Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe iAlbatros Group S.A. za rok 2016 r.
Nazwa: IALBATROS GROUP S.A.
Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba: AL. ALEJE JEROZOLIMSKIE 180; 02-486 WARSZAWA
Kraj rejestracji: POLSKA
Podstawowy przedmiot działalności:
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego
Numer w rejestrze KRS: 00000286369
Numer statystyczny REGON: 191845930
Spółka dominująca IALBATROS GROUP S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Rada Nadzorcza: Skład Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym:
W dniu 5 kwietnia 2017 roku zostało złożone przez Marcina Godlewskiego i Wojciecha Napiórkowskiego oświadczenie o rezygnacji z członkowstwa w Radzie Nadzorczej. Emitent stoi na stanowisku, iż do momentu zapoznania się Walnego Zgromadzenia z tymi oświadczeniami są one nieskuteczne.
Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, 61-131 Poznań
2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
Według stanu na dzień 31.12.2016 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Investors TFI S.A. | 1 166 267 | 116 626,70 zł | 10,00% | 1 166 267 | 10,00% |
| Metlife OFE | 1 437 308 | 143 730,80 zł | 12,32% | 1 437 308 | 12,32% |
| Franklin Templeton Investment Management Ltd. |
1 012 417 | 101 241,70 zł | 8,68% | 1 012 417 | 8,68% |
| MKIA Ltd | 718 650 | 71 865,00 zł | 6,16% | 718 650 | 6,16% |
| SEB Management AB | 627 287 | 62 728,70 zł | 5,38% | 627 287 | 5,38% |
| iAlbatros Group S.A. | 1 411 479 | 141 147,90 zł | 12,10% | 1 411 479 | 12,10% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 5 289 269 | 528 926,90 zł | 45,35% | 5 289 269 | 45,35% |
| Razem | 11 662 677 | 1 166 267,70 zł | 100,00% | 11 662 677 | 100,00% |
Według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu jest następująca:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| iAlbatros Group S.A. | 3 839 642 | 383 964,20 zł | 33,00% | 3 839 642 | 33,00% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 7 795 639 | 779 564,00 zł | 67,00% | 7 795 639 | 67,00% |
| Razem | 11 635 281 | 1 163 528,10 zł | 100,00% | 7 795 639 | 100,00% |
VIII. Spółki zależne oraz współzależne wraz z udziałem w kapitale zakładowym oraz udziałem w liczbie głosów na WZA:
| Nazwa Spółki | Charakter powiązania jednostki dominującej |
% w kapitale | % w głosach na WZA |
|---|---|---|---|
| Uveno sp. z o.o. | Bezpośrednio | 100,00% | 100,00% |
| Software Services Sp. z o.o. | Bezpośrednio | 100,00% | 100,00% |
| Xantus S.A. | Bezpośrednio | 100,00% | 100,00% |
| Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. | Bezpośrednio | 100,00% | 100,00% |
| iAlbatros Poland S.A. | Pośrednio | 100,00% | 100,00% |
| iAlbatros Francja | Pośrednio | 100,00% | 100,00% |
| Iptech Sp. z o.o. | Bezpośrednio | 100,00% | 100,00% |
| SATIS GPS Sp. z o.o. | Pośrednio | 100,00% | 100,00% |
| Uveno Sp. z o.o. S.K.A. | Bezpośrednio | 100,00% | 100,00% |
| Recrutia Sp. z o.o. | Pośrednio | 100,00% | 100,00% |
| Sorcersoft.com S.A. | Bezpośrednio | 60,00% | 60,00% |
| MobiCare S.A. | Bezpośrednio | 90,00% | 90,00% |
W bieżącym okresie sprawozdawczym GTMS S.A. (aktualnie iAlbatros Poland S.A.) jako jednostka przejmująca połączyło się z iAlbatros S.A. (jednostką przejmowaną). Udział w kapitale MobiCare S.A. zwiększył się do poziomu 90% natomiast Recrutia Sp. z o.o. została sprzedana do spółki zależnej Xantus S.A. Ponadto akcje iAlbatros S.A. oraz iAlbatros Poland S.A. i udziały w SATIS GPS Sp. z o.o. zostały w okresie sprawozdawczym wniesione aportem do spółki
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 4 z 70
zależnej Holding Inwestycyjny AKESTO Sp. z o.o. Związane z tym podwyższenie kapitału zakładowego w Akesto Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 12 lipca 2016 roku.
| Nazwa Spółki | % w kapitale | % w głosach na WZA |
|---|---|---|
| EuroCommand GmbH | 33,33% | 33,33% |
| MobiCare UK Ltd | 45,00% | 45,00% |
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą numer 1 z dnia 18 lipca 2016 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 19 kwietnia 2017 roku. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
| Okres sprawozdawczy | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Kurs na ostatni dzień okresu | 4,4240 | 4,2615 |
| Kurs średni w okresie | 4,3757 | 4,1848 |
| Tytuł | za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
za okres 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 3 000 | 7 690 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 3 125 | 7 178 |
| Zysk/Strata brutto na sprzedaży | -125 | 512 |
| Strata na działalności operacyjnej | -3 575 | -582 |
| Strata przed opodatkowaniem | -5 207 | -1 707 |
| Zysk/Strata z działalności zaniechanej | -914 | 15 193 |
| Zysk/Strata netto | -6 429 | 13 226 |
| Zysk przypisany akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 231 |
| Zysk/Strata netto podmiotu dominującego | -6 429 | 12 995 |
| Zysk/Strata netto podmiotu dominującego na jedną akcję (w EUR) |
-0,55 | 1,11 |
| AKTYWA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 1 146 | 3 142 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 285 | 227 |
| Wartości niematerialne | 92 | 1 284 |
| Wartość firmy | 561 | 583 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
26 | 126 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 414 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 310 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 182 | 199 |
| Aktywa obrotowe | 1 950 | 35 452 |
| Zapasy | 112 | 597 |
| Należności handlowe | 639 | 8 413 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 10 | 0 |
| Pozostałe należności | 519 | 4 558 |
| Aktywa dostępne do sprzedaży | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 36 | 2 582 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 137 | 395 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 496 | 18 906 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 15 136 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 18 232 | 38 594 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 6 z 70
| PASYWA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitały własne | 6 954 | 23 300 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 6 954 | 23 300 |
| Kapitał zakładowy | 264 | 274 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 2 702 | 2 805 |
| Pozostałe kapitały | 5 717 | 5 442 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 19 | 2 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 13 736 | 2 017 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -6 358 | 12 761 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 335 | 8 024 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 4 130 | 8 024 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 99 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 645 | 7 270 |
| Kredyty i pożyczki | 15 | 88 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 997 | 499 |
| Zobowiązania handlowe | 1 082 | 2 046 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 110 |
| Pozostałe zobowiązania | 319 | 4 120 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 84 | 227 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 | 13 |
| Pozostałe rezerwy | 145 | 168 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
4 298 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 18 232 | 38 594 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych – wybrane dane w tys. EUR
| za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
za okres 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|
|---|---|---|
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 527 | -6 278 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 907 | 20 800 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -12 442 | 1 287 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -12 822 | 15 810 |
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW LUB STRAT | nota | za okres 01.01.2016 - | za okres 01.01.2015 - |
|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 1,2 | 13 129 | 32 179 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 13 129 | 32 179 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 0 | 0 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
2,3 | 13 674 | 30 038 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 13 674 | 28 742 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 1 296 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | -545 | 2 141 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 812 | 1 859 |
| Koszty sprzedaży | 3 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 | 7 710 | 5 960 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 8 200 | 474 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -15 643 | -2 434 | |
| Przychody finansowe | 5 | 855 | 1 557 |
| Koszty finansowe | 5 | 7 996 | 3 858 |
| Zysk ze zbycia jednostek zależnych | 0 | 0 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości wartości firmy | 0 | 2 409 | |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
|||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -22 784 | -7 144 | |
| Podatek dochodowy | 7 | 1 347 | 1 087 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -24 131 | -8 231 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 47 | -3 999 | 63 578 |
| Zysk (strata) netto | -28 130 | 55 347 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 965 | |
| Zysk netto podmiotu dominującego | -28 130 | 54 382 | |
| Zysk netto podmiotu dominującego na jedną akcję (w zł) | 8 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -2,41 | 4,66 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -2,41 | 4,66 | |
| Zysk netto podmiotu dominującego na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | -2,41 | 4,66 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -2,07 | 0,79 | |
| Zysk netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | -0,34 | 5,45 |
| NOTA | za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
za okres 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -28 130 | 55 347 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków |
|||
| pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
|||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
75 | 79 | |
| Udział w dochodach całkowitych jednostek | |||
| stowarzyszonych* Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
|||
| Suma dochodów całkowitych | -28 055 | 55 426 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
0 | 965 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-28 055 | 54 461 |
| AKTYWA | nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 5 068 | 13 389 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 1 261 | 966 |
| Wartości niematerialne | 11 | 408 | 5 473 |
| Wartość firmy | 12 | 2 483 | 2 483 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
14 | 113 | 535 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 16,40 | 0 | 1 763 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 | 0 | 1 319 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 15 | 803 | 850 |
| Aktywa obrotowe | 8 628 | 151 079 | |
| Zapasy | 17 | 495 | 2 546 |
| Należności handlowe | 18 | 2 829 | 35 852 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 45 | 2 | |
| Pozostałe należności | 19 | 2 297 | 19 425 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 16,40 | 160 | 11 002 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 20 | 607 | 1 683 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 | 2 195 | 80 569 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 47 | 66 961 | |
| AKTYWA RAZEM | 80 657 | 164 468 |
| PASYWA | nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 30 763 | 99 292 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 30 763 | 99 292 | |
| Kapitał zakładowy | 23 | 1 166 | 1 166 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
24,25 | 11 954 | 11 954 |
| Akcje własne | - 40 369 |
- | |
| Pozostałe kapitały | 25 | 25 292 | 23 189 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 82 | 7 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 26 | 60 768 | 8 594 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | - 28 130 |
54 382 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 27 | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 19 180 | 34 196 | |
| Kredyty i pożyczki | 38 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 29,34,40 | 18 269 | 34 196 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 | 438 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 35 | 473 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 701 | 30 980 | |
| Kredyty i pożyczki | 28 | 67 | 373 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 29,34,40 | 4 411 | 2 126 |
| Zobowiązania handlowe | 30 | 4 788 | 8 718 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 468 | |
| Pozostałe zobowiązania | 31 | 1 412 | 17 557 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 35 | 373 | 966 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 36 | 9 | 57 |
| Pozostałe rezerwy | 37 | 641 | 715 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
47 | 19 013 | |
| PASYWA RAZEM | 80 657 | 164 468 | |
| Wartość księgowa na akcję | 2,64 | 8,51 |
| Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym | za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
za okres 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitał własny ogółem | ||
| Stan na początek okresu | 99 292 | 74 720 |
| Stan na koniec okresu | 30 763 | 99 292 |
| Całkowite dochody ogółem | - 28 055 | 55 426 |
| - w tym przypadające na jednostkę dominującą | - 28 055 | 54 461 |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | 0 | 965 |
| Kapitał zakładowy | ||
| Stan na początek okresu | 1 166 | 1 131 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Emisja akcji | 35 | |
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | 1 166 | 1 166 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | ||
| Stan na początek okresu | 11 954 | 11 954 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Emisja akcji | ||
| Koszt emisji akcji | ||
| Stan na koniec okresu | 11 954 | 11 954 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Stan na początek okresu | 23 189 | 18 193 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | 23 189 | 18 193 |
| Podział zysku netto | 2 103 | 4 996 |
| Zbycie/nabycie jednostki zależnej | ||
| Nabycie akcji własnych | - 40 369 | |
| Stan na koniec okresu | - 15 077 | 23 189 |
| Niepodzielony wynik finansowy | ||
| Stan na początek okresu | 8 593 | 16 792 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | 8 593 | 16 792 |
| Zbycie/Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych | - | -28 282 |
| Podział zysku netto | 52 279 | 20 083 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 12 z 70
| Suma dochodów całkowitych | ||
|---|---|---|
| Inne | -104 | |
| Stan na koniec okresu | 60 768 | 8 593 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | ||
| Stan na początek okresu | 54 382 | 25 079 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| Kapitał po korektach | ||
| Podział zysku netto | - 54 382 | -25 079 |
| Suma dochodów całkowitych | - 28 130 | 54 382 |
| Stan na koniec okresu | - 28 130 | 54 382 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
za okres 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 1 642 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - |
| Kapitał po korektach | 0 | 1 642 |
| Emisja akcji | ||
| Połączenie | ||
| Zbycie/Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych | - 2 530 | |
| Wypłata dywidendy | -77 | |
| Suma dochodów całkowitych | 965 | |
| Stan na koniec okresu | - | - |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -27 341 -2 851 Korekty razem 34 492 -23 821 Zysk (strata) ze zbycia udziałów (akcji) w jednostkach zależnych 0 0 Amortyzacja 679 4 024 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 177 266 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 46 658 2 024 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 46 3 165 103 Zmiana stanu rezerw 46 -37 -12 Zmiana stanu zapasów 46 1 086 -1 268 |
NOTA | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu należności | 46 | 27 784 | -29 281 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 46 -17 847 -2 255 |
||||
| Zmiana stanu pozostałych aktywów 647 2 578 |
||||
| Inne korekty z działalności operacyjnej 18 180 0 |
||||
| Gotówka z działalności operacyjnej 7 151 -26 672 |
||||
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -468 402 |
||||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 683 -26 270 |
||||
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Wpływy 3 430 172 063 |
||||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 33 514 |
||||
| Zbycie aktywów finansowych 3 241 9 025 |
||||
| Inne wpływy inwestycyjne 156 162 524 |
||||
| Wydatki 11 774 85 020 |
||||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów 9 840 3 604 trwałych |
||||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||||
| Wydatki na aktywa finansowe 1 410 45 616 |
||||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych 0 77 |
||||
| Inne wydatki inwestycyjne 524 35 723 |
||||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 344 87 043 |
||||
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy 745 18 060 |
||||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych 35 instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki |
||||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych 18 025 |
||||
| Inne wpływy finansowe 745 |
||||
| Wydatki 55 189 12 673 |
||||
| Nabycia akcji własnych 40 369 |
||||
| Spłaty kredytów i pożyczek 306 6 737 |
||||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych 12 000 3 000 |
||||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 102 737 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 14 z 70
| Strona 14 z 70 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Odsetki | 2 014 | 2 199 |
|---|---|---|
| Inne wydatki finansowe | 398 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -54 444 | 5 387 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -56 105 | 66 160 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -56 105 | 66 160 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 80 569 | 14 409 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 24 464 | 80 569 |
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostka dokonała zmian w zakresie prezentacji aktywa na podatek odroczony oraz rezerwy na podatek odroczony w taki sposób, że te pozycje prezentowane są per saldo w rozliczeniach międzyokresowych lub rezerwach w zależności od tego, która z tych wartości jest wyższa. W związku z tym, dane porównawcze prezentowane w bilansie zostały skorygowane w taki sposób, że zarówno aktywo jak i rezerwa na podatek odroczony zostały obniżone o kwotę 216 tys. zł. Ponadto zmianie uległa prezentacja kapitałów z tytułu zmian własnościowych w jednostkach zależnych. W latach poprzednich kapitał ten był prezentowany w grupie pozostałych kapitałów, a począwszy od sprawozdania finansowego za rok 2016 są one ujmowane w wyniku z lat ubiegłych. Jednocześnie kapitał zapasowy spółki dominującej powstały w wyniku transakcji wymiany udziałów prowadzącej do zagęszczenia udziału w spółkach zależnych był w roku 2014 eliminowany w ramach korekt konsolidacyjnych w korespondencji z kapitałem ze zmian własnościowych w jednostkach zależnych. W roku 2015 Grupa Kapitałowa zmieniła prezentację kapitału zapasowego, pozostawiając wartość powstałą z agio w kapitale zapasowym Grupy Kapitałowej. To ujęcie zostało w 2016 roku skorygowane i ponownie nastąpiła eliminacja kapitału zapasowego i wzrost kapitałów ze zmian własnościowych. W efekcie wartość kapitałów na dzień 31.12.2015 w sprawozdaniu za rok ubiegły i po zmianie prezentacji kształtowała się następująco:
| Wartość na dzień 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | W sprawozdaniu za 2016 | W sprawozdaniu za 2015 | ||
| Kapitały pozostałe | 23 189 | 1 861 | ||
| Wynik z lat ubiegłych | 8 594 | 29 922 |
Poza powyższymi zmianami sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2016 stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2016 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Wynikiem transakcji sprzedaży iAlbatros Poland S.A. zakończonej w dniu 10 marca 2017 r, Grupa uzyskała środki finansowe, dzięki którym Grupa nie widzi zagrożenia możliwości kontynuacji działalności do 31 grudnia 2017 roku. Środki pozyskane w ramach transakcji są wystarczające na obsługę wszystkich wymagalnych zobowiązań w grupie kapitałowej do 31 grudnia 2017 roku i Grupa nie widzi potrzeby zaciągania dodatkowych zobowiązań dłużnych w tym czasie, chyba że byłyby bezpośrednio związane z rozwojem SATIS GPS Sp. z o.o. i wówczas obsłużone bezpośrednio dzięki operacyjnym przepływom pieniężnym tej Spółki.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 16 z 70 |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------- | ---------------- |
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2016 roku obejmują następujące jednostki zależne wchodzące w skład Grupy:
| Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |
|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 |
| iAlbatros S.A. (Polska) (pośrednio) | 100,00% |
| iAlbatros SAS (Francja) (pośrednio) | 100,00% |
| Satis GPS Sp. z o.o. (pośrednio) | 100,00% |
| Uveno Sp. z o.o. SKA | 100,00% |
| Xantus S.A. | 100,00% |
| Holding Inwestycyjny Akesto Sp.z o.o. | 100,00% |
Spółki zależne sporządzają sprawozdania finansowe na ten sam dzień, co Grupa Kapitałowa i mają taki sami rok obrotowy za wyjątkiem SATIS GPD Sp. z o.o., której rok obrotowy zakończył się 31.10.2016. Dane finansowe SATIS GPS Sp. z o.o. zostały na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego przekształcone, tak aby były one zgodne z rokiem obrotowym, za który sporządzane jest sprawozdanie.
Pojedynczą jednostkę zależną uznaje się, za nieistotną, jeżeli wartość jej sumy bilansowej nie stanowi więcej niż 5% skonsolidowanej sumy bilansowej przed dokonaniem wyłączeń lub wartość jej obrotów nie stanowi więcej niż 5% obrotów skonsolidowanych przed dokonaniem wyłączeń w zależności od tego która z tych dwóch wartości /skonsolidowane przychody czy skonsolidowana suma bilansowa/ jest niższa. Jednocześnie suma bilansowa wszystkich podmiotów zależnych uznanych za nieistotne nie może przekroczyć 5% skonsolidowanej sumy bilansowej przed dokonaniem wyłączeń lub suma obrotów wszystkich podmiotów uznanych za nieistotne nie może przekroczyć 5% obrotów skonsolidowanych przed dokonaniem wyłączeń w zależności od tego, która z tych dwóch wartości jest niższa /skonsolidowane przychody czy skonsolidowana suma bilansowa/.
Pojedynczą jednostkę stowarzyszoną uznaje się, za nieistotną, jeżeli wpływ ewentualnej wyceny metodą praw własności nie stanowi więcej niż 5 % skonsolidowanej sumy bilansowej. Jednocześnie wpływ ewentualnej wyceny metodą praw własności wszystkich podmiotów stowarzyszonych uznanych za nieistotne nie może przekroczyć 5% skonsolidowanej sumy bilansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody są ujmowane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy a usługi zostały
wykonane oraz gdy kwotę przychodów można ustalić w wiarygodny sposób. Przychody z trwających na dzień bilansowy kontraktów niezakończonych ujmuje się w oparciu o kalkulację stanu zawansowania prac.
Koszty działalności operacyjnej ujmowane są w wartości godziwej zapłaty dokonanej lub zobowiązania, po pomniejszeniu o otrzymane rabaty oraz podatek od towarów i usług. Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku z osiągnięciem konkretnych przychodów, przy jednoczesnym zachowaniu zasady nie ujmowania w bilansie pozycji, które nie spełniają definicji aktywów.
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do aktywów wycenianych w wartości godziwej.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Grupa może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest
wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewnętrznego. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
| Budynki i budowle | 10 lat |
|---|---|
| Maszyny i urządzenia | od 5 do 10 lat |
| Środki transportu | od 5 do 10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | od 5 do 10 lat |
Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić. Do tej grupy zalicza się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wartości niematerialne są ujmowane po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
Licencje na oprogramowanie 3 - 7 lat Prawa majątkowe 5 lat
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej. Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej, współzależnej lub stowarzyszonej na dzień przejęcia. Wartość firmy ustalana jest dla każdej spółki przejmowanej indywidualnie. Od wartości firmy nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadzany jest test na utratę wartości firmy.
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 20 z 70 |
|---|---|
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat. Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a na dzień bilansowy prezentuje się je w wartości godziwej. Zyski lub straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków lub strat uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych. Zwykłe transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich zawarcia.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nie zostały zaliczone do innej kategorii aktywów finansowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wprowadzane do ksiąg w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Niezrealizowane zyski i straty uwzględnia się w kapitale z aktualizacji wyceny. Zwykłe transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich zawarcia.
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Zapasy wyceniane są według rzeczywistych cen ich nabycia lub kosztów ich wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi możliwą do uzyskania w dniu bilansowym cenę sprzedaży bez należnego podatku od towarów i usług pomniejszoną o rabaty i upusty oraz o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzenia jej do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe.
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna
ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. Odpisy aktualizujące wartość bilansową wartości firmy nie są odwracane.
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży mogą być prezentowane jako kapitał własny wtedy i tylko wtedy, gdy spełniają wszystkie poniższe warunki:
Zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości dla wartości firmy powstałej w wyniku połączenia jednostek. Podobnie testy na utratę wartości przeprowadzono dla posiadanych przez spółkę aktywów finansowych w postaci udziałów lub akcji w innych niż konsolidowane metodą pełną spółkach zależnych, udzielonych pożyczek oraz należności handlowych i pozostałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, z którym związany jest ten składnik aktywów. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego, chyba że standard lub interpretacja zakładały wyłącznie prospektywne zastosowanie.
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 23 z 70
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2016 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2016 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki:
Zmiany polegają na doprecyzowaniu zasad postępowania w przypadku, gdy pracownicy wnoszą wpłaty na pokrycie kosztów programu określonych świadczeń. Wejście zmiany w Unii Europejskiej nastąpiło dla okresów rocznych rozpoczynających 1 lutego 2015 roku lub później. Spółka uznała, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie, gdyż nie oferuje ona swoim pracownikom programów określonych świadczeń.
• Zmiany MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSR 16, MSR 24, MSR 38 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2010-2012", które w Unii Europejskiej weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:
-MSSF 3: Rada doprecyzowała zasady wyceny zapłaty warunkowej po dniu przejęcia, aby były zgodne z innymi standardami (przede wszystkim z MSSF 9 / MSR 39 oraz MSR 37). Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
-MSSF 8: Rada nałożyła na jednostki dokonujące łączenia segmentów operacyjnych wymóg dodatkowych ujawnień dotyczących tych połączonych segmentów i cech gospodarczych, ze względu na które dokonano łączenia. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ nie dokonano łączenia segmentów operacyjnych.
-MSSF 8: standard po zmianie przewiduje, że wymóg ujawniania uzgodnienia sumy aktywów segmentów z aktywami wykazanymi w bilansie jest obowiązkowy tylko, gdy wartości aktywów są ujawniane w podziale na segmenty. Zmiana nie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż w sprawozdaniu finansowym w latach ubiegłych jak i w roku bieżącym prezentuje się wyniki i aktywa w podziale na segmenty.
-MSR 16 i MSR 38: Rada wprowadziła korektę zasady kalkulowania kwoty brutto i skumulowanego umorzenia środka trwałego (wartości niematerialnej) w przypadku stosowania modelu wartości przeszacowanej. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ nie stosuje ona modelu wartości przeszacowanej.
-MSR 24: Definicja podmiotu powiązanego została poszerzona o jednostki świadczące usługi kluczowego personelu kierowniczego oraz odpowiednie ujawnienia. Zmiana miała wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki i została uwzględniona w odpowiednich notach do sprawozdania.
• Zmiana MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne"
Zgodnie z poprawką jednostka nabywająca udziały we wspólnej działalności stanowiącej biznes (przedsięwzięcie) będzie musiała do ujęcia aktywów i zobowiązań wspólnej działalności zastosować zasady określone w MSSF 3, a więc m.in. wycenić aktywa i zobowiązania w wartości godziwej i ustalić wartość firmy. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie wystąpiły takie transakcje.
• Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne"
Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż Spółka stosuje wyłącznie metodę amortyzacji liniowej.
• Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo"
Poprawka przewiduje, że rośliny produkcyjne (np. winorośle, drzewa owocowe) zostaną wyłączone z zakresu MSR 41 i włączone w zakres MSR 16 jako wytworzone we własnym zakresie środki trwałe. Dzięki tej zmianie nie będzie konieczne dokonywanie wyceny tych roślin w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, czego do tej pory wymagał MSR 41. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie dotyczy ona działalności prowadzonej przez Spółkę.
• Zmiana MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe"
Zgodnie z wprowadzoną poprawką w sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostce zależnej, wspólnym przedsięwzięciu lub jednostce stowarzyszonej będą mogły być wyceniane również metodą praw własności. Do tej pory MSR 27 przewidywał wyłącznie wycenę w cenie nabycia lub zgodnie z MSSF 9 / MSR 39. Zmiana obowiązuje dla
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 24 z 70
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie zdecydowano się na skorzystanie z wyceny metodą praw własności.
• Zmiany MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2012-2014", które weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:
-MSSF 7: dzięki zmianie do standardu doprecyzowano, że obowiązujące od 2013 roku wymogi dotyczące ujawniania informacji o pozycjach wykazywanych w kwotach netto nie obowiązują dla skróconych sprawozdań śródrocznych, chyba, że są to informacje wymagające ujawnienia na podstawie ogólnych zasad MSR 34. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż dotyczy ona tylko skróconych sprawozdań śródrocznych.
-MSSF 7: zmiana wprowadza nową wskazówkę pozwalającą ocenić, czy zostało utrzymane zaangażowanie w przekazanych aktywach. Jeżeli jednostka przekazała aktywa, zawarła umowę serwisową, w której wynagrodzenie jest uzależnione od kwot i terminów spłat przekazanego składnika aktywów, oznacza to, że jednostka utrzymuje zaangażowanie w tym składniku aktywów. Spółka przeanalizowała zawierane transakcje i oceniła, że powyższa zmiana ich nie dotyczy.
-MSR 19: standard dopuszcza stosowanie do dyskontowania przepływów stopy procentowe odpowiednie dla skarbowych papierów wartościowych w przypadku, gdy rynek dla papierów wartościowych podmiotów komercyjnych jest płytki. Zmiana do standardu określa, iż głębokość rynku należy oceniać z punktu widzenia waluty tych papierów, a nie kraju. Spółka przeanalizowała sytuację na rynku papierów wartościowych i oceniła, że powyższa zmiana nie ma wpływu na jej sprawozdanie.
-MSR 34: standard pozwala, aby niektóre informacje wymagane przez MSR 34 dla skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych były prezentowane w innych dokumentach, które takiemu śródrocznemu sprawozdaniu towarzyszą, na przykład w sprawozdaniu z działalności. Jeżeli informacje zostaną zamieszczone w dokumentach towarzyszących, należy w śródrocznym sprawozdaniu finansowym zamieścić wyraźne odniesienie do miejsc, gdzie je ujawniono. Dodatkowe dokumenty muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych warunkach i w tym samym czasie, co śródroczne sprawozdanie finansowe. W przeciwnym wypadku śródroczne sprawozdanie finansowe zostanie uznane za niekompletne. Zmiana dotyczy tylko sprawozdań śródrocznych, zatem nie wpływa na niniejsze sprawozdanie. Spółka nie planuje korzystać z opcji dopuszczonej zmienionym MSR 34.
Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty:
-Rada zwraca uwagę na to, że umieszczenie w sprawozdaniu finansowym zbyt wielu nieistotnych informacji powoduje, że sprawozdanie finansowe staje się nieczytelne i jest to sprzeczne z zasadą istotności,
-wymagane przez standard pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej mogą być dezagregowane,
-dodano wymogi dotyczące sum cząstkowych zamieszczanych w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
-kolejność not do sprawozdania finansowego zależy od decyzji spółki, jednak należy w tym zakresie zapewnić zrozumiałość i porównywalność.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Spółka przeprowadziła analizę swoich dotychczasowych sprawozdań finansowych i uznała, że już stosuje zmienione zasady, zatem jej sprawozdanie finansowe nie wymaga zmian.
• Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"
Rada MSR dodała kolejne zwolnienia z wymogu konsolidacji lub stosowania metody praw własności w przypadku jednostek inwestycyjnych:
-jeżeli Spółka dominująca średniego szczebla jest zależna od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taka Spółka dominująca średniego szczebla może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 25 z 70
-jeżeli inwestor jest zależny od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taki inwestor może nie stosować metody praw własności do ujmowania swoich inwestycji w jednostki współkontrolowane lub stowarzyszone,
-jednostka inwestycyjna jest obowiązana konsolidować jednostki zależne, które świadczą usługi pomocnicze; jeśli jednak taka jednostka zależna jest sama jednostką inwestycyjną, nie konsoliduje się jej.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie dotyczą sprawozdań finansowych Spółki, gdyż Spółka nie posiada statusu jednostki inwestycyjnej.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
| 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Sprzedaż produktów i usług | 13 129 | 32 179 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 13 129 | 32 179 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 812 | 1 859 |
| Przychody finansowe | 855 | 1 557 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 14 796 | 35 595 |
| Przychody z działalności zaniechanej | 217 013 | 251 982 |
| SUMA przychodów ogółem | 231 809 | 287 577 |
Przychody z działalności zaniechanej dotyczą przychodów wygenerowanych w roku 2016 przez spółki zależne iAlbatros Poland S.A. oraz iAlbatros SAS z siedzibą we Francji. Podział terytorialny przychodów ze sprzedaży w działalności zaniechanej w bieżącym okresie sprawozdawczym kształtował się następująco:
| Sprzedaż krajowa | 23 404 |
|---|---|
| Sprzedaż zagraniczna | 192 079 |
Przychody z tytułu transakcji z żadnym zewnętrznym pojedynczym klientem nie stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki.
Segmenty zostały wyodrębnione w oparciu o rodzaje działalności prowadzonych przez jednostki w grupie. Efektem są trzy następujące segmenty:
Zasady rachunkowości w poszczególnych segmentach są jednakowe z zasadami całej Grupy opisanymi wyżej.
Wyodrębnione segmenty w roku 2016 różnią się od segmentów prezentowanych w roku ubiegłym. Podział w roku ubiegłym był następujący:
Poniższe dane w podziale na segmenty na dzień 31.12.2015 oraz za okres od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 zostały odpowiednio przekształcone.
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 27 z 70
Informacje o przychodach w poszczególnych segmentach operacyjnych – uzyskiwane od klientów zewnętrznych
| Segment | 01.01. – 31.12.2016 | 01.01. – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Business travel (działalność zaniechana) | - | - |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 8 403 | 7 180 |
| Pozostałe | 4 726 | 24 999 |
| Razem | 13 129 | 32 179 |
| Przychody Grupy | 13 129 | 32 179 |
Informacje o przychodach w poszczególnych segmentach operacyjnych – z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi
| Segment | 01.01. – 31.12.2016 | 01.01. – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Business travel (działalność zaniechana) | - | - |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 10 | 69 |
| Pozostałe | 7 677 | 3 468 |
| Razem | 7 687 | 3 537 |
Informacje o przychodach z tytułu odsetek w poszczególnych segmentach operacyjnych
| Segment | 01.01. – 31.12.2016 | 01.01. – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Business travel (działalność zaniechana) | - | - |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 4 | 1 |
| Pozostałe | 705 | 1 503 |
| Razem | 709 | 1 504 |
| Przychody z odsetek w Grupie | 709 | 1 504 |
Informacje o kosztach z tytułu odsetek w poszczególnych segmentach operacyjnych
| Segment | 01.01. – 31.12.2016 | 01.01. – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Business travel (działalność zaniechana) | - | - |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 5 | - |
| Pozostałe | 1 320 | 3 343 |
| Razem | 1 325 | 3 343 |
| Koszty z odsetek w Grupie | 1 325 | 3 343 |
| Segment | 01.01. – 31.12.2016 | 01.01. – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Business travel (działalność zaniechana) | -3 999 | 3 568 |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 49 | 276 |
| Pozostałe | -24 180 | - 9 665 |
| Razem | -28 130 | - 5 821 |
| Zyski mniejszości | 0 | 965 |
| Odpis wartości firmy | 0 | -2 409 |
| Inne zyski z konsolidacji | 0 | 63 577 |
| Zysk netto Grupy | - 28 130 | 54 382 |
Powyżej zaprezentowane zyski netto w poszczególnych segmentach zawierają zyski wygenerowane na transakcjach między segmentami, zgodnie z tym, jak jest to analizowane przez kierownictwo w grupie kapitałowej.
| Segment | 01.01. – 31.12.2016 | 01.01. – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Business travel (działalność zaniechana) | - | - |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 312 | 169 |
| Pozostałe | 367 | 722 |
| Razem | 679 | 891 |
| Koszty Grupy | 679 | 891 |
| Segment | 01.01. – 31.12.2016 | 01.01. – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Business travel (działalność zaniechana) | - | - |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 9 122 | 8 799 |
| Pozostałe | 14 310 | 32 008 |
| Razem | 23 432 | 40 807 |
| Przychody Grupy | 23 432 | 40 807 |
| Segment | 01.01. – 31.12.2016 | 01.01. – 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Business travel (działalność zaniechana) | - | - |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 9 592 | 4 761 |
| Pozostałe | 17 176 | 42 817 |
| Razem | 26 768 | 47 578 |
| Koszty Grupy | 26 768 | 47 578 |
Informacje o aktywach w poszczególnych segmentach
| Segment | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe |
|---|---|---|
| Business travel (aktywa przeznaczone do zbycia) | 0 | 66 961 |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 2 405 | 4 661 |
| Pozostałe | 181 | 3 967 |
| Razem | 2 586 | 75 589 |
| Wartość firmy | 2 483 | |
| Aktywa Grupy | 5 068 | 75 589 |
| Segment | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe |
|---|---|---|
| Business travel | 4 950 | 30 412 |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 1 675 | 43 373 |
| Pozostałe | 4 281 | 77 294 |
| Razem | 10 906 | 151 079 |
| Wartość firmy | 2 483 | 0 |
| Aktywa Grupy | 13 389 | 151 079 |
| Segment | Rezerwy | Zobowiązania krótkoterminowe |
Zobowiązania długoterminowe |
|---|---|---|---|
| Business travel | 19 013 | - | |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 598 | 1 667 | 473 |
| Pozostałe | 489 | 9 384 | 18 269 |
| Razem | 1 087 | 30 064 | 18 742 |
| Zobowiązania Grupy | 1 087 | 30 064 | 18 742 |
| Segment | Rezerwy | Zobowiązania krótkoterminowe |
Zobowiązania długoterminowe |
|---|---|---|---|
| Business travel | 444 | 6 748 | - |
| Zarządzanie flotą pojazdów | 137 | 1 806 | - |
| Pozostałe | 191 | 21 654 | 34 196 |
| Razem | 772 | 30 208 | 34 196 |
| Zobowiązania Grupy | 772 | 30 208 | 34 196 |
| Wyszczególnienie | Polska | Łącznie pozostałe kraje |
Kraje Unii Europejskiej |
Kraje spoza Unii Europejskiej |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 11 788 | 1 341 | 1 341 | 0 |
| Aktywa trwałe, inne niż instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie | ||||
| zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | Polska | Łącznie pozostałe kraje |
Kraje Unii Europejskiej |
Kraje spoza Unii Europejskiej |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 31 746 | 433 | 433 | 0 |
| Aktywa trwałe, inne niż instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie | ||||
| zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
| Kraj | 11 788 | 90% | 31 746 | 99% |
| Eksport, w tym: | 1 341 | 10% | 433 | 1% |
| Unia Europejska | 1 341 | 10% | 433 | 1% |
| Pozostałe | 0 | 0% | 0 | 0% |
| Razem | 13 129 | 100% | 32 179 | 100% |
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 679 | 891 |
| Zużycie materiałów i energii | 862 | 300 |
| Usługi obce | 17 766 | 27 036 |
| Podatki i opłaty | 73 | 148 |
| Wynagrodzenia | 1 600 | 5 898 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 215 | 303 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 189 | 271 |
| Rezerwy gwarancyjne | 0 | 0 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 21 384 | 34 847 |
| Zmiana stanu produktów | 0 | -145 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
0 | 0 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -7 710 | -5 960 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 13 674 | 28 742 |
| KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 1 600 | 5 898 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 215 | 303 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | ||
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry | ||
| kierowniczej | ||
| Pozostałe świadczenia pracownicze | ||
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych | 1 815 | 6 201 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk z ujawnienia aktywów dotyczących umów leasingowych | ||
| Prowizje od obrotu | 0 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych | 79 | 0 |
| Rozwiązanie rezerw | 345 | 1 049 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów |
98 | 0 |
| Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły | 200 | 0 |
| Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w koszty |
0 | 0 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 66 | 43 |
| Dotacje rządowe | 0 | 0 |
| Sprzedaż licencji | 0 | 0 |
| Zwrot za wyłożone wydatki | 0 | 84 |
| Przedawnione zobowiązania | 0 | 636 |
| Pozostałe | 24 | 47 |
| Razem | 812 | 1 859 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 32 z 70
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 0 | 102 |
| Spisane aktywa trwałe | 461 | 0 |
| Utworzenie rezerw | 263 | 36 |
| Spisane i umorzone należności | 115 | 62 |
| Spisane i zaktualizowane projekty w toku produkcji | 312 | |
| Koszty sądowe i komornicze | 0 | 0 |
| Kary, grzywny i odszkodowania | 0 | 0 |
| Darowizny | 0 | 0 |
| Koszty lat ubiegłych | 285 | 55 |
| Koszty refakturowane | 0 | 62 |
| Koszty napraw powypadkowych | 3 | 26 |
| Aktualizacja wartości należności | 6 605 | 31 |
| Pozostałe | 156 | 100 |
| Razem | 8 200 | 474 |
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności | 6 605 | 31 |
| Zapasy | 214 | 0 |
| Wartość firmy | 0 | 0 |
| Razem | 6 819 | 31 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 709 | 1 506 |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych |
0 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0 | 51 |
| Wycena instrumentów finansowych | 145 | 0 |
| Pozostałe | 1 | |
| Razem | 855 | 1 557 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 1 325 | 3 343 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot | ||
| powstałych z tytułu instrumentów finansowych | 135 | 291 |
| wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Prowizje od obligacji | 31 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 5 696 | |
| Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych | 217 | |
| Aktualizacja wartości należności | 705 | |
| Pozostałe | 104 | 7 |
| Razem | 8 397 | 3 858 |
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 33 z 70 |
|---|---|
Dotacje otrzymane związane są z następującymi programami finansowanymi ze środków Unii Europejskiej :
Grupa kapitałowa nie spełniła warunków dotacji z PISF, z której w rozliczeniach międzyokresowych przychodów prezentowana jest kwota 150.000 zł. Inne niespełnione warunki dotyczące dotacji wykazanych w sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2016 nie występują.
W drodze dotacji z funduszy Unii Europejskiej Grupa Kapitałowa iAlbatros Group S.A. w bieżącym roku obrotowym nie zostały nabyte żadne wartości niematerialne, a wartości niematerialne sfinansowane z funduszy unijnych nabyte w latach ubiegłych wykazywane są według kosztu pomniejszonego o umorzenie. Wartość dotacji do rozliczenia w latach przyszłych ujęta jest w zobowiązaniach związanych z aktywami do zbycia w kwocie 1.746 tys. zł
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2016 i 2015 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | -29 | 355 |
| Dotyczący roku obrotowego | -29 | 355 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 1 376 | 732 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
1 376 | 732 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
1 347 | 1 087 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | -22 784 | -7 144 |
| Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania |
620 | 524 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | 10 706 | 17 850 |
| Koszty lat ubiegłych i przyszłych zmniejszające podstawę opodatkowania |
5 108 | 957 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 34 489 | 3 223 |
| Straty Spółek z grupy i dochody spółek nieopodatkowanych | 3 336 | 24 433 |
| Dochód do opodatkowania | -153 | 16 517 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | -153 | 322 |
| Podstawa opodatkowania | 0 | 16 195 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 0 | 355 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
0% | 2,19% |
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 34 z 70 |
|---|---|
iAlbatros Group S.A., podobnie jak Xantus S.A. nie tworzą aktywa na podatek odroczony od wygenerowanych strat podatkowych jak również rozwiązane zostały aktywa powstałe z tego tytułu w latach ubiegłych ponieważ istnieje ryzyko, iż straty te nie będą mogły być w przyszłości wykorzystane. Ponadto Spółki z grupy kapitałowej nie tworzą aktywa na podatek odroczony od tworzonych odpisów aktualizujących oceniając te koszty jako różnice trwałe między podatkowym a rachunkowym ujęciem należności. Spółka zależna Holding Inwestycyjny AKESTO nie tworzył rezerwy na podatek odroczony z tytułu naliczonych odsetek ponieważ ich realizacja jest wątpliwa w związku z planowanym połączeniem spółki z pożyczkobiorcą przez co uznaje się te przychody także jako różnice trwałe.
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 57 | 9 | 57 | 9 |
| Pozostałe rezerwy | 671 | 26 | 671 | 26 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
4 684 | 385 | 4 684 | 385 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
121 | 121 | 0 | |
| Zobowiązania przeterminowane | 1 029 | 1 029 | 0 | |
| Różnica między wartością podatkową a bilansową znaku towarowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 462 | 0 | 462 |
| Odsetki nie zapłacone | 1 097 | 574 | 1 097 | 574 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | |
| Inne | 421 | 205 | 421 | 205 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 8 080 | 1 661 | 8 080 | 1 661 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 535 | 316 | 1 535 | 316 |
Na wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego składają się aktywa dotyczące strat podatkowych wygenerowanych w roku bieżącym oraz w latach poprzednich przez spółki z grupy kapitałowej w kwocie 385 tys. zł. Grupa prezentuje te aktywa w oparciu o plany finansowe dające możliwość rozliczenia tych strat w latach kolejnych z uwzględnieniem przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych oraz w oparciu o aktualną sytuację finansową części spółek z grupy, które już w roku bieżącym rozliczyły część strat z lat ubiegłych. Na straty Emitenta nie zostały utworzone aktywa na podatek odroczony, jak również zostały rozwiązane aktywa utworzone z tego tytułu w latach ubiegłych ponieważ występuje istotne ryzyko, że te straty nie zostaną w przyszłości odliczone.
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 17 | 964 | 17 | 964 |
| Przychody z odsetek | 1 122 | 1 880 | 3 002 | |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
0 | 0 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | ||
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 | ||
| Pozostałe | 0 | 0 | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 1 139 | 2 844 | 17 | 3 966 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
216 | 540 | 3 | 754 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
-1 219 | -1 222 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
-537 | -90 |
| Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
-2 058 | 0 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 1 376 | -1 132 |
Zysk podstawowy podmiotu dominującego przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto podmiotu dominującego za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony podmiotu dominującego przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto podmiotu dominującego za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
| 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zysk/strata netto podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej |
-24 131 | -9 196 |
| Zysk/strata z działalności zaniechanej | -3 999 | 63 578 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-28 130 | 54 382 |
| Efekt rozwodnienia: | 0 | 0 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-28 130 | 54 382 |
| 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
11 662 677 | 11 662 677 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
11 662 677 | 11 662 677 |
| 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Podstawowy za okres obrotowy | -2,41 | 4,66 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -2,41 | 4,66 |
| Podstawowy z działalności kontynuowanej | -2,07 | -0,79 |
| Podstawowy z działalności zaniechanej | -0,34 | 5,45 |
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły dywidendy zaproponowane ani uchwalone.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Własne | 1 098 | 777 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
163 | 189 |
| - w tym urządzenia techniczne i maszyny - w tym środki transportu |
163 | 189 |
| Razem | 1 261 | 966 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek |
||
| własnych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań | ||
| - użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego | 163 | 189 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych | ||
| podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub | 163 | 189 |
| stanowiących zabezpieczenie |
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych została ujęta w kosztach wytworzenia w kwocie 286 tys. zł oraz w kosztach zarządu w kwocie 393 tys. zł.
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 37 z 70 |
|---|---|
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016-31.12.2016 r.
| ó ln ien ie W szc ze g y |
Gr ty un |
dy k i i Bu n |
M as ny zy |
Śro d k i |
łe Po sta zo |
Śro d k i tr łe wa |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bu do le w |
dz i u ia rzą en |
tra tu ns p or |
śro d k łe i tr wa |
bu do ie w w |
|||
| ś ć b lan br dz ń W i ie art utt o so wa o na |
4 4 |
1 8 5 3 |
7 4 1 |
3 1 2 |
2 9 5 0 |
||
| k las f ko kty ów by Pr i ie do do ia ze y wa n a w z c |
3 4 |
||||||
| ię ks ia, łu: Zw ty tu ze n z |
- | - | 0 1 1 1 |
2 3 1 |
4 | - | 2 2 8 1 |
| by ia śro d k ów ły h tr - n a c wa c |
- | 1 0 3 4 |
4 | 1 0 3 8 |
|||
| łą ia j dn k g da h te - p o cze n e os os p o rcz y c |
- | ||||||
| h u ów lea ing art - z aw y c m s u |
1 2 3 |
1 2 3 |
|||||
| łe ta - p oz os |
6 7 |
6 7 |
|||||
| ie j ia, łu: Zm ty tu n sze n z |
- | 2 6 |
2 7 1 |
3 2 5 |
3 4 |
- | 0 6 1 1 |
| by ia - z c |
2 8 3 |
3 2 5 |
2 | 6 1 0 |
|||
| l kw da i i j c a - |
2 6 |
4 3 8 |
2 9 |
4 9 3 |
|||
| inn e - |
3 | 3 | |||||
| ś ć b i lan br dz ie ń W art utt o so wa o na |
- | 1 8 |
2 2 3 3 |
5 3 9 |
2 4 8 |
3 0 3 8 |
|
| dz ń Um ie ie 0 1. 0 1. 2 0 1 6 or ze n na |
- | 2 7 |
1 1 9 9 |
4 8 5 |
2 7 3 |
- | 1 9 8 4 |
| k las f i ko ie do kty ów do by ia Pr ze wa n a c y w z |
|||||||
| ks łu: Zw ię ia, ty tu ze n z |
- | 2 | 3 3 4 |
8 9 |
7 | - | 4 3 2 |
| j i rty - a mo za c |
2 | 3 3 4 |
7 6 |
7 | 4 1 9 |
||
| łą dn k g da h ia j te - p o cze n e os os p o rcz y c |
- | ||||||
| inn e - |
1 3 |
1 3 |
|||||
| łu: Zm ie j ia, ty tu n sze n z |
- | 1 1 |
3 6 7 |
2 2 9 |
3 2 |
- | 6 3 9 |
| l i kw i da j c a - |
1 1 |
2 0 2 |
3 2 |
2 4 5 |
|||
| da ży - s p rze |
1 6 5 |
2 2 9 |
3 9 4 |
||||
| inn e - |
- | ||||||
| ie dz ie ń 3 2. 2 0 6 Um 1. 1 1 or ze n na |
- | 1 8 |
1 1 6 6 |
3 4 5 |
2 4 8 |
1 7 7 7 |
|
| dp isy ktu l izu j dz ie ń O 0 1. 0 1. 2 0 1 6 a a ą ce na |
- | - | - | - | - | - - |
- |
| dp isy ktu l izu j O 3 1. 1 2. 2 0 1 6 a a ą ce na |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć b i lan dz ie ń W 3 1. 1 2. 2 0 1 6 art tto o so wa ne na |
- | - | 1 0 6 7 |
1 9 4 |
- | - | 1 2 6 1 |
| ś ć g dz W iw art o o a |
- | - | 1 0 6 7 |
1 9 4 |
- | - - |
1 2 6 1 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2015-31.12.2015 r.
| ó ln ien ie W y szc ze g |
Gr ty un |
dy k i i Bu n |
M as zy ny |
Śro d k i |
łe Po sta zo |
Śro d k i tr łe wa |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| bu do le w |
i u dz ia rzą en |
tra tu ns p or |
śro d k i tr łe wa |
bu do ie w w |
|||
| ś ć b i lan br dz ie ń W 0 1. 0 1. 2 0 1 5 art utt o so wa o n a |
6 6 2 |
3 0 7 3 |
1 0 8 4 |
6 0 3 |
5 4 2 2 |
||
| k las f i ko ie do kty ów do by ia Pr ze wa n a c y w z |
|||||||
| ks łu: Zw ię ia, ty tu ze n z |
- | 6 2 5 |
9 8 |
4 0 |
- | 7 6 3 |
|
| by śro d k ów ły h ia tr - n a c wa c |
- | 6 2 5 |
9 8 |
4 0 |
7 6 3 |
||
| łą dn k g da h ia j te - p o cze n e os os p o rcz y c |
|||||||
| h u ów lea ing art - z aw y c m s u |
1 0 9 1 |
1 8 7 |
2 2 |
1 3 0 0 |
|||
| łe ta - p oz os |
|||||||
| łu: Zm ie j ia, ty tu n sze n z |
6 1 8 |
1 8 4 5 |
4 4 1 |
3 3 1 |
- | 3 2 3 5 |
|
| by ia - z c |
7 9 |
1 5 2 0 |
1 0 2 |
4 | 1 7 0 5 |
||
| ó da ż s ł k i za le żn j - s p rze p e |
3 9 5 |
3 2 5 |
3 3 9 |
3 2 7 |
1 3 0 5 |
||
| inn e - |
|||||||
| ś ć b lan br ń W i dz ie 3 1. 1 2. 2 0 1 art utt 5 o so wa o n a |
4 4 |
1 8 3 5 |
4 1 7 |
3 1 2 |
2 9 0 5 |
||
| ie dz ie ń Um 0 1. 0 1. 2 0 1 5 or ze n na |
5 4 |
1 7 7 6 |
5 0 2 |
4 9 2 |
- | 2 8 2 4 |
|
| k las f i ko ie do kty ów do by ia Pr ze y wa n a w z c |
|||||||
| ię ks ia, łu: Zw ty tu ze n z |
2 | 4 7 3 |
1 1 5 |
4 2 |
- | 6 3 2 |
|
| j i rty - a mo za c |
2 | 4 7 3 |
1 1 5 |
4 2 |
6 3 2 |
||
| łą dn k g da h ia j te - p o cze n e os os p o rcz c y |
|||||||
| inn e - |
2 | ||||||
| ie j ia, łu: Zm ty tu n sze n z |
2 9 |
1 0 5 0 |
1 3 2 |
2 6 1 |
- | 1 4 7 2 |
|
| da ó ł k le ż s i za żn j - s p rze p e |
2 5 |
1 7 9 |
1 3 2 |
2 6 1 |
5 9 7 |
||
| da ży - s p rze |
4 | 8 7 1 |
8 7 5 |
||||
| inn e - |
|||||||
| dz ń Um ie ie 3 1. 1 2. 2 0 1 5 or ze n na |
2 7 |
1 1 9 9 |
4 8 5 |
2 7 3 |
1 9 8 4 |
||
| dp ktu l dz ń O isy izu j ie 0 1. 0 1. 2 0 1 5 a a ą ce na |
- | - | - | - | - | - | |
| O dp isy ktu l izu j 3 1. 1 2. 2 0 1 5 a a ą ce na |
- | - | - | - | - | ||
| ś ć ń b i lan dz ie 3 2. 2 0 W 1. 1 1 5 art tto o so wa ne na |
1 7 |
6 5 4 |
2 5 6 |
3 9 |
9 6 6 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016-31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 | 9 350 | 9 350 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 3 | 3 | ||
| - nabycia | 3 | 3 | ||
| - zawarcie umów leasingowych | ||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 5 127 | 5 127 | ||
| - przekwalifikowanie do aktywów do zbycia | 4 531 | 4 531 | ||
| - zbycia jednostek zależnych | ||||
| - likwidacji | 533 | 533 | ||
| - inne | 63 | 63 | ||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 | 4 226 | 4 226 | ||
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 | 3 877 | 3 877 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 261 | 261 | ||
| - amortyzacji | 261 | 261 | ||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 320 | 320 | ||
| - sprzedaży | ||||
| - likwidacji | 320 | 320 | ||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 | 3 818 | 3 818 | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 | 408 | 408 | ||
| Wartość godziwa | 408 | 408 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2015-31.12.2015 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe |
Inne | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 | 10 145 | 10 145 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 940 | 2 940 | ||
| - nabycia | 2 940 | 2 940 | ||
| - zawarcie umów leasingowych | ||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 3 735 | 3 735 | ||
| - zbycia | 891 | 891 | ||
| - zbycia jednostek zależnych | 2 844 | 2 844 | ||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 | 9 350 | 9 350 | ||
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 | 4 322 | 4 322 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 983 | 983 | ||
| - amortyzacji | 983 | 983 | ||
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 428 | 1 428 | ||
| - sprzedaży | 701 | 701 | ||
| - inne | 727 | 727 | ||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 | 3 877 | 3 877 | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 | 5 473 | 5 473 | ||
| Korekta bilansu otwarcia tytułem przeklasyfikowania do aktywów do zbycia |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 40 z 70
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Własne | 408 | 5 473 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej | ||
| umowy, w tym umowy leasingu | ||
| Razem | 408 | 5 473 |
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek |
||
| własnych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych | ||
| - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań | ||
| - użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych | ||
| podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub | 0 | 0 |
| stanowiących zabezpieczenie |
Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| iAlbatros Polska | 1 276 | 1 276 |
| iAlbatros Francja | 1 171 | 1 171 |
| SATIS GPS | 36 | 36 |
| Wartość firmy (netto) | 2 483 | 2 483 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 6 633 | 9 111 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 543 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki | 543 | |
| Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia |
||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
||
| Inne zmiany wartości bilansowej | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 3 021 |
| Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej | 3 021 | |
| Zmniejszenie stanu z tytułu przeniesienia do grupy aktywów przeznaczonych do zbycia |
||
| Pozostałe zmiany | ||
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 6 633 | 6 633 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu |
4 150 | 1 741 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu |
2 409 | |
| Pozostałe zmiany | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
4 150 | 4 150 |
| Wartość firmy (netto) | 2 483 | 2 483 |
W bieżącym okresie konsolidacją metodą pełną objęta została jednostka iAlbatros Poland S.A. (wcześniej GTMS S.A.), która w latach poprzednich nie podlegała konsolidacji ze względu na jej nieistotność. W efekcie połączenia ze spółką iAlbatros S.A., które nastąpiło w dniu14 listopada 2016 roku, te dwa podmioty stanowią jedną istotną jednostkę zależną objętą konsolidacją metodą pełną. W efekcie powyższego w bieżącym skonsolidowanym wyniku finansowym ujęte zostały wyniki spółki GTMS S.A. z lat ubiegłych w kwocie 5.805 tys. zł oraz efekt korekt konsolidacyjnych polegający na wyłączeniu transakcji tej spółki z innymi podmiotami z grupy kapitałowej również z lat ubiegłych na łączną wartość 4.256 tys. zł. Korekty te zostały zaprezentowane w stratach z działalności zaniechanej.
Odzyskiwalna wartość ośrodka została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych obejmujących okres pięcioletni. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopy dyskontowe 6,69%. Testy na utratę wartości wypadły pozytywnie, czyli wartość użytkowana jest większa od wartości bilansowej, a co za tym idzie nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisu aktualizującego.
Odzyskiwalna wartość ośrodka została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych obejmujących okres pięcioletni. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopy dyskontowe 6,69%. Testy na utratę wartości wypadły pozytywnie, czyli wartość użytkowana jest większa od wartości bilansowej, a co za tym idzie nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisu aktualizującego.
Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka typowego dla każdego ośrodka. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych.
Dynamika wzrostu przychodów – dynamika wzrostu przychodów została określona odrębnie dla każdego rodzaju przychodów i dla każdego z ośrodków w oparciu o dane z okresów poprzedzających okres budżetowy lub planów w przypadku jednostek rozpoczynających działalność oraz uwzględnia znajomość i wyczucie rynku, którym dysponuje kierownictwo jednostki.
Marża brutto – marża brutto również bazuje na średnich wartościach osiągniętych w okresach poprzednich lub planów finansowych jednostek rozwijających się z uwzględnieniem spodziewanych zmian w strukturze asortymentu i dynamiki rynku.
W bieżącym okresie sprawozdawczym GTMS S.A. (aktualnie iAlbatros Poland S.A.) jako jednostka przejmująca połączyło się z iAlbatros S.A. (jednostką przejmowaną). Udział w kapitale MobiCare S.A. zwiększył się do poziomu 90% natomiast Recrutia Sp. z o.o. została sprzedana do spółki zależnej Xantus S.A. Ponadto akcje iAlbatros S.A. oraz iAlbatros Poland S.A. i udziały w SATIS GPS Sp. z o.o. zostały w okresie sprawozdawczym wniesione aportem do spółki zależnej Holding Inwestycyjny AKESTO Sp. z o.o. Związane z tym podwyższenie kapitału zakładowego w Akesto Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 12 lipca 2016 roku.
Jednostki stowarzyszone nie były wyceniane metodą praw własności, ze względu na nieistotny wpływ tej wyceny na sprawozdanie finansowe.
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 113 | 535 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | ||
| Razem | 113 | 535 |
| Nazwa Spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Powody nie objęcia konsolidacją |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UVENO Sp. z o.o. | 5 | -5 | 0 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| MobiCare S.A. | 176 | -176 | 0 | 90,00% | 90,00% | jednostka nieistotna |
| EuroCommand Gmbh | 108 | 0 | 108 | 33,33% | 33,33% | jednostka nieistotna |
| Recrutia Sp. z o.o. | 5 | 0 | 5 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| Iptech Sp. z o.o. | 6 | -6 | 0 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| Software Services Sp. z o.o. | 8 | -8 | 0 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| Sorcersoft.com | 61 | -61 | 0 | 60,00% | 60,00% | jednostka nieistotna |
| RAZEM | 369 | -256 | 113 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2015 r.
| Nazwa Spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Powody nie objęcia konsolidacją |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UVENO Sp. z o.o. | 5 | 0 | 5 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| MobiCare S.A. | 140 | 0 | 140 | 55,00% | 55,00% | jednostka nieistotna |
| EuroCommand Gmbh | 106 | 0 | 106 | 33,33% | 33,33% | jednostka nieistotna |
| Recrutia Sp. z o.o. | 5 | 0 | 5 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| GTMS SA | 204 | 0 | 204 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| Iptech Sp. z o.o. | 6 | 0 | 6 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| Software Services Sp. z o.o. | 8 | 0 | 8 | 100,00% | 100,00% | jednostka nieistotna |
| Sorcersoft.com | 61 | 0 | 61 | 60,00% | 60,00% | jednostka nieistotna |
| RAZEM | 535 | 0 | 535 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 740 | 850 |
| Kaucje długoterminowe | 63 | |
| Pozostałe | ||
| RAZEM | 803 | 850 |
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 0 | 1 763 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu |
||
| wymagalności | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe długoterminowe | ||
| Należności długoterminowe pozostałe | ||
| Inne | ||
| Razem | 0 | 1 763 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Pożyczki udzielone, w tym: | 160 | 11 002 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu |
||
| wymagalności | ||
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | ||
| Należności leasingowe krótkoterminowe | ||
| Inne |
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 5 461 | 12 765 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 5 301 | |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 160 | 12 765 |
| - długoterminowe | 0 | 1 763 |
| - krótkoterminowe | 160 | 11 002 |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | 5 301 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi |
5 301 |
| Zmniejszenia | 0 |
| - wykorzystanie | 0 |
| Stan na dzień 31.12.2016 roku | 0 |
| Stan na dzień 01.01.2015 roku | 0 |
| Zwiększenia, w tym: - utworzenie odpisów aktualizujących w |
0 |
| korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
0 |
| Zmniejszenia | 0 |
| - wykorzystanie | 0 |
| Stan na dzień 31.12.2015 roku | 0 |
W wyniku 2016 roku w kosztach ujęty został odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych w kwocie 3.039 tys. zł
| Wartość | Odpis | Wartość | Oprocentowanie | Termin | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | brutto | aktualizujący | bilansowa | nominalne | efektywne | spłaty |
| Wg stanu na dzień 31.12.2016 |
5 461 | - 5 301 | 160 | |||
| UVENO Sp. z o.o. | 11 | -10 | 1 | 6,00% | 6,00% | rok 2017 |
| SDC S.A. | 24 | 0 | 24 | 6,00% | 6,00% | rok 2017 |
| NoboSolutions S.A. | 955 | -855 | 100 | 6,00% | 6,00% | rok 2017 |
| Eurocommand Gmbh | 35 | 0 | 35 | 6,00% | 6,00% | rok 2017 |
| Onemaker Solutions Ltd |
458 | -458 | 0 | |||
| VestaEco Compisities Sp. z o.o. SKA |
1 336 | -1 336 | 0 | |||
| Recrutia Sp. z o.o. | 1 | -1 | 0 | |||
| Attorn S.A. | 367 | -367 | 0 | |||
| MójRachunek Sp. z o.o. |
16 | -16 | 0 | |||
| Hefsun Sp. z o.o. | 1 | -1 | 0 | |||
| Traffic Info Sp. z o.o. | 12 | -12 | 0 | |||
| MobiCare S.A. | 1 276 | -1 276 | 0 | |||
| Software Services Sp. zo.o. |
13 | -13 | 0 | |||
| Sorcersoft.com S.A. | 956 | -956 | 0 |
Dla pożyczek w całości objętych odpisem Spółka nie prezentuje warunków zawartych umów, ze względu na ich zerową wartość prezentowaną w bilansie.
| Wg stanu na dzień 31.12.2015 |
12 765 | 12 765 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GTMS S.A. - dł. term. | 1 664 | brak | 1 664 | 5,00% | 5,00% | rok 2018 |
| GTMS S.A. | 4 015 | brak | 4 015 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| MobiCare S.A. - częśc dł. term. |
99 | brak | 99 | 6,00% | 6,00% | rok 2018 |
| Mobicare S.A. | 1 147 | brak | 1 147 | 6,00% | 6,00% | rok 2014 |
| Codemedia | 29 | brak | 29 | 6,00% | 6,00% | rok 2015 |
| SATIS GPS Sp. z o.o. | 6 | brak | 6 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| SMT Software Services Sp. z o.o. |
12 | brak | 12 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| Sorcersoft.com | 1 700 | brak | 1 700 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| SMT Software Sp. z o.o. |
1 | brak | 1 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| Recrutia | 1 | brak | 1 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| Attorn S.A. | 347 | brak | 347 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| NoboSolutions | 965 | brak | 965 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| SDC S.A. | 852 | brak | 852 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| Onemaker Solutions | 624 | brak | 624 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| Softrada Sp. z o.o. S.K.A. |
1 263 | brak | 1 263 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| Eurocommand GMbh | 34 | brak | 34 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| iAlbatros O/Uproszczony |
6 | brak | 6 | 6,00% | 6,00% | rok 2016 |
| Wg stanu na dzień 31.12.2015 |
12 765 | 12 765 |
Dla powyżej wymienionych udzielonych pożyczek nie ustanowiono zabezpieczeń.
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 46 z 70
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Zaliczki | 34 | 1 965 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 222 | 197 |
| Produkty gotowe | ||
| Towary | 453 | 384 |
| Zapasy brutto | 709 | 2 546 |
| Odpisy aktualizujące stan zapasów | 214 | |
| Zapasy netto, w tym: | 495 | 2 546 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie |
zobowiązań
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | |||||
| - utworzenie odpisów aktualizujących w | |||||
| korespondencji z pozostałymi kosztami | 214 | ||||
| operacyjnymi | |||||
| Zmniejszenia | |||||
| - wykorzystanie | |||||
| Stan na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 214 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na dzień 01.01.2015 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | |||||
| - utworzenie odpisów aktualizujących w | |||||
| korespondencji z pozostałymi kosztami | |||||
| operacyjnymi | |||||
| Zmniejszenia | |||||
| - wykorzystanie | |||||
| Stan na dzień 31.12.2015 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 2 829 | 35 852 |
| - od jednostek powiązanych | 37 | 4 964 |
| - od pozostałych jednostek | 2 792 | 30 888 |
| Odpisy aktualizujące | 2 765 | 548 |
| Należności handlowe brutto | 5 594 | 36 400 |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych | ||
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
0 | 0 |
| handlowych na początek okresu Zwiększenia, w tym: |
118 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | ||
| sporne | 118 | |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą | ||
| należności | ||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
118 | 0 |
| handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu | ||
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych na początek okresu | 548 | 1 255 |
| Zwiększenia, w tym: | 2 197 | 31 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i | 2 197 | 31 |
| sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 98 | 738 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 42 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
98 | |
| - przekwalifikowanie | 0 | 696 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu | 2 647 | 548 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności |
2 765 | 548 |
| handlowych ogółem na koniec okresu | ||
| Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej | ||
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego | 639 451 |
|
| Odpisy aktualizujące wartość należności spornych | 639 451 |
|
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze |
sądowej 0 0
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 2 297 | 19 425 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
1 299 | 2 967 |
| - z tytułu kaucji | 288 | 226 |
| - z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne | 2 596 | 14 240 |
| - z tytułu rozrachunków z pracownikami | 7 | 294 |
| - należności objęte z tytułu umowy cesji | 2 878 | 62 |
| - rozrachunki z faktorem | 0 | 156 |
| - inne | 332 | 1 480 |
| Odpisy aktualizujące | 5 103 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 7 400 | 19 425 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 2 297 | 19 425 |
| od jednostek powiązanych | 1 | 224 |
| od pozostałych jednostek | 2 296 | 19 201 |
| Odpisy aktualizujące | 5 103 | |
| Pozostałe należności brutto | 7 400 | 19 425 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Prenumerata czasopism i publikacji | 0 | 4 |
| Polisy ubezpieczeniowe | 41 | 44 |
| Koszty przyszłych sprzedaży praw | 495 | 1516 |
| Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową | 0 | 0 |
| Domeny internetowe | 29 | 10 |
| Koszty na przełomie roku | 34 | 29 |
| Rozliczenie umów leasingowych | 0 | 0 |
| Prowizja od obligacji | 0 | 0 |
| Roczne licencje i opłaty | 0 | 0 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 8 | 38 |
| Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych | 0 | 42 |
| prac Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
607 | 1 683 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 912 | 18 183 |
| w kasie | 0 | 0 |
| w banku | 912 | 18 183 |
| Inne środki pieniężne: | 1 283 | 62 386 |
| Środki pieniężne w drodze | ||
| Lokaty overnight | 1 283 | 32 386 |
| Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy | 0 | 30 000 |
| Środki pieniężne w drodze | 0 | 0 |
| Inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
| Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Razem | 2 195 | 80 569 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej - nie występują Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych będących w posiadaniu jednostki gospodarczej, które nie mogą być wykorzystywane przez grupę kapitałową nie występują.
Nie dotyczy
| Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostkowa w zł. |
Wartość serii |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | brak | brak | 5 000 000 | 0,10 | 500 000 | gotówka |
| Seria B | brak | brak | 2 000 000 | 0,10 | 200 000 | gotówka |
| Seria D | brak | brak | 3 672 780 | 0,10 | 367 278 | aport |
| Seria E | brak | brak | 318 077 | 0,10 | 31 808 | aport |
| Seria F | brak | brak | 317 466 | 0,10 | 31 747 | aport |
| Seria G | brak | brak | 354 354 | 0,10 | 35 435 | aport |
| Wyszczególnienie | Seria A | Seria B | Seria D | Seria E | Seria F | Seria G | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 | 5 000 000 | 2 000 000 | 3 672 780 | 318 077 | 317 466 | 354 354 | 11 662 677 |
| Zwiększenia w okresie |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisja akcji | |||||||
| Rejestracja emisji z roku ubiegłego |
|||||||
| Zmniejszenia w okresie |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie | |||||||
| 31.12.2016 | 5 000 000 | 2 000 000 | 3 672 780 | 318 077 | 317 466 | 354 354 | 11 662 677 |
| 01.01.2015 | 5 000 000 | 2 000 000 | 3 672 780 | 318 077 | 317 466 | 11 308 323 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 50 z 70
| Zwiększenia w okresie |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 354 354 | 354 354 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Emisja akcji | 354 354 | 354 354 | |||||
| Rejestracja emisji z | |||||||
| roku ubiegłego | |||||||
| Zmniejszenia w | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| okresie | |||||||
| Umorzenie | |||||||
| 31.12.2015 | 5 000 000 | 2 000 000 | 3 672 780 | 318 077 | 317 466 | 354 354 | 11 662 677 |
| Akcjonariusze | Liczba akcji |
Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Investors TFI S.A. | 1 166 267 | 116 626,70 zł | 10,00% | 1 166 267 | 10,00% |
| Metlife OFE | 1 437 308 | 143 730,80 zł | 12,32% | 1 437 308 | 12,32% |
| Franklin Templeton Investment Management Ltd. |
1 012 417 | 101 241,70 zł | 8,68% | 1 012 417 | 8,68% |
| MKIA Ltd | 718 650 | 71 865,00 zł | 6,16% | 718 650 | 6,16% |
| SEB Management AB | 627 287 | 62 728,70 zł | 5,38% | 627 287 | 5,38% |
| iAlbatros Group S.A. – akcje własne | 1 411 479 | 141 147,90 zł | 12,10% | 1 411 479 | 12,10% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 5 289 269 | 528 926,90 zł | 45,35% | 5 289 269 | 45,35% |
| Razem | 11 662 677 | 1 166 267,70 zł | 100% | 11 662 677 | 100% |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 1 166 | 1 131 |
| Zwiększenia | 0 | 35 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 1 166 | 1 166 |
Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 12.749tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 795 tys. zł.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 25 287 | 23 189 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| Kapitał rezerwowy | 5 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| RAZEM | 25 292 | 23 189 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 23 189 | 18 193 |
| Korekty ujęcia | ||
| Emisja akcji w jednostkach zależnych | ||
| Podział wyniku | 2 103 | 4 996 |
| Strata z zagęszczenia kapitału w iAlbatros S.A. | ||
| Strata z zagęszczenia kapitału w Xantus S.A. | ||
| Strata ze zbycia części udziałów Lemon Sky Sp. z o.o. | ||
| Wydatki na nabycie akcji Codemedia S.A. | ||
| Koszty dodatkowe transakcji | ||
| Na koniec okresu | 25 292 | 23 189 |
Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik niepodlegające wypłacie w formie dywidendy: |
||
| - wynik przejścia na MSSF | ||
| - podatek od wypłaconych dywidend za lata ubiegłe | ||
| - strata z lat ubiegłych jednostki dominującej | -67 144 | -40 179 |
| - strata ze zmian w strukturze kapitału w jednostkach zależnych | ||
| - wyniki spółek zależnych | 127 912 | 70 101 |
| Razem | 60 768 | 29 922 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 0 | 1 642 |
| Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne | -77 | |
| Emisja akcji | ||
| Połączenie | 0 | |
| Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych | -2 530 | |
| Udział w wyniku jednostek zależnych | 965 | |
| Pozostałe | ||
| Na koniec okresu | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kredyty rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Kredyty bankowe | 0 | 0 |
| Pożyczki | 65 | 228 |
| - od Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Debet na karcie kredytowej | 2 | 145 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym | 67 | 373 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 52 z 70
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 67 | 373 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | ||
| - płatne do roku | ||
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | ||
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | ||
| - płatne powyżej 5 lat | ||
| Kredyty i pożyczki razem | 67 | 373 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Garecka K. | 47 | 58 | 7,00% | 2016-12-31 | brak |
| Popiołek J | 6 | 7 | - | 2016-12-31 | brak |
| Inne | 2 | 2 | zmienna | miesięcznie | brak |
| RAZEM | 55 | 67 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Sofware Development Center S.A. | 150 | 169 | 6,00% | 2016-12-31 | brak |
| Garecka K. | 47 | 53 | 7,00% | 2016-12-31 | brak |
| Popiołek J | 6 | 6 | - | 2016-12-31 | brak |
| American Express | 145 | 145 | zmienna | miesięcznie | brak |
| RAZEM | 348 | 373 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | 86 | 326 |
| obligacje | 22 474 | 35 451 |
| zobowiązania wobec faktora | ||
| zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 36 | 545 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 84 | |
| Inne | ||
| Razem zobowiązania finansowe | 22 680 | 36 322 |
| - długoterminowe | 18 269 | 34 196 |
| - krótkoterminowe | 4 411 | 2 126 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 53 z 70
W związku z zamknięciem i rozliczeniem transakcji sprzedaży akcji spółki iAlbatros Poland S.A., wystąpił przypadek naruszenia, określony w pkt 15.3. lit. j warunków emisji obligacji serii F ("WEO").
W związku powyższym Zarząd Emitenta w dniu 13 marca 2017 roku podjął uchwałę o przedterminowym wykupie obligacji serii F ("Obligacje") zgodnie z postanowieniami WEO. w myśl, których:
Ponadto, Emitent otrzymał żądania przedterminowego wykupu Obligacji
W konsekwencji powyższych Emitent nabył:
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 86 | 57 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 0 | 269 |
| - od roku do pięciu lat | 0 | 269 |
| - powyżej pięciu lat | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe razem | 86 | 326 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Obligacje serii B | 6 767 | |
| Obligacje serii D | 5 767 | |
| Obligacje serii E | 4 036 | 4 173 |
| Obligacje serii F | 18 438 | 18 744 |
| Razem obligacje | 22 474 | 35 451 |
| - długoterminowe | 18 186 | 33 928 |
| - krótkoterminowe | 4 290 | 1 523 |
| Typ transakcji | Data zawarcia |
Czas transakcji |
Kwota nominalna |
Oprocentowanie | Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|---|
| Wg stanu na dzień 31.12.2016 | |||||
| Obligacje serii E | 18.12.2014 | 1096 dni | 4 050 | WIBOR 6M + 4,75% | 4 036 |
| Obligacje serii F | 03.04.2015 | 1096 dni | 18 300 | WIBOR 6M + 4,75% | 18 438 |
| Wg stanu na dzień 31.12.2015 | |||||
| Obligacje serii B | 22.07.2014 | 1096 dni | 6 400 | WIBOR 6M + 4,75% | 6 767 |
| Obligacje serii D | 28.09.2014 | 1096 dni | 5 600 | WIBOR 6M + 4,75% | 5 767 |
| Obligacje serii E | 18.12.2014 | 1096 dni | 4 050 | WIBOR 6M + 4,75% | 4 173 |
| Obligacje serii F | 03.04.2015 | 1096 dni | 18 300 | WIBOR 6M + 4,75% | 18 744 |
| Zobowiązania handlowe | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zobowiązania handlowe | 4 788 | 8 718 |
| Wobec jednostek powiązanych | 39 | 19 |
| Wobec jednostek pozostałych | 4 749 | 8 699 |
| Nie | Przeterminowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2016 | 4 788 | 2 939 | 170 | 297 | 881 | 25 | 476 |
| Wobec jednostek powiązanych |
39 | 4 | 5 | 10 | 10 | 0 | 10 |
| Wobec jednostek pozostałych |
4 749 | 2 935 | 165 | 287 | 871 | 25 | 466 |
| 31.12.2015 | 8 718 | 6 447 | 636 | 1 185 | 26 | 32 | 392 |
| Wobec jednostek powiązanych |
19 | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
8 699 | 6 428 | 636 | 1 185 | 26 | 32 | 392 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, |
||
| ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku | 156 | 1 102 |
| dochodowego od osób prawnych | ||
| Podatek VAT | 78 | 794 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 20 | 78 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 57 | 209 |
| Pozostałe | 1 | 21 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 256 | 16 455 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń |
104 | 3 720 |
| Zobowiązania pozostałe wobec pracowników | 0 | 37 |
| Zobowiązania wekslowe | 312 | |
| Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności | 122 | 654 |
| Otrzymane zaliczki | 36 | 317 |
| Inne zobowiązania | 682 | 11 727 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 1 412 | 17 557 |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa ze względu na nie przekroczenie tej liczby zatrudnienia nie tworzy takiego funduszu.
| Rodzaj zobowiązania | Wierzyciel | Wartość zobowiązania |
|---|---|---|
| Poręczenie gwarancji ubezpieczeniowej dla iAlbatros Poland S.A. |
Signal Iduna Polska TU S.A. | 214 675,00 PLN |
| Poręczenie umowne dla H.I. Akesto Sp. z o.o. | Creston Investments Sp. z o.o. | 151 000 000,00 PLN |
| Poręczenie umowne dla Doneva Sp. z o.o. | Creston Investments Sp. z o.o. | 151 000 000,00 PLN |
| Poręczenie do linii gwarancyjnej iAlbatros Poland S.A. | BGŻ BNP Paribas Bank Polska S.A. | 1 700 000,00 EUR |
| Poręczenie do umowy kredytowej w rachunku bieżącym SATIS GPS |
BNP BGŻ Paribas S.A. | 2 700 000,00 PLN |
| Poręczenie do umowy kredytowej w rachunku bieżącym SATIS GPS |
BNP BGŻ Paribas S.A. | 900 000,00 PLN |
| Poręczenie do umowy kredytowej w rachunku bieżącym SATIS GPS |
Alior Bank S.A. | 600 000,00 PLN |
| Weksel in blanco do gwarancji dobrego wykonania Sofware Development Center S.A. |
PZU S.A. | 74 774,16 PLN |
| Gwarancja płatności w celu zabezpieczenia zobowiązań umownych iAlbatros Poland S.A. |
Accor S.A. | 15 000,00 EUR |
| Gwarancja płatności w celu zabezpieczenia zobowiązań umownych iAlbatros Poland S.A. |
Merigo Sp. z o.o. | 400 000,00 EUR |
| Gwarancja płatności w celu zabezpieczenia zobowiązań umownych iAlbatros Poland S.A. |
Destination of the World DMCC | 40 000,00 EUR |
| Gwarancja płatności w celu zabezpieczenia zobowiązań umownych iAlbatros Poland S.A. |
Technip France SAS | 2 000 000,00 EUR |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 56 z 70
| Rodzaj zobowiązania – ciąg dalszy | Wierzyciel | Wartość zobowiązania |
|---|---|---|
| Gwarancja płatności w celu zabezpieczenia zobowiązań umownych iAlbatros Poland S.A. |
Gulliver Travel Assiociates | 20 000,00 EUR |
| Gwarancja płatności w celu zabezpieczenia zobowiązań umownych iAlbatros Poland S.A. |
Cityzenbooking | 20 000,00 EUR |
| Gwarancja płatności w celu zabezpieczenia zobowiązań umownych iAlbatros Poland S.A. |
EAN | Bez limitu |
W zakresie udzielonych gwarancji dotyczących spółki iAlbatros Poland S.A. Grupa Kapitałowa po dniu bilansowym, w związku z transakcją zbycia spółek zależnych iAlbatros Poland S.A. oraz iAlbatros France SAS, przyjęła zobowiązanie nabywcy do przejęcia wszystkich tych zobowiązań warunkowych i udzielonych gwarancji, które dotyczą iAlbatros Poland S.A. Zgodnie z tym zobowiązaniem nabywca przejmie wszelkie udzielone gwarancje w okresie do 3 miesięcy od 10 marca 2017 roku.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
| W okresie 1 roku | 86 | 86 | 57 | 57 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 0 | 0 | 269 | 269 |
| Powyżej 5 lat | ||||
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 86 | 86 | 326 | 326 |
| Przyszły przychód odsetkowy | x | |||
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: | 86 | 86 | 326 | 326 |
| - krótkoterminowe | 86 | 86 | 57 | 57 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 269 | 269 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca |
31.12.2015 Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca |
|---|---|---|---|---|
| opłat | opłat | |||
| W okresie 1 roku | 7 | 7 | ||
| W okresie od 1 do 5 lat | 254 | 254 | ||
| Powyżej 5 lat | ||||
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 261 | 261 | 0 | 0 |
| Przyszły przychód odsetkowy | x | |||
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: | 261 | 261 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 7 | 7 | 0 | 0 |
| - długoterminowe | 254 | 254 | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Dotacje | 150 | 283 |
| Przychody przyszłych okresów | 696 | 683 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 846 | 966 |
| długoterminowe | 473 | 525 |
| krótkoterminowe | 373 | 440 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 9 | 57 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | 9 | 57 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 9 | 57 |
W Grupie nie są przyznawane nagrody jubileuszowe, stąd tworzenie rezerw na tego typu koszty nie jest zasadne. Z kolei ze względu na strukturę wiekową pracowników, która wskazuje, iż kadra w grupie jest bardzo młoda, rezerwy na odprawy emerytalne również nie są tworzone, ponieważ nie wpłynęłyby istotnie na obraz i sytuacje finansową Grupy. Rezerwy na urlopy pracownicze dotyczą kosztów przyszłych świadczeń za czas urlopu, wypracowanego w okresie bieżącym, gdzie czas przewidywanych wypływów środków pieniężnych z tego tytułu nastąpi w ciągu najbliższego roku obrotowego. Kalkulacja wartości rezerw opierała się o bieżące wartości wynagrodzeń, a rzeczywiste wypływy mogą ulec zmianie, wraz ze zmiana wynagrodzeń pracowników.
Rezerwy są prezentowane w wartości nominalnej. Ze względu na krótki okres ich realizacji wpływ dyskonta będzie nieistotny dla sprawozdania finansowego.
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 0 | 0 | 57 | 0 |
| Utworzenie rezerwy | 9 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | 57 | |||
| Stan na 31.12.2016, w tym: | 9 | |||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 9 | |||
| Stan na 01.01.2015 | 0 | 0 | 218 | 0 |
| Przeklasyfikowanie jako zobowiązania |
||||
| przeznaczone do zbycia | ||||
| Utworzenie rezerwy | 57 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | 218 | |||
| Stan na 31.12.2015, w tym: | 57 | |||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 57 | |||
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 58 z 70 |
| 31.12.2015 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty nieudokumentowane | 641 | 715 |
| Razem, w tym: | 641 | 715 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 641 | 715 |
Pozostałe rezerwy dotyczą kosztów roszczeń pracowniczych dochodzonych od Emitenta na drodze sądowej oraz przewidywanych kosztów rozwiązania umów z podwykonawcami jak również na inne koszty okresu związane z działalnością spółek grupy kapitałowej, które zostaną udokumentowane w okresach przyszłych. Czas przewidywanych wypływów środków pieniężnych z tego tytułu nastąpi w ciągu najbliższego roku obrotowego.
Rezerwy są prezentowane w wartości nominalnej. Ze względu na krótki okres ich realizacji wpływ dyskonta będzie nieistotny dla sprawozdania finansowego.
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 0 | 0 | 715 | 715 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 641 | 641 | ||
| Wykorzystane | 0 | |||
| Rozwiązane | 715 | 715 | ||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 0 | |||
| Korekta stopy dyskontowej | 0 | |||
| Stan na 31.12.2016, w tym: | 0 | 0 | 641 | 641 |
| - długoterminowe | 0 | |||
| - krótkoterminowe | 641 | 641 | ||
| Stan na 01.01.2015 | 0 | 0 | 2 463 | 338 |
| Przeklasyfikowanie jako zobowiązania | ||||
| przeznaczone do zbycia | ||||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 715 | |||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | 2 463 | |||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 31.12.2015, w tym: | 0 | 0 | 715 | 338 |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 715 | 338 |
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe: Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko związane z płynnością: Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko walutowe: Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży w walutach innych niż waluta wyceny jak również z tytułu lokowania środków w walucie obcej.
Ryzyko stopy procentowej: Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, do których należą długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu oraz obligacje.
W Grupie Kapitałowej nie jest stosowana polityka zabezpieczania przepływów środków pieniężnych.
| Instrumenty finansowe | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki długoterminowe | 0 | 131 |
| Należności krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe | 330 | 1 482 |
| Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | 72 | 0 |
| Środki pieniężne | 370 | 0 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 188 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 6 | 70 |
| Obligacje | 750 | 3 055 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| ś ć b lan W i art o so wa |
ś ć g dz W iw art o o a |
ów Ka ia ins te tru nt g or me |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A K T Y W A F I N A N S O W E |
3 1. 1 2. 2 0 1 6 |
3 1. 1 2. 2 0 1 5 |
3 1. 1 2. 2 0 1 6 |
3 1. 1 2. 2 0 1 5 |
f h h h ina i p iom ier i i ns ow y c oz ar c |
|
| ( ) kty f ina do do da ży d ług ino A stę ot wa ns ow e p ne sp rze er m we |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| ( ), łe kty f ina d ług ino Po sta ot ty zo a wa ns ow e er m we w m: |
0 | 6 3 1 7 |
0 | 6 3 1 7 |
||
| dz lon k ie ży i - u e p o cz |
0 | 1 7 6 3 |
0 | 1 7 6 3 |
dz lon k U ie ży i – iom 2 e p o cz p oz |
|
| śc śc le żn i z łu do i u ług łe le żn i Na ty tu sta ta o w s or az p oz os na o |
2 6 5 1 |
2 5 5 1 1 |
2 6 5 1 |
2 5 5 1 1 |
śc le żn i – iom 2 Na o p oz |
|
| kty f ( kr ót ko ) A ina do do da ży ino stę te wa ns ow e p ne sp rze rm we |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| kty f ina ion śc i g dz iw j i k f ina A art wa ns ow e w y ce n e w w o o e p rze z w y n ns ow y |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| ho dn ins ko hu ko śc i z be iec ń Po tru nty sty c e me w y rzy wa ne w ra c n wo a zp ze |
||||||
| łe kty f ina ( kr ót ko ino ), Po sta te ty zo a wa ns ow e rm we w m: |
1 6 0 |
1 1 1 5 8 |
1 6 0 |
1 1 1 5 8 |
||
| dz ie lon ży k i - u e p o cz |
1 6 0 |
1 1 0 0 2 |
1 6 0 |
1 1 0 0 2 |
U dz ie lon ży k i – iom 2 e p o cz p oz |
|
| le śc d fa kto żn i o - n a o ra |
0 | 1 5 6 |
0 | 1 5 6 |
le śc Na żn i – iom 2 o p oz |
|
| f ins ina do do da ży tru nty stę me ns ow e p ne sp rze - |
0 | 0 | 0 | 0 | Do do da ży iom 1 stę p ne sp rze – p oz |
|
| Śro d k i p ien ię żn i ic h e kw iw len ty e a |
2 1 9 5 |
8 0 5 6 9 |
2 1 9 5 |
8 0 5 6 9 |
||
| śro k d i p ien ię żn e - |
2 1 9 5 |
8 0 5 6 9 |
2 1 9 5 |
8 0 5 6 9 |
Śro k d i p ien ię żn iom 2 e – p oz |
|
| Z O B O W I Z A N I A F I N A N S O W E |
ś ć b i lan W art o so wa |
ś ć g dz iw W art o o a |
ia ins f ina Ka te tru nt g or me u ns ow eg o |
|||
| Ą | 3 2. 2 0 6 1. 1 1 |
3 2. 2 0 1. 1 1 5 |
3 2. 2 0 6 1. 1 1 |
3 2. 2 0 1. 1 1 5 |
i p iom h ier h i i oz ar c |
|
| kre dy ba ko i p ży k i, Op nt ty ty ro ce ow an e n we o cz w m: |
6 7 |
3 7 3 |
6 7 |
3 7 3 |
||
| kre dy hu ku b ie żą t w ra c n cy m - |
0 | 0 | 0 | 0 | łe b. f ina iom Po 2 sta zo zo ns ow e – p oz |
|
| łe kr ót ko ino ta te - p oz os rm we – |
6 7 |
3 7 3 |
6 7 |
3 7 3 |
łe b. f ina iom Po 2 sta zo zo ns ow e – p oz |
|
| łe bo ( d ług ), Po ią ia inn ino sta ot ty zo zo za n e er m we m: w w |
1 8 2 6 9 |
3 4 1 9 6 |
1 8 2 6 9 |
3 4 1 9 6 |
||
| bo łu lea f ów dz ią ia ing ina i u ier ża j z t tu - z o w za n y s u ns ow eg o m wy z op c ą |
0 | 2 6 8 |
0 | 2 6 8 |
łe b. f ina iom Po 2 sta zo zo ns ow e – p oz |
|
| ku za p u bo łu ko ktu ią ia I R S z t tu nt o w za n y ra - z |
8 3 |
0 | 8 3 |
0 | łe b. f Po ina iom 2 sta zo zo ns ow e – p oz |
|
| b l ig j - o ac e |
1 8 1 8 6 |
3 3 9 2 8 |
1 8 1 8 6 |
3 3 9 2 8 |
b l W ito ig j iom 1 y em wa ne o ac e – p oz |
|
| bo ią ia łu do i u ług łe bo ią ia Zo z t tu sta ta za n s or az p oz os zo za n w y w w |
6 2 0 0 |
2 6 2 7 5 |
6 2 0 0 |
2 6 2 7 5 |
bo Zo ią ia iom 2 w za n – p oz |
|
| ( ót ), bo ią ia f ina kr ko ino Zo te ty w za n ns ow e rm we w m: |
3 6 4 7 |
8 0 1 5 |
3 6 4 7 |
8 0 1 5 |
||
| bo ią ia łu lea ing f ina z t tu - z o w za n y s u ns ow eg o |
8 6 |
5 7 |
8 6 |
5 7 |
łe b. f ina iom Po 2 sta zo zo ns ow e – p oz |
|
| b l ig j - o ac e |
4 2 9 0 |
1 5 2 3 |
4 2 9 0 |
1 5 2 3 |
ito b l ig j iom W 1 y em wa ne o ac e – p oz |
|
| bo be fa kto ią ia o za n wo c ra - z w |
0 | 0 | 0 | 0 | łe b. f Po ina iom 2 sta zo zo ns ow e – p oz |
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i obligacji. Na dzień 31 grudnia 2016 roku 100% zaciągniętych przez Grupę zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz obligacji posiadało zmienne oprocentowanie bazujące na WIBOR 1M (kredyty) lub 6 miesięczny (obligacje). Zarówno kredyty jak i obligacje zaciągnięte zostały w PLN, nie dotyczy więc ich ryzyko kursowe.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto
Okres zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku
| 31.12.2016 | +1% | -1% | |
|---|---|---|---|
| środki pieniężne | 2 195 | 21,95 | -21,95 |
| zobowiązania z tytułu obligacji | 22 474 | 224,74 | -224,74 |
| kredyty i pożyczki | 67 | 0,67 | -0,67 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 67206 206 |
2,06 | -2,06 |
| ekspozycja netto / wpływ na wynik brutto | 206 | 249,42 | -249,42 |
| 31.12.2015 | +1% | -1% | |
|---|---|---|---|
| środki pieniężne | 80 569 | 805,69 | -805,69 |
| zobowiązania z tytułu obligacji | 35 451 | -354,51 | 354,51 |
| kredyty i pożyczki | 373 | -3,73 | 3,73 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 2 126 | -21,26 | 21,26 |
| ekspozycja netto / wpływ na wynik brutto | 426,19 | -426,19 |
W niewielkim stopniu na ryzyko kursowe narażone są należności handlowe, gdyż około 10% przychodów jest denominowanych w walutach innych niż PLN, głównie w EUR. W roku 2015 Spółka podjęła działania w celu zamiany waluty transakcyjnej na złote w związku z powyższym ryzyko to będzie zminimalizowane.
Ryzyko to w głównej mierze związane jest ze ściągalnością należności handlowych i terminową obsługą zobowiązań.
W odniesieniu do należności ograniczenie ryzyka jest realizowane poprzez:
W mniejszym stopniu ryzyko to dotyczy pozostałych należności i pozostałych aktywów finansowych. Pozostałe aktywa finansowe to głównie pożyczki, ryzyko w tym przypadku jest ograniczone poprzez udzielanie pożyczek tylko wiarygodnym partnerom.
Ekspozycja na powyższe ryzyko przedstawia się następująco:
Ekspozycja na ryzyko zakłóceń płynności krótkoterminowej
| AKTYWA | 31.12.2016 | % sumy | 31.12.2015 | % sumy |
|---|---|---|---|---|
| bilansowej | bilansowej | |||
| Zapasy | 495 | 0,61% | 2 546 | 1,55% |
| Należności handlowe | 2 829 | 3,51% | 35 852 | 21,77% |
| Należności publiczno prawne | 1 344 | 1,67% | 2 969 | 1,80% |
| Pozostałe należności | 998 | 1,24% | 16 458 | 9,99% |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Pozostałe aktywa finansowe | 160 | 0,20% | 11 002 | 6,68% |
| Rozliczenia międzyokresowe | 607 | 0,75% | 1 683 | 1,02% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 195 | 2,72% | 80 569 | 48,92% |
| RAZEM | 8 628 | 10,70% | 151 079 | 91,74% |
| % sumy | % sumy | |||
| PASYWA | 31.12.2016 | bilansowej | 31.12.2015 | bilansowej |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 4 411 | 5,47% | 2 126 | 1,29% |
| Kredyty i pożyczki | 67 | 0,08% | 373 | 0,23% |
| Zobowiązania handlowe | 4 788 | 5,94% | 8 718 | 5,29% |
| Zobowiązania publiczno prawne | 156 | 0,19% | 1 570 | 0,95% |
| Pozostałe zobowiązania | 1 256 | 1,56% | 16 455 | 9,99% |
| Pozostałe rezerwy | 641 | 0,79% | 715 | 0,43% |
| RAZEM | 11 319 | 14,03% | 29 957 | 18,19% |
| 31.12.2016 | % sumy bilansowej |
31.12.2015 | % sumy bilansowej |
|
|---|---|---|---|---|
| Obligacje | 22 474 | 28% | 35 451 | 22% |
Na dzień bilansowy wystąpił niedobór płynnych aktywów w powiązaniu z krótkoterminowymi zobowiązaniami. Mimo to w związku z transakcją sprzedaży iAlbatros Poland S.A. zakończonej w dniu 10 marca 2017 r, Grupa uzyskała środki finansowe, dzięki którym nie występują zagrożenia w obsłudze zobowiązań i zachowaniu płynności Grupy Kapitałowej. Dodatkowo Spółki z Grupy posiadają limity w rachunku bieżącym, które w każdym momencie mogą być wykorzystane. Spłata obligacji będzie realizowana z zakumulowanej nadwyżki finansowej. Również w tym przypadku Zarząd nie widzi zagrożenia w terminowej obsłudze tych zobowiązań.
Ryzyko zmian cen oferowanych usług ma istotny wpływ na marże projektowe. Spółki z Grupy mają pełną świadomość występowania tego ryzyka rynkowego dlatego podejmowane są działania zmierzające do ochrony marż.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2016 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 63 z 70
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 67 | 373 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
6 200 | 26 275 |
| zobowiązania Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
2 195 | 80 569 |
| Zadłużenie netto | 4 072 | -53 921 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny |
||
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | 30 763 | 99 292 |
| Kapitał razem | ||
| Kapitał i zadłużenie netto | 30 763 | 99 292 |
Umowy z jednostkami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych, stosowanych przez Grupę lub jednostkę powiązaną także dla innych odbiorców lub dostawców. Poza pożyczkami, transakcje te stanowią przede wszystkim usługi mające charakter podwykonawstwa do świadczonych przez podmioty usług dla klientów zewnętrznych. Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Pożyczki udzielone |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Pożyczki otrzymane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | ||||||
| Jednostki powiązana kapitałowo: | ||||||
| SMT Services Sp. z o.o. | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| UVENO Sp. z o.o. | 0 | 0 | 3 | 1 | 0 | 0 |
| Recrutia sp. z o. o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sorcersoft.com Spółka Akcyjna | 7 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| MobiCare S.A. | 16 | 0 | 39 | 0 | 0 | 0 |
| Iptech Sp. z o.o. | 0 | 24 | 3 | 0 | 39 | 0 |
| Eurocommand GMBH | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 0 |
| MobiCare UK ltd | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Pożyczki udzielone |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Pożyczki otrzymane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | 31.12.2016 | |||||
| osobowo: | ||||||
| Grzegorz Kiczmachowski | 0 | 59 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| KiG Services | 0 | 24 | 0 | 0 | 29 | 0 |
| G.Kiczmachowski | ||||||
| Tadeusz Bieniak Software Development |
0 | 5 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Center SA | 1326 | 168 | 1832 | 24 | 415 | 0 |
| Software Development Center Public Sp. z o.o. |
0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Paweł Tarnowski | 37 | 10 | 18 | 0 | 0 | 0 |
| Szymon Pura Sp.K | 0 | 500 | 0 | 0 | 615 | 0 |
| Attorn S.A. | 35 | 9 | 361 | 367 | 0 | 0 |
| Nuon.pl Sp. z o.o. | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Pluma Sp. z o.o. | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 0 |
| Softrada Sp. z o.o. | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 |
| Traffic Info Sp. z o.o. | 12 | 0 | 11 | 12 | 0 | 0 |
| Julian Kutrzeba | 0 | 32 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Tomasz Krzesniak | 0 | 59 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Spyrosoft S.A. | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Krześniak Budzyński Stec | ||||||
| Kancelaria Adwokatów i | 0 | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Radców Prawnych Sp.k. | ||||||
| Marcin Godlewski | 0 | 52 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Wojciech Napiórkowski | 0 | 26 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Hubert Staszewski | 0 | 6 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Marek Modecki | 0 | 59 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Anna Kołodziejczyk | 0 | 67 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ukaya Sp z o.o. | 80 | 100 | 1367 | 0 | 312 | 0 |
| Blue Ceriana Sp. z o.o. | 0 | 150 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Codemedia S.A | 9 | 0 | 11 | 0 | 0 | 648 |
| Pankiewicz Consulting Sp.K. | 0 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| LONX Przemysław Soroka sp.k |
0 | 103 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krzysztof Krysztofczyk | 0 | 213 | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Pożyczki udzielone |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Pożyczki otrzymane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | ||||||
| Jednostki powiązana kapitałowo: | ||||||
| SMT Systems Integration Sp. z o.o. | 6 | - | 14 | - | - | - |
| Recrutia sp. z o. o. | 45 | - | - | - | - | - |
| Sorcersoft.com Spółka Akcyjna | 61 | 18 | 96 | 1 700 | - | - |
| MobiCare S.A. | 49 | - | 48 | 1 246 | - | - |
| SATIS GPS Sp. z o.o. | 10 | 48 | 5 | - | 15 | - |
| SMT Services Sp. z o.o. | 6 | - | 12 | 12 | -- | - |
| GTMS S.A. | 1 033 | 34 | 4774 | 5 679 | 5 | - |
| iAlbatros Uproszczona Oddz. | - | - | 4 | - | - | - |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Pożyczki udzielone |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Pożyczki otrzymane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane osobowo: |
31.12.2015 | |||||
| OneMaker Solutions | 624 | 311 | ||||
| TrafficInfo Sp. z o.o. | 4 | 11 |
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 5 | 7 |
| (wynagrodzenia i narzuty), w tym dla: | ||
| - Konrad Pankiewicz | 0 | 7 |
| - Tadeusz Bieniak | 5 | 0 |
| Nagrody, w tym dla: | 0 | 2 920 |
| - Konrad Pankiewicz | 0 | 1 440 |
| - Szymon Pura | 0 | 1 480 |
| Inne wynagrodzenia, w tym dla: | 29 | 2 920 |
| - Grzegorz Kiczmachowski | 29 | 0 |
| Razem | 34 | 2 927 |
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
309 | 0 |
| Nagrody jubileuszowe | ||
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | ||
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | ||
| Razem | 309 | 0 |
| Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego | Strona 66 z 70 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zarząd | 6 | 11 |
| Administracja | 7 | 28 |
| Pion produkcji i sprzedaży | 3 | 25 |
| Pozostali | 2 | 1 |
| Razem | 18 | 65 |
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego |
71 | 75 |
| - za inne usługi poświadczające | 0 | 0 |
| - za usługi doradztwa podatkowego - za pozostałe usługi RAZEM |
71 | 75 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 2 195 | 80 569 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | 0 | -85 |
| Środki pieniężne w aktywach przeznaczonych do zbycia | 22 269 | 0 |
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | 658 | 2 024 |
| odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek, kredytów i leasingów |
10 | 258 |
| odsetki zapłacone od obligacji | 1 028 | 3 248 |
| odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek | ||
| wycena instrumentów finansowych | -73 | 0 |
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -307 | -1 482 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | 3 165 | 103 |
| przychody ze sprzedaży aktywów finansowych | -33 | -105 |
| wartość sprzedanych aktywów finansowych | 106 | |
| przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -804 | |
| wartość netto zbytych i zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych |
702 | 906 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 67 z 70
| Aktualizacja należności inwestycyjnych | 2 330 | |
|---|---|---|
| Wartość spisanych aktywów finansowych | 166 | |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | - 37 | -12 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania | -74 | -1 748 |
| wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli | -48 | -161 |
| wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli | -79 | |
| wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli | 243 | -4 |
| inne | -79 | 1 901 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | 1 086 | -1 268 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | 2 051 | -1 254 |
| wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli | 0 | |
| wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli | -20 | -14 |
| Przekwalifikowanie na środki trwałe | -945 | |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | 27 784 | -29 281 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
50 045 | 27 131 |
| korekta o kompensaty z zobowiązaniami finansowymi | -810 | 0 |
| odpis aktualizujący nie dotyczący działalności operacyjnej | -2 330 | |
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego |
43 | -511 |
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych i przekwalifikowania |
7 047 | -6 768 |
| stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli | 559 | 233 |
| stan należności wyłączony w wyniku wyłączenia jednostki | -26 770 | -49 366 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
-17 847 | 667 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
-20 849 | -23 508 |
| korekta o spłacony kredyt | 306 | 7 637 |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego |
468 | -425 |
| korekta o zmianę zobowiązania z tyt. kompensat | 815 | 3 001 |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu umów leasingowych | -875 | |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu odsetek od pożyczek | ||
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu innych zobowiązań finansowych |
-510 | |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu przekwalifikowania z długoterminowych do krótkoterminowych |
||
| stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli |
-12 140 | -227 |
| stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku wyłączenia jednostki |
14 063 | 15 064 |
Na dzień bilansowy działalność spółek iAlbatros Poland S.A. (w tym do dnia połączenia iAlbatros S.A.) oraz iAlbatros SAS z siedzibą we Francji została zakwalifikowana jako przeznaczona do zbycia. Poniższa tabela przedstawia poszczególne składniki majątku i zobowiązań oraz wyniki finansowe działalności zaniechanej:
| Przychody, koszty, zyski i straty z działalności zaniechanej | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|
| Przychody | 217 013 |
| Koszty | 214 943 |
| Zysk / strata brutto | 2 070 |
| Przychody/koszty finansowe netto | -7 397 |
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | -5 327 |
| Wynik z przeszacowania wartości bilansowej do wartości godziwej minus koszty zbycia | |
| Wynik przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej | -5 327 |
| Podatek dochodowy: | -1 328 |
| - wynikający z zysku /(straty) przed opodatkowaniem | -1 328 |
| - wynikający z przeszacowania do wartości godziwej minus koszty zbycia | |
| Wynik netto przypisany działalności zaniechanej | -3 999 |
| Aktywa i zobowiązania z działalności zaniechanej | 31.12.2016 |
|---|---|
| Aktywa | |
| Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 12 191 |
| Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 4 819 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe | 26 561 |
| Środki pieniężne | 22 269 |
| Inne aktywa | 1 121 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 66 961 |
| Zobowiązania | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 063 |
| Rezerwy | 3 054 |
| Kredyty i pożyczki | |
| Pozostałe zobowiązania | 1 896 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi | |
| zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 19 013 |
| Aktywa i zobowiązania z działalności zaniechanej | 01.01.2016 -31.12.2016 |
|---|---|
| Przepływy z działalności operacyjnej | -3 356 |
| Przepływy z działalności inwestycyjnej | -8 642 |
| Przepływy z działalności finansowej | -2 455 |
| Wpływy / (wypływy) środków pieniężnych netto | -14 453 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego Strona 69 z 70
Istotne zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym zostały szczegółowo opisane w punkcie 7 sprawozdania zarządu iAlbatros Group S.A. z działalności grupy kapitałowej.
Warszawa, dnia 19.04.2017 r.
Agnieszka Przybyt Biegły Rewident nr 10625
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.