Quarterly Report • Aug 24, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2017 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU
Warszawa, 23 sierpnia 2017 roku
| 20. Działalność zaniechana 25 | |
|---|---|
| 21. Transakcje z podmiotami powiązanymi 26 | |
| 22. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz dodatkowe informacje do sprawozdania z przepływów pieniężnych 26 |
|
| 23. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 27 |
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| na dzień/ | na dzień/ | na dzień/ | na dzień/ | ||
| okres 6 miesięcy | okres 6 miesięcy | okres 6 miesięcy | okres 6 miesięcy | ||
| zakończony dnia | zakończony dnia | zakończony dnia | zakończony dnia | ||
| 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2016 | 30 czerwca 2017 | 30 czerwca 2016 | ||
| roku (niebadane) 295 441 |
roku (niebadane) 303 083 |
roku (niebadane) 69 558 |
roku (niebadane) 69 189 |
||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk z działalności operacyjnej |
39 691 | 32 553 | 9 345 | 7 431 | |
| III. Zysk brutto | 37 048 | 32 175 | 8 723 | 7 345 | |
| IV. Zysk netto | 31 200 | 27 217 | 7 346 | 6 213 | |
| - Zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 30 772 | 26 777 | 7 245 | 6 113 | |
| - Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące | 428 | 440 | 101 | 100 | |
| V. Całkowity dochód za okres | 26 135 | 27 128 | 6 153 | 6 193 | |
| - Całkowity dochód za okres przypadający akcjonariuszom podmiotu | |||||
| dominującego | 26 062 | 26 674 | 6 136 | 6 089 | |
| - Całkowity dochód za okres przypadający na udziały niekontrolujące | 73 | 454 | 17 | 104 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 138) | (7 170) | (503) | (1 637) | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 981) | (14 611) | (2 585) | (3 335) | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 58 754 | 42 572 | 13 833 | 9 719 | |
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem | 45 635 | 20 791 | 10 744 | 4 746 | |
| X. Aktywa, razem | 464 909 | 456 137 | 109 999 | 103 070 | |
| XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 259 227 | 261 844 | 61 334 | 59 167 | |
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 1 769 | 2 934 | 419 | 663 | |
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 257 458 | 258 910 | 60 915 | 58 504 | |
| XIV. Kapitał własny | 205 682 | 194 293 | 48 665 | 43 903 | |
| - Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 201 554 | 189 882 | 47 688 | 42 906 | |
| - Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 4 128 | 4 411 | 977 | 997 | |
| XV. Kapitał zakładowy | 12 618 | 12 618 | 2 985 | 2 851 | |
| XVI. Liczba akcji / średnioważona liczba akcji (w szt.) | 12 617 778 | 12 617 778 | 12 617 778 | 12 617 778 | |
| XVII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) | 2,47 | 2,16 | 0,58 | 0,49 | |
| - Zysk na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom podmiotu | |||||
| dominującego | 2,44 | 2,12 | 0,57 | 0,48 | |
| XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) - Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom |
2,47 | 2,16 | 0,58 | 0,49 | |
| podmiotu dominującego | 2,44 | 2,12 | 0,57 | 0,48 | |
| XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 16,30 | 15,40 | 3,86 | 3,48 | |
| XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 16,30 | 15,40 | 3,86 | 3,48 | |
| XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję przypadająca | |||||
| akcjonariuszom podmiotu dominującego (w PLN / EUR) | 3,20 | 3,15 | 0,76 | 0,71 |
Kursy Euro przyjęte do przeliczenia sprawozdań:
Poszczególne pozycje skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono wg kursu średniego EURO w okresie, który wyniósł:
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg kursu EURO na koniec okresu:
| okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku (niebadane) |
okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku (niebadane) |
okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku (niebadane) |
okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| (dane przekształcone*) |
(dane przekształcone*) |
|||
| Działalność kontynuowana Nota |
||||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 146 017 | 269 714 | 164 313 | 279 253 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 12 223 | 21 670 | 12 628 | 20 377 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 2 495 | 4 057 | 1 987 | 3 453 |
| Przychody ze sprzedaży 7;9 |
160 735 | 295 441 | 178 928 | 303 083 |
| Koszt własny sprzedaży 9 |
95 306 | 177 875 | 108 355 | 186 411 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 65 429 | 117 566 | 70 573 | 116 672 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 767 | 2 932 | 390 | 476 |
| Koszty sprzedaży | 33 758 | 54 642 | 41 793 | 62 974 |
| Koszty ogólnego zarządu | 12 211 | 23 349 | 10 163 | 19 511 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 248 | 2 816 | 1 715 | 2 110 |
| Zysk na działalności operacyjnej | 17 979 | 39 691 | 17 292 | 32 553 |
| Przychody finansowe | 1 322 | 152 | 1 621 | 784 |
| Koszty finansowe | 617 | 2 985 | 669 | 1 426 |
| Udział w zysku jednostki stowarzyszonej | 130 | 190 | 223 | 264 |
| Zysk brutto | 18 814 | 37 048 | 18 467 | 32 175 |
| Podatek dochodowy 10 |
3 078 | 5 848 | 3 168 | 4 958 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 15 736 | 31 200 | 15 299 | 27 217 |
| Zysk netto za okres | 15 736 | 31 200 | 15 299 | 27 217 |
| Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody (straty), które mogą być przeniesione do wyniku finansowego: |
||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (1 320) | (2 921) | 3 127 | (157) |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | (2 009) | (2 009) | - | - |
| Inne całkowite dochody (straty), które nie zostaną przeniesione do wyniku finansowego: | ||||
| Zyski (Straty) aktuarialne z tytułu programów zdefiniowanych świadczeń 14 |
(135) | (135) | 68 | 68 |
| Inne całkowite dochody netto | (3 464) | (5 065) | 3 195 | (89) |
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | 12 272 | 26 135 | 18 494 | 27 128 |
| Zysk przypadający: | 15 736 | 31 200 | 15 299 | 27 217 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 15 458 | 30 772 | 14 978 | 26 777 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 278 | 428 | 321 | 440 |
| Całkowity dochód przypadający: | 12 272 | 26 135 | 18 494 | 27 128 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 12 168 | 26 062 | 17 716 | 26 674 |
| Akcjonariuszom niekontrolujacym | 104 | 73 | 778 | 454 |
| Zysk na jedną akcję: | ||||
| – podstawowy z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki | 1,23 | 2,44 | 1,19 | 2,12 |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego | 1,23 | 2,44 | 1,19 | 2,12 |
| – rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki | 1,23 | 2,44 | 1,19 | 2,12 |
| – rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej |
1,23 | 2,44 | 1,19 | 2,12 |
* Przekształcenie danych opisano w nocie nr 4.
| Nota | 30 czerwca 2017 roku (niebadane) |
31 grudnia 2016 roku |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 184 364 | 179 351 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 1 | 162 400 | 160 750 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 17.7 | 8 580 | 11 023 |
| Aktywa niematerialne | 1 2 | 1 420 | 1 255 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 1 825 | 2 028 | |
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) | 331 | 331 | |
| Należności długoterminowe | 17.9 | 4 104 | 385 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 5 704 | 3 579 | |
| Aktywa obrotowe | 280 545 | 158 726 | |
| Zapasy | 1 3 | 86 162 | 68 102 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 6 | 137 804 | 78 409 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 295 | 1 167 | |
| Pozostałe aktywa niefinansowe | 1 529 | 1 460 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17.8 | 54 755 | 9 588 |
| SUMA AKTYWÓ W | 464 909 | 338 077 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) | 201 554 | 215 869 | |
| Kapitał podstawowy | 12 618 | 12 618 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | (39 009) | (36 443) | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 8 5 | 8 5 | |
| Kapitał zapasowy | 131 258 | 131 244 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | (1 973) | 3 6 | |
| Zyski zatrzymane | 98 575 | 108 329 | |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | 4 128 | 4 453 | |
| Kapitał własny ogółem | 205 682 | 220 322 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 769 | 4 028 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 5 | 1 533 | 1 303 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 5 | 236 | 2 725 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 257 458 | 113 727 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 | 122 211 | 51 864 |
| Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek | 1 6 | 116 776 | 57 166 |
| Instrumenty pochodne | 17.12 | 2 009 | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 7 055 | 3 026 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 17.11 | 5 223 | 598 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 5 | 4 184 | 1 073 |
| Zobowiązania razem | 259 227 | 117 755 | |
| SUMA PASYWÓ W | 464 909 | 338 077 |
| okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 |
okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 |
||
|---|---|---|---|
| Nota | czerwca 2017 roku (niebadane) |
czerwca 2016 roku (niebadane) |
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 37 048 | 32 175 | |
| Korekty: | 6 184 | 10 824 | |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych | 8 139 | 9 155 | |
| Zysk na działalności inwestycyjnej | (2 450) | (101) | |
| (Zysk) strata związana z działalnością finansową i różnice kursowe | (477) | 492 | |
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | (190) | (264) | |
| Odsetki i dywidendy netto | 1 162 | 1 542 | |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym | 43 232 | 42 999 | |
| Zmiana stanu zapasów | 2 2 | (18 882) | (10 566) |
| Zmiana stanu należności | 2 2 | (58 846) | (86 230) |
| Zmiana stanu zobowiązań | 2 2 | 30 606 | 45 271 |
| Zmiana stanu rezerw | 2 2 | 3 244 | 1 269 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 2 2 | 4 540 | 4 978 |
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej | 3 894 | (2 279) | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (6 032) | (4 891) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 138) | (7 170) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów niematerialnych | 150 | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (13 737) | (14 854) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 2 406 | 243 | |
| Wpływy z tytułu spłaty pożyczek | 200 | - | |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej | (10 981) | (14 611) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 104 818 | 75 611 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (44 579) | (30 406) | |
| Inne wpływy | - | - | |
| Odsetki | (1 126) | (1 469) | |
| Dywidendy i świadectwa założycielskie wypłacone | (359) | (1 164) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 58 754 | 42 572 | |
| Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | 45 635 | 20 791 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 17.8 | 9 588 | 11 057 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (468) | 184 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 17.8 | 54 755 | 32 032 |
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku
| Kapitał własny ogółem |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał z aktualizacji wyceny |
|||||||||||||
| Nota | Kapitał podstawowy |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej |
Instrumenty zabezpieczające |
pozostałe | Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących |
||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 12 618 | (36 443) | - | 36 | 131 244 | 85 | 108 329 | 215 869 | 4 453 | 220 322 | |||
| Zysk netto za okres | - | - | - | - | - | - | 30 772 | 30 772 | 428 | 31 200 | |||
| Inne całkowite dochody netto za okres | - | (2 566) | (2 009) | - | - | - | (135) | (4 710) | (355) | (5 065) | |||
| Zmiana kapitału zapasowego wynikająca z podziału zysku | - | - | - | - | 14 | - | (14) | - | - | - | |||
| Wypłata świadectw założycielskich | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| Zadeklarowana wypłata dywidendy | 8 | - | - | - | - | - | - | (40 377) | (40 377) | (398) | (40 775) | ||
| Na dzień 30 czerwca 2017 roku | 12 618 | (39 009) | (2 009) | 36 | 131 258 | 85 | 98 575 | 201 554 | 4 128 | 205 682 | |||
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 12 618 | (35 874) | - | 36 | 117 927 | 85 | 109 326 | 204 118 | 3 957 | 208 075 | |||
| Zysk netto za okres | - | - | - | - | - | - | 26 777 | 26 777 | 440 | 27 217 | |||
| Inne całkowite dochody netto za okres | - | (171) | - | - | - | - | 68 | (103) | 14 | (89) | |||
| Zwiększenie kapitału rezerwowego z podziału zysku | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Zmiana kapitału zapasowego wynikająca z podziału zysku | - | - | - | - | 13 317 | - | (13 317) | - | - | - | |||
| Pozostałe korekty | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Wypłata świadectw założycielskich | - | - | - | - | - | - | (1 164) | (1 164) | - | (1 164) | |||
| Zadeklarowana wypłata dywidendy | 8 | - | - | - | - | - | - | (39 746) | (39 746) | - | (39 746) | ||
| Na dzień 30 czerwca 2016 roku | 12 618 | (36 045) | - | 36 | 131 244 | 85 | 81 944 | 189 882 | 4 411 | 194 293 |
Grupa Kapitałowa Śnieżka ("Grupa") składa się z Fabryki Farb i Lakierów Śnieżka SA ("jednostka dominująca", "Spółka") i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku. Dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000060537. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 690527477.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony za wyjątkiem spółki Śnieżka East Trade Moskwa. Zarząd jednostki dominującej podjął w dniu 13 marca 2017 roku decyzję o likwidacji w/w spółki.
Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest:
Podmiotem bezpośrednio dominującym całej Grupy jest Fabryka Farb i Lakierów Śnieżka SA.
Dnia 23 sierpnia 2017 roku niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku w stosunku do 31 grudnia 2016 roku w składzie Grupy Kapitałowej nie nastąpiły żadne zmiany.
Niniejsze śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 24 kwietnia 2017 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Od 31 grudnia 2016 roku Grupa prezentuje koszty Pionu Handlowego jako część kosztów sprzedaży. Zmiana prezentacji spowodowała wzrost kosztów sprzedaży za 6 miesięcy 2016 roku o kwotę 9 781 tys. PLN, za sam II kwartał 2016 roku o kwotę 5 521 tys. PLN. O takie same wartości zostały zmniejszone koszty ogólnego zarządu.
W tym samym okresie nastąpiła również zmiana prezentacji kosztów niewykorzystanych zdolności produkcyjnych. W poprzednim półroczu pozycja ta była prezentowana w kosztach ogólnego zarządu, obecnie jest ujmowana w koszcie własnym sprzedaży. W ujęciu skonsolidowanym zmiana w okresie 6 miesięcy 2016 roku spowodowała wzrost koszty własnego sprzedaży o kwotę 1 634 tys. PLN, za sam II kwartał 2016 roku zmiana wyniosła 414 tys. PLN. O takie same wartości zostały zmniejszone koszty ogólnego zarządu.
Wszystkie dane za 2016 w odpowiednich okresach, które są w niniejszym sprawozdaniu raportowane zostały przekształcone.
W 2017 r. nie weszły w życie nowe i zmienione standardy oraz interpretacje.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
MSSF 9 zastępuje MSR 39. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Standard wprowadza jeden model przewidujący tylko dwie kategorie klasyfikacji aktywów finansowych: wyceniane w wartości godziwej i wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia i uzależniona jest od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów.
MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących – model oczekiwanych strat kredytowych.
Większość wymogów MSR 39 w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych została przeniesiona do MSSF 9 w niezmienionym kształcie. Kluczową zmianą jest nałożony na jednostki wymóg prezentowania w innych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W zakresie rachunkowości zabezpieczeń zmiany miały na celu ściślej dopasować rachunkowość zabezpieczeń do zarządzania ryzykiem.
Grupa zastosuje MSSF 9 po jego zatwierdzeniu przez Unię Europejską.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian będących skutkiem zastosowania danego standardu po raz pierwszy nie jest znany. Grupa jest w trakcie analizy wpływu tych zmian.
MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczyć będą wszystkich umów skutkujących przychodami. Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.
Grupa zastosuje MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian będących skutkiem zastosowania danego standardu po raz pierwszy nie jest znany. Grupa jest w trakcie analizy wpływu tych zmian.
Objaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" zostały opublikowane 12 kwietnia 2016 r. i mają zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzanych po 1 stycznia 2018 r.
Objaśnienia dostarczają dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących głównych założeń przyjętych w MSSF 15, m.in. na temat identyfikacji osobnych obowiązków, ustalenia czy jednostka pełni rolę pośrednika (agenta), czy też jest głównym dostawcą dóbr i usług (principal) oraz sposobu ewidencji przychodów z tytułu licencji.
Oprócz dodatkowych objaśnień, wprowadzono także zwolnienia i uproszczenia dla jednostek stosujących nowy standard po raz pierwszy.
Grupa zastosuje Objaśnienia do MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian będących skutkiem zastosowania danego standardu po raz pierwszy nie jest znany. Grupa jest w trakcie analizy wpływu tych zmian.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Objaśnienia do MSSF 15 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.
Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
MSSF 16 "Leasing" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 13 stycznia 2016 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.
Nowy standard ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca będzie zobowiązany ująć: (a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz (b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe.
Grupa zastosuje MSSF 16 po jego zatwierdzeniu przez Unię Europejską.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian będących skutkiem zastosowania danego standardu po raz pierwszy nie jest znany. Grupa jest w trakcie analizy wpływu tych zmian.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykaże pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z wyłączeniem części stanowiącej udziały innych inwestorów.
Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Data obowiązywania zmienionych przepisów nie została ustalona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Grupa zastosuje zmianę od dnia obowiązywania przepisów zgodnie z ustaleniami Rady Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 nie będą miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie zostały jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Zmiana do MSR 12 wyjaśnia wymogi dotyczące ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat związanych z instrumentami dłużnymi. Jednostka będzie zobligowana ująć aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat, w sytuacji gdy są one rezultatem dyskontowania przepływów pieniężnych związanych z instrumentem dłużnym z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej; także wówczas, gdy zamierza utrzymywać dane instrumenty dłużne do terminu wymagalności, a w momencie otrzymania kwoty nominalnej nie będzie obowiązku zapłaty podatków. Korzyści ekonomiczne odzwierciedlone w aktywie z tytułu podatku odroczonego wynikają z możliwości uzyskania przez posiadacza ww. instrumentów przyszłych zysków (odwracając efekt dyskontowania) bez konieczności zapłaty podatków.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie; jednak na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Grupa zastosuje powyższe zmiany zgodnie z ustaleniami Unii Europejskiej. Zmiana MSR 12 nie będzie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Zmiana do MSR 7 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie; jednak na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Jednostki będą zobowiązane ujawnić uzgodnienie zmian w zobowiązaniach wynikających z działalności finansowej.
Grupa zastosuje powyższe zmiany zgodnie z ustaleniami Unii Europejskiej.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian będących skutkiem zastosowania danego standardu po raz pierwszy nie jest znany. Grupa jest w trakcie analizy wpływu tych zmian.
Zmiana do MSSF 2 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie. Zmiana wprowadza m.in. wytyczne w zakresie wyceny w wartości godziwej zobowiązania z tytułu transakcji opartych na akcjach rozliczanych w środkach pieniężnych, wytyczne dotyczące zmiany klasyfikacji z transakcji opartych na akcjach rozliczanych w środkach pieniężnych na transakcje oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych, a także wytyczne na temat ujęcia zobowiązania podatkowego pracownika z tytułu transakcji opartych na akcjach.
Grupa zastosuje powyższe zmiany od 1 stycznia 2018 r.
Zmiana MSSF 2 nie będzie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" adresują kwestię zastosowania nowego standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Opublikowane zmiany do MSSF 4 uzupełniają opcje istniejące już w standardach i mają na celu zapobieganie tymczasowym wahaniom wyników jednostek sektora ubezpieczeniowego w związku z wdrożeniem MSSF 9.
Grupa zastosuje powyższe zmiany od 1 stycznia 2018 r.
Zmiana MSSF 4 nie będzie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2016 r. "Roczne zmiany MSSF 2014-2016", które zmieniają 3 standardy: MSSF 12 "Ujawnienia udziałów w innych jednostkach", MSSF 1 "Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych".
Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz zmiany dotyczące zakresu standardów, ujmowania oraz wyceny, a także zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne.
Grupa zastosuje powyższe zmiany zgodnie z ustaleniami Unii Europejskiej.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian będących skutkiem zastosowania danego standardu po raz pierwszy nie jest znany. Grupa jest w trakcie analizy wpływu tych zmian.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.
Zmiany do MSR 40 precyzują wymogi związane z przeklasyfikowaniem do nieruchomości inwestycyjnych oraz z nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Grupa zastosuje powyższe zmiany od 1 stycznia 2018 r.
Zmiana MSR 40 nie będzie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską
KIMSF 22 wyjaśnia zasady rachunkowości dotyczące transakcji, w ramach których jednostka otrzymuje lub przekazuje zaliczki w walucie obcej. Wytyczne obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Grupa zastosuje powyższe zmiany od 1 stycznia 2018 r.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian będących skutkiem zastosowania danego standardu po raz pierwszy nie jest znany. Grupa jest w trakcie analizy wpływu tych zmian.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
KIMSF 23 wyjaśnia wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewności związanej z ujęciem podatku dochodowego. Wytyczne obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.
Grupa zastosuje powyższe zmiany od 1 stycznia 2019 r.
Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian będących skutkiem zastosowania danego standardu po raz pierwszy nie jest znany. Grupa jest w trakcie analizy wpływu tych zmian.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Jednym z obszarów wymagających osądu kierownictwa jest weryfikacja przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach powiązanych. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Kolejny obszar, w którym Grupa oprócz szacunków księgowych opiera się na osądzie kierownictwa jest leasing. Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów.
W nocie nr 17.14 przedstawione zostały założenia dotyczące oceny przez Zarząd przesłanek dotyczących utraty wartości aktywów w spółce Śnieżka Ukraina Sp. z o.o.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 14.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Przyjęte założenia do wyliczenia aktywa z tytułu podatku odroczonego dotyczącego znaków towarowych zostały przedstawione w nocie 17.13.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Składniki rzeczowego majątku trwałego względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się tak długo, jak długo wartość końcowa składnika aktywów nie przewyższa jego wartości bilansowej. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Na dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności. Jeżeli wartość możliwa do odzyskania składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Grupa dokonuje odpisu aktualizującego.
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tyt. dostaw i usług | Stan na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2017 (niebadane) | 31 grudnia 2016 | ||||
| O dpisy aktualizujące należności stan na początek okresu | 3 278 | 3 694 | |||
| - zwiększenia | 250 | 599 | |||
| - zmniejszenia | 119 | 1 015 | |||
| O dpisy aktualizujące należności stan na koniec okresu | 3 409 | 3 278 |
Z uwagi na sezonowość działalności Grupy, wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugim i trzecim kwartale każdego roku obrotowego. Wyższe przychody ze sprzedaży w okresie letnim należy głównie przypisać zwiększonemu zapotrzebowaniu na produkty Grupy. W miesiącach zimowych sprzedaż spada nawet o 50% w stosunku do miesięcy letnich. Drugi i trzeci kwartał każdego roku są z reguły najlepszymi kwartałami pod względem wysokości sprzedaży i wielkości osiągniętego zysku w całym roku. Przychody w tych kwartałach stanowią około 65% przychodów rocznych Grupy. Występujące zjawisko sezonowości wpływa na stan należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które są znacznie wyższe w drugim i trzecim kwartale roku obrotowego w porównaniu ze stanem na koniec grudnia roku poprzedniego. Na dzień 30 czerwca 2017 roku, w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2016 roku "Należności z tyt. dostaw i usług" wzrosły o 63 228 tys. PLN, natomiast " Zobowiązania z tyt. dostaw i usług" wzrosły o 31 927 tys. PLN.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o geograficzne rynki zbytu, szczegóły nota 7.1. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.
Wynik segmentu wyliczany jest poprzez odjęcie od przychodów ze sprzedaży kosztu własnego sprzedaży oraz części kosztów sprzedaży (głównie kosztów marketingowych i kosztów transportu), przypisanych do poszczególnych segmentów.
Koszty nieprzypisane obejmują w całości koszty ogólnego zarządu, oraz tą część kosztów sprzedaży, której nie można przypisać bezpośrednio do poszczególnych segmentów.
Wyliczenie wyniku na poszczególnych segmentach służy do oceny każdego z rynków z osobna, oraz do wskazania kierunków rozwoju oraz działań handlowych i marketingowych.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów, które zostały przypisane przez Grupę do danego segmentu podlegają analizie przez Zarząd. Głównym kryterium, na podstawie którego Grupa przyporządkowuje wartości bilansowe do poszczególnych segmentów jest terytorium działalności kontrahentów Grupy.
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana |
Wyłączenia | Działalność ogółem |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| okres 3 miesięcy zakończony dnia | Polska | Ukraina | Białoruś Mołdawia | Rosja Pozostałe | Razem | |||||
| 30 czerwca 2017 roku (niebadane) | ||||||||||
| Przychody segmentu po wyłączeniach | 121 586 | 20 224 | 8 485 | 2 083 | 3 456 | 4 901 | 160 735 | Grupa nie | 160 735 | |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 121 586 | 20 224 | 8 485 | 2 083 | 3 456 | 4 901 | 160 735 | zaniechała | - | 160 735 |
| Sprzedaż między segmentami (wyłaczenia) | 4 327 | 9 296 | 1 281 | - | - | - | 14 904 | działalności w prezentowanym |
(14 904) | - |
| Przychody segmentu ogółem bez wyłączeń | 125 913 | 29 520 | 9 766 | 2 083 | 3 456 | 4 901 | 175 639 | okresie | 175 639 | |
| Koszty segmentu po wyłaczeniach | 94 310 | 14 578 | 5 876 | 1 531 | 2 215 | 3 755 | 122 266 | 122 266 | ||
| Wyniki po wyłączeniach | 27 276 | 5 646 | 2 609 | 552 | 1 241 | 1 146 | 38 469 | 38 469 | ||
| Koszty nieprzypisane | 19 009 | |||||||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 767 | |||||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 248 | |||||||||
| Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej | - | |||||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 17 979 | |||||||||
| Przychody finansowe | 1 322 | |||||||||
| Koszty finansowe | 617 | |||||||||
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 130 | |||||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 18 814 | |||||||||
| Podatek dochodowy | 3 078 | |||||||||
| Zysk netto, z tego przypadający: | 15 736 | |||||||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego - akcjonariuszom mniejszościowym |
15 458 278 |
|||||||||
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana |
Wyłączenia | Działalność ogółem |
|||||||
| okres 6 miesięcy zakończony dnia | Polska | Ukraina | Białoruś Mołdawia | Rosja Pozostałe | Razem | |||||
| 30 czerwca 2017 roku (niebadane) | ||||||||||
| Przychody segmentu po wyłączeniach | 227 075 | 36 366 | 15 669 3 915 |
5 301 7 115 |
295 441 | Grupa nie | 295 441 | |||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 227 075 | 36 366 | 15 669 3 915 |
5 301 | 7 115 295 441 |
zaniechała | - | 295 441 | ||
| Sprzedaż między segmentami (wyłączenia) | 7 928 | 15 504 | 2 203 | - | - | 25 635 - |
działalności w | (25 635) | - | |
| 235 003 | 51 870 | 17 872 3 915 |
5 301 | 7 115 321 076 |
prezentowanym okresie |
321 076 | ||||
| Przychody segmentu ogółem bez wyłączeń | 171 486 | 26 710 | 10 920 2 760 |
3 352 6 178 |
221 406 | 221 406 | ||||
| Koszty segmentu po wyłaczeniach | ||||||||||
| Wyniki po wyłączeniach Koszty nieprzypisane |
55 589 | 9 656 | 4 749 1 155 |
1 949 | 937 74 035 |
74 035 34 460 |
||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 932 | |||||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 816 | |||||||||
| Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej | - | |||||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 39 691 | |||||||||
| Przychody finansowe | 152 | |||||||||
| Koszty finansowe | 2 985 | |||||||||
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 190 | |||||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 37 048 | |||||||||
| Podatek dochodowy | 5 848 | |||||||||
| Zysk netto, z tego przypadający: | 31 200 | |||||||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 30 772 | |||||||||
| - akcjonariuszom mniejszościowym | 428 |
| Wyszczególnienie | Polska | Ukraina | Białoruś | Mołdawia | Rosja | Pozostałe | Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe informacje dotyczące segmentów geograficznych na dzień 30 czerwca 2017 roku | ||||||||||
| Skonsolidowane aktywa ogółem | 119 938 | 7 104 | 4 789 | 1 210 | 822 | 3 625 | 464 909 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 117 803 | 7 104 | 4 789 | 1 210 | 801 | 3 625 | 135 332 | |||
| Inwestycje w innych jednostkach | 2 135 | - | - | - | 21 | - | 2 156 | |||
| Nieprzypisane aktywa Grupy | 327 421 | |||||||||
| Skonsolidowane pasywa ogółem | - 57 429 |
- 2 612 |
- 553 |
- 1 5 |
- - |
- 11 698 |
464 909 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Nieprzypisane pasywa Grupy |
57 429 | 2 612 | 553 | 15 - |
11 698 | 72 307 392 602 |
||||
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana |
Wyłączenia | Działalność ogółem |
|||||||
| okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca Polska 2016 roku (niebadane) dane przekształcone |
Ukraina | Białoruś | Mołdawia Rosja | Pozostałe Razem | ||||||
| Przychody segmentu po wyłączeniach | 141 896 | 19 791 | 7 711 | 1 855 | 4 190 | 3 485 | 178 928 | 178 928 | ||
| Grupa nie zaniechała |
- | |||||||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 141 896 | 19 791 | 7 711 | 1 855 | 4 190 | 3 485 | 178 928 | działalności w | - | 178 928 |
| Sprzedaż między segmentami (wyłaczenia) | 4 818 | 8 406 | 1 928 | - | - | - | 15 152 | prezentowanym | (15 152) | - |
| Przychody segmentu ogółem bez wyłączeń | 146 714 | 28 197 | 9 639 | 1 855 | 4 190 | 3 485 | 194 080 | okresie | 194 080 | |
| Koszty segmentu po wyłaczeniach | 118 496 | 14 677 | 5 486 | 1 236 | 2 547 | 3 142 | 145 584 | 145 584 | ||
| Wyniki po wyłączeniach | 23 400 | 5 114 | 2 225 | 619 | 1 643 | 343 | 33 344 | 33 344 | ||
| Koszty nieprzypisane | 14 727 | |||||||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 390 | |||||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 715 | |||||||||
| Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej | - | |||||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 17 292 1 621 |
|||||||||
| Przychody finansowe Koszty finansowe |
669 | |||||||||
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 223 | |||||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 18 467 | |||||||||
| Podatek dochodowy | 3 168 | |||||||||
| Zysk netto, z tego przypadający: | 15 299 | |||||||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 14 978 | |||||||||
| - akcjonariuszom mniejszościowym | 321 |
| Działalność zaniechana |
Wyłączenia | Działalność ogółem |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca | Polska | Ukraina | Białoruś Mołdawia | Rosja Pozostałe | Razem | |||||
| 2016 roku (niebadane) dane przekształcone | ||||||||||
| Przychody segmentu po wyłączeniach | 240 535 | 33 744 | 14 295 | 3 263 | 5 734 | 5 512 | 303 083 | Grupa nie | 303 083 | |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 240 535 | 33 744 | 14 295 | 3 263 | 5 734 | 5 512 | 303 083 | zaniechała | - | 303 083 |
| Sprzedaż między segmentami (wyłaczenia) | 8 006 | 12 437 | 2 789 | - | - | - | 23 232 | działalności w | (23 232) | - |
| prezentowanym | ||||||||||
| Przychody segmentu ogółem bez wyłączeń | 248 541 | 46 181 | 17 084 | 3 263 | 5 734 | 5 512 | 326 315 | okresie | 326 315 | |
| Koszty segmentu po wyłaczeniach | 191 213 | 25 309 | 10 062 | 2 211 | 3 425 | 4 609 | 236 829 | 236 829 | ||
| Wyniki po wyłączeniach | 49 322 | 8 435 | 4 233 | 1 052 | 2 309 | 903 | 66 254 | 66 254 | ||
| Koszty nieprzypisane | 32 067 | |||||||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 476 | |||||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 110 | |||||||||
| Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej | - | |||||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 32 553 | |||||||||
| Przychody finansowe | 784 | |||||||||
| Koszty finansowe | 1 426 | |||||||||
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 264 | |||||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 32 175 | |||||||||
| Podatek dochodowy | 4 958 | |||||||||
| Zysk netto, z tego przypadający: | 27 217 | |||||||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 26 777 | |||||||||
| - akcjonariuszom mniejszościowym | 440 |
| Wyszczególnienie | Polska | Ukraina | Białoruś | Mołdawia | Rosja | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe informacje dotyczące segmentów geograficznych na dzień 30 czerwca 2016 roku | |||||||
| Skonsolidowane aktywa ogółem | 150 841 | 7 493 | 2 415 | 901 | 733 | 4 418 | 456 137 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 148 636 | 7 493 | 2 415 | 901 | 712 | 4 418 | 164 575 |
| Inwestycje w innych jednostkach | 2 205 | - | - | - | 21 | - | 2 226 |
| Nieprzypisane aktywa Grupy | - | - | - | - | - | - | 289 336 |
| Skonsolidowane pasywa ogółem | 78 549 | 3 604 | 256 | 4 | 1 4 | 14 622 | 456 137 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Nieprzypisane pasywa Grupy |
78 549 | 3 604 | 256 | 4 | 14 | 14 622 | 97 049 359 088 |
Aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych, stanowiące największą pozycję kategorii "Nieprzypisane aktywa Grupy" i są zlokalizowane w Polsce, na Ukrainie i na Białorusi.
W sumie aktywów trwałych, w porównaniu z kwotą ujawnioną w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, nie zaszły istotne zmiany.
Grupa prezentuje również podział przychodów w oparciu o segmenty produktowe.
| Wyszczególnienie | I półrocze 2017 | I półrocze 2016 | Dynamika |
|---|---|---|---|
| Wyroby dekoracyjne | 227 775 | 237 836 | 96% |
| Chemia budowlana | 36 127 | 35 187 | 103% |
| Wyroby przemysłowe | 3 308 | 3 818 | 87% |
| Towary | 21 670 | 20 377 | 106% |
| Pozostałe przychody | 2 504 | 2 412 | 104% |
| Materiały | 4 057 | 3 453 | 117% |
| Razem sprzedaż | 295 441 | 303 083 | 97,5% |
Struktura przychodów w Grupie Kapitałowej Śnieżka wg rodzaju w tys. zł.
Dywidenda z akcji zwykłych za 2016 rok, wypłacona dnia 3 lipca 2017 roku, wyniosła 40 377 tysięcy PLN (za 2015 rok, wypłacona dnia 1 lipca 2016 roku: 39 746 tysięcy PLN). Wartość dywidendy na jedną akcję wypłaconej za rok 2016 wyniosła 3,20 PLN (2015: 3,15 PLN) i stanowi zobowiązanie na dzień 30 czerwca 2017 roku. Spóła nie wypłacała zaliczek na poczet dywidendy za 2016 i 2017 rok.
W okresie 6-ciu miesięcy 2017 roku przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów spadły o 2,5% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Koszt własny sprzedaży uległ zmniejszeniu w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego o 4,6%. Największy udział w przychodach Grupy Kapitałowej w okresie 6 miesięcy 2017 roku miał rynek polski, na którym spadek sprzedaży w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wyniósł 5,6%. Wzrost sprzedaży Grupa odnotowała na rynku ukraińskim (wzrost o 7,8%), na rynku białoruskim (wzrost o 9,6%), na rynku mołdawskim ( wzrost 20%), oraz na rynkach pozostałych (wzrost 29%).
Główne składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
| okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku (niebadane) |
okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku (niebadane) |
okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku (niebadane) |
okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 5 710 | 10 499 | 4 920 | 9 576 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 5 710 | 10 452 | 4 920 | 9 576 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | 47 | - | |
| Odroczony podatek dochodowy | (2 632) | (4 651) | (1 752) | (4 618) |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (2 632) | (4 651) | (1 752) | (4 618) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 3 078 | 5 848 | 3 168 | 4 958 |
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy przedstawia się następująco:
| rok zakończony | ||
|---|---|---|
| okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku (niebadane) |
okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku (niebadane) |
|
| Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 37 048 | 32 175 |
| Inne całkowite dochody | (135) | 68 |
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 36 913 | 32 243 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2015: 19%) Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu, w tym : |
7 013 416 |
6 126 331 |
| Koszty reprezentacji | 112 | 166 |
| Darowizny | 48 | 56 |
| PFRON | 29 | 25 |
| Koszty złomowania zapasów | 15 | 8 |
| Kary,odszkodowania, grzywny | 32 | 6 |
| Należności umorzone | 117 | 49 |
| Pozostałe | 63 | 21 |
| Przychody niebędące przychodami do opodatkowania w tym: | (53) | (83) |
| Dywidendy | (5) | (42) |
| Przychody z tyt. ulg PFRON | (14) | (20) |
| Pozostałe | (34) | (21) |
| Odwrócenie rezerwy na podatek odroczony z tytułu różnicy między amortyzacją podatkową a bilansową |
(1 514) | (1 506) |
| Darowizny (art. 18) | (45) | (54) |
| Efekt wyższych/niższych stawek podatkowych spółek zagranicznych | (31) | 31 |
| Pozostałe | 15 | 113 |
| Podatek dochodowy | 5 801 | 4 958 |
| Korekta podatku z lat ubiegłych | 47 | - |
| Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 5 848 | 4 958 |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 15,84% (2016: 15,38%) | 5 848 | 4 958 |
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 12 269 tys. PLN, z czego 3 227 tys. PLN to nakłady na grunty, budynki i budowle, 3 838 tys. PLN to wydatki na nabycie maszyn i urządzeń, 888 tys. PLN to wydatki na środki transportu oraz 4 316 tys. PLN to wydatki na pozostałe środki trwałe, (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku: 12 438 tys. PLN).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 1 725 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku: 136 tys. PLN).
W okresie zakończonym 30 czerwca 2017 roku oraz w okresie zakończonym 30 czerwca 2016 roku Grupa nie rozpoznała odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku, Grupa nabyła składniki aktywów niematerialnych o wartości 469 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku: 120 tys. PLN).
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku, Grupa nie sprzedała składniki aktywów niematerialnych, w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku również nie było sprzedaży aktywów niematerialnych w Grupie.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku Grupa nie rozpoznała ani nie rozwiązała odpisu z tytułu utraty wartości składników aktywów niematerialnych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku, Grupa utworzyła odpis aktualizujący wartość zapasów na kwotę 206 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku Grupa rozwiązała odpis aktualizujący wartość zapasów na kwotę 33 tys. PLN.) Utworzony odpis został ujęty w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne". Utworzony odpis aktualizujący zapasy w kwocie 159 tys. PLN dotyczy odpisów z tytułu ostrożnej wyceny.
Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:
| Główe założenia przyjęte przez aktuariuszy | 30 czerwca 2017 (niebadane) | 30 czerwca 2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Stopa zwrotu z inwestycji (%) dla spółek krajowych | 3,3% | 3,0% |
| Realna stopa zwrotu z inwestycji (%) dla spółek zagranicznych | 3,3% | 3,0% |
| Wskaźnik rotacji pracowników dla spółek krajowych - uzależniony od wieku | ||
| 1% - 9% | 1% - 12% | |
| Wskaźnik rotacji pracowników dla spółek zagranicznych - uzależniony o d | ||
| wieku | 1%-5% | 1%-5% |
| Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) | 1,3% | 1,3% |
| Odprawy emerytalne i rentowe |
Odprawy pośmiertne | Nagrody jubileuszowe |
Niewykorzysta ne urlopy pracownicze |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bilans otwarcia na 1 stycznia 2017 roku | 527 | 702 | 261 | 886 | 2 376 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 36 | 46 | 35 | 3 987 | 4 104 |
| Zyski, straty aktuarialne | 83 | 83 | (31) | - | 135 |
| Wypłacone świadczenia | (11) | - | (30) | (886) | (927) |
| Koszty przeszłego zatudnienia | 70 | (74) | - | - | (4) |
| Koszty odsetkowe | 13 | 15 | 5 | - | 33 |
| Bilans zamknięcia na 30 czerwca 2017 roku | 718 | 772 | 240 | 3 987 | 5 717 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 65 | 54 | 78 | 3 987 | 4 184 |
| Rezerwy długoterminowe | 653 | 718 | 162 | - | 1 533 |
| Odprawy emerytalne i rentowe |
Odprawy pośmiertne | Nagrody jubileuszowe |
Niewykorzysta ne urlopy pracownicze |
Razem | |
| Bilans otwarcia na 1 stycznia 2016 roku | 541 | 699 | 263 | 675 | 2 178 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 33 | 39 | 31 | 1 838 | 1 941 |
| Zyski, straty aktuarialne | (25) | (29) | (14) | - | (68) |
| Wypłacone świadczenia | (5) | - | (31) | (675) | (711) |
| Koszty odsetkowe | 12 | 16 | 4 | - | 32 |
| Bilans zamknięcia na 30 czerwca 2016 roku | 556 | 725 | 253 | 1 838 | 3 372 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 53 | 53 | 68 | 1 838 | 2 012 |
| Rezerwy długoterminowe | 503 | 672 | 185 | - | 1 360 |
| Zmiana przyjętej stopy zwrotu z inwestycji o jeden punkt procentowy: | ||
|---|---|---|
| Wzrost (tys. PLN) | Spadek (tys. PLN) | |
| 30 czerwca 2017 (niebadane) | (137) | 158 |
| Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia i koszty odsetek | (2) | 2 |
| Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń | (135) | 156 |
| 30 czerwca 2016 (niebadane) | (119) | 134 |
| Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia i koszty odsetek | (1) | - |
| Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń | (118) | 134 |
| Wzrost (tys. PLN) | Spadek (tys. PLN) | |
|---|---|---|
| 30 czerwca 2017 (niebadane) | 168 | 148 |
| Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia i koszty odsetek | 13 | 12 |
| Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń | 155 | 136 |
| 30 czerwca 2016 (niebadane) | 145 | 126 |
| Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia i koszty odsetek | 12 | 10 |
| Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń | 133 | 116 |
Zestawienie rezerw w Grupie przedstawia poniższa tabela.
| Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2017 (niebadane) | 31 grudnia 2016 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 236 | 2 725 | |
| Rezerwy | 5 717 | 2 376 | |
| Długoterminowa | 1 533 | 1 303 | |
| Odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne, nagrody jubileuszowe | 1 533 | 1 303 | |
| Krótkoterminowa | 4 184 | 1 073 | |
| Niewykorzystane urlopy | 3 897 | 885 | |
| Odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne, nagrody jubileuszowe | 287 | 188 | |
| Razem | 5 953 | 5 101 |
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensowana jest z aktywem z tytułu podatku odroczonego na poziomie każdej jednostki Grupy.
| na dzień 30 czerwca 2017 roku (niebadane) |
Stopa procentowa | na dzień 31 grudnia 2016 roku |
|
|---|---|---|---|
| Kredyty | |||
| Kredyt w Pekao S.A. | 29 672 | 1M WIBOR + marża | 29 891 |
| Kredyt w PKO BP SA | 16 886 | 1M WIBOR /1M | - |
| LIBOR+ marża | |||
| Kredyt w PKO BP SA | 20 000 | 1M WIBOR /1M | 19 349 |
| LIBOR+ marża | |||
| Kredyt w Bank Handlowy w Warszawie SA | 28 761 | 1M WIBOR /1M | 1 066 |
| LIBOR+ marża | |||
| Kredyt w ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny | 1 786 | 1M WIBOR+ marża | 1 338 |
| Kredyt w ING Bank Śląski SA | 1 | 1M WIBOR /1M | 4 865 |
| LIBOR+ marża | |||
| Kredyt w Deutsche Bank Polska SA | 19 544 | 1M WIBOR+ marża | |
| Kredyt w DnB NORD Polska Warszawa | - | 1M LIBOR + marża | - |
| KREDOBANK -Ukraina | - | 19% | 289 |
| Alfa Bank Mińsk | - | 22,9% | 368 |
| Razem Kredyty | 116 650 | 57 166 | |
| Pożyczki | - | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 116 650 | 57 166 |
Na dzień 30 czerwca 2017 roku kredyty i pożyczki wynoszą 116 650 tys. PLN. Zabezpieczenia kredytów w poszczególnych bankach przedstawia poniższa tabela:
| Bank Pekao S.A. O/Dębica | zastaw rejestrowy - środki trwałe na kwotę 7 937 tys. PLN , przewłaszczenie w/w środków trwałych, hipoteka umowna łączna do kwoty 30 000 tys. PLN na nieruchomości w Pustkowie wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do dyspozycji rachunkami bieżącymi spółki w Pekao SA, oświadczenie o podaniu się egzekucji. |
|---|---|
| Bank PKO BP S.A.O/Rzeszów | Hipoteka kaucyjna na prawie wieczystego użytkowana gruntów i nieruchomości zabudowanej w Brzeżnicy na kwotę 25 000 tys. PLN, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia mienia będącego zabezpieczeniem, klauzula potrącenia środków pieniężnych na wszystkich rachunkach w PKO BP. |
| Bank PKO BP S.A.O/Rzeszów | Hipoteka kaucyjna na prawie wieczystego uzytkowana gruntów i nieruchom.zabudow. w Brzeźnicy na kwotę 30 000 tys. PLN, przelew wierzyteln.pieniężnej z umowy ubezpieczenia mienia będącego zabezpieczeniem, klauzula potrącenia środków pieniężnych na wszystkich rachunkach w PKO BP. |
| ING Bank Śląski S.A. O/Katowice | cesja nieobciążonych wierzytelności z monitoringiem należności od podmiotów, z którymi Śnieżka współpracuje co najmniej 6 m-cy (stan wierzytelności objetych cesją na koniec kazdego kwartału nie niższy niż 40% sumy kwoty kredytu ), zastaw rejestrowy do kwoty 25 000 tys. PLN na wyrobach gotowych magazynu w Brzeźnicy, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów, weksel własny in blanco. |
| ING Bank Śląski S.A. O/Katowice | cesja należności ( z monitoringiem) od podmiotów objetych polisą ubezpieczenia kredytu kupieckiego wystawioną przez TU EULER HERMES S.A. |
| CITI BANK HANDLOWY S.A. O/Kraków | Hipoteka kaucyjna łaczna do kwoty 11 250 tys. PLN na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Chojnicach i zwiazanym z nim prawie własności części budynku usługowo handlowego, oraz nieruchomości położonej w Chojnicach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy do kwoty 11 000 tys.PLN na zapasach magazyny w Pustkowie, cesja praw z polisy ubezp. w.w. zapasów, poręczenie cywilno-prawne spółki TM Investment. |
| Deutsche Bank Polska S.A. Warszawa | Hipoteka kaucyjna na prawie własności nieruchom. w Lubzinie na kwotę 30 000 tys. PLN, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości (składka ubezp.ma być opłacona w wysokości min.13 tys. zł -przez cały okres kredytowania), zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 10 767 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tych środków, cesja wierzytelności od wybranych dłużników, klauzula potrącenia środków pieniężnych na wszystkich rachunkach w banku, weksel własny in blanco. |
W pierwszym półroczu 2017 roku Grupa zawarła następujące aneksy/umowy kredytowe:
w dniu 16 lutego 2017 roku do umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z dnia 10 czerwca 2005, umożliwia korzystanie z kredytu w PLN do wysokości 30 mln PLN, lub 6,75 mln USD, lub 6,35 mln EUR do dnia 15 lutego 2019 roku,
w dniu 29 czerwca 2017 roku do umowy wieloproduktowej z ING Bankiem Śląskim S.A. z dnia 27 kwietnia 2009 roku, umożliwia korzystanie z kredytu w PLN i USD w łącznej wysokości 30 mln PLN z terminem spłaty do dnia 30 grudnia 2017 roku.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Spółka nie przeprowadzała emisji ani wykupu kapitałowych papierów wartościowych.
Brak postępowań, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Grupa nie posiadała żadnych gwarancji i poręczeń udzielonych innym podmiotom.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Grupa również nie posiadała żadnych gwarancji i poręczeń udzielonych innym podmiotom. Wszystkie gwarancje i poręczenia udzielone we wcześniejszych latach wygasły.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Grupa posiada zobowiązania inwestycyjne w związku z zakupem nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 2 236 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2016 roku: 1 053 tys. PLN). Kwoty te przeznaczone będą głównie na zobowiązania związane z robotami budowlanymi oraz na zakup nowych maszyn i urządzeń.
Wzrost zobowiązań krótkoterminowych na dzień 30 czerwca 2017 roku wynika z zobowiązania Emitenta z tytułu dywidendy i związanego z tym podatkiem dochodowym. Dywidenda zrealizowana została 3 lipca 2017 roku, a wartość zobowiązania wyniosła 40 377 tys. PLN.
W pierwszym półroczu 2017 roku nie wystąpiły istotne zmiany celów, zasad i procedur zarządzania kapitałem.
Grupa na dzień 30 czerwca 2017 roku posiada nieruchomość inwestycyjną w Chojnicach w woj. pomorskim, składającą się z gruntów, prawa wieczystego użytkowania gruntów, budynków i budowli. Wartość bilansowa nieruchomości na dzień 30.06.2017 roku wynosi 8 357 tys. PLN. Wartość przychodów z czynszów dotyczących w/w nieruchomości w pierwszym półroczu 2017 roku wyniosła 295 tys. PLN.
W dniu 28 lutego 2017 roku zawarta została umowa, na podstawie której Spółka dominująca przekazała w leasing nieruchomość w Białej Podlasce, składającą się z prawa wieczystego użytkowania gruntów i budynków. Nieruchomość ta na dzień 31.12.2016 roku stanowiła dla Grupy nieruchomość inwestycyjną. Wartość tej nieruchomości na koniec 2016 roku wynosiła 2 445 tys. PLN, natomiast na dzień oddania w leasing wynosiła 2 427 tys. PLN. Informacja o warunkach leasingu podana jest w nocie 17.10.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość nieruchomości inwestycyjnych w Grupie wynosiła 11 023 tys. PLN.
Dla celów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:
| Stan na dzień | ||
|---|---|---|
| 30 czerwca 2017 (niebadane) | 30 czerwca 2016 (niebadane) |
|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 54 752 | 31 521 |
| Lokaty krótkoterminowe | 3 | 508 |
| Inne środki pieniężne | - | 3 |
| Razem | 54 755 | 32 032 |
Grupa na dzień 30 czerwca 2017 roku posiada należności długoterminowe w wysokości 4 104 tys. PLN z tytułu leasingu finansowego.
Grupa na dzień 30 czerwca 2017 roku posiada należności z tytułu leasingu finansowego w wysokości 4 693 tys. PLN (w tym część krótkoterminowa 589 tys. PLN i część długoterminowa 4 104 tys. PLN).
Grupa oddała w leasing finansowy maszyny do systemu kolorowania. Okres trwania w/w umów wynosi 5 lat.
Ponadto w dniu 28 lutego 2017 roku Spółka dominująca przekazała w leasing finansowy nieruchomość inwestycyjną w Białej Podlasce. Wartość przedmiotu leasingu zgodnie z zawartą umową wynosiła 4 180 tys. PLN. Umowa została zawarta na okres 8 lat.
| Stan na dzień | ||
|---|---|---|
| 30 czerwca 2017 (niebadane) |
31 grudnia 2016 | |
| Usługi konsultingowe, audyt | 83 | 60 |
| Premia dla zarządu i kierownictwa | 2 035 | 229 |
| Usługi transportowe | 77 | 40 |
| Bonusy pieniężne z tytułu zawartych umów | 1 680 | |
| Usługi marketingowe | 710 | - |
| Pozostałe | 552 | 269 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 86 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe (bierne) razem | 5 223 | 598 |
| - krótkoterminowe | 5 223 | 598 |
| - długoterminowe | - | - |
W związku z prowadzoną działalnością gospodarczą, FFiL Śnieżka SA dokonuje zabezpieczeń przed ryzykiem finansowym związanym ze zmianami kursów walut poprzez zawieranie terminowych transakcji walutowych (forward) na zakup waluty EUR. Spółka zabezpiecza w ten sposób przepływy pieniężne wynikające z płatności w EUR za surowce używane do produkcji.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Emitent posiada zawarte, otwarte transakcje forward w wysokości 20 000 tys. EUR. Wartości godziwa (poziom 2) instrumentów została oszacowana przez banki przy pomocy odpowiednich technik wyceny i na dzień 30 czerwca 2017 r. wynosi -2 009 tys. PLN. Kontrakty terminowe zostaną zrealizowane przed 31 grudnia 2017 zgodnie z terminami zapadalności.
W związku z tym, że Spółka dominująca stosuje rachunkowość zabezpieczeń, instrumenty pochodne są zaprezentowane w zobowiązaniach krótkoterminowych jako "Instrumenty pochodne". Przeszacowanie instrumentów do ich wartości godziwej odnosi się w inne całkowite dochody w pozycję : "Zabezpieczenie przepływów pieniężnych" w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odpowiednio pomniejszając kapitał z aktualizacji wyceny.
W 2010 roku utworzona została spółka zależna, której przedmiotem działalności jest zarządzanie znakami towarowymi. Znaki były pierwotnie własnością Emitenta i wniesione zostały w postaci aportu do nowo utworzonej spółki. Wartość aportu wyniosła 159,4 mln PLN. Efektem w/w aportu było powstanie ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy wartością podatkową a księgową znaków towarowych. Nieumorzona wartość podatkowa znaków towarowych na dzień bilansowy wynosi 67,7 mln PLN, natomiast wartość księgowa 0 PLN. Spółka rozpoznała aktywo z tytułu odroczonego podatku na powstałej różnicy przejściowej. Na podstawie oceny Zarządu na dzień 30 czerwca 2017 roku zostało rozpoznane aktywo z tytułu odroczonego podatku w wysokości 3 024 tysięcy PLN. Aktywo zostało rozpoznane do wysokości możliwej do realizacji w ciągu 1 roku korzyści podatkowej, która została oszacowana w oparciu o dostępne prognozy finansowe. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej aktywo to jest odzyskiwalne biorąc pod uwagę oczekiwane wyniki w poszczególnych podmiotach Grupy.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku utrzymywał się stan niepewności ekonomicznej i politycznej na Ukrainie. Aktualne i ewentualne dalsze wydarzenia na Ukrainie mogą mieć negatywny wpływ na wynik i sytuację finansową FFiL Śnieżka i jej ukraińskiej spółki zależnej w sposób na chwilę obecną niemożliwy do ustalenia. Z uwagi na model biznesowy funkcjonujący w odniesieniu do jednostki operacyjnej zlokalizowanej w Jaworowie na Ukrainie, której przedmiotem działalności jest produkcja farb, lakierów i szpachli. Zdaniem Zarządu na dzień bilansowy, nie ma potrzeby dokonywania odpisów aktualizujących wartość aktywów. Aktualne wyniki Spółki Śnieżka – Ukraina Sp. z o.o. wykazują poprawę w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku co stanowi podstawę do utrzymania dotychczasowej strategii wobec tej spółki zależnej.
W pierwszym półroczu 2017 roku nie miało miejsca nabycie ani też zbycie jednostek w Grupie.
W pierwszym półroczu 2017 roku nie miało miejsca nabycie udziałów niekontrolujących.
W pierwszym półroczu 2017 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie zarządzania ryzykiem finansowym.
W dniu 16 stycznia 2017 roku FFiL Śnieżka SA zawarła umowę sprzedaży aktywów przeznaczonych do prowadzenia działalności w ramach produkcji i sprzedaży farb proszkowych marki Proximal na rzecz spółek Teknos – Oliva sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (adres: ul. Chwaszczyńska 129-149, 81-571 Gdynia), numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000110130 oraz Teknos sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (adres: ul. Księcia Ziemowita 59, 03-885 Warszawa) numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000052214. Umowa obejmuje sprzedaż aktywów materialnych i niematerialnych, w szczególności (na podstawie odrębnej umowy) praw ochronnych do znaku towarowego Proximal oraz praw autorskich majątkowych do utworu stanowiącego znak towarowy Proximal, przysługujących spółce TM Investment Sp. z o.o. (spółka zależna od emitenta), knowhow, zapasu wyrobów gotowych farb proszkowych, wszelkich praw własności intelektualnej użytych bezpośrednio, związanych lub powiązanych z marką Proximal. Fabryka Farb i Lakierów Śnieżka SA kontynuowała produkcję i sprzedaż farb proszkowych w zakresie niezbędnym do realizacji umowy Teknos – Oliva sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni oraz Teknos sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w okresie pierwszego półrocza 2017 roku.
Cena sprzedaży aktywów objętych umową (oraz umową dotyczącą znaku towarowego Proximal) nie przekracza 1% wartości aktywów FFiL Śnieżka SA wg. stanu na dzień dokonania transakcji. Przychody z tytułu sprzedaży farb proszkowych, nie przekroczyły w 2016 r. i nie przekroczą w 2017 1% wartości przychodów netto Grupy Śnieżka.
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 i 2016 roku:
| należności | w tym | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| od | zaległe, po | ||||||
| sprzedaż | zakupy od | podmiotów | upływie | ||||
| podmiotom | podmiotów | powiązanyc | w tym | zobowiązania wobec | terminu | ||
| podmiot powiązany | powiązanym | powiązanych | h | przeterminowane | podmiotów powiązanych | płatności | |
| Jednostki stowarzyszone: | |||||||
| Plastbud Sp z o.o. | 2017 | 69 | 13 193 | 18 | - | 9 003 | - |
| 2016 | 245 | 13 611 | 17 | - | 10 443 | - |
Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych.
Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają poniższa tabela:
| 30 czerwca 2017 (niebadane) |
30 czerwca 2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana zapasów | 18 060 | 10 484 |
| Zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów pieniężnych | (18 882) | (10 566) |
| różnica | (822) | (82) |
| różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | 822 | 82 |
| Razem różnica | - | - |
| Bilansowa zmiana należności krótkoterminowych z tyt. dostaw i usług oraz pozost. należności | 63 114 | 95 752 |
| Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych | (58 846) | (86 230) |
| różnica | 4 268 | 9 522 |
| różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | - | 4 194 |
| należności z tyt. sprzedaży środków trwałych | (3 949) | - |
| należności sprzedaż udziałów | 188 | (56) |
| dywidendy i odsetki | - | (221) |
| korekta wzajemnych transakcji | - | (13 426) |
| pozostałe korekty | (507) | (13) |
| Razem różnica | - | - |
| 30 czerwca 2017 (niebadane) |
30 czerwca 2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu zobowiazań (z tyt. dostaw i usług, pozostałe) | 70 347 | 97 492 |
| Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych | 30 606 | 45 271 |
| różnica (zaokrąglenie) | 39 741 | 52 221 |
| różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | - | 3 048 |
| korekta wzajemnych transakcji | - | (13 426) |
| zobowiązania inwestycyjne | 766 | 1 440 |
| podatek dochodowy | - | (3 613) |
| zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy | (40 377) | (39 746) |
| pozostałe korekty | (130) | 76 |
| Razem różnica | - | - |
| Bilansowa zmiana stanu rezerw długo i krótkoterminowych | 3 341 | 1 194 |
| Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów pieniężnych | 3 244 | 1 269 |
| różnica | 9 7 | (75) |
| różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | 38 | 7 |
| całkowite dochody | (135) | 68 |
| Razem różnica | - | - |
| Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) | 4 625 | 4 831 |
| Bilansowa zmiana stanu pozostałych aktywów niefinansowe | (69) | (2 048) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych | 4 540 | 4 978 |
| różnica | 1 6 | (2 195) |
| różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | (16) | (16) |
| korekta prezentacyjna - aktywo z tytułu podatku odroczonego | - | 2 128 |
| pozostałe korekty | - | 83 |
| Razem różnica | - | - |
Od dnia 30 czerwca 2017 roku do dnia 23 sierpnia 2017 roku (data zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania do publikacji) nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.