Quarterly Report • May 26, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT KWARTALNY QSr 1/2017
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A. za okres od 01.01.2017 do 31.03.2017 zawierające kwartalną informację finansową dotyczącą spółki dominującej
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Bydgoszcz, maj 2017
| I. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE |
4 | |
|---|---|---|---|
| 1. | Skonsolidowane wybrane dane finansowe |
4 | |
| 2. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 5 | |
| 3. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 6 | |
| 4. | Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych | 7 | |
| 5. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 8 | |
| II. | KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA DOTYCZĄCA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – |
10 | |
| DROZAPOL - PROFIL S.A. |
10 | ||
| 1. | Jednostkowe wybrane dane finansowe |
10 | |
| 2. | Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans) | 11 | |
| 3. | Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | 12 | |
| 4. | Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
13 | |
| 5. | Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 14 | |
| III. | INFORMACJA DODATKOWA |
16 | |
| 1. | Informacje o Spółce | 16 | |
| 2. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej | 17 | |
| 3. | Władze spółki dominującej na dzień sporządzenia sprawozdania | 18 | |
| 4. | Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu kwartalnego | 18 | |
| 5. | Opis zmian w stanie posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę | 19 | |
| 6. | Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu | 19 | |
| 7. | Informacje o wskaźnikach ilustrujących kondycję finansową emitenta | 28 | |
| 8. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta |
29 | |
| 9. | Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w I kwartale | ||
| 2017r | 29 | ||
| 10. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w I kwartale | ||
| 2017r. | ……………………………………………………………………………………………………………………………………………….30 | ||
| 11. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do | ||
| uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu |
31 | ||
| 12. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, | ||
| rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich | |||
| odpisów | 31 | ||
| 13. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw |
31 | |
| 14. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
31 | |
| 15. | Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 33 | |
| 16. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów | ||
| trwałych |
33 | ||
| 17. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych | 33 | |
| 18. | Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów |
33 | |
| 19. | Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów | ||
| finansowych |
33 | ||
| 20. | Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub |
||
| wykorzystania tych aktywów |
33 |
| 21. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych |
|
|---|---|---|
| jednostki | 33 | |
| 22. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca |
|
| okresu sprawozdawczego | 34 | |
| 23. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów | |
| wartościowych |
34 | |
| 24. | Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy | 34 |
| 25. | Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności | 34 |
| 26. | Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, | |
| a mogące wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta |
34 | |
| 27. | Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu | |
| zakończenia ostatniego roku obrotowego | 35 | |
| 28. | Wskazanie skutków zmian w strukturze Spółki |
35 |
| 29. | Stanowisko Zarządu w sprawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz | |
| wyników | 35 | |
| 30. | Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania | |
| arbitrażowego lub organem administracji publicznej |
35 | |
| 31. | Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami |
|
| powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż | ||
| rynkowe | 35 | |
| 32. | Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń lub | |
| gwarancji | 35 | |
| 33. | Inne istotne informacje dotyczące funkcjonowania emitenta |
35 |
| 34. | Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w kolejnym | |
| kwartale | 36 |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| do 31.03.2017 | do 31.03.2016 | do 31.03.2017 | do 31.03.2016 | ||
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, | |||||
| I. | towarów i materiałów | 28 132 | 25 068 | 6 559 | 5 873 |
| II. | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 641 | -134 | 149 | -31 |
| III. | Zysk (strata) netto | 497 | -169 | 116 | -40 |
| Zysk (strata) netto przypadający | |||||
| IV. | akcjonariuszom jednostki dominującej | 497 | -169 | 116 | -40 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| V. | operacyjnej | -748 | -2 223 | -174 | -521 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| VI. | inwestycyjnej | 69 | -140 | 16 | -33 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| VII. | finansowej | 815 | -357 | 190 | -84 |
| VIII. | Przepływy pieniężne netto, razem | 136 | -2 720 | 32 | -637 |
| Stan na | 31.03.2017 | 31.12.2016 | 31.03.2017 | 31.12.2016 | |
| IX. | Aktywa, razem | 82 071 | 73 370 | 19 449 | 16 585 |
| X. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 30 264 | 22 061 | 7 172 | 4 987 |
| XI. | Zobowiązania długoterminowe | 5 201 | 5 304 | 1 233 | 1 199 |
| XII. | Zobowiązania krótkoterminowe | 25 063 | 16 757 | 5 939 | 3 788 |
| XIII. | Kapitał własny | 51 807 | 51 309 | 12 277 | 11 598 |
| XIV. | Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 7 250 | 6 915 |
| XV. | Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XVI. | Średnia ważona liczba akcji | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 |
| XVII. | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,09 | -0,03 | 0,02 | -0,01 |
| XVIII. | Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 9,00 | 8,91 | 2,13 | 2,01 |
Porównywalne dane finansowe sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowano według stanu na dzień 31.12.2016r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2016-31.03.2016.
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EURO przyjęto następujące zasady:
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na 31.03.2017r. – 4,2198 zł/EURO oraz dla danych porównywalnych, obowiązującego na 30.12.2016r.– 4,4240 zł/EURO.
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 2017 i danych porównawczych pierwszego kwartału 2016, przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, odpowiednio 4,2891 zł/EURO i 4,2684 zł/EURO.
Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.
Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.
Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez średnią ważoną liczbę akcji.
| Stan na 31.03.2017 |
Stan na 31.12.2016 |
Stan na 31.03.2016 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 45 560 | 46 197 | 21 247 |
| Wartości niematerialne | 19 | 22 | 183 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 45 035 | 45 673 | 20 647 |
| Inwestycje długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 504 | 500 | 414 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 | 2 | 3 |
| Aktywa obrotowe | 36 511 | 27 173 | 60 178 |
| Zapasy | 15 364 | 12 671 | 12 971 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 14 654 | 9 328 | 12 405 |
| Należności z tytułu podatku CIT | 28 | 37 | 0 |
| Pozostałe należności | 2 858 | 2 399 | 4 725 |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 868 | 130 | 952 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 0 | 5 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 739 | 2 603 | 715 |
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do | |||
| sprzedaży | 0 | 0 | 28 410 |
| RAZEM AKTYWA | 82 071 | 73 370 | 81 425 |
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 31.03.2017 | 31.12.2016 | 31.03.2016 | |
| tys. zł | |||
| PASYWA | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | 51 807 | 51 309 | 51 603 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Akcje własne | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Pozostałe kapitały | 33 325 | 33 324 | 38 035 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 6 279 | 6 279 | 6 263 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -13 670 | -13 208 | -17 902 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | 497 | -462 | -169 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 |
| ZOBOWIĄZANIA | 30 264 | 22 061 | 29 822 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 5 201 | 5 304 | 6 133 |
| Rezerwy długoterminowe | 39 | 38 | 26 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 726 | 3 754 | 3 946 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 436 | 1 512 | 2 161 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 063 | 16 757 | 23 689 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 102 | 6 550 | 11 981 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 | 71 | 1 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 5 993 | 5 048 | 4 852 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 967 | 5 088 | 6 855 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 82 071 | 73 370 | 81 425 |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
|---|---|---|
| do 31.03.2017 | do 31.03.2016 | |
| tys. zł | ||
| Przychody ze sprzedaży | 28 132 | 25 068 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 1 878 | 1 897 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 26 254 | 23 171 |
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 25 089 | 22 723 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 3 043 | 2 345 |
| Koszty sprzedaży | 1 050 | 1 369 |
| Koszty ogólnego zarządu | 980 | 1 032 |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | -372 | -78 |
| Wynik operacyjny | 641 | -134 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | -167 | -19 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 474 | -153 |
| Podatek dochodowy | -23 | 16 |
| Wynik netto roku obrotowego | 497 | -169 |
| Przypadający/a na: | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 497 | -169 |
| Udziałowców niekontrolujących | 0 | 0 |
| Inne dochody całkowite | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | ||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | 0 | 0 |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | 0 | 0 |
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | 0 | 0 |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granicą | 0 | 0 |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż | ||
| oddziałów zagranicznych | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów | ||
| całkowitych | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 |
| Całkowite dochody | 497 | -169 |
| Przypadające na: | ||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 497 | -169 |
| Udziałowców niekontrolujących | 0 | 0 |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
|---|---|---|
| do 31.03.2017 tys. zł |
do 31.03.2016 | |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 474 | -153 |
| Korekty o pozycje | -1 222 | -2 070 |
| Amortyzacja | 607 | 407 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 130 | -87 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -34 | -10 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów | -2 693 | 1 132 |
| Zmiana stanu należności netto | -5 777 | -3 350 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 7 424 | 547 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -884 | -709 |
| Inne korekty | 5 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -748 | -2 223 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 74 | 58 |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 74 | 45 |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 13 |
| Wydatki | -5 | -198 |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -5 | -193 |
| Nabycie aktywów finansowych | 0 | -5 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 69 | -140 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 946 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 945 | 0 |
| Odsetki | 1 | 0 |
| Wydatki | -131 | -357 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | -444 |
| Odsetki | -131 | 87 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 815 | -357 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 136 | -2 720 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 2 603 | 3 435 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 136 | -2 720 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 2 739 | 715 |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | od 01.01.2016 | |
|---|---|---|---|
| do 31.03.2017 | do 31.12.2016 | do 31.03.2016 | |
| tys. zł | |||
| Kapitał własny na początek okresu (BO) przed korektami | |||
| przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 51 309 | 51 772 | 51 772 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach | |||
| przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 51 309 | 51 772 | 51 772 |
| Kapitał akcyjny na początek okresu | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Zmiany kapitału akcyjnego | 0 | 0 | |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| Kapitał akcyjny na koniec okresu | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Akcje własne na początek okresu | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Zmiany akcji własnych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia(z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Akcje własne na koniec okresu | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Pozostałe kapitały na początek okresu | 33 324 | 38 035 | 38 035 |
| Kapitał zapasowy na początek okresu | 29 604 | 34 315 | 34 315 |
| Zmiany kapitału zapasowego | 1 | -4 711 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 1 | 5 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 1 | 5 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | -4 716 | 0 |
| -rozliczenie wyniku finansowego z lat ubiegłych | 0 | -4 694 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych | 0 | -22 | 0 |
| Stan kapitału zapasowego na koniec okresu | 29 605 | 29 604 | 34 315 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na początek | |||
| okresu | 2 | 2 | 2 |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na koniec okresu | 2 | 2 | 2 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 3 718 | 3 718 | 3 718 |
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 3 718 | 3 718 | 3 718 |
| Pozostałe kapitały na koniec okresu | 33 325 | 33 324 | 38 035 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na początek okresu przed korektami | 6 279 | 6 263 | 6 263 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na początek okresu po korektach | 6 279 | 6 263 | 6 263 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | od 01.01.2016 | |
|---|---|---|---|
| do 31.03.2017 | do 31.12.2016 | do 31.03.2016 | |
| tys. zł | |||
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 0 | 16 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 16 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 0 | 20 | 0 |
| -podatek odroczony w związku z wyceną środków trwałych | 0 | -4 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na koniec okresu | 6 279 | 6 279 | 6 263 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek | |||
| okresu przed korektami | -13 208 | -17 902 | -17 902 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek | |||
| okresu po korektach | -13 208 | -17 902 | -17 902 |
| Zmiany niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych | -462 | 4 694 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | -462 | 0 | 0 |
| -niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -462 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 4 694 | 0 |
| - rozliczenie wyniku finansowego zgodnie z uchwałą WZ | 0 | 4 694 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec okresu | -13 670 | -13 208 | -17 902 |
| Wynik netto okresu sprawozdawczego | 497 | -462 | -169 |
| zysk netto | 497 | 0 | 0 |
| strata netto | 0 | -462 | -169 |
| odpisy z zysku netto | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) przypadający na | |||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | 51 807 | 51 309 | 51 603 |
| Udziały niekontrolujące na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| Wartość udziału na dzień nabycia | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 |
| Udziały niekontrolujące na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 51 807 | 51 309 | 51 603 |
| od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. EURO | |||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
26 604 | 24 988 | 6 203 | 5 854 |
| II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 811 | 121 | 189 | 28 |
| III. Zysk (strata) netto | 674 | 166 | 157 | 39 |
| IV. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | 326 | -1 967 | 76 | -461 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | 69 | -126 | 16 | -30 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | -190 | -434 | -44 | -102 |
| VII. Przepływy pieniężne netto, razem | 205 | -2 527 | 48 | -592 |
| Stan na | 31.03.2017 | 31.12.2016 | 31.03.2017 | 31.12.2016 |
| VIII. Aktywa, razem | 93 898 | 87 109 | 22 252 | 19 690 |
| IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 27 434 | 21 318 | 6 501 | 4 819 |
| X. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 4 594 | 4 654 | 1 089 | 1 052 |
| XI. Zobowiązania krótkoterminowe | 22 840 | 16 664 | 5 413 | 3 767 |
| XII. Kapitał własny | 66 464 | 65 791 | 15 751 | 14 871 |
| XIII. Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 7 250 | 6 915 |
| XIV. Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XV. Średnia ważona liczba akcji | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 | 5 757 316 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w | ||||
| zł/EURO) | 0,12 | 0,03 | 0,03 | 0,01 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w | ||||
| zł/EURO) | 11,54 | 11,43 | 2,74 | 2,58 |
Do wyliczenia jednostkowych wybranych danych finansowych w EURO przyjęto takie same zasady, jak przy skonsolidowanych wybranych danych finansowych.
QSr 1/2017
| Stan na 31.03.2017 |
Stan na 31.12.2016 tys. zł |
Stan na 31.03.2016 |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 50 119 | 50 490 | 29 513 |
| Wartości niematerialne | 15 | 18 | 30 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 30 787 | 31 160 | 10 255 |
| Inwestycje długoterminowe | 18 813 | 18 813 | 18 813 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 504 | 499 | 415 |
| Aktywa obrotowe | 43 779 | 36 619 | 63 968 |
| Zapasy | 14 843 | 12 674 | 12 996 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 13 236 | 9 232 | 12 385 |
| Należności z tytułu podatku CIT | 28 | 37 | 0 |
| Pozostałe należności | 5 217 | 4 863 | 7 157 |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 565 | 123 | 698 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 7 271 | 7 276 | 7 088 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 619 | 2 414 | 624 |
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako | |||
| przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 23 020 |
| RAZEM AKTYWA | 93 898 | 87 109 | 93 481 |
| Stan na | Stan na | Stan na |
|---|---|---|
| 31.03.2017 | 31.12.2016 | 31.03.2016 |
| tys. zł |
| PASYWA | |||
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 66 464 | 65 791 | 65 146 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Akcje własne | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Pozostałe kapitały | 33 341 | 33 341 | 38 035 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 6 263 | 6 263 | 6 263 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | 811 | 0 | -4 694 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | 674 | 811 | 166 |
| ZOBOWIĄZANIA | 27 434 | 21 318 | 28 335 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 4 594 | 4 654 | 4 965 |
| Rezerwy długoterminowe | 38 | 38 | 26 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 3 726 | 3 754 | 3 946 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
| bierne | 830 | 862 | 993 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 22 840 | 16 664 | 23 370 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 448 | 6 546 | 11 976 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia | |||
| międzyokresowe bierne | 1 | 71 | 1 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 4 972 | 5 048 | 4 852 |
| Zobowiązania z tytułu podatku CIT | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 419 | 4 999 | 6 541 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 93 898 | 87 109 | 93 481 |
| od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
|
|---|---|---|
| tys. zł | ||
| Przychody ze sprzedaży | 26 604 | 24 988 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 1 875 | 1 817 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 24 729 | 23 171 |
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 23 795 | 22 630 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 2 809 | 2 358 |
| Koszty sprzedaży | 1 231 | 1 354 |
| Koszty ogólnego zarządu | 867 | 882 |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | 100 | -1 |
| Wynik operacyjny | 811 | 121 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | -161 | 62 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 650 | 183 |
| Podatek dochodowy | -24 | 17 |
| Wynik netto roku obrotowego | 674 | 166 |
| Inne dochody całkowite | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | ||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | 0 | 0 |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | ||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | 0 | 0 |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granicą | 0 | 0 |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż | ||
| oddziałów zagranicznych | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów | ||
| całkowitych | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 |
| Całkowite dochody | 674 | 166 |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | ||
|---|---|---|---|
| do 31.03.2017 | do 31.03.2016 | ||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 650 | 183 | |
| Korekty o pozycje | -324 | -2 150 | |
| Amortyzacja | 341 | 263 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 113 | -87 | |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -34 | 2 | |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 | |
| Zmiana stanu zapasów | -2 168 | 1 132 | |
| Zmiana stanu należności netto | -4 350 | -5 799 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 6 312 | 2 792 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -543 | -453 | |
| Inne korekty | 5 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 326 | -1 967 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 74 | 47 | |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 74 | 45 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 2 | |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | |
| Otrzymane odsetki | 0 | 0 | |
| Wydatki | -5 | -173 | |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -5 | -5 | |
| Nabycie aktywów finansowych | 0 | -168 | |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | -168 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 69 | -126 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy | 0 | 10 | |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| Inne wpływy finansowe- odsetki | 0 | 10 | |
| Wydatki | -190 | -444 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -76 | -444 | |
| Odsetki | -114 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -190 | -434 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 205 | -2 527 | |
| Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek | |||
| okresu | 2 414 | 3 151 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 205 | -2 527 | |
| Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 619 | 624 |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | od 01.01.2016 | |
|---|---|---|---|
| do 31.03.2017 | do 31.12.2016 | do 31.03.2016 | |
| tys. zł | |||
| Kapitał własny na początek okresu (BO) przed korektami | 65 791 | 64 980 | 64 980 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach | 65 791 | 64 980 | 64 980 |
| Kapitał akcyjny na początek okresu | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Zmiany kapitału akcyjnego | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - z kapitału zapasowego | 0 | 0 | 0 |
| - emisja akcji | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał akcyjny na koniec okresu | 30 593 | 30 593 | 30 593 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Akcje własne na początek okresu | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Zmiany akcji własnych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - akcje przeznaczone do umorzenia | 0 | 0 | 0 |
| -akcje przeznaczone w celu dalszego zbycia | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia(z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| -przeznaczenie akcji własnych w celu pokrycia kosztów scalenia akcji |
0 | 0 | 0 |
| Akcje własne na koniec okresu | -5 217 | -5 217 | -5 217 |
| Pozostałe kapitały na początek okresu | 33 341 | 38 035 | 38 035 |
| Kapitał zapasowy na początek okresu | 29 621 | 34 315 | 34 315 |
| Zmiany kapitału zapasowego | 0 | -4 694 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - z tytułu rozliczenia wyniku finansowego za rok ubiegły | 0 | 0 | 0 |
| - emisja akcji powyżej wartości nominalnej | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | -4 694 | 0 |
| - koszty emisji akcji | 0 | 0 | 0 |
| -rozliczenie wyniku finansowego z lat ubiegłych | 0 | -4 694 | 0 |
| -pokrycie kosztów scalenia akcji | 0 | 0 | 0 |
| - wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 |
| -likwidacja środków trwałych aktualizacja | 0 | 0 | 0 |
| Stan kapitału zapasowego na koniec okresu | 29 621 | 29 621 | 34 315 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na początek | |||
| okresu | 2 | 2 | 2 |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych podlegających aktualizacji | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na koniec okresu | 2 | 2 | 2 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 3 718 | 3 718 | 3 718 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | od 01.01.2016 | |
|---|---|---|---|
| do 31.03.2017 | do 31.12.2016 | do 31.03.2016 | |
| tys. zł | |||
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| -utworzenie kapitału rezerwowego przeznaczonego wyłącznie na | |||
| nabycie akcji własnych Spółki | 0 | 0 | 0 |
| -niewypłacona dywidenda | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - zarejestrowanie kapitału akcyjnego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 3 718 | 3 718 | 3 718 |
| Pozostałe kapitały na koniec okresu | 33 341 | 33 341 | 38 035 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na początek okresu przed korektami | 6 263 | 6 263 | 6 263 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na początek okresu po korektach | 6 263 | 6 263 | 6 263 |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - wycena środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| - podatek odroczony w związku z wyceną środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacja środków trwałych aktualizacja | 0 | 0 | 0 |
| -podatek odroczony w związku z wyceną środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny w związku z przekształceniem na | |||
| MSR na koniec okresu | 6 263 | 6 263 | 6 263 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek | |||
| okresu przed korektami | 811 | -4 694 | -4 694 |
| - korekty błędów poprzednich okresów | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na początek | |||
| okresu po korektach | 811 | -4 694 | -4 694 |
| Zmiany niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych | 0 | 4 694 | 0 |
| zwiększenie (z tytułu) | 0 | 4 694 | 0 |
| - rozliczenie wyniku finansowego zgodnie z uchwałą WZ | 0 | 4 694 | 0 |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - rozliczenie wyniku finansowego zgodnie z uchwałą WZ | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec okresu | 811 | 0 | -4 694 |
| Wynik netto okresu sprawozdawczego | 674 | 811 | 166 |
| zysk netto | 674 | 811 | 166 |
| strata netto | 0 | 0 | 0 |
| odpisy z zysku netto | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 66 464 | 65 791 | 65 146 |
Firma: Drozapol - Profil S.A. Kraj siedziby: Polska Siedziba: Bydgoszcz Adres: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz Adres korespondencyjny: j.w. Numery telekomunikacyjne: Tel. (052) 326-09-00 Fax. (052) 326-09-01 adres strony internetowej: www.drozapol.pl REGON: 090454350 NIP: 554-00-91-670 KRS 0000208464
Spółka powstała w 1993 roku w wyniku fuzji dwóch przedsiębiorstw: "Drozapol" i "Profil". Od początku istnienia prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol - Profil specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile. Spółka zaopatruje się w hutach na terenie Polski oraz prowadzi import stali. W celu uatrakcyjnienia oferty, Spółka świadczy również usługi transportowe i prowadzi produkcję zbrojeń budowlanych w centrali Spółki.
Drozapol - Profil rozpoczynał działalność jako spółka cywilna, w 2001r. przekształcił się w spółkę jawną, a od 1 czerwca 2004 r. funkcjonuje w formie spółki akcyjnej. Debiut na Giełdzie Papierów Wartościowych miał miejsce 23 grudnia 2004 r. Aktualna liczba akcji Spółki notowanych na GPW wynosi 6 118 550. Wartość nominalna akcji wynosi 5 zł.
10 marca 2009r. Drozapol-Profil połączył się ze spółką Glob-Profil S.A. W wyniku transakcji Drozapol-Profil S.A. przejął majątek Glob-Profil S.A. zlokalizowany w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235, który jest obecnie oddziałem Spółki.
Siedziba Drozapol-Profil S.A. znajduje się w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298a. Spółka ma następujące oddziały:
Drozapol - Profil Spółka Akcyjna Oddział Bydgoszcz - Osowa Góra, woj. kujawsko-pomorskie, 85-438 Bydgoszcz, ul. Grunwaldzka 235,
Drozapol - Profil Spółka Akcyjna Oddział w Ostrowcu Świętokrzyskim, woj. świętokrzyskie, 27-400 Ostrowiec Świętokrzyski, ul. Gulińskiego 30.
Ponadto funkcjonują biura i przedstawicielstwa handlowe na terenie całej Polski.
W ramach działalności handlu i produkcji wyrobów hutniczych Spółka oferuje następujące asortymenty: Wyroby płaskie:
Kształtowniki gorącowalcowane:
Pręty:
Profile i rury:
Zbrojenia budowlane – produkcja z prętów do średnicy 40 mm, z kręgów – strzemion i elementów długich (średnica 6-16 mm),
Pozostałe towary (złom, materiały budowlane i inne),
Usługi prostowania i cięcia blach,
Prefabrykacja konstrukcji stalowych,
Usługi transportowe i inne.
W skład grupy kapitałowej wchodzi Drozapol-Profil S.A. jako spółka dominująca oraz spółki zależne:
Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, są:
| Akcjonariusz | Ilość akcji razem | Udział w kapitale akcyjnym | Ilość głosów razem | % głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | 1 643 100 | 26,9% | 2 903 100 | 33,6% |
| Grażyna Rybka | 1 278 480 | 20,9% | 2 538 480 | 29,4% |
| Razem | 2 921 580 | 47,8% | 5 441 580 | 63,0% |
| Łączna liczba akcji | 6 118 550 | 100,0% | 8 638 550 | 100,0% |
| w tym akcje własne | 361 234 | 5,9% | 361 234 | 4,3% |
Według wiedzy Zarządu Spółki, osoby zarządzające i nadzorujące Drozapol-Profil S.A. posiadają następujące ilości akcji:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba akcji Drozapol-Profil |
Wartość nominalna akcji |
Zmiana w stosunku do poprzedniego kwartału |
|---|---|---|---|---|
| S.A. | w zł | |||
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | 1 643 100 | 8 215 500 | Bez zmian |
| Tomasz Ziamek | Z-ca Przewodniczącego | 3 635 | 18 175 | Bez zmian |
| Rady Nadzorczej | ||||
| Grażyna Rybka | Prokurent | 1 278 480 | 6 392 400 | Bez zmian |
| Maciej Wiśniewski | Prokurent | 200 | 1 000 | Bez zmian |
| Razem | 2 925 415 | 14 627 075 | Bez zmian |
Sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za I kwartał 2017 roku sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonych przez Unię Europejską. Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 1 stycznia 2005r.
Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski, na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, w oparciu o wpis do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000208464.
Podstawową walutą środowiska gospodarczego jest złoty polski i w tej walucie sporządzone zostało sprawozdanie finansowe.
Spółka po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok.
Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008-31.12.2008 oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008-31.12.2008. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.
Sprawozdanie skonsolidowane za I kwartał 2017 roku zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. i DP Invest Sp. z o.o. oraz spółki pośrednio zależnej Boprim Invest Sp. z o.o., w której DP Invest Sp. z o.o. posiada 100% udziałów.
Spółka świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.
Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:
Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).
Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.
Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółki, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.
Stosowane stawki amortyzacyjne:
Grunty- nie amortyzowane,
Budynki i budowle- od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny- od 2 do 15 lat,
Środki transportu- od 2 do 7 lat,
Pozostałe- od 2 do 10 lat.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.
QSr 1/2017
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.
Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania do 5 lat. Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółkę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje,że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały.
Zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.
Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.
Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.
Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.
Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR- 1 roczny.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
W przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty, rozpoznane poprzednio w kapitałach, przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Środki pieniężne w bilansie i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji lub finansowana z ZFRON wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki. Na kapitały własne Spółki składają się:
kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze Statutem pochodzący z podziału zysku oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych),
zysk lub strata netto,
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Spółki, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych".
W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych".
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.
Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
QSr 1/2017
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować, m.in. dofinansowanie do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce będącej zakładem pracy chronionej bądź osiągającej odpowiednie wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne w okresie. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
Ponadto w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, PHARE i Funduszy Strukturalnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych z ZFRON w momencie ich sprzedaży zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:
Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Spółka sporządza Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią.
W I kwartale 2017 roku Spółka osiągnęła niemal taki wynik, jak w całym 2016 roku. Wynik na sprzedaży wyniósł 711 tys. zł, a wynik netto 674 tys. zł. Jako grupa kapitałowa osiągnęliśmy odpowiednio 1 013 tys. zł i 497 tys. zł.
Są to wyniki znacznie lepsze niż w I kwartale 2016 roku, kiedy to Spółka wygenerowała 166 tys. zł wyniku netto, przy czym w grupie kapitałowej zanotowano stratę netto w wysokości 169 tys. zł.
Efektem tego jest znaczna poprawa wskaźników rentowności, które były dodatnie na każdym poziomie działalności. Ich szczegółowe zestawienie dla Spółki i grupy przedstawiono w poniższej tabeli.
| Dane jednostkowe | Dane skonsolidowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I kwartał | I kwartał | I kwartał | I kwartał | |||||
| 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||
| zysk na sprzedaży / przychody netto | ||||||||
| rentowność sprzedaży | ze sprzedaży | 2,7% | 0,5% | 3,6% | -0,2% | |||
| zysk operacyjny / przychody netto ze | ||||||||
| sprzedaży + pozostałe przychody | ||||||||
| rentowność operacyjna | operacyjne | 3,0% | 0,5% | 2,3% | -0,5% | |||
| zysk netto / przychody netto ze | ||||||||
| sprzedaży + pozostałe przychody | ||||||||
| rentowność sprzedaży | operacyjne + przychody finansowe + | |||||||
| netto | zyski nadzwyczajne | 2,5% | 0,7% | 1,7% | -0,7% | |||
| ROE | zysk netto / kapitał własny | 1,0% | 0,3% | 1,0% | -0,3% | |||
| ROA | zysk netto / aktywa ogółem | 0,7% | 0,2% | 0,6% | -0,2% |
Zarówno Emitent, jak i grupa kapitałowa utrzymały płynność na dobrym poziomie. W ramach zarządzania płynnością Spółka korzysta z faktoringu należności w Raiffeisen Bank i Kuke Finance. Ma także możliwość zaciągania kredytów obrotowych w PKO BP i kredytu rewolwingowego w Raiffeisen Bank w ramach limitów wielocelowych w tych bankach. Na koniec I kwartału kwota przyznanego limitu w PKO BP wynosiła 12 mln zł a w Raiffeisen Bank 6 mln zł.
Cykl konwersji gotówki wzrósł wprawdzie o 16 dni i wyniósł 60 dni, nie wpłynęło to jednak istotnie na płynność. Wzrost ten wynikał ze krócenia o 9 dni cyklu zapłaty zobowiązań oraz wydłużenia o 2 dni obrotu zapasów i o 5 dni obrotu należności.
| Dane skonsolidowane | 31.03.2017 | 31.03.2016 | zmiana | |
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik bieżącej | majątek obrotowy / zobowiązania bieżące | |||
| płynności | 1,5 | 2,5 | -1,0 | |
| Wskaźnik bieżącej | majątek obrotowy-aktywa trwałe zakwalifikowane | |||
| płynności po korekcie | jako przeznaczone do sprzedaży / zobowiązania | |||
| bieżące | 1,5 | 1,3 | 0,2 | |
| Wskaźnik szybkiej | (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe | |||
| płynności | rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania bieżące | 0,8 | 2,0 | -1,2 |
| Wskaźnik szybkiej | (majątek obrotowy – zapasy – krótkoterminowe | |||
| płynności po korekcie | rozliczenia międzyokresowe- aktywa trwałe | |||
| zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży) / | ||||
| zobowiązania bieżące | 0,8 | 0,8 | 0,0 |
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Dane skonsolidowane | 31.03.2017 | 31.03.2016 | zmiana | |
|---|---|---|---|---|
| Cykl obrotu zapasów w | (przeciętny zapas*liczba dni w okresie) / przychody | |||
| dniach | netto ze sprzedaży | 50 | 49 | 2 |
| Cykl obrotu należności | (przeciętny stan należności handlowych* liczba dni w | |||
| w dniach | okresie) / przychody netto ze sprzedaży | 43 | 38 | 5 |
| Cykl obrotu zobowiązań | (średni stan zobowiązań handlowych*liczba dni w | |||
| w dniach | okresie) / przychody netto ze sprzedaży | 33 | 42 | -9 |
| Cykl konwersji gotówki | wskaźnik rotacji zapasów + rotacja należności - | |||
| rotacja zobowiązań | 60 | 44 | 16 |
W I kwartale zarówno Spółka i grupa kapitałowa wygenerowały dodatnie wyniki finansowe oraz zanotowały wzrost przychodów ze sprzedaży. Wynik netto Spółki wyniósł 674 tys. zł, przychody wzrosły o 6%. W grupie kapitałowej wynik netto wyniósł 497 tys. zł, a przychody wzrosły o 12%.
Pozytywnym aspektem był także spadek kosztów sprzedaży o 9% w Spółce i 23% w grupie kapitałowej oraz spadek kosztów ogólnego zarządu odpowiednio o 2% i 5%.
Na zmniejszenie wyniku wpłynęło natomiast naliczenie ujemnych różnic kursowych w kwocie -98 tys. zł, które obejmują także różnice z wyceny zawartych transakcji forward w wysokości -114 tys. zł. Kwota ta zostanie odwrócona w II kwartale 2017.
Struktura bilansu wg stanu na 31.03.2017 była bardzo podobna do struktury z 31.03.2016. Zapasy wyniosły 14 843 tys. zł i wzrosły o 14%. Należności handlowe wyniosły 13 236 tys. zł i wzrosły o 7%. Zobowiązania handlowe wyniosły natomiast 11 448 tys. zł i spadły o 4%, a kredyty bankowe wyniosły 4 972 tys. zł i wzrosły o 2%.
Spółka wygenerowała dodatnie przepływy netto, w tym także dodatnie przepływy operacyjne.
Był to okres dobry zarówno od strony wynikowej, jak i struktury kapitału. Dostrzegły to także banki finansujące Emitenta i pozytywnie rozpatrzyły wnioski o podniesienie limitów wielocelowych. PKO BP zwiększył limit o 2 mln zł jeszcze w marcu 2017, natomiast Raiffeisen Bank zwiększył limit o 4 mln zł w maju 2017. Limity te Spółka głównie wykorzystuje pod akredytywy otwierane dla zagranicznych dostawców.
Na wyniki I kwartału wpływ miały czynniki rynkowe, głównie popyt i ceny wyrobów stalowych. W styczniu i lutym popyt miał tendencję malejącą, głównie z uwagi na warunki atmosferyczne. Natomiast w marcu wzrósł. W zakresie cen sytuacja kształtowała się indywidualnie w zależności od asortymentu. W blachach ceny rosły praktycznie przez cały 1 kwartał, w profilach ceny były mocno wyrównane, by spaść pod koniec kwartału, natomiast w przypadku prętów ruchy cenowe były znacznie bardziej dynamiczne i notowano zarówno silne spadki, jak i wzrosty. W zakresie zbrojeń budowlanych ceny nadążały za trendem cen prętów zbrojeniowych. Wszystko to ilustrują poniższe wykresy.
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Dodatkowo na wynik wpłynęły od strony kosztów:
Od strony przychodów:
odsetki uzyskane na kwotę 98 tys. zł.
Sezonowość w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna i jednoznaczna, jak to było kiedyś. Aktualnie bardziej niż warunki pogodowe, kształtuje ją poziom nowych inwestycji infrastrukturalnych, uzależniony częściowo od stopnia wykorzystania funduszy unijnych. Ważnym czynnikiem wpływającym na popyt są również wahania cenowe, coraz bardziej dynamiczne w ostatnich latach. Dotychczas IV i I kwartał były to okresy o najniższym poziomie sprzedaży, co zostało zaburzone w IV kwartale 2016 roku, kiedy to zanotowaliśmy wysoki popyt na nasze towary i produkty. W I kwartale 2017 popyt ten się utrzymał, także widać, że standardowe dotychczas tendencje rynkowe ulegają zmianie i wpływają na zaburzenia sezonowości.
W I kwartale nie dokonywano ani nie rozwiązywano odpisu aktualizującego wartość zapasów.
Na podstawie dokonanej analizy wiekowania i spłat należności Spółka w I kwartale dokonała odpisów aktualizujących na kwotę 54 tys. zł. W związku z otrzymaniem spłat należności rozwiązano odpisy aktualizujące w kwocie 79 tys. zł.
W I kwartale 2017r. stan rezerw wyniósł 3 765 tys. zł, w tym:
| REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Różnice przejściowe: |
01.01.2017- 31.03.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2016- 31.03.2016 |
|---|---|---|---|
| Wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 18 268 | 18 413 | 19 703 |
| Ulgi inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 342 | 1 344 | 1 065 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 3 726 | 3 754 | 3 946 |
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | 01.01.2016- | |
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.03.2017 | 31.12.2016 | 31.03.2016 |
| Różnice przejściowe: | |||
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 39 | 110 | 27 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 | 0 |
| 2 | 2 | 2 | |
| Odpisy aktualizujące należności | 382 | 377 | 002 |
| Pozostałe | 231 | 141 | 152 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto | 504 | 500 | 414 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 504 | 500 | 414 |
Spółka, stosując zasadę ostrożności, nie ujęła składnika aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikającego z nierozliczonych strat podatkowych z lat 2013, 2015. Na dzień 31.03.2017 roku do rozliczenia z tytułu straty za rok 2013 pozostała kwota 631 tys. zł, za rok 2015 kwota 216 tys. zł.
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU |
01.01.2017- 31.03.2017 |
01.01.2016- 31.03.2016 |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku | ||
| dochodowego na początek okresu | 500 | 415 |
| 2. Zwiększenia | 17 | 1 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 17 | 1 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 |
| pozostałe | 17 | 1 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 13 | 2 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 13 | 2 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 13 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 0 | 2 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku | ||
| dochodowego na koniec okresu | 504 | 414 |
| a) odniesiono na wynik finansowy | 4 | -1 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | -13 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 0 | -2 |
| pozostałe | 17 | 1 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO | 01.01.2017- | 01.01.2016- |
| PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2017 | 31.03.2016 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku | ||
| dochodowego na początek okresu | 3 754 | 3 930 |
| 2. Zwiększenia | 0 | 16 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 0 | 16 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku | ||
| trwałego | 0 | 5 |
| pozostałe | 11 | |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku | ||
| trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 28 | 0 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 28 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku | ||
| trwałego | 28 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku | ||
| trwałego | 0 | 0 |
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO | 01.01.2017- | 01.01.2016- |
|---|---|---|
| PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2017 | 31.03.2016 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku | ||
| dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 3 726 | 3 946 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | -28 | 16 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku | ||
| trwałego | -28 | 5 |
| pozostałe | 0 | 11 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku | ||
| trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
W I kwartale nie dokonano takich transakcji.
Na dzień 31.03.2017 nie istniało istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych w grupie kapitałowej Drozapol-Profil S.A.
Nie wystąpiły istotne rozliczenia spraw sądowych.
W I kwartale 2017r. Spółka nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów.
W I kwartale br. nie zmieniono sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych.
W I kwartale br. nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
Nie zaobserwowano zmian w sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych grupy kapitałowej.
W I kwartale 2017 roku nie miały miejsca takie zdarzenia.
W I kwartale br. nie prowadzono emisji, wykupu czy spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W I kwartale 2017 roku nie wypłacano ani nie deklarowano wypłaty dywidendy.
| Segmenty działalności (w tys. zł) - dane skonsolidowane 01.01.2017- |
01.01.2016- | |
|---|---|---|
| 31.03.2017 | 31.03.2016 | |
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 26 254 | 23 171 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 23 455 | 21 055 |
| Zysk/strata | 2 799 | 2 116 |
| Sprzedaż wyrobów gotowych | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) | 1 540 | 1 410 |
| Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych | 1 412 | 1 374 |
| Zysk/strata | 129 | 35 |
| Usługi transportowe i pozostałe | ||
| Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 338 | 488 |
| Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 222 | 294 |
| Zysk/strata | 116 | 194 |
| Zysk/strata brutto na sprzedaży, ogółem | 3 043 | 2 345 |
| Stan na 31.03.2017 |
Stan na 31.03.2016 |
|
|---|---|---|
| Nakłady na projekt farmy wiatrowej | 5 797 | 6 031 |
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
| Zobowiązania warunkowe Drozapol-Profil S.A. w tys. zł | 31.03.2017 | 31.12.2016 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| - z tytułu gwarancji na rzecz dostawców | 549 | 442 | 107 |
| - z tytułu forwardów | 6 515 | 1 816 | 4 699 |
| - postępowanie administracyjne* | 1 100 | 1 100 | 0 |
| - z tytułu akredytyw | 9 173 | 8 230 | 943 |
| RAZEM | 17 337 | 11 588 | 5 749 |
*Zobowiązanie warunkowe w wartości 1,1 mln zł dotyczy sporu w postępowaniu administracyjnym prowadzonym z PFRON dotyczącym Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, który został ostatecznie rozstrzygnięty na korzyść Spółki przez Naczelny Sąd Administracyjny dnia 16 maja 2017r.
| Zobowiązania warunkowe spółek zależnych w tys. zł | 31.03.2017 | 31.12.2016 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| - z tytułu akredytyw | 1 683 | 226 | 1 457 |
| RAZEM | 1 683 | 226 | 1 457 |
W I kwartale 2017 roku nie dokonywano zmian w strukturze Spółki.
Zarząd Spółki nie publikuje prognoz wyników finansowych.
W I kwartale 2017 roku nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności emitenta, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte zostały na warunkach rynkowych.
W I kwartale 2017 roku Spółka nie udzielała poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji o łącznej wartości stanowiącej równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Nie wystąpiły.
W II kwartale Spółka pozyskała większy o 4 mln zł limit wielocelowy w Raiffeisen Bank Polska S.A., co pozwoliło na realizację wszystkich założonych transakcji kupna stali i co powinno przełożyć się na realizację planu sprzedaży. Emitent prowadzi z jeszcze jednym bankiem rozmowy dotyczące dodatkowego limitu wielocelowego, który planuje wykorzystać głównie pod akredytywy importowe.
Wprawdzie w maju popyt na stal uległ ograniczeniu, ponieważ odbiorcy czekają na spadki cen. Trudno na tą chwilę wskazać, jaki zasięg będą miały obniżki cen, ale przewiduje się, że niewielki i w czerwcu ceny powinny się ustabilizować.
Aktualna sytuacja walutowa jest korzystna dla Spółki jako importera netto rozliczającego część zakupów w EUR i USD. Wprawdzie część planowanych płatności walutowych została już zabezpieczona w I kwartale z wyższymi kursami, co wpłynęło niekorzystnie na wynik tego kwartału, ale w bieżącym okresie różnice z wyceny zostały odwrócone. Globalnie patrząc, w II kwartale różnice kursowe nie powinny znacząco wpłynąć na wynik, przynajmniej w tym negatywnym aspekcie.
Generalnie sytuacja w branży wyrobów stalowych w II kwartale oceniana jest pozytywnie, dlatego też bazując na danych dostępnych nam na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, nie spodziewamy się istotnej negatywnej zmiany wyniku Spółki.
Bydgoszcz, 26.05.2017r.
Prezes Zarządu Członek Zarządu
……………………………………. …………………………………. Wojciech Rybka Agnieszka Łukomska
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.