AI Terminal
IndygoTech Minerals S.A.
Annual / Quarterly Financial Statement • May 2, 2017
5650_rns_2017-05-02_871bd42c-bd62-431d-b00e-8bb82719f56e.pdf
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2016r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
GRUPA KAPITALOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2016
Warszawa, 28 kwietnia 2017 roku
Spis treści
- A. WYBRANE DANE FINANSOWE
- B. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
A. WYBRANE DANE FINANSOWE
| Wyszczególnienie | 01.01.2015 - 31.12.2015 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKOW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
2774 | 663 | 1 473 | 345,6 |
| Koszt własny sprzedaży | 3 | 1 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -4 232 | -1 011 | -10 011 | -2 349 |
| Zysk (strata) brutto | -7 883 | -1 884 | -36 557 | -8 578 |
| Zysk (strata) netto jednostki dominującej | -5 726 | -1 368 | -20 647 | -4 845 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 63 800 000 | 63 800 000 | 6 379 999 | 6 379 999 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | -0,08 | -0,02 | -3,24 | 0,8 |
| BILANS | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwale | 114 074 | 26 769 | 77 657 | 17 554 |
| Aktywa obrotowe | 16 387 | 3 845 | 4 609 | 1 042 |
| Kapitał własny | 22 475 | 5 274 | -14 793 | -3 344 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 401 | 1 033 | 2 343 | 530 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 659 | 6 021 | 33 445 | 7 560 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 0,78 | 0,18 | 0 | 0 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWOW PIENIEŻNYCH | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 790 | 889 | -1769 | -400 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -24 009 | -5 634 | -1 477 | -334 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 22 990 | 5 395 | 1 017 | 230 |
| Kurs EUR/PLN | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4.424 | 4,2615 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4.3757 | 4.1848 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
B. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 R. DO 31 GRUDNIA 2016 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki dominującej:
| Firma Spółki Dominującej | IndygoTech Minerals spółka akcyjna | |
|---|---|---|
| Siedziba | Warszawa | |
| Adres | ul. Swiętokrzyska 30/63, 00-116 Warszawa | |
| Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) | 928-000-79-23 | |
| Statystyczny Numer Identyfikacyjny (REGON) | 970455962 | |
| Przedmiot działalności wg PKD | Działalność holdingów finansowych | |
| Pozostałe pośrednictwo pieniężne | ||
| Rejestracja Spółki w KRS | Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, | |
| XII Wydział Gospodarczy, KRS nr 0000135232 | ||
| Kapitał zakładowy na dzień 31.12.2016 r. | 3.189.999,50 zł w całości opłacony | |
| Kapitał zakładowy na dzień publikacji raportu | 8 264 594,00 zł w całości opłacony | |
| Skład Zarządu na 31.12.2016 r. | Dariusz Janus - Prezes Zarządu | |
| Robert Madej - Wiceprezes Zarządu | ||
| Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2016 r. | Albin Pawlowski | |
| Marcin Zimny | ||
| Mariola Golec | ||
| Małgorzata Piasecka | ||
| Marek Zagaja | ||
| Firma Spółki Dominującej | IndygoTech Minerals społka akcyjna |
II. Czas trwania grupy kapitałowej:
Spółka dominująca IndygoTech Minerals S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2016 r.:
Zarząd
Dariusz Janus - Prezes Zarządu Robert Madej - Wiceprezes Zarządu
W roku obrotowym 2016 nastąpiły następujące zmiany personalne w składzie Zarządu Emitenta.
W dniu 05 lipca 2016 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę o powołaniu Roberta Madeja do Zarządu Emitenta na stanowisko Wiceprezesa Zarządu na okres wspólnej kadencji
Skład Rady Nadzorczej IndygoTech Minerals S.A. na 31.12.2016 roku:
| Małgorzata Piasecka | Przewodnicząca Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Albin Pawłowski | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Marcin Zimny | Członek Rady Nadzorczej |
| Marek Zagaja | Członek Rady Nadzorczej |
| Mariola Golec | Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 11 kwietnia 2016 roku Pan Krzysztof Misiak złożył rezygnację z Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 11 kwietnia 2016 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało do składu Rady Nadzorczej następujące osoby: Pana Albina Pawłowskiego, Panią Mariolę Golec oraz Pana Zenona Skowrońskiego.
W dniu 27 czerwca 2016 roku Pan Zenon Skowroński złożył pisemne oświadczenie o rezygnacji z członkostwa w radzie nadzorczej Emitenta z dniem 27 czerwca 2016 roku.
W dniu 27 czerwca 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało do składu Rady Nadzorczej Marka Zagaję.
Skład Rady Nadzorczej IndygoTech Minerals S.A. na dzień publikacji Sprawozdania Zarządu:
| Małgorzata Piasecka | Przewodnicząca Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Albin Pawłowski | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Marcin Zimny | Członek Rady Nadzorczej |
| Marek Zagaja | Członek Rady Nadzorczej |
| Mariola Golec | Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w Radzie Nadzorczej po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie nastąpiły żadne zmiany w Radzie Nadzorczej Emitenta.
V. Biegli rewidenci:
B-Think Audit Sp. z o.o. ul. Św. Michała 43
61-119 Poznań
VI. Prawnicy:
Radca Prawny - Janusz Piejko
VII. Banki:
BZ WBK S.A. BGŻ S.A.
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
Informacje ogólne: 1.
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Gielda: ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: IDG Sektor na GPW: Rynek podstawowy Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 System depozytowo - rozliczeniowy: 2. 00-498 Warszawa tel. +48 (22) 629 12 47 3. Kontakty z inwestorami: inwestorzy(a)indygotechminerals.com
IX. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 31.12.2016 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartosc akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| СОАНОМА (Posrednio Dariusz Janus) |
637 000 | 318 500.00 | 9.98% | 637 000 | 9,98% |
| Dariusz CHENOA (Posrednia Janus) |
591 053 | 295 526,50 | 9.26% | 591 053 | 9,26% |
| Innovators Capital (Cyprus) Ltd* | 445 966 | 222 983,00 | 6,99% | 445 966 | 6,99% |
| Małgorzata i Artur Sławińscy | 482 095 | 241 047,50 | 7.56% | 482 095 | 7,56% |
| Pozostali | 4 223 885 | 2 111 942,50 | 66,21% | 4 223 885 | 66,21% |
| Razem | 6 379 999 | 318 999.50 | 100,00% | 6 379 999 | 100,00% |
* bezpośrednio wraz z podmiotami powiązanymi
Według stanu na dzień publikacji akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartosc akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosow | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| COAHOMA LLC (posrednio Dariusz Janus) |
3 004 800 | 1 502 400,00 | 18,18% | 3 004 800 | 18,18% |
| CHENOA LLC (pośrednio Dariusz Janus) |
2 633 162 | 1 316 581,00 | 15,93% | 2 633 162 | 15.93% |
| Aurora Management sp. z o.o. | 2 154 873 | 1 077 436.50 | 13,04% | 2 154 873 | 13.04% |
| Pozostali | 8 736 353 | 4 368 176,50 | 52,85% | 8 736 353 | 52.85% |
| Razem | 16 529 188 | 8 264 594 | 100.00% | 16 529 188 | 100,00% |
X. Spółki zależne:
Udziały IndygoTech Minerals S.A. w spółkach zależnych na dzień 31.12.2016 r.
| IndygoTech Minerals Spółka Akcyjna | Jednostka dominująca | ||
|---|---|---|---|
| LZMO S.A.w restrukturyzacji* | 57,45% | ||
| Baltic Ceramics Investments Spółka Akcyjna* | 37.61% | ||
| Baltic Ceramics Spółka Akcyjna w restrukturyzacji** | 90,60% | ||
| Res Immobiles Spółka z o.o. *** | 100% | ||
| Electroceramics Spółka Akcyjna* | 59,88% | ||
| Industry Technologies Spółka Akcyjna ** | 100,00% |
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 90,6% Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 3,99% Electroceramics S.A.
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 0,38% IndygoTech Minerals S.A.
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 50,66% Res ImmobilesS.A. w restrukturyzacji
- *** Baltic Ceramics S.A. posiada 49% Res Immobiles sp. z o.o.
- *** Baltic Ceramics S.A. posiada 1,78% IndygoTech Minerals sp. z o.o.
- *LZMO posiada 15,17% Baltic Ceramics Investments S.A.
*LZMO posiada 4,62% Electroceramics S.A.
*LZMO posiada 3,88% IndygoTech Minerals S.A
** Electroceramics posiada 100% Industry Technologies S.A.
IndygoTech Minerals S.A. sprawuje kontrolę nad spółką Baltic Ceramics Investments S.A. przez co rozumie się zdolność do kierowania polityka finansową i operacyjną w szczególności w zarządzaniu spółką (Prezes Zarządu IndygoTech Minerals S.A. jest równocześnie Prezesem Zarządu jednoosobowego Baltic Ceramics S.A.) oraz udział w Radzie Nadzorczej.
XI. Spółki stowarzyszone:
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
Na 31.12.2016 r. Grupa Kapitałowej nie posiada jednostek stowarzyszonych.
XII. Graficzna prezentacja grupy kapitałowe na 31.12.2016 r .:
IndygoTech Minerals jako spółka zarządzająca i dominująca w grupie kapitałowej w okresie objętym sprawozdaniem prowadziła głównie działalność finansową i inwestycyjną związana z zarządzaniem spółkami portfelowymi, w szczególności poprzez wsparcie kapitałowe, organizacyjnie przekazując nieżoędny know-how. W wyniku tych działań IndygoTech Minerals udało się znacząco zwiększyć tempo inwestycji dokonywanych w grupie kapitałowej, a także skutecznie pozyskać dla nich finansowanie.
IndygoTech Minerals w kilkuletniej perspektywie będzie koncentrować się na rozwoju kluczowych przedsięwzięć inwestycyjnych, wykorzystywać efekty synergii oraz zwiększając możliwości wynikające ze skali prowadzonej działalności. Jako spółka jest notowana na głównym parkiecie Giełdy Warszawskiej.
Baltic Ceramics Investments S.A.
Baltic Ceramics Investments S.A. koncentruje się na zarządzaniu spółką zależną Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacj, nadzorowaniu realizacji prowadzonej przez spółkę inwestycji oraz organizowania operacyjnego. W 2016 r. spółka kontynuowała dotychczasowy model działalności i nadzorował inwestycję realizowaną przez spółkę zależną. W omawianym okresie wykazała przychody zarządzania Spółką zależną. Baltic Ceramics Investments S.A. Spółka ta jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku New Connect.
Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji
Baltic Ceramics S.A. w restruktuje projekt inwestycyjny polegający na budowie nowoczesnego zaawansowanego technologicznie zakładu produkcji propantów ceramicznych stosowanych podczas wydobycia ropy naftowej i gazu ziemnego oraz w innych branżach. Technologia wykorzystywana w zakładzie oparta jest na chronionych patentami nowoczesnych rozwiązaniach technologicznych. Obecnie realizacji tego projektu została wstrzymana do czasu pozyskania finansowani.
Res Immobiles sp. z 0.0.
Spółka Res Immobiles zajmuje się zarządzaniem nie związanymi bezpośrednio z działalnością spółek z Grupy.
Electroceramics S.A.
Electroceramics S.A. koncentruje się na zarządzaniu spółką zależną Industry Technologies S.A., nadzorowaniu realizacii prowadzonej przez spółkę inwestycji oraz organizowania operacyjnego. W 2016 r. Emitent kontynuował dotychczasowy model działalności i jako podmiot dominujący grupy kapitałowej nadzorował inwestycję realizowaną przez spółkę zależną. W omawianym okresie Emitent nie wykazywał przychodów. Spółka ta jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku New Connect.
Industry Technologies S.A.
Industry Technologies S.A. zrealizował projekt inwestycyjny polegający na budowie nowoczesnego i zaawansowanego technologicznie zakładu produkcji ceramicznych rur elektroizolacyjnych w bezpiecznikach wysokich i średnich napięć. W okresie minionego roku Spółka zakończyła budowę zakładu rozpoczęła uruchomienie zakładu produkcyjnego.
LZMO S.A. w restrukturyzacji
LZMO S.A. w restrukturyzacji zajmuje się produkcją ceramicznych wkładów kominowych obecnie dysponuje najnowocześniejszym w Polsce zakładem produkującym najwyższej jakości produkty. Spółka zamierza w 2017 roku prowadzić prace w celu dalszego intensywnego rozwoju firmy, w tym przede wszystkim kontynuować intensyfikację sprzedaży izostatycznych systemów kominowych w celu umocnienia swojej pozycji rynkowej. Spółka ta jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku New Connect.
XIV. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 28.04.2017 roku.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
| NOTA | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1,2 | 1 473 | 2774 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 473 | 2774 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | |||
| sprzedanych produktów, towarow I Koszty materiałów, w tym: |
3 | ||
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 2,3 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 1 473 | 2771 | |
| Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom |
|||
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 2 707 | 2 763 |
| Koszty sprzedaży | 3 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 3 | 7 112 | 8 681 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
4 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 7 079 | 1 085 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 | -10 011 | -4 231 |
| Przychody finansowe | 5 | 13 887 | 4 333 |
| Koszty finansowe | 32 542 | 7 726 | |
| (stratach) zyskach Udział jednostek W netto rozliczanych metodą praw własności |
7 892 | 258 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -36 557 | -7 882 | |
| Podatek dochodowy | 6 | 334 | -1 178 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -36 891 | -6 705 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 7 | ||
| Zysk (strata) netto | -36 891 | -6 705 | |
| (strata) akcjonariuszom przypisana Zysk niekontrolującym |
-16 244 | -978 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -20 647 | -5 726 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | 0.00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| Podstawowy za okres obrotowy | -3.24 | -0,09 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -3.24 | -0.09 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
0.00 | 0,00 | |
| Podstawowy za okres obrotowy | -3.24 | -0,09 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -3,24 | -0.09 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Warszawa, dnia 28.04.2017 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Tomato Polec
Doradca podatkowy nr wpisu 12104
D: Robert Madej ದ ( abert Niceprezes Zarządu
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| NOTA | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -20 647 | -5 726 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | |
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą |
10, 11 | 0 | 0 |
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | 0 | 0 | |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
0 | 0 | |
| zmian wartości godziwej instrumentów Efektywna część zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
0 | 0 | |
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
0 | 0 | |
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | -20 647 | -5 726 | |
| dochodów akcjonariuszom Suma całkowitych przypisana niekontrolującym |
0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-20 647 | -5 773 |
Warszawa, dnia 28.04.2017 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
Robert Madej D Wiceprezes Zafzadu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Tomate Poleć
in
Doradca podatkowy nr wpisu 12104
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 7 657 | 114 074 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 44 390 | 62 563 |
| Wartości niematerialne | 13 | 9 | 1 743 |
| Wartość firmy | 14 | 8 229 | 16 851 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 15 | 24 950 | 28 250 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
16 | 0 | 0 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacja |
17 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 19 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 21,4 | 0 | 8 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 79 | 1 730 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 18 | 0 | 2 929 |
| Aktywa obrotowe | 4 595 | 16 387 | |
| Zapasy | 22,23 | 1 124 | 1 371 |
| Należności handlowe | 24 | 350 | 985 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności | 25 | 1 139 | 5 438 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 19 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
20 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 21.4 | 7 | 878 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 26 | 896 | 4 404 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 27 | 1 080 | 3 309 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 7 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 82 252 | 130 460 |
Warszawa, dnia 28.04.2017 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Tomask Polec
Doradca podatkowy nr wpisu 12104
Preze arzadı
ebert Madej Wiceprezes
| PASYWA | NOTA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 6 123 | 22 475 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | -3 649 | 25 081 | |
| Kapitał zakładowy | 28 | 3 190 | 3 190 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 29 | 39 027 | 50 452 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 30 | -19 802 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | -13 | 0 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 31 | -5 403 | -26 359 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -20 647 | -5 726 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 32 | 9772 | 26 995 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 25 039 | 4 401 | |
| Kredyty i pożyczki | 33 | 2 343 | 2 663 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 34.4 | 0 | 1 670 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 35 | 0 | ലു |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 1 103 | 7 428 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 41 | 21 593 | 41 352 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 42 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 43 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 51 090 | 25 659 | |
| Kredyty i pożyczki | 33 | 2 400 | 1 456 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 34,4 | 12 420 | 11 177 |
| Zobowiązania handlowe | 36 | 13 924 | 10 834 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 37 | 4 701 | 2 192 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 41 | 17 223 | 1 929 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 42 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 43 | 422 | 220 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
7 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 82 252 | 130 461 |
Warszawa, dnia 28.04.2017 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Tomatic Polec
Doradca podatkowy nr wpisu 12104
Robert Madej Wiceprezes Zarządu
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej). GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| 22 475 | 26 995 | -4 520 | -5 726 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -26 359 | 0 | 50 452 | 3 190 | Kapitał własny na dzień 31.12.2015 | ||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Suma dochodów całkowitych |
| -1 058 | -1 058 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ransakcje na akcjach jednostek zależnych | |
| -37 092 | 0 | -37 092 | -4 647 | -32 445 | 0 | 0 | 0 | Podział zysku netto |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | ransakcje na akcjach własnych | ||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Koszt emisji akcji | |
| 974 | 0 | -974 | 0 | 0 | 0 | 0 | 974 | Emisja akcji |
| 85 728 | 28 053 | 57 675 | -1 079 | 6 086 | 0 | 50 452 | 2 216 | Kapitał własny po korektach |
| 32594 | 0 | -32594 | 0 | 0 | 0 | 32594 | 0 | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | Zmiany zasad rachunkowości | ||||
| 53 134 | 28 053 | 25 081 | -1 079 | 6 086 | 0 | 858 | 2 216 | Kapitał własny na dzień 01.01.2015 |
| Razem kapitał własny |
niekontrolujących akcjonariuszy Kapital |
akcjonariuszy dominującej jednostki własny |
finansowy bieżącego okresu Wynik |
Niepodzielony finansowy wynik |
Akcje własne | sprzedaży akcji powyżej ceny zapasowy ze nominalnej |
zakładowy Kapitał |
|
| Kapitał | Kapitaly | |||||||
Warszawa, dnia 28.04.2017 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej
Tomate Polec
Doradca podatkowy nr wpisu 12104
0
Robert Madei
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| -3 649 | -20 646 | -5 405 | -13 | -19 802 | 39 027 | 0 | 3 190 | Kapitał własny na dzień 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -11203 | 20 954 | -13 | -20719 | -11 425,00 | nne | |||
| 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | Suma dochodów całkowitych | ||
| 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | Transakcje na akcjach jednostek zależnych | ||
| -14920 | -14 920 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | Podział zysku netto | ||
| 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | transakcje na akcjach własnych | |||
| 8 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | Koszt emisji akcji | ||
| 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | Emisja akcji | ||
| 22474 | -5 726 | -26 359 | 0 | 917 | 50 452.00 | 0 | 3 190 | Kapitał własny po korektach |
| 11425 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||
| 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | Zmiany zasad rachunkowości | |||
| 22 474 | -5 726 | -26 359 | 0 | 917 | 50 452.00 | 0 | 3 190 | Kapitał własny na dzień 01.01.2016 |
| Razem kapitał własny |
niekontrolujących akcjonariuszy Kapitał |
akcjonariuszy dominujacej jednostki własny |
finansowy bieżącego okresu Wynik |
wynik finansowy Niepodzielony |
Akcje własne | sprzedaży akcji powyżej ceny zapasowy ze nominalnej |
zakładowy Kapitał |
|
| Kapitał | Kapitaly |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
Doradca podatkowy nr wpisu 12104
Antomate Polec
Podpis osoby sporządzającej
Pris Di
Robert I Wicepr Col
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2016-31.12.2016 | 01.01.2015-31.12.2015 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -20 647 | -5 726 |
| Korekty razem | 18 878 | 9 517 |
| Zysk/strata mniejszości Amortyzacja |
0 | 0 |
| Odpis wartości firmy | -16 244 | -978 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 2 137 | 860 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 272 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 6 | 23 |
| Zmiana stanu rezerw | 842 | 1 232 |
| Zmiana stanu zapasów | 34 281 | 3 143 |
| Zmiana stanu należności | -1 449 | -1 171 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
185 | 295 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 2 564 | -1 905 |
| Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem |
5 625 | 10 279 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | -3 349 | -3 368 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 19 | 0 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 769 | 3 791 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 2 210 | 2 210 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
14 | 14 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 2 196 | 2196 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 |
| pożyczek Splata udzielonych długoterminowych |
0 | 0 |
|---|---|---|
| Wydatki | 3 687 | 3 687 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
328 | 328 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 2 951 | 2951 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 408 | 408 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 477 | -24 009 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wplywy | 4 167 | 29 223 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
206 | 3 600 |
| Kredyty i pożyczki | 3 952 | 1 966 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 2 916 |
| Inne wpływy finansowe | 8 | 20 741 |
| Wydatki | 3 150 | 6 233 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku ಿತ್ತಾ |
0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 743 | 3721 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 1 015 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| zobowiązań Płatności umow Z tytułu leasingu finansowego |
73 | 36 |
| Odsetki | 196 | 1 471 |
| Inne wydatki finansowe | 1 121 | 1 006 |
| 1 017 | 22 990 |
|---|---|
| -2 229 | 2772 |
| 2 229 | -2 772 |
| 0 | 0 |
| 3 309 | 538 |
| 1 080 | 3 309 |
Warszawa, dnia 28.04.2017 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Tomate Polec
Doradca podatkowy nr wpisu 12104
Da Pre
Robert Madej Wicepreze don
Podpis Prezesa Zarządu
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardow Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2015 roku:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami) |
Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wa instrumentow zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone |
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. | 1 stycznia 2016 |
| MSSF 15 Przychody z umów z klientami |
Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 16 Leasing | Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. |
1 stycznia 2019 |
| Zmiany do MSR 12 | Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat . |
1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSR 7 | Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnien. | 1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSSF 11 | Dodatkowe wytyczne związanie z wykazywaniem nabycia we wspólnej działalności |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSSF 10 I MSR 28 |
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. |
Nie została określona |
| Zmiany do MSSF 10 MSSF 12 i MSR 28 |
Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek inwestycyjnych w konsolidacji. |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 1 | Zmiany dotyczące wymaganych ujawnień w sprawozdaniach finansowych | 1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 16 i MSR 38 |
Doprecyzowanie standardów, iż nie można opierać metody amortyzacji na przychodach, które są generowane przez wykorzystanie danego aktywa. |
1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 16 i MSR 41 |
Zasady rachunkowości dla roślin produkcyjnych | 1 stycznia 2016 |
| Zmiany do MSR 19 | Uproszczenie zasad rachunkowości dla składek na programy określonych świadczeń wnoszonych przez pracowników lub strony trzecie |
1 lutego 2015 |
| Zmiany do MSR 27 | Zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych |
1 stycznia 2016 |
| Doroczne poprawki MSSF do (cykl 2010-2012) |
Zestaw poprawek dotyczących: - MSSF 2 - kwestia warunków nabycia uprawnien; - MSSF 3 - kwestia zapłaty warunkowej; - MSSF 8 - kwestia prezentacji segmentów operacyjnych; - MSSF 13 - należności i zobowiązania krótkoterminowe; - MSR 16 / MSR 38 - nieproporcjonalna zmiana wartości brutto i umorzenia w modelu wartości przeszacowanej; - MSR 24 - definicji kadry zarządzającej. |
1 lutego 2015 |
| Doroczne poprawki MSSF do (cykl 2012-2014) |
Zestaw poprawek dotyczących: - MSSF 5 - zmiany dotyczące metody sprzedaży; - MSSF 7 - requiacie dotyczace umów usługowych oraz zastosowanie standardu |
1 stycznia 2016 |
w śródrocznych sprawozdaniach: - MSR 19 - stopa dyskonta na rynku regionalnym; - MSR 34 - dodatkowe wytyczne dotyczące ujawnień w sprawozdaniach śródrocznych.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe.
PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Dane w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie informacje oraz ujawnienia wymagane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
- Dane porównawcze
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej zawiera dane porównawcze, którymi są skonsolidowane dane Grupy Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. za rok 2014. Dane te są sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259) i podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Są to: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowane zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Korekty błędów podstawowych w sprawozdaniach z lat ubiegłych 2. "
W bieżącym roku obrotowym Spółki Grupy Kapitałowej nie dokonywały korekty błędów podstawowych z lat ubiegłych.
- Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2016 r. poza Spółką Baltic Ceramics SA w restrukturyzacji.
Dnia 13 stycznia 2017 roku Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości wypowiedziała umowę o dofinansowanie Nr UDA-POIG 04.04.00-00-08-014/13-00 projektu "Budowa zakładu oraz wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji proppantów ceramicznych", realizowanego w ramach Programu Operacyjna Gospodarka, 2007-2013, Działanie 4.4. "Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym" realizowanego przez Baltic Ceramics SA. Jako przyczynę wypowiedzenia umowy PARP wskazał wykorzystanie dofinansowania niezgodnie z przeznaczeniem oraz naruszenie procedur, o których mowa w art. 184 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1870 z późn. zm.). Wraz z wypowiedzeniem PARP domaga się od Baltic Ceramics SA zwrotu całości otrzymanego dofinansowania w kwocie 17 026 tys. zł wraz z odsetkami, liczonymi od dnia przekazania środków na jej rachunek do dnia zwrotu.Baltic Ceramics SA w osobie Zarządu kwestionuje zasadność i skuteczność wypowiedzenia Umowy przez PARP. Zdaniem Zarządu, wszystkie złożone przez Spółkę zależna w ramach Umowy wnioski o płatność rozliczające płatności zaliczkowe zostały - w wyniku działań kontrolnych - zaakceptowane i rozliczone przez Regionalną Instytucję Finansującą, a środki z dotacji zostały wykorzystane wyłącznie na zadania, na które została udzielona dotacja oraz z zachowaniem wymaganych procedur.
Mając na uwadze sytuację finansową Spółki oraz trwający proces restrukturyzacji (Sąd Rejonowy w Zielonej Górze otworzył z dniem 22 sierpnia 2017 roku proces sanacji na wniosek Spółki), Jednostka nie jest w stanie dokonać zwrotu
otrzymanej dotacji wraz z odsetkami, a prawomocne żądanie zwrotu takiej kwoty oznaczać będzie brak możliwości kontynuowania działalności przez Spółke. W zwiazku z powyższym Spółka niniejsze sprawozdanie finansowe przy braku założenia kontynuacji działalności.
Zarząd Baltic Ceramics SA na dzień podpisania finansowego będzie podejmował starania w celu kontynuowania działalności jednakże istnieje poważne ryzyko wynikające z opisanych powyżej powodów, iż działalność spółki może zostać znacząco ograniczona, utrudniona lub zagrożona.
W celu zakończenia sfinalizowania poszukuje finansowania kapitalem obcym (kredy, instrumenty dłużne) lub alternatywnie kapitałem własnym poprzez emisję nowych akcji.
Zarząd jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania istnienia faktów i okoliczności poza wymienionymi powyżej, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2016 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujete w bieżącym okresie sprawozdawczym powyżej. Jednocześnie w niniejszym skonsolidaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
4. Oświadczenia Zarządu
o Oświadczenie w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zarząd IndygoTech Minerals S.A. jako Jednostki Dominującej oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego Sprawozdania Finansowego, przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31.12.2016 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska.
Przy sporządzeniu Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Zarząd Spółki zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Grupa bedzie kontynuowała w dającej się przyszłości działałność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd Spółki ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.
W roku obrotowym objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany obowiązujących zasad rachunkowości.
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd IndygoTech Minerals S.A. jako Jednostki Dominującej w dniu 28 kwietnia 2017 r.
· Oświadczenie w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd IndygoTech Minerals S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa, oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spehiali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania Jednostkowego IndygoTech Minerals S.A. i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. za rok 2016 jest B-think Sp. z o.o. na podstawie umowy zawartej dnia 08 sierpnia 2016 r.
III. ZASADY KONSOLIDACJI
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się czy z tytułu zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub czy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz czy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako u paloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą.
Koszły powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. koszty te obejmują wynagrodzenie za znalezienie, opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji, w tym koszty utrzymania wewnętrznego departamentu ds. przejęć oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi.
Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziałyłakcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitalowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
c) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegającej jednak na sprawowaniu kontroli nad polityką tej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. lnwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięcie i wspólna działalność)
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsiewziecia rozliczane sa metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2015 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy według udziałów:
| IndygoTech Minerals Spółka Akcyjna | Jednostka dominująca |
|---|---|
| LZMO S.A.w restrukturyzacji* | 57,45% |
| Baltic Ceramics Investments Spółka Akcyjna* | 37,61% |
| Baltic Ceramics Spółka Akcyjna w restrukturyzacji ** | 90.60% |
| Res Immobiles Spółka z o.o. *** | 100% |
| Electroceramics Spółka Akcyjna* | 59,88% |
| Industry Technologies Spółka Akcyjna ** | 100.00% |
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 90,6% Baltic Ceramics S.A. w restrukturyzacji
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 3,99% Electroceramics S.A.
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 0,38% IndygoTech Minerals S.A.
** Baltic Ceramics Investments S.A. posiada 50,66% Res ImmobilesS.A. w restrukturyzacji
*** Baltic Ceramics S.A. posiada 49% Res Immobiles sp. z o.o.
*** Baltic Ceramics S.A. posiada 1,78% IndygoTech Minerals sp. z o.o.
*LZMO posiada 15,17% Baltic Ceramics Investments S.A.
*LZMO posiada 4,62% Electroceramics S.A.
*LZMO posiada 3,88% IndygoTech Minerals S.A
** Electroceramics posiada 100% Industry Technologies S.A.
e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Nie występują spółki zależne, które nie zostały objęte niniejszym sprawozdaniem.
IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych, aktywów finansowych do sprzedaży oraz inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej i których zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej to znaczy poniżej 3,5 tys. zł podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Prace rozwojowe
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Na moment ponoszenia nakładów ujmowane są na pozostałych aktywach trwałych jako rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwale są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwalego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka twałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwale są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy pomiędzy 1,0 tys. i 3,5 tys. zł podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Dla celów podatkowych Grupa stosuje stawki podatkowe zgodnia 11 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U. z 2014 r., poz. 851) odpowiednio dostosowując je do swoich potrzeb.
Środki trwale w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwale w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracvinvch.
Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wycenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.
Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
W momencie początkowego ujęcia inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest ujmowana według kosztu, a wartość bilansowa jest powiejszana o udział w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, odnotowanych przez nią po dacie nabycia. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji. Korekta wartości bilansowej ma miejsce także w momencie zmiany proporcji udziału w jednostce, w której dokonano inwestycji, wynikające ze zmian w innych całkowitych dochodach tej jednostki. Zmiany te mogą także wynikać z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych i z tytułu różnic kursowych. Zmiany te ujmuje się w innych całkowitych dochodach inwestora.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Utratę wartości aktywów finansowych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Grupa aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przedaży.
Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejsząją dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającego dzień zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w rejestrze sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszły finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków twałych lub wartości niematerialnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Jako przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług rozpoznawane są przychody z podstawowej działalności Grupy, t.j. dotyczące obu podstawowych segmentów działalności: badawczo-rozwojowego, z
wyjątkiem, gdy przychód dotyczy obrotu towarami, który wykazywany jest w pozycji przychody ze sprzedaży towarów.
W działalności inwestycyjnej przychodem jest cena sprzedaży danego instrumentu, np. uzyskana cena pakietu akcji. W działalności badawczo-rozwojowej przychodem jest wartość netto wykazana na fakturze dokumentującej wykonanie danej usługi/dostawy towaru.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwóty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów finansowych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych na gieldzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Dotacje rządowe
Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania przez Grupę warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Grupę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów.
Raportowanie segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Jednostce dominującej, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walug kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pienieżnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Wiekszość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej, które maja istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Przykładowo w przypadku klasyfikacji umów leasingowych Spółkacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, wjakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła ocenę przesłanek wskazujących na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwale. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Wycena innych rezerw odbywa się przez oszacowanie wysokości prawdopodobnych przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. W zakresie aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej Spółki Grupy opierają się na budżecie.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych na rynku regulowanym i rynku NC ustala się na podstawie kursu SPOT z dnia bilansowego. Dla pozostałych instrumentów, dla których nie istnieje aktywny rynek, spółka przyjmuje wycenę w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych
Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych ustalana się na koniec roku obrotowego na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Grupa kapitałowa w ubiegłym roku nie zmieniała polityki rachunkowości.
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
| 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31 12 2015 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | 1 477 | 2774 |
| Sprzedaż towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Sprzedaż produktów | 1 477 | 2774 |
| Sprzedaż usług | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 1 477 | 2774 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 707 | 2 763 |
| Przychody finansowe | 13 886 | 4333 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 18 070 | 9 870 |
| Przychody z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem | 18 070 | 9 870 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
1. Rozpoznane segmenty operacyjne
Grupa wyodrębnia dwa zaprezentowane poniżej segmenty operacyjne:
SEGMENT A - PRZEMYSŁOWY I BADAWCZO - ROZWOJOWY - działalność obejmująca budowę dwóch zakładów przemysłowych: produkcji elementów elektroizolacyjnych, bezpośrednio realizowana przez Industry Technologies SA oraz budowa zakładu produkującego propanty ceramiczne przez Baltic Ceramics SA. W ramach tego segmentu Spółka nabywa nieruchomości pod budowę zakładów, przygotowuje projekt budowalny, organizuje prace administracyjne, prowadzi proces inwestycyjny, a jednocześnie organizuje współfinansowanie inwestycji. Dodatkowo w ramach tego segmentu Baltic Ceramics buduje centrum rozwoju propantów, w skład którego wchodzi laboratorium, zaś Industry Technologies prowadzi badania nad nowymi produktami w zakresie izolatorów. Segment ten znajduje się w wstępnej fazie rozwoju i nie generuje jeszcze przychodów.
SEGMENT B - INNY - bezpośrednia działalność inwestycyjna IndygoTech Minerals (venture capital) obejmująca działałość polegającą na nabywaniu, rozwijaniu i finansowaniu, a następnie zbywaniu aktywów finansowych (akcji i udziałów) na własny rachunek. Stąd najistotniejsze aktywo tego segmentu to akcje w spółkach (nabywane oraz obejmowane w podwyższeniach kapitałów) oraz inne instrumenty finansowe, takie jak np. pożyczki (udzielane podmiotom z grupy).
Ten segment działalności polega na ekonomicznym i finansowym wspieraniu podmiotów zależnych. Z tego powodu konsolidacja, która obejmuje nie tylko wyłączenia w zakresie finansowania działalności podmiotów zależnych, ale także wyniku tej działalności inwestycyjnej, którym jest wzrost rynkowej wartości posiadanych aktywów. Wzrost ten nie jest widoczny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Dotyczy to zarówno wzrostu rynkowej wartości jak i spadku rynkowej wartości podmiotów powiązanych.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.- 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
nformacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12. 2016 r
| A CAST A 11 11 11 12 1211 |
1951 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. | Działalność kontynuowana | Działalność | Wyłączenia | ||||
| Przemysłowy i badwaczo- rozwojowy |
Inne | zaniechana | Korekty* | konsolidacyj ne |
Ogólem | ||
| Sprzedaż na zewnątrz |
2 321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 774 | |
| Przychody ze sprzedaży | segmentami Sprzedaż między |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| zewnętrznej sprzedaży Koszty |
0 | -8 681 | 0 | 0 | 0 | -8 684 | |
| Koszty segmentu | segmentami sprzedaży między Koszty |
821 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 500 | -8 681 | 0 | 0 | -5 | -5 910 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 234 | 0 | 0 | -193 | 156 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 0 | 185 L |
0 | 0 | -193 | -2 021 | |
| Istotne pozycje przychodów ujawnione zgodnie z pkt.86 MSSF 8 (np. przychody z tytułu wyceny i realizacji instrumentów finansowych) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 940 | |
| Istotne pozycje kosztów ujawnione zgodnie z pkt.86 MSSF 8 (np. koszty z tytułu wyceny i realizacji instrumentów finansowych, odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze) |
0 | 34 659 | 0 | 0 | -13 917 | -6 790 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | C |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | -35 803 | -10 465 | 0 | 0 | 9 712 | -36 556 |
| Podatek dochodowy | -703 | 1 036 | 0 | 0 | 0 | 333 |
| Zysk/ (strata) netto | -35 100 | -11 501 | 0 | 0 | 25 956 | -20 645 |
| Aktywa ogółem | 97 060 | 27 476 | 0 | 0 | -42975 | 82 265 |
| Aktywa segmentu | 97 060 | 27 476 | 0 | 0 | -42771 | 82 265 |
| Aktywa nieprzypisane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania ogółem | 36054 | 3092 | 0 | 0 | -3360 | 35 786 |
| Zobowiazania segmentu | 36054 | 3092 | 0 | 0 | -3360 | 35 786 |
| Zobowiązania nieprzypisane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe informacje dotyczące segmentu | 0 | |||||
| Nakłady inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - rzeczowe aktywa trwałe | 4 014 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 014 |
| - wartości niematerialne | 1 702 | 0 | 0 | 0 | -1693 | 6 |
| - nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | 2137 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 137 |
| Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych i niefinansowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Istotne pozostałe koszty niepieniężne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12. 2015 r.
| Działalnoś Działalność kontynuowana |
Wyłączenia | |||
|---|---|---|---|---|
| zaniechan ಲ g Inne Przemysłow rozwojowy badwaczo- y i- |
Korekty* | konsolidacyjne | Ogólem | |
| 0 4 974 |
0 | 0 | -2 200 | 2 774 |
| 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| -8 681 -3 |
0 | 0 | 0 | -8 684 |
| 0 0 |
0 | 0 | C | |
| -8 681 4 971 |
0 | 0 | -2 200 | -5 910 |
| 433 0 |
(Cars | 0 | -277 | 156 |
| -2 297 0 |
0 | 0 | 276 | -2 021 |
| 6 940 0 |
0 | 0 | 0 | 6 940 |
| -35 545 0 |
0 | 0 | 28 755 | -6 790 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| 0 | |
|---|---|
| 0 | -258 |
| 0 | -39 408 |
| 0 | -5 429 |
| 0 | -33 979 |
| 0 | 21 518 |
| 0 0 |
|
| 0 | 21 518 |
| 0 0 |
|
| 0 0 |
|
| 0 | 27 808 |
| 0 0 |
|
| 0 0 |
|
| 0 0 |
|
| 0 0 |
|
| 0 0 |
|
| 0 0 |
|
| 0 0 |
*Korekty doprowadzające do zasad wyceny wg MSR
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Specyfikacja korekt doprowadzających segmenty do zasad wyceny według MSR na dzień 31.12.2016 r.
| Tytuły | 10 Przychody sprzedaz |
opodatkowaniem Zysk / ( strata ) - przed |
dochodowy Podatek |
segmentu Aktywa |
Zobowiązania segmentu |
Amortyzacja |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kompensata środków ZFSS | ||||||
| Kompensata aktywa/rezerwy na podatek odroczony | ||||||
| Wycena udziałów metodą praw własności | ||||||
| Prezentacja w szyku rozwartym transakcji sprzedaży z lat ubiegłych |
||||||
| Aktywowanie remontów kapitalnych | ||||||
| Inne | ||||||
| Korekty ogółem |
Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2016 r.
| Segmenty | Polska | Łącznie pozostałe kraje |
|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 2 321 | 0 |
| Aktywa trwałe, inne niż instrumenty finansowe | 44390 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 94 | 0 |
| Aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
0 | 0 |
| Prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych | 0 |
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2015 r.
| Segmenty | Polska | Łacznie pozostałe kraje |
|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 2 200 | 0 |
| Aktywa trwałe, inne niż instrumenty finansowe | 62 563 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 730 | 0 |
| Aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia |
0 | 0 |
| Prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych | 0 | O |
W Grupie nie istnieje działalność zaniechana.
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 860 | 1461 |
| Zużycie materiałów i energii | 1 988 | 1 402 |
| Usługi obce | 2 889 | 2 389 |
| Podatki i opłaty | 450 | 239 |
| Wynagrodzenia | 2 006 | 1 218 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 255 | 197 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 233 | 207 |
| Rezerwy gwarancyjne | - | |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 8 681 | 7 112 |
| Zmiana stanu produktów | - | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
- | |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | ||
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -8 681 | -7 112 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | - |
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISOW AKTUALIZUJĄCYCH UJETE W RZIS |
01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: | 0 | 0 |
| Amortyzacja środków trwałych | 0 | 0 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | 0 | 0 |
| Utrata wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: | 0 | 0 |
| Amortyzacja środków trwałych | 0 | 0 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | 0 | 0 |
| Utrata wartosci niematerialnych | 0 | 0 |
| Pozycje ujete w kosztach ogólnego zarządu: | 0 | 1469 |
| Amortyzacja środków trwałych | 860 | 1461 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | 0 | 0 |
| Utrata wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| KOSTANZA RUDNIENIA | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 2 006 | 1218 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 255 | 197 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | 0 | 0 |
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 0 | 0 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: | 2761 | 1415 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 0 | 0 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 0 | 0 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 2 261 | 1415 |
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 11 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| Rozwiazanie rezerw* | 0 | 273 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów ** | 0 | 0 |
| Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
0 | 0 |
| Zysk z tytułu przeszacowania pozostałych składników aktywów do wartości godziwej |
||
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | ||
| Dotacje rządowe | 2 373 | 2 099 |
| Sprzedaż licencji | ||
| Pozostałe | 323 | 391 |
| RAZEM | 2 707 | 2 763 |
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 0 | 0 |
| Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 13 | |
| Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| Zawiązanie rezerw* | 0 | 0 |
| Darowizny | 0 | 0 |
| Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego | 0 | 0 |
| Strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
0 | 0 |
| Strata z tytułu przeszacowania pozostałych składników aktywów do wartości godziwej |
4 837,00 | 12 |
| Pozostałe | 2 227,00 | 1 073 |
| RAZEM | 7 077 | 1 085 |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | ||
| Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 |
| UTWORZENIE ODPISOW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOSC | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 0 | 0 |
| Należności | 0 | 12 |
| Zapasy | 0 | 0 |
| Wartość firmy | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 |
| RAZEM | O | 12 |
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 41 | 156 | ||
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | 0 | 1 632 | ||
| Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 2 538 | ||
| Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | ||
| Dywidendy otrzymane | 0 | 0 | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | ||
| Nadwyzka dodatnich różnic kursowych | 0 | 0 | ||
| Wycena instrumentów pochodnych | 0 | 0 | ||
| Pozostałe | 13 845,00 | |||
| RAZEM | 13 886 | 4 333 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 741 | 992,00 | ||
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 0 | 0,00 | ||
| Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
926 | 0.00 | ||
| Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0,00 | ||
| Wycena instrumentów pochodnych | 0 | 0.00 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość odsetek | 0 | 0.00 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
| Aktualizacja wartość inwestycji | 1 310 | 20 742,00 | ||
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe | 194 | 10 807.00 | ||
| RAZEM | 3 171 | 32 541 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01 .- 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| Razem wycena instrumentow finansowych |
-3 499 | 0 | 156 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 343 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| zobowiazania Pozostałe finansowe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| godziwej przez Zobowiazania wyceniane w finansowe finansowy wartosci wynik |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| udzielone i naležnosci Pożyczki własne |
0 | 0 | 156 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 156 | |
| dostepne do finansowe sprzedazy Aktywa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| wymagalności utrzymywane do terminu finansowe Aktywa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| poczatkowym ujeciu) Aktywa finansowe (wyznaczone przy wartości godziwej wyceniane w przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wartosci godziwej wyceniane w przez wynik finansowy |
-3 499 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 499 | |
| 01.01 - 31.12.2015 | Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
Przychody/koszty z tytułu odsetek | Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
Utworzenie odpisów aktualizujących | Rozwiązanie odpisów aktualizujących | Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
Koszty z tytułu realizacji | instrumentow pochodnych | Razem zysk strata |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem wycena instrumentow finansowych |
||||||||||||
| zobowiazania finansowe Pozostałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiazania wyceniane w przez wynik finansowe finansowy godziwej wartosci |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| i naležnosci udzielone Pożyczki własne |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dostepne do finansowe sprzedazy Aktywa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| wymagalności utrzymywane do terminu finansowe Aktywa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wartości godziwej wyznaczone przy poczatkowym wyceniane w wynik finansowy ujęciu) przez |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| wyceniane w przez wynik finansowe finansowy godziwej wartosci Aktywa |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.01 .- 31.12.2016 | Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartosc godziwej |
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
Przychody/koszty z tytułu odsetek | Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
Utworzenie odpisów aktualizujących | Rozwiązanie odpisów aktualizujących | Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | Zyski/straty ze zbycia instrumentow finansowych |
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych stosowania rachunkowości zabezpieczeń do rachunku zysków i strat z tytułu |
Koszty z tytułu realizacji | instrumentow pochodnych | Razem zysk strata |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2015 i 2014 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 .- 31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 | ||
| Dotyczący roku obrotowego | 0 | 0 | ||
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 | ||
| Odroczony podatek dochodowy | -94 | -1178 | ||
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -94 | -1178 | ||
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
-94 | -1178 |
Wykazany w rachunku zysków i strał podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| PODATEK ODROCZONY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM | 01.01 -31.122016 | 01.01 -31 12.2015 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Odroczony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pienieżnych |
0 | 0 |
| Podatek od niezrealizowanego zyskul(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 |
| Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne |
0 | 0 |
| Podatek dochodowy netto od dostępnych do sprzedaży akt. finanse. sprzedanych w ciągu roku obrotowego |
0 | 0 |
| Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych |
| BIEZACY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 -31.12.2016 | 01-01-31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | -36 557 | -7 882 |
| Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania | 0 | 50 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | -30063 | -78 |
| Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania | 0 | -125 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 27 806 | 6 892 |
| Dochód do opodatkowania | -15 012 | -1 143 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | 0 | 0 |
| Podstawa opodatkowania | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 0 | 0 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
0 | 0 |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
| UJEMNE ROZNICE PRZEJSCIOWE BEDACE PODSTAWA DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
2016-01-01 | zwiększenia | zmniejszenia | 2016-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
0 | 0 | 0 | |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy na rekultywację | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy na ochronę środowiska | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Przeszacowanie kontraktu na zamianę stóp procentowych swap (zabezpieczenie wartości godziwej) do wartości godziwej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ujemne różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
9 103 | 0 | 0 | 9 103 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych iednostkach |
0 | 0 | 8687 | -8687 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 9 103 | 0 | 8687 | 416 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 729 | 0 | 1650 | 79 |
| DODATNIE ROZNICE PRZEJSCIOWE BEDACE PODSTAWA DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
2016-01-01 | zwiekszenia | zmniejszenia | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 8 402 | 0 | 0 | 8 402 |
| Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
10 669 | 0 | 0 | 10 668 |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
20 022 | 0 | 0 | 20 022 |
| Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu różnicy na wartości udziałów |
0 | 0 | 33289 | -33 289 |
| Suma dodatnich różnic przejsciowych | 39 093 | 0 | 33 289 | 5 804 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
7 428 | 0 | 6894 | 1 103 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 94 | 1730 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana |
1 103 | 7 428 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność zaniechana | ||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 93 110 | -5 698 |
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Pozycja nie występuje
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych zamiennych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -3,24 | -0,08 |
| Strata na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-3.24 | -0.08 |
| Efekt rozwodnienia: | 0 | 0 |
| - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
0 | 0 |
| - odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 0 | O |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-3.24 | -0,08 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -3.24 | -0,08 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Srednia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
6 379 999 | 52 813 018 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 |
| - opcje na akcje | 0 | 0 |
| - obligacje zamienne na akcje | 0 | 0 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w SZL. |
6 379 999 | 52 813 018 |
| Srednia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
6 379 999 | 52 813 018 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
| Dywidenda z akcji zwykłych, | Zaliczka na dywidendę | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony | Data wypłaty | Wielkość | Wartość na " akcje |
Data wypłaty | Wielkość | Wartosc na akcie |
|
| 31.12.2015 | |||||||
| 31.12.2016 |
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Pozycja nie występuje.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
| 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| opodatkowaniem Kwota przed |
Podatek | opodatkowaniu Kwota po |
opodatkowaniem Kwota przed |
Podatek | Kwota po | |
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | 0 | 0 | opodatkowaniu | |||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 8 | ||||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
0 | 0 | 0 | |||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów okreslonych swiadczen |
0 | C | C | 0 | ||
| Pozostałe pozycje | 8 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | 1 |
Nota 12. WARTOSC GODZIWA
| Wartosc godziwa określona w oparciu o: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Klasa aktywów / zobowiązan | Data wyceny | Razem | ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 |
istotne dane obserwowalne Poziom 2 |
istotne dane nieobserwowal ne Poziom 3 |
| Aktywa wycenione w wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 24 934 | 0 | ||
| - grunty | 0 | 24 934 | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |||
| - akcje notowane na giełdzie | 0 | 0 | |||
| - akcje nienotowane na giełdzie | 0 | 0 | 0 | ||
| Przeszacowane rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | C | ||
| Aktywa, których wartość godziwa podlega ujawnieniu |
0 | 0 | 0 | ||
| Pożyczki udzielone i należności własne | 0 | 0 | 0 |
W okresie zakończonym 31.12.2015 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierachii wartości godziwej.
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań,
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą,
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustała się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
Wyceny Przedsiebiorstw
Jednostka dominująca przeprowadziła na dzień 31.12.2016 roku testy na utratę wartości firmy zgodnie z MSR 36. Podstawa testów były Wyceny przedsiębiorstwa IT oraz LZMO metodą zdyskontowanych przepływów pieńężnych (DCF) Niniejsze testy potwierdziły wzrost wartości firmy IT oraz LZMO. Do projekcji przepływów przyjęto okres 10 lat (2016-2026). Określono wartość rezydualną obrazującą przepływy po okresie prognozy bazując na projekcji dla ostatniego roku prognozy. Oszacowane wolne środki pieniężne zostały zdyskontowane do wartości bieżącej a pomocą kosztu kapitału właściwego dla Baltic Ceramics SA określonego miarą WACC (Weighted Average Cost of Capital), bedącą kosztem procentowo, który uwzględnia strukturę finansowania jesti powszechnie używany w analizie rentowności projektów inst wykorzystywany podczas wyceny jako czynnik dyskontujący wysokość wolnych przepływów pieniężnych oraz wartości rezydualnej.
Współczynnik WACC wyznaczono wg następującej formuły:
WACC = Wa x (1-T) x Ta + We X Te
adzie:
wa - to docelowy udział finansowania długiem w strukturze finansowania przedsiębiorstwa
w - to docelowy udział finansowania kapitałem własnym w strukturze finansowania przedsiębiorstwa
ra - to koszt kapitału obcego (długu)
re - to koszt kapitału własnego
T - to stopa opodatkowania podatkiem dochodowym dla przedsiębiorstw
Dla celów wyznaczenia współczynnika WACC przyjęto koszt kapitału obcego jako sumę stopy wolnej od ryzyko. Słopę wolną od ryznacza się jako stopę rentowności w terminie wykupu dla długoterminowych obligacji wyemitowanych przez Skarb Państwa, zaś premia za ryzyko odzielenia jednostce finansowania ponad stopę wolną od nyzyka. Koszt kapitału własnego jest wymaganą stopą zwrotu z inwestycji w instrumenty kapitałowe jednostki.
Dla Baltic Ceramics S.A. szacunkowa wartość współczynnika WACC przyjęta do wyceny wyniosła 8,71%, zaś da Industry Technologies S.A. 10.51%.
Poniżej przedstawiono w tabeli średnioważony koszt kapitału (WACC) dla Baltic Ceramics S.A. oraz dla Industry Technologies S.A.
- Baltic Ceramics S.A.
| Symbol | Składowe wyceny | Wartości |
|---|---|---|
| Rr | stopa wolna do ryzyka | 2,96% |
| B | beta | 1,78 |
| ERP | premia rynkowa | 5,25% |
| Le | koszt kapitału własnego | 12,31% |
| a | koszt kapitału obcego | 6,31% |
| ra - (Tc) koszt kapitału obcego po opodatkowaniu | 5,11% | |
| E/V | koszt kapitału własnego (oprocentowanego) | 50,00% |
| D/V | koszt kapitału obcego (oprocentowanego) | 50,00% |
| WACC Įsrednioważony koszt kapitału | 8,71% |
2. Industry Technologies S.A.
| Symbol | Składowe wyceny | Wartości |
|---|---|---|
| Rr | stopa wolna do ryzyka | 2,96% |
| િ | beta | 1,78 |
| ERP | premia rynkowa | 5,25% |
| re | koszt kapitału własnego | 12,31% |
| A | koszt kapitału obcego | 6,31% |
| ra - (Tc) | koszt kapitału obcego po opodatkowaniu | 5,11% |
| E/V | koszt kapitału własnego (oprocentowanego) | 75,00% |
| D/V | koszt kapitału obcego (oprocentowanego) | 25,00% |
| WACC | średnioważony koszt kapitału | 10,51% |
3. LZMO S.A. w restrukturyzacj
| Rf | stopa wolna od ryzyka (obligacje 10 letnie) | 3.0% |
|---|---|---|
| B | beta | 1,78 |
| ERP | premia rynkowa | 5,3% |
| Re | koszt kapitału własnego | 12,3% |
| Rd | koszt kapitału obcego | 6,3% |
| Rd - (Tc) | koszt kapitału obcego po opdatkowaniu | 5.1% |
| EN | udział kapitału własnego | 50,0% |
| DV | udział kapitału obcego (oprocentowanego) | 50,0% |
| WACC | 8.71% |
Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
| STRUKTURA WŁASNOSCIOWA - wartość netto | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wasne | 62 433 | 44 390 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
130 | |
| Razem | 62 563 | 44 390 |
Rzeczowe aktywa trwale, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie realizacji umowy inwestycyjnej | 5 700 | 5 700 |
| - stanowiące zabezpieczenie kredytu | 7 940 | 7 940 |
| - stanowiące zabezpieczenie z tytułu wykupu obligacji | 2 029 | 2 029 |
| - stanowiące zabezpieczenie z tytułu wykupu obligacji | 12 786 | 12 786 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie |
28 455 | 28 455 |
|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -------- | -------- |
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Nie dotyczy.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2015-31.12.2015 r.
| Maszyny | Srodki | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Pozostałe | trwale w Srodki |
zaliczki na | |||
| i urządzenia | transportu | środki trwałe | budowie | środki trwałe | razem | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 roku | 20 279 | 308 | 594 | 130 | 37 | 21 682 | 483 | 43 513 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 423 | 5 423 | 14 519 | 540 | 238 | 23 149 | 591 | 45 883 |
| - nabycia środków trwałych | 3 109 | 294 | 3 | 22 917 | 318 | 26 641 | ||
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych | ||||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | 1 423 | 5 423 | 11 410 | 246 | 235 | 232 | 273 | 19 242 |
| - zawartych umów leasingu | ||||||||
| - przeszacowania | ||||||||
| - otrzymania aportu | ||||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 18 274 | 0 | 206 | 18 | S | 377 | ||
| - zbycia | 206 | 18 | 637 | 19 517 | ||||
| - likwidacji | 9 | 229 | ||||||
| sprzedaży spółki zależnej | ||||||||
| przeszacowania | ||||||||
| - wniesienia aportu | 0 | |||||||
| inne | 18 274 | 18 274 | ||||||
| 377 | 637 | 1 014 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 roku | 3 428 | 5 731 | 14 907 | 652 | 270 | 44 454 | 487 | 69 879 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 roku | 0 | 83 | 24 | 20 | 0 | 0 | 128 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 097 | 5 447 | 231 | 235 | 0 | 0 | 7 010 |
| - amortyzacji | 273 | 1 612 | gg | 50 | ||||
| przeszacowania | 2 034 | |||||||
| inne | 824 | 3 835 | 132 | 185 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 20 | 8 | 9 | 976 4 |
||
| - likwidacji | 0 | 0 | 34 | |||||
| - sprzedaży | 20 | 8 | 9 | 0 | ||||
| - przeszacowania | 34 | |||||||
| inne | ||||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 roku | 0 | 1 098 | 5 510 | 247 | 249 | 0 | 0 0 |
|
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 roku | 213 | 213 7 104 |
||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | |||||||
| - utraty wartosci | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| 0 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| odwrócenie odpisow aktualizujących | ||||||||
| likwidacji lub sprzedaży | ||||||||
| inne | ||||||||
| Odpisy aktualizujace na 31.12.2015 roku | 213 | 213 | ||||||
| różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania | ||||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku | S 321 |
4 633 | 9 397 | 405 | 21 | 44 454 | 437 | 62 562 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016-31.12.2016 r.
| razem | 63 197 | 21 343 | 14 145 | 0 | 0 | 0 | 3930 | 19831 | 257 | 0 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| zaliczki na środki trwałe | 164 | ਰੂ ਰ | 99 | 161 | |||||||||
| Srodki trwałe w budowie | 46651 | 3 169 | 18306 | ||||||||||
| Pozostałe | środki trwałe | 1126 | 1076 | ||||||||||
| Środki | transportu | 483 | 286 | 286 | 96 | 96 | |||||||
| urzadzenia | 9915 | 13859 | 13859 | 0 | |||||||||
| Budynki Maszyny budowle |
4642 | 3930 | 3930 | 0 | |||||||||
| 3 215 | 254 | ||||||||||||
| Wyszczególnienie Grunty | bilansowa brutto 01.01.2016 roku Wartość na dzień |
Zwiększenia, z tvtułu: |
- nabycia środków trwałych |
własnym zakresie - wytworzenia we środków trwałych |
gospodarczych - połaczenia jednostek |
- zawartych umów easingu |
- przeszacowania | - otrzymania aportu |
- inne | Zmniejszenia, z tytułu: |
- sprzedaży, likwidacji |
- sprzedaży spółki zależnej |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
| GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.- 31.12.2016 R | (wszystkie kwoty podane sa w tvs. złotych o ile nie podano inaczej" |
|---|---|---|
| 1076 | 18306 | 161 | 19797 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 23774 | 673 | 50 | 28 514 | 102 | 64 647 |
| 1662 | 114 | 61 | 2110 | ||
| 844 | 138 | 4 | 1463 | ||
| 844 | 138 | ਦੇ | 1463 | ||
| 437 | 63 | 501 | |||
| 437 | 63 | 501 | |||
| 2069 | 189 | 65 | 3073 0 |
||
| 0 | |||||
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| 31.12.2016 roku aktualizujące na Odpisy |
17214 | 7214 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| netto z przeliczenia - różnic kursowych sprawozdania |
||||||||
| 31.12.2016 roku bilansowa netto Wartosc na dzień |
2 961 | 7823 | 21705 | 484 | 44 390 | 11 300 | 107 | 44 390 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Środki trwałe w budowie
| Poniesione naklady |
|---|
| Budynki, lokale obiekty inzynie ladowej i wodn w roku obrotowym |
| 3 160 |
| 31.12.2015 Stan na Odpisy aktualizujace na BZ |
44 454 | |
|---|---|---|
| inne srodki trwale. | ||
| transportu Srocki |
||
| Rozliczenie nakładów, | techniezne i maszyn Urządzenia |
17 506 |
| udynki, lokale i lauowel I wodne Diektv Inzvni |
9 | |
| Poniesione naklady | W roku obrotowym | 22 772 |
| Stan na 01.01.2015 | 21 632 |
W szawzanym krese pozzagólne Spółne sięczących zakupów składników zeczowości w szczepiności spółk (warodowów odowie pocieli (e Ceramics S.A oraz
dedwowane do roducji katówso dedic on oducing the labels (reasyn nasyn i uzates) in etates in ethicary. Notwie nosa nosa nosa nos and craamics S. o ac
doimas andacit batzi back specialism wrobiv ceamiczn podowie w odzelowych.
Na dzień bilansowy zobowiązania Grupy z tytułu nabyć składników rzeczowych aktywów trwałych wynosiły 4.977 tys. zł.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2015 – 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
urządzenia Maszyny |
Srodki | Pozostałe środki |
Srodki trwałe w | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzien | transportu | trwale | budowie | Razem | |||
| 01.01.2014 roku | 213 | ||||||
| W Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
213 | ||||||
| W Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
|||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartosci ujętych w rachunku zysków i strat w ciagu okresu (-) |
17 214 | 17 214 | |||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
|||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.- 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| 12221 | Wartosc odpisow aktualizujących na dzien |
|---|---|
| ------- | ------------------------------------------- |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2016 – 31.12.2016 r.
Nie wystąpiły.
Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016 r.
| 1 743 | 1 734 | 6 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ogółem | ||||||||||||||
| niematerialne w Wartości budowie |
||||||||||||||
| Inne2 | 0 | |||||||||||||
| Patenty Oprogramowanie komputerowe2 |
||||||||||||||
| licencje2 | 1 743 | 1 734 | 6 | |||||||||||
| Znaki | ||||||||||||||
| rozwojowych1 towarowe2 Koszty prac |
||||||||||||||
| Wyszczególnienie | bilansowa brutto 01.01.2016 roku na dzień Wartość |
Zwiększenia, z tytułu: |
- nabycia | - przeszacowania | - inne | Zmniejszenia, z tytułu: |
- zbycia | - likwidacji | - przeszacowania | - inne | bilansowa brutto 31.12.2016 roku Wartość na dzień |
dzień 01.01.2016 Umorzenie na |
Zwiększenia, z tytułu: |
- amortyzacji |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| przeszacowania | |||
|---|---|---|---|
| inne | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: |
|||
| likwidacji | |||
| sprzedaży | |||
| przeszacowania | |||
| inne | |||
| dzień 31.12.2016 Umorzenie na |
|||
| aktualizujące na 01.01.2016 Odpisy |
|||
| Zwiększenia, z tytułu: |
|||
| utraty wartości | |||
| inne | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: |
|||
| aktualizujących odwrócenie odpisów |
|||
| likwidacji lub sprzedaży |
|||
| inne | |||
| aktualizujące na 31.12.2016 Odpisy |
|||
| netto z przeliczenia walutę prezentacji różnice kursowe finansowego na sprawozdania |
|||
| bilansowa netto 31.12.2016 roku Wartość na dzień |
6 | 0 |
ystałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.- 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| iłany wartosci niematerialnych (wg grup rodzajowych) - za okres 1.01.2015 - 31.12.2015 r. |
|---|
| miany wartosci niematerialnych (wg grup rodzajowych) - za okres 1.01.2015 - 31.12.2015 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | rozwojowych1 Koszty prac |
Znaki towarowe2 Patenty i licencje2 | Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | niematerialne w budowie Wartości |
Ogółem |
| Nartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 roku | 23 | 23 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 743 1 |
1 743 | ||||
| nabycia | 1 743 | 1 743 | ||||
| przeszacowania | ||||||
| inne | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||
| zbycia | ||||||
| likwidacji | ||||||
| przeszacowania | ||||||
| inne | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 roku | 1 742 | 23 | 1 766 | |||
| Jmorzenie na dzień 01.01.2015 | 23 | 23 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||||
| amortyzacji | ||||||
| przeszacowania | ||||||
| inne | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||
| likwidacji | ||||||
| sprzedaży | ||||||
| przeszacowania | ||||||
| inne | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 | 23 | 23 | ||||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||||
| utraty wartości | ||||||
| inne | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||
| odwrócenie odpisów aktualizujących | ||||||
| likwidacji lub sprzedaży | ||||||
| inne | ||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2015 | 0 | |||||
| różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 roku | 1 743 | 0 | 1 743 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 roku | 23 | 23 |
Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nie wystąpiły.
Struktura własności
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Wasne | 1 743 | ||
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
|||
| Własne | 1 743 |
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Nie występują.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie występują.
Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Baltic Ceramics S.A. | 14 962 | ||
| Industry Technologies S.A. | 1 889 | 8 229 | |
| LZMO S.A. | |||
| Wartość firmy (netto) | 16 851 | 8 229 |
W okresie obrotowym nie nastąpiły zmiany wartości firmy. Prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości firmy zostały wyliczone na dzień przekszłacenia sprawozdania finansowego na MSR tj. na dzień 01.01.2013 roku. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości na dzień bilansowy, czyli 31.12.2015 r.
Na dzień przejścia na MSR, w zakresie ustalenia wartości firmy powstałej na nabyciu jednostek zależnych, jednostka dominująca zastosowała zwolnienie wynikające z MSSF 1 pkt C4 pkt j, dotyczące sytuacji, w której zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości jednostka stosująca MSSF po raz piewszy nie konsolidowała jednostki zależnej przejętej w wyniku dokonanego w przeszłości połączenia jednostek (na przykład ze względu na to, że jednostka dominująca nie uznawała tej jednostkę zależną zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego). W takim przypadku jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy może korygować wartość bilansową aktywów i zobowązań jednostki zależnej do wartości, które zgodnie z MSSF powinny być ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki zależnej. Wartości firmy zostały ustalone na dzień przejścia na MSSF jako różnica między:
- udziałem jednostki dominującej w tych skorygowanych wartościach bilansowych jednostki zależnej, a - wykazanym w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej koszlem inwestycji w jednostce zależnej (wycena wg wartości godziwej)
Połączenia jednostek gospodarczych
Zgodnie z umową z dnia 27 lipca 2015 roku dotyczącą kupna akcji, Emitent kupił 2.626.476 akcji spółki LZMO S.A. Przed dokonaniem transakcji, IndygoTech Minerals S.A. posiadała 4.094.748 akcji Spółki, co stanowiło 37,46% kapitału zakładowego Spółki i uprawniało do 4.094.748 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowiło 37,46% ogółu głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po dokonaniu transakcji, IndygoTech Minerals S.A. posiada 6.721.224 akcji Spółki, co stanowi 61,49% kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do 6.721.224 głosów na walnym zgromadzeniu, co stanowi 61,49% ogółu głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
| CONSTITUTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULT Comments of Concession Comments of Concession Comments of Concellent Concession Comments of Concession Comprehensive a Lincoln Comprehensive controllable for a comments of the promotive of the manufactures and manufactures and |
CONSULTION CONSULTION CONSTITUTION THE CONSULTION CONSULTION CONTINUES CONSULTION CONTINUES CONSULTION CONTINUES CONSULTION CONTINUES CONSULTION CONTINUES CONSULTION CONSULTI | of the program and the country of | ||
|---|---|---|---|---|
| and Charles ( 1 minute 1 - 1 ( 1 ) ( 1 m ( 1 m ( 1 m ( 1 ) ( 1 ) ( 1 ) ( 1 ) ( 1 ) ( 1 ) ( 1 ) ( 1 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ( ) ( ) ( ) ( ( ) ( ) ( ( ) ( ) ( ( ) ( ( ) ( ) ( ( ) ( ) | Comments with the program and concessful and concession concession concessful and consisted and consisted and the commend and concerners and concerners and concerners and ann |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących powstały na dzień 31.12.2015 r. została ustalony metodą proporcjonalną i wynosi 5.301 tys. PLN. Kapitał niekontrolujący obejmuję udział w aktywach netto Industry Technologies S.A. w wysokości 586 tys. PLN oraz udział w aktywach netto Electroceramics S.A. w wysokości 4.715 tys. zł.
Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 9 969 | 28 250 | |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 18 281 | 0 | |
| - nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych |
- | ||
| - nabycia nieruchomości | - | - | |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | |||
| - inne zwiększenia | 18 281 | ||
| - zysk netto wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | 0 | |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 3316 | ||
| - zbycia nieruchomości | |||
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | 0 | |
| - strata netto wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | ||
| - inne zmniejszenia | 3316 | ||
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 28 250 | 24 950 |
Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartosc udziałow wg ceny nabycia |
Przyrost/spadek udziału w zyskach/stratach za ubiegłe lata |
Przyrost/spadek udziału w zyskach/stratach za bieżący rok |
Wartosc bilansowa udziałow |
Procent posiadanych udziałow |
Procent posiadanych głosów |
|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostki stowarzyszone: | 0.00% | 0,00% | ||||
| 0.00% | 0.00% | |||||
| Wspólne przedsięwzięcia: | ||||||
| RAZEM | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0.00% |
lnwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsiewzięciach na dzień 31.12.2016
Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie | |||
| Rozpoczęte prace rozwojowe | 2 929 | ||
| Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku | |||
| Pozostałe | |||
| RAZEM | 2 929 |
Rozpoczęte prace rozwojowe dotyczą produktów opracowywanych w centrum naukowo- badawczym, na wdrożenie ich wyników zostały pozyskane dofinansowanie na koszty uzyskania ochrony patentowej.
Nota 19. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
Nie występują.
Nota 20. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Nie występują.
Nota 21. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 0 | 0 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 | |
| Należności leasingowe długoterminowe | 0 | 0 | |
| Należności długoterminowe pozostałe | 8 | 0 | |
| Inne | 0 | 0 | |
| RAZEM | 8 | 0 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 820 | ||
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | ||
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 | |
| Należności leasingowe krótkoterminowe | 0 | ||
| Należności krótkoterminowe pozostałe | 0 | 0 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Inne | 58 | ||
| RAZEM | 878 |
Należności długoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| - kaucie | |||
| RAZEM |
Udzielone pożyczki
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 878 | ||
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | C | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 878 | ||
| - długoterminowe | 0 | ||
| - krótkoterminowe | 878 |
Nie wystąpiły pożyczki dla Zarządu i Rady Nadzorczej.
Zmiana stanu instrumentów finansowych
| 01.01 .- 31.12.2016 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnosci |
Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i naležnosci własne |
Zobowiazania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiazania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 878 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zakup akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udzielenie pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odniesiona na kapitał | ||||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne - przekwalifikowanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 871 | 0 | 0 |
| Sprzedaż akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata pożyczek udzielonych |
0 | 0 | 0 | 871 | 0 | 0 |
| Spłata kredytów i pożyczek |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał |
|||
|---|---|---|---|
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
| 01.01 .- 31.12.2015 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiazania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 167 | 0 | 0 | 1 632 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zakup akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udzielenie pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne - przekwalifikowanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 167 | 0 | 0 | 754 | 0 | 0 |
| Sprzedaż akcji | 167 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata pożyczek udzielonych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata kredytów i pożyczek |
0 | 0 | 0 | 754 | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Inne - przekwalifikowanie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 878 | 0 | 0 |
Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 992 | 350 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 992 | 350 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | |
| Należności handlowe brutto | 985 | 350 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kreślony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
Na 31 grudnia 2015 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 7 tysięcy PLN (2014: 22 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
0 | 22 |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 22 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 22 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
||
| - zakończenie postępowań | ||
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 22 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 0 | 22 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą nalezności |
||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
0 | 22 |
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sadowego |
||
| Odpisy aktualizujące wartość należności spornych | ||
| Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sadowej |
Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 5 439 | 1 139 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
839 | 314 |
| - z tytułu ceł | 0 | 0 |
| - z tytułu ubezpieczeń | 0 | 0 |
| - zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
| - z tytułu zbycia aktywów trwałych | 0 | 0 |
| - Inne | 4 600 | 825 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 5 439 | 1 139 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 5 439 | 1139 | |
| od jednostek powiązanych | 0 | ||
| od pozostałych jednostek | 5 439 | 1 139 | |
| Odpisy aktualizujące | |||
| Pozostałe należności brutto | 5 439 | 1 139 |
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Należności skierowane na drogę postępowania sądowego brutto | ||
| Odpisy aktualizujące wartości należności | ||
| Należności krótkoterminowe skierowane na drogę sądową netto razem |
Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| - patenty w przygotowaniu | 4 352 | ||
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 52 | 896 | |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 4 404 | 896 |
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31 12 2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Srodki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 3 310 | 1080 |
| Rachunki bankowe | 3 310 | 1080 |
| Inne środki pieniężne: | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne w drodze | 0 | 0 |
| Lokaty overnight | 0 | 0 |
| Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy | 0 | 0 |
| Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy |
0 | 0 |
| Inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej |
0 | 0 |
| Razem | 3 310 | 1080 |
Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2016 r.
| Serialemisj a rodzaj akcji |
Rodzaj Rodzaj ograniczenia uprzywilejo- praw do W SZI. wania akcji akcji |
Liczba akcji | Wartość jednostkowa W ZI. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| A | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 4 431 080 | 0,50 | |
| B | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 0 | 0 | |
| C | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 0 | 0 | |
| D | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 0 | 0 | |
| E | Nie uprzywilejowane | na okazicie a | 0 | 0 | |
| F | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 0 | 0 | |
| G | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 0 | 0 | |
| H | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 0 | 0 | |
| - | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 0 | 0 | |
| J | Nie uprzywilejowane | na okaziciela | 1 948 919 | 0,50 |
Akcjonariat - na dzień 31.12.2016 r.
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartosć akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosow | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| COAHOMA (Pośrednio Dariusz Janus) |
637 000 | 318 500,00 | 9,98% | 637 000 | 9.98% |
| CHENOA (Posrednia Dariusz Janus) |
591 053 | 295 526,50 | 9,26% | 591 053 | 9,26% |
| Innovators Capital (Cyprus) Ltd* | 445 966 | 222 983.00 | 6.99% | 445 966 | 6,99% |
| Małgorzata i Artur Sławińscy | 482 095 | 241 047.50 | 7,56% | 482 095 | 7,56% |
| Pozostali | 4 223 885 | 2 111 942,50 | 66,21% | 4 223 885 | 66,21% |
| Razem | 6 379 999 | 318 999,50 | 100,00% | 6 379 999 | 100,00% |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 2 216 | 3 190 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 974 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 3 190 | 3 190 |
Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną w kwocie 17 858 tys. zł. po pomniejszeniu o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego.
Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Pozostałe kapitały
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Include is a claim | 50 452 | 39 027 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | -1 174 | -20797 |
|---|---|---|
| Pozostały kapitał rezerwowy | 2 091 | 994 |
| Akcje własne (-) | ||
| RAZEM | 51 369 | 19 224 |
Nota 29. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 28 053 | 26 995 |
| Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne | 0 | |
| Nabycie spółki | 11 212 | 0 |
| Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych | 0 | 0 |
| Udział w wyniku jednostek zależnych | -12270 | -17 223 |
| Na koniec okresu | 26 995 | 97762 |
Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Kredyty bankowe | 4 743 | 4 119 |
| Pożyczki | 0 | 0 |
| - od Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 4 743 | 4 119 |
| - długoterminowe | 2 343 | 2 663 |
| - krótkoterminowe | 2 400 | 1 456 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 2 400 | 1 456 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 2 343 | 2 663 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 639 | 639 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 639 | 639 |
| - płatne powyżej 5 lat | 1065 | 1 385 |
| Kredyty i pożyczki razem | 4 743 | 4 119 |
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2016
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy (tys. PLN] |
Kwota pozostała do splaty (tys. PLNIT |
Efektywna stopa procentowa 9/0 |
Termin splaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| BGZ | 2 000 | 390 | 9,24%/rok | 23.02.2018 | Hipoteka |
| РКО ВР | 4 260 | 2 343 | 15.04.2025 | hipoteka, weksel | |
| Inne Bank | 2 010 | ||||
| RAZEM | 6 260 | 4743 |
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2015
| Nazwa banku /pozyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy (tys. PLNI |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PENT |
Efektywna stopa procentowa 9/0 |
Termin splaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| BGZ | 2 000 | 675 | 9.24%/rok | 23.02.2018 | Hipoteka |
| РКО ВР | 4 260 | 3 443 | 15.04.2025 | hipoteka, weksel | |
| RAZEM | 6 260 | 4 118 |
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
| PLN | 4 118 | 4 118 | 4 118 | 4 118 |
| EUR | 0 | 0 | 0 | |
| USD | O | 0 | 0 | |
| GBP | 0 | 0 | 0 | |
| CHF | 0 | 0 | ||
| Kredyty i pożyczki razem | × | 4 118 | × | 4 118 |
Grupa nie ma zadłużenia przeterminowanego z tytułu spłaty kredytów i pożyczek. Wszelkie raty regulowane są w odpowiednich terminach. Nie naruszono warunków żadnej z umów kredytowych. Dlatego też nie było konieczne podejmowanie żadnych kroków naprawczych w sprawozdanym okresie.
Nota 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | 128 | 128 | |
| Obligacje | 387 | 12 788 | |
| zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | 0 | 0 | |
| Inne | 0 | 0 | |
| Razem zobowiązania finansowe | 10 | 12 916 | |
| - długoterminowe | 0 | 1 739 | |
| - krótkoterminowe | 10 | 11 177 |
Zobowiazania leasingowe
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 128 | 60 | |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 68 | ||
| - od roku do pieciu lat | 68 | ||
| - powyżej pięciu lat | |||
| Zobowiązania leasingowe razem | 128 | 128 |
Obligacje
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Obligacje serii B IndygoTech Minerals S.A. | 0 | 1 000 |
| Obligacje serii A IndygoTech Minerals S.A. | 0 | 0 |
| Obligacje serii A Electroceramics S.A. | 387 | 387 |
| Razem obligacje | 387 | 1 387 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 387 | 1 387 |
Nota 32. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
Inne zobowiązania długoterminowe - struktura zapadalności
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| zobowiązania długoterminowe | 69 | ||
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 69 | ||
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | |||
| - płatne powyżej 5 lat | |||
| Razem | 69 |
Nota 33. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiazania handlowe | 13 924 | 10 834 | |
| Wobec jednostek powiązanych | |||
| Wobec jednostek pozostałych | 13 924 | 10 834 |
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
| Wyszczególnienie | Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 61 - 90 dni | 91 - 180 dni | 181 - 360 dni |
>360 dni | |
| 31 12 2016 | |||||||
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
13 924 | 3 150 | 1317 | 1 266 | 4 342 | 3 849 | |
| 31.12.2015 | |||||||
| Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
10 834 | 3 150 | 856 | 1 266 | 4 342 | 1 220 |
Nota 34. POZOSTALE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
661 | 135 | |
| Podatek VAT | 14 | 21 | |
| Podatek zryczałtowany u źródła | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 21 | 19 | |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 132 | વેરુ | |
| Opłaty celne | 0 | 0 | |
| Akcyza | 0 | 0 | |
| Pozostałe | 494 | 0 | |
| Pozostałe zobowiazania | 3 994 | 2 057 | |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 550 | 601 | |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | 0 | 0 | |
| Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia | 0 | 0 | |
| Inne zobowiązania | 3 444 | 1 456 | |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 38816 | 0 | |
| Razem pozostałe zobowiązania | 43 471 | 2 192 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
| Wyszczególnienie Razem |
Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| przetermino wane |
< 60 dni 61 - 90 dni 91 - 180 dni | 181 - 360 dni |
>360 dni | ||||
| 31.12.2016 | |||||||
| Wobec jednostek powiazanych |
| Wobec jednostek pozostałych |
33 445 | 2 053 | 3248 | 3688 | 3688 | 10037 | 10692 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | |||||||
| Wobec jednostek powiązanych |
3 772 | 980 | 2 584 | 200 | 8 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych |
7 854 | 3 000 | 2 540 | 2 300 | 14 | 0 | 0 |
Nota 35. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE i ZABEZPIECZENIA
| Zabezpieczenia kredytów | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| poręczenie gwarancji ubezpieczeniowej | 20 026 | 20 026 | |
| zabezpieczenie spłaty- hipoteka | 13 000 | 13 000 | |
| poręczenie kredytu | 2 233 | 2 233 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 35 259 | 35 259 | |
Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
| Dotacje | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| POIG 4.4. Baltic Ceramics | 10 020 | 10 020 | |
| NCBIR Baltic Ceramics | 1 754 | 0 | |
| POIG 4.4. Industry Technologies | 10 000 | 10 000 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 17223 | 1929-3, | |
| - długoterminowe | 21 755 | 20 020 | |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | Data otrzymania Wartosc dotinansowania |
dofinansowania | Kwota pozostała do rozliczenia |
Data zakonczenia rozliczania dofinansowania |
|---|---|---|---|---|
| POIG 4.4. Baltic Ceramics | 06.05.2014 | 33 106 220 | 31.12.2015 | |
| POIG 4.4. Industry Technologies | 18.11.2013 | 22 292 690 | 31.12.2015 |
Nota 37. POZOSTAŁE REZERWY
| Nota 38. Wyszczególnienie | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 0 | ||
| Rezerwa restrukturyzacyjna | 1 | ||
| Inne rezerwy | 220 | ||
| Razem, w tym: | 220 | O | |
| - długoterminowe | 0 | ||
| - krótkoterminowe | 220 | O |
Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Mając na uwadze stan rozwoju projektów spóługuje się przede wszystkim kapitałem własnym ograniczając finansowanie kapitałem obcym do nieżbędnego minimum oraz wybierając instrumenty dłużne krótkoterminowe aby ograniczyć ryzyko stopy procentowej oraz instrumenty denominowane w złotym aby ograniczyć ryzyko walutowe.
Spółka obecnie nie zabezpiecza swoich pozycji swapami walutowymi albo na stopę procentową ani transakcjami forward. W przyszłości wraz z pojawieniem się przychodów walutowych spółka będzie dostosowywała swoje finansowanie do tych przychodów.
Narażenie na ryzyko stóp procentowych nie występuje. Spółka nie posiada zobowiązań w walutach obcych i nie zamierza zaciągać zobowiązań w walutach obcych do czasu uzyskiwania przychodów w tych walutach.
Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej z powodu finansowania w pewnym stopniu swojej działalności długiem co może oznaczać, że również w przyszłości będzie finansowała w pewnym stopniu długiem co wiąże się z ryzykiem niepewności co do wysokości stóp procentowych oraz niepewności co do pozyskania finansowania.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada przede wszystkim krótkoterminowe zobowiązania dla tego jej narażenie na ryzyko stóp procentowych jest ograniczone. Aczkolwiek może zachodzić sytuacja , że w przyszłości termin zapadalność długu będzie rósł, a tym samym zwiększać się będzie narażenie na ryzyko stóp procentowych.
Ryzyko walutowe
Spółka nie posiada ryzyka walutowego, wynika to z braku zobowiązań walutowych. Jednakże znaczna część inwestycji realizowanych przez spółkę wymaga zakupu walut przede wszystkim Euro. Założony kurs Euro wynosi 4,20 zł, oznacza to iż przy mocniejszej złotówce nakłady inwestycyjne będą mniejsze a przy słabszej mogą być większe. Szacujemy iż gdyby kurs Euro wynosił 4,40 zł planowane do poniesienia nakłady inwestycyjne zwiększyły by się o 1,5 mln, zł.
Emitent nie może wykluczyć ryzyka wysłąpienia istotnych walut, w szczególności polskiego złotego do innych walut, którego osłabienie zwiększa wartość marży w złotych realizowana dla sprzedaży ale jednocześnie zwiększa koszty importu. Grupa Kapitałowa Emitenta nie planuje zabezpieczać się przed wahaniami kursów walut poprzez instrumenty pochodne. Potencjalne ryzyko kursowe w transakcjach eksportowych i importowych będzie minimalizowane poprzez bilansowanie wpływów i wydatków w poszczególnych walutach, w oparciu o dokonane założenia, co do przewidywanego poziomu sprzedaży oraz poziomu kosztów zakupu w walucie obcej. Dodatkowo Grupa Kapitałowa Emitenta będzie dokonywała kalkulacji rentowności w oparciu o aktualne kursy walut, aby zneutralizować potencjalny, negatywny wpływ wzrostu kursów walut na wyniki finansowe. Grupa zakłada również dynamiczny wzrost sprzedaży eksportowej, co oznaczać będzie zmniejszenie znaczenia ryzyka kursowego.
Ryzyko cen towarów
Znaczna część kosztów działalności operacyjnej to koszty ponoszone w złotych, w związku z tym działalność grupy poddana będzie zmianom sytuacji makroekonomicznej w tym zmianą ogólnego poziomu cen w zł. Jednakże, w przypadku wzrostu sprzedaży eksportowej z czym należy się liczyć szczególnie w USD i EUR przy ograniczonej wartości kosztów w tych walutach może zaistnieć zwiększone ryzyko wpływu cen towarów na wynik finansowy, w szczególności przy zmieniających się kursach walutowych.
Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolność kredytowej. Wszyscy klienci poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadło, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pienieżne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz na dzień 31 grudnia 2013 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/vymagalności tych instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
| Na żądanie |
Pow. 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 do 5 lat |
Pow. 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 roku | |||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | |||||
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
|||||
| - od jednostek powiązanych | |||||
| Instrumenty pochodne | |||||
| 31 grudnia 2015 roku | |||||
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 4 119 | 80 | 1 696 | 1 278 | 1 065 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
10 834 | 7 684 | 3 150 | 0 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | 16 00 | 0 | 1 600 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (krótkoterminowe), w tym: Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: AKTYWA FINANSOWE - należności długotermoniwe - kaucje |
Wartość bilansowa 985 0 8 8 0 0 31.12.2015 |
0 0 0 0 0 31.12.2016 |
Wartość godziwa 985 0 8 8 0 0 31.12.2015 |
0 0 0 0 0 31.12.2016 |
Maksymalne 0 30 0 kredytowe * 0 0 20 naraženie na ryzyko |
Należności i pożyczki Należności i pożyczki wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowego Aktywa finansowe Aktywa finansowe instrumentu Aktywa finansowe Kategoria dostępne do dostepne do sprzedazy sprzedaży finansowy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 20 | ||||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w | 0 | 1 | 0 | L | 0 | Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży |
| 878 | 0 | 878 | 0 | 130 | Należności i pożyczki | |
| Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń: | 781 | 781 | 100 | |||
| 97 | 97 | 30 | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 3 310 | L | 3 310 | L | 0 | |
| 3 310 | L | 3 310 | L | 0 | Należności i pożyczki | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Aktywa finansowe dostępne do |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 8 | 1080 | 8 | 1080 | 0 | sprzedaży |
| środki na rachunkach w banku | 00 | 1080 | 8 | 1080 | 0 | Należności i pożyczki |
nie uwzględniące zadnego posiatanejn z niementów powobiących popravę warunków kredytowania (np. porozumień dołyczących roziczania w kwoce neto niekwalifikujących się do kompensaty zgodnie z MSR 32),
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| 18 625 12 420 6 006 2 343 0 31.12.2016 13 026 456 11 177 456 31.12.2015 2343 12 420 6006 18 625 0 31.12.2016 13 026 456 1 456 11 177 31.12.2015 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe długoterminowe oprocentowane wg zmeinnej stopy Oprocentowane kredyty bankowe i pozyczki ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) Zobowiązania finansowe procentower |
Wartosc godziwa Wartość bilansowa |
|---|---|
| Kategoria instrumentu finansowego | |
| Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | |
| Pozostałe zobowiązania | |
| Pozostałe zobowiązania | |
| Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik tinansowy | |
| - w tym pożyczki | 0 |
| 12 410 11 177 12 410 11 177 - w tym obligacje |
Obejmiją pozycze zatezpiezzoną oprocentovaną vykazana w blansie wedlig vardosi godzinej w wyniku zastoswania ontwinnego poriżej zabezpieczenia watósi godzinej.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.- 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| wartosci godziwej | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w | ||||
| wartosci godziwej przez wynik finansowy | ||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Zobowiazania finansowe wyceniane w | ||||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||
| Instrumenty zabezpieczające - aktywa | ||||
| Instrumenty zabezpieczające - pasywa |
Jednostka sama dokonuje oceny, które z poszczególnych danych wejściowych są znaczące przy pomiarze wartości godziwej.
| Aktywa i zobowiazania finansowe wyceniane w | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| wartości godziwej | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Aktywa finansowe wyceniane w | |||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w | |||
| wartosci godziwej przez wynik finansowy | |||
| Instrumenty zabezpieczające - aktywa | |||
| instrumenty zabezpieczające - pasywa |
W bieżącym okresie dokonano następujących przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii.
Zabezpieczenia
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
Na dzień 31 grudnia 2016 roku, oraz 31.12.2015 r. Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających.
Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Glownym celem zarzątzania kapitałem Grup jest utzymanie dotrego i bezpieznych wskźzików kapitalowych, które wspierałyby działalność operocjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.- 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Grupa zarządza strukurą i w wyniku znian waronnicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania stuktury kapilabwej, Grupa może znienić wybate dywidendy z wócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nove akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2014 roku i 31 grudnia 2013 roku i 31 godnia 2013 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitorije stan kapiladov stosujące v ktory jako stosunėt zadizėnia netto do sumy kapilable netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaznik ten mieści sę w przedziała netto Grupa wicza oprocentowane kredycj i pożyczki, zobowiązania z tytuu dostavi usłog i ine zobowiązania, pomniejszne i ekwivalenty śródkov pienężnych. Kapitał obejmuje zamiene akcje uprzywilejowane, kapitał wasny należny akómanuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 456 | 2 400 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 10 834 | 13 924 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -3 310 | -1 080 |
| Zadłużenie netto | 8 980 | 15 244 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | ||
| Kapitał własny | 3 190 | 3 190 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | 12 426 | 15 313 |
| Kapital razem | 15 616 | 18 503 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 24 596 | 33 747 |
| Wskaźnik dźwigni | 0.37 | 0.45 |
Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółka nie posiada na dzień 31.12.2016 r. programów opcyjnych dla pracowników.
Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2016 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
| Sprzedaż na rzecz powiązanych podmiotów |
powiązanych podmiotów Zakupy od |
Należności od powiazanych podmiotow |
przeterminowane w tym |
wobec podmiotow Zobowiazania powiazanych |
upływie terminu płatności |
w tym zaległe, po | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.122016 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 | |||||||||||
| 0 | 0 | 1907 | 0 | 1176 | 0 | ||||||
| 9 | 302 | 0 | 3 | 12 269 | 2 249 | 0 | 0 | 1361 | 295 | C | |
| 0 | 814 | 9 | 156 | 192 | 302 | 0 | 10881 | 350 | |||
| 74 | 344 | 6 | 604 | 226 | 138 | 0 | 1455 | 48 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 9 | 1380 | 17 | 0 | 2481 | 266 | |||
| 6199 | J | 0 | 0 | 19 | 264 | 19 | 264 | 85 | 31 | 0 | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest | |||||||||||
| 0 | 0 | 0 | (122 | 0 | 3 | ||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej | |||||||||||
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
Spółka nie udzielała, nie udziela pożyczek Członkom Zarządu.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Spółka nie przeprowadza transakcji z Członkami Zarządu.
Nota 44. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
| Funkcja | 01.01 - 31.12.2015 |
01.01 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||
| Dariusz Janus | 13 | 0 | |
| Andrzej Krakówka | 76 | 0 | |
| RAZEM | 89 | 0 | |
| Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej | |||
| 0 | 0 | ||
| RAZEM | 0 | 0 | |
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||
| 0 | 0 | ||
| RAZEM | 0 | 0 |
Nota 45. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Zarzad | 0 | ||
| Administracja | 10 | 0 | |
| Dział sprzedaży | 0 | 0 | |
| Pion produkcji | 0 | ||
| Pozostali | 0 | 0 | |
| RAZEM | 17 |
Rotacja zatrudnienia
| 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 16 | |
| Liczba pracowników zwolnionych | ||
| RAZEM | 16 |
Nota 46. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
Nie dotyczy.
Nota 47. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWEANIA ZEWNĘTRZNEGO
Nie dotyczy.
Nota 48. PRZYCHODY USYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Nie dotyczy.
Nota 49. SPRAWY SADOWE
Nie dotyczy.
Nota 50. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2015 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Po dacie bilansu nie wystąpiły.
Nota 52. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Nie dotyczy.
Nota 53. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01 -31.12.2015 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| za badanie rocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
67 | 12 |
| - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
0 | |
| - za usługi doradztwa podatkowego | ||
| - za pozostałe usługi | ||
| RAZEM | 0 | 12 |
Nota 54. OBJASNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Srodki pieniężne w bilansie | 1 080 | 3 3710 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | 0 | |
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
0 | |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
1 080 | 3 310 |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | 841 | 17392 | |
| odsetki zapłacone od kredytów | 1 002 | 1 468 | |
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | -37 | -55 | |
| odsetki zapłacone od zobowiązań | -124 | -181 |
GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2014r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -1 477 | -24 010 |
|---|---|---|
| sprzedaż aktywów finansowych | 2 196 | 3 385 |
| sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 14 | 263 |
| nabycie WNiP i rzeczowych aktywów trwałych | -328 | -20 805 |
| nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | -2 431 |
| nabycie aktywów finansowych | -2 951 | -4 415 |
| inne wydatki | -408 | -7 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | -1 449 | -1 172 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania | -1 449 | -1 172 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | 185 | 295 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | 185 | 295 |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | 2 564 | -1 905 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 2 564 | -1 905 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
5 825 | 10 275 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 5 625 | 10 246 |
| nieopłacone zobowiązania na poczet majątku trwałego | -4 977 | |
| korekty wynikające z kompensat | 5 010 | |
| Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | -7 011 | 2 286 |
| otrzymane dotacje | 0 | 2 286 |
Nota 55. SPRAWY SADOWE
IndygoTech Minerals S.A. nie jest stroną sądowych / administracyjnych których wartości spory była by większa niż 10% kapitałów własnych.
Nota 56. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ W 2015 ROKU
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej został w sposób szczegółowy przedstawiony w Sprawozdaniu Zarządu będącego częścią niniejszego Raportu Rocznego. Powyższe szczegółowe dan zostały przedstawione w punktach: IV "Opis działalności Grupy Kapitałowej", VI "Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju " oraz w punkcie XIV "Wskazane skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitalowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności".
Nota 57. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚĆI.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej zostały przedstawione w podpunkcie XIV "Wskazane skulturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności w Sprawozdaniu Zarządu będącego częścią Raportu Rocznego za rok obrotowy 2016.
GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2014r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 58. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Informacje na temat emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych papierów wartościowych znajdują się w punkcie XII "Informacje o wpływach i ich wykorzystaniu zasobami finansowymi oraz perspektywach rozwoju" Sprawozdania Zarządu za rok obrotowy 2016.
Nota 59. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH SPÓŁKI
Informacje na temat udzielonych w Grupie Kapitałowej IndygoTech pożyczek i gwarancji znajdują się w Sprawozdaniu Zarządu w punkcie X "Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym ze Spółką".
Nota 60. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
Na koniec badanego okresu, jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie toczą się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego ani przed organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki od niej zależnej, których suma stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki, lub których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
Nota 61. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKI ZALEŻNEJ JEDNEJ LUBWIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE IZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE
Na koniec badanego okresu, jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie zawarto żadnych z powyżej wymienionych umów na warunkach innych niż rynkowe.
Nota 62. INNE TRANSAKCJE Z UDZIAŁEM CZŁONKÓW ZARZĄDU
W roku obrotowym 2016 nie przeprowadzano powyższych transakcji.
Nota 63. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Informacje na temat istotnych zdarzeń po dniu bilansowym w Grupie Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. znajdują się w Sprawozdaniu Zarządu w podpunkcie 5.3 "Znaczące zdarzenia po dacie bilansowej".
Nota 64. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSOB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIK
Nie wystąpiły zdarzenia nie ujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpływać na przyszłe wyniki.
Nota 65. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Grupa w roku obrotowym nie dokonała odpisów aktualizacyjnych należności. Poza tym odpisem w roku 2016 nie dokonano spisano przeterminowane należności w łącznej kwocie 43.734,61 zł
GRUPA KAPITAŁOWA INDYGOTECH MINERALS S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2014r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 66. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w 2015 roku oraz zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego
Nie dotyczy.
Tomask Polec
Doradca podatkowy nr wpisu 12104
reze
Robert Madej