Arctic Paper S.A.

Quarterly Report • Aug 24, 2017

Załącznik do raportu bieżącego nr 15/2017 z dnia 23 sierpnia 2017 roku Skorygowane dane finansowe Spółki

1. Korekta raportu rocznego za 2016 roku, w sprawozdaniu finansowym - korekta bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2016 – dotyczy zwiększenia odpisu aktualizującego wartość inwestycji o kwotę 61.136 tys. PLN:

Jednostkowy bilans

	Na dzień
		1 stycznia 2016
	zatwierdzone	korekta	przekształcone
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	2 108		2 108
Aktywa niematerialne	1 322		1 322
Inwestycje w jednostkach zależnych	838 741	(61 136)	777 605
Pozostałe aktywa niefinansowe	1 103		1 103
	843 274		782 138
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	81 928		81 928
Należności z tytułu podatku dochodowego	193		193
Pozostałe aktywa finansowe	12 683		12 683
Pozostałe aktywa niefinansowe	2 689		2 689
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 435		9 435
	106 927		106 927
SUMA AKTYWÓW	950 202		889 066
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	69 288		69 288
Kapitał zapasowy	447 641		447 641
Pozostałe kapitały rezerwowe	147 871		147 871
Różnice kursowe z przeliczenia	290		290
Zyski zatrzymane / Niepokryte straty	3 870	(61 136)	(57 266)
Kapitał własny ogółem	668 959		607 823
Zobowiązania długoterminowe
Oprocentowane kredyty i pożyczki	203 357		203 357
Rezerwy	1 151		1 151
Pozostałe zobowiązania finansowe	390		390
Rozliczenia międzyokresowe	103		103
	205 001		205 001
Zobowiązania krótkoterminowe
Oprocentowane kredyty i pożyczki	788		788
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	69 593		69 593
Pozostałe zobowiązania finansowe	187		187
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	1 688		1 688
Rozliczenia międzyokresowe	3 985		3 985
	76 242		76 242
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	281 243		281 243
SUMA PASYWÓW	950 202		889 066

1. Korekta raportu za I półrocze 2016 roku, w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym - korekta rachunku zysków i strat za pierwsze półrocze 2016 roku dotyczy zwiększenia odpisu aktualizującego wartość inwestycji o kwotę 26.637 tys. PLN.

Śródroczny	skrócony	jednostkowy	rachunek	zysków	i
strat

		Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016
	zatwierdzone	korekta	przekształcone
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług	20 045		20 045
Odsetki od pożyczek od jednostek powiązanych	252		252
Przychody z dywidend	39 093		39 093
Przychody ze sprzedaży	59 389		59 389
Koszty odsetek dla jednostek powiązanych	(3 413)		(3 413)
Zysk (strata) ze sprzedaży	55 976		55 976
Pozostałe przychody operacyjne	111		111
Koszty sprzedaży	(2 041)		(2 041)
Koszty ogólnego zarządu	(18 551)		(18 551)
Pozostałe koszty operacyjne	(20 710)	(26 637)	(47 347)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	14 784		(11 853)
Przychody finansowe	12		12
Koszty finansowe	(4 599)		(4 599)
Zysk (strata) brutto	10 197		(16 440)
Podatek dochodowy	-		-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	10 197		(16 440)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	10 197		(16 440)
Zysk (strata) na jedną akcję:
– podstawowy z zysku/(straty) za okres	0,15		(0,24)
– podstawowy z zysku/(straty) z działalności kontynuowanej za okres	0,15		(0,24)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016
	zatwierdzone	korekta	przekształcone
Zysk (strata) netto okresu sprawozdawczego	10 197	(26 637)	(16 440)
Inne całkowite dochody
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/
(straty) w przyszłych okresach sprawozdawczych:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(107)		(107)
Inne całkowite dochody netto	(107)		(107)
Całkowite dochody	10 090		(16 547)

Śródroczny skrócony jednostkowy bilans

		Na dzień
	30 czerwca 2016
	zatwierdzone	korekta bilansu	korekta okresu	przekształcone
		otwarcia na
		1 stycznia 2016
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	1 936			1 936
Aktywa niematerialne	1 338			1 338
Inwestycje w jednostkach zależnych	841 584	(61 136)	(26 637)	753 811
Pozostałe aktywa niefinansowe	1 115			1 115
	845 974			758 201
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	71 893			71 893
Należności z tytułu podatku dochodowego	270			270
Pozostałe aktywa finansowe	11 297			11 297
Pozostałe aktywa niefinansowe	2 604			2 604
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 681			7 681
	93 744			93 744
SUMA AKTYWÓW	939 718			851 945
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	69 288			69 288
Kapitał zapasowy	447 641			447 641
Pozostałe kapitały rezerwowe	152 781			152 781
Różnice kursowe z przeliczenia	184			184
Zyski zatrzymane / Niepokryte straty	9 157	(61 136)	(26 637)	(78 616)
Kapitał własny ogółem	679 049			591 276
Zobowiązania długoterminowe
Oprocentowane kredyty i pożyczki	188 260			188 260
Rezerwy	1 164			1 164
Pozostałe zobowiązania finansowe	293			293
Rozliczenia międzyokresowe	213			213
	189 929			189 929
Zobowiązania krótkoterminowe
Oprocentowane kredyty i pożyczki	875			875
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	62 423			62 423
Pozostałe zobowiązania finansowe	192			192
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	1 889			1 889
Rozliczenia międzyokresowe	5 362			5 362
	70 740			70 740
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	260 669			260 669
SUMA PASYWÓW	939 718			851 945

Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016
	zatwierdzone	korekta	przekształcone
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	10 197	(26 637)	(16 440)
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	197		197
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(107)		(107)
Utrata wartości aktywów	-	26 637	26 637
Odsetki netto	706		706
Zmiana stanu należności oraz pozostałych akty wów niefinansowych	10 108		10 108
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów, pożyczek i papierow dłużnych	(6 965)		(6 965)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 486		1 486
Zmiana stanu rezerw	12		12
Podatek dochodowy zapłacony	(76)		(76)
Zmiana stanu pożyczek wobec spółek zależnych	(13 624)		(13 624)
Pozostałe	-		-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 934		1 934
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Naby cie rzeczowy ch aktywów trwałych i akty wów niematerialnych	(139)		(139)
Lokata krótkoterminowa	-		-
Zwiększenie udziałów w jednostce zależnej	(2 843)		(2 843)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycy jnej	(2 982)		(2 982)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Odsetki zapłacone	(706)		(706)
Wpływy z tytułu leasingu finansowego	-		-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(706)		(706)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(1 754)		(1 754)
Środki pieniężne na początek okresu	9 435		9 435
Środki pieniężne na koniec okresu	7 681		7 681

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym - zatwierdzone

	Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
	Kapitał	Kapitał	jednostek	Pozostałe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
	podstawowy	zapasowy	zagranicznych	kapitały rezerwowe	(Niepokryte straty)	ogółem
Na dzień 1 stycznia 2016 roku	69 288	447 641	290	147 871	3 870	668 959
Różnice kursowe z przeszacowania	-		(107)	-	-	(107)
Zysk/(strata) netto za okres obrotowy	-	-	-	-	10 197	10 197
Całkowite dochody za okres	-	-	(107)	-	10 197	10 090
Podział wyniku finansowego	-	-	-	4 910	(4 910)	-
Na dzień 30 czerwca 2016 roku (niebadane)	69 288	447 641	184	152 781	9 157	679 049

checking

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym - korekta

	Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
	Kapitał	Kapitał	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek	Pozostałe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
	podstawowy	zapasowy	zagranicznych	kapitały rezerwowe	(Niepokryte straty)	ogółem
Na dzień 1 stycznia 2016 roku	-	-	-	-	(61 136)	(61 136)
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-	-	-	-
Zysk netto za okres obrotowy	-	-	-	-	(26 637)	(26 637)
Całkowite dochody za okres	-	-	-	-	(26 637)	(26 637)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-	-
Na dzień 30 czerwca 2016 roku (niebadane)	-	-	-	-	(87 773)	(87 773)

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym - przekształcone

	Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
		Różnice kursowe z przeliczenia
	Kapitał	Kapitał	jednostek	Pozostałe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
	podstawowy	zapasowy	zagranicznych	kapitały rezerwowe	(Niepokryte straty)	ogółem
Na dzień 1 stycznia 2016 roku	69 288	447 641	290	147 871	(57 266)	607 823
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-	-	-	-
Zysk netto za okres obrotowy	-	-	-	-	(16 440)	(16 440)
Całkowite dochody za okres	-	-	-	-	(16 440)	(16 440)
Podział wyniku finansowego	-	-			-	-
Na dzień 30 czerwca 2016 roku (niebadane)	69 288	447 641	184	152 781	(78 616)	591 276

1. Korekta raportu rocznego za 2016 rok, w sprawozdaniu finansowym - korekta rachunku zysków i strat za 2016 roku - dotyczy zmniejszenia odpisu aktualizującego wartość inwestycji o kwotę 128 tys. PLN (odpis aktualizujący wartość inwestycji został w drugim półroczu 2016 roku zmniejszony o kwotę 26.765 tys. PLN, co w połączeniu z wyżej wymienioną korektą pierwszego półrocza 2016 roku daje korektę netto roku 2016 w wysokości 128 tys. PLN).

Jednostkowy rachunek zysków i strat

	Rok zakończony 31 grudnia 2016
	zatwierdzone	korekta	przekształcone
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług	43 283		43 283
Odsetki od pożyczek od jednostek powiązanych	985		985
Przychody z dywidend	54 643		54 643
Przychody ze sprzedaży	98 911		98 911
Koszty odsetek dla jednostek powiązanych	(9 890)		(9 890)
Zysk (strata) ze sprzedaży	89 021		89 021
Pozostałe przychody operacyjne	197		197
Koszty sprzedaży	(4 072)		(4 072)
Koszty ogólnego zarządu	(34 571)		(34 571)
Pozostałe koszty operacyjne	(70 128)	128	(70 000)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(19 553)		(19 425)
Przychody finansowe	575		575
Koszty finansowe	(13 452)		(13 452)
Zysk (strata) brutto	(32 430)		(32 302)
Podatek dochodowy	(214)		(214)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(32 644)		(32 516)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	(32 644)		(32 516)
Zysk (strata) na jedną akcję:
– podstawowy z zysku/(straty) za okres	(0,47)		(0,47)
– podstawowy z zysku/(straty) z działalności kontynuowanej za okres	(0,47)		(0,47)

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	Rok zakończony 31 grudnia 2016
	zatwierdzone	korekta	przekształcone
Zysk (strata) netto okresu sprawozdawczego	(32 644)	128	(32 516)
Inne całkowite dochody
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/
(straty) w przyszłych okresach sprawozdawczych:
Wycena instrumentów finansowych	(4 580)		(4 580)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	60		60
Inne całkowite dochody netto	(4 520)		(4 520)
Całkowite dochody	(37 164)		(37 036)

Jednostkowy bilans

	Na dzień
	31 grudnia 2016
	zatwierdzone	korekta bilansu	korekta I	korekta II	przekształcone
		otwarcia na 1 stycznia 2016	półrocza	półrocza
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	1 979				1 979
Aktywa niematerialne	1 332				1 332
Inwestycje w jednostkach zależnych	802 682	(61 136)	(26 637)	26 765	741 674
Pozostałe aktywa finansowe	62 905				62 905
Pozostałe aktywa niefinansowe	1 268				1 268
	870 166				809 158
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	76 687				76 687
Należności z tytułu podatku dochodowego	371				371
Pozostałe aktywa finansowe	77 332				77 332
Pozostałe aktywa niefinansowe	6 765				6 765
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 863				10 863
	172 017				172 017
SUMA AKTYWÓW	1 042 184				981 176
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	69 288				69 288
Kapitał zapasowy	447 641				447 641
Pozostałe kapitały rezerwowe	148 200				148 200
Różnice kursowe z przeliczenia	350				350
Zyski zatrzymane / Niepokryte straty	(34 445)	(61 136)	(26 637)	26 765	(95 453)
Kapitał własny ogółem	631 034				570 026
Zobowiązania długoterminowe
Oprocentowane kredyty i pożyczki	275 514				275 514
Rezerwy	1 357				1 357
Pozostałe zobowiązania finansowe	300				300
	277 171				277 171
Zobowiązania krótkoterminowe
Oprocentowane kredyty i pożyczki	48 894				48 894
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	73 472				73 472
Pozostałe zobowiązania finansowe	4 486				4 486
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	2 072				2 072
Rozliczenia międzyokresowe	5 056				5 056
	133 979				133 979
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	411 150				411 151
SUMA PASYWÓW	1 042 184				981 176

Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

	Rok zakończony 31 grudnia 2016
	zatwierdzone	korekta	przekształcone
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	(32 430)	128	(32 302)
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	402		402
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	2 688		2 688
Utrata wartości aktywów	38 896	(128)	38 768
Odsetki i dywidendy netto	6 182		6 182
Zmiana stanu należności oraz pozostałych aktywów niefinansowych	1 001		1 001
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów, pożyczek i papierow dłużnych	4 262		4 262
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	967		967
Zmiana stanu rezerw	206		206
Podatek dochodowy zapłacony	(392)		(392)
Zmiana stanu pożyczek wobec spółek zależnych	(270 120)		(270 120)
Pozostałe	(5 022)		(5 022)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(253 361)		(253 361)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	(283)		(283)
Zwiększenie udziałów w jednostce zależnej	(2 839)		(2 839)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 122)		(3 122)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Odsetki zapłacone	(5 536)		(5 536)
Pożyczki, obligacje otrzymane	263 446		263 446
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	257 911		257 911
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	1 428		1 428
Środki pieniężne na początek okresu	9 435		9 435
Środki pieniężne na koniec okresu	10 863		10 863

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym - zatwierdzone

	Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
	Kapitał	Kapitał	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek	Pozostałe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
	podstawowy	zapasowy	zagraniczny ch	kapitały rezerwowe	(Niepokryte straty)	ogółem
Na dzień 1 stycznia 2016 roku	69 288	447 641	290	147 871	3 870	668 959
Inne całkowite dochody za okres	-		60	(4 580)	-	(4 520)
Zysk/(strata) netto za okres obrotowy	-	-	-	-	(32 644)	(32 644)
Całkowite dochody za okres	-	-	60	(4 580)	(32 644)	(37 164)
Podział wyniku finansowego	-	-	-	4 909	(4 909)	-
Rozliczenie grupy podatkowej w Szwecji	-	-	-	-	(761)	(761)
Na dzień 31 grudnia 2016 roku	69 288	447 641	350	148 200	(34 445)	631 034

Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym - korekta

	Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagraniczny ch	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane (Niepokryte straty)	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2016 roku	-	-	-	-	(61 136)	(61 136)
Inne całkowite dochody za okres Zysk netto za okres obrotowy	- -	- -	- -	- -	- 128	- 128
Całkowite dochody za okres	-	-	-	-	128	128
Podział wyniku finansowego Na dzień 31 grudnia 2016 roku	- -	- -	- -	- -	- (61 008)	- (61 008)

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym - przekształcone

	Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
			Różnice kursowe z przeliczenia
	Kapitał	Kapitał	jednostek	Pozostałe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
	podstawowy	zapasowy	zagraniczny ch	kapitały rezerwowe	(Niepokryte straty)	ogółem
Na dzień 1 stycznia 2016 roku	69 288	447 641	290	147 871	(57 266)	607 823
Inne całkowite dochody za okres	-	-	-	-	-	-
Zysk netto za okres obrotowy	-	-	-	-	(32 516)	(32 516)
Całkowite dochody za okres	-	-	-	-	(32 516)	(32 516)
Podział wyniku finansowego	-	-			-	-
Na dzień 31 grudnia 2016 roku	69 288	447 641	350	148 200	(95 453)	570 026