Quarterly Report • Sep 15, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE ARCHICOM S.A.
01.01.2017 - 30.06.2017
WROCŁAW | 14 WRZEŚNIA 2017
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 3 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) | |||||
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) | |||||
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | |||||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | |||||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) | 8 | ||||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 9 | ||||
| DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 11 | ||||
| Informacje ogólne | 11 | ||||
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości | 17 | ||||
| Zmiany standardów lub interpretacji | 17 | ||||
| Zasady rachunkowości | 21 | ||||
| 1. | Segmenty operacyjne | 34 | |||
| 2. | Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi | 34 | |||
| 3. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 35 | |||
| 4. | Wartość firmy | 36 | |||
| 5. | Wartości niematerialne | 37 | |||
| 6. | Rzeczowe aktywa trwałe | 39 | |||
| 7. | Aktywa w leasingu | 40 | |||
| 8. | Nieruchomości inwestycyjne | 41 | |||
| 9. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe | 42 | |||
| 10. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy | ||||
| odniesiony w pozostałe całkowite dochody | 50 | ||||
| 11. | Zapasy | 53 | |||
| 12. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 53 | |||
| 13. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 54 | |||
| 14. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana | 54 | |||
| 15. | Kapitał własny | 55 | |||
| 16. | Świadczenia pracownicze | 58 | |||
| 17. | Pozostałe rezerwy | 59 | |||
| 18. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 60 | |||
| 19. | Rozliczenia międzyokresowe | 61 | |||
| 20. | Umowy o usługę budowlaną | 61 | |||
| 21. | Przychody i koszty operacyjne | 62 | |||
| 22. | Przychody i koszty finansowe | 63 | |||
| 23. | Podatek dochodowy | 65 | |||
| 24. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy | 66 | |||
| 25. | Przepływy pieniężne | 67 | |||
| 26. | Transakcje z podmiotami powiązanymi | 68 | |||
| 27. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe | 71 | |||
| 28. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych | 72 | |||
| 29. | Zarządzanie kapitałem | 76 | |||
| 30. | Zdarzenia po dniu bilansowym | 77 | |||
| 31. | Pozostałe informacje | 77 | |||
| 32. | Zatwierdzenie do publikacji | 81 |
| SF | SF | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 5 | 25 200 691 | 25 454 063 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | 1 058 683 | 1 090 277 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 8 | 4 014 722 | 12 192 377 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 | 302 876 198 | 302 694 780 |
| Należności i pożyczki | 9, 12 | 401 595 899 | 335 235 992 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | 3 335 881 | 4 487 882 |
| Aktywa trwałe | 738 082 073 | 681 155 371 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 11 | - | - |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9, 12 | 18 625 960 | 21 559 155 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pożyczki | 9 | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | 4 079 482 | 189 105 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9, 13, 25 | 59 758 897 | 2 352 091 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 82 464 339 | 24 100 351 | |
| Aktywa razem | 820 546 412 | 705 255 722 |
| SF | SF | ||
|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 15.1 | 232 781 310 | 232 781 310 |
| Akcje własne (-) | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 15.2 | 241 751 324 | 241 751 324 |
| Pozostałe kapitały | 2 049 520 | 406 176 | |
| Zyski zatrzymane: | 15.3 | 16 369 608 | 19 118 878 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | - | 496 373 | 12 353 |
| - zysk (strata) netto przypadający | - | 15 873 235 | 28 417 777 |
| akcjonariuszom jednostki dominującej | - | ||
| - odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (kwota ujemna) | - | - | (9 311 252) |
| Kapitał własny | 492 951 762 | 494 057 688 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 | 270 737 526 | 193 038 240 |
| Leasing finansowy | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 9, 18 | 104 217 | 104 217 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 | 8 747 112 | 6 223 917 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | 69 110 | 69 110 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | 487 041 | 335 870 |
| Zobowiązania długoterminowe | 19 | 280 145 005 | 199 771 354 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 280 284 | 3 210 722 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9, 18 | 413 888 | 7 347 480 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | 44 044 600 | - |
| Leasing finansowy | 9.1 | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| - | |||
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | 684 921 | 676 180 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 17 | 18 900 | 24 364 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | 7 051 | 167 935 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do | - | - | |
| sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe |
- | 47 449 645 | 11 426 681 |
| Zobowiązania razem | 327 594 650 | 211 198 035 | |
| Pasywa razem | 820 546 412 | 705 255 722 |
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
| SF | SF | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2017- 30.06.2017 |
01.01.2016- 30.06.2016 |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 7 707 948 | 6 391 199 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 7 707 948 | 6 391 199 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| Koszt własny sprzedaży | 335 339 | 4 616 717 | |
| Koszt sprzedanych produktów | - | - | |
| Koszt sprzedanych usług | 335 339 | 4 616 717 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 7 372 609 | 1 774 482 | |
| Koszty sprzedaży | 820 993 | 266 014 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 127 775 | 1 255 317 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 21 | 2 903 506 | 110 049 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 21 | 2 923 533 | 240 287 |
| Zysk(strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | 19 475 794 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 403 814 | 19 598 708 | |
| Przychody finansowe | 22 | 26 318 403 | 12 368 580 |
| Koszty finansowe | 22 | 6 809 968 | 3 310 025 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 20 912 249 | 28 657 262 | |
| Podatek dochodowy | 23 | 5 039 014 | (7 191 890) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 15 873 235 | 35 849 152 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | ||
| Zysk (strata) netto | 15 873 235 | - 35 849 152 |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
| PLN / akcję | PLN / akcję | |
| z działalności kontynuowanej | ||
| - podstawowy | 0,68 | 1,73 |
| - rozwodniony | - | - |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| - podstawowy | 0,68 | 1,73 |
| - rozwodniony | - | - |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Zysk (strata) netto | 15 873 235 | 35 849 152 |
| Pozostałe całkowite dochody | ||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | - | - |
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | ||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - |
| Całkowite dochody | 15 873 235 | 35 849 152 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2017 roku | 232 781 310 | - | 241 751 324 | 406 176 | 19 118 878 | 494 057 688 | - | 494 057 688 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo po zmianach | 232 781 310 | - | 241 751 324 | 406 176 | 19 118 878 | 494 057 688 | - | 494 057 688 | |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | 1 643 344 | - | 1 643 344 | - | 1 643 344 | |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | (18 622 505) | - | (18 622 505) | |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | 1 643 344 | (18 622 505) | (16 979 161) | - | (16 979 161) | |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2017 roku | - | - | - | - | 15 873 235 |
15 873 235 |
- | 15 873 235 |
|
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2017 roku |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 15 873 235 |
15 873 235 |
- | 15 873 235 |
|
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na dzień 30.06.2017 roku | 232 781 310 | - | 241 751 324 | 2 049 520 | 16 369 608 |
492 951 762 |
- | 492 951 762 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na dzień 01.01.2016 roku | 186 225 050 | - | 219 773 784 | 10 000 | 12 116 981 | 418 125 815 | - | 418 125 815 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 186 225 050 | - | 219 773 784 | 10 000 | 12 116 981 | 418 125 815 | - | 418 125 815 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2016 roku | ||||||||
| Emisja akcji | 46 556 260 | - | 21 977 540 | - | - | 68 533 800 | - | 68 533 800 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | (21 415 881) | (21 415 881) | - | (21 415 881) |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | 46 556 260 | - | 21 977 540 | - | (21 415 881) | 47 117 919 |
- | 47 117 919 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2016 roku | - | - | - | - | 35 849 152 |
35 849 152 |
- | 35 849 152 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2016 roku |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 35 849 152 |
35 849 152 |
- | 35 849 152 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 30.06.2016 roku | 232 781 310 | - | 241 751 324 | 10 000 | 26 550 252 |
501 092 886 |
- | 501 092 886 |
| SF | SF | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2017- | 01.01.2016- |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 20 912 249 | 28 657 262 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 125 519 | 38 424 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 401 820 | 344 672 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | (38 623) | - |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 44 092 | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | - | (19 475 794) |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 1 043 | 12 |
| Koszty odsetek | 5 892 785 | 3 194 979 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (25 973 558) | (11 809 559) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | 1 643 344 | - |
| Inne korekty | - | - |
| Korekty razem | (17 903 577) | (27 707 265) |
| Zmiana stanu zapasów | - | (103 517) |
| Zmiana stanu należności | 16 789 404 | (1 110 677) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (8 241 035) | 2 161 462 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 3 441 924 | (1 210 363) |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 11 990 293 | (263 096) |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | - |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | - |
| Zapłacony podatek dochodowy | (8 297 409) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 701 556 | 686 901 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (148 448) | (72 294) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | (912 004) |
|---|---|---|
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (96 764) | - |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 8 193 700 | - |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - | (2 157 891) |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | - | 20 120 078 |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 15 070 000 | 157 657 033 |
| Pożyczki udzielone | (72 552 750) | (212 700 000) |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | 37 935 | - |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - | - |
| Otrzymane odsetki | 2 664 | 94 088 |
| Otrzymane dywidendy | 3 000 000 | 20 962 478 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (46 493 663) | (17 008 512) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | 70 743 852 |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 59 345 006 | 1 500 000 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | (5 831 000) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 62 521 102 | 16 350 000 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (3 000 000) | (36 649 000) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki zapłacone | (3 016 688) | (1 139 318) |
| Dywidendy wypłacone | (18 622 505) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 97 226 915 | 44 974 534 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 57 434 808 | 28 652 923 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 2 325 631 | 845 294 |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | 1 543 | 12 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 59 760 439 | 29 498 217 |
Spółka Archicom S.A. ( dalej "Spółka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 05 lipca 2006r., pod nazwą Archicom Projekt 5 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 01 października 2009r. postanowieniem Sądu wpisano zmianę firmy pod którą działała Spółka na PD Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Następnie Spółka została przekształcona ze spółki PD Stabłowice Sp. z o.o. w PD Stabłowice S.A. Przekształcenie zostało zarejestrowane w Krajowym rejestrze Sądowym w dniu 27 kwietnia 2015, i zmieniła w dniu 25 maja 2015 roku nazwę na Archicom S.A.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia -VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 00000555355. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020371028.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Liskego 7 we Wrocławiu 50-345.
Zgodnie z umową Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 14 września 2017 roku wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 roku nie było zmian w składzie Zarządu Spółki.
W dniu 10 stycznia 2017 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Marka Gabryjelskiego.
W dniu 21 lutego 2017 r. Rada Nadzorcza wybrała Pana Marka Gabryjelskiego na I Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Pana Konrada Płochockiego na II Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2017 roku wchodzili:
Archicom S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzi w skład grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą najwyższego szczebla jest DKR Investment Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
Spółka na dzień 30 czerwca 2017 jest jednostką dominującą dla następujących spółek zależnych:
| Firma | Siedziba | Numer KRS | Udział Spółki dominującej w kapitale zakładowym* |
Uwagi |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Residential Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000474160 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Residential 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000474306 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Residential Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000474489 |
0,8% bezpośrednio; 99,2% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.400 zł. Akcjonariusze: Spółka (0,79%), Archicom Residential 2 sp. z o.o. (99,21%). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000314926 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Consulting – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000494164 |
99,97% bezpośrednio; 0,03% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 2.895.053 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 2.894.053 zł). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Stabłowice – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000652629 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Bartoszowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270602 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Bartoszowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000272968 |
30% bezpośrednio; 70% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 3.000 zł), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 6.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000520369 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 1 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000520568 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 2 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000523824 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 3 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000536892 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 4 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000538826 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 5 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000609972 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 6 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000610131 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 7 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000612227 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 8 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000622800 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 9 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000621760 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 10 – Spółka komandytowa (dawniej: Projekt 16 sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000652493 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 11 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000641335 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – JN 1 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000641047 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – JN 2 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000645549 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – JN 3 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000640928 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Club House – Spółka komandytowa (dawniej: Archicom Hallera 2 sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000646590 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 551.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 500.000 zł), Archicom Holding sp. z o.o. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
|---|---|---|---|---|
| Archicom Holding Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000316244 |
45,45% bezpośrednio; 54,55% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 110.000 zł. Udziałowcy: Spółka (45,45%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (54,55%). |
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270259 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000272531 |
99,99% bezpośrednio; 0,01% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.070.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 10.069.000 zł). |
| Archicom Cadenza Hallera Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Faza IV – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000523387 |
98,49% bezpośrednio; 1,51% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 3.368.626,39 zł Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 3.317.626,39 zł), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Hallera 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000528976 |
99,86% bezpośrednio; 0,14% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 711.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 710.000 zł). |
| Archicom Studio Projekt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000293515 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 100.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Lofty Platinum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000270060 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Lofty Platinum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000584774 |
98,04% bezpośrednio; 1,96% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Jagodno Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000326873 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.(100%). |
| Archicom Jagodno Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000543575 |
99% bezpośrednio; 1% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 920.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 910.800 zł). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Jagodno 5 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000510515 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285674 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%). |
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000514734 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Marina 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000306165 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Marina 1 Spółka z ograniczoną |
Wrocław | KRS: 0000376204 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Akcjonariusze: Spółka (100%). |
| odpowiedzialnością - S.K.A. |
||||
|---|---|---|---|---|
| Archicom Marina 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285515 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Marina 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000528526 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Marina Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 3 – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000539926 |
99,8% bezpośrednio; 0,2% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 500.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 499.000 zł). |
| TN Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285846 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.(100%). |
| TN Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000286853 |
99,66% bezpośrednio; 0,34% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 2.949.000 zł. Kamandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 2.939.000 zł), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| Archicom Dobrzykowice Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000293347 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%). |
| Archicom Dobrzykowice Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – S.K.A. w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000310225 |
62,44% bezpośrednio; 37,56% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 3.593.200 zł. Akcjonariusze: Spółka (62,44%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (37,56%). |
| Archicom Dobrzykowice Park Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Inwestycje S.K.A. |
Wrocław | KRS: 0000471672 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Akcjonariusze: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Archicom Byczyńska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000511702 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%). |
| Archicom Byczyńska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000514162 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 11.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 10.000 zł). |
| Space Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000303712 |
27% bezpośrednio; 73% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (27%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (73%). Udziały posiadane przez Spółkę są uprzywilejowane co do prawa głosu (na każdy udział przypadają 3 głosy). |
| Space Investment Strzegomska 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji |
Wrocław | KRS: 0000310752 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Space Investment Strzegomska 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000520209 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 3.010.000 zł. Komandytariusze: Archicom Residential Sp. z o.o. (suma komandytowa: 2.709.000 zł). |
| Space Investment Strzegomska 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000311963 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Space Investment Strzegomska 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000612467 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000285580 |
100% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%). |
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Otyńska – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000582089 |
98,04% bezpośrednio; 1,96% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 50.000 zł). |
|---|---|---|---|---|
| Space Investment Strzegomska 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Kamieńskiego – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000533348 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 51.000 zł. Komandytariusze: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł). |
| Archicom Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000143535 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Strzegomska Nowa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000268170 |
0,1% bezpośrednio; 99,9% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.050.500 zł. Udziałowcy: Spółka (0,1%), AD Management sp. z o.o. (99,9%). |
| AD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000241847 |
45,95% bezpośrednio; 54,05% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 111.000 zł. Udziałowcy: Spółka (45,95%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (54,05%). |
| Archicom Studio Projekt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa (dawniej: Archicom Studio sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000609346 |
99% bezpośrednio; 1% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 100.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 99.000 zł). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Realizacja Inwestycji – Spółka komandytowa (dawniej: "Archicom Realizacja Inwestycji" sp. z o.o.) |
Wrocław | KRS: 0000608733 |
99,79% bezpośrednio; 0,21% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 487.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 486.000 zł). |
| Archicom Asset Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000294887 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Fin Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000492105 |
64,38% bezpośrednio; 35,62% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 1.054.200 zł. Udziałowcy: Spółka (64,38%), Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o. – Inwestycje S.K.A. (35,52%), Projekt 16 sp. z o.o. (0,10%). |
| Archicom Fin Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000612994 |
100% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: AD Management sp. z o.o. (suma komandytowa: 9.000 zł). |
| P16 Inowrocławska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000495092 |
59,59% bezpośrednio; 40,41% pośrednio |
Kapitał zakładowy: 342.500 zł. Udziałowcy: Spółka (59,59%), Projekt 16 sp. z o.o. (1,79%), Archicom sp. z o.o. – Realizacja Inwestycji – sp. k. (dawniej: "Archicom Realizacja Inwestycji" sp. z o.o.) (38,62%). |
| Altona Investments Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
Wrocław | KRS: 0000255183 |
100% bezpośrednio |
Kapitał zakładowy: 300.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). |
| Archicom Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RW – Spółka komandytowa |
Wrocław | KRS: 0000572381 |
90% bezpośrednio; 10% pośrednio |
Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł). |
Informacje szczegółowe o istotnych spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 3.
W sprawozdaniu finansowym nie występują udziały/akcje w spółkach stowarzyszonych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 14 września 2017 (patrz nota 32).
Sprawozdanie finansowe Archicom S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Poniższe zmiany miały wejść w życie w 2017 roku, jednakże ich zastosowanie w UE nie zostało jeszcze zatwierdzone. W związku z tym na dzień sporządzenia sprawozdania roku jeszcze się ich nie stosuje. Planowane wejście w życie w UE: IV kwartał 2017 roku
Rada MSR uszczegółowiła zasady:
Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
Zmieniony standard wymaga od jednostek ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić zmiany zadłużenia jednostki (tj. zmiany zaciągniętych pożyczek i kredytów).
Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 2014 – 2016):
MSSF 12: doprecyzowano, że ujawnienia dotyczące udziałów w innych jednostkach wymagane tym standardem obowiązują również wtedy, gdy udziały te są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia zgodnie z MSSF 5.
Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku i ich wpływ na sprawozdanie Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2017 roku:
Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"
Nowy standard zastąpi obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Spółka jest w trakcie oceny wpływu standardu na sprawozdanie finansowe. Spółka szacuje, że istotny wpływ na sprawozdanie finansowe będzie miała zmiana modelu utraty wartości, jednak nie jest jeszcze w stanie ustalić kwoty wpływu.
Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ stosuje już ona MSSF. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej.
Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy wpływu standardu na sprawozdanie finansowe
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"
Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik
transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.
W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:
Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane.
Nowy MSSF 16 "Leasing"
Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.
Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.
Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17. Spółka nie zdecydowała jeszcze które z dostępnych przepisów przejściowych zastosuje. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
Rada MSR uregulowała trzy kwestie:
Analiza skutków jeszcze nie została zakończona. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
W związku z wejściem w życie w 2019 roku nowego standardu dotyczącego instrumentów finansowych (MSSF 9) Rada MSR wprowadziła przejściowe (do czasu wejścia w życie nowego standardu dotyczącego ubezpieczeń) zasady stosowania nowych zasad rachunkowości instrumentów w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli. W przeciwnym wypadku ich wyniki byłyby narażone na sporą zmienność.
Zaproponowano dwa alternatywne podejścia:
Zmiana standardu nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ze względu na to, że nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej.
Zmiany obowiązują w momencie zastosowania MSSF 9.
Zmiany wejdą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku.
Zmiana doprecyzowuje zasady, wedle których nieruchomość jest przeklasyfikowywana do lub z kategorii nieruchomości inwestycyjnych z lub do środków trwałych bądź zapasów.
Przede wszystkim zmiana klasyfikacji następuje, gdy zmieni się sposób użytkowania i zmiana ta musi być udowodniona. Standard wprost mówi, że zmiana intencji zarządu sama w sobie nie jest wystarczająca.
Zmianę standardu należy zastosować do wszystkich zmian w użytkowaniu, które nastąpią po wejściu w życie zmiany do standardu oraz do wszystkich nieruchomości inwestycyjnych posiadanych na dzień wejścia w życie zmiany standardu.
Analiza skutków jeszcze nie została zakończona. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Interpretacja określa, jaki kurs należy stosować w przypadku sprzedaży lub zakupu w walucie obcej, które poprzedzone są otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie. Zgodnie z nową interpretacją zaliczkę na dzień jej zapłaty należy ująć po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów należy je ująć po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, gdy został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Spółka szacuje, że nowa interpretacja nie będzie miała istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe, gdyż nie przeprowadza transakcji których zmiany dotyczą
Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku.
Standard nie będzie miał wpływu na sprawozdanie finansowe, gdyż Spółka nie przeprowadza transakcji których regulacja dotyczy.
Interpretacja do MSR 12 "Podatek dochodowy" rozstrzyga podejście do sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć, jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym sądy. Kierownictwo powinno ocenić, jakie podejście zostanie zaakceptowane przez organy metodą wartości najbardziej
prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Spółka powinna ocenić ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku. Analiza skutków jeszcze nie została zakończona
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie " Sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed " Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów".
"Sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast " Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki . Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Aktywa Spółki , których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Znaki towarowe | 40 lat |
| Patenty i licencje | 5 lat |
| Oprogramowanie komputerowe | 5 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 5-25 lat |
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 10-50 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2-25 lat |
| Środki transportu | 3-10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2-10 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed
końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku finansowym. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako pozostałe całkowite dochody i kumulowane w kapitale z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W wyniku finansowym ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w wyniku finansowym, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego oraz prezentowane są w pozostałych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy w Spółce stanowią przede wszystkim:
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę, koszty usług zewnętrznych), koszty finansowania zewnętrznego (patrz podpunkt dotyczący kosztów finansowanie zewnętrznego) powiększone o narzut pośrednich kosztów
Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji cen.
Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO)
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
W Spółce realizowane są programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki .
Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodami aktuarialnymi. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 27. Spółka prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego (nota nr 7).
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Spółka wykazuje w aktywach w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Usługi świadczone przez Spółkę obejmują najem nieruchomości oraz kontrakty budowlane.
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu wynikający z zawartych umów.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Wartość rezerw w Spółce nie wpływa istotnie na jej sytuację w związku z ograniczonym zakresem świadczeń pracowniczych obejmujących tylko odprawy emerytalno-rentowe w wysokości minimalnego wymogu kodeksu pracy. W konsekwencji ewentualne wahania stopy dyskontowej i wskaźnika wzrostu wynagrodzeń nie będą istotne.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki . Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonała korekt błędów ani zmian zasad polityki rachunkowości.
Dla celów zarządczych analizowana jest cała działalność Spółki jako jeden segment.
W okresie od 01 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 roku nie miały miejsce żadne przejęcia prawa własności udziałów, akcji i wkładów spółek ani utraty kontroli.
Spółka na dzień bilansowy posiada bezpośrednio udziały lub akcje w cenie nabycia w niżej wymienionych spółkach:
| Nazwa Spółki | Opis | Wartość udziałów/akcji/wkładów | Kwota odpisu | |
|---|---|---|---|---|
| 2 148 593 | ||||
| AD Management Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 36 643 206 | - | |
| Altona Investments Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 29 995 | - | |
| Archicom Asset Management Sp. z o. o. | Udziały /akcje | - | ||
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 50 000 | - | |
| Udziały /akcje | 3 317 626 | - | ||
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - Faza IV - SK | odpis aktualizujący | - | 576 733 | |
| Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 10 209 650 | - | |
| Udziały /akcje | 7 010 100 | - | ||
| Archicom Dobrzykowice Park Sp. z o.o. - SKA w likwidacji | odpis aktualizujący | - | 7 010 100 | |
| 43 867 111 | ||||
| Archicom Fin Sp. z o.o. | Udziały /akcje | 2 330 251 | - | |
| Udziały /akcje | - | - | ||
| Archicom Hallera 2 Sp. z o.o. - SK w likwidacji | odpis aktualizujący | 1 946 995 | ||
| Archicom Holding Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 146 818 | - | |
| Archicom Investment Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 4 390 165 | - | |
| 10 192 296 | ||||
| Archicom Jagodno Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 1 555 006 | - | |
| Archicom Lofty Platinum Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | 4 929 000 | - | |
| Archicom Marina 1 Sp. z o.o. - SKA | Udziały /akcje | - | ||
| Archicom Marina Sp. z o.o. 3 SK | Udziały /akcje | 21 050 515 | - | |
| Archicom Marina Sp. z o.o. SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Club House SK | Udziały /akcje | 500 000 | - | |
| 9 000 | ||||
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 11 SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. JN1 SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. JN2 SK | Udziały /akcje | - | ||
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. JN3 SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 1 SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 2 SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| 9 000 | ||||
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 4 SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 5 SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 6 SK | Udziały /akcje | 9 000 | - | |
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 7 SK | Udziały /akcje | - |
| 9 000 | |||
|---|---|---|---|
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 8 SK | Udziały /akcje | - | |
| 9 000 | |||
| Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 9 SK | Udziały /akcje | - | |
| 100 799 375 | |||
| Archicom Residential 2 Sp. z o. o. | Udziały /akcje | - | |
| Archicom Residential Sp. z o. o. | Udziały /akcje | 2 020 891 | - |
| 56 805 | |||
| Archicom Residential Sp. z o.o. - SKA | Udziały /akcje | - | |
| 122 828 | |||
| Archicom Sp. z o.o. | Udziały /akcje | - | |
| 32 296 903 | |||
| Archicom Sp. z o.o. Realizacja Inwestycji SK | Udziały /akcje | - | |
| 2 847 635 | |||
| Archicom sp. z o.o. Consulting SK | Udziały /akcje | - | |
| 9 000 | |||
| Archicom Sp. z o.o. RW SK | Udziały /akcje | 168 919 | - |
| Archicom Studio Projekt Sp. z o.o. SK | Udziały /akcje | - | |
| 50 000 | |||
| Bartoszowice Sp. z o.o. | Udziały /akcje | - | |
| 3 000 | |||
| Bartoszowice Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | - | |
| 8 280 460 | |||
| P16 Inowrocławska Sp. z o.o. | Udziały /akcje | - | |
| 6 321 291 | |||
| Space Investment Sp. z o. o. | Udziały /akcje | - | |
| Space Investment Strzegomska 3 -Otyńska SK | Udziały /akcje | 191 021 | - |
| 6 941 486 | |||
| Strzegomska Nowa Sp. z o.o. | Udziały /akcje | - | |
| 2 939 000 | |||
| TN Stabłowice Sp. z o.o. - SK | Udziały /akcje | - | |
| 874 080 | |||
| Opcje menadżerskie dla kadry kierowniczej GA | Opcje menadżerskie | - | |
| 312 410 026 | 9 533 828 | ||
| Suma końcowa | 302 876 198 |
| Stan na początek okresu, w tym: | 302 694 780 |
|---|---|
| Zwiększenia, w tym: | |
| - nabycie | - |
| - inne | 701 627 |
| Zmniejszenia, w tym: | |
| - sprzedaż | - |
| - korekty aktualizujące wartość | (520 209) |
| - inne | - |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 302 876 198 |
Wartość firmy nie występuje.
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania".
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 27 550 000 | 254 033 | 39 521 | - | - | 65 997 27 909 551 | |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące |
(2 640 208) | (63 470) | (5 182) | - | - | (2 708 860) | |
| Wartość bilansowa netto | 24 909 792 | 190 562 | 34 339 | - | - | 65 997 25 200 691 | |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 27 550 000 | 184 909 | 26 194 | - | - | 27 761 103 | |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące |
(2 295 833) | (9 673) | (1 534) | - | - | (2 307 040) | |
| Wartość bilansowa netto | 25 254 167 | 175 236 | 24 660 | - | - | - 25 454 063 |
| Wyszczególnienie | Znaki towarow e |
Patent y i licencj e |
Oprogramowani e komputerowe |
Koszty prac rozwojowyc h |
Pozostałe wartości niematerialn e |
Wartości niematerialn e w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.06.2017 | |||||||
| roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku |
25 254 167 175 236 | 24 660 | - | - | - 25 454 063 |
||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) |
69 123 | 13 327 | - | - 65 997 |
148 448 | ||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - - |
|
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- | - | - | - | - | - - |
|
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) |
- | - | - | - | - | - - |
|
| Amortyzacja (-) | (344 375) (53 797) | (3 648) | - | - | - (401 820) | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) |
- | - | - | - | - | - - |
|
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - - |
|
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) |
- | - | - | - | - | - - |
|
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku |
24 909 792 190 562 | 34 339 | - | - 65 997 |
25 200 691 |
||
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku |
25 942 917 | - | - | - | - | - 25 942 917 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - | - - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) |
183 659 | 26 198 | - | - | - 209 857 |
|
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- | - | - | - | - | - - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) |
- | - | - | - | - | - - |
| Amortyzacja (-) | (688 750) | (8 423) | (1 538) | - | - | - (698 711) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) |
- | - | - | - | - | - - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) |
- | - | - | - | - | - - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku |
25 254 167 175 236 | 24 660 | - | - | - 25 454 063 |
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy, którego wartość bilansowa na dzień 30.06.2017 wynosiła 24.909.792 PLN (2016 rok: 25.254.167 PLN). Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 37 lat.
Amortyzacja za okres od 01.01 do 30.06.2017 wartości niematerialnych została zaprezentowana w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycji "Koszt własny sprzedaży" –344.375 PLN oraz "Koszty ogólnego zarządu" – 57.445 PLN (2016 rok: "Koszt własny sprzedaży" –344.375 PLN oraz "Koszty ogólnego zarządu" – 297 PLN),
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | - | 405 799 | 376 239 | 208 625 | 346 861 | - | 1 337 525 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy | - | (94 980) | (66 987) | (27 302) | (89 574) | - | (278 842) |
| aktualizujące Wartość bilansowa netto |
- | 310 819 | 309 253 | 181 323 | 257 287 | - | 1 058 683 |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | - | 405 799 | 285 609 | 208 625 | 344 221 | - | 1 244 255 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy | - | (51 143) | (32 471) | (14 263) | (56 101) | - | (153 978) |
| aktualizujące Wartość bilansowa netto |
- | 354 656 | 253 138 | 194 363 | 288 120 | - | 1 090 277 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.06.2017 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 roku |
- | 354 656 | 253 138 | 194 363 | 288 120 | - | 1 090 277 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 94 124 | - | 2 640 | - | 96 764 | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (2 839) | - | - | - | (2 839) | |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- | - | - | - | - | - | |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | |
| Amortyzacja (-) | (43 837) | (35 171) | (13 039) | (33 473) | - | (125 519) | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) |
- | - | - | - | - | - | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2017 roku |
- | 310 819 | 309 253 | 181 323 | 257 287 | - | 1 058 683 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku |
- | - | - | 27 000 | - | 27 000 | |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 405 799 | 290 319 | 208 625 | 302 307 | - | 1 207 051 | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | (2 796) | - | (2 520) | - | (5 316) | |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) |
- | - | - | - | - | - | |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | |
| Amortyzacja (-) | (51 143) | (34 385) | (14 263) | (38 667) | - | (138 459) | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) |
- | - | - | - | - | - | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku |
- | 354 656 | 253 138 | 194 363 | 288 120 | - | 1 090 277 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
Amortyzacja za okres od 01.01 do 30.06.2017 rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 125 519 | 38 424 |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 125 519 | 38 424 |
Na dzień 30.06.2017 rzeczowe aktywa trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Nie występuje
Spółka jest stroną umowy najmu zawartej w 2015 roku z GNT VENTURES WROCŁW Sp. z o.o. Umowa została zawarta do 31.12.2019.. Zabezpieczeniem płatności czynszu i opłaty eksploatacyjnej jest gwarancja bankowa. Na dzień 30.06.2017 w ramach ww. umowy nie pozostało żadnej niewynajętej powierzchni.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego: | ||
| Płatne w okresie do 1 roku | 18 790 | 19 668 |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 28 185 | 39 336 |
| Płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Razem | 46 975 | 59 004 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Koszty opłat leasingu operacyjnego | (8 936) | 1 283 375 |
Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 12 192 377 | 633 377 | |
| Nabycie nieruchomości | - | - | |
| Aktywowanie późniejszych nakładów | 18 675 | 460 | |
| Zbycie nieruchomości (-) | (8 234 953) | - | |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | - | 9 788 491 | |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | 38 623 | 1 770 048 | |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | -- | - | |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 4 014 722 | 12 192 377 |
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
Wartość poszczególnych nieruchomości według hierarchii wycen do wartości godziwej kształtowała się na poszczególne dni bilansowe następująco:
| Wyszczególnienie | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2017 | ||||
| Inwestycja West Forum dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57 |
- | 651 000 | - | 651 000 |
| Inwestycja Olimpia Port dz. 10/4; 9/2; 8/1; 1/2 AM-25 | - | 3 363 722 | - | 3 363 722 |
| Nieruchomości inwestycyjne razem | - | 4 014 722 | - | 4 014 722 |
| Stan na 31.12.2016 | ||||
| Inwestycja West Forum dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57 |
- | 651 000 | - | 651 000 |
| Inwestycja Olimpia Port dz. 14/8; 15/3 ; 16/3; 12/22; 12/16; 12/17; 18/2; 14/16; 14/12; 12/13 AM-20 oraz dz. 5/3; 7/2; 10/4; 9/2; 3; 4/3; 6/1; 8/1; 1/2; 1/4; 2/1 AM-25 obręb Swojczyce |
- | 11 541 377 | - | 11 541 377 |
| Nieruchomości inwestycyjne razem | - | 12 192 377 | - | 12 192 377 |
Wartość godziwa nieruchomości West Forum została ustalona na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy sporządzonej według stanu na dzień 31.12 2016 roku. Wartość godziwa nieruchomości Olimpia Port została ustalona na podstawie ceny transakcyjnej 1 m2 z umowy przedwstępnej sprzedaży działek wchodzących w skład tej inwestycji i jest zgodna w istotnym zakresie z wyceną w/w gruntu sporządzoną przez niezależnego rzeczoznawcę.
W dniu 14 czerwca 2017 Spółka sprzedała część gruntu należący do inwestycji Olimpia Port do spółki Womak Gamma Sp. z o.o.
Zarząd uznał, że aktualne wykorzystanie nieruchomości inwestycyjnej jest zgodne z ich największym i najlepszym wykorzystaniem.
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 – pożyczki i należności (PiN) | 5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS) |
|---|---|
| 2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - | |
| przeznaczone do obrotu (AWG-O) | 6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
| 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - | |
| wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości | |
| godziwej (AWG-W) | 7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
| 4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW) | |
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | PiN | AWG O |
AWG W |
IUTW | ADS | IPZ | Poza MSR39 |
Razem |
| Stan na 30.06.2017 | ||||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||||
| Należności i pożyczki | 401 595 899 | - | - | - | - | - | - | 401 595 899 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa obrotowe: | ||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
18 625 959 | - | - | - | - | - | 1 | 18 625 960 |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 59 758 897 | - | - | - | - | - | - | 59 758 897 |
| Kategoria aktywów finansowych razem |
479 980 755 | - | - | - | - | - | 1 | 479 980 756 |
| Stan na 31.12.2016 | ||||||||
| Aktywa trwałe: | ||||||||
| Należności i pożyczki | 335 235 992 | - | - | - | - | - | - | 335 235 992 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa obrotowe: | ||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
21 540 147 | - | - | - | - | - | 19 008 | 21 559 155 |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 352 091 | - | - | - | - | - | - | 2 352 091 |
| Kategoria aktywów finansowych razem |
359 128 230 | - | - | - | - | - | 19 008 | 359 147 238 |
| 1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu (ZWG-O) |
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG W) |
5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
| 3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) |
| Wyszczególnienie | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSR39 | ||
| Stan na 30.06.2017 | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - - |
270 737 526 | - | - | 270 737 526 | |
| Leasing finansowy | - - |
- | - | - | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - - |
- | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | - - |
104 217 | - | - | 104 217 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | - - |
- | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- - |
403 944 | - | 1 876 340 | 2 280 284 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - - |
44 044 600 | - | - | 44 044 600 | |
| Leasing finansowy | - - |
- | - | - | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | |||||
| Kategoria zobowiązań finansowych | ||||||
| razem | - - |
315 290 288 | - | 1 876 340 | 317 166 627 | |
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty | ||||||
| dłużne | - | - | 193 038 240 | - | - | 193 038 240 |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | 104 217 | - | - | 104 217 |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | - | 408 189 | 2 802 533 | 3 210 722 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
- | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem |
- | - | 193 550 646 | - | 2 802 533 | 196 353 179 |
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | ||
| Pożyczki | 401 595 899 | 335 235 992 |
| Należności i pożyczki długoterminowe | 401 595 899 | 335 235 992 |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 18 625 960 | 21 559 155 |
| Pożyczki | ||
| -Należności i pożyczki krótkoterminowe | 18 625 960 | 21 559 155 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 420 221 859 | 356 795 147 |
| należności | 18 625 960 | 21 559 155 |
| pożyczki | 401 595 899 | 335 235 992 |
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7 dotyczący wartości godziwej).
| Wartość bilansowa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | Termin spłaty | |||
| w walucie | w PLN | |||||
| Stan na 30.06.2017 | ||||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone | ||||||
| w ramach Grupy Kapitałowej | PLN | 399 481 098 WIBOR 3M + marża | 2018r - 2021r | |||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone | ||||||
| w ramach Grupy Kapitałowej | EUR | 2 114 801 EURIBOR 3M + marża | 2021r | |||
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 30.06.2017 | 401 595 899 | |||||
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
| pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone | ||||||
| w ramach Grupy Kapitałowej | PLN | 335 235 992 WIBOR 3M + marża | 2018r - 2020r | |||
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2016 | 335 235 992 |
Na dzień 30.06.2017 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 401.595.899 PLN (2016 rok: 335.235.992 PLN) oprocentowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 3M z narzutem marży 3,5 p.p.
Terminy spłaty pożyczek przypadają pomiędzy 2018 oraz 2021 rokiem.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 | od 01.01 do 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||
| Saldo na początek okresu | 335 241 114 | 230 172 695 | 230 172 695 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
| Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 72 553 250 | 212 700 000 | 300 550 000 |
| Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 8 876 657 | 6 725 681 | 14 512 329 |
| Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | (15 072 664) | (157 693 578) | (209 993 911) |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 401 598 357 | 291 904 799 | 335 241 114 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | |||
| Saldo na początek okresu | 5 122 | 16 011 | 16 011 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | 158 | 158 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (- ) |
(2 664) | (10 714) | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - | (11 047) |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 2 458 | 5 455 | 5 122 |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 401 595 899 | 291 899 344 | 335 235 992 |
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zostały ujęte w wyniku i zaprezentowane w pozycji "Koszty finansowe" (patrz nota nr 22.2). Spółka objęła odpisem aktualizującym pożyczkę od dłużnika Steel Wood , który znajduje się w trudnej sytuacji finansowej .
Spółka nie wykorzystuje pochodnych instrumentów finansowych
Spółka nie posiada pozostałych aktywów finansowych.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Nie dotyczy
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej.
W portfelu spółek niepublicznych Spółka nie posiada aktywów dostępnych do sprzedaży,
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: |
||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 1 681 | - | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - |
| Pożyczki | 36 163 822 | - | 155 694 528 | 130 377 251 |
| Dłużne papiery wartościowe | 7 879 098 | - | 115 042 997 | 62 660 990 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
44 044 600 | - | 270 737 526 | 193 038 240 |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: |
- | - | - | - |
| Kredyty bankowe | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik |
- | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 44 044 600 | - | 270 737 526 | 193 038 240 |
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
| Wyszczególnienie | Wartość bilansowa | Termin | Zobowiązanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie |
w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | |||
| Stan na 30.06.2017 |
|||||||||
| Obligacje 3 letnie M1/2016 |
PLN | WIBOR 6M + marża | 01.07.2019r. | 54 551 183 | - | 54 551 183 | |||
| Obligacje 3 letnie M2/2017 |
PLN | WIBOR 6M + marża | 10.03.2020 | 60 124 674 | - | 60 124 674 | |||
| Obligacje 3 letnie A1/2017 (umowa 02.12.2016) |
PLN | WIBOR 6M + marża | 10.06.2018 | 5 010 241 | 5 010 241 | - | |||
| Obligacje 3 letnie A3/2017 (umowa 02.12.2016) |
PLN | WIBOR 6M + marża | 24.06.2018 | 2 868 857 | 2 868 857 | - | |||
| Obligacje 3 letnie A2/2017 (umowa 02.12.2016) |
PLN | WIBOR 6M + marża | 11.04.2019 | 375 763 | - | 375 763 | |||
| Obligacje 3 letnie (umowa 02.12.2016 - część niewyemitowana) |
PLN | WIBOR 6M + marża | 3 lata od uruchomienia |
(8 623) | - | (8 623) | |||
| karta kredytowa | PLN | 1 681 | 1 681 | - | |||||
| Pożyczki zaciągnięte od SK Inwestycje Spzoo |
PLN | WIBOR 3M + marża | 4 lata | 36 163 822 | 36 163 822 |
| 31.12.2016 | 193 038 240 | - | 193 038 240 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień | - | |||||
| ramach Grupy Kapitałowej |
PLN | WIBOR 3M + marża | 2018r - 2020r. | 130 377 251 | - | 130 377 251 |
| zaciągnięte w | ||||||
| procentowaniu | ||||||
| zmiennym | ||||||
| pożyczki o | ||||||
| nieuruchomione | PLN | WIBOR 6M + marża | uruchomienia | (3 676) | - | (3 676) |
| 02.12.2016) | 3 lata od | |||||
| (umowa | ||||||
| Obligacje 3 letnie | ||||||
| M1/2016 | PLN | WIBOR 6M + marża | 01.07.2019r. | 54 466 762 | - | 54 466 762 |
| Obligacje 3 letnie | ||||||
| ABCDE/2016 | PLN | WIBOR 6M + marża | 10.04.2019r. | 368 573 | - | 368 573 |
| Obligacje 3 letnie | ||||||
| ABCDE/2014 | PLN | WIBOR 6M + marża | 30.06.2018r | 7 829 330 | - | 7 829 330 |
| Obligacje 3 letnie | ||||||
| 31.12.2016 | ||||||
| Stan na | ||||||
| 30.06.2017 | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień | 314 782 126 | 44 044 600 | 270 737 526 | |||
| Grupie GA | ||||||
| zaciągnięte w | ||||||
| Spzoo (poza GA) Pożyczki |
PLN | WIBOR 3M + 3,5% | 2018-2021r. | 155 694 528 | - | 155 694 528 |
| i DKR Investment |
Emisja obligacji przy współpracy z SGB Bank S.A.
Zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty 22.317.000,00 zł (dotyczy Umowy o organizację i obsługę emisji z 15 października 2014 roku wraz z późniejszymi zmianami), w III kwartale 2017 r złożono wniosek do Sądu Rejonowego Wydział Ksiąg Wieczystych o wykreślenie hipoteki. Obligacje zostały spłacone konwersją w dniu 13 czerwca 2017r.
Zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty 19.848.600,00 zł (dotyczy Umowy o organizację i obsługę emisji z 23 października 2015 roku), w III kwartale 2017 r złożono wniosek do Sądu Rejonowego Wydział Ksiąg Wieczystych o wykreślenie hipoteki. Obligacje zostały spłacone konwersją w dniu 13 czerwca 2017r
Zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty 40.518.700,00 zł (dotyczy Umowy o organizację i obsługę emisji z 2 grudnia 2016 roku) na gruntach należących do Spółek w ramach Grupy Archicom w nw. lokalizacjach:
9.7.1. Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
| Aktywa: | ||||
| Pożyczki | 401 595 899 | 401 595 899 | 335 235 992 | 335 235 992 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 18 625 960 | 18 625 960 | 21 559 155 | 21 559 155 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - |
| Papiery dłużne | - | - | - | - |
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | - | - | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 59 758 897 | 59 758 897 | 2 352 091 | 2 352 091 |
| Zobowiązania: | - | |||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 1 681 | 1 681 | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - |
| Pożyczki | 191 858 350 | 191 858 350 | 130 377 251 | 130 377 251 |
| Dłużne papiery wartościowe | 122 922 095 | 122 922 095 | 62 660 990 | 62 660 990 |
| Leasing finansowy | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 2 384 502 | 2 384 502 | 3 314 939 | 3 314 939 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota nr 9.4) i nie są prezentowane w powyższej tabeli.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Dział Finansowy, a w przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Zespół podlega bezpośrednio Dyrektorowi Finansowemu.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.7.2.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.7.3.
9.7.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej .
Nie dotyczy spółki.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
Nie dotyczy spółki.
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota nr 9.4)
Nie dotyczy spółki.
Nie dotyczy spółki.
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Nie dotyczy
9.7.3. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 31.12.2016 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Spółka nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na sprawozdanie finansowe:
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 487 882 | 6 504 388 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 223 917 | 2 170 575 |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | (1 736 034) | 4 333 814 |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | ||
| Wynik (+/-) | (3 675 197) | (6 069 848) |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | - | - |
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | - | - |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | (5 411 232) | (1 736 034) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 335 881 | 4 487 882 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 747 112 | 6 223 917 |
| Saldo na | Zmiana stanu: | Różnice | Saldo na | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | początek okresu |
wynik | pozostałe dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
kursowe netto z przeliczenia* |
koniec okresu |
|
| Stan na 30.06.2017 | |||||||
| Aktywa: | |||||||
| Wartości niematerialne | - | - | - | - | - | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - | - | - | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 335 570 | - | - | - | - | 335 570 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | |
| Zapasy | - | - | - | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - | |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - | |
| Inne aktywa | 95 723 | (1 846) | - | - | - | 93 877 | |
| Zobowiązania: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń | |||||||
| pracowniczych | 42 507 | 178 926 | - | - | - | 221 434 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 48 953 | - | - | - | - | 48 953 | |
| Pozostałe rezerwy | 4 629 | (1 038) | - | - | - | 3 591 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 2 153 204 | 426 755 | - | - | - | 2 579 959 | |
| Inne zobowiązania | 28 132 | 24 365 | - | - | - | 52 497 | |
| Inne: | |||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 1 779 164 | (1 779 164) | - | - | - | - | |
| Razem | 4 487 882 | (1 152 002) | - | - | - | 3 335 881 | |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Aktywa: | |||||||
| Wartości niematerialne | - | - | - | - | - | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - | - | - | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 338 918 | (3 348) | - | - | - | 335 570 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | |
| Zapasy | - | - | - | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - | |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - | |
| Inne aktywa | - | 95 723 | - | - | - | 95 723 | |
| Zobowiązania: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń | |||||||
| pracowniczych | - | 42 507 | - | - | - | 42 507 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 826 | 48 126 | - | - | - | 48 953 | |
| Pozostałe rezerwy | - | 4 629 | - | - | - | 4 629 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 1 492 655 | 660 549 | - | - | - | 2 153 204 | |
| Inne zobowiązania | - | 28 132 | - | - | - | 28 132 | |
| Inne: | |||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 4 671 989 | (2 892 824) | - | - | - | 1 779 164 | |
| Razem | 6 504 388 | (2 016 506) | - | - | - | 4 487 882 |
| Zmiana stanu: | Różnice | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu |
wynik | pozostałe dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
kursowe netto z przeliczenia* |
Saldo na koniec okresu |
| Stan na 30.06.2017 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 1 398 217 | 457 685 | - | - | - | 1 855 902 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 51 570 | (1 387) | - | - | - | 50 183 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 333 048 | (222 609) | - | - | - | 110 439 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - |
| Inne aktywa | 4 441 082 | 2 289 507 | - | - | - | 6 730 588 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 6 223 917 | 2 523 196 | - | - | - | 8 747 112 |
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 479 829 | 918 388 | - | - | - | 1 398 217 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | 51 570 | - | - | - | 51 570 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | 333 048 | - | - | - | 333 048 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - |
| Inne aktywa | 1 690 746 | 2 750 336 | - | - | - | 4 441 082 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 2 170 575 | 4 053 342 | - | - | - | 6 223 917 |
Spółka, utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na 30.06.2017 wynosi 3 335 881 PLN (2016 rok: 4 487 882 PLN). Największą pozycje stanowi aktywo z tytułu odsetek naliczonych od pożyczek zaciągniętych i wyemitowanych obligacji na dzień 30.06.2017: 2 579 959 PLN (rok wcześniej: 2 153 204 PLN). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzenie przez Zarząd Spółki aktualnego budżetu Spółki
W sprawozdaniu finansowym Spółki nie występuje pozycja zapasów.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe:
Nie dotyczy
Należności krótkoterminowe:
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSR 39): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 441 889 | 18 423 247 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 1 441 889 | 18 423 247 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | 6 906 | 6 906 |
| Inne należności | 17 177 165 | 3 109 994 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | - | - |
| Pozostałe należności finansowe netto | 17 184 071 | 3 116 900 |
| Należności finansowe | 18 625 959 | 21 540 147 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | - | - |
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | - | 19 008 |
| Przedpłaty i zaliczki | - | - |
| Pozostałe należności niefinansowe | 1 | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | - | - |
| Należności niefinansowe | 1 | 19 008 |
| Należności krótkoterminowe razem | 18 625 960 | 21 559 155 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2017r..
Dalsza analiza należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28.
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
| Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
| do 1 miesiąca | - | 34 | 227 329 | - |
| od 1 do 6 miesięcy | 17 852 | 34 | 3 617 678 | - |
| od 6 do 12 miesięcy | - | - | 1 609 514 | - |
| powyżej roku | - | - | - | - |
| Zaległe należności finansowe | 17 852 | 69 | 5 454 522 | - |
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 249 392 | 136 970 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 246 954 | 3 113 |
| Środki pieniężne w kasie | - | - |
| Depozyty krótkoterminowe | 21 270 000 | 1 200 000 |
| Inne | 37 992 551 | 1 012 008 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 59 758 897 | 2 352 091 |
Na dzień 30.06.2017 środki pieniężne o wartości bilansowej 59.758.897 PLN (2016 rok: 2.352.091 PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu.
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 25.
Nie dotyczy
Kapitał podstawowy
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 23 278 131 | 23 278 131 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 10 | 10 |
| Kapitał podstawowy | 232 781 310 | 232 781 310 |
Na dzień 30.06.2017 kapitał podstawowy Spółki wynosił 232.781.310 PLN (2016 rok: 232.781.310 PLN) i dzielił się na 23.278.131 akcji.
Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy jednak nie każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na każdą akcję serii B1 przypadają 2 (dwa) głosy, pozostałe akcje uprawnione są do jednego głosu każda.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 23 278 131 | 18 622 505 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - |
| Emisja akcji | - | 4 655 626 |
| Umorzenie akcji (-) | - | - |
| Liczba akcji na koniec okresu | 23 278 131 | 23 278 131 |
| Wyszczególnienie | Cena emisyjna (PLN) |
Liczba akcji | Wartość emisji | Wartość nominalna (-) | Koszty emisji (-) | Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2015 roku | 219 773 784 | |||||
| Emisja akcji serii E | 4 655 626 | 72 162 203 | (46 556 260) | (3 628 403) | 21 977 540 - |
|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2016 roku | 241 751 324 - |
|||||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 30.06.2017 roku | 241 751 324 |
| Skumulowane pozostałe dochody całkowite wg tytułów: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał z wyceny programów płatności akcjami |
Przeszaco wanie rzeczowych aktywów trwałych |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężnych |
Różnice kursowe z przelicze nia jednostek zagr. |
Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenia nych metodą praw wł. |
Pozostałe dochody całkowi te razem |
Pozostałe kapitały razem |
| Saldo na dzień 31.12.2015 | ||||||||
| roku | 10 000 | - | - | - | - | - | - | 10 000 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) |
396 176 | - | - | - | - | - | - | 396 176 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (przeniesienie do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe całkowite dochody za okres od 01.01 do 31.12.2016 |
||||||||
| roku | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych |
||||||||
| dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie do zysków | ||||||||
| zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków |
||||||||
| trwałych) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 31.12.2016 | ||||||||
| roku | 406 176 | - | - | - | - | - | - | 406 176 |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) |
1 643 344 | - | - | - | - | - | - | 1 643 344 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (przeniesienie do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe całkowite dochody za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych dochodów całkowitych |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 30.06.2017 roku |
2 049 520 | - | - | - | - | - | - | 2 049 520 |
Na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 4 grudnia 2015 r. w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla członków Zarządu Archicom S.A. oraz kluczowych menedżerów Archicom S.A. i Grupy Kapitałowej Archicom S.A. wprowadzono program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta oraz kluczowych menedżerów Emitenta i Grupy Emitenta na lata 2016-2018, oparty na prawie osób uprawnionych do nabycia akcji Emitenta. Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia, przy czym powstanie uprawnień do nabycia akcji Emitenta w ramach programu uzależnione było od uprzedniego, nie później niż w terminie do 30 czerwca 2016 r., wprowadzenia akcji Emitenta do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Łączna liczba akcji, jaka może zostać przyznana wszystkim osobom uprawnionym w ramach programu nie może przekroczyć 330.000 (trzysta trzydzieści tysięcy) akcji, w tym:
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2016,
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2017,
110.000 (sto dziesięć tysięcy) akcji za rok 2018.
W dniu 18.11.2016 doszło do potwierdzenia przez wszystkie wskazane osoby przystąpienia do programu motywacyjnego Grupy Archicom.
Cena wykonania opcji w ramach programu wynosi 0,01 PLN. Cena z notowań akcji na dzień przyznania wynosiła 14,80 PLN.
Warunkiem nabycia uprawnień do opcji jest osiągnięcie poniższych wskaźników przez Grupę Kapitałową:
| Lp. | Nazwa wskaźnika | Symbol | Rok 2016 | Rok 2017 | Rok 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Oczekiwana liczba mieszkań wprowadzonych do oferty | AF | 901 | 1.954 | 2.093 |
| 2 | Oczekiwana liczba sprzedanych mieszkań netto | Bf | 830 | 1.189 | 1.492 |
| 3 | Oczekiwana wysokość osiągniętego zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację (EBITDA) w tyś. Zł. |
Cf | 49 401 | 48.388 | 63.283 |
Prawo do nabycia akcji w ramach w/w programu za dany rok obrotowy powstaje z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie Spółki za ten rok obrotowy. Spółka lub podmiot, któremu spółka zleciła nabycie akcji Spółki, zaoferuje Osobom Uprawnionym nabycie akcji w terminie do 6 miesięcy od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ten rok obrotowy, jednak nie wcześniej niż 08 grudnia 2017 r.
| Program 1 | Program 2 | Program 3 | |
|---|---|---|---|
| Data przyznania (uruchomienia programu) | 2016-11-18 | 2016-11-18 | 2016-11-18 |
| Końcowa data okresu nabywania uprawnień | 2017-05-30 | 2018-05-30 | 2019-05-31 |
| Końcowa data możliwego wykonania opcji | 2017-12-08 | 2018-11-30 | 2019-11-30 |
| Liczba opcji | 48 000 | 48 000 | 48 000 |
| Cena wykonania opcji (PLN) | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Notowania akcji na dzień przyznania (PLN) | 14,8 | 14,8 | 14,8 |
| Wartość godziwa 1 opcji wyceniona na dzień przyznania | |||
| Założenia przyjęte w modelu wyceny wartości godziwej: | |||
| Oczekiwana dywidenda z akcji (%) | 6,22% | 6,22% | 6,22% |
| Oczekiwana zmienność akcji (%) | 24,29% | 24,29% | 24,29% |
| Stopa procentowa wolna od ryzyka (%) | 1,57% | 1,73% | 1,59% |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 2 103 322 | 589 542 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 324 562 | 54 435 |
| Koszty programów płatności akcjami | 941 717 | - |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) |
- | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 3 369 601 | 643 977 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
| Wyszczególnienie | Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | |||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | - | 258 967 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 105 293 | 228 678 | - | - | |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 579 628 | 188 535 | - | - | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 684 921 | 676 180 | - | - | |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: | - | - | - | - | |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | ||
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | 69 110 | 69 110 | |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | - | |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | 69 110 | 69 110 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem |
684 921 | 676 180 | 69 110 | 69 110 |
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem | |
| za okres od 01.01 do 30.06.2017 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | 69 110 | - | 69 110 | |
| Zmiany ujęte w wyniku: | - | - | - | ||
| Koszty zatrudnienia | - | - | - | - | |
| Koszty odsetek | - | - | - | - | |
| Ponowna wycena zobowiązania | - | - | - | - | |
| Zmiany bez wpływu na wynik: | - | - | - | - | |
| Wypłacone świadczenia (-) | - | - | - | - | |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.06.2017 roku | - | 69 110 | - | 69 110 | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | 2 423 | - | 2 423 | |
| Zmiany ujęte w wyniku: | - | - | - | ||
| Koszty zatrudnienia | - | 66 687 | - | 66 687 | |
| Koszty odsetek | - | - | - | - | |
| Ponowna wycena zobowiązania | - | - | - | - | |
| Zmiany bez wpływu na wynik: | - | - | - | - | |
| Wypłacone świadczenia (-) | - | - | - | - | |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2016 roku | - | 69 110 | - | 69 110 |
| Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
| Rezerwy na sprawy sądowe | - | - | - | - | |
| Rezerwy na straty z umów budowlanych | - | - | - | - | |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - | - | - | |
| Inne rezerwy | 18 900 | 24 364 | - | - | |
| Pozostałe rezerwy razem | 18 900 | 24 364 | - | - |
| Rezerwy na: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | sprawy sądowe |
straty z umów budowlanych |
koszty restrukturyzacji |
inne | razem |
| za okres od 01.01 do 30.06.2017 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | 24 364 | 24 364 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | - | 18 900 | 18 900 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
- | - | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (24 364) | (24 364) |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
- | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.06.2017 roku | - | - | - | 18 900 | 18 900 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | - | 24 364 | 24 364 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
- | - | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
- | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2016 roku | - | - | - | 24 364 | 24 364 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco: Zobowiązania długoterminowe:
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Kaucje otrzymane | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 104 217 | 104 217 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | 104 217 | 104 217 |
Zobowiązania krótkoterminowe:
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 397 567 | 375 086 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 6 377 | 33 103 |
| Zobowiązania finansowe | 403 944 | 408 189 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39): | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 1 876 340 | 2 320 037 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | - | 482 496 |
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Zaliczki otrzymane na usługi budowlane | - | - |
| Inne zobowiązania niefinansowe | - | - |
| Zobowiązania niefinansowe | 1 876 340 | 2 802 533 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 2 280 284 | 3 210 722 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7).
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Czynsze najmu | - | - | - | - |
| Inne koszty opłacone z góry | 4 079 482 | 189 105 | - | - |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 4 079 482 | 189 105 | - | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | - | - | - | - |
| Dotacje otrzymane | - | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 7 051 | 167 935 | 487 041 | 335 870 |
| Inne rozliczenia | - | - | - | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 7 051 | 167 935 | 487 041 | 335 870 |
Na dzień 30 czerwca 2017 roku w rozliczeniach międzyokresowych po stronie Aktywów wykazano m. in. koszty polis ubezpieczeniowych, rocznych kosztów reklam na tramwaju, usługi marketingowej i kosztów targów oraz przychodów za logo na kwotę 4 079 482 PLN. W rozliczeniach międzyokresowych po stronie pasywów wykazano przychody z tytułu umowy zwolnienia z długu Space Investment Strzegomska 1 Sp. z o.o.-SK w likwidacji.
Nie dotyczy
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 527 340 | 383 096 |
| Świadczenia pracownicze | 3 369 601 | 643 977 |
| Zużycie materiałów i energii | 151 256 | 71 495 |
| Usługi obce | 1 832 171 | 5 056 095 |
| Podatki i opłaty | 120 863 | 27 458 |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych | - | - |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 282 876 | 59 443 |
| Koszty według rodzaju razem | 6 284 107 | 6 241 564 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | - | (103 517) |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | - | - |
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 6 284 107 | 6 138 047 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 38 623 | - |
| - | - | |
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | - | - |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | - | - |
| Otrzymane kary i odszkodowania | - | - |
| Dotacje otrzymane | - | - |
| Inne przychody | 2 864 883 | 110 049 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 2 903 506 | 110 049 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 44 092 | - |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości firmy | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) | - | - |
| Utworzenie rezerw | - | - |
| Zapłacone kary i odszkodowania | - | - |
| Inne koszty | 2 879 441 | 240 287 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 2 923 533 | 240 287 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 169 218 | 175 532 |
| Pożyczki i należności | 8 876 657 | 6 705 652 |
| Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności | - | - |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
9 045 875 | 6 881 184 |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Akcje spółek notowanych | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | - |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - |
| Pożyczki i należności | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | - | - |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - | - |
| Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 17 096 900 | 5 083 942 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności |
- | - |
| Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym | - | - |
| Inne przychody finansowe | 175 627 | 403 454 |
| Przychody finansowe razem | 26 318 403 | 12 368 580 |
Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
- | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - |
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - |
| Pożyczki | 3 429 287 | 3 175 014 |
| Dłużne papiery wartościowe | 2 463 499 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 240 727 | - |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
6 133 512 | 3 175 014 |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
- | - |
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Akcje spółek notowanych | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | - |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 609 | 3 180 |
| Pożyczki i należności | 108 087 | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | - | - |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | 109 696 | 3 180 |
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | (2 664) | - |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | 520 209 | - |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | - |
| Inne koszty finansowe | 49 214 | 131 832 |
| Koszty finansowe razem | 6 809 968 | 3 310 025 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 21).
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący: | ||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 1 363 817 | - |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | - | - |
| Podatek bieżący | 1 363 817 | - |
| Podatek odroczony: | ||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 3 675 197 | (7 191 890) |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | ||
| Podatek odroczony | 3 675 197 | (7 191 890) |
| Podatek dochodowy razem | 5 039 014 | (7 191 890) |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do | od 01.01 do |
|---|---|---|
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | 20 912 249 | 28 657 262 |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | 3 973 327 | 5 444 880 |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | - | - |
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | 4 102 782 | - |
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | (3 132 957) | - |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 95 862 | - |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | - | - |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | - | - |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | - | - |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | - | (12 636 769) |
| Podatek dochodowy | 5 039 014 | (7 191 890) |
| Zastosowana średnia stawka podatkowa | 24% | -25% |
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 23 278 131 | 20 680 240 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | - - |
|
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 23 278 131 | 20 680 240 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 15 873 235 | 35 849 152 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,68 | 1,73 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,68 | 1,73 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | 15 873 235 | 35 849 152 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,68 | 1,73 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,68 | 1,73 |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 25 maja 2017r. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto za rok 2016 w łącznej wysokości 27.933.757,20 zł (dwadzieścia siedem milionów dziewięćset trzydzieści trzy tysiące siedemset pięćdziesiąt siedem złotych 20/100) na wszystkie akcje Spółki w liczbie 23.278.131 (dwadzieścia trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści jeden) akcji, tj. 1,20 zł na 1 (jedną)akcję, z zaliczeniem na poczet tej dywidendy kwoty 9.311.252,40 zł (dziewięć milionów trzysta jedenaście tysięcy dwieście pięćdziesiąt dwa złote 40/100) tj. 0,40 zł na 1 (jedną) akcję, wypłaconej akcjonariuszom w roku 2016 tytułem zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok 2016. Oznacza to , że wypłacie w roku 2017 na rzecz akcjonariuszy podlega pozostała kwota 18.622.504,80 zł, tj. 0,80 na 1 akcję. Dniem wypłaty dywidendy był 14 czerwiec 2017 roku.
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 125 519 | 38 424 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 401 820 | 344 672 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | (38 623) | - |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik |
- | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 44 092 | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) |
- | (19 475 794) |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 1 043 | 12 |
| Koszty odsetek | 5 892 785 | 3 194 979 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (25 973 558) | (11 809 559) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | 1 643 344 | - |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Korekty razem | (17 903 577) | (27 707 265) |
| Zmiana stanu zapasów | - | (103 517) |
| Zmiana stanu należności | 16 789 404 | (1 110 677) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (8 241 035) | 2 161 462 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 3 441 924 | (1 210 363) |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 11 990 293 | (263 096) |
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają:
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
59 758 897 | 29 498 205 |
| Korekty: | ||
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie | 1 543 | 12 |
| Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) | - | - |
| Inne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 59 760 439 | 29 498 217 |
Podmioty powiązane ze Spółka obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki.
Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Spółka zalicza:
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza :
Do podmiotów powiązanych Spółka zalicza członków rodzin kluczowego personelu kierowniczego
Wykaz podmiotów powiązanych (spółek zależnych) prezentowany jest w tabeli na str. 14 sprawozdania jednostkowego.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu spółki. Nie wystąpiły transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie nr 31.
Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Wyszczególnienie | Przychody z działalności operacyjnej |
Należności | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Jednostki dominującej | 3 500 | - | 615 | - |
| Jednostki zależnej | 10 339 352 | 5 360 289 | 1 371 622 | 5 622 920 |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | 273 | 68 | 1 628 | 84 |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 87 912 | 196 930 | 8 924 | 149 755 |
| Razem | 10 431 037 | 5 557 287 | 1 382 789 | 5 772 759 |
W okresie od 01.01. do 30.06.2017 roku Spółka dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych na kwotę 10.431.037 PLN (01.01. do 30.06.2016: 5.557.287 PLN). Saldo należności z tego tytułu wynosiło na 30.06.2017 rok 1.382.789 PLN (30.06.2016 rok 5.772.759 PLN).
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Zakup (koszty, aktywa) | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Zakup od: | ||||
| Jednostki dominującej | - | - | - | - |
| Jednostki zależnej | 728 037 | 4 592 191 | 228 967 | 2 000 243 |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | 370 402 | - | 61 100 | 4 261 |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 136 730 | 18 168 | 2 377 | - |
| Razem | 1 235 169 | 4 610 359 | 292 444 | 2 004 505 |
W okresie od 01.01. do 30.06.2017 roku Spółka dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych oraz kluczowego personelu kierowniczego na kwotę 1.235.169 PLN (01.01. do 30.06.2016: 4.610.359 PLN). Saldo zobowiązań z tego tytułu wynosiło na 30.06.2017 292.444 PLN (30.06.2016 rok 2 004 505 PLN).
| 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2017 |
30.06.2016 | od 01.01 do 30.06.2016 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Udzielone Skumulowane Przychody w okresie saldo finansowe okresie |
Udzielone w | Skumulowane saldo |
Przychody finansowe |
|||
| Pożyczki udzielone: | |||||||
| Jednostce dominującej | - | - | - | - | - | - | |
| Jednostce zależnej | 72 552 750 | 401 595 899 | 8 876 657 | 212 700 000 | 291 899 344 | 6 705 358 | |
| Jednostce stowarzyszonej | - | - | - | - | - | - | |
| Wspólnemu przedsięwzięciu | - | - | - | - | - | - | |
| Kluczowemu kierowniczemu |
personelowi | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | - | - | - | - | - | - | |
| Razem | 72 552 750 | 401 595 899 | 8 876 657 | 212 700 000 | 291 899 344 | 6 705 358 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2017 |
30.06.2016 Koszty Udzielone w Skumulowane finansowe okresie saldo |
od 01.01 do 30.06.2016 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Koszty finansowe |
||||
| Pożyczki otrzymane od: | ||||||
| Jednostki dominującej | 29 009 878 | 29 076 386 | 66 508 | - | - | - |
| Jednostki zależnej | 62 521 102 | 155 694 528 | 3 346 567 | 16 350 000 | 109 946 039 | 2 760 507 |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 91 530 980 | 184 770 914 | 3 413 075 | 16 350 000 | 109 946 039 | 2 760 507 |
| Przychody | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Przychody od: / Należności od: | ||||
| Jednostki dominującej | - | - | - | - |
| Jednostki zależnej | 17 269 536 | 5 487 396 | 17 096 900 | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | - |
| Razem | 17 269 536 | 5 487 396 | 17 096 900 | - |
| Koszty | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 |
od 01.01 do 30.06.2016 |
30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Koszty z: / Zobowiązania wobec: | ||||
| Jednostki dominującej | - | - | - | - |
| Jednostki zależnej | 49 214 | 142 388 | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | |
| Razem | 49 214 | 142 388 | - | - |
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco:
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Wobec jednostki dominującej: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | -- |
| Jednostka dominująca razem | - | -- |
| Wobec jednostek zależnych objętych konsolidacją: | - | |
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | -- |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostki zależne objęte konsolidacją razem | - | -- |
| Wobec jednostek stowarzyszonych: | - | |
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | -- |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostki stowarzyszone razem | - | - |
| Wobec pozostałych podmiotów powiązanych: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Pozostałe podmioty powiązane razem | - | - |
| Wobec pozostałych jednostek: | - | - |
| Poręczenie spłaty zobowiązań | 20 891 142 | 2 888 693 |
|---|---|---|
| Gwarancje udzielone | 12 320 248 | 12 895 960 |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Pozostałe jednostki razem | 33 211 390 | 15 784 653 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 33 211 390 | 15 784 653 |
Zobowiązania warunkowe Spółki są głównie związane z transakcjami finansowymi – zabezpieczają kredyty bankowe zaciągnięte przez spółki celowe należące do Grupy Archicom, przeznaczone na realizację inwestycji nieruchomościowych a także emisję obligacji.
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:
ryzyko płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika głównie z umowy najmu zawartej w EUR. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Wartość po | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | EUR | USD | GBP | … | … | przeliczeniu |
| Stan na 30.06.2017 | ||||||
| Aktywa finansowe (+): | - | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
- | - | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 58 430 | - | - | - | - | 246 954 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (-): | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | - | - |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 58 430 | - | - | -- | - | 246 954 |
| Stan na 31.12.2016 | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe (+): | - | - | - | - | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
686 034 | - | - | - | - | 3 035 013 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 704 | - | - | - | - | 3 113 |
| Zobowiązania finansowe (-): | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | - | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 686 737 | - | - | - | - | 3 038 126 |
| Wyszczególnienie | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu EUR USD |
razem | EUR | USD | razem | |||
| Stan na 30.06.2017 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 24 695 | - | 24 695 | - | - | - |
| Spadek kursu walutowego | -10% | (24 695) | - | (24 695) | - | - | - |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 303 813 | - | 303 813 | - | - | - |
| Spadek kursu walutowego | -10% | (303 813) | - | (303 813) | - | - | - |
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1p.p oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową
| Wyszczególnienie | Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | całkowite: | Wpływ na pozostałe dochody | |
|---|---|---|---|---|---|
| stopy | 30.06.2017 31.12.2016 |
30.06.2017 | 31.12.2016 | ||
| Wzrost stopy procentowej | 1% | 656 324 | 1 276 702 | - - |
|
| Spadek stopy procentowej | -1% | (656 324) | (1 276 702) | - - |
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych( w tys. PLN):
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pożyczki | 401 595 899 | 335 235 992 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 18 625 959 | 21 540 147 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - |
| Papiery dłużne | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 59 758 897 | 2 352 091 |
| 33 211 390 | ||
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 15 784 653 | |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 513 192 145 | 374 912 883 |
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe |
| Należności krótkoterminowe: | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 424 037 | 17 852 | 12 975 632 | 5 454 522 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
- | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 1 424 037 | 17 852 | 12 975 632 | 5 454 522 |
| Pozostałe należności finansowe | 17 184 002 | 69 | 3 109 994 | - |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | - | - | - | - |
| Pozostałe należności finansowe netto | 17 184 002 | 69 | 3 109 994 | - |
| Należności finansowe | 18 608 039 | 17 920 | 16 085 626 | 5 454 522 |
| 30.06.2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
||
| Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||||
| do 1 miesiąca | - | 34 | 227 329 | - | ||
| od 1 do 6 miesięcy | 17 852 | 34 | 3 617 678 | - | ||
| od 6 do 12 miesięcy | - | - | 1 609 514 | - | ||
| powyżej roku | - | - | - | - | ||
| Zaległe należności finansowe | 17 852 | 69 | 5 454 522 | - |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz rynkowych papierów wartościowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminowe: | Przepływy razem Długoterminowe: przed |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
zdyskontowaniem Przepływy razem przed zdyskontowaniem |
| Stan na 30.06.2017 | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | - | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 1 681 | - | - | - | ||
| Pożyczki | 36 163 822 | 129 021 372 | 26 673 156 | - | 191 858 350 | |
| Dłużne papiery wartościowe | 7 879 098 | 115 042 997 | - | - | 122 922 095 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | - | |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | - | 44 044 600 | 244 064 369 | 26 673 156 | - | 314 780 445 |
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - | - | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - | -- | |
| Pożyczki | - | 85 000 226 | 45 377 025 | - | 130 377 251 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | 62 660 989 | - | - | 62 660 989 | |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | - | |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | ||||||
| razem | - | - - | 147 661 215 | 45 377 025 | - | 193 038 240 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki .
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki otrzymane w Spółce Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
Spółka nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| Wyszczególnienie | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 492 951 762 | 494 057 688 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | - | - |
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
| Kapitał | 492 951 762 | 494 057 688 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 492 951 762 | 494 057 688 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 314 782 126 | 193 038 240 |
| Leasing finansowy | - | |
| Źródła finansowania ogółem | 807 733 888 | 687 095 928 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,61 | 0,72 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 403 814 | 28 107 935 |
| Amortyzacja | 527 340 | 837 169 |
| EBITDA | 1 931 153 | 28 945 105 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 314 782 126 | 193 038 240 |
| Leasing finansowy | - | - |
| Dług | 314 782 126 | 193 038 240 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 163,00 | 6,67 |
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Spółkę poziomach. Wzrost poziomu wskaźnika kapitału do źródeł finansowania ogółem wynikał ze zmniejszenia zadłużenia spółki oraz ze wzrostu kapitału własnego
Po dniu 30.06.2017 r. miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w sprawozdaniu finansowym za okres od 01.01. do 30.06.2017:
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | ||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 7 707 948 | 6 391 199 | 1 814 745 | 1 459 011 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
1 403 814 | 19 598 708 | 330 511 | 4 474 080 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
20 912 249 | 28 657 262 | 4 923 541 | 6 542 007 |
| Zysk (strata) netto | 15 873 235 | 35 849 152 | 3 737 165 | 8 183 804 |
| Zysk na akcję (PLN) | 0,68 | 1,73 | 0 | 0 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | - | - | - | - |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2474 | 4,3805 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 701 556 | 686 901 | 1 577 802 | 156 809 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(46 493 663) | (17 008 512) | (10 946 382) | (3 882 779) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
97 226 915 | 44 974 534 | 22 890 925 | 10 266 986 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
57 434 808 | 28 652 923 | 13 522 345 | 6 541 017 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2474 | 4,3805 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej |
od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 31.12.2016 | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 31.12.2016 |
| Aktywa | 820 546 412 | 705 255 722 | 194 143 242 | 159 415 850 |
| Zobowiązania długoterminowe | 280 145 005 | 199 771 354 | 66 282 978 | 45 156 274 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 47 449 645 | 11 426 681 | 11 226 699 | 2 582 884 |
| Kapitał własny | 492 951 762 | 494 057 688 | 116 633 565 | 111 676 693 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki |
||||
| dominującej | 492 951 762 | 494 057 688 | 116 633 565 | 111 676 693 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,2265 | 4,4240 |
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2017 | ||||
| DKR Invest SA | 4 388 004 | 4 388 004 | 43 880 040 | 19% |
| DKR Investment Sp. z o.o. | 12 362 896 | 18 570 398 | 123 628 960 | 53% |
| Aviva OFE | 2 090 000 | 2 090 000 | 20 900 000 | 9% |
| Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ) |
4 437 231 | 4 437 231 | 44 372 310 | 19% |
| Razem | 23 278 131 | 29 485 633 | 232 781 310 | 100% |
| Stan na 31.12.2016 | ||||
| DKR Invest SA | 4 388 004 | 4 388 004 | 43 880 040 | 19% |
| DKR Investment Sp. z o.o. | 14 234 501 | 20 442 003 | 142 345 010 | 61% |
| Aviva OFE | 2 090 000 | 2 090 000 | 20 900 000 | 9% |
| Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ) |
2 565 626 | 2 565 626 | 25 656 260 | 11% |
| Razem | 23 278 131 | 29 485 633 | 232 781 310 | 100% |
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem |
| Okres od 01.01 do 30.06.2017 | |||||
| Dorota Jarodzka-Śródka | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Kazimierz Śródka | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Rafał Jarodzki | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Paweł Ruszczak | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Tomasz Sujak | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Razem | 300 000 | - | - | - | 300 000 |
| Okres od 01.01 do 30.06.2016 | |||||
| Dorota Jarodzka-Śródka | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Kazimierz Śródka | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Rafał Jarodzki | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Paweł Ruszczak | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Tomasz Sujak | 60 000 | - | - | - | 60 000 |
| Razem | 300 000 | - | - | - | 300 000 |
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem |
| Okres od 01.01 do 30.06.2017 | |||||
| Tadeusz Nawracaj | 6 976 | - | - | - | 6 976 |
| Artur Olender | 21 624 | - | - | - | 21 624 |
| Konrad Płochocki | 17 439 | - | - | - | 17 439 |
| Jędrzej Śródka | 6 976 | - | - | - | 6 976 |
| Marek Gabryjelski | 17 387 | - | - | - | 17 387 |
| Razem | 70 402 | - | - | - | 70 402 |
| Okres od 01.01 do 30.06.2016 | |||||
| Joanna Pisula / Tadeusz Nawracaj | 6 000 | - | - | - | 6 000 |
| Artur Olender | 18 600 | - | - | - | 18 600 |
| Konrad Płochocki | 15 000 | - | - | - | 15 000 |
| Jędrzej Śródka/Zawada Grzegorz | 6 000 | - | - | - | 6 000 |
| Konrad Jarodzki | 6 000 | - | - | - | 6 000 |
| Razem | 51 600 | - | - | - | 51 600 |
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. – Sp. komandytowa. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 18 000 | - |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 41 836 | 34 000 |
| Doradztwo podatkowe | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
| Razem | 59 836 | 34 000 |
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 37 | 7 |
| Pracownicy fizyczni | ||
| Razem | 37 | 7 |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.06.2017 | od 01.01 do 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 7 | 28 |
| Liczba pracowników zwolnionych (-) | (3) | - |
| Razem | 4 | 28 |
Ja niżej podpisany oświadczam, że wedle mojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe Archicom S.A. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Archicom S.A. Oświadczam ponadto, iż roczne sprawozdanie Zarządu z działalności Archicom S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Archicom S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
| Podpisy Wszystkich członków Zarządu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | ||
| 14.09.2017 | Dorota Jarodzka Śródka |
Prezes Zarządu | |||
| 14.09.2017 | Kazimierz Śródka | Wiceprezes Zarządu | |||
| 14.09.2017 | Rafał Jarodzki | Wiceprezes Zarządu | |||
| 14.09.2017 | Tomasz Sujak | Członek Zarządu | |||
| 14.09.2017 | Paweł Ruszczak | Członek Zarządu |
| Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego | ||||
|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| 14.09.2017 | Dorota Stahl |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.