Interim / Quarterly Report • Aug 28, 2017
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2017 ROKU
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.06.2017 | 01.01 -30.06.2016 | 01.01 -30.06.2017 | 01.01 -30.06.2016 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 46 460 | 24 110 | 10 938 | 5 504 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 327 | -3 919 | -548 | -895 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 940 | -4 104 | -692 | -937 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-3 063 | -4 065 | -721 | -928 | |
| Zysk (strata) netto | -3 063 | -4 065 | -721 | -928 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -3 063 | -4 065 | -721 | -928 | |
| Suma dochodów całkowitych | -3 299 | -3 924 | -777 | -896 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-3 299 | -3 924 | -777 | -896 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
628 | -1 592 | 148 | -363 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-180 | -12 300 | -42 | -2 808 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
266 | 2 403 | 63 | 549 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 714 | -11 489 | 168 | -2 623 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,11 | -0,14 | -0,03 | -0,03 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,11 | -0,14 | -0,03 | -0,03 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 41 818 | 42 068 | 9 894 | 9 509 |
| Aktywa obrotowe | 38 044 | 48 857 | 9 001 | 11 044 |
| Aktywa razem | 79 862 | 90 925 | 18 896 | 20 553 |
| Zobowiązania długoterminowe | 10 083 | 10 291 | 2 386 | 2 326 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 690 | 36 683 | 7 025 | 8 292 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
40 089 | 43 951 | 9 485 | 9 935 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | - | - |
| Kapitały własne | 40 089 | 43 951 | 9 485 | 9 935 |
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.06.2017 | 01.01 -30.06.2016 | 01.01 -30.06.2017 | 01.01 -30.06.2016 | |
| Przychody ze sprzedaży | 18 359 | 12 867 | 4 322 | 2 937 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -3 528 | -2 944 | -831 | -672 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 354 | 287 | 83 | 66 |
| Zysk (strata) netto | 523 | 270 | 123 | 62 |
| Suma dochodów całkowitych | 523 | 270 | 123 | 62 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 969 | -2 405 | -464 | -549 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
1 529 | -10 187 | 360 | -2 326 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
141 | 2 026 | 33 | 463 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -299 | -10 566 | -70 | -2 412 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,0186 | 0,0096 | 0,0044 | 0,0022 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,0183 | 0,0096 | 0,0043 | 0,0022 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 35 746 | 35 896 | 8 458 | 8 114 |
| Aktywa obrotowe | 20 719 | 22 655 | 4 902 | 5 121 |
| Aktywa razem | 56 465 | 58 551 | 13 360 | 13 235 |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 607 | 6 517 | 1 563 | 1 473 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 377 | 18 512 | 3 875 | 4 184 |
| Kapitały własne | 33 481 | 33 522 | 7 922 | 7 577 |
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| przez NBP | 30 czerwca 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 czerwca 2016 | |||||
| Średni kurs w okresie | 4,2474 | 4,3757 | 4,3805 | |||||
| Kurs na koniec okresu | 4,2265 | 4,4240 | 4,4255 |
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia S.A., sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. oraz ich wyniki finansowe.
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
| DATA | IMIĘ I NAZWISKO | STANOWISKO/FUNKCJA | PODPIS |
|---|---|---|---|
| 28 sierpnia 2017 | Piotr Szewczyk | Prezes Zarządu | |
| 28 sierpnia 2017 | Paweł Szumowski | Wiceprezes Zarządu |
Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej APS Energia oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego APS Energia S.A., sporządzonych na dzień 30 czerwca 2017 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa.
Podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący przeglądu tych sprawozdań, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
| DATA | IMIĘ I NAZWISKO | STANOWISKO/FUNKCJA | PODPIS |
|---|---|---|---|
| 28 sierpnia 2017 | Piotr Szewczyk | Prezes Zarządu | |
| 28 sierpnia 2017 | Paweł Szumowski | Wiceprezes Zarządu |
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 8 | ||
|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 8 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ9 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12 | |||
| INFORMACJA DODATKOWADO SKONSOLIDOWANEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 | |||
| 1. | Informacje ogólne13 | ||
| 2. | Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego14 | ||
| 3. | Zasady sporządzania i prezentacji 14 | ||
| 4. | Zasady rachunkowości15 | ||
| 5. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania15 | ||
| 6. | Zastosowane kursy walut 15 | ||
| 7. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | ||
| rachunkowości oraz korekty błędów16 | |||
| 8. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym16 | ||
| 9. | Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik | ||
| finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, | |||
| wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość16 | |||
| 10. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | ||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | |||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 16 | |||
| 11. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty18 | ||
| 12. | Informacje dotyczące dywidendy18 | ||
| 13. | Segmenty operacyjne i geograficzne19 | ||
| 14. | Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego21 | ||
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY21 | ||
| Nota 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ21 | ||
| Nota 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE22 | ||
| Nota 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE22 | ||
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 22 | ||
| Nota 6. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ24 | ||
| Nota 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE24 | ||
| Nota 8. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 25 | ||
| Nota 9. | ZAPASY 25 | ||
| Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 26 |
|||
| Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE26 |
|||
| Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY26 |
|||
| Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY 27 |
|||
| Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI 27 |
|||
| Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 28 |
|||
| Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY28 |
|||
| Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 29 |
|||
| Nota 18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE29 |
|||
| 15. | Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania | ||
| arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw | |||
| sądowych 30 |
|||
| 16. | Informacja o instrumentach finansowych31 | ||
| 17. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w | ||
| wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych32 | |||
| 18. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają | ||
| istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy33 | |||
| 19. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 33 | ||
| 20. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie | ||
|---|---|---|---|
| finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej34 |
|||
| 21. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% | ||
| ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu34 | |||
| 22. | Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego | ||
| zmiany | 35 | ||
| 23. | Poręczenia i gwarancje 35 | ||
| 24. | Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych | ||
| prognoz wyników na dany rok 35 | |||
| 25. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich | ||
| zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 36 | |||
| II. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ37 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW37 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 38 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 40 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 41 | |||
| INFORMACJA DODATKOWADO JEDNOSTKOWEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO42 | |||
| 1. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | ||
| rachunkowości oraz korekty błędów42 | |||
| 2. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | ||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | |||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 42 | |||
| 3. | Noty do sprawozdania finansowego44 | ||
| Nota 1. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ44 | ||
| Nota 2. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE44 | ||
| Nota 3. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE44 | ||
| Nota 4. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 45 | ||
| Nota 5. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ46 | ||
| Nota 6. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE47 | ||
| Nota 7. | POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 47 | ||
| Nota 8. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE47 | ||
| Nota 9. | AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE48 | ||
| 4. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 49 |
| 01.01 - 30.06.2017 | 01.01-30.06.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 46 460 | 24 110 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 21 558 | 13 141 | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | 14 314 | 7 765 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 10 588 | 3 204 | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | 38 876 | 19 076 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 29 998 | 16 825 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 878 | 2 251 | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 7 584 | 5 034 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 1 172 | 572 | |
| Koszty sprzedaży | 3 966 | 3 732 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 6 050 | 5 513 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 1 067 | 280 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 327 | -3 919 | ||
| Przychody finansowe | 4 | 107 | 194 | |
| Koszty finansowe | 4 | 720 | 379 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 940 | -4 104 | ||
| Podatek dochodowy | 5 | 123 | -39 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -3 063 | -4 065 | ||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | ||
| Zysk (strata) netto | -3 063 | -4 065 | ||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -3 063 | -4 065 | ||
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | ||
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
-236 | 141 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -236 | 141 | ||
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
||||
| Suma dochodów całkowitych | -3 299 | -3 924 | ||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | -3 299 | -3 924 | ||
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
- | - | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 6 | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,11 | -0,14 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,11 | -0,14 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,11 | -0,14 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,11 | -0,14 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | (niebadane) | (badane) |
| Aktywa trwałe | 41 818 | 42 068 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7,8 | 36 578 | 37 344 |
| Wartości niematerialne | 7 | 3 104 | 2 901 |
| Wartość firmy | - | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
- | - | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 48 | 51 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 088 | 1 772 |
| Pozostałe aktywa trwałe | - | - | |
| Aktywa obrotowe | 38 044 | 48 857 | |
| Zapasy | 7,9 | 9 768 | 9 002 |
| Należności handlowe | 7 | 19 247 | 30 547 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 38 | - | |
| Pozostałe należności | 10 | 2 280 | 2 461 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 164 | 574 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 11 | 3 714 | 4 154 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 833 | 2 119 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| AKTYWA RAZEM | 79 862 | 90 925 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | (niebadane) | (badane) |
| Kapitały własne | 40 089 | 43 951 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 40 089 | 43 951 | |
| Kapitał zakładowy | 12 | 5 637 | 5 637 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Akcje własne | - | - | |
| Pozostałe kapitały | 13 | 22 199 | 21 792 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -1 384 | -1 148 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 6 872 | 5 330 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -3 063 | 2 512 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 10 083 | 10 291 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 5 548 | 6 331 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 897 | 696 |
| Zobowiązania finansowe | 884 | 1 113 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 2 165 | 1 649 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 230 | 230 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 359 | 272 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 690 | 36 683 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 10 860 | 9 130 |
| Zobowiązania finansowe | 740 | 665 | |
| Zobowiązania handlowe | 12 781 | 20 283 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 58 | 263 | |
| Pozostałe zobowiązania | 3 915 | 4 345 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 356 | 306 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 560 | 1 012 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 420 | 679 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami | - | - | |
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| PASYWA RAZEM | 79 862 | 90 925 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | 12 | 13 | |||||||
| Sześć | miesięcy zakończonych | 30 czerwca |
2017 r. |
||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. | 5 637 | 9 828 | 21 792 | -1 148 | 5 330 | 2 512 | 43 951 | - | 43 951 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. po korektach (badane) |
- 5 637 |
- 9 828 |
- 21 792 |
- -1 148 |
- 5 330 |
- 2 512 |
- 43 951 |
- - |
- 43 951 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 407 | - | 1 542 | -1 949 | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -563 | -563 | - | -563 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -236 | - | -3 063 | -3 299 |
- | -3 299 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2017 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 22 199 | -1 384 | 6 872 | -3 063 |
40 089 | - | 40 089 |
| Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2016 | r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r. | 5 569 | 9 828 | 19 232 | -2 270 | 5 481 | 3 040 | 40 880 | - | 40 880 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r. po korektach (badane) |
5 569 | 9 828 | 19 232 | -2 270 | 5 481 | 3 040 | 40 880 | - | 40 880 |
| Emisja akcji | 68 | - | -68 | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 2 628 | - | -151 | -2 477 | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -563 | -563 | - | -563 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 141 | - | -4 065 | -3 924 | - | -3 924 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2016 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 21 792 | -2 129 | 5 330 | -4 065 | 36 393 | - | 36 393 |
| 01.01 -30.06.2017 | 01.01 -30.06.2016 | ||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 940 | -4 104 | |
| Korekty razem | 4 050 | 2 769 | |
| Amortyzacja | 1 460 | 1 000 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -217 | 115 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 456 | 316 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -28 | 99 | |
| Zmiana stanu rezerw | -624 | -400 | |
| Zmiana stanu zapasów | -766 | -1 652 | |
| Zmiana stanu należności | 11 478 | 2 470 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -7 932 | 1 547 | |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 440 | -358 | |
| Inne korekty | -217 | -368 | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 1 110 | -1 335 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -482 | -257 | |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
628 | -1 592 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 445 | 28 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 28 | 28 | |
| trwałych Z aktywów finansowych |
413 | - | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 4 | - | |
| Wydatki | 625 | 12 328 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 625 | 11 830 | |
| trwałych Wydatki na aktywa finansowe |
- | - | |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | 498 | |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-180 | -12 300 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 3 949 | 4 413 | |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | |||
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 12 | - | - |
| Kredyty i pożyczki | 3 166 | 4 300 | |
| Inne wpływy finansowe | 783 | 113 | |
| Wydatki | 3 683 | 2 010 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - | |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 564 | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 2 219 | 1 290 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 445 | 404 | |
| Odsetki | 455 | 316 | |
| Inne wydatki finansowe | - | - | |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
266 | 2 403 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
714 | -11 489 | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
714 | -11 489 | |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
2 119 | 15 057 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
2 833 | 3 568 |
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym k/Warszawy przy ul. Strużańskiej 14.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
Na dzień 30 czerwca 2017 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia poza APS Energia S.A. wchodziło 7 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Spółka APS Energia Caucasus LLC z siedzibą w Baku (Azerbejdżan) od 2014 roku nie odnotowywała istotnej sprzedaży, w związku z tym jej działalność operacyjna została zawieszona do 2020 roku.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
| Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | Kraj/Miasto siedziby |
Przedmiot działalności |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| APS Energia S.A. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. | Jednostka dominująca | ||
| OOO APS Energia RUS | Rosja/ Jekaterynburg |
Dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Caucasus LLC | Azerbejdżan/ Baku | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| TOO APS Energia Kazachstan | Kazachstan/Ałmaty | dystrybucja oraz serwis urządzeń wykonywanie |
100% | 100% | 100% |
| ENAP S.A. | Polska/Wilczkowice Górne |
instalacji elektrycznych budynków i budowli |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Czech s.r.o | Czechy/Praga | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| OOO APS Energia Ukraina | Ukraina/Kijów | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| APS Energia Turk Ltd. Sti. | Turcja/Ankara | dystrybucja urządzeń | 100% | - | - |
Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2017 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.
Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2017 r. przedstawiał się następująco:
| - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | |
| - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Członek Rady Nadzorczej | |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - - |
Zgodnie ze strategią rozwoju APS Energia S.A., w szczególności w zakresie wzmacniania pozycji oraz dalszego rozwoju na perspektywicznych rynkach geograficznych i wskazania przy tym na rynek turecki, Zarząd APS Energia S.A. w dniu 16 lutego 2017 roku podjął decyzję o utworzeniu na terenie Turcji spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w 100% zależnej od Emitenta - APS ENERGIA TURK ELEKTRİK SANAYİ VE TİCARET LİMİTED ŞİRKETİ z siedzibą w Ankarze. Spółka APS Energia Turk Ltd. Sti. została zarejestrowana w dniu 28 marca 2017 roku. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 11 tys. zł.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy a jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 30 czerwca 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku, wyniki ich działalności za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku i 30 czerwca 2016 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku i 30 czerwca 2016 roku.
Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok 2016.
Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku oraz 30 czerwca 2016 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Porównywalne dane finansowe za rok sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2016 roku zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2016 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2016 została wydana w dniu 27 marca 2017 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Grupy oraz Spółki i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2016.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane po dniu 31 grudnia 2016 roku przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:
Zarówno Spółka, jak i Grupa nie zdecydowały się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie.
Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień | 30 czerwca 2017 (1) |
31 grudnia 2016 (2) |
|---|---|---|
| AZN | 2,1849 | 2,3521 |
| KZT | 0,0115 | 0,0127 |
| UAH | 0,1424 | 0,1542 |
| CZK | 0,1611 | 0,1637 |
| RUB | 0,0624 | 0,0680 |
| TRY(3) | 1,0535 | - |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 czerwca 2017 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2016 roku.
(3) Spółka APS Energia Turk Ltd. Sti. z siedzibą w Ankarze/Turcja została utworzona w dniu 28 marca 2017 roku.
| Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy | 01.01 - 30.06.2017(1) |
01.01 - 30.06.2016(2) |
|---|---|---|
| AZN | 2,2309 | 2,5487 |
| KZT | 0,0123 | 0,0114 |
| UAH | 0,1459 | 0,1535 |
| CZK | 0,1586 | 0,1620 |
| RUB | 0,0674 | 0,0573 |
| TRY(3) | 1,079 | - |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku.
(3) Spółka APS Energia Turk Ltd. Sti. z siedzibą w Ankarze/Turcja została utworzona w dniu 28 marca 2017 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwszy kwartał cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Zwiększanie udziału rynku polskiego w sprzedaży Grupy powoduje nasilenie zjawiska sezonowości sprzedaży.
Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Należy stwierdzić, iż w prezentowanym okresie śródrocznym nie zanotowano w tym zakresie zmian, mogących istotnie wpływać na osiągnięte wyniki.
Pierwsze półrocze 2017 roku Grupa APS Energia zakończyła stratą netto w wysokości 3 063 tys. zł, która była niższa o 1 002 tys. zł niż w pierwszym półroczu 2016 roku. Grupa osiągnęła wyższą o 22 350 tys. zł (93%) sprzedaż niż w analogicznym okresie 2016 roku. W porównaniu z pierwszym półroczem 2016 nadal największy udział w przychodach Grupy wykazuje segment systemów zasilania, który zmniejszył swój udział z 54,5% do 46,4% r/r, natomiast segment usług dla energetyki przemysłowej pozostał na poziomie około 30%. Dodatkowo wzrósł udział sprzedaży towarów i materiałów z 13,3% do 22,8% r/r, co było spowodowane zwiększoną aktywnością sprzedaży na rynku czeskim i rosyjskim.
Za wzrost skonsolidowanych przychodów osiągniętych w pierwszym półroczu 2017 roku, odpowiada zarówno wzrost sprzedaży na rynku rosyjskim (przy jednoczesnym wzmocnieniu kursu rubla) jak i zwiększenie sprzedaży na rynku polskim. Okresowy spadek marż wynikał przede wszystkim z nastawienia APS Energia S.A. na zwiększanie udziałów w rynku polskim (w tym poprzez pozyskanie nowych segmentów odbiorców) oraz ze skokowego wzrostu amortyzacji po zakończeniu inwestycji w Stanisławowie Pierwszym. Na obniżenie rentowności miał także wpływ zwiększony udział sprzedaży spółki zależnej ENAP S.A., oferującej usługi o niższych marżach niż przeciętne w Grupie.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej Grupy ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.
Pozostałe informacje na temat sytuacji finansowej i operacyjnej zostały opisane z Sprawozdaniu z działalności Zarządu.
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 15 i 16.
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została zaprezentowana w nocie 5.
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
W pierwszym półroczu 2017 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta w dniu 29 maja 2017 r. podjęło uchwałę upoważniającą Zarząd Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie spółki pod firmą APS Energia S.A. z siedzibą w Stanisławowie Pierwszym upoważniło Zarząd Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w terminie od dnia 30 czerwca 2017 r. do dnia 28 maja 2020 roku o kwotę nie wyższą niż 500.000,00 zł (pięćset tysięcy złotych zero groszy) - kapitał docelowy, tj. z kwoty 5.637.098,80 zł (pięć milionów sześćset trzydzieści siedem tysięcy dziewięćdziesiąt osiem złotych osiemdziesiąt groszy) do kwoty nie wyższej niż 6.137.098,80 zł (sześć milionów sto trzydzieści siedem tysięcy dziewięćdziesiąt osiem złotych osiemdziesiąt groszy), w drodze emisji nie mniej niż 1 (jednej) i nie więcej niż 2.500.000 (dwa miliony pięćset tysięcy) nowych akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,20 zł (dwadzieścia groszy) każda ("Akcje Serii F").
Zarząd może wykonać przyznane mu upoważnienie poprzez dokonanie więcej niż jednego podwyższenia kapitału zakładowego.
Akcje wydawane w ramach kapitału docelowego mogą być wydawane wyłącznie w zamian za wkłady pieniężne, wniesione przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Nie przewiduje się emitowania przez Spółkę, w zakresie emisji dokonywanej w ramach kapitału docelowego, warrantów subskrypcyjnych.
Cena emisyjna akcji wydawanych w ramach kapitału docelowego będzie ustalona przez Zarząd.
Za zgodą Rady Nadzorczej wyrażoną w formie uchwały Zarząd Spółki uprawniony jest do wyłączenia, w interesie Spółki, w całości lub w części, prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom do objęcia akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego.
W dniu 13 maja 2017 roku Rada Nadzorcza APS Energia S.A. pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2016 r. na wypłatę dywidendy.
W dniu 29 maja 2017 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę nr 14/2017 w przedmiocie podziału zysku APS Energia S.A. za 2016 r.
Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło zysk APS Energia S.A. za 2016 r. w kwocie 653 065,17 zł przeznaczyć na:
1) zwiększenie kapitału zapasowego Spółki kwotę 89 355,29 zł (słownie: osiemdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt pięć złotych dwadzieścia dziewięć groszy),
2) wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 563 709,88 zł (słownie: pięćset sześćdziesiąt trzy tysiące siedemset dziewięć złotych osiemdziesiąt osiem groszy), co stanowi 2 (słownie: dwa) grosze na jedną akcję Spółki.
Dzień został ustalony na 16 czerwca 2017 r., natomiast wypłata dywidendy nastąpiła 30 czerwca 2017 r.
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Systemy zasilania | Usługi dla energetyki przemysłowej |
Pozostałe segmenty | Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 21 558 | 14 112 | 10 790 | - | 1 172 | 47 632 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
21 558 | 14 112 | 10 790 | - | 1 172 | 47 632 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
16 791 | 12 818 | 9 267 | - | 10 016 | 48 892 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 1 067 | 1 067 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 4 767 | 1 294 | 1 523 | - | -9 911 | -2 327 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Systemy zasilania | Usługi dla energetyki przemysłowej |
Pozostałe segmenty | Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 13 141 | 7 507 | 3 462 | - | 572 | 24 682 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
13 141 | 7 507 | 3 462 | - | 572 | 24 682 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
10 723 | 5 428 | 2 925 | - | 9 245 | 28 321 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 280 | 280 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 2 418 | 2 079 | 537 | - | -8 953 | -3 919 |
| Segmenty | Łącznie pozostałe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | Europa poza UE | Azja | |
| Sprzedaż klientom | 17 327 | 29 133 | 12 521 | 15 270 | 1 342 |
| zewnętrznym |
| Łącznie pozostałe | Europa poza | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Segmenty | Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Australia |
| Sprzedaż klientom | 11 736 | 12 374 | 2 463 | 8 939 | 905 | 67 |
| zewnętrznym |
| 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 21 558 | 13 141 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 14 314 | 7 765 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 10 588 | 3 204 |
| Suma przychodów ze sprzedaży | 46 460 | 24 110 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 172 | 572 |
| Przychody finansowe | 107 | 194 |
| Suma przychodów ogółem | 47 739 | 24 876 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 460 | 1 000 |
| Zużycie materiałów i energii | 15 356 | 6 532 |
| Usługi obce | 8 781 | 5 807 |
| Podatki i opłaty | 407 | 190 |
| Wynagrodzenia | 11 739 | 10 086 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 074 | 2 495 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 770 | 1 737 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 42 587 | 27 847 |
| Zmiana stanu produktów | -2 054 | -1 475 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -519 | -302 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -3 966 | -3 732 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -6 050 | -5 513 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 29 998 | 16 825 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 28 | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 770 | 138 |
| Uzyskane odszkodowania | 45 | - |
| Dotacje rządowe | 251 | 334 |
| Pozostałe | 78 | 100 |
| RAZEM | 1 172 | 572 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 99 |
| Darowizny | 1 | 3 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 885 | - |
| Pozostałe | 181 | 178 |
| RAZEM | 1 067 | 280 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 97 | 57 |
| Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | 23 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 87 |
| Wycena instrumentów pochodnych | - | - |
| Pozostałe | 10 | 27 |
| RAZEM | 107 | 194 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 507 | 366 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 196 | - |
| Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - |
| Pozostałe | 17 | 13 |
| RAZEM | 720 | 379 |
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW I STRAT | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 250 | 38 | |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 250 | 38 | |
| Odroczony podatek dochodowy | -127 | -77 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -127 | -77 | |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i | |||
| strat | 123 | -39 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -31.12.2016 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 772 | 1 034 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 437 | 1 106 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 19 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 9 | 45 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 32 | 65 |
| Pozostałe rezerwy | 4 | 58 |
| Pozostałe aktywa | 6 | 20 |
| Dyskonto należności długoterminowych | 2 | 1 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 6 | 36 |
| Odpisy aktualizujące zapasy i kontrakty długoterminowe | 374 | 840 |
| Odpisy aktualizujące należności | 4 | 22 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 117 | 374 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 12 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 18 | 28 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 48 | 100 |
| Pozostałe rezerwy | 8 | 41 |
| Pozostałe aktywa | 24 | 5 |
| Dyskonto należności długoterminowych | 2 | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 42 |
| Odpisy aktualizujące zapasy i kontrakty długoterminowe | 10 | 93 |
| Odpisy aktualizujące należności | 7 | 53 |
| różnice kursowe z przeliczenia | -4 | 6 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 088 | 1 772 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -31.12.2016 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 696 | 257 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 227 | 635 |
| Różnica okresu amortyzacji | 12 | 74 |
| Pozostałe aktywa | 16 | 12 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | 199 | 549 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 25 | 198 |
| Różnica okresu amortyzacji | 24 | 119 |
| Pozostałe aktywa | 1 | 16 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 63 |
| różnice kursowe z przeliczenia | -1 | 2 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 897 | 696 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 088 | 1 772 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 897 | 696 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 1 191 | 1 076 |
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -3 063 | -4 065 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję Efekt rozwodnienia: |
-3 063 - |
-4 065 - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-3 063 | -4 065 |
| Liczba wyemitowanych akcji | ||
| 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki | ||
| dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 122 311 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: | 455 801 | - |
| - akcje serii F* | 455 801 | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na |
||
| jedną akcję w szt. | 28 641 295 | 28 122 311 |
* do wyliczenia rozwodnionej liczby akcji zwykłych przyjęto maksymalną liczbę akcji serii F, która została określona w Uchwale WZ z dnia 29 maja 2017 roku.
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,11 | -0,14 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,11 | -0,14 |
| Rzeczowe | Wartości | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | Zapasy | Należności | Razem | |
| Stan na dzień 01.01.2017 r. (badane) | - | - | 1 751 | 1 617 | 3 368 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 149 | 885 | 1 034 |
| - utworzenie | - | - | 149 | 885 | 1 034 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 53 | 776 | 829 |
| - rozwiązanie | - | - | 40 | 770 | 810 |
| - wykorzystanie | - | - | 13 | 6 | 19 |
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | -105 | -105 |
| Stan na dzień 30.06.2017 r. (niebadane) | - | - | 1 847 | 1 621 | 3 468 |
| Stan na dzień 01.01.2016 r. (badane) | - | - | 1 237 | 1 371 | 2 608 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 341 | - | 341 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 341 | - | 341 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 87 | 138 | 225 |
|---|---|---|---|---|---|
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - | 87 | 138 | 225 |
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | 115 | 115 |
| Stan na dzień 30.06.2016 r. (niebadane) | - | - | 1 491 | 1 348 | 2 839 |
W bieżącym okresie sprawozdawczym jednostki Grupy nie zawarły istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 4 521 | 4 444 |
| Półprodukty i produkty w toku | 2 845 | 1 478 |
| Produkty gotowe | 1 325 | 1 737 |
| Towary | 1 077 | 1 343 |
| Zapasy ogółem, w tym: | 9 768 | 9 002 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 3 600 | 3 600 |
| Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 r. (badane) | 1 269 | 137 | 298 | 47 | 1 751 |
| Zwiększenia w tym: | 101 | 10 | 38 | - | 149 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
101 | 10 | 38 | - | 149 |
| Zmniejszenia w tym: | 6 | 25 | 15 | 7 | 53 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
- | 25 | 15 | - | 40 |
| - wykorzystanie odpisów | 6 | - | - | 7 | 13 |
| Stan na dzień 30.06.2017 r. (niebadane) | 1 364 | 122 | 321 | 40 | 1 847 |
| Stan na dzień 01.01.2016 r. (badane) | 960 | 64 | 154 | 59 | 1 237 |
| Zwiększenia w tym: | 359 | 73 | 165 | 59 | 656 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
359 | 73 | 165 | 59 | 656 |
| Zmniejszenia w tym: | 50 | - | 21 | 71 | 142 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
50 | - | 21 | 66 | 137 |
| - wykorzystanie odpisów | - | - | - | 5 | 5 |
| Stan na dzień 31.12.2016 r. (badane) | 1 269 | 137 | 298 | 47 | 1 751 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 2 280 | 2 461 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 1 859 | 2 089 |
| - z tytułu ceł | 66 | 40 |
| - z tytułu ubezpieczeń | 55 | 7 |
| - inne | 300 | 325 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 2 280 | 2 461 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 124 | 110 |
| - koszty przyszłych okresów | 42 | 9 |
| - podatek od nieruchomości | 100 | - |
| - prenumerata czasopism | 2 | 2 |
| - aktywa z tyt. niezakończonych umów długoterminowych | 3 341 | 4 017 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 105 | 16 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 3 714 | 4 154 |
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowani a akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostk owa w PLN |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 19 608 000 | 0,20 | 3 921 600 | gotówka i | 18.01.2010 |
| B / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 4 902 000 | 0,20 | 980 400 | aport gotówka |
18.01.2010 |
| D / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 400 000 | 0,20 | 280 000 | gotówka | 25.05.2013 |
| C1/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 207 280 | 0,20 | 41 456 | gotówka | 27.02.2014 |
| E / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 730 000 | 0,20 | 346 000 | gotówka | 24.09.2015 |
| C2/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 156 107 | 0,20 | 31 221,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| C3/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 182 107 | 0,20 | 36 421,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| Suma | 28 185 494 | 5 637 098,8 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 5 637 | 5 569 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 68 | |
| - Emisja akcji | - | 68 | |
| Zmniejszenia | - | - | |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 5 637 | 5 637 |
W dniu 4 lutego 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) dokonał podwyższenia kapitału zakładowego APS Energia S.A. o kwotę 67 642,80 zł. Podwyższenie zostało zrealizowane w ramach kapitału warunkowego poprzez emisję 156 107 akcji serii C2 oraz 182 107 akcji serii C3 w ramach Programu Motywacyjnego, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału warunkowego oraz w sprawie ustalenia zasad i przyjęcia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i Członków Zarządu Spółki oraz spółek zależnych z Grupy APS Energia.
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Kapitał zapasowy | 20 098 | 19 691 |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 2 101 | 2 101 |
| RAZEM | 22 199 | 21 792 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 7 756 | 7 067 |
| Kredyty bankowe | 8 652 | 8 394 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 16 408 | 15 461 |
| - długoterminowe | 5 548 | 6 331 |
| - krótkoterminowe | 10 860 | 9 130 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 10 860 | 9 130 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 5 548 | 6 331 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 2 938 | 2 949 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 1 740 | 2 194 |
| - płatne powyżej 5 lat | 870 | 1 188 |
| Kredyty i pożyczki razem | 16 408 | 15 461 |
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, której stroną jest spółka z Grupy Kapitałowej, bądź jej jednostki zależne.
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 247 | 251 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 511 | 634 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | 32 | 357 |
| Razem, w tym: | 790 | 1 242 |
| - długoterminowe | 230 | 230 |
| - krótkoterminowe | 560 | 1 012 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 r. (badane) | 251 | - | 634 | 357 |
| Utworzenie rezerwy | - | - | 118 | - |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 4 | - | 228 | 297 |
| Różnice kursowe | - | - | -13 | -28 |
| Stan na 30.06.2017 r. (niebadane) | 247 | - | 511 | 32 |
| - długoterminowe | 230 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 17 | 511 | 32 | |
| Stan na dzień 01.01.2016 r. (badane) | 213 | - | 469 | 115 |
| Utworzenie rezerwy | 99 | - | 552 | 357 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | - | - | 340 | 139 |
| Rozwiązanie rezerwy | 61 | - | 71 | - |
| Różnice kursowe | - | - | 24 | 24 |
| Stan na dzień 31.12.2016 r. (badane) | 251 | - | 634 | 357 |
| - długoterminowe | 230 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 21 | - | 634 | 357 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 r. (badane) | 736 | 56 | 159 | 951 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 166 | 23 | - | 189 |
| Wykorzystane | 252 | 56 | 53 | 361 |
| Stan na 30.06.2017 r. (niebadane) | 650 | 23 | 106 | 779 |
| - długoterminowe | 359 | - | - | 359 |
| - krótkoterminowe | 291 | 23 | 106 | 420 |
| Stan na dzień 01.01.2016 r. (badane) | 950 | 56 | 98 | 1 104 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 340 | 81 | 64 | 485 |
| Wykorzystane | 544 | 81 | 3 | 628 |
| Rozwiązane | 10 | - | - | 10 |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 31.12.2016 r. (badane) | 736 | 56 | 159 | 951 |
| - długoterminowe | 272 | - | - | 272 |
| - krótkoterminowe | 464 | 56 | 159 | 679 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Pożyczki udzielone, w tym: | 20 | - | 20 | - |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | - | - | - | - |
| Gwarancje bankowe/depozyty bankowe | 192 | - | 605 | - |
| Razem aktywa i zobowiązania finansowe | 212 | - | 625 | - |
| - długoterminowe | 48 | - | 51 | - |
| - krótkoterminowe | 164 | - | 574 | - |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
5 640 | 5 440 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 198 | 218 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 5 838 | 5 658 |
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (157 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (41 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
| Udzielone | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | w walucie | (niebadane) | (badane) |
| gwarancja bankowa Polimex-Mostostal SA | PLN | - | 33 |
| gwarancja bankowa dla Aldesa Nowa Energia | PLN | 8 | 8 |
| gwarancja bankowa dla Siemens | PLN | 15 | - |
| gwarancja bankowa dla Elektrobudowa SA | PLN | 57 | 57 |
| gwarancja bankowa dla Polimex Opole | PLN | 2 911 | 2 911 |
| gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems | PLN | 326 | 326 |
| gwarancja bankowa dla Energoatom | EUR | 465 | 487 |
| gwarancja bankowa Elemont | PLN | 34 | - |
| gwarancja bankowa Termomecanica | PLN | 30 | - |
| gwarancja należytego wykonania Savex S.A. | PLN | 50 | 50 |
| gwarancja należytego wykonania MHPS EUROPE GMBH | PLN | 3 | 3 |
| gwarancja należytego wykonania Metso Automation Polska Sp. z o.o. | PLN | - | 64 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Mitsubishi | PLN | 195 | 195 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Mitsubishi | PLN | 195 | 195 |
| gwarancja rękojmi Doosan | PLN | 21 | 21 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY
| ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2017 ROKU | (w tys. PLN) | |||
|---|---|---|---|---|
| gwarancja rękojmi Rafako | PLN | 546 | 546 | |
| gwarancja jakości i rękojmi Instal | PLN | 137 | 137 | |
| gwarancja jakości i rękojmi ABB Sp.z o.o | PLN | 92 | 92 | |
| gwarancja należytego wykonania umowy Rafako | PLN | - | 177 | |
| gwarancja należytego wykonania umowy Polimex Mostostal SA | PLN | 120 | 120 | |
| gwarancja rękojmi i jakości Plesmar | PLN | 18 | 18 | |
| gwarancja należytego wykonania umowy Polimex-Mostostal SA | PLN | 198 | - | |
| gwarancja należytego wykonania umowy Doosan | PLN | 40 | - | |
| gwarancja należytego wykonania umowy Rafako | PLN | 179 | - | |
| Razem w PLN | 5 640 | 5 440 |
Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną postępowania toczącego się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej, którego wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych Emitenta, ani dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10 % kapitałów własnych Emitenta.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
| KATEGORIE I KLASY | Stan na 30.06.2017 r. (niebadane) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWÓW FINANSOWYCH | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
| 1. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
- | - | - | - | - | - |
| 2. Pożyczki i należności własne |
297 | 24 275 | 24 572 | 354 | 35 398 | 35 752 |
| - należności z tytułu dostaw i usług |
249 | 18 998 | 19 247 | 303 | 30 244 | 30 547 |
| - pożyczki udzielone | - | 20 | 20 | - | 20 | 20 |
| - pozostałe należności | - | 2 280 | 2 280 | - | 2 461 | 2 461 |
| - pozostałe aktywa finansowe | 48 | 144 | 192 | 51 | 554 | 605 |
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
- | 2 833 | 2 833 | - | 2 119 | 2 119 |
| 3. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 4. Aktywa finansowe |
- | - | - | - | - | - |
| wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - |
| 5. Aktywa finansowe | ||||||
| wyłączone z zakresu MSR 39 | - | - | - | - | - | - |
| KATEGORIE I KLASY | Stan na 30.06.2017 r. (niebadane) |
Stan na 31.12.2016 r. (badane) |
||||
| ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część Część długoterminowa krótkoterminowa |
Razem | |
| 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2. Zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | - | - |
| wyceniane wg | 5 548 | 23 641 | 29 189 | 6 331 | 29 413 | 35 744 |
| zamortyzowanego kosztu - oprocentowane kredyty i pożyczki |
5 548 | 10 860 | 16 408 | 6 331 | 9 130 | 15 461 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- | 12 781 | 12 781 | - | 20 283 | 20 283 |
| 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSR 39 |
884 | 740 | 1 624 | 1 113 | 665 | 1 778 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu |
884 | 740 | 1 624 | 1 113 | 665 | 1 778 |
Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółki Enap SA, APS Energia S.A. i APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2017 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 33% salda tej pozycji.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 192 tys. zł (długoterminowe w wysokości 48 tys. zł, krótkoterminowe w wysokości 144 tys. zł.)
W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 16 408 tys. zł na dzień 30 czerwca 2017 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:
Na dzień 30 czerwca 2017 r. spółki APS Energia S.A. oraz ENAP SA posiadały limity kredytowe w rachunkach bieżących, których wartość łącznie wyniosła 8 700 tysięcy złotych. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych w rachunkach bieżących przypada na rok 2018. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek z Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 875 tys. zł.
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz ENAP SA. Na dzień 30 czerwca 2017 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 34% salda tej pozycji.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych, występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.
Grupa wykazuje transakcje pochodne o dodatniej wartości godziwej jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, a transakcje pochodne o ujemnej wartości godziwej wykazywane są jako zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa APS Energia nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy.
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 30 czerwca 2017 r.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku spółki z Grupy nie otrzymały pożyczek do Członków Zarządu oraz Akcjonariuszy.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2016 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego).
Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.
| 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA (wynagrodzenia i narzuty) |
239 | 239 |
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA (wynagrodzenia i narzuty) |
282 | 317 |
| Razem | 521 | 556 |
| 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 136 | 137 |
| Razem | 136 | 137 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
W dniu 18 lipca 2017 r. Spółka otrzymała raport potwierdzający uzyskanie certyfikatu Underwriters Laboratories (UL) dla wybranych urządzeń APS Energia S.A. Uzyskanie certyfikatu umożliwi sprzedaż produktów Spółki objętych certyfikatem na rynku amerykańskim i kanadyjskim.
Zarząd Spółki przypomina, iż w opisie planów Spółki dotyczących wzmacniania pozycji oraz dalszego rozwoju na perspektywicznych rynkach geograficznych, zamieszczonym w Prospekcie emisyjnym zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w 2015 roku wskazywano, iż Grupa APS Energia planuje rozwój sprzedaży m.in. na rynkach Ameryki Północnej. Wejście na te rynki w pierwszej kolejności ma być koordynowane z siedziby Spółki. W opinii Zarządu uzyskanie certyfikatu stanowi istotny etap realizacji wymienionych planów.
W dniu 21 sierpnia 2017 r. Alior Bank S.A. udzielił APS Energia S.A. kredytu inwestycyjnego w kwocie 858 tys. PLN na zakup linii do produkcji elektronicznych układów scalonych (SMD). Okres spłaty został określony na 20 sierpnia 2022 r.
Poza powyższymi, po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Według stanu na dzień 28 sierpnia 2017 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 1 577 954,4 | 28,0% | 7 889 772 | 28,0% |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Investors TFI S.A. | 1 606 669 | 321 333,8 | 5,7% | 1 606 669 | 5,7% |
| Pozostali | 2 908 825 | 581 765,0 | 10,3% | 2 908 825 | 10,3% |
| Razem | 28 185 494 | 5 637 098,8 | 100,0% | 28 185 494 | 100,0% |
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu kwartalnego tj. 19 maja 2017 roku nastąpiły następujące zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki:
W dniu 19 lipca 2017 r. Spółka otrzymała zawiadomienie od Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Investors TFI S.A.) występującego w imieniu zarządzanych przez Investors TFI Subfunduszu Investor Top 25 Małych Spółek oraz Subfunduszu Investor Akcji (wydzielonych w ramach funduszu Investor Parasol FIO) o zmianie stanu posiadania akcji Spółki tj. przekroczeniu progu 5% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Investors TFI S.A. poinformował, że w wyniku zawarcia transakcji nabycia w dniu 18 lipca 2017 roku akcji APS Energia S.A., stan posiadania akcji Spółki oraz liczba głosów na walnym zgromadzeniu Spółki przez podmioty zarządzane i reprezentowane przez TFI Investors S.A. wzrósł powyżej poziomu 5% w sposób następujący:
Przed zawarciem transakcji ww. subfundusze posiadały łącznie 1.386.669 akcji, które stanowiły 4,92% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniały do wykonywania 1.386.669 głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, tj. do wykonywania 4,92% głosów z akcji Spółki. Po zawarciu transakcji ww. subfundusze posiadają łącznie 1.606.669 akcji, które stanowią 5,70% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniają do wykonywania 1.606.669 głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, tj. do wykonywania 5,70% głosów z akcji Spółki.
| Akcjonariusze | Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego* |
Nabycie | Zbycie | Liczba akcji na dzień przekazania raportu okresowego |
|---|---|---|---|---|
| Osoby zarządzające | ||||
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Osoby nadzorujące | ||||
| Dariusz Tenderenda | - | - | - | - |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | - | - | - |
| Artur Sieradzki | 24 106 | - | - | 24 106 |
| Tomasz Szewczyk | - | - | - | - |
| Henryk Malesa | - | - | - | - |
* Stan na dzień 19 maja 2017 roku
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają uprawnień do akcji Spółki.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu oraz pożyczki, których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu stanowi równowartość 10% kapitałów własnych.
Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na rok 2017.
W dniu 21 sierpnia 2017 r. Spółka opublikowała informację w sprawie wstępnych wyników finansowych za I półrocze 2017 roku (raport bieżący nr 15/2017). Wyniki publikowane w niniejszym raporcie okresowym nie różnią się istotnie od opublikowanych wyników szacunkowych.
APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
| 01.01 - 30.06.2017 |
01.01- 30.06.2016 |
||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 18 359 | 12 867 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 16 368 | 11 429 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 665 | 857 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 326 | 581 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 | 17 691 | 11 202 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 16 460 | 10 602 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 231 | 600 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 668 | 1 665 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 | 322 | 344 |
| Koszty sprzedaży | 1 899 | 2 299 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 501 | 2 491 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 | 118 | 163 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -3 528 | -2 944 | |
| Przychody finansowe | 3 | 4 411 | 3 411 |
| Koszty finansowe | 3 | 529 | 180 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 354 | 287 | |
| Podatek dochodowy | 4 | -169 | 17 |
| Zysk (strata) netto | 523 | 270 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
- - |
- - |
|
| Suma dochodów całkowitych | 523 | 270 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 5 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,02 | 0,01 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,02 | 0,01 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,02 | 0,01 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,02 | 0,01 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
| AKTYWA | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (badane) | |
| Aktywa trwałe | 35 746 | 35 896 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7 | 30 183 | 30 762 |
| Wartości niematerialne | 2 608 | 2 343 | |
| Wartość firmy | - | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | 1 782 | 1 771 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 173 | 1 020 |
| Pozostałe aktywa trwałe | - | - | |
| Aktywa obrotowe | 20 719 | 22 655 | |
| Zapasy | 6 | 6 743 | 6 888 |
| Należności handlowe | 6 | 8 253 | 11 831 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | |
| Pozostałe należności | 7 | 2 728 | 2 015 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- - |
- - |
|
| Pozostałe aktywa finansowe | 337 | 335 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 2 507 | 1 136 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 151 | 450 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| AKTYWA RAZEM | 56 465 | 58 551 |
| PASYWA | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (badane) | |
| Kapitały własne | 33 481 | 33 522 | |
| Kapitał zakładowy | 5 637 | 5 637 | |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Akcje własne | - | - | |
| Pozostałe kapitały | 17 493 | 17 404 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | - | - | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 523 | 653 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 607 | 6 517 | |
| Kredyty i pożyczki | 4 671 | 5 162 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 51 | 66 |
| Zobowiązania finansowe | 697 | 834 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 659 | 13 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 170 | 170 | |
| Pozostałe rezerwy | 359 | 272 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 377 | 18 512 | |
| Kredyty i pożyczki | 6 681 | 5 577 | |
| Zobowiązania finansowe | 506 | 538 | |
| Zobowiązania handlowe | 6 321 | 9 547 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 2 027 | 1 721 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 43 | 89 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 387 | 439 | |
| Pozostałe rezerwy | 412 | 601 | |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | |
| PASYWA RAZEM | 56 465 | 58 551 |
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy | zakończonych 30 czerwca |
2017 r. |
|||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. | 5 637 | 9 828 | - | 17 404 | - | 653 | 33 522 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | - | 17 404 | - | 653 | 33 522 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | 89 | - | -89 | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -564 | -564 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | 523 | 523 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2017 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | - | 17 493 | - | 523 | 33 481 |
| Sześć miesięcy zakończonych | 30 | czerwca 2016 r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r. | 5 569 | 9 828 | - | 15 341 | -359 | 3 053 | 33 432 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r. po korektach |
5 569 | 9 828 | - | 15 341 | -359 | 3 053 | 33 432 |
| Emisja akcji | 68 | - | - | -68 | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatność w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | 2 131 | 359 | -2 490 | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -563 | -563 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | 270 | 270 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2016 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | - | 17 404 | - | 270 | 33 139 |
| 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -30.06.2016 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 354 | 287 |
| Korekty razem | -2 323 | -2 520 |
| Amortyzacja | 1 025 | 571 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -4 037 | -3 021 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -28 | 153 |
| Zmiana stanu rezerw | -154 | -172 |
| Zmiana stanu zapasów | 146 | -704 |
| Zmiana stanu należności | 5 190 | 2 181 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -2 911 | -1 213 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -1 372 | -50 |
| Inne korekty | -182 | -265 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -1 969 | -2 233 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | -172 |
| H. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 969 | -2 405 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 2 080 | 1 863 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 28 | 28 |
| Z aktywów finansowych | 2 052 | 1 835 |
| Wydatki | 551 | 12 050 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 540 | 11 800 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 11 | 250 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
1 529 | -10 187 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 3 241 | 2 701 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | ||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | - |
| Kredyty i pożyczki | 2 458 | 2 588 |
| Inne wpływy finansowe | 783 | 113 |
| Wydatki | 3 100 | 675 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 564 | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 823 | 174 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 340 | 377 |
| Odsetki | 373 | 124 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| J. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
141 | 2 026 |
| K. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-299 | -10 566 |
| L. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-299 | -10 566 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 86 | 79 |
| M. Środki pieniężne na początek okresu | 450 | 11 354 |
| N. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 151 | 788 |
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
2. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 6.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
| 01.01-30.06.2017 | 01.01-30.06.2016 | |
|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | (niebadane) | (niebadane) |
| Amortyzacja | 1 025 | 571 |
| Zużycie materiałów i energii | 10 281 | 5 826 |
| Usługi obce | 1 898 | 2 334 |
| Podatki i opłaty | 310 | 101 |
| Wynagrodzenia | 5 993 | 5 688 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 556 | 1 304 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 629 | 561 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 21 692 | 16 385 |
| Zmiana stanu produktów | -312 | -691 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -520 | -302 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 899 | -2 299 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 501 | -2 491 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 16 460 | 10 602 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01-30.06.2017 (niebadane) |
01.01-30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 28 | - |
| Uzyskane odszkodowania | 45 | - |
| Dotacje rządowe | 183 | 265 |
| Pozostałe | 66 | 79 |
| RAZEM | 322 | 344 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01-30.06.2017 (niebadane) |
01.01-30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 99 |
| Pozostałe | 118 | 64 |
| RAZEM | 118 | 163 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01-30.06.2017 (niebadane) |
01.01-30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 12 | 56 |
| Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | 23 |
| Dywidendy otrzymane | 4 385 | 3 132 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 14 | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 175 |
| Pozostałe | - | 25 |
| RAZEM | 4 411 | 3 411 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01-30.06.2017 (niebadane) |
01.01-30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 350 | 124 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 160 | - |
| Aktualizacja wartość inwestycji | 10 | 54 |
| Pozostałe | 9 | 2 |
| RAZEM | 529 | 180 |
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01-30.06.2017 (niebadane) |
01.01-30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | -169 | 17 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -169 | 17 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat | -169 | 17 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 30.06.2017 (niebadane) |
01.01 - 31.12.2016 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 020 | 752 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 241 | 474 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 6 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 9 | 35 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 32 | 63 |
| Pozostałe rezerwy | 4 | 33 |
| Pozostałe aktywa | 6 | 13 |
| Kontrakty długoterminowe | 149 | 237 |
| Dyskonto należności długoterminowych | 2 | 1 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 7 | 3 |
| Odpisy aktualizujące udziały | - | 10 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 28 | 64 |
| Odpisy aktualizujące należności | 4 | 9 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 88 | 206 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 18 | 14 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 48 | 97 |
| Pozostałe rezerwy | 8 | 18 |
| Pozostałe aktywa | 4 | 5 |
| Kontrakty długoterminowe | 2 | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 6 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 5 | 16 |
| Odpisy aktualizujące należności | 3 | 50 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 173 | 1 020 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.06.2017 (niebadane) |
01.01 -31.12.2016 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 66 | 118 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 10 | 83 |
| Różnica okresu amortyzacji | 3 | 71 |
| Pozostałe aktywa | 7 | 12 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 25 | 135 |
| Różnica okresu amortyzacji | 24 | 117 |
| Pozostałe aktywa | 1 | 18 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 51 | 66 |
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 173 | 1 020 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 51 | 66 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 1 122 | 954 |
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
| 01.01- 30.06.2017 |
01.01- 30.06.2016 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 523 | 270 |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
523 | 270 |
| Efekt rozwodnienia | - | - |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku | ||
| przypadającego na jedną akcję | 523 | 270 |
| 01.01- 30.06.2017 |
01.01- 30.06.2016 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 122 311 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: | 455 801 | - |
| - akcje serii F* | 455 801 | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 641 295 | 28 122 311 |
* do wyliczenia rozwodnionej liczby akcji zwykłych przyjęto maksymalną liczbę akcji serii F, która została określona w Uchwale WZ z dnia 29 maja 2017 roku.
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01- 30.06.2017 (niebadane) |
01.01- 30.06.2016 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,02 | 0,01 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,02 | 0,01 |
| Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
Zapasy | Należności | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 r. (badane) | - | - | 1 316 | 619 | 1 935 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 149 | - | 149 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 149 | - | 149 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 26 | 15 | 41 |
| - rozwiązanie | - | - | 26 | 15 | 41 |
| Różnice kursowe z wyceny | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 30.06.2017 r. (niebadane) | - | - | 1 439 | 604 | 2 043 |
| Stan na dzień 01.01.2016 r. (badane) | - | - | 1 061 | 661 | 1 722 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 198 | - | 198 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 198 | - | 198 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 85 | 1 | 86 |
| - rozwiązanie | - | - | 85 | 1 | 86 |
| Różnice kursowe z wyceny | - | - | - | 12 | 12 |
| Stan na dzień 30.06.2016 r. (niebadane) | - | - | 1 174 | 672 | 1 846 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 2 728 | 2 015 | |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 1 424 | 1 993 | |
| - z tytułu dywidend | 1 248 | - | |
| - inne | 56 | 22 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 141 | 155 | |
| Pozostałe należności brutto | 2 869 | 2 170 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 65 | 77 |
| - koszty przyszłych okresów | 131 | 9 |
| - aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 2 205 | 1 045 |
| - pozostałe | 106 | 5 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 507 | 1 136 |
| 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | 10 627 | 10 728 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
5 474 | 5 564 |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych | 4 872 | 5 040 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 198 | 218 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 21 171 | 21 550 |
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (157 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (41 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
| Udzielone w | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| walucie | (niebadane) | (badane) | |
| gwarancja bankowa Polimex-Mostostal SA | PLN | - | 33 |
| gwarancja bankowa dla Siemens | PLN | 15 | - |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (FIAMM) | EUR | 1 268 | 1 327 |
| poręczenie za spłatę kredytu inwestycyjnego Enap SA | PLN | 4 600 | 4 600 |
| poręczenie za spłatę kredytu obrotowego APS Energia Czechy | CZK | 2 027 | 2 128 |
| poręczenie za spłatę limitu na spłatę kredytu w rachunku bieżącym w AB Enap SA | PLN | 4 000 | 4 000 |
| poręczenie za spłatę limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym Enap SA | PLN | 3 000 | 3 000 |
| poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym APS RUS | RUB | 1 872 | 2 040 |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (ABB SRO) | EUR | 281 | 333 |
| gwarancja bankowa dla Aldesa Nowa Energia | PLN | 8 | 8 |
| gwarancja bankowa dla Elektrobudowa SA | PLN | 57 | 57 |
| gwarancja bankowa dla Polimex Opole | PLN | 2 911 | 2 911 |
| gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems | PLN | 326 | 326 |
| gwarancja bankowa dla Energoatom | EUR | 465 | 487 |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (Cetin) | EUR | 79 | 82 |
| gwarancja bankowa Elemont | PLN | 34 | - |
| gwarancja bankowa Termomecanica | PLN | 30 | - |
| Razem w PLN | 20 973 | 21 332 |
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje
| Podmiot powiązany | Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody operacyjne |
Przychody finansowe |
Dywidenda | Koszty finansowe |
Należności brutto |
Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna: | ||||||||
| 30.06.2017 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 5 338 | 5 | - | - | 3 885 | - | 1 734 | 86 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 411 | - | - | - | - | - | 598 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 90 | 221 | 10 | - | - | - | 38 | 23 |
| OOO APS Energia Ukraina | 71 | - | - | 12 | - | - | 638 | - |
| ENAP S.A. | 17 | 78 | 18 | - | 500 | 18 | - | 87 |
| 31.12.2016 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 9 693 | 70 | - | - | 1 632 | - | 875 | 245 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 1 334 | - | - | - | - | - | 598 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 213 | 908 | 16 | - | - | - | - | 302 |
| OOO APS Energia Ukraina | 1 169 | - | - | 25 | - | - | 576 | - |
| ENAP S.A. | 100 | 1 789 | 35 | - | 1 500 | 23 | - | 1 032 |
| 30.06.2016 r. |
||||||||
| OOO APS Energia RUS | 3 222 | 42 | - | - | 1 632 | - | 2 701 | 230 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 668 | - | - | - | - | - | 932 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 63 | 360 | 8 | - | - | - | - | - |
| OOO APS Energia Ukraina | 23 | - | - | 12 | - | - | 668 | - |
| ENAP S.A. | 4 | 1 743 | 7 | - | 1 500 | - | - | 617 |
Na dzień 30 czerwca 2017 roku APS Energia S.A. należności od jednostek powiązanych objęte odpisem wyniosły: 141 tys. zł z tytułu dywidendy należnej od jednostki zależnej TOO APS Energia Kazachstan oraz 21 tys. zł z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej spółce zależnej OOO APS Energia Ukraina.
| Należności netto z tytułu udzielonych pożyczek | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| a) Jednostki zależne |
337 | 335 | |
| OOO APS Energia Ukraina | 337 | 335 | |
| Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
| (niebadane) | (badane) | ||
| a) Jednostki zależne |
- | 1 000 | |
| ENAP SA | - | 1 000 |
| Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje | 30.06.2017 (niebadane) |
31.12.2016 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| a) Poręczenia |
|||
| Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 4 600 | 4 600 | |
| Enap S.A. - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 3 000 | 3 000 | |
| Enap S.A. – poręczenie spłaty limitu kredytu w rachunku bieżącym | 4 000 | 4 000 | |
| APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego | 2 027 | 2 128 | |
| APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 1 872 | 2 040 | |
| b) Gwarancje bankowe |
|||
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 281 | 333 | |
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 1 268 | 1 327 | |
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 79 | 82 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 17 127 | 17 510 |
Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okresy 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 roku oraz 30 czerwca 2016 roku zostały zaprezentowane w pkt. 19 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
………………………………………………… Prezes Zarządu
Paweł Szumowski
………………………………………………….
Wiceprezes Zarządu
Jolanta Murawska
……………………………………………………. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Stanisławów Pierwszy, dnia 28 sierpnia 2017 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.