Audit Report / Information • May 31, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Telefax: E-mail: Internet: +48 22 543 16 00 +48 22 543 16 01 [email protected] www.bdo.pl
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa Polska
Opinia niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2016 roku
BDO Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydziat Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected]; Kraków 31-548, Al. Pokoju 1, tel: +48 12 378 69 00, [email protected]; Poznań 60·650, ul. Piątkowska 165, tel: +48 61 622 57 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 71 734 28 00, [email protected]
800 Sp. z o.o. ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa Polska
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Cyfrowe Centrum Serwisowe S.A. (,,Spółka"), z siedzibą w Piasecznie, ul. Puławska 40 A, na które składają się:
wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2016 roku, dodatkowe informacje i objaśnienia.
Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.), zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwalą nr 2783 I 52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 1 O lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
800 Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected]; Kraków 31-548, Al. Pokoju 1, tel: +48 12 378 69 00, [email protected]; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel: +48 61 622 57 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 71 734 28 00, [email protected]
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Uzasadnienie opinii z zastrzeżeniem
Wartość udziałów jakie Spółka posiada w spółce Fresh Mobile Concepts Sp. z o.o. wynosi na dzień 31 grudnia 2016 roku 1.204 tys. zł.
Jak to zostało opisane w nocie nr 4 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego w spółce Fresh Mobile Concepts Sp. z o.o. prowadzone są przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej postępowania kontrolne w zakresie deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres marzec-lipiec 2013 roku. Kwota 2.262 tys. zł stanowi wartość VAT zatrzymanego za ten okres.
Spłata należności jest ściśle związana z wynikami postępowań kontrolnych. Zarząd Spółki nie objął kwoty należności oraz udziałów odpisem aktualizującym, w związku z oczekiwaniem co do zwrotu podatku VAT zatrzymanego i bieżącego.
Na dzień wydania opinii postępowania kontrolne nie zostały zakończone i nie znamy ich rezultatów, w związku z czym nie jesteśmy w stanie przewidzieć treści ustaleń organów skarbowych oraz czy ustalenia te będą mieć wpływ na wycenę wartości udziałów i należności, o których mowa powyżej.
Na dzień wydania opinii postępowania kontrolne nie zostały zakończone i nie znamy ich rezultatów, w związku z czym nie jesteśmy w stanie przewidzieć treści ustaleń organów skarbowych oraz czy ustalenia te będą mieć wpływ na rozliczenia podatkowe Spółki.
Naszym zdaniem, z wyjątkiem skutku sprawy opisanej w "Uzasadnieniu opinii z zastrzeżeniem", załączone sprawozdanie finansowe:
Opinia na temat sprawozdania z działalności
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny kierownik jednostki. Ponadto kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym obowiązkiem byto, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem byto także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia.
Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.
Warszawa, 31 marca 2017 roku.
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3355
ident przeprowadzający badanie:
Telefax: E-mail: Internet: +48 22 543 16 00 +48 22 543 16 01 www.bdo.pl [email protected]
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa Polska
BDO Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108·000·42·12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected]; Kraków 31·548, Al. Pokoju 1, tel: +48 12 378 69 00, [email protected]; Poznań 60·650, ul. Piątkowska 165, tel: +48 61 622 57 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 7173428 00, [email protected]
Spółka działa pod firmą Cyfrowe Centrum Serwisowe Spółka Akcyjna (,,Spółka").
Siedzibą Spółki jest 05-500 Piaseczno, ul. Puławska 40A.
Zgodnie z wpisem do rejestru i umową Spółki przedmiotem działalności Spółki jest m.in.:
naprawa i konserwacja sprzętu (tele)komunikacyjnego, naprawa i konserwacja elektronicznego sprzętu powszechnego użytku, naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego, sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet, działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana, pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane.
W 2016 roku głównym przedmiotem działalności Spółki była naprawa elektronicznych urządzeń telekomunikacyjnych powszechnego użytku, w tym w szczególności telefonów komórkowych, smartfonów i tabletów oraz dystrybucja urządzeń telekomunikacyjnych i akcesoriów do nich.
Spółka działa na podstawie:
Dnia 3 kwietnia 2006 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy - XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000253995.
Spółka ma nadany numer identyfikacji podatkowej NIP: 9511978674 oraz numer REGON: 016321051.
Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosił 1.589.100,00 zł i dzielił się na 15.891.000 akcji o wartości O, 10 zł każda.
W roku 2016 oraz do dnia zakończenia badania nie nastąpiły zmiany kapitału zakładowego.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku akcjonariusze Spółki, zgodnie z informacją uzyskaną od Zarządu Spółki, przedstawiali się następująco:
| Akcjonariat | Liczba akcji | Głosów na Walnym Zgromadzeniu |
|
|---|---|---|---|
| Jerzy Maciej Zygmunt | 9 012 842 | 56,7% | |
| Robert Frączek | 1 745 ooo | 11,0% | |
| Aleksandra Kunka | 739 209 | 4,7% | |
| Aleksander Lesz | 56 235 | 0,4% | |
| Jakub Zygmunt | 115 319 | 0,7% | |
| Fundusze inwestycyjne zarządzane przez PZU TFI S.A. |
800 ooo | 5,0% | |
| Pozostali | 3 422 395 | 21,5% | |
| Razem | 15 891 ooo | 100,0% |
Funkcję kierownika Spółki sprawuje Zarząd.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku członkami Zarządu byli:
W badanym okresie i do dnia zakończenia badania nie wystąpiły zmiany w Zarządzie Spółki.
Badanie sprawozdania finansowego Cyfrowe Centrum Serwisowe S.A. za 2016 rok zostało przeprowadzone przez BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę Krajowej Izby Biegłych Rewidentów pod nr 3355.
Wyboru biegłego rewidenta dokonała Rada Nadzorcza Spółki na podstawie uchwały z dnia 17 sierpnia 2016 roku.
Badanie zostało przeprowadzone na podstawie umowy o badanie z dnia 24 października 2016 roku, pod kierunkiem kluczowego biegłego rewidenta Hanny Sztuczyńskiej (nr ewidencyjny 9269). Badanie przeprowadzono w siedzibie Spółki od dnia 30 stycznia 2017 roku, z przerwami, do daty wydania opinii.
Oświadczamy, że BDO Sp. z o.o., jej zarząd oraz biegły rewident wraz z zespołem badającym opisane sprawozdanie finansowe spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym sprawozdaniu finansowym - zgodnie z art. 56 ust. 3 i 4 Ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2016 roku, poz. 1000 z późn. zm.).
Kierownik jednostki złożył wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśniania i informacje niezbędne do przeprowadzania badania.
Nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania oraz biegły rewident nie był ograniczony w doborze właściwych metod badania.
Podstawą otwarcia ksiąg rachunkowych było sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2015 roku, które zostało zbadane przez BDO Sp. z o.o. i uzyskało opinię z badania z zastrzeżeniami.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone uchwalą nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 13 maja 2016 roku.
Uchwalą nr 8 z dnia 13 maja 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2015 roku w kwocie 1.451.258,69 zł. w następujący sposób:
kwotę 179. 978,69 zł. przeznacza się na kapitał zapasowy Spółki,
kwotę 1.271.280,00 zł. przeznacza się na wypłatę dywidendy - to jest w kwocie 0,08 zł na każdą akcję spółki Cyfrowe Centrum Serwisowe S.A., w terminie wymagalności w dniu 23 czerwca 2016 roku.
Sprawozdanie finansowe za 2015 rok złożono w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 23 maja 2016 roku.
Poniżej przedstawiono wybrane wielkości z bilansu, rachunku zysków i strat oraz podstawowe wskaźniki finansowe, w porównaniu do analogicznych wielkości za lata ubiegłe (w tys. zł).
| % sumy | % sumy | % sumy | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | bilansowej | 31.12.2015 | bilansowej | 31.12.2014 | bilansowej | |
| Aktywa trwale | 8 832 | 23,7 | 7 242 | 19,8 | 5 424 | 21,3 |
| Aktywa obrotowe | 28 468 | 76,3 | 29 386 | 80,2 | 20 055 | 78,7 |
| Aktywa razem | 37 300 | 100,0 | 36 628 | 100,0 | 25 479 | 100,0 |
| Kapitał własny | 14 081 | 37,8 | 13 564 | 37,0 | 14 178 | 55,6 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
23 219 | 62,2 | 23 064 | 63,0 | 11 300 | 44,4 |
| Pasywa razem | 37 300 | 100,0 | 36 628 | 100,0 | 25 479 | 100,0 |
| Wyszczególnienie | 1.01.2016- 31.12.2016 |
% przychodów |
1.01.2015- 31.12.2015 |
% przychodów |
1.01.2014- 31.12.2014 |
% przychodów |
| Przychody ze sprzedaży | 170 995 | 100,0 | 158 081 | 100,0 | 206 212 | 100,0 |
| Koszty działalności operacyjnej |
(167 611) | (98,0) | (156 057) | (98,7) | (203 012) | (98,4) |
| Wynik ze sprzedaży | 3 383 | 2,0 | 2 024 | 1,3 | 3 200 | 1,6 |
| Wynik finansowy brutto |
2 329 | 1,4 | 1 854 | 1,2 | 2 553 | 1,2 |
| Podatek dochodowy | (540) | (0,3) | (403) | (0,3) | (477) | (0,2) |
| Wynik finansowy netto | 1 789 | 1,0 | 1 451 | 0,9 | 2 076 | 1,0 |
| 2016 | 2015 | 2014 | ||||
| Rentowność sprzedaży brutto |
2,0% | 1,3% | 1,6% | |||
| Rentowność sprzedaży netto |
1,0% | 0,9% | 1,0% | |||
| Rentowność majątku | 4,8% | 4,0% | 8,1% | |||
| Wskażnik płynności li | 1, 1 | 1, 1 | 1,7 | |||
| Szybkość spłaty należności w dniach• |
26 | 28 | 22 | |||
| Szybkość spłaty zobowiązań w dniach* |
39 | 44 | 14 | |||
| Wskażnik zadłużenia | 62,2% | 63,0% | 44,4% |
• wyliczone zgodnie z definicją zawartą w sprawozdaniu z działalności Spółki
Komentarz:
W trakcie badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy niczego, co wskazywałoby na to, że w wyniku zaprzestania lub istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, Spółka nie będzie jej w stanie kontynuować, co najmniej w następnym okresie sprawozdawczym.
Raport z badania sprawozdania finansowego Cyfrowe Centrum Serwisowe S.A. za rok obrotowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2016 roku
Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości, zgodną z wymogami art. 1 O ustawy o rachunkowości.
Księgi rachunkowe są prowadzone w siedzibie głównej Spółki. Ewidencja księgowa prowadzona jest komputerowo przy użyciu oprogramowania Softlab ERP.
W trakcie badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia poprawności działania systemu rachunkowości. Celem badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu.
Podczas prac nie stwierdziliśmy nieprawidłowości w księgach rachunkowych mogących mieć istotny wpływ na zbadane sprawozdanie finansowe. Dotyczyło to w szczególności:
zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, w tym prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych,
rzetelności, kompletności i przejrzystości dokumentowania operacji gospodarczych oraz ich poprawnego zakwalifikowania do ujęcia w księgach rachunkowych,
metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania,
kompletności, poprawności i ciągłości dokonanych zapisów i ich powiązania z dowodami księgowymi oraz sprawozdaniem finansowym,
właściwej ochrony dokumentacji księgowej, ksiąg. rachunkowych i sprawozdań finansowych.
Inwentaryzację aktywów i pasywów, przeprowadzoną w zakresie, terminach i z częstotliwością przewidzianą w ustawie o rachunkowości można uznać za poprawną, a stwierdzone różnice rozliczono w księgach rachunkowych badanego roku.
Najważniejsze pozycje sprawozdania finansowego zostały opisane w notach do sprawozdania finansowego Spółki oraz w sprawozdaniu z działalności Spółki.
Zastrzeżenia z opinii z badania:
Wartość udziałów jakie Spółka posiada w spółce Fresh Mobile Concepts Sp. z o.o. wynosi na dzień 31 grudnia 2016 roku 1 . 204 tys. zł.
Jak to zostało opisane w nocie nr 4 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego w spółce Fresh Mobile Concepts Sp. z o.o. prowadzone są przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej postępowania kontrolne w zakresie deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres marzec-lipiec 2013 roku. Kwota 2.262 tys. zł stanowi wartość VAT zatrzymanego za ten okres.
Splata należności jest ściśle związana z wynikami postępowań kontrolnych. Zarząd Spółki nie objął kwoty należności oraz udziałów odpisem aktualizującym, w związku z oczekiwaniem co do zwrotu podatku VAT zatrzymanego i bieżącego.
Na dzień wydania opinii postępowania kontrolne nie zostały zakończone i nie znamy ich rezultatów, w związku z czym nie jesteśmy w stanie przewidzieć treści ustaleń organów skarbowych oraz czy ustalenia te będą mieć wpływ na wycenę wartości udziałów i należności, o których mowa powyżej.
Na dzień wydania opinii postępowania kontrolne nie zostały zakończone i nie znamy ich rezultatów, w związku z czym nie jesteśmy w stanie przewidzieć treści ustaleń organów skarbowych oraz czy ustalenia te będą mieć wpływ na rozliczenia podatkowe Spółki.
Informacje zawarte we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego i informacje dodatkowe zostały sporządzone w sposób kompletny i poprawny.
Zgodnie z wymogami art. 49 ustawy o rachunkowości Zarząd sporządził sprawozdanie z działalności Spółki.
Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.
Kierownictwo Spółki złożyło pisemne oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych oraz o wykazaniu istotnych zdarzeń po dniu bilansowym.
Warszawa, 31 marca 2017 roku.
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa
miot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3355
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.