Audit Report / Information • Apr 28, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
ORAZ RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Warszawa 28 kwietnia 2017 r.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A z siedzibą w Warszawie, na które składają się: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2016 roku, skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym i skonsolidowanych przepływów pienieżnych sporządzone za okres od dnia 1.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku oraz opis znaczących zasad (polityki) rachunkowości a także informacje dodatkowe i objaśniające.
Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki dominującej jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki dominującej oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że skonsolidowane finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało sprawozdanie na procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień przeprowadzeniu W
all
1
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę dominującą skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki dominującej wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
Nasza opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności grupy kapitałowej. Za sporządzenie sprawozdania z działalności grupy kapitałowej zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny kierownik jednostki dominującej. Ponadto kierownik jednostki dominującej oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności grupy kapitałowej i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o grupie kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej istotne zniekształcenia.
z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, WBS Audyt Sp. WD 525-15-69-214 Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000099028, Kapitał Zakładowy 100.000 zł
$\mathcal{P}$
Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedacego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r. poz. 860) oraz są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o grupie kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej.
W związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, naszym obowiazkiem było również zapoznanie się z oświadczeniem jednostki dominującej o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności grupy kapitałowej. Naszym zdaniem w oświadczeniu tym jednostka dominująca zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1639, z późn. zm. Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Andrzej Pulut Kluczowy Biegły Rewident nr ew. 10972 Przeprowadzający badanie w imieniu,
WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok U9B Podmiot uprawniony Nr 3685
Warszawa, 28 kwietnia 2017 r.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.
Warszawa 28 kwietnia 2017 r.
| Α. | CZĘŚĆ OGÓLNA | |
|---|---|---|
| CHARAKTERYSTYKA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 1.1. |
||
| 1.2. | SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ BILANSOWY | |
| 1.3. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE PODLEGAJĄCE BADANIU | |
| 1.4. | BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY |
|
| 1.5. | ||
| B. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWO - MAJĄTKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ | ||
| 1. | ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 | |
| $\mathfrak{D}$ . | ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA ZYSKÓW LUB START I INNYCH | |
| CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | ||
| 3. | PODSTAWOWE WSKAŹNIKI CHARAKTERYZUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ 9 | |
| C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU | ||
| 1. | POPRAWNOŚĆ PRZYJĘTYCH ZASAD KONSOLIDACJI I DOKUMENTACJI KONSOLIDACYJNEJ | |
| 2. | KONSOLIDACJA KAPITAŁÓW, USTALENIE KAPITAŁU MNIEJSZOŚCI | |
| 3. | WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE | |
| 4. | SPRZEDAŻ CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW (AKCJI) W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH | |
| 5. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |
| 6. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | |
| 7. | SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM | |
| 8. | SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |
| 9. | INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| 10. | SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ | |
| 11. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSU | |
| 12. | ZGODNOŚĆ Z PRAWEM | |
| D. PODSUMOWANIE BADANIA | ||
Jednostką dominującą grupy jest spółka Baltic Bridge S.A. (dawniej W Investments S.A.) z siedzibą w Warszawie powstała zgodnie ze Statutem Spółki sporządzonym w formie aktu notarialnego Rep. A nr III 19436/91 z dnia 22.11.1991 roku. Ostatnia zarejestrowana zmiana Statutu dokonała się aktem notarialnym Rep. A. nr 9593/2016 z dnia 24.10.2016 r.
Baltic Bridge S.A.:
Siedziba Spółki jest m. st. Warszawa, ul. Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, PKD - 70.10.Z.
Kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej stanowi kapitał podstawowy Jednostki Dominującej. Kapitał podstawowy na dzień bilansowy wynosi 175 302 tys. złotych i dzieli się na 21 912 764 akcji po 8,00 złotych każda. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy wynosi 177 357 tys. złotych.
Na dzień 31.12.2016 r. oraz do dnia wydania opinii akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5 % akcji były następujące podmioty:
| Akcjonariusze | Wartość akcji w Liczba akcji tys. zł |
Udział procentowy w liczbie głosów (%) |
||
|---|---|---|---|---|
| PJW HOLDINGS LTD | 14 460 100 | 115 680 | 65,98% | |
| Megasonic S.A. | 1497333 | 11979 | 6.83% | |
| Pozostali | 47 643 5955331 |
27,18% | ||
| Razem | 21 912 764 | 175 302 | 100% |
*W Family Foundation posiada akcje Baltic Bridge S.A. pośrednio poprzez PJW Holdings Limited
W okresie objętym sprawozdaniem do dnia wydania opinii organem kierującym jednostką był jednoosobowy Zarząd:
| Imie i Nazwisko | Funkcja | Okres | ||
|---|---|---|---|---|
| Paweł Hubert Narożny | Prezes Zarzadu | 30.09.2016 r. $- 28.04.2017$ r. | ||
| Piotr Mikołaj Wiśniewski | Prezes Zarzadu | $01.01.2016$ r. - 30.09.2016 r. |
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Jednostka Dominująca, w związku z utratą kontroli nad jednostkami zależnymi, nie tworzy Grupy Kapitałowej w rozumieniu przepisów MSR/MSSF oraz nie posiada jednostek zależnych, natomiast posiada jedną jednostkę stowarzyszoną – Financial Assets Management Group S.A. (dawniej Polish Services Group S.A.).
W trakcie roku w skład Grupy wchodziły następujące podmioty zależne:
WinVentures Sp. z o.o.,
WinVentures Sp. z o.o. SKA,
Green S.A.,
Polski Koncern Energetyczny S.A.
Wingbator Sp. z o.o.,
Telmasters Sp. z o.o..
Do dnia sprzedaży podmiotów zależnych Grupa prowadziła działalność w segmencie telekomunikacyjnym, usługowym, handlowym i inwestycyjnym. Na dzień 31.12.2016 r. w związku ze sprzedażą Spółek Grupa prowadzi działalność wyłącznie w segmencie działalności inwestycyjnej.
Jednostka Dominująca sporządziła sprawozdanie skonsolidowane, które uwzględnia wyniki jednostek zależnych za okres sprawowania kontroli.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unie Europejską, a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.) oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku notowań giełdowych.
Na sprawozdanie podlegające badaniu składa się:
Przedmiotem badania były również księgi rachunkowe i dokumentacja źródłowa jednostki dominującej i spółek objętych przeglądem pakietów konsolidacyjnych, na podstawie, których sprawozdanie to sporządzono oraz zdarzenia zaistniałe po dniu bilansowym mające wpływ na sytuacje majątkową, finansową oraz wynik finansowy Grupy, wynikające ze sprawozdania za okres badany. Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie zdarzeń podlegających ściganiu z mocy prawa.
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych WBS Audyt Sp. z o.o. przy ul. Grzybowskiej 4 lok U9B w Warszawie jest wpisany na listę pod numerem 3685, a w jego imieniu badanie przeprowadził Andrzej Pulut, wpisany do rejestru i na liste biegłych rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 10972.
Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident oraz osoby uczestniczące w badaniu niebędące biegłymi rewidentami stwierdzają, że pozostają niezależni od badanej jednostki, w rozumieniu art. 66 ust. 2 ustawy o rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie wyboru dokonanego przez Rade Nadzorczą Jednostki Dominującej uchwałą z dnia 12.05.2016 r. Umowa na badanie została zawarta 16.05.2016 r.
Prace nasze obejmowały zastosowanie procedur, opartych w znacznej mierze na badaniu wyrywkowym sald i transakcji, które stanowią naszym zdaniem wystarczającą podstawę do wydania opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość.
Zakres i poziom istotności przyjęty dla poszczególnych procedur badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy wynika z dokumentacji roboczej znajdującej się w siedzibie WBS Audyt Sp. z o.o.
Zarząd Baltic Bridge S.A. potwierdził na piśmie kompletność ujęcia dokumentów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za badany okres oraz swoją odpowiedzialność za prawidłowość, rzetelność i jasność sprawozdania finansowego.
W trakcie badania, Zarząd Jednostki Dominującej udostępnił wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje niezbędne do przeprowadzenia badania.
| BILANS - AKTYWA w tys. zł | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | Zmiana stanu | ||||||
| Lp | Wyszczególnienie | Wartościowo | Procentowo | |||||
| w tys. zł | Struktura | w tys. zł | Struktura | 2016 / 2015 | ||||
| $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | $\mathbf{3}$ | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 | |
| Α. | Aktywa trwałe | 15 2 2 4 | 8,5% | 65 430 | 28,3% | (50206) | (76, 7%) | |
| I. | Rzeczowe aktywa trwałe | 24 | 0,0% | 13 007 | 5,6% | (12983) | (99, 8%) | |
| П. | Wartość firmy | 0 | 0,0% | 27 099 | 11,7% | (27099) | $(100,0\%)$ | |
| Ш. | Inne wartości niematerialne | 0 | 0,0% | 216 | 0,1% | (216) | $(100,0\%)$ | |
| IV. | Nieruchomości inwestycyjne | $\mathbf 0$ | 0,0% | 0 | 0,0% | $\mathbf 0$ | ||
| V. | Akcje i udziały w jednostkach zależnych | $\bf{0}$ | 0,0% | $\mathbf 0$ | 0,0% | $\mathbf 0$ | ||
| VI. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych |
$\mathbf 0$ | 0,0% | 23 3 7 8 | 10,1% | (23 378) | $(100,0\%)$ | |
| VII. | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 388 | 0,2% | 1718 | 0,7% | (1330) | $(77, 4\%)$ | |
| VIII | Pożyczki udzielone | 14 8 12 | 8,3% | 12 | 0,0% | 14 800 | 123333,3% | |
| IX. | Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
$\mathbf 0$ | 0,0% | $\mathbf 0$ | 0,0% | $\mathbf 0$ | ||
| Х. | Pozostałe aktywa finansowe | $\mathbf 0$ | 0,0% | 0 | 0,0% | $\mathbf 0$ | ||
| XI. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
$\mathbf 0$ | 0,0% | 0 | 0,0% | $\Omega$ | ||
| XII. | Pozostałe aktywa trwałe | $\Omega$ | 0,0% | $\Omega$ | 0,0% | $\mathbf 0$ | ||
| В. | Aktywa obrotowe | 164 114 | 91,5% | 165 810 | 71,7% | (1696) | (1,0%) | |
| I. | Zapasy | 0 | 0,0% | $\mathbf 2$ | 0,0% | (2) | $(100,0\%)$ | |
| П. | Należności handlowe | 1819 | 1,0% | 9554 | 4,1% | (7735) | (81,0%) | |
| Ш. | Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
$\mathbf 0$ | 0,0% | 0 | 0,0% | $\mathbf 0$ | ||
| IV. | Pozostałe należności | 109 485 | 61,0% | 126 043 | 54,5% | (16558) | $(13, 1\%)$ | |
| V. | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
$\pmb{0}$ | 0,0% | 10869 | 4,7% | (10869) | $(100,0\%)$ | |
| VI. | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | ||
| VII. | Pożyczki udzielone | 51882 | 28,9% | 13 2 3 9 | 5,7% | 38 643 | 291,9% | |
| VIII. | Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
$\mathbf 0$ | 0.0% | 0 | 0,0% | $\mathbf 0$ | ||
| IX. | Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0,0% | $\Omega$ | 0,0% | $\Omega$ | ||
| Х. | Rozliczenia międzyokresowe | 849 | 0,5% | 1601 | 0,7% | (752) | (47,0%) | |
| XI. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 79 | 0,0% | 4 5 0 2 | 1.9% | (4423) | (98, 2%) | |
| XII. | Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | ||
| Aktywa razem | 179 338 | 100,0% | 231 240 | 100,0% | (51902) | (22, 4%) |
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, 6
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi
| BILANS - PASYWA w tys. zł | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | Zmiana stanu | |||||
| Lp | Wyszczególnienie | kwota | Struktura | Wartościowo | Procentowo | ||
| kwota | Struktura | 2016 / 2015 | |||||
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | 4 | 3 | 4 | 9 | 10 |
| Α. | Kapitały własne | 177 357 | 98,9% | 208 809 | 90% | (31.452,0) | $(15, 1\%)$ |
| Kapitały własne akcjonariuszy jedn. dominującej | 177 357 | 98,9% | 204 788 | 89% | (27431,0) | $(13, 4\%)$ | |
| I. | Kapitał zakładowy | 175 302 | 97,7% | 175 302 | 76% | 0.0 | 0.0% |
| н. | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnei |
0 | 0,0% | $\mathbf 0$ | 0% | 0,0 | |
| ш. | Kapitał z aktualizacji wyceny | (49) | 0,0% | (223) | 0% | 174,0 | (78,0%) |
| IV. | Pozostałe kapitały | 49 747 | 27,7% | 48 4 21 | 21% | 1 3 2 6 , 0 | 2,7% |
| v. | Niepodzielony wynik finansowy | (12484) | (7,0%) | (30718) | $-13%$ | 18 234,0 | (59, 4%) |
| VI. | Wynik finansowy bieżącego okresu | (35 159) | (19,6%) | 12 006 | 5% | (47165,0) | (392, 8%) |
| Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli | 0 | 0,0% | 4021 | 1,7% | (4021) | $(100,0\%)$ | |
| B. | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | $\mathbf 0$ | 0,0% | 3804 | 2% | (3804,0) | $(100,0\%)$ |
| I. | Kredyty i pożyczki | 0 | 0,0% | 0 | 0% | 0,0 | |
| П. | Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
$\Omega$ | 0,0% | 0 | 0% | 0,0 | |
| Ш. | Pozostałe zobowiązania długoterminowe | $\mathbf 0$ | 0,0% | 3 2 8 0 | 1% | (3280,0) | $(100,0\%)$ |
| IV. | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0.0% | 524 | 0% | (524, 0) | $(100,0\%)$ |
| V. | Rezerwa na świadczenia pracownicze | 0 | 0,0% | 0 | 0% | 0,0 | |
| VI. | Pozostałe rezerwy | 0 | 0,0% | 0 | 0% | 0,0 | |
| VII. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów | $\mathbf 0$ | 0,0% | $\mathbf 0$ | 0% | 0,0 | |
| C. | Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 1981 | 1,1% | 18 627 | 8% | (16646, 0) | $(89, 4\%)$ |
| 1. | Kredyty i pożyczki | 807 | 0,4% | 2908 | 1% | (2101,0) | $(72, 2\%)$ |
| П. | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0,0% | 0 | 0% | 0,0 | |
| Ш. | Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
0 | 0,0% | 0 | 0% | 0,0 | |
| IV. | Zobowiązania handlowe | 645 | 0,4% | 4035 | 2% | (3390,0) | (84,0%) |
| V. | Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
0 | 0,0% | 94 | 0% | (94, 0) | $(100,0\%)$ |
| VI. | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 136 | 0,1% | 2 2 7 5 | 1% | (2 139, 0) | (94,0%) |
| VII. | Rezerwa na świadczenia pracownicze | $\mathbf 0$ | 0,0% | 0 | 0% | 0,0 | |
| VIII. | Pozostałe rezerwy | 393 | 0,2% | 46 | 0% | 347,0 | 754,3% |
| IX. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0,0% | 9 2 6 9 | 4% | (9269,0) | $(100,0\%)$ |
| Х. | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0,0% | 0 | 0% | 0,0 | |
| Pasywa razem | 179 338 | 100,0% | 231 240 | 100,0% | (51902,0) | (22, 4%) |
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, 7
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (PORÓWNAWCZY) - dane tys. zł | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015* | Zmiana stanu | |||||
| Lp | Wyszczególnienie | Wartościowo | Procentowo | ||||
| w tys. zł | Struktura | w tys. zł | Struktura | 2016 / 2015 | |||
| $\mathbf{1}$ | $\overline{\mathbf{c}}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 |
| А. | Przychody ze sprzedaży | 3989 | 57.1% | 7489 | 26,9% | (3500) | (47%) |
| I. | Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 3 9 8 2 | 57,0% | 7489 | 26,9% | (3507) | (47%) |
| П. | Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 7 | 0,1% | 0 | 0,0% | $\overline{7}$ | |
| В. | Koszty działalności operacyjnej | (3202) | 7,5% | (3988) | 26,51% | 786 | (20%) |
| ı. | Amortyzacja | (133) | 0,3% | (183) | 1,22% | 50 | (27%) |
| н. | Zużycie materiałów i energii | (159) | 0,4% | (102) | 0,68% | (57) | 56% |
| Ш. | Usługi obce | (1960) | 4,6% | (2420) | 16,09% | 460 | (19%) |
| IV. | Podatki i opłaty, | (43) | 0,1% | (219) | 1,46% | 176 | (80%) |
| V. | Wynagrodzenia | (566) | 1,3% | (811) | 5,39% | 245 | (30%) |
| VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (135) | 0,3% | (150) | 1,00% | 15 | (10%) |
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | (206) | 0,5% | (103) | 0,68% | (103) | 100% |
| VIII. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0,0% | 0 | 0,00% | 0 | |
| C. | Zysk (strata) na sprzedaży | 787 | 3501 | (2714) | (78%) | ||
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 1460 | 20,9% | 4497 | 16,1% | (3037) | (68%) |
| Ε. | Pozostałe koszty operacyjne | (7365) | 17,2% | (1431) | 9,5% | (5934) | 415% |
| F. | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (5118) | 6567 | (11685) | (178%) | ||
| G. | Przychody finansowe | 1537 | 22,0% | 1312 | 4,71% | 225 | 17% |
| Η. | Koszty finansowe | (48) | 0,1% | (9110) | 60,57% | 9062 | (99%) |
| Wycena metodą praw własności udziałów w j. stowarzyszonych i współzależnych |
(10 110) | 23,6% | 578 | 2,07% | (10688) | (1849%) | |
| Wynik na sprzedaży udziałów w jednostkach | |||||||
| ı. | zależnych i stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
(22069) (35 808) |
51,6% | 14 005 13 3 5 2 |
50,2% ä, |
(36074) (49 160) |
(258%) (368%) |
| J. | Podatek dochodowy | ||||||
| ı. | - Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0,0% | (512) | 3,4% | 512 | (100%) |
| н. | - Odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 | $\mathbf 0$ | |||
| K. | Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 0 (35808) |
(512) 12 840 |
512 (48648) |
(100%) (379%) |
||
| L. | Zysk (strata) z działalności zaniechanej | (249) | 97 | (346) | (357%) | ||
| M. | Zysk (strata) netto | (36057) | 12 9 37 | (48994) | (379%) | ||
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom | |||||||
| niesprawującym kontroli | (898) | 931 | (1829) | (196%) | |||
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom | (35159) | 12 006 | (47165) | (393%) |
* W związku z utratą kontroli przez Grupę w roku obrotowym 2016 nad poszczególnymi Spółkami zależnymi Grupa zaniechała działalności w segmentach: telekomunikacyjnym, usługowym i handlowym. Tym samym działalność spółek zależnych, w stosunku do których nastąpiła utrata kontroli, za okres sprawozdawczy oraz okres porównawczy (retrospektywnie), zgodnie z MSSF 5 wykazano jako działalność zaniechaną oraz dokonano przekształcenia sprawozdania z zysków lub strat i innych dochodów całkowitych za rok 2015 w celu doprowadzenia do porównywalności do roku 2016
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, 8
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi
| Wskaźniki płynności | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Wskaźnik płynności finansowej I stopnia | 17,81 | ||
| (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe) | 103,35 | ||
| Wskaźnik płynności finansowej II stopnia | |||
| ((aktywa obrotowe-zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe) | 103,35 | 17,81 | |
| Wskaźnik płynności finansowej III stopnia | |||
| (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) / zobowiązania krótkoterminowe) | 0,05 | 0,48 |
| Wskaźniki rentowności | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Rentowność majątku (ROA) | |||
| (wynik finansowy netto / stan aktywów) *100 | $-19,60$ | 5,19 | |
| Rentowność netto | |||
| (wynik finansowy netto / przychody ze sprzedaży)*100 | -881,40 | 160,32 | |
| Rentowność kapitałów własnych (ROE) | |||
| (wynik finansowy netto / kapitałów własnych) *100 | $-19,82$ | 5,75 |
Grupa kapitałowa analizowany okres zamknęła stratą na poziomie 35 159 tys. zł.
Jednostka Dominująca w 2016 roku dokonała sprzedaży wszystkich udziałów w spółkach zależnych. Rozliczenie utraty kontroli nad tymi aktywami miało najistotniejszy wpływ na wynik Grupy Kapitałowej za okres 2016 roku i wykazało stratą w wysokości 22 069 tys. zł. Kolejnym istotnym czynnikiem, który miał wpływ na wynik netto Grupy była ujemna wycena metodą praw własności udziałów w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych w wysokości 10 110 tys. zł.
W związku z osiągnięta stratą wszystkie wskaźniki rentowności przyjęły wartości ujemne. Wskaźniki płynności osiągnęły wartości powyżej wartości optymalnych, co świadczy o krótkoterminowej strukturze majątku.
Wyniki badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz powyższe wskaźniki, przy uwzględnieniu wszystkich informacji dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego raportu i opinii, nie wskazują, aby istniało zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A. w ciągu 12 miesięcy od daty, na którą zostało sporządzone sprawozdanie finansowe.
Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy Jednostki Dominującej. Kapitały mniejszości na dzień bilansowy nie wystąpił.
Dane dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych obejmujących:
Dane stanowiące podstawę do wyłączeń uzyskano z ksiąg rachunkowych jednostki dominującej oraz ksiąg jednostek zależnych.
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, 10
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kap
Skutki sprzedaży całości lub części udziałów/akcji w jednostkach podporządkowanych ujawniono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej zgodnie z odpowiednimi dokumentami źródłowymi oraz dokumentacją konsolidacyjną.
Aktywa i pasywa, w tym sposoby ich wyceny, zmiany w roku obrotowym oraz prezentacja, we wszystkich istotnych aspektach zostały przedstawione w sposób rzetelny i jasny w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Pozycje kształtujące wynik finansowy ujęto kompletnie i prawidłowo w istotnych kwestiach w odniesieniu do całości skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Struktura przychodów i kosztów została prawidłowo przedstawiona w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym sporządzono zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 1, przepisami prawa, elementami sprawozdania finansowego oraz danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono prawidłowo, stosownie do zakresu informacji określonego przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 7 – na podstawie: bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej (i jest zgodny z danymi zawartymi w tych sprawozdaniach) oraz na podstawie danych pochodzących bezpośrednio z ewidencji ksiegowej i analizy sald kont.
Informacje objaśniające stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane zawarte w informacji dodatkowej zostały przedstawione w istotnych aspektach, zgodnie z wytycznymi Miedzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 oraz wymogami dotyczącymi ujawnień zawartych w poszczególnych Standardach.
Zarzad sporzadził pisemne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Baltic Bridge S.A., którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z działalności Grupy we wszystkich istotnych aspektach jest kompletne i zgodne z wymogami art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Istotne operacje gospodarcze, udokumentowane po zakończeniu roku obrotowego, a dotyczące badanego okresu zostały ujęte w księgach badanego okresu.
Pozostałe istotne zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej zdarzenia, które mogą mieć wpływ na ocene zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały prawidłowo zaprezentowane w części opisowej sprawozdania finansowego.
Zarząd Baltic Bridge S.A. złożył oświadczenie, w którym potwierdza, że w trakcie roku obrotowego nie miały miejsca fakty świadczące o naruszeniu prawa, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na sprawozdanie finansowe będące przedmiotem naszego badania.
Andrzej Pulut Kluczowy Biegły Rewident nr 10972 Przeprowadzający badanie w imieniu,
WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok U9B Podmiot uprawniony Nr 3685
Warszawa, 28 kwietnia 2017 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.