Interim / Quarterly Report • Aug 22, 2017
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA OKRES 01.01.2017 – 30.06.2017
Warszawa, 22 sierpnia 2017 roku
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (t.j. Dz. U. z 2014 r, poz. 133 zm.: Dz. U. z 2016 r. poz. 860), Zarząd Spółki oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 17/IV-09/2017z dnia 30 marca 2017 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Adam Żurawski Prezes Zarządu APLISENS S.A.
| Wprowadzenie 1 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Spis treści 2 | ||||
| 1 | Wybrane dane finansowe 3 | |||
| 2 | Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 4 | |||
| 2.1 | Informacje ogólne 4 | |||
| 2.2 | Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat 6 | |||
| 2.3 | Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | |||
| 2.4 | Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | |||
| 2.5 | Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10 | |||
| 2.6 | Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 | |||
| 3 | Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 13 | |||
| 3.1 | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 13 | |||
| 3.2 | Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 17 | |||
| 3.3 | Założenia kontynuacji działalności gospodarczej 17 | |||
| 3.4 | Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 17 | |||
| 3.5 | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 17 | |||
| 3.6 | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 17 | |||
| 3.7 | Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 18 |
|||
| 3.8 | Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych 18 | |||
| 3.9 | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach 19 | |||
| 3.9.1 | Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 19 | |||
| 3.9.2 | Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 20 | |||
| 3.9.3 | Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2017 r21 | |||
| 3.9.4 | Zmiana wartości szacunkowych zapasów 21 | |||
| 3.9.5 | Zmiana wartości szacunkowych należności22 | |||
| 3.9.6 | Odroczony podatek dochodowy 23 | |||
| 3.9.7 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne24 | |||
| 3.9.8 | Pozostałe rezerwy25 | |||
| 3.10 Segmenty operacyjne 25 | ||||
| 3.11 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 25 | ||||
| 3.11.1 | Emisja dłużny papierów wartościowych25 | |||
| 3.11.2 | Emisja kapitałowych papierów wartościowych25 | |||
| 3.12 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 26 | ||||
| 3.13 Transakcje z podmiotami powiązanymi 27 | ||||
| 3.14 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu 28 |
||||
| 3.14.1 | Udzielone pożyczki 28 | |||
| 3.14.2 | Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2017 r., w tym dla Zarządu 28 | |||
| 3.15 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 28 |
||||
| 3.16 Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej 28 | ||||
| 3.17 Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza 29 | ||||
| 3.18 Rozliczenia podatkowe 29 | ||||
| 3.19 Zdarzenia po dacie bilansu 29 | ||||
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 - 30.06.2017 | 01.01.2016 - 30.06.2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
34 557 | 8 136 | 34 913 | 7 970 | |
| Koszt własny sprzedaży | 20 692 | 4 872 | 20 158 | 4 602 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
7 501 | 1 766 | 8 360 | 1 909 | |
| Zysk (strata) brutto | 7 456 | 1 755 | 8 849 | 2 020 | |
| Zysk (strata) netto | 6 460 | 1 521 | 7 546 | 1 723 | |
| Średnioważona liczba akcji w sztukach (z wyłączeniem akcji własnych) |
12 934 286 | 12 934 286 | 13 160 337 | 13 160 337 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,50 | 0,12 | 0,57 | 0,13 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | ||||
| Aktywa trwałe | 85 846 | 20 311 | 84 679 | 19 141 |
| Aktywa obrotowe | 66 278 | 15 682 | 63 066 | 14 255 |
| Kapitał własny | 142 298 | 33 668 | 142 391 | 32 186 |
| Zobowiązania długoterminowe | 620 | 147 | 673 | 152 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 206 | 2 178 | 4 681 | 1 058 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 11,00 | 2,60 | 10,82 | 2,45 |
| 01.01.2017 - 30.06.2017 | 01.01.2016 - 30.06.2016 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 296 | 1 482 | 7 556 | 1 725 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-8 048 | -1 895 | -7 409 | -1 691 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 078 | -725 | 1 239 | 283 |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,2265 | 4,4255 | 4,4240 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,2474 | 4,3805 | 4,3757 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Nazwa: | APLISENS Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 |
| Numer statystyczny REGON: | 012265485 |
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku dla skróconego rachunku zysków i strat, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Prezes Zarządu - Adam Żurawski
Funkcję Prezesa Zarządu Spółki od dnia 1 lutego 1997 r. pełni Pan Adam Żurawski. Pan Adam Żurawski został powołany przez Radę Nadzorczą Spółki w I połowie 2017 roku do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu APLISENS S.A. na czwartą 3-letnią kadencję i ustaliła, iż Zarząd Spółki czwartej kadencji będzie działał w składzie jednoosobowym.
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Andrzej Kobiałka |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Bożena Hoja |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
Brak zmian w okresie sprawozdawczym.
PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k.
ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa
Według stanu na dzień 30.06.2017 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski* | 2 575 822 | 515 164 | 19,6% | 2 575 822 | 19,6% |
| Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 296 000 | 11,3% | 1 480 000 | 11,3% |
| Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 328 000 | 12,5% | 1 640 000 | 12,5% |
| Dorota Zubkow* | 1 100 000 | 220 000 | 8,4% | 1 100 000 | 8,4% |
| Andrzej Kobiałka* | 1 090 139 | 218 028 | 8,3% | 1 090 139 | 8,3% |
| Mirosław Karczmarczyk | 1 138 257 | 227 651 | 8,7% | 1 138 257 | 8,7% |
| Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" | 815 714 | 163 143 | 6,2% | 815 714 | 6,2% |
| Akcje własne | 218 040 | 43 608 | 1,7% | 218 040 | 1,7% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 071 898 | 614 380 | 23,4% | 3 071 898 | 23,4% |
| Razem | 13 129 870 | 2 625 974 | 100,0% | 13 129 870 | 100,0% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 22 sierpnia 2017r.
| 01.01 - 30.06.2017 | 01.01 - 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 34 557 | 34 913 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 31 551 | 31 232 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 630 | 569 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 376 | 3 112 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 20 692 | 20 158 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 19 072 | 18 114 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 620 | 2 044 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 13 865 | 14 755 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 64 | 96 |
| Koszty sprzedaży | 977 | 921 |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 355 | 5 324 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 96 | 246 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 501 | 8 360 |
| Przychody finansowe | 149 | 489 |
| Koszty finansowe | 194 | |
| Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 456 | 8 849 |
| Podatek dochodowy | 996 | 1 303 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 460 | 7 546 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | 6 460 | 7 546 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,50 | 0,57 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,50 | 0,57 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,50 | 0,57 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,50 | 0,57 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
| 01.01 - 30.06.2017 | 01.01 - 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 6 460 | 7 546 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności |
||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą |
||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | ||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Suma dochodów całkowitych | 6 460 | 7 546 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
| AKTYWA | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 85 846 | 84 679 | 81 462 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 65 441 | 64 709 | 63 226 |
| Wartości niematerialne | 9 508 | 9 173 | 8 906 |
| Nieruchomości inwestycyjne | |||
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 8 261 | 8 139 | 7 490 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 273 | 1 331 | 664 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 363 | 1 327 | 1 176 |
| Pozostałe aktywa trwałe | |||
| Aktywa obrotowe | 66 278 | 63 066 | 65 257 |
| Zapasy | 31 380 | 30 384 | 29 586 |
| Należności handlowe | 16 150 | 13 010 | 15 519 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 680 | 1 008 | 328 |
| Pozostałe należności | 236 | 192 | 286 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
8 155 | 4 322 | 4 896 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 3 098 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 593 | 236 | 581 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 084 | 13 914 | 10 963 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| AKTYWA RAZEM | 152 124 | 147 745 | 146 719 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PASYWA | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 142 298 | 142 391 | 137 594 |
| Kapitał zakładowy | 2 626 | 2 641 | 2 641 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
22 976 | 22 976 | 22 976 |
| Akcje własne | -2 827 | -2 300 | -122 |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
8 000 | 11 000 | 11 000 |
| Pozostałe kapitały | 105 063 | 94 750 | 93 553 |
| Niepodzielony wynik finansowy | |||
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 6 460 | 13 324 | 7 546 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 620 | 673 | 679 |
| Kredyty i pożyczki | |||
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | |||
| Inne zobowiązania długoterminowe | |||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 402 | 455 | 489 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 3 | ||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 218 | 218 | 187 |
| Pozostałe rezerwy | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 206 | 4 681 | 8 446 |
| Kredyty i pożyczki | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania handlowe | 3 537 | 3 070 | 3 214 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|||
| Pozostałe zobowiązania | 5 214 | 1 195 | 4 798 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 79 | 40 | 78 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 338 | 338 | 318 |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | 38 |
| PASYWA RAZEM | 152 124 | 147 745 | 146 719 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2017 r. | |||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2017r. | 2 641 | 22 976 |
-2 300 | 11 000 | 94 750 | 13 324 | 142 391 | ||||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | |||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 750 | 13 324 | 142 391 | ||||
| Skup akcji własnych | -4 281 | -4 281 | 4 281 | -4 281 | |||||||
| Umorzenie akcji | -15 | 948 | -933 | ||||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 2 806 | -1 204 | 1 602 | ||||||||
| Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych |
1 281 | -1 281 | |||||||||
| Podział zysku netto | 9 450 | -9 450 | |||||||||
| Wypłata dywidendy | -3 874 | -3 874 | |||||||||
| Suma dochodów całkowitych | 6 460 | 6 460 | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2017r. | 2 626 | 22 976 | -2 827 | 8 000 | 105 063 | 0 | 6 460 | 142 298 | |||
| Dwanaście | miesięcy zakończonych 31.12.2016 | r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016r. | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 | ||||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | |||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 | ||||
| Płatność w formie akcji własnych | 3 142 | -211 | 2 931 | ||||||||
| Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych |
7 063 | -7 063 | |||||||||
| Skup akcji własnych | -2 178 | -2 178 | |||||||||
| Podział zysku netto | 10 318 | -10 318 | |||||||||
| Wypłata dywidendy | -3 431 | -3 431 | |||||||||
| Suma dochodów całkowitych | 13 324 | 13 324 | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2016r. | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 750 | 13 324 | 142 391 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2016 | r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 | |
| Płatność w formie akcji własnych |
3 142 | -1 408 | 1 734 | |||||
| Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych |
7 063 | -7 063 | ||||||
| Podział zysku netto | 10 318 | -10 318 | ||||||
| Wypłata dywidendy | -3 431 | -3 431 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 7 546 | 7 546 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2016 r. |
2 641 | 22 976 | -122 | 11 000 | 93 553 | 0 | 7 546 | 137 594 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
| 01.01 - 30.06.2017 | 01.01 - 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 456 | 8 849 |
| Korekty razem | -404 | -376 |
| Amortyzacja | 3 137 | 2 781 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -54 | -165 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||
| Zmiana stanu rezerw | ||
| Zmiana stanu zapasów | -996 | -1 271 |
| Zmiana stanu należności | -3 184 | -3 146 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 612 | 1 376 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -318 | -428 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 399 | 477 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 7 052 | 8 473 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -756 | -917 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 296 | 7 556 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 297 | 2 790 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 22 | 4 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 275 | 2 786 |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Wydatki | 8 345 | 10 199 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 214 | 5 063 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości Wydatki na aktywa finansowe |
4 131 | 5 136 |
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-8 048 | -7 409 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 203 | 1 239 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
1 203 | 1 239 |
| Kredyty i pożyczki | ||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 4 281 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 4 281 | |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Odsetki Inne wydatki finansowe |
||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 078 | 1 239 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-4 830 | 1 386 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-4 830 | 1 386 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
13 914 | 9 577 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 9 084 | 10 963 |
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
Adam Żurawski Agnieszka Machnikowska-Żółtek Prezes Zarządu Dyrektor Finansowy
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 czerwca 2017 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2016 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016.
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku
Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
b) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
c) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku
MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej. MSSF 17 wymaga, aby umowy ubezpieczenia były ujmowane w oparciu o bieżące szacunki i założenia, które odzwierciedlają oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne oraz niepewności z nimi związane. Przychody z tytułu umowy ubezpieczenia (umowna marża) są rozpoznawane wraz ze świadczeniem usługi objętej umową ubezpieczenia przez okres objęty ubezpieczeniem.
Zmiany w szacunkach dotyczących przyszłych przepływów pomiędzy datami bilansowymi ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku lub jako korekta oczekiwanej marży umownej w zależności od charakteru zmiany oraz przyczyny je wystąpienia. Jednostka ma wybór w jaki sposób rozpoznawać niektóre zmiany w stopie dyskontowej: w sprawozdaniu z wyniku lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
Wcześniejsze zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
d) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
e) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
f) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób:
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
h) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
Zmiany mają na celu usunięcie z rachunków zysków i strat jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe, przypadków niedopasowania księgowego. Zgodnie z tymi zmianami dopuszczalne są następujące rozwiązania:
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
k) Zmiany dotyczące MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Zmiany mają na celu doprecyzowanie zasady przeniesienia aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana dotyczy paragrafu 57, w którym stwierdzono, że przeniesienie aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych następuje wyłącznie wówczas, gdy występują dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Lista sytuacji zawarta w paragrafach 57(a)-(d) została określona jako lista otwarta podczas, gdy aktualna lista jest listą zamkniętą.
Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie. Zwolnienia te umożliwiały jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy skorzystanie z tych samych ujawnień, jakie przysługiwały jednostkom stosującym je od dawna w odniesieniu do:
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
m) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
Interpretacja wyjaśnia jak odzwierciedlić w sprawozdaniu finansowym niepewność związaną z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja dotyczy sytuacji gdy ujęcie danej transakcji lub okoliczności w prawie podatkowym jest niejasne lub sytuacji gdy jednostka nie jest pewna czy organy podatkowe zaakceptują podejście jednostki lub jej interpretację prawa podatkowego.
W związku z wejściem w życie MSSF nr 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" – zawierającego jednolite zasady oceny kontroli oraz przeniesione z MSR nr 27 zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego Spółka przeprowadziła wieloaspektową analizę relacji APLISENS S.A. z M-System Sp. z o.o. we wszystkich ośrodkach władzy Spółki Zarząd APLISENS S.A., w której to zidentyfikowano relację Pana Jarosława Brzostka, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. jednoczenie pełniąc funkcję Członka Zarządu Spółki M-System Sp. z o.o.
Zgodnie z definicją w MSR 24 pkt 11 ppkt d) za podmioty powiązane nie uznaje się pojedynczego odbiorcy, dostawcy, udzielającego koncesji, dystrybutora lub ajenta, z którym jednostka prowadzi znaczącą część działalności, tylko w oparciu o przesłankę zależności ekonomicznej.
W związku z powyższym Zarząd stwierdził, że pod żadnym aspektem – księgowym, prawnym i operacyjnym nie stanowi władzy nad Spółką M-System Sp. z o.o., a tym samym nie spełnia ona definicji spółki zależnej i nie może podlegać ona konsolidacji w sprawozdaniach Grupy Kapitałowej APLISENS.
Według szacunków Spółki, MSSF 10 oraz pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2016 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2016 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Spółkę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Spółki cechuje się sezonowością związaną z jednej strony z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny), także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.
Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2017-2021 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane na dzień bilansowy za pomocą metod aktuarialnych.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Istotniejsze czynniki i zjawiska mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy APLISENS zostały opisane w rozdziałach 3.4 (Czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej APLISENS za okres sprawozdawczy 01.01.- 30.06.2017 opublikowanego wraz z niniejszym sprawozdaniem w ramach raportu za pierwsze półrocze 2017.
Brak korekt błędów poprzednich okresów w danym okresie raportowym.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 | 6 694 | 42 367 | 35 727 | 3 386 | 2 615 | 3 478 | 94 267 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 333 | 502 | 237 | 36 | 3 223 | 4 331 | |
| - nabycia środków trwałych /przeniesienie ze |
|||||||
| środków trwałych w budowie | 333 | 502 | 237 | 36 | 3 223 | 4 331 | |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków |
0 | ||||||
| trwałych | |||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - zawartych umów leasingu |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - otrzymanie aportu |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 38 | 174 | 17 | 1 238 | 1 467 | ||
| - zbycia |
0 | 174 | 174 | ||||
| - likwidacji |
39 | 39 | |||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - przeniesienie do środków trwałych | 1 238 | 1 238 | |||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
-1 | 17 | 16 | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2017 | 6 694 | 42 700 | 36 191 | 3 449 | 2 634 | 5 463 | 97 131 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2017 | 7 | 6 694 | 19 025 | 1 984 | 1 848 | 29 558 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 567 | 1 501 | 241 | 36 | 2 345 | |
| - amortyzacji |
1 | 566 | 1 498 | 242 | 38 | 2 345 | |
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
-1 | 1 | 3 | -1 | -2 | 0 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 39 | 174 | 0 | 213 | |
| - likwidacji |
39 | 39 | |||||
| - sprzedaży |
0 | 174 | 174 | ||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2017 | 7 | 7 261 | 20 487 | 2 051 | 1 884 | 31 690 | |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2017 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2017 | 6 687 | 35 439 | 15 704 | 1 398 | 750 | 5 463 | 65 441 |
* W pozycjach " inne" zaprezentowane zostały korekty o różnice skumulowane z lat ubiegłych wynikające z zaokrągleń.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2017 – 30.06.2017 r. Nie występują.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 | 8 709 | 510 | 1 150 | 1 645 | 561 | 3 515 | 16 090 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 790 | 184 | 946 | 3 920 | |||
| - nabycia |
184 | 184 | |||||
| - Nakłady na prace rozwojowe |
946 | 946 | |||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - przeniesione z wartości niematerialnych w budowie |
2 790 | 2 790 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 9 | 2 790 | 2 799 | ||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - korekta zaokrągleń* |
9 | 9 | |||||
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
2 790 | 2 790 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2017 | 11 490 | 510 | 1 334 | 1 645 | 561 | 1 671 | 17 211 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2017 | 5 167 | 510 | 811 | 422 | 6 910 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: |
672 | 89 | 32 | 793 | |||
| - amortyzacji |
672 | 89 | 32 | 793 | |||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - korekta zaokrągleń |
|||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2017 | 5 839 | 510 | 900 | 454 | 7 703 | ||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2017 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - utraty wartości |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
|||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2017 | 5 651 | 0 | 434 | 1 645 | 107 | 1 671 | 9 508 |
1Wytworzone we własnym zakresie,
2Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
* W pozycjach " inne" zaprezentowane zostały korekty o różnice skumulowane z lat ubiegłych wynikające z zaokrągleń.
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OOO APLISENS (Rosja) |
6 637 | 6 637 | 90 | 90 | METODA PEŁNA | |
| SOOO APLISENS (Białoruś) |
80 | 80 | 60 | 60 | METODA PEŁNA | |
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) |
10 | 10 | 51 | 51 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| TOV-APLISENS (Ukraina) |
87 | 87 | 0 | 100 | 100 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS GmbH (Niemcy) |
1 241 | 1 241 | 100 | 100 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| APLISENS France (Francja) |
358 | 358 | 0 | 100 | 100 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) |
118 | 118 | 75 | 75 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| APLISENS SRL (Rumunia) |
53 | 53 | 51 | 51 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) |
122 | 122 | 50 | 50 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 12 783 | 12 270 | 12 342 |
| Pozostałem materiały | |||
| Półprodukty i produkty w toku | 12 909 | 11 954 | 13 279 |
| Produkty gotowe | 4 603 | 5 083 | 3 083 |
| Towary | 1 415 | 1 407 | 1 190 |
| Zapasy brutto | 31 710 | 30 714 | 29 894 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 330 | 330 | 308 |
| Zapasy netto | 31 380 | 30 384 | 29 586 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
| Zwiększenia w tym: | |||||
| - utworzenie odpisów aktualizujących | |||||
| - przemieszczenia | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia w tym: | |||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących | |||||
| - wykorzystanie odpisów | |||||
| - przemieszczenia | |||||
| Stan na dzień 30.06.2017 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 16 386 | 13 202 |
| Należności handlowe, w tym: | 16 150 | 13 010 |
| - od jednostek powiązanych | 1 681 | 742 |
| - od pozostałych jednostek | 14 469 | 12 268 |
| Pozostałe należności | 236 | 192 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 659 | 536 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 17 045 | 13 738 |
| Wyszczególnienie | Należności handlowe |
Pozostałe należności |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2017 r. | 341 | |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2017 r. |
341 | |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2017 r. | 168 | 150 |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2017 r. |
168 | 150 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2017 r. | 509 | 150 |
| Przeterminowanie w dniach Nie |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |||
| Jednostki powiązane | ||||||||||
| należności brutto | 2 022 | 1 162 | 485 | 375 | ||||||
| odpisy aktualizujące | 341 | 341 | ||||||||
| należności netto | 1 681 | 1 162 | 485 | 34 | ||||||
| Jednostki pozostałe | ||||||||||
| należności brutto | 14 637 | 12 575 | 1 587 | 43 | 48 | 86 | 298 | |||
| odpisy aktualizujące | 168 | 168 | ||||||||
| należności netto | 14 469 | 12 575 | 1 587 | 43 | 48 | 86 | 130 | |||
| Ogółem | ||||||||||
| należności brutto | 16 659 | 13 737 | 2 072 | 43 | 48 | 86 | 673 | |||
| odpisy aktualizujące | 509 | 509 | ||||||||
| należności netto | 16 150 | 13 737 | 2 072 | 43 | 48 | 86 | 164 |
Łączna wartość należności handlowych na dzień 30.06.2017 r. roku od jednego z głównych odbiorców wynosiła 6 356,6 tys. PLN co stanowi 39,4% wartości należności handlowych netto na ten dzień.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
256 | 256 | ||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 300 | 300 | ||
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | ||
| Ujemne różnice kursowe | 45 | 117 | 134 | 28 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
358 | 358 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 331 | 331 | ||
| Odpisy aktualizujące należności | 661 | 661 | ||
| Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT |
1 064 | 205 | 1 269 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 3 054 | 322 | 134 | 3 241 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 580 | 61 | 25 | 616 |
| Pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE |
7 473 | 7 473 | ||
| Odpis aktualizujący | 6 726 | 6 726 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem | 1 327 | 61 | 25 | 1 363 |
W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (TSSE) w Radomiu. W styczniu 2014 roku oddano do użytkowania zakład produkcyjny w Radomiu.
W dniu 16.11.2016 Spółka otrzymała protokół z kontroli przeprowadzonej przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. Oddział w Tarnobrzegu, który potwierdza stan realizacji przez Spółkę warunków zawartych w Zezwoleniu tj.
Kwota nakładów stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w kwocie 8,1 mln zł, stanowiącej 30% poniesionych nakładów. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31.12.2016 Spółka zaktualizowała ujętą kwotę do wartości 8 097 tys. zł. jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości zdyskontowanej na dzień 31.12.2016 i pomniejszoną o 624 tys. zł wykorzystanej ulgi w podatku za lata 2014 i 2015.
Spółka zakładała wykorzystanie w 2016 roku pomocy publicznej za 2015 rok w wysokości 700 tys. zł. Ostatecznie wykorzystano 607 tys. zł ulgi co potwierdza prawidłowość założenia odpisu. Spółka utrzymuje poziom odpisu w wysokości 90%, podtrzymując założenie, iż w wariancie optymistycznym 10% pozostałej wartości przysługującej Spółce pomocy publicznej będzie wykorzystane w 2017 roku za 2016 rok to jest 747 tys. zł. Na 30.06.2017 r. odpis aktualizujący wartość aktywa dotyczącego przysługującej pomocy publicznej wynosi 6 726 tys. zł.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 622 | 13 | 609 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej |
865 | 4 | 861 | |
| Wycena aktywów finansowych (fundusze) | 77 | 74 | 151 | |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP |
249 | 62 | 187 | |
| Dodatnie różnice kursowe | 189 | 30 | 62 | 156 |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek |
394 | 242 | 152 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 2 396 | 103 | 383 | 2 116 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
455 | 20 | 73 | 402 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 363 | 1 327 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
402 | 455 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | ||
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 961 | 872 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 256 | 256 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 300 | 300 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | 556 | 556 |
| - długoterminowe | 218 | 218 |
| - krótkoterminowe | 338 | 338 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 256 | 300 | ||
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | ||||
| Stan na 30.06.2017, w tym: | 256 | 300 | ||
| - długoterminowe | 218 | |||
| - krótkoterminowe | 38 | 300 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| rezerwa na badanie sprawozdania | 38 | 38 |
| Razem, w tym: | 38 | 38 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 38 | 38 | ||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 30.06.2017, w tym: | 38 | 38 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
Zostały zamieszczone w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy, zakończonym na dzień 30 czerwca 2017 roku.
Nie występuje.
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 13 129 870 | 13 202 954 |
| Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
| Kapitał zakładowy (w PLN) | 2 625 974,00 | 2 640 590,80 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 2 641 | 2 641 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | |||
| Płatność w formie akcji własnych | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 15 | 0 | |
| Umorzenie akcji | 15 | 0 | |
| Kapitał na koniec okresu | 2 626 | 2 641 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 13c zysk netto Spółki za rok 2016 rok w kwocie 13 323 446,40 zł postanowiło przeznaczyć:
Dzień dywidendy ustalono na 30 czerwca 2017 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 14 lipca 2017 r.
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wartość na Wielkość (PLN) 1 akcje w PLN |
Data wypłaty | Wielkość (PLN) | Wartość na 1 akcje w PLN |
||
| 30.06.2017 | - | - | - | - | - | - | |
| 31.12.2016 | 14 lipca 2017 | 3 873 549 | 0,30 | - | - | - |
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| APLISENS S.A. | 2 641 | 2 839 | 2 022 | 742 | 2 270 | 339 | 0 | 891 |
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 3 | 18 | ||||||
| APLISENS France (Francja) | ||||||||
| OOO APLISENS (Rosja) | ||||||||
| SOOO APLISENS (Białoruś) | 25 | |||||||
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) |
||||||||
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) |
||||||||
| APLISENS SRL (Rumunia) | 21 | 57 | 1 | 24 | 11 |
| Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| APLISENS S.A. | 49 | 75 | 1 | 24 | 11 | |||
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 1 819 | 1 588 | 1 106 | 114 | 1 065 | 294 | ||
| APLISENS France (Francja) | 339 | 353 | 339 | 353 | ||||
| OOO APLISENS (Rosja) | ||||||||
| SOOO APLISENS (Białoruś) | 14 | |||||||
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) |
||||||||
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) |
315 | 368 | 274 | 326 | 418 | 166 | ||
| APLISENS SRL (Rumunia) | 507 | 883 | 288 | 302 | 434 | 78 |
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nie występuje.
Poza wynagrodzeniem nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu.
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto | 1 318 | 1 376 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 45 | 45 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 1 273 | 1 331 |
| - długoterminowe | 1 273 | 1 331 |
| - krótkoterminowe |
| Pożyczkobiorca | Wartość bilansowa brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa netto |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Aplisens France | 45 | 45 | 0 | 30.03.2012 | brak |
| OOO APLISENS ROSJA - Aneks z 27.07.2016 |
634 | 634 | 31.12.2018 | hipoteka | |
| APLISENS RUMUNIA | 639 | 639 | 31.12.2020 | brak | |
| Razem | 1 318 | 45 | 1 273 |
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
86 | 75 |
Spółka ma udzieloną linię kredytową w Alior Banku S.A. (dawniej BPH), w ramach której ma możliwość korzystania z akredytywy do wysokości 300 tys. zł oraz gwarancji bankowych do wysokości 1,5 mln zł. W ramach umowy, na dzień bilansowy, funkcjonują trzy gwarancje bankowe w wysokości 8,9 tys. EUR, 10 tys. PLN i 37,8 tys. PLN. W ramach zabezpieczenia kontraktu Spółka ma zawartą akredytywę zabezpieczającą kontrakt na wartość 91 tys. EUR
| INSTRUMENTY FINANSOWE | wartość bilansowa | wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
8 155 | 4 322 | 8 155 | 4 322 | |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
|||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wyceniane w wartości godziwej) |
|||||
| Pożyczki udzielone i należności własne | 26 743 | 28 447 | 26 743 | 28 447 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 8 751 | 4 265 | 8 751 | 4 265 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | poziom hierarchii | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Fundusze inwestycyjne | poziom 1 | 8 155 | 4 322 |
Na dzień 30.06.2017 r. Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 30.06.2017 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
W ciągu półrocza nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu.
Warszawa, dnia 22 sierpnia 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Agnieszka Machnikowska-Żółtek Dyrektor Finansowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.