Quarterly Report • Aug 24, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa IPOPEMA Securities S.A.
Za I półrocze zakończone 30 czerwca 2017 roku
Warszawa, dnia 24 sierpnia 2017 roku
| Wybrane dane finansowe 4 | ||
|---|---|---|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów5 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7 | ||
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9 | ||
| Dodatkowe noty objaśniające10 | ||
| 1. | Informacje o Grupie Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. 10 | |
| 2. | Skład Grupy11 | |
| 3. | Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | |
| 3.1. Oświadczenie o zgodności12 |
||
| 3.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych 12 |
||
| 3.3. Założenie kontynuacji działalności 12 |
||
| 3.4. Porównywalność danych12 |
||
| 4. | Zmiany stosowanych zasad rachunkowości12 | |
| 5. | Wybrane zasady rachunkowości 12 | |
| 6. | Zasady rachunkowości wprowadzone w I półroczu 2017 roku 16 | |
| 7. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 16 | |
| 8. | Zmiany szacunków17 | |
| 9. | Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej 17 | |
| 10. | Zysk netto na akcję18 | |
| 11. | Informacje dotyczące segmentów działalności 19 | |
| 12. | Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – aktywa 22 |
|
| 13. | Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – kapitały 23 |
|
| 14. | Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej – zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne24 |
|
| 15. | Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych | |
| dochodów 26 | ||
| 16. | Podatek dochodowy 26 | |
| 17. | Świadczenia pracownicze – programy akcji pracowniczych27 | |
| 18. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 27 | |
| 19. | Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 28 | |
| 20. | Wyłączenia spółek z konsolidacji28 | |
| 21. | Sezonowość działalności28 | |
| 22. | Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 28 | |
| 23. | Gwarancje 28 | |
| 24. | Leasing29 | |
| 25. | Transakcje z jednostkami powiązanymi29 | |
| 26. | Pozycje w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych30 | |
| 27. | Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej 31 | |
| 28. | Istotne zdarzenia i czynniki w I półroczu 2017 roku32 | |
| 29. | Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego 32 |
Warszawa, 24 sierpnia 2017 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
________________ _________________ ___________________ _________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | I półrocze zakończone 30 czerwca | I półrocze zakończone 30 czerwca | ||
| 2017 r. | 2016 r. | 2017 r. | 2016 r. | |
| Przychody z działalności podstawowej | 45 866 | 38 510 | 10 799 | 8 791 |
| Koszty działalności podstawowej | 42 059 | 38 041 | 9 902 | 8 684 |
| Zysk / strata z działalności podstawowej | 3 807 | 469 | 896 | 107 |
| Zysk / strata z działalności operacyjnej | 4 042 | 556 | 952 | 127 |
| Zysk / strata brutto | 2 572 | 682 | 606 | 156 |
| Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej | 1 943 | 472 | 457 | 108 |
| Zysk / strata netto | 1 943 | 472 | 457 | 108 |
| Zysk / strata netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR |
||||
| - zwykły | 0,07 | 0,01 | 0,02 | 0,00 |
| - rozwodniony | 0,07 | 0,01 | 0,02 | 0,00 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
31 026 | - 112 936 | 7 305 | - 25 782 |
| Razem przepływy pieniężne | 22 290 | - 117 315 | 5 248 | - 26 781 |
| Wybrane skonsolidowane | w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| dane finansowe | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| Aktywa razem | 357 250 | 340 349 | 341 861 | 84 526 | 76 932 | 77 248 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 263 541 | 246 505 | 253 445 | 62 354 | 55 720 | 57 269 |
| Kapitały | 83 995 | 83 635 | 81 334 | 19 873 | 18 905 | 18 378 |
| Liczba akcji – w szt. | 29 937 836 | 29 937 836 | 29 937 836 | 29 937 836 | 29 937 836 | 29 937 836 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) |
2,81 | 2,79 | 2,72 | 0,66 | 0,63 | 0,61 |
Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów:
Dla pozycji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych:
| Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie |
I półrocze 2017 | I półrocze 2016 |
|---|---|---|
| EUR | 4,2474 | 4,3805 |
Dla pozycji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Kurs obowiązujący na dzień | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,2265 | 4,4240 | 4,4255 |
| Nota | 01.01.2017 – 30.06.2017 |
01.01.2016 – 30.06.2016 |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody z działalności podstawowej, w tym: | 15 | 45 866 | 38 510 |
| Przychody z działalności maklerskiej | 22 896 | 16 979 | |
| Przychody z obsługi funduszy inwestycyjnych oraz zarządzania aktywami |
14 891 | 15 357 | |
| Przychody z usług doradczych | 8 079 | 6 174 | |
| Koszty działalności podstawowej | 15 | 42 059 | 38 041 |
| Zysk / strata (strata) z działalności podstawowej | 3 807 | 469 | |
| Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu |
492 | - 60 | |
| Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności |
- | - | |
| Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży |
42 | 80 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 498 | 368 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 797 | 301 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 042 | 556 | |
| Przychody finansowe | 417 | 951 | |
| Koszty finansowe | 1 887 | 825 | |
| Zysk (strata) brutto | 2 572 | 682 | |
| Podatek dochodowy | 16 | 629 | 210 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 943 | 472 | |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres | 1 943 | 472 | |
| Przypisany: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 1 960 | 398 | |
| Do udziałów niekontrolujących | - 17 | 74 | |
| Zysk (strata) na akcję (w zł) | 0,07 | 0,01 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł) | 0,07 | 0,01 | |
| Zysk (strata) netto za okres | 1 943 | 472 | |
| Inne całkowite dochody | 360 | - 53 | |
| Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów | 445 | - 65 | |
| finansowych dostępnych do sprzedaży | |||
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów |
- 85 | 12 | |
| Całkowity dochód za okres | 2 303 | 419 | |
| Przypisany: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 320 | 345 | |
| Do udziałów niekontrolujących | - 17 | 74 |
Warszawa, dnia 24 sierpnia 2017 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ __________________ ________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa
| AKTYWA | Nota | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 12 | 64 399 | 42 714 | 31 723 |
| Należności krótkoterminowe | 12, 14 | 264 989 | 268 907 | 276 106 |
| Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
34 | - | 124 | |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 1 191 | 1 092 | 871 | |
| Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | 2 712 | 126 | 1 281 | |
| Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności |
- | - | - | |
| Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | 15 852 | 16 432 | 21 131 | |
| Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych |
- | - | - | |
| Należności długoterminowe | - | 1 384 | 1 375 | |
| Udzielone pożyczki długoterminowe | 25 | 54 | 88 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 875 | 4 781 | 4 913 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | |
| Wartości niematerialne | 2 388 | 2 859 | 2 706 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 609 | 1 756 | 1 533 | |
| Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 176 | 244 | 10 | |
| RAZEM AKTYWA | 357 250 | 340 349 | 341 861 |
| PASYWA | Nota | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 14 | 263 182 | 246 068 | 253 314 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
359 | 437 | 131 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 408 | 487 | 567 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
16 | 136 | 49 | 181 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 14 | 9 170 | 9 673 | 6 334 |
| Razem zobowiązania | 273 255 | 256 714 | 260 527 | |
| Kapitał podstawowy | 13 | 2 994 | 2 994 | 2 994 |
| Pozostałe kapitały | 14 191 | 13 830 | 13 622 | |
| Zyski zatrzymane | 63 315 | 62 401 | 61 136 | |
| Razem kapitały własne | 80 500 | 79 225 | 77 752 | |
| Udziały niekontrolujące | 3 495 | 4 410 | 3 582 | |
| Razem kapitały | 83 995 | 83 635 | 81 334 | |
| RAZEM PASYWA | 357 250 | 340 349 | 341 861 |
Warszawa, dnia 24 sierpnia 2017 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ __________________ ________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | Nota | 01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk brutto | 2 572 | 682 | |
| Korekty razem: | 26 | 28 454 | - 113 618 |
| Amortyzacja | 1 375 | 1 334 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 101 | - 106 | |
| Odsetki i dywidendy | 574 | 610 | |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | 415 | - 98 | |
| Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | -2 586 | - 66 | |
| Zmiana stanu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | 18 | |
| Zmiana stanu należności | 9 360 | - 97 538 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) | 19 880 | - 14 793 | |
| Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności | 104 | 111 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - 458 | - 3 071 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | - 290 | - 39 | |
| Pozostałe korekty | - 21 | 20 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 31 026 | - 112 936 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Udzielenie pożyczek | - | - 203 | |
| Spłata udzielonych pożyczek | 103 | 104 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - 460 | - 205 | |
| Wpływy z inst. fin. dost. do sprzedaży i utrzym. do upływu terminu zapadalności | 7 725 | 828 | |
| Nabycie inst. fin. dost. do sprzedaży i utrzym. do upływu terminu zapadalności | - 10 230 | - 10 287 | |
| Otrzymane odsetki | 79 | 70 | |
| Otrzymane udziały w zyskach (dywidendy) | 7 | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 2 776 | - 9 693 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Zaciągniecie kredytów i pożyczek | - | 6 099 | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 5 | 2 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - 3 | - 5 | |
| Zapłacone odsetki | - 653 | - 667 | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym | - 900 | - | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - 102 | - 115 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | - 4 307 | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | - 5 960 | 5 314 | |
| Razem przepływy pieniężne | 22 290 | - 117 315 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
22 189 | - 117 205 | |
|---|---|---|---|
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych |
- 101 | 110 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 26 | 42 185 | 148 802 |
| Środki pieniężne na koniec okresu, w tym | 26 | 64 475 | 31 487 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 39 166 | 9 099 |
Warszawa, dnia 24 sierpnia 2017 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ __________________ ________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa
| Przypadający na akcjonariuszy Spółki | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały | |||||||
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z aktualizacj i wyceny |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Udziały niekontro -lujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| Na dzień 1.01.2017r. | 2 994 | 10 351 | 265 | 3 214 | 62 401 | 4 410 | 83 635 |
| Zysk za okres | - | - | - | - | 1 960 | - 17 | 1 943 |
| Inne całkowite dochody |
- | - | 361 | - | - | - | 361 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - 1 046 | - 900 | - 1 946 |
| Inne zwiększenia | - | - | - | - | - | 2 | 2 |
| Na dzień 30.06.2017r. | 2 994 | 10 351 | 626 | 3 214 | 63 315 | 3 495 | 83 995 |
| Na dzień 1.01.2016r. | 2 994 | 10 351 | 110 | 3 214 | 64 231 | 3 508 | 84 408 |
| Zysk za 2016 rok | - | - | - | - | 1 463 | 902 | 2 365 |
| Inne całkowite dochody |
- | - | 155 | - | - | - | 155 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - 3 293 | - | - 3 293 |
| Na dzień 31.12.2016r. | 2 994 | 10 351 | 265 | 3 214 | 62 401 | 4 410 | 83 635 |
| Na dzień 1.01.2016r. | 2 994 | 10 351 | 110 | 3 214 | 64 231 | 3 508 | 84 408 |
| Zysk za okres | - | - | - | - | 398 | 74 | 472 |
| Inne całkowite dochody |
- | - | -53 | - | - | - | - 53 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - 3 493 | - 3 493 | |
| Na dzień 30.06.2016r. | 2 994 | 10 351 | 57 | 3 214 | 61 136 | 3 582 | 81 334 |
Warszawa, dnia 24 sierpnia 2017 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ __________________ ________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa
Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. ("Grupa", "Grupa IPOPEMA") tworzą podmioty, nad którymi IPOPEMA Securities S.A. ("jednostka dominująca", "Spółka") sprawuje kontrolę.
Siedziba jednostki dominującej znajduje się w Warszawie, przy ulicy Próżnej 9.
Akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Grupę IPOPEMA tworzy IPOPEMA Securities S.A. oraz spółki zależne zaprezentowane w pkt. 2 poniżej.
Głównym przedmiotem działalności Grupy IPOPEMA jest:
Jednostka dominująca (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku na czas nieoznaczony.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000230737.
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 140086881.
IPOPEMA Securities S.A. prowadzi działalność maklerską na podstawie stosownych zezwoleń Komisji Nadzoru Finansowego (d. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd).
Zmiana nazwy Spółki na IPOPEMA Securities Spółka Akcyjna nastąpiła na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 10 sierpnia 2006 roku (poprzednia firma Spółki brzmiała: Dom Maklerski IPOPEMA S.A.).
W ramach działalności brokerskiej IPOPEMA Securities S.A. świadczy kompleksowe usługi pośrednictwa w obrocie papierami wartościowymi na rynku wtórnym. Partnerami Spółki są zarówno uznane instytucje finansowe o zasięgu międzynarodowym, większość najważniejszych krajowych inwestorów instytucjonalnych, w tym otwarte fundusze emerytalne, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, firmy zarządzające aktywami oraz towarzystwa ubezpieczeniowe, jak i klienci indywidualni.
W ramach bankowości inwestycyjnej Spółka oferuje swoim klientom kompleksowe usługi w zakresie przygotowania i realizacji transakcji na rynku kapitałowym, zarówno z wykorzystaniem instrumentów udziałowych (akcje), dłużnych (obligacje korporacyjne), jak i hybrydowych (obligacje zamienne). W szczególności Spółka koncentruje się na obsłudze publicznych emisji papierów wartościowych (zwłaszcza akcji) – gdzie pełni rolę koordynatora, oferującego i doradcy finansowego – jak również obsłudze transakcji fuzji i przejęć oraz wykupów menedżerskich, a także doradztwie przy pozyskiwaniu finansowania na rynku niepublicznym (w tym od funduszy private equity oraz w transakcjach typu pre-IPO). Ponadto do końca 2016 roku Spółka świadczyła również usługi doradcze w zakresie restrukturyzacji finansowej przedsiębiorstw i pozyskania finansowania dla projektów infrastrukturalnych, która to działalność w I kwartale roku 2017 przeniesiona została do odrębnej spółki – IPOPEMA Financial Advisory sp. z o.o. SK.
Podmiotem dominującym Grupy IPOPEMA jest IPOPEMA Securities S.A. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
W skład Grupy na dzień 30 czerwca 2017 roku wchodziła IPOPEMA Securities S.A. oraz następujące spółki:
1) jednostki zależne objęte konsolidacją, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę:
| Nazwa jednostki |
Zakres działalności | Metoda konsolidacji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w prawach głosu |
|---|---|---|---|---|
| IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. |
- prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, - zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, - doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, - pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, - pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych, - zarządzanie portfelami maklerskich instrumentów finansowych |
pełna | 100% | 100% |
| IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. |
- pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, - działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, - działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, - działalność związana z oprogramowaniem, - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania |
pełna | 50,02% | 50,02% |
| IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa |
- działalność doradcza dotycząca restrukturyzacji finansowej i pozyskania finansowania dla projektów infrastrukturalnych |
pełna | n/d |
2) jednostki zależne nie objęte konsolidacją, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę:
| Nazwa jednostki |
Zakres działalności | Metoda konsolidacji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w prawach głosu |
|---|---|---|---|---|
| IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o.* |
- wsparcie działalności IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa |
brak konsolidacji (nieistotność danych finansowych) |
100% | 100% |
| IPOPEMA Business Services Srl. ** |
- usługi wsparcia biurowo-biznesowego – spółka w likwidacji |
brak konsolidacji (nieistotność danych finansowych) |
100% | 100% |
* W maju 2016 roku Spółka nabyła od IBC wszystkie udziały w IPOPEMA Outsourcing Sp. z o.o, w sierpniu 2016 roku nazwa spółki została zmieniona na IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. (IFA);
** W związku ze zmianą formuły prowadzenia działalności na rynkach zagranicznych w 2016 roku rozpoczął się proces likwidacji IBS Srl.;
IPOPEMA Business Services Srl oraz IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 oraz MSSF mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Inne standardy, zmiany do obowiązujących standardów oraz interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ostatnio przyjęte lub oczekujące na przyjęcie nie mają związku z działalnością Grupy lub ich wpływ nie byłby istotny.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje I półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2017 roku oraz zawiera dane porównawcze za I półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. za 2016 rok.
Walutą pomiaru i walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy objęte procesem konsolidacji.
W I półroczu zakończonym 30 czerwca 2017 roku nie nastąpiły istotne zmiany prezentacji.
W I półroczu 2017 roku nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości w porównaniu do zasad zastosowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2016 rok, opublikowanym w dniu 21 marca 2017 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2016 zostało przygotowane zgodnie z MSSF przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz interpretacjami wydanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Instrumenty finansowe Grupa klasyfikuje do następujących kategorii:
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
O klasyfikacji instrumentów finansowych Grupa decyduje w momencie ich początkowego ujęcia.
Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii przeznaczonych do obrotu, jeżeli nabyty został w celu sprzedaży w krótkim terminie, jeżeli stanowi część portfela, który generuje krótkoterminowe zyski lub też jest instrumentem pochodnym o dodatniej wartości godziwej.
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe/zobowiązania finansowe jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy jeśli spełniony został którykolwiek z poniższych warunków:
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
Instrumenty finansowe i zobowiązania finansowe nabyte w wyniku transakcji dokonanych w obrocie regulowanym rozpoznawane są pod datą zawarcia transakcji w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych.
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu będące w posiadaniu przez Grupę to akcje notowane na giełdach papierów wartościowych w Warszawie i Budapeszcie. Dla potrzeb wyceny Grupa uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") oraz Giełdę Papierów Wartościowych w Budapeszcie ("BSE") ostatniego dnia roboczego okresu sprawozdawczego.
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności nie będące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Pożyczki i należności wycenia się po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Do kategorii tej Grupa zalicza głównie należności handlowe oraz depozyty bankowe i inne środki pieniężne jak również pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA Securities oraz spółce powiązanej.
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży są to instrumenty finansowe, inne niż instrumenty pochodne, wyznaczone jako "dostępne do sprzedaży" albo niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii.
Do aktywów dostępnych do sprzedaży Grupa zalicza głównie certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, obligacje korporacyjne oraz obligacje skarbowe nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych, o ile instrumenty te nie zostały zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar krótkiego ich utrzymywania w Grupie. Do tej kategorii Grupa zalicza również udziały w jednostkach zależnych niepodlegających konsolidacji.
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile nie istnieje zamiar zbycia inwestycji w ciągu 1 roku od końca okresu sprawozdawczego lub do aktywów obrotowych – w przeciwnym wypadku. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego w wartości godziwej a zyski i straty (za wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości) ujmowane są w innych całkowitych dochodach. W przypadku obligacji, zysk lub stratę odnoszoną na inne całkowite dochody stanowi różnica między ustaloną na dzień wyceny wartością godziwą aktywów, pomniejszoną o odsetki naliczone do tego dnia za pomocą stopy określonej w zawartej umowie i wartością tych aktywów w skorygowanej cenie nabycia.
Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.
Udziały w jednostkach zależnych niepodlegających konsolidacji wycenia się w koszcie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie wartości aktywów netto na certyfikat / jednostkę uczestnictwa ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny w uzgodnieniu z depozytariuszem. Skutki wyceny odnoszone są na 'inne całkowite dochody'.
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je w zamortyzowanym koszcie (koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego kosztu). Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
Grupa usuwa zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.
Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych innych niż objęte konsolidacją, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych.
W szczególności dokonuje się odpisu aktualizującego należności w przypadku:
Oprócz tej generalnej zasady mogą być stosowane w Grupie odpisy indywidualne, gdy Grupa uznaje odzyskanie należności w pełnej wysokości za obarczone dużym ryzykiem. Odpisy indywidualne zostały zastosowane w przypadku pożyczek oraz należności handlowych.
Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości należności może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.
Odwrócenie odpisu ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako pozostałe przychody operacyjne.
Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozliczeniowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.
Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Dla wartości niematerialnych, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania, Grupa przeprowadza test corocznie, niezależnie czy nastąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Test na utratę wartości dla tych aktywów Grupa może wykonywać w dowolnym terminie w ciągu roku.
Grupa identyfikuje następujące przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości przez składnik aktywów:
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych innych niż objęte konsolidacją, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.
Do zobowiązań krótkoterminowych zaliczane są również kredyty w rachunku bieżącym oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, których wycena opisana została w pkt. "Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie" powyżej.
Rozpoznanie zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano w pkt. "Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich" powyżej.
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od końca okresu sprawozdawczego.
W I półroczu 2017 roku nie zaczęły obowiązywać nowe międzynarodowe standardy rachunkowości.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w dniu 28 maja 2014 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie;
Objaśnienia do MSSF 15 Przychody z umów z klientami objaśnienia dostarczają dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących głównych założeń przyjętych w MSSF 15, m.in. na temat identyfikacji osobnych obowiązków, ustalenia czy jednostka pełni rolę pośrednika (agenta), czy też jest głównym dostawcą dóbr i usług (principal) oraz sposobu ewidencji przychodów z tytułu licencji. Oprócz dodatkowych objaśnień, wprowadzono także zwolnienia i uproszczenia dla jednostek stosujących nowy standard po raz pierwszy. Objaśnienia mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie;
Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2018 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w okresie ich początkowego zastosowania. Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji.
W I półroczu 2017 roku nie dokonywano zmian szacunków za wyjątkiem rozliczeń międzyokresowych biernych, amortyzacji i odpisów na należności, o których mowa w nocie 14.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:
1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
| Waluta | 30 czerwca 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 czerwca 2016 |
|---|---|---|---|
| USD | 3,7062 | 4,1793 | 3,9803 |
| EUR | 4,2265 | 4,4240 | 4,4255 |
| 100 HUF | 1,3689 | 1,4224 | 1,3996 |
| RON | 0,9269 | 0,9749 | 0,9795 |
| GBP | 4,8132 | 5,1445 | 5,3655 |
| UAH | 0,1424 | 0,1542 | 0,1603 |
| CZK | 0,1611 | 0,1637 | 0,1636 |
| CHF | 3,8667 | 4,1173 | 4,0677 |
| TRY | 1,0535 | 1,1867 | 1,3791 |
| 100 JPY | 3,3128 | 3,5748 | 3,8688 |
| NOK | 0,4430 | 0,4868 | 0,4749 |
| CAD | 2,8543 | 3,0995 | 3,0733 |
| SEK | 0,4379 | 0,4619 | 0,4696 |
| DKK | 0,5684 | 0,5951 | 0,5949 |
| AUD | 2,8464 | 3,0180 | 2,9615 |
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Źródło: NBP
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego jednostce dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Przy wyliczaniu zysku rozwodnionego średnia ważona liczba akcji w okresie korygowana jest o wszystkie potencjalnie rozwadniające akcje zwykłe. W przypadku Spółki są to akcje serii C, które mogą zostać wyemitowane w ramach kapitału warunkowego w związku z przyjętym w Spółce programem motywacyjnym, w zakresie w jakim został on wdrożony. Dotychczas do objęcia osobom uprawnionym – po spełnieniu określonych kryteriów – przeznaczonych zostało 1.880.952 akcji.
Z uwagi na brak akcji rozwadniających zysk podstawowy oraz zysk rozwodniony ukształtowały się na tym samym poziomie w okresach objętych niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
| 01.01-30.06.2017 | 01.01-30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji – w szt. | 29 937 836 | 29 937 836 |
| Średnia ważona liczba akcji – w szt. | 29 937 836 | 29 937 836 |
| Rozwodniona liczba akcji – w szt. | 29 937 836 | 29 937 836 |
| Zysk netto z dz. kontynuowanej za okres na akcję | ||
| - zwykły | 0,07 | 0,01 |
| - rozwodniony | 0,07 | 0,01 |
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o świadczone usługi. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
| I półrocze zakończone 30 czerwca 2017 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Informacje dotyczące segmentów działalności | Usługi maklerskie i pokrewne |
Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami maklerskich inst. fin. |
Usługi doradcze |
Razem |
| Przychody | ||||
| Przychody segmentu ogółem | 23 092 | 14 891 | 8 121 | 46 104 |
| Sprzedaż między segmentami | - 196 | - | - 42 | - 238 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 22 896 | 14 891 | 8 079 | 45 866 |
| Koszty segmentu | ||||
| Koszty segmentu – zakup od dostawców zewnętrznych | - 20 945 | - 13 701 | - 7 672 | - 42 318 |
| Koszty segmentu – zakup między segmentami | - | - | - | - |
| Wyłączenia konsolidacyjne | 238 | 21 | - | 259 |
| Koszty segmentu ogółem | - 20 707 | - 13 680 | - 7 672 | - 42 059 |
| Zysk (strata) segmentu z dz. podstawowej | 2 189 | 1 211 | 407 | 3 807 |
| Koszty nieprzypisane | - | - | - | - |
| Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi |
2 189 | 1 211 | 407 | 3 807 |
| Przychody z tytułu odsetek | 106 | 92 | 6 | 204 |
| Koszty z tytułu odsetek | - 638 | - 15 | - | - 653 |
| Pozostałe przychody / koszty finansowe netto | 493 | 32 | - 111 | 414 |
| Pozostałe przychody / koszty operacyjne | - 445 | 125 | 41 | - 279 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - 921 | - | - | - 921 |
| Zysk przed opodatkowaniem i udziałami niekontrolującymi |
784 | 1 445 | 343 | 2 572 |
| Podatek dochodowy | 247 | 296 | 86 | 629 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy ogółem | 247 | 296 | 86 | 629 |
| Zysk netto za okres | 537 | 1 149 | 257 | 1 943 |
| Aktywa i zobowiązania na 30.06.2017 | ||||
| Aktywa segmentu | 318 117 | 30 386 | 8 747 | 357 250 |
| Aktywa nieprzypisane | - | - | - | - |
| Aktywa ogółem | 318 117 | 30 386 | 8 747 | 357 250 |
| Zobowiązania segmentu | 260 296 | 2 465 | 1 324 | 264 085 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 4 605 | 4 452 | 113 | 9 170 |
| Wynik segmentu | 537 | 1 149 | 257 | 1 943 |
| Kapitały własne (bez wyniku z bieżącej działalności) | 51 810 | 23 099 | 3 631 | 78 540 |
| Udziały niekontrolujące (bez wyniku z bieżącej działalności) |
2 | - | 3 510 | 3 512 |
| Pasywa ogółem | 317 250 | 31 165 | 8 835 | 357 250 |
| I półrocze zakończone 30 czerwca 2016 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Informacje dotyczące segmentów działalności | Usługi maklerskie i pokrewne |
Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz portfelami maklerskich inst. fin. |
Usługi doradcze |
Razem |
| Przychody | ||||
| Przychody segmentu ogółem | 16 979 | 15 357 | 6 232 | 38 568 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - 58 | - 58 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 16 979 | 15 357 | 6 174 | 38 510 |
| Koszty segmentu | ||||
| Koszty segmentu – zakup od dostawców zewnętrznych | - 17 992 | - 14 033 | - 6 096 | - 38 121 |
| Koszty segmentu – zakup między segmentami | - | - | - | - |
| Wyłączenia konsolidacyjne | 40 | 40 | - | 80 |
| Koszty segmentu ogółem | - 17 952 | - 13 993 | - 6 096 | - 38 041 |
| Zysk (strata) segmentu z dz. podstawowej | - 973 | 1 364 | 78 | 469 |
| Koszty nieprzypisane | - | - | - | - |
| Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi |
- 973 | 1 364 | 78 | 469 |
| Przychody z tytułu odsetek | 126 | 51 | 8 | 185 |
| Koszty z tytułu odsetek | - 730 | - 16 | - | - 746 |
| Pozostałe przychody / koszty finansowe netto | 2 075 | 53 | 49 | 2 177 |
| Pozostałe przychody / koszty operacyjne | 10 | 72 | 6 | 88 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - 1 491 | - | - | - 1 491 |
| Zysk przed opodatkowaniem i udziałami niekontrolującymi |
- 983 | 1 524 | 141 | 682 |
| Podatek dochodowy | - 143 | 307 | 49 | 213 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | - | - 3 | - | - 3 |
| Podatek dochodowy ogółem | - 143 | 304 | 49 | 210 |
| Zysk netto za okres | - 840 | 1 220 | 92 | 472 |
| Aktywa i zobowiązania na 31.12.2016 | ||||
| Aktywa segmentu | 295 763 | 30 818 | 13 768 | 340 349 |
| Aktywa nieprzypisane | - | - | - | - |
| Aktywa ogółem | 295 763 | 30 818 | 13 768 | 340 349 |
| Zobowiązania segmentu | 239 300 | 3 510 | 4 231 | 247 041 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 3 875 | 5 066 | 732 | 9 673 |
| Wynik segmentu | - 396 | 1 051 | 1 710 | 2 365 |
| Kapitały własne (bez wyniku z bieżącej działalności) | 53 175 | 21 764 | 2 823 | 77 762 |
| Udziały niekontrolujące (bez wyniku z bieżącej działalności) |
- | - | 3 508 | 3 508 |
| Pasywa ogółem | 295 954 | 31 391 | 13 004 | 340 349 |
| Środki pieniężne i inne aktywa | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa w Grupie Kapitałowej | ||
| a) na rachunkach bankowych i w kasie | 19 505 | 26 561 |
| b) pozostałe | 44 894 | 16 153 |
| Razem | 64 399 | 42 714 |
| Środki pieniężne i inne aktywa: | ||
| a) środki pieniężne i inne aktywa własne Grupy Kapitałowej | 25 233 | 30 303 |
| b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym, |
39 166 | 12 411 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego | - | - |
| Razem | 64 399 | 42 714 |
Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane w formie lokat terminowych oraz typu overnight. Lokaty krótkoterminowe dokonywane są na okresy od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według zmiennych i stałych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe prezentowane są w pozycji: Pozostałe środki pieniężne. Natomiast lokaty powyżej 3 m-cy prezentowane są w pozycji: Inne aktywa pieniężne.
W pozycji pozostałe środki pieniężne wykazane zostały również środki pieniężne klientów zdeponowane na rachunku bankowym jednostki dominującej w kwocie 39.166 tys. zł na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz w kwocie 12.411 tys. zł na dzień 31 grudnia 2016 roku.
| Należności krótkoterminowe | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Od klientów / z tytułu dostaw i usług | 100 494 | 135 569 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie | 78 925 | 89 043 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie | 5 015 | 21 049 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze | - | 2 674 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku | 175 | 7 065 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie | 5 380 | 116 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie | 820 | 2 252 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Sztokholmie | 106 | - |
| - pozostałe | 10 073 | 13 370 |
| Od jednostek powiązanych | 13 | 13 |
| Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich * |
111 028 | 73 232 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie * | 87 116 | 40 067 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie | 4 812 | 6 163 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze | - | 3 121 |
| - z tytułu zawartych transakcji na giełdzie w Londynie | 1 203 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na giełdzie w Nowym Jorku | 1 144 | 16 410 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie | - | 6 270 |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie | 449 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie | 461 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Paryżu | 5 | - |
| - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Zurichu | 21 | - |
| - pozostałe | 15 817 | 1 201 |
| Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe | - | - |
| Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych | 30 088 | 34 907 |
|---|---|---|
| - z funduszu rozliczeniowego | 29 882 | 34 694 |
| - pozostałe | 206 | 213 |
| Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych |
4 651 | 2 761 |
| Od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających | - | - |
| Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych | 360 | 40 |
| Pozostałe | 18 355 | 22 385 |
| Należności krótkoterminowe razem | 264 989 | 268 907 |
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji)
Należności i zobowiązania krótkoterminowe w przeważającej części powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozliczeniowych jeszcze nie nastąpił.
W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania wobec stron transakcji rynkowych (banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich – tzw. anonimowa strona transakcji) oraz należności od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności od stron transakcji rynkowych oraz zobowiązania wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.
W I półroczu 2017 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
W I półroczu 2017 roku Grupa nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 14).
W I półroczu 2017 roku Grupa nabyła środki trwałe i wartości niematerialne o wartości 460 tys. zł wobec 205 tys. zł w I półroczu roku ubiegłego.
W I półroczu 2017 roku ani w 2016 roku Grupa nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku kapitał podstawowy Grupy wynosił 2.993.783,60 złotych i nie uległ zmianie w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2016 roku.
Kapitał podstawowy dzieli się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C.
| 01.01.- 30.06.2017 |
01.01.- 30.06.2016 |
2016 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu sprawozdawczego | 9 673 | 9 714 | 9 714 |
| Utworzone w ciągu okresu | 6 320 | 4 386 | 14 156 |
| Wykorzystane | 6 480 | 7 766 | 13 858 |
| Rozwiązane | 343 | - | 339 |
| Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 9 170 | 6 334 | 9 673 |
W I półroczu 2017 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 104 tys. zł w wyniku rozwiązanych lub wykorzystanych odpisów, wobec zmniejszenia o 111 tys. zł w I półroczu roku ubiegłego.
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wobec klientów | 133 992 | 93 748 |
| Wobec jednostek powiązanych | 1 | - |
| Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich * |
109 574 | 130 250 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie * | 97 295 | 97 968 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Budapeszcie | 5 807 | 20 191 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Pradze | - | 2 670 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku | 175 | 7 055 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie | 5 372 | 116 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie | 819 | 2 250 |
| - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Sztokholmie | 106 | - |
| Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe | 564 | 602 |
| - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych Warszawie | 480 | 536 |
| - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Budapeszcie | 16 | 16 |
| - zobowiązania wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Wiedniu | 68 | 44 |
| - wobec CME w Chicago | - | 6 |
| Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych | 3 093 | 2 044 |
| Kredyty i pożyczki | 10 478 | 14 784 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - pozostałe | 10 478 | 14 784 |
| Dłużne papiery wartościowe | 5 | 4 |
| Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | 1 677 | 1 406 |
| Z tytułu wynagrodzeń | - | 1 |
| Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych |
800 | 1 704 |
| Pozostałe | 2 998 | 1 525 |
| a) z tytułu wypłaty dywidendy | 1 046 | - |
| b) pozostałe | 1 952 | 1 525 |
| - zobowiązania finansowe (leasing) | 206 | 242 |
| - pozostałe zobowiązania | 1 746 | 1 283 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 263 182 | 246 068 |
* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu: zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).
Zobowiązania za wyjątkiem kredytów są nieoprocentowane.
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kredyt bankowy | 10 478 | 14 784 |
| - kwota kredytu pozostała do spłaty | 10 478 | 14 784 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 10 478 | 14 784 |
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Grupa posiadała 10.478 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 14.784 tys. zł na dzień 31 grudnia 2016 roku), wynikających z:
W pierwszym półroczu 2017 roku spółki z Grupy dokonały emisji obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 5,2 tys. zł, których zapadalność (w zależności od serii) przypada na lata 2017-2020. W I półroczu 2016 roku Spółki z Grupy dokonały emisji 10 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 2 tys. zł, których zapadalność (w zależności od serii) przypada na lata 2016-2019. Łączna wartość zobowiązań Grupy z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Grupy. Ich emisja związana jest natomiast z realizowanym programem zmiennych składników wynagrodzeń w celu wzmocnienia systemu zarządzania ryzykiem.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 4,9 tys. zł (z czego w I półroczu 2017 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 3,0 tys. zł) wobec 4,5 tys. zł obligacji wykupionych w I półroczu 2016 roku.
Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Nie wystąpiły.
| Przychody z działalności podstawowej | 01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu obrotu papierami wartościowymi | 12 089 | 10 505 |
| Przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej | 9 590 | 6 368 |
| Przychody z tytułu obsługi funduszy inwestycyjnych oraz zarządzania aktywami klientów |
14 891 | 15 357 |
| Przychody z tytułu usług doradczych | 8 079 | 6 174 |
| Pozostałe przychody z działalności podstawowej | 1 217 | 106 |
| Przychody z działalności podstawowej razem | 45 866 | 38 510 |
| Koszty działalności podstawowej | 01.01.2017 - | 01.01.2016 - |
|---|---|---|
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych |
4 020 | 3 161 |
| Opłaty na rzecz izby gospodarczej | 20 | - |
| Wynagrodzenia | 17 907 | 17 078 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 866 | 1 809 |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 379 | 303 |
| Zużycie materiałów i energii | 224 | 302 |
| Koszty utrzymania i wynajmu budynków | 1 591 | 1 524 |
| Amortyzacja | 1 375 | 1 334 |
| Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym | 892 | 768 |
| Pozostałe, w tym: | 13 785 | 11 762 |
| - koszty związane z zarządzaniem i dystrybucją funduszy | 4 533 | 4 747 |
| - koszty transakcyjne inne niż koszty rozliczenia transakcji przez izby rozliczeniowe i giełdy papierów wartościowych |
3 403 | 1 180 |
| - serwisy informacyjne i usługi teleinformatyczne | 1 827 | 1 852 |
| - marketing, reprezentacja i reklama | 292 | 440 |
| - zakup oprogramowania (do refaktury) | 272 | 874 |
| - inne usługi obce | 3 458 | 2 669 |
| Razem koszty działalności podstawowej | 42 059 | 38 041 |
Główne składniki obciążenia podatkowego w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
| 01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2016 - 30.06.2016 |
|
|---|---|---|
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 2 572 | 682 |
| Podatek wyliczony według stawki 19% | 489 | 130 |
| Przychody/koszty podatkowe niebilansowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - suma korekt konsolidacyjnych |
901 | 1 467 |
| Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pozostałe |
320 | - |
| Straty podatkowe z lat ubiegłych, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- | - |
| Wykorzystanie uprzednio nierozliczonych strat podatkowych | - | - |
| Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu | - 393 | 454 |
| Ujemne/dodatnie różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa/rezerw z tytułu odroczonego podatku |
- | - 70 |
| Przychody nie będące podstawą do opodatkowania | - 91 | - 1 428 |
|---|---|---|
| Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego | 3 309 | 1 105 |
| Obniżenia, zwolnienia | - | - |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego | 629 | 210 |
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe spółek z Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 87 tys. zł w I półroczu 2017 roku (wzrost o 48 tys. zł w I półroczu 2016 roku).
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyły się o 147 tys. zł w I półroczu 2017 roku (wzrost o 54 tys. zł w I półroczu 2016 roku).
W pierwszym półroczu 2017 roku ani w okresie porównawczym nie były obejmowane akcje Spółki w ramach uchwalonego programu motywacyjnego.
Koszty programów motywacyjnych powiększają koszty wynagrodzeń. Niemniej jednak zarówno w I półroczu 2017 roku, jak i w roku 2016 koszt nie występował.
W dniu 9 maja 2017 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników IBC podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 1,8 mln zł. Na wypłatę dywidendy przeznaczony został częściowy zysk za 2016 rok w wysokości 1.800 tys. zł, co w przeliczeniu na jeden udział wynosi 899,55 zł. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego dywidenda została w całości wypłacona.
W dniu 27 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło decyzję o przeznaczeniu całego zysku za 2016 rok w wysokości 1.046 tys. zł na wypłatę dywidendy. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,03 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 7 lipca 2017 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 18 lipca 2017 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 898 tys. zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 1 mln zł uchwaloną przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki
W dniu 29 czerwca 2016 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 3,5 mln zł. Na wypłatę dywidendy przeznaczony został zysk za 2015 rok w wysokości 3.493 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,11 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 8 lipca 2016 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 27 lipca 2016 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 3.293 tys. zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 3,5 mln zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zasiliła kapitał zapasowy Spółki.
Walne Zgromadzenie IPOPEMA TFI S.A. w dniu 29 kwietnia 2016 r. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w łącznej kwocie 1.470 tys. zł, co w przeliczeniu na jedną akcję wynosi ok. 0,42 zł.
Zarówno w I półroczu 2017 roku jak i w całym 2016 roku spółki z Grupy nie emitowały udziałowych ani kapitałowych papierów wartościowych.
W II kwartale 2017 roku do daty sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego spółki z Grupy dokonywały emisji obligacji, o czym informacje zamieszczone zostały w nocie 14.
W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w oparciu o MSR 8 pkt 8, który zezwala na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF w sytuacji, gdy skutek odstąpienia od ich zastosowania nie jest istotny, nie objęto konsolidacją IPOPEMA Business Services Srl oraz IFA.
| dane w tys. zł | IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o. o. |
IPOPEMA Business Services Srl. (w likwidacji) |
|---|---|---|
| Suma bilansowa na 30.06.2017 | 3 | 52 |
| Udział procentowy w sumie bilansowej jednostki dominującej (w %) | - | - |
| Przychody za okres 1.01. - 30.06.2017 | - | - |
| Udział procentowy w przychodach jednostki dominującej (w %) | - | - |
| Aktywa netto na 30.06.2017 | - 4 | 37 |
| Wynik finansowy za okres 1.01. - 30.06.2017 | - | - |
| dane w tys. zł | IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o. o. |
IPOPEMA Business Services Kft. |
IPOPEMA Business Services Srl. |
|---|---|---|---|
| Suma bilansowa na 31.12.2016 | 2 | n/d | 55 |
| Udział procentowy w sumie bilansowej jednostki dominującej (w %) |
- | n/d | 0,02 |
| Przychody za okres 1.01. - 30.06.2016 | - | n/d | 263 |
| Udział procentowy w przychodach jednostki dominującej (w %) | - | n/d | 1,55 |
| Aktywa netto na 31.12.2016 | 2 | n/d | 40 |
| Wynik finansowy za okres 1.01. - 30.06.2016 | - | n/d | 37 |
Działalność spółek Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku ani na 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły zobowiązania warunkowe ani aktywa warunkowe.
W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.394 tys. zł. Na mocy aneksu zawartego w 2015 roku kwota gwarancji została podwyższona do 277 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 15 kwietnia 2018 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.
W marcu 2016 r. mBank S.A. udzielił Spółce gwarancji, której beneficjentem jest Raiffeisen Polbank S.A., będący bankiem rozliczeniowym IPOPEMA Securities S.A. w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych. Gwarancja wystawiona została na kwotę 1,5 mln Euro i zabezpiecza terminową spłatę zobowiązań finansowych Spółki wobec Raiffeisen Polbank powstałych w związku ze świadczonymi przez niego usługami rozliczeniowymi i rozrachunkowymi dla transakcji giełdowych. Gwarancja
wystawiona została na okres do 31 marca 2018 roku. Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja w kwocie 1,5 mln Euro.
Spółki z Grupy wynajmują pomieszczenia biurowe na podstawie umów najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została pierwotnie zawarta na okres 5 lat począwszy od 2013 roku z możliwością przedłużenia na kolejne 2 lata. Na mocy aneksu do umowy zawartego w styczniu 2016 roku umowa najmu została przedłużona do stycznia 2023 roku. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.
| Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego* | 30.06.2017 | 31.12.2016 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych |
|---|---|---|
| W okresie 1 roku * | 2 118 | 2 251 |
| W okresie od 1 do 5 lat * | 8 474 | 8 976 |
| Powyżej 5 lat * | 1 149 | 2 796 |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego | 11 741 | 14 023 |
| I półrocze 2017 roku | I półrocze 2016 roku | |
| Koszt leasingu operacyjnego rozpoznany w okresie | 1 296 | 1 287 |
* średnia wartości roczna w okresie trwania najmu
Spółki z Grupy zawarły umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu pojazdu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółki z Grupy zapłacą dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.
Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto | 454 | 577 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 611 | 727 |
| W okresie 1 roku * | 206 | 242 |
| W okresie od 1 do 5 lat * | 405 | 485 |
| Powyżej 5 lat * | - | - |
| Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu |
102 | 226 |
Spółki z Grupy nie zawierały umów subleasingu.
IPOPEMA Securities jest jednostką dominującą – skład Grupy oraz udziały kapitałowe zostały zaprezentowane w nocie 2.
W I półroczu 2017 roku ani w I półroczu 2016 roku Grupa nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
| Nazwa Spółki powiązanej |
Przychody z dz. podstawowej |
Pozostałe przychody operacyjne |
Zakupy – działalność podstawowa |
Pozostałe zakupy |
Przychody z dz. podstawowej |
Pozostałe przychody operacyjne |
Zakupy – działalność podstawowa |
Pozostałe zakupy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| W okresie od 01.01.-30.06.2017 roku | W okresie od 01.01.-30.06.2016 roku | |||||||
| IPOPEMA Business Services Kft. |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| IPOPEMA Business Services Srl. |
- | - | - | - | - | - | 262 | - |
| IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o. o. |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Członkowie Zarządu i organów nadzorczych |
- | 20 | - | 21 | 3 | - | ||
| Pozostałe jednostki powiązane |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | 20 | - | - | - | 21 | 265 | - |
| Nazwa Spółki powiązanej | Należności | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | 30.06.2017 r. | 31.12.2016 r. | ||
| IPOPEMA Business Services Kft. | - | - | - | - | |
| IPOPEMA Business Services Srl. | - | - | - | - | |
| IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o. o | - | - | - | - | |
| Członkowie Zarządu i organów nadzorczych | 12 | 13 | - | - | |
| Pozostałe jednostki powiązane | 1 | - | 1 | - | |
| Razem | 13 | 13 | 1 | - |
IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże kosztami transakcji obejmowane są bezpośrednio fundusze.
Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych, zarządzania funduszami i aktywami klientów oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych w ramach prowadzonej działalności maklerskiej.
Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.
Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.
| Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 64 399 | 42 714 | 64 475 | 42 185 |
| 1. W kasie |
1 | 2 | 1 | 2 |
| 2. Na rachunkach bankowych |
19 504 | 26 559 | 19 504 | 26 559 |
| 3. Inne środki pieniężne |
44 890 | 15 645 | 44 890 | 15 645 |
| 4. Inne aktywa pieniężne |
4 | 508 | - | - |
| 5. Różnice kursowe naliczone |
- | - | 80 | - 21 |
Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień 30 czerwca 2017 roku i 30 czerwca 2016 roku wynika z "oczyszczenia" środków pieniężnych z różnic kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych od operatora telefonii komórkowej kart zakupowych.
Środki pieniężne na koniec okresu obejmują środki pieniężne i inne aktywa pieniężne własne oraz klientów – podział został zaprezentowany w nocie 12.
| Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych – zmiana stanu |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | ||
| Należności (krótko- i długoterminowe) brutto | 265 973 | 271 171 | 9 360 | |
| Należności netto | 264 989 | 270 291 | ||
| Odpisy na należności | 984 | 880 | 104 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 1 367 | 1 336 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe bierne (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) |
9 168 | 9 595 | - 458 | |
| Razem zmiana stanu odpisów i rozliczeń międzyokresowych | - 354 |
Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z faktu oczyszczenia należności na dzień 30 czerwca 2017 roku z należności z tytułu udzielonych pożyczek, należności wynikających z wpłaty kaucji oraz należności dotyczących działalności inwestycyjnej.
| Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Prezentacja w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych – zmiana stanu |
||
|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2016 | |
| Należności (krótko- i długoterminowe) brutto | 278 162 | 180 371 | - 97 538 |
| Należności netto | 277 481 | 179 801 | |
| Odpisy na należności | 681 | 570 | 111 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 881 | 1 184 | |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) |
6 296 | 9 670 | - 3 071 |
| Zmiana stanu odpisów i rozliczeń międzyokresowych | - 2 960 |
Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z faktu oczyszczenia należności na dzień 30 czerwca 2016 roku o należności z tytułu: udzielonych pożyczek, z tytułu wpłaty na podwyższenie wartości kaucji oraz z tytułu odsetek od wpłaconej kaucji, uwzględnionych w działalności inwestycyjnej.
W kwietniu 2016 roku Spółka złożyła przeciwko jednemu ze swojemu klientów pozew o zapłatę w postępowaniu nakazowym. Wartość przedmiotu sporu wynosi 49,2 tys. zł. Do dnia dzisiejszego postępowanie nie zostało zakończone.
W maju 2017 r. Spółka złożyła kolejne dwa pozwy o zapłatę przeciwko swoim klientom. Wartość przedmiotu sporu wynosi w obu przypadkach 30 tys. zł. Do dnia dzisiejszego postępowania nie zostały zakończone.
W lipcu 2016 r. IPOPEMA TFI otrzymała odpis pozwu skierowanego przez Górnośląskie Przedsiębiorstwo Wodociągów S.A. z siedzibą w Katowicach ("GPW") o zapłatę kwoty 20,5 mln zł w związku z rzekomą szkodą majątkową poniesioną przez GPW związaną z inwestycją GPW w certyfikaty inwestycyjne funduszu IPOPEMA 60 FIZAN zarządzanego przez Towarzystwo. Towarzystwo uważa powództwo GPW za bezzasadne i podjęło kroki prawne w celu jego oddalenia składając do sądu odpowiedź na pozew. Aktualnie Towarzystwo oczekuje na
wyznaczenie daty pierwszej rozprawy. Z tego względu IPOPEMA TFI nie utworzyła rezerw na potencjalne koszty związane z ww. roszczeniem.
W I półroczu 2017 r. jedynie giełda w Pradze zanotowała spadek aktywności inwestorów w porównaniu z pierwszą połową roku 2016 (o 2,0%), podczas gdy obroty na GPW i BSE były wyższe o odpowiednio 46,5% i 8,4%. W tym samym czasie IPOPEMA umocniła swoją pozycję zarówno na GPW, gdzie udział rynkowy Spółki wzrósł do 5,13% (z poziomu 4,86%), jak i na BSE (2,37% udziału rynkowego I półroczu 2017 r. wobec 2,07% rok wcześniej). Powyższe czynniki sprawiły, że przychody Spółki z tytułu obrotu papierami wartościowymi w okresie I-VI 2017 r. były o 15,1% wyższe niż rok wcześniej (12.089 tys. zł wobec 10.505 tys. zł).
Na rynku transakcji kapitałowych pierwsza połowa 2017 r. była podobnie trudna jak analogiczny okres roku ubiegłego. Niemniej jednak zrealizowane transakcje spowodowały, że segment usług maklerskich zanotował wzrost przychodów z tytułu bankowości inwestycyjnej o 50,6% (9.590 tys. zł w porównaniu z 6.368 tys. zł w I półroczu 2016 r.).
W pierwszym półroczu 2017 r. segment usług maklerskich i pokrewnych zanotował także istotnie wyższy poziom pozostałych przychodów z działalności podstawowej (1.217 tys. zł w porównaniu z poziomem 106 tys. zł rok wcześniej), na co w głównej mierze wpłynął wzrost przychodów w obszarze działalności detalicznej.
Powyższe czynniki sprawiły, że pomimo wyższych kosztów działalności segment usług maklerskich zanotował zysk na działalności podstawowej i zysk netto odpowiednio na poziomie 2.189 tys. zł i 537 tys. zł (wobec odpowiednio 973 tys. zł straty i 840 tys. zł straty rok wcześniej).
Wzrost wartości aktywów funduszy aktywnie zarządzanych (do 1,1 mld zł na koniec czerwca 2017 r. w porównaniu z poziomem 0,9 mld zł rok wcześniej) spowodował zwiększenie przychodów z zarządzania tego typu funduszami. Jednocześnie w rezultacie wprowadzonych w 2016 r. zmian przepisów prawa regulujących działalność funduszy zmniejszyły się przychody z zarządzania funduszami zamkniętymi. W efekcie łączne przychody IPOPEMA TFI w I półroczu 2017 r. nieznacznie spadły (14.891 tys. zł wobec 15.357 tys. zł w I połowie 2016 r.) i pomimo obniżenia kosztów działalności o 2,2% segment zanotował nieznacznie niższy zysk netto (1.149 tys. zł wobec 1.220 tys. zł w okresie I-VI 2016 r.).
Dzięki realizacji większej liczby projektów doradczych IPOPEMA Business Consulting zanotowała w pierwszym półroczu 2017 r. 30-procentowy wzrost przychodów, co pomimo wyższego poziomu kosztów działalności (o 25,9%) zaowocowało wyższym poziomem zysku netto (257 tys. zł wobec 92 tys. zł rok wcześniej).
Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie zostały a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Warszawa, dnia 24 sierpnia 2017 roku
Jacek Lewandowski Prezes Zarządu
Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu
__________________ __________________ ___________________ __________________ ________________
Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.