Audit Report / Information • May 4, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4055. Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Cecylia Pol – Prezes Zarządu, Tomasz Wróblewski – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882. Rachunek bankowy: 95 1750 1019 0000 0000 3165 2243. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.
Labo Print Spółka Akcyjna (Spółka) została utworzona w dniu 1 sierpnia 2013 roku w wyniku przekształcenia Labo Print Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na mocy aktu notarialnego Rep. A nr 2536/2013 z dnia 16 lipca 2013 roku. Spółka została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu, ul. Rabczańska 1.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki są:
Spółka została wpisana w dniu 1 sierpnia 2013 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000472089.
Spółka posiada numer NIP 7792385780 oraz symbol REGON 301622668.
Kapitał podstawowy Spółki na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2016 roku, wynosił 3 618 tysięcy złotych. Kapitał własny Spółki na ten dzień wynosił 9 642 tysiące złotych.
Zgodnie z notą 26 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2016 roku struktura własności kapitału podstawowego Spółki była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Wiesław Niedzielski | 1 654 000 | 2 976 000 | 1 654 000 | 45,72% |
| Krzysztof Fryc | 1 654 000 | 2 976 000 | 1 654 000 | 45,72% |
| Pozostali akcjonariusze | 309 600 | 309 600 | 309 600 | 8,56% |
| Razem | 3 617 600 | 6 261 600 | 3 617 600 | 100,00% |
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia 30 marca 2017 roku (dzień podpisania sprawozdania finansowego), nie wystąpiły istotne zmiany właścicieli Spółki.
W skład Zarządu Spółki na dzień 30 marca 2017 roku (dzień podpisania sprawozdania finansowego) wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 30 marca 2017 roku (data wydania niniejszego raportu) skład Zarządu Spółki nie zmienił się.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., w imieniu której działał biegły rewident Jan Letkiewicz, nr ewidencyjny 9530. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wyraził opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 13 czerwca 2016 roku. Akcjonariusze Spółki podjęli uchwałę, że zysk netto za 2015 rok w kwocie 1 898 tysięcy złotych zostanie przeznaczony w całości na kapitał zapasowy.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i o podziale zysku oraz sprawozdaniem z działalności Spółki zostały złożone w dniu 23 czerwca 2016 roku roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 4055 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem sprawozdania finansowego Spółki kierował biegły rewident Jan Letkiewicz, nr ewidencyjny 9530.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana w dniu 20 kwietnia 2016 roku do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przez Radę Nadzorczą. Badanie tego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu 21 czerwca 2016 roku z Zarządem Spółki.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku rzetelnie i jasno przekazuje sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami) (Ustawa o rachunkowości) i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
W badaniu poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
Nie stanowiło przedmiotu naszego badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogłyby – gdyby wystąpiły - stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były również inne kwestie, które mogły wystąpić poza systemem rachunkowości Spółki, lecz niemające wpływu na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.
Badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przeprowadziliśmy od 12 grudnia 2016 roku do 30 marca 2017 roku, w tym w siedzibie podmiotu prowadzącego księgi rachunkowe Spółki od 12 grudnia 2016 roku dok 16 grudnia 2016 roku, od 6 lutego 2017 roku do 10 lutego 2017 roku oraz 21 marca 2017 roku.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym Spółki określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku poz. 1000 z późniejszymi zmianami).
Zarząd Spółki przekazał nam datowane na 30 marca 2017 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego sprawozdania finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Spółki i wymagałyby ujęcia w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie księgi rachunkowe, dane finansowe, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wyrażenia opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są przy użyciu systemu komputerowego Sage Symfonia Finanse i Księgowość 2015.a przez SWGK Księgowość Sp. z o.o. Spółka posiada aktualną dokumentację, o której mowa w art. 10 Ustawy o rachunkowości, w tym również politykę (zasady) rachunkowości. Naszym zdaniem, ujawniona we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego polityka (zasady) rachunkowości Spółki jest dostosowana do specyfiki jej działalności.
Zatwierdzone salda końcowe na 31 grudnia 2015 roku zostały prawidłowo wprowadzone do ksiąg rachunkowych jako salda początkowe na 1 stycznia 2016 roku.
Nasze badanie nie ujawniło istotnych słabości, które mogłyby wpłynąć na dane finansowe i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym, a dotyczących:
| AKTYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| A. AKTYWA TRWAŁE | 20 385 | 15 993 | 9 618 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 1 858 | 1 621 | 1 778 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 18 233 | 14 114 | 7 697 |
| 3. Należności długoterminowe | - | - | - |
| 4. Inwestycje długoterminowe | - | - | - |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 295 | 257 | 143 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 12 495 | 9 094 | 5 760 |
| 1. Zapasy | 2 684 | 1 120 | 965 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 7 144 | 6 194 | 3 797 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 2 027 | 1 160 | 930 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 639 | 621 | 68 |
| C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY |
- | - | - |
| D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE | - | - | - |
| AKTYWA RAZEM: | 32 880 | 25 087 | 15 378 |
| PASYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 9 642 | 8 175 | 5 830 |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA |
23 239 | 16 912 | 9 548 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 499 | 518 | 374 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 7 601 | 5 735 | 3 627 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 15 111 | 10 659 | 5 547 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 28 | - | - |
| PASYWA RAZEM: | 32 880 | 25 087 | 15 378 |
| PRZYCHODY I KOSZTY (w tys. zł) | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| 1. Przychody netto ze sprzedaży | 48 970 | 35 997 | 30 017 |
| 2. Koszty działalności operacyjnej | 47 225 | 33 321 | 27 049 |
| 3. Zysk (strata) ze sprzedaży | 1 745 | 2 677 | 2 968 |
| 4. Pozostałe przychody operacyjne | 872 | 662 | 175 |
| 5. Pozostałe koszty operacyjne | 293 | 399 | 60 |
| 6. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 324 | 2 940 | 3 082 |
| 7. Przychody finansowe | 162 | 149 | 265 |
| 8. Koszty finansowe | 757 | 719 | 432 |
| 9. Zysk (strata) brutto | 1 728 | 2 370 | 2 916 |
| 10. Podatek dochodowy | 261 | 472 | 645 |
| 11. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
- | - | - |
| 12. Zysk (strata) netto | 1 467 | 1 898 | 2 271 |
Struktura aktywów i pasywów bilansu Spółki została przedstawiona w zbadanym przez nas sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Inwentaryzację aktywów, w tym zapasów Spółki, przeprowadzono zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości. Różnice pomiędzy stanami tych aktywów wynikającymi z ksiąg rachunkowych, a ich stanami ustalonymi w drodze inwentaryzacji, zostały wyjaśnione i rozliczone w księgach rachunkowych 2016 roku.
Przychody i związane z nimi koszty zostały ujęte w księgach rachunkowych z uwzględnieniem zasady memoriału i współmierności.
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2014, 2015 i 2016, charakteryzujące sytuację finansową Spółki w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w sprawozdaniach finansowych Spółki za lata zakończone 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku.
| Wskaźnik | Formuła obliczeniowa |
Wartość wskaźnika | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2014 | |||
| przychody ze sprzedaży (tys. zł) |
48 970 | 35 997 | 30 017 | ||
| wynik finansowy netto (tys. zł) |
1 467 | 1 898 | 2 271 | ||
| kapitały własne (tys. zł) |
9 642 | 8 175 | 5 830 | ||
| suma aktywów (tys. zł) |
32 880 | 25 087 | 15 378 | ||
| rentowność majątku (ROA) (%) |
wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu |
4,5% | 7,6% | 14,8% |
| Formuła | Wartość wskaźnika | |||
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2016 | 2015 | 2014 |
| rentowność kapitału własnego (ROE) (%) |
wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu |
17,9% | 32,6% | 63,8% |
| rentowność sprzedaży (%) |
wynik ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży produktów i towarów |
3,6% | 7,4% | 9,9% |
| aktywa obrotowe ogółem* / | ||||
| wskaźnik płynności I | zobowiązania krótkoterminowe* | 0,8 | 0,9 | 1,0 |
| wskaźnik płynności III | środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe* |
0,1 | 0,1 | 0,2 |
| szybkość obrotu należności (w dniach) |
należności z tytułu dostaw i usług** x 365 dni / przychody ze sprzedaży produktów i towarów |
42 | 50 | 38 |
| okres spłaty zobowiązań (w dniach) |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług x 365 dni / (wartość sprzedanych towarów i materiałów + koszt wytworzenia sprzedanych produktów) |
78 | 70 | 47 |
| szybkość obrotu zapasów (w dniach) |
zapasy x 365 dni / (wartość sprzedanych towarów i materiałów + koszt wytworzenia sprzedanych produktów) |
28 | 16 | 12 |
| trwałość struktury finansowania |
(kapitały własne + rezerwy długoterminowe + zobowiązania długoterminowe + bierne RMK długoterminowe) / suma pasywów |
53,4% | 56,8% | 63,1% |
| obciążenie majątku zobowiązaniami (%) |
(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem |
70,7% | 67,4% | 62,1% |
| Wskaźniki inflacji: | ||||
| średnioroczny (%) | -0,6 | -0,9 | 0,0 | |
| od grudnia do grudnia (%) | 0,8 | -0,5 | -1,0 |
* bez należności/zobowiązań z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
** przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące
W nocie 5 we wprowadzeniu do zbadanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd poinformował, że wspomniane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2016 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia okoliczności, które mogłyby powodować nasze przekonanie, że Spółka nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest od 31 grudnia 2016 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Informacja dodatkowa, składająca się z wprowadzenia oraz dodatkowych informacji i objaśnień, do sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku została sporządzona we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości a także zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133) (Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych).
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego, stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności, Spółka zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1639). Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
W otrzymanym przez nas pisemnym oświadczeniu Zarząd potwierdził, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą Spółka przestrzegała wszelkich przepisów prawa, których naruszenie mogłoby w sposób istotny wpłynąć na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.
Niniejszy raport zawiera 8 stron.
Jan Letkiewicz
Biegły Rewident nr 9530 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 4055
Poznań, 30 marca 2017 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.