Quarterly Report • Sep 15, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
obejmujące:
Włoszczowa, dnia 15 września 2017 r.
1
| Spis treści | |
|---|---|
| Wprowadzenie | 4 |
| Struktura władz | 4 |
| Jednostki zależne objęte konsolidacją | 6 |
| Inne podmioty zależne – nieobjęte konsolidacją | 7 |
| Połączenie spółek w okresie sprawozdawczym | 8 |
| Oświadczenie Zarządu | 8 |
| Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku | |
| finansowego oraz sposobu sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. | 9 |
| Obowiązujące zasady wyceny aktywów i pasywów | 9 |
| Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje) | 18 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. | 22 |
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. | 23 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej ZPUE SA | 24 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (w tys. PLN) | 25 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. | 27 |
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | 29 |
| NOTA NR 1 Skonsolidowane wartości niematerialne | 30 |
| NOTA NR 2 Zmiany skonsolidowanych wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) | 31 |
| NOTA NR 3 Skonsolidowane wartości niematerialne | 32 |
| (struktura własnościowa) | 32 |
| NOTA NR 4 Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe | 32 |
| NOTA NR 5 Zmiany skonsolidowanych środków trwałych (wg grup rodzajowych) | 33 |
| NOTA NR 6 Skonsolidowane środki trwałe bilansowe /struktura własnościowa/ | 34 |
| NOTA NR 7 Skonsolidowane należności długoterminowe | 34 |
| NOTA NR 8 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności długoterminowych | 34 |
| NOTA NR 9 Skonsolidowane należności długoterminowe (struktura walutowa) | 34 |
| NOTA NR 10 Nieruchomości | 34 |
| NOTA NR 11 Zmiana stanu skonsolidowanych wartości nieruchomości ( w tys. PLN) | 35 |
| NOTA NR 12 Długoterminowe aktywa finansowe | 35 |
| NOTA NR 13 Skonsolidowane długoterminowe aktywa finansowe | 36 |
| NOTA NR 14 Zmiana stanu długoterminowych skonsolidowanych aktywów finansowych | 37 |
| NOTA NR 15 Skonsolidowane papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) | 37 |
| NOTA NR 16 Inne inwestycje długoterminowe | 37 |
| NOTA NR 17 Skonsolidowane inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) | 37 |
| NOTA NR 18 Skonsolidowane inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) | 37 |
| NOTA NR 19 Zmiana stanu wartości skonsolidowanych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 37 |
| NOTA NR 20 Skonsolidowane zapasy | 38 |
| NOTA NR 21 Zmiana stanu skonsolidowanych odpisów aktualizujących zapasy | 38 |
| NOTA NR 22 Skonsolidowane należności krótkoterminowe | 38 |
| NOTA NR 23 Skonsolidowane należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych | 39 |
| NOTA NR 24 Zmiana stanu skonsolidowanych odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe | 39 |
| NOTA NR 25 Skonsolidowane należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) | 39 |
| NOTA NR 26 Skonsolidowane krótkoterminowe aktywa finansowe | 39 |
| NOTA NR 27 Skonsolidowane środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) | 40 |
| NOTA NR 28 Skonsolidowane krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 40 |
NOTA NR 29 Struktura kapitału zakładowego na dzień 30.06.2017 40 NOTA NR 30 Zmiana stanu skonsolidowanych rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 41 NOTA NR 31 Zmiana stanu długoterminowej skonsolidowanej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 41 NOTA NR 32 Zmiana stanu krótkoterminowej skonsolidowanej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 41 NOTA NR 33 Zmiana stanu pozostałych skonsolidowanych rezerw krótkoterminowych 41 NOTA NR 34 Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe 42 NOTA NR 35 Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe, pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 42 NOTA NR 36 Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 42 NOTA NR 37 Skonsolidowane zobowiązania krótkoterminowe 42 NOTA NR 38 Skonsolidowane zobowiązania krótkoterminowe brutto struktura walutowa 42 NOTA NR 39 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30.06.2017 43 NOTA NR 40 Skonsolidowane inne rozliczenia międzyokresowe 47 NOTA NR 41 Należności warunkowe od jednostek powiązanych 47 NOTA NR 42 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych kapitałowo 47 NOTA NR 43 Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 47 NOTA NR 44 Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 47 NOTA NR 45 Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 48 NOTA NR 46 Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 48 NOTA NR 47 Skonsolidowane koszty według rodzaju 48 NOTA NR 48 Pozostałe przychody operacyjne 48 NOTA NR 49 Pozostałe koszty operacyjne 49 NOTA NR 50 Przychody finansowe z tytułu odsetek 49 NOTA NR 51 Zysk ze zbycia inwestycji 49 NOTA NR 52 Skonsolidowane inne przychody finansowe 49 NOTA NR 53 Skonsolidowane koszty finansowe z tytułu odsetek 49 NOTA NR 54 Aktualizacja wartości inwestycji 49 NOTA NR 55 Inne skonsolidowane koszty finansowe 50 NOTA NR 56 Skonsolidowany podatek dochodowy bieżący 50 NOTA NR 57 Skonsolidowany podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat 50 NOTA NR 58 Ryzyka działalności 50 NOTA NR 59 Analiza wrażliwości za okres: 01.01.2017-30.06.2017 52 NOTA NR 60 Skonsolidowana analiza wrażliwości na dzień 30.06.2016 53 NOTA NR 61 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 na dzień 30.06.2017 (w tys. PLN) 54 NOTA NR 62 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 na dzień 30.06.2016 ( w tys. PLN) 55 Informacje dotyczące segmentów działalności 56 NOTA NR 63 Segmenty działalności grupy ZPUE SA w I półroczu 2017 (w tys. PLN) 57 NOTA NR 64 Segmenty działalności grupy ZPUE SA w I półroczu 2016 ( w tys. PLN) 58 NOTA NR 65 Kontynuacja działalności 59 NOTA NR 66 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 59 NOTA NR 67 Nakłady na ochronę środowiska 59 NOTA NR 68 Umowy z osobami zarządzającymi i nadzorującymi. 59 NOTA NR 69 Zatrudnienie 59 NOTA NR 70 Podmiot badający sprawozdanie finansowe 59 NOTA NR 71 Dywidenda 59 NOTA NR 72 Transakcje spółek z podmiotami zależnymi, nie objętymi konsolidacją w I półroczu 59 NOTA NR 73 Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi (nie kapitałowo) 61 NOTA NR 74 Zdarzenia po dniu bilansowym mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 62
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane skonsolidowane Grupy Kapitałowej ZPUE SA w skład której wchodzą dane następujących podmiotów:
ZPUE Spółka Akcyjna z siedzibą we Włoszczowie, ul. Jędrzejowska 79c, 29-100 Włoszczowa, której przedmiotem działalności jest głównie:
Organ prowadzący rejestr jednostki dominującej :
Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego;
Nr KRS – 0000052770;
Czas trwania Spółki: nieograniczony;
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 r. - 30.06.2017 r. wraz z danymi porównywalnymi za okres: 01.01.2016 r. – 30.06.2016 r. oraz na dzień 31.12.2016
Władzami Spółki są: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza oraz Zarząd.
Rada Nadzorcza ZPUE S.A. na koniec dnia 30 czerwca 2017 roku działała w następującym składzie:
W okresie od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia bilansowego miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej ZPUE S.A.:
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Zarząd ZPUE S.A. we Włoszczowie działał w następującym składzie:
• Członek Zarządu – Tomasz Stępień.
W okresie od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu ZPUE S.A.:
Prokurenci ZPUE S.A. na dzień 30 czerwca 2017 roku:
W dniu 24 sierpnia 2017 r. Zarząd ZPUE S.A. podjął uchwałę w przedmiocie odwołania prokury udzielonej Pani Iwonie Dobosz, ze skutkiem na koniec dnia 31 sierpnia 2017 r.
W dniu 29 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza ZPUE S.A. we Włoszczowie Uchwałą Nr 3/06/2017 dokonała wyboru biegłego rewidenta, tytułem przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 i 2018 r. oraz badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za rok obrotowy 2017 i 2018.
Podmiotem wybranym do dokonania przeglądu sprawozdań finansowych oraz przeprowadzenia badania sprawozdań rocznych została spółka BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000293339, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych (prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów) pod nr 3355.
Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych został dokonany zgodnie ze statutem Emitenta oraz obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Spółka BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie dokonywała przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania ZPUE SA za I półrocze 2016 roku o raz badania sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za rok 2016.
ZPUE Katowice S.A. jest spółką kapitałową prawa handlowego wpisaną do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000083973. Kapitał zakładowy ZPUE Katowice S.A. wynosi 112.226,34 zł i dzieli się na 1.870.439 akcji o wartości 0,06 zł każda. ZPUE S.A. jest jedynym akcjonariuszem ZPUE Katowice S.A.
Podstawowym przedmiotem działalności ZPUE Katowice S.A. jest wykonywanie instalacji elektrycznych oraz działalność w zakresie inżynierii i związanego z nią doradztwa technicznego.
Władzami Spółki są: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza, Zarząd.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza ZPUE Katowice S.A działała w następującym składzie:
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Zarząd ZPUE Katowice S.A. działał jednoosobowo i składał się z Prezesa Zarządu Jana Wiatowskiego. Do dnia publikacji sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ZPUE Katowice.
ZPUE Nord sp. z o.o. z siedzibą we Włoszczowie jest spółką kapitałową prawa handlowego wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000501272. Rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym nastąpiła w dniu 12.03.2014 r. Kapitał zakładowy ZPUE Nord sp. z o.o. wynosi 5.000,00 zł. i dzieli się na 100 udziałów o wartości 50 zł każdy, które w całości posiada spółka ZPUE S.A.
Jako podstawowy przedmiot działalności spółki wskazano produkcję aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej.
Władzami Spółki są: Zgromadzenie Wspólników, Zarząd.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Zarząd ZPUE Nord sp. z o.o. działał jednoosobowo i składał się z Prezesa Zarządu Andrzeja Grzybka. Do dnia publikacji sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ZPUE Nord Sp. z o.o..
ZPUE Elektroinstal sp. z o.o. z siedzibą w Raciążu jest spółką kapitałową prawa handlowego wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000026740. Rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym nastąpiła w dniu w dniu 10.07.2001 r. Kapitał zakładowy ZPUE Elektroinstal sp. z o.o. składa się ze 488 udziałów o łącznej wartości 244.000,00 zł., które w całości posiada ZPUE S.A.
Podstawowy przedmiot działalności Spółki obejmuje produkcję konstrukcji metalowych i ich części, konstrukcji do stacji słupowych oraz linii napowietrznych SN i nN, a także produkcję aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej.
Władzami Spółki są: Zgromadzenie Wspólników, Zarząd.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Zarząd ZPUE Elektroinstal sp. z o.o. działał jednoosobowo i składał się z Prezesa Zarządu Bogdana Słowika. Do dnia publikacji sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku prokurentem spółki ZPUE Elektroinstal sp. z o.o. był Pan Mariusz Jaworski. Do dnia publikacji sprawozdania nie nastąpiły zmiany Prokurentów ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o..
ZPUE EOP sp. z o.o. z siedzibą Kaliszu jest spółką kapitałową prawa handlowego wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000052287. Rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym nastąpiła w dniu w dniu 12.10.2001 r. Kapitał zakładowy ZPUE EOP sp. z o.o. składa się ze 1626 udziałów o łącznej wartości 813.000,00 zł. Wszystkie udziały w kapitale zakładowym ZPUE EOP sp. z o.o. posiada ZPUE S.A.
Podstawowy przedmiot działalności Spółki obejmuje produkcję konstrukcji metalowych do stacji słupowych i linii napowietrznych, produkcję aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, produkcję sprzętu instalacyjnego, produkcję rozdzielnic transformatorowych nn i modułów pomiarowo-rozłącznikowych SN oraz produkcję słupowych stacji transformatorowych.
Władzami Spółki są: Zgromadzenie Wspólników oraz Zarząd.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku Zarząd ZPUE EOP sp. z o.o. działał jednoosobowo i składał się z Prezesa Zarządu Bogdana Słowika. Do dnia publikacji sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ZPUE EOP Sp. z o.o.
Na dzień 30 czerwca 2017 roku prokurentem spółki ZPUE EOP sp. z o.o. była Pani Maria Stępień. Do dnia publikacji sprawozdania nie nastąpiły zmiany Prokurentów w spółce ZPUE EOP SP. z o.o.
W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. nie zostały uwzględnione sprawozdania finansowe zagranicznych spółek zależnych ZPUE S.A:
• Spółka "Zawod błocznych kompliektnych transformatorowych podstacij" OOO (Zakład Kompletnych Transformatorowych Stacji) w miejscowości Tołmaczewo (obwód Leningradzki, Federacja Rosyjska). Spółka jest odpowiednikiem polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. ZPUE S.A posiada udział o wartości nominalnej 85.010.000,00 rubli, stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki;
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. nie obejmuje danych finansowych spółek zarejestrowanych poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej, ze względu na ich niewielką istotność w wartościach skonsolidowanych grupy. ZPUE S.A. traktuje jednakże posiadanie udziałów w w/w spółkach, jako inwestycje długoterminowe, nakierowane na rozbudowę dotychczasowej oferty produktowej oraz ma nadzieję, że przyczynią się one do gruntownego rozpoznania rynków zagranicznych, co umożliwi nawiązanie w przyszłości określonych kontaktów handlowych.
Na dzień 30.06.2017 r. ZPUE S.A. posiadała również:
• 28 udziałów w firmie: Przedsiębiorstwo Aparatów i Konstrukcji Energetycznych ZMER Sp. z o.o. w Kaliszu o wartości łącznej 48 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 3,92% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 3,92% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników.
• 18 udziałów w spółce Auto Sprzęt Sp. z o.o. w Katowicach o wartości łącznej 9 tys. zł. Posiadane przez ZPUE S.A. udziały stanowią 18% w kapitale zakładowym.
• 30 akcji imiennych uprzywilejowanych spółki Drogowa Trasa Średnicowa S.A. w Katowicach o wartości nominalnej 1 tys. zł. każda. Posiadane przez ZPUE S.A. akcje stanowią 1,22% w kapitale zakładowym.
• 10 akcji zwykłych spółki Śląskie Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach o wartości nominalnej 100 zł. każda. Posiadane przez ZPUE S.A. akcje stanowią 0,003% w kapitale zakładowym.
Ponadto ZPUE S.A. jest wspólnikiem mniejszościowym spółki Horyzont ZPUE Holding sp. z o.o. sp.k. z siedzibą we Włoszczowie (jako komplementariusz). ZPUE S.A. wstąpiła w ogół praw i obowiązków związanych z uczestnictwem w spółce Horyzont ZPUE Holding sp. z o.o. sp. k. w wyniku z połączeniem ze spółką ZPUE Holding Sp. z o.o.
Podmioty wskazane w niniejszym punkcie nie wchodzą w skład Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. i nie są objęte konsolidacją.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarządom spółek nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Dane wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone w oparciu o MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. obejmuje sprawozdania finansowe jednostki dominującej i jednostek zależnych wraz z danymi porównywalnymi.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. obejmuje dane spółki dominującej: ZPUE S.A. oraz dane spółek zależnych: ZPUE EOP Sp. z o. o, ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o , ZPUE Nord Sp. z o.o, i ZPUE Katowice Sp. z o.o.
Dane porównywalne obejmują sprawozdanie skonsolidowane jednostki dominującej ZPUE S.A. oraz dane spółek zależnych: ZPUE Silesia Sp. z o.o., ZPUE Holding Sp. z o.o., ZPUE EOP Sp. z o. o, ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o, ZPUE Nord Sp. z o.o, ZPUE Gliwice Sp. z o.o. i ZPUE Katowice Sp. z o.o.
Dane zawarte w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w tysiącach złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w spółkach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym.
Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30.06.2017 r. zawiera, w ocenie Zarządu ZPUE SA, wszystkie informacje niezbędne do prawidłowej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego grupy.
Stosowane przez jednostki objęte konsolidacją zasady rachunkowości dostosowane są do wymogów wynikających z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej MSSF), a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach na podstawie ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych (dalej UOR).
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się takie składniki aktywów, które:
są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Pozycję rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako składnik aktywów jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że jednostki uzyskają przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem aktywów oraz, że można wycenić w sposób wiarygodny cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika aktywów.
Do środków trwałych jednostek zalicza się;
Do środków trwałych jednostek zalicza się również obce środki trwałe używane przez nie na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli z innych przepisów wynika prawo dokonywania od nich odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) przez korzystające z tych środków jednostki. Przedmioty w cenie do 3 500,00 zł. traktowane są jako materiały. Z chwilą wydania do użytkowania wartość ich odpisuje się w koszty materiałowe oraz ujmuje w ewidencji pozabilansowej ilościowowartościowej. Materiały objęte są ewidencją pozabilansową wg miejsc użytkowania. Za kryterium do objęcia materiałów ewidencją przyjęto okres użytkowania dłuższy niż rok.
Środki trwałe w cenie jednostkowej powyżej 3 500,00 zł. są wprowadzane do ewidencji środków trwałych. Ewidencja środków trwałych pozwala wprowadzić wyróżniki rozróżniając środki trwałe sfinansowane ze źródeł innych (np. z budżetu państwa, z dotacji unijnych.) Środki trwałe rejestrowane są w pozycjach analitycznych zgodnie z symboliką KRŚT.
Za wartości niematerialne uznaje się nabyte, nadające się do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania:
o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.
Pozycja rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo wyceniana jest według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i bezzwrotnymi podatkami od zakupu i wszystkimi innymi pozwalającymi się bezpośrednio przyporządkować kosztami poniesionymi w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu zdolności użytkowej, który jest zgodny z jego zamierzonym wykorzystaniem. W przypadku wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, za który uważa się wartość zużytych składników rzeczowych i usług obcych, kosztów wynagrodzeń za pracę wraz z narzutami i inne koszty dające się zaliczyć do wartości wytworzonych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania.
W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości. Za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną w danej miejscowości w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia.
W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia środka trwałego jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania.
Podstawowym narzędziem ewidencyjnym środków trwałych jest "Księga inwentarzowa środków trwałych" z podziałem na grupy środków trwałych.
"Księga inwentarzowa środków trwałych" obejmuje m.in. następujące pozycje:
Podstawowym narzędziem ewidencyjnym wartości niematerialnych i prawnych jest "Księga wartości niematerialnych i prawnych". "Księga wartości niematerialnych i prawnych" obejmuje następujące pozycje:
• numer inwentarzowy,
Obce środki trwałe ujmuje się w ewidencji pozabilansowej.
Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów trwałych, która już została ujęta jako składnik aktywów są dodawane do wartości bilansowej tego składnika aktywów, o ile jest prawdopodobne, że jednostka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne, które przewyższa korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanych korzyści uzyskiwanych z już posiadanego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe późniejsze nakłady są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Nakłady na remonty i konserwacje rzeczowych aktywów trwałych ponoszone w celu przywrócenia lub utrzymania przyszłych korzyści ekonomicznych, jakich jednostka może oczekiwać w oparciu o pierwotnie oszacowane korzyści ujmuje się jako koszty w momencie poniesienia.
Główne części składowe niektórych pozycji rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako odrębne aktywa, z uwzględnieniem niezależnego okresu ich ekonomicznego użytkowania.
Podlegająca amortyzacji wartość rzeczowych aktywów trwałych rozkładana jest w sposób systematyczny na przestrzeni okresu ich użytkowania. Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla tryb konsumowania przez jednostkę gospodarcza korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane są jako koszt danego okresu.
Okres użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz metoda amortyzacji podlega corocznej weryfikacji i jeżeli oczekiwania znacząco różnią się od wcześniejszych szacunków, odpisy amortyzacyjne za bieżące i przyszłe okresy są korygowane.
Podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych stanowi aktualny plan amortyzacji sporządzany na pierwszy dzień każdego roku obrotowego, określający stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych.
Plan amortyzacji zawiera m.in.:
W przypadku środków trwałych przyjętych użytkowanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, które w myśl przepisów ustawy o rachunkowości zaliczane są do środków trwałych – okres amortyzacji ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności.
W razie zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę gospodarczej przydatności środka trwałego dokonuje się, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, odpowiednich, nieplanowych odpisów amortyzacyjnych.
Środki trwałe i wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe i wartości niematerialne umarza się metodami określonymi w punkcie poprzedzającym.
Środki trwałe z grup 0,1,2 wycenione są wg wartości godziwej. Środki trwałe z pozostałych grup wyceniane są wg cen nabycia bądź kosztu wytworzenia .
W przypadku nieruchomości grupa 0-grunty wycenione zostały wg wartości godziwej. Nie podlegają amortyzacji.
Grupa 1 –Budynki i lokale wyceniane wg wartości godziwej.
Grupa 2 –Obiekty inżynierii lądowej i wodnej, wycenione wg wartości godziwej.
wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość środków trwałych w budowie zwiększają ujemne różnice kursowe oraz odsetki od kredytów za okres budowy środka trwałego, zaś zmniejszają odpisy z tytułu trwałej utraty jego wartości.
ewidencjonuje się i wycenia według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
ewidencjonuje się i wycenia według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udziały (akcje) w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub też wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
W odniesieniu do zapasów materiałów jednostka prowadzi ewidencję:
• ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
W odniesieniu do zapasów towarów jednostka prowadzi ewidencję:
• ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
W odniesieniu do zapasów produktów gotowych jednostka prowadzi ewidencję:
• ilościowo-wartościową w magazynie.
Stan magazynu jest uzgadniany z ewidencją wartościową prowadzoną przez księgowość na koniec każdego miesiąca.
Przyjęcie materiałów do magazynu następuje według:
• rzeczywistych cen zakupu.
Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą:
"pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Przyjęcie towarów do magazynu następuje według rzeczywistych cen zakupu.
Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą: "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według:
• cen ewidencyjnych; wartość zapasów do kosztów wytworzenia korygują odchylenia, które rozliczane są na zapas i na rozchód zapasów na podstawie wskaźnika odchyleń.
Rozchód produktów gotowych z magazynu w przypadku prowadzenia ewidencji według:
rzeczywistego kosztu wytworzenia wycenia się metodą:
"pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według:
• bezpośrednich kosztów wytworzenia, na które składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, takie jak bezpośrednia robocizna i materiały bezpośrednie. Składają się na nie także systematycznie rozłożone, stałe i zmienne koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów na wyroby gotowe. Stałymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które pozostają stosunkowo niezmienne niezależnie od wielkości produkcji, takie jak koszty amortyzacji i utrzymania budynków i wyposażenia fabryki oraz produkcyjne (fabryczne) koszty zarządzania i administracji. Zmiennymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które zmieniają się bezpośrednio lub prawie bezpośrednio wraz ze zmianą wielkości produkcji, takie jak pośrednie koszty materiałów i robocizny.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości rynkowej. Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się w wartości godziwej.
Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. W odniesieniu do:
Zobowiązania wg zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania finansowe, dla których określony jest termin wymagalności wycenia się zgodnie z MSR 39 tj. wg zamortyzowanego kosztu.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
Rezerwy na straty i zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są gdy:
• na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
Rezerwę zmniejsza zrealizowanie obowiązku, na który została utworzona, zaś niewykorzystane rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na dobro kont pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Udziały (akcje) własne wycenia się według wartości godziwej.
Kapitały oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według wartości nominalnej.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych aktywa (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) oraz pasywa wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień zawarcia transakcji.
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli). Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W zawiązku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Przykładem zobowiązań warunkowych mogą być zobowiązania wynikające z udzielonych przez jednostkę gwarancji lub poręczeń majątkowych.
Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości.
W jednostkach mogą występować pochodne instrumenty finansowe (np. terminowe kontrakty forward) charakteryzujące się następującymi cechami:
• rozliczenie instrumentu nastąpi w przyszłości.
Kontrakty terminowe mogą być zawierane w celu zabezpieczenia się przez jednostkę przed niekorzystnymi dla niej zmianami kursów walutowych, stóp procentowych, indeksów giełdowych.
Jednostka może stosować pochodne instrumenty zabezpieczające w celu:
Kontrakty dotyczące instrumentów finansowych uznaje się za służące ograniczeniu ryzyka związanego z aktywami lub pasywami jednostki, tj. zabezpieczeniu tych aktywów lub pasywów, jeżeli co najmniej:
Jeżeli powyższe warunki zostały spełnione, to przy wycenie zabezpieczanych aktywów lub pasywów uwzględnia się wartość nabytych dla ich zabezpieczenia instrumentów finansowych oraz zmiany ich wartości.
Pozycję zabezpieczaną może stanowić pojedynczy składnik wprowadzonych do ksiąg rachunkowych aktywów lub zobowiązań bądź nie wprowadzone do ksiąg rachunkowych prawdopodobne przyszłe zobowiązania lub transakcje.
Pozycję zabezpieczaną może stanowić również grupa aktywów lub zobowiązań. Zabezpieczenie może dotyczyć jednego z czynników ryzyka zagrażającego zmianami wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pod warunkiem, że efektywność takiego czynnika ryzyka może być efektywnie zmierzona.
Do szczególnych zasad rachunkowości dotyczących pochodnych instrumentów finansowych, w zakresie nieuregulowanym w niniejszym rozdziale opracowania, stosuje się zasady ustalone w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. Nr 149, poz. 1674).
Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.
Przy ustaleniu rezerwy należy uwzględnić stan rozliczeń różnicy ujemnej (o ile wystąpiła) zaksięgowanej na koncie "Aktywa z tytułu podatku odroczonego" według stanu na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.
Przy ustalaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy uwzględnić stan rozliczeń różnicy dodatniej (o ile wystąpiła) zaksięgowanej na koncie "Rezerwa na podatek dochodowy" według stanu na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego.
Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w bilansie wykazywane są oddzielnie. Rezerwę i aktywa można kompensować, jeżeli wystąpi tytuł uprawniający do jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
1) z wartości świadczeń wykonanych przez kontrahentów, których kwotę można wiarygodnie oszacować,
2) z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wynikających z bieżącej działalności, których kwotę można oszacować, mimo że data ich powstania nie jest jeszcze znana i do których można zaliczyć m.in.:
koszty badania sprawozdania finansowego i inne koszty dotyczące okresu sprawozdawczego,
pozostałe uzasadnione ryzykiem gospodarczym i zwyczajami handlowymi.
Bierne rozliczenia międzyokresowe prezentuje się w pasywach bilansu w pozycji: "Pozostałe rezerwy krótkoterminowe".
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na dzień bilansowy wartości nominalnej przychodów (długo- i krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się między innymi:
Rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzą koszty pośrednie. W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są między innymi:
Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą.
W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont jednostki zostały wyróżnione konta analityczne, grupujące koszty działalności podstawowej, koszty finansowe oraz pozostałe koszty operacyjne nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym z jednej strony oraz grupujące przychody finansowe i pozostałe przychody operacyjne nie stanowiące przychodów lub zwolnione z opodatkowania - z drugiej strony. Rozróżnienie analityczne w kontach bilansowych ma potwierdzenie w ewidencji pozabilansowej grupującej koszty i przychody na kontach zespołu "9". Dodatkowo na kontach zespołu "9" ewidencjonowane są koszty i przychody, które nie zostały zaewidencjonowane na kontach bilansowych, a mają wpływ na ustalenie podstawy opodatkowania. Są to m.in. wypłacone w okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresu minionego: wynagrodzenia, składki ZUS i inne świadczenia pracownicze, zapłacone odsetki i inne.
Jednostki wchodzące w skład grupy ZPUE SA sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Skonsolidowany wynik finansowy netto składa się z:
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Jednostki wchodzące w skład grupy sporządzają sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych przedstawia informacje na temat przepływów środków pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu sprawozdawczego, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.
Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej ZPUE SA sporządzają skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.
Za sporządzenie i prezentację skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd ZPUE S.A..
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie zawiera następujące części składowe:
Prezentowane dane obejmują skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2017 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat za 6 miesięcy 2017 roku, obejmujący okres od 01.01.2017 do 30.06.2017, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku tj. od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku. Porównywalne dane finansowe obejmują skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku, i na dzień 30 czerwca 2016, skonsolidowany rachunek zysków i strat za 6 miesięcy 2016 roku obejmujące okres od 01.01.2016 do 30.06.2016, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku tj. od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku.
Powyższe dane były objęte przeglądem przez biegłego rewidenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki tworzące grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, tj. od dnia 30 czerwca 2017 roku.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 rok są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok.
Od 1 stycznia 2017 roku nie obowiązują żadne nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej wskazano na dwa przypadki, w których zmiany w standardach opublikowane przez RMSR i mające obowiązywać od 1 stycznia 2017 roku, nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Komisję Europejską.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
• MSSF 9 Instrumenty finansowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku i roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem standardu jest uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości zabezpieczeń w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych informacji o zarządzaniu ryzykiem.
Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2018 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts
Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF.
Grupa zastosuje nowy standard nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Ze względu na przejściowy charakter standardu Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać formalnej procedury zatwierdzenia standardu i poczekać na docelowy standard.
Zastosowanie nowego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. .
• MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku (pierwotnie 2017 roku) lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach. W dniu 11 września 2015 roku Rada Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości opublikowała projekt zmian w przyjętym standardzie odraczający o rok datę wejścia w życie tego standardu.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Nowy standard został opublikowany w dniu 13 stycznia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (ale pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące leasingu (m.in. MSR 17) i diametralnie zmienia podejście do umów leasingowych o różnym charakterze, nakazując leasingobiorcom wykazywanie w bilansach aktywów i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych, niezależnie od ich rodzaju.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4).
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiany w MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (termin wejścia w życie obecnie został odroczony bez wskazania daty początkowej). Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi "biznesu" zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 "Połączenia jednostek", w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności.
Grupa zastosuje zmiany w standardach nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia zmienionych standardów.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
• Zmiany w MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu niezrealizowanych strat.
Zmiany w MSR 12 zostały opublikowane w dniu 19 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie ujmowania aktywów z tytułu podatku odroczonego dotyczących dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Grupa zastosuje zmiany w standardzie nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego zmienionego standardu. Aktualnie Komisja Europejska jest w trakcie formalnej procedury zatwierdzenia zmiany standardu.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
• Zmiany w MSR 7: Inicjatywa w sprawie ujawnień
Zmiany w MSR 7 zostały opublikowane w dniu 29 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Celem zmian było zwiększenie zakresu informacji przekazywanej odbiorcom sprawozdania finansowego w zakresie działalności finansowej jednostki poprzez dodatkowe ujawniania zmian wartości bilansowej zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki.
Grupa zastosuje zmiany w standardzie nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego zmienionego standardu. Aktualnie Komisja Europejska jest w trakcie formalnej procedury zatwierdzenia zmiany standardu.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, poza zmianą zakresu ujawnień prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Doprecyzowanie zapisów MSSF 15 zostało opublikowane w dniu 12 kwietnia 2016 roku i ma ono zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później (zgodnie z datą rozpoczęcia obowiązywania całego standardu). Celem zmian w standardzie było wyjaśnienie wątpliwości pojawiających się w trakcie analiz przedwdrożeniowych odnośnie: identyfikacji zobowiązania do spełnienia świadczenia (performance obligation), wytycznych stosowania standardu w kwestii identyfikacji zleceniodawcy/agenta oraz przychodów z licencji dotyczących własności intelektualnej, czy wreszcie okresy przejściowego przy pierwszym zastosowaniu nowego standardu.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy .
• Zmiany w MSSF 2: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji
Zmiany w MSSF 2 zostały opublikowane w dniu 20 czerwca 2016 roku i mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Celem zmian w standardzie było doprecyzowanie sposobu ujmowania niektórych rodzajów transakcji płatności na bazie akcji.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
• Zmiany w MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowane w dniu 12 września 2016 roku.
Mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe spółki.
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2014-2016)
W dniu 8 grudnia 2016 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących 3 standardów:
MSSF 1 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w zakresie usunięcia kilku zwolnień przewidzianych w tym standardzie, które nie mają już zastosowania,
MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, w zakresie doprecyzowania wymogów odnośnie ujawnień informacji na temat udziałów niezależnie od tego czy są one traktowane jako przeznaczone do sprzedaży, przekazania w formie dywidendy i działalność zaniechana, czy też nie,
MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, w zakresie momentu, w którym jednostki o charakterze inwestycyjnym (np. venture capital) mogą zdecydować o wyborze sposobu wyceny udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej, a nie metodą praw własności.
Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. (niektóre już dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r.) lub później.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
• KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej a wynagrodzenie zaliczkowe
Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 8 grudnia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób określić datę transakcji dla celów ustalenia właściwego kursu (do przeliczeń) transakcji zawartej w walucie obcej w sytuacji, gdy jednostka płaci lub otrzymuje zaliczkę w walucie obcej.
Grupa zastosuje nową interpretację od 1 stycznia 2018 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowej interpretacji.
• Zmiana w MSR 40 Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnych
Zmiana w MSR 40 została opublikowana w dniu 8 grudnia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Jej celem jest doprecyzowanie, że przeniesienie nieruchomości z lub do nieruchomości inwestycyjnych może nastąpić wtedy, i tylko wtedy, gdy nastąpiła zamiana sposobu użytkowania nieruchomości.
Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2018 roku.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
• KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego
Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 7 czerwca 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób ująć w sprawozdaniach finansowych podatek dochodowy w przypadkach, gdy istniejące przepisy podatkowe mogą pozostawiać pole do interpretacji i różnicy zdań pomiędzy jednostką i organami podatkowymi.
Grupa zastosuje nową interpretację od 1 stycznia 2019 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowej interpretacji.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez UE:
• Zmiany w MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem opublikowane w dniu 11 września 2014 roku,
• Zmiany w MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu niezrealizowanych strat opublikowane w dniu 19 stycznia 2016 roku,
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2014-2016) opublikowane w dniu 8 grudniu 2016 roku,
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd ZPUE S.A. do publikacji w dniu 15 września 2017 r
Włoszczowa, dnia 15.09.2017
(osoba, sporządzająca sprawozdanie) (Zarząd)
………………………………. ……………………………………
| Nr noty 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2016 Aktywa trwałe 299 705 280 912 262 797 Wartości niematerialne 1,2,3 30 885 31 002 27 833 Rzeczowe aktywa trwałe 4,5,6 231 163 219 574 207 755 Należności długoterminowe 7,8,9 198 208 943 Inwestycje długoterminowe w tym: 26 077 19 368 15 471 Nieruchomości 10,11 3 527 3 550 3 699 Długoterminowe aktywa finansowe 12,13,14,15 18 516 14 567 10 367 Inne inwestycje długoterminowe 16,17,18 4 034 1 251 1 405 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w tym: 11 382 10 760 10 795 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 11 382 10 760 10 795 Aktywa obrotowe 204 757 241 946 237 780 Zapasy 20,21 53 381 50 433 71 774 Należności krótkoterminowe: 22,23,24,25 132 255 159 047 139 264 1. Należności od jednostek powiązanych 23 6 458 6 333 8 481 2. Należności od pozostałych jednostek w tym: 125 797 152 714 130 783 a) z tytułu dostaw i usług 111 895 141 030 123 532 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych 681 2 104 249 c) inne 13 221 8 939 6 960 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 26,27 15 263 26 898 21 652 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 3 858 5 568 5 090 Aktywa razem 504 462 522 858 500 577 Kapitał (fundusz) własny 281 159 293 073 285 374 Kapitał (fundusz) podstawowy 29 12 362 12 362 12 362 Akcje własne -215 -215 0 Kapitał (fundusz) zapasowy 260 343 242 444 241 493 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 20 431 20 581 20 549 Zysk (strata) netto -11 762 17 901 10 578 Udziały niekontrolowane 0 0 392 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 223 303 229 785 215 203 Rezerwy na zobowiązania w tym: 30,31,32,33 18 228 17 639 17 012 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 316 12 329 11 729 Zobowiązania długoterminowe 34,35,36 22 362 24 714 20 963 Zobowiązania krótkoterminowe w tym: 38,39 171 815 176 442 165 147 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (w tys. PLN) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 1 | |||||
| Wobec pozostałych jednostek 171 815 176 456 165 146 40 10 898 10 990 12 081 |
||||||||
| Rozliczenia międzyokresowe Kapitał własny i zobowiązania, razem 504 462 522 858 500 577 |
………………………………. …………………………………… (osoba, sporządzająca sprawozdanie) (Zarząd)
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat | Nr noty | 01.01.2017 - | 01.01.2016 - |
|---|---|---|---|
| Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (w tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów | |||
| i materiałów, w tym: | 43,44,45,46 | 222 753 | 263 441 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 47 | 189 230 | 210 991 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | 33 523 | 52 450 | |
| Koszty sprzedaży | 47 | 8 069 | 8 245 |
| Koszty ogólnego zarządu | 47 | 35 744 | 31 330 |
| Zysk (Strata) ze sprzedaży (C-D-E) | -10 290 | 12 875 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 48 | 9 781 | 3 617 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 49 | 10 059 | 1 659 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej (F+G-H) | -10 568 | 14 833 | |
| Przychody finansowe | 50,51,52 | 833 | 1 502 |
| Koszty finansowe | 53,54,55 | 1 582 | 2 287 |
| Zysk (strata) brutto (L+/-M) | -11 317 | 14 048 | |
| Podatek dochodowy | 56,57 | 445 | 3 476 |
| Zysk (strata) netto (N-O-P) | -11 762 | 10 572 | |
| Wynik finansowy przypadający na udziały niekontrolujące | 0 | -6 | |
| Wynik finansowy przypadający na grupę | -11 762 | 10 578 |
(osoba, sporządzająca sprawozdanie) (Zarząd)
………………………………. ……………………………………
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej ZPUE SA (w tys. PLN) |
01.01.2017 - 30.06.2017 | 01.01.2016 - 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -11 762 | 10 572 |
| Inne całkowite dochody: | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 0 | 0 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | 0 | 0 |
| Pozostałe dochody | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy od składników innych całkowitych | ||
| dochodów ogółem | 0 | 0 |
| Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | -11 762 | 10 572 |
| - w tym przypadające na udziały niekontrolujące | 0 | -6 |
| - w tym przypadający na Grupę | -11 762 | 10 578 |
(osoba, sporządzająca sprawozdanie) (Zarząd)
………………………………. ……………………………………
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (w tys. PLN) |
01.01.2017-30.06.2017 | 01.01.2016-30.06.2016 | |
|---|---|---|---|
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. | Zysk (strata) brutto | -11 318 | 14 048 |
| II. | Korekty razem: | 35 865 | 11 991 |
| 1. | Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych | 0 | 6 |
| wycenianych metodą praw własności | |||
| 2. | Amortyzacja | 9 496 | 9 345 |
| 3. | Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych | -901 | 84 |
| 4. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 250 | 762 |
| 5. | Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej | -1 596 | 878 |
| 6. | Zmiana stanu rezerw | -498 | -633 |
| 7. | Zmiana stanu zapasów | -1 372 | -14 401 |
| 8. | Zmiana stanu należności | 35 124 | 38 868 |
| 9. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) |
-6 270 | -17 411 |
| 10. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 1 618 | -1 344 |
| 11. | Podatek dochodowy zapłacony | -862 | -4 163 |
| 12 | Inne korekty | -124 | 0 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej(I+/-II) | 24 547 | 26 039 |
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. | Wpływy | 2 032 | 2 336 |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych | |||
| 1. | aktywów trwałych | 1 999 | 2 209 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i | |||
| 2. | prawnych | 0 | 0 |
| 3. | Wpływy z aktywów finansowych | 33 | 127 |
| 4. | Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 |
| II. | Wydatki | 31 688 | 13 773 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych | |||
| 1. | aktywów trwałych | 27 739 | 13 758 |
| 2. | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| 3. | Wydatki na aktywa finansowe | 3 949 | 15 |
| 4. | Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej(I-II) | -29 656 | -11 437 |
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. | Wpływy | 46 857 | 13 552 |
| 1. | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | 0 | 0 |
| 2. | Kredyty i pożyczki | 46 857 | 13 551 |
| 3. | Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| 4. | Inne wpływy finansowe | 0 | 1 |
| II. | Wydatki | 44 561 | 30 522 |
| 1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| 2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 20 117 |
| 3. | Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 |
| 4. | Spłaty kredytów i pożyczek | 41 303 | 7 757 |
| 5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| 6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| 7. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 976 | 1 654 |
| 8. | Odsetki | 1 282 | 776 |
|---|---|---|---|
| 9. | Inne wydatki finansowe | 0 | 218 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 2 296 | -16 970 |
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | -2 813 | -2 368 |
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -2 998 | -2 211 |
| zmiana stanu środków z tytułu różnic kursowych | 184 | -157 | |
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 26 829 | 23 972 |
| G. | Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) | 24 016 | 21 604 |
………………………………. ……………………………………
(osoba, sporządzająca sprawozdanie) (Zarząd)
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w | |||
|---|---|---|---|
| kapitale własnym Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 293 073 | 295 807 | 295 807 |
| - korekty wyceny | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał (fundusz) własny na pocz. okresu (BO) po korektach | 293 073 | 295 807 | 295 807 |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 12 362 | 12 362 | 12 362 |
| Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenie | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 12 362 | 12 362 | 12 362 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | 0 | 0 | 0 |
| zwiększenie | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenie | 0 | 0 | 0 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Udziały (akcje) własne na początek okresu | -215 | 0 | 0 |
| Zmiany akcji własnych | 0 | -215 | 0 |
| Udziały (akcje) własne na koniec okresu | -215 | -215 | 0 |
| Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 242 443 | 222 540 | 222 540 |
| Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 17 900 | 19 903 | 18 953 |
| zwiększenie (z tytułu) | 17 902 | 21 061 | 20 102 |
| - z podziału zysku | 17 902 | 20 099 | 20 099 |
| zmniejszenie z tytułu: | 2 | 1 158 | 1 149 |
| - sprzedaży udziałów w spółkach zależnych | 0 | 1 158 | 1 149 |
| - zrealizowania marży na zapasach | 2 | 0 | 0 |
| Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 260 343 | 242 443 | 241 493 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 20 581 | 20 513 | 20 513 |
| Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | -150 | 68 | 36 |
| zwiększenie z tytułu: | 43 | 68 | 36 |
| - rozwiązania rezerwy na podatek odroczony od amortyzacji | |||
| środków trwałych przeszacowanych | 43 | 68 | 36 |
| zmniejszenie | 193 | 0 | 0 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 20 431 | 20 581 | 20 549 |
| Kapitał mniejszościowy na BO | 0 | 176 | 176 |
| Zmiany kapitału | 0 | -176 | 216 |
| Zwiększenie z tytułu: | 0 | 0 | 216 |
| - podziału zysku | 0 | 0 | 216 |
| Zmniejszenie | 0 | 176 | 0 |
| Kapitał mniejszościowy na koniec roku | 0 | 0 | 392 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 17 901 | 40 216 | 40 216 |
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 17 901 | 40 216 | 40 216 |
| - korekty błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 |
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 17 901 | 40 216 | 40 216 |
| a) zwiększenie | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenie ( z tytułu): | 17 901 | 40 216 | 40 216 |
| - podziału zysku | 17 901 | 40 216 | 40 216 |
| Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| - korekty błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 |
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenie | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| b) zmniejszenie | 0 | 0 | 0 |
| Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Wynik netto | -11 762 | 17 901 | 10 578 |
| a) zysk netto | 0 | 17 901 | 10 578 |
| b) strata netto | 11 762 | 0 | 0 |
| c) odpisy z zysku | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 281 159 | 293 073 | 285 374 |
| Kapitał własny przypadający na grupę kapitałową | 281 159 | 293 073 | 284 982 |
| Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolowane | 0 | 0 | 392 |
(osoba, sporządzająca sprawozdanie) (Zarząd)
………………………………. ……………………………………
| w tys. zł. | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży | ||||
| produktów, towarów i materiałów | 222 753 | 263 441 | 51 022 | 60 139 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -10 568 | 14 833 | -2 219 | 3 386 |
| Zysk (strata) brutto | -11 317 | 14 048 | -2 403 | 3 207 |
| Zysk (strata) netto przypadający na Grupę | -11 762 | 10 578 | -2 518 | 2 415 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | 24 547 | 26 039 | 4 020 | 5 944 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej | -29 656 | -11 437 | -6 378 | -2 611 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | 2 296 | -16 752 | 548 | -3 824 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -2 813 | -2 150 | -1 811 | -491 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | -8,38 | 7,53 | -1,79 | 1,72 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | ||||
| zwykłą | -8,38 | 7,53 | -1,79 | 1,72 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na | ||||
| jedną akcję zwykłą | 0 | 14,33 | 0,00 | 3,27 |
| Wybrane skonsolidowane dane | w tys. zł. | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| finansowe | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| Aktywa, razem | 504 462 | 522 858 | 119 357 | 118 187 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 223 303 | 229 785 | 52 834 | 51 941 |
| Zobowiązania długoterminowe | 22 362 | 24 700 | 5 291 | 5 583 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 171 815 | 176 456 | 40 652 | 39 886 |
| Kapitał własny | 281 159 | 293 073 | 66 523 | 66 246 |
| Kapitał zakładowy | 12 362 | 12 362 | 2 925 | 2 794 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 | 1 400 001 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 200,83 | 209,33 | 47,52 | 47,32 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną | ||||
| akcję | 200,83 | 209,33 | 47,52 | 47,32 |
Wybrane dane finansowe zamieszczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2017 rok zostały przeliczone według następujących kursów wymiany złotego w stosunku do EUR:
Kurs EUR do wyliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Kurs walut przyjęte do wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień bilansowy:
Średni kurs EUR NBP z dnia 30.06.2017 r. – Tabela 125/A/NBP/2017 – 4,2265 PLN Średni kurs USD NBP z dnia 30.06.2017 r. – Tabela 125/A/NBP/2017 – 3,7062 PLN
Średni kurs EUR NBP z dnia 31.12.2016 r. – Tabela 252/A/NBP/2016 – 4,4240 PLN Średni kurs USD NBP z dnia 31.12.2016 r. – Tabela 252/A/NBP/2016 – 4,1793 PLN
Średni kurs EUR NBP z dnia 30.06.2016 r. – Tabela 125/A/NBP/2016 – 4,4255 PLN Średni kurs USD NBP z dnia 30.06.2016 r. – Tabela 125/A/NBP/2016 – 3,9803 PLN
Skonsolidowana strata przypadająca na jedną akcję zwykłą w I półroczu 2017 r. została wyliczona jako iloraz skonsolidowanej straty netto przypadającej na grupę na akcje zwykłe tj. (10 894 tys. zł.) i średnioważonej ilości akcji zwykłych: 1 300 001 szt. Skonsolidowana strata na jedną akcję zwykłą na 30.06.2017 r. wynosi (8,38 zł.)
Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję zwykłą w I półroczu 2016 r. został wyliczony jako iloraz skonsolidowanego zysku netto przypadającego na grupę na akcje zwykłe tj. 9 790 tys. zł. i ilości akcji zwykłych: 1 300 001 szt. Skonsolidowany zysk na jedną akcję zwykłą na dzień 30.06.2016 r. wynosi 7,53 zł.
Zarówno w I półroczu roku 2017 jak i I półroczu 2016 nie wystąpiły i w ocenie Zarządu ZPUE SA nie wystąpią przyczyny rozwadniające skonsolidowany zysk na jedną akcję zwykłą.
Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję w I półroczu 2017 została wyliczona jako iloraz skonsolidowanego kapitału własnego w wysokości 281 159 tys. zł. i całkowitej ilości akcji 1 400 001 szt. Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję na dzień 30.06.2017 r. wynosiła 200,83 zł.
Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję w roku 2016 została wyliczona jako iloraz skonsolidowanego kapitału własnego w wysokości 293 073 tys. PLN i całkowitej ilości akcji 1 400 001 szt. Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję na dzień 31.12.2016 r. wynosiła 209,33 PLN.
Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję w I półroczu 2016 została wyliczona jako iloraz skonsolidowanego kapitału własnego w wysokości 285 374 tys. zł. i całkowitej ilości akcji 1 400 001 szt. Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję na dzień 30.06.2016 r. wynosiła 203,84 zł.
W I półroczu roku 2017 jak i w roku 2016 r. nie wystąpiły i w ocenie Zarządu ZPUE SA nie wystąpią przyczyny rozwadniające skonsolidowaną wartość księgową na jedną akcję.
| NOTA NR 1 Skonsolidowane wartości niematerialne ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| koszty prac rozwojowych | 14 549 | 14 443 | 13 752 |
| wartość firmy | 12 167 | 12 167 | 12 167 |
| koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 2 337 | 2 286 | 1 840 |
| - oprogramowanie komputerowe | 1 161 | 1 818 | 786 |
| inne wartości niematerialne | 1 832 | 2 106 | 74 |
| Wartości niematerialne, razem | 30 885 | 31 002 | 27 833 |
| NO TA N R 2 Zm ian sk lid ch śc i n iem ria lny ch (w dz aj ch ) dz ie ń 3 0.0 6.2 01 7 w PL N art ate ty y on so ow an y w o g g rup ro ow y na s. |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kos zty p rac |
ść firm rto wa y |
ko sj ate nce e, p |
lice ncj e i od ob nty p ne , |
inn oś ci art e w |
śc i n iem ria lne rto ate wa |
|
| j ch roz wo ow y |
śc i, w rto ty wa m: |
nie ialn ter ma e |
raz em |
|||
| ie -o p rog ram ow an |
||||||
| kom ter pu ow e |
||||||
| ść br śc i n iem ria lny ch tek ok rto utt art ate wa o w o na p oc zą res u |
33 42 4 |
12 16 7 |
10 70 1 |
7 7 45 |
4 9 40 |
61 23 2 |
| ię ksz ia ( z tuł ): ty zw en u |
97 2 |
0 | 61 8 |
61 8 |
0 | 1 5 90 |
| ak - z up u |
97 2 |
0 | 61 8 |
61 8 |
0 | 1 5 90 |
| nia wł kre sie two rze we as ny m za -w y |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (z ) nie j nia ty tuł zm sze u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -li kw ida cj i |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| da ży -s p rze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ść śc rto br utt art i n iem ate ria lny ch ko nie kre wa o w o na c o su |
34 39 6 |
12 16 7 |
11 31 9 |
8 3 63 |
4 9 40 |
62 82 2 |
| sk ulo cj ( u nie ) tek ok ort um wa na am y za a mo rze na p oc zą res u |
18 98 1 |
0 | 8 4 36 |
6 7 54 |
2 8 13 |
30 23 0 |
| acj kre ( tuł ) ort ty am yz a z a o s u |
86 6 |
0 | 54 6 |
44 8 |
29 5 |
1 7 07 |
| dp is ów -o |
86 6 |
0 | 54 6 |
44 8 |
29 5 |
1 7 07 |
| ( ż) iej nia likw ida cj da -z mn sze a, sp rze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sk ulo cj (u nie ) ko nie kre ort um wa na am y za a mo rze na c o su |
19 84 7 |
0 | 8 9 82 |
7 2 02 |
3 1 08 |
31 93 7 |
| od isy tuł ałe j śc i n tek ok ty u t utr aty art p rw o a p oc res z w zą u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wię ksz ia -z en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| iej nia -z mn sze |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| śc od isy ty tuł u t ałe j utr aty art i n a k iec ok p z rw w o on res u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ść śc i n iem ria lny ch ko nie kre rto tto art ate wa ne w o na c o su |
14 54 9 |
12 16 7 |
2 3 37 |
1 1 61 |
1 8 32 |
30 88 5 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE SA za I półrocze 2017
| NOTA NR 3 Skonsolidowane wartości niematerialne | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| (struktura własnościowa)w tys. PLN | |||
| Własne | 30 885 | 31 002 | 27 833 |
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym | |||
| umowy leasingu, w tym: | 0 | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne, razem | 30 885 | 31 002 | 27 833 |
| NOTA NR 4 Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| środki trwałe, w tym | 197 890 | 197 001 | 186 108 |
| -grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 20 525 | 20 548 | 20 524 |
| -budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 107 190 | 103 738 | 95 772 |
| -urządzenia techniczne i maszyny | 43 360 | 45 853 | 45 194 |
| -środki transportu | 22 055 | 21 684 | 21 622 |
| -inne środki trwałe | 4 760 | 5 178 | 2 996 |
| środki trwałe w budowie | 33 273 | 22 573 | 21 647 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 231 163 | 219 574 | 207 755 |
| ów NO TA N R 5 Zm ian sk lid ch śr od k ały ch (w trw y on so ow an y g g rup |
dz aj ch ) dz ie ro ow y na |
ń 3 0.0 6.2 01 7 PL N ty w s. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w ty ty -g run m p raw o |
-b ud nk i, lok ale i y |
dz ia -u rzą en |
Śro | |||
| uży tko nia wa |
ob iek inż nie rii ty y |
hn icz i tec ne |
-ś rod ki |
-in śro dk i ne |
dk i tr łe, wa |
|
| wie ) ste tu czy g o g run |
lą do j i w od nej we |
ma szy ny |
tra ort ns p u |
ałe trw |
raz em |
|
| ść śro ów rto br utt dk trw ały ch tek ok wa o na p oc zą res u |
20 54 8 |
11 8 4 59 |
11 9 2 11 |
36 97 6 |
12 10 3 |
30 7 2 97 |
| ię ksz ia ( z tuł ) ty en zw u |
0 | 4 7 27 |
3 9 73 |
2 2 34 |
23 8 |
11 17 2 |
| ab cia i w nia wł kre sie two -n y y rze we as ny m za |
0 | 4 7 27 |
3 9 73 |
99 7 |
23 8 |
9 9 35 |
| mó -k sta nia h u w l sin orz y w ram ac ea g u |
0 | 0 | 0 | 1 2 37 |
0 | 1 2 37 |
| ( z ) nie j ia ty tuł zm sz en u |
23 | 0 | 6 7 17 |
38 0 |
18 6 |
7 2 83 |
| mia nia - z ny p rze zn ac ze |
23 | 0 | 2 4 70 |
0 | 0 | 2 4 70 |
| da ży - s p rze |
0 | 0 | 4 2 47 |
38 0 |
186 | 4 8 13 |
| ść br śro dk ów ły ch ko nie kre rto utt tr wa o wa na c o su |
20 52 5 |
12 3 1 86 |
11 6 4 67 |
38 83 0 |
12 15 5 |
31 1 1 63 |
| cj (u nie ) sk ulo rty tek ok um wa na a mo za a mo rze na p oc res zą u |
0 | 14 72 1 |
73 35 8 |
15 29 2 |
6 9 25 |
11 0 2 96 |
| acj kre ( z tuł ) ort ty am a z a o s yz u |
0 | 1 2 75 |
-25 1 |
1 4 83 |
47 0 |
2 9 77 |
| dp is ów -o |
0 | 1 2 75 |
3 8 58 |
1 7 69 |
61 7 |
19 7 5 |
| iej nia ( likw ida cj da ż) -z mn sze a, sp rze |
0 | 0 | -4 109 |
-28 6 |
-14 7 |
-4 54 2 |
| (u ) sk ulo rty cj nie ko nie kre um wa na a mo za a mo rze na c o su |
0 | 15 99 6 |
73 10 7 |
16 77 5 |
7 3 95 |
11 3 2 73 |
| od isy tuł łej ści tek ok ty u t utr aty rto p rwa wa na p ocz res z ą u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wię ksz ia -z en |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| iej nia mn sze -z |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| od isy tuł łej ści ko nie kre ty u t utr aty rto p z rwa wa na c o su |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ów ść śr od k ały ch ko nie kre rto tto trw wa ne na c o su |
20 52 5 |
10 7 1 90 |
43 36 0 |
22 05 5 |
4 7 60 |
19 7 8 90 |
| NOTA NR 6 Skonsolidowane środki trwałe bilansowe /struktura | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| własnościowa/ ( w tys. PLN) | |||
| własne | 175 508 | 175 022 | 164 535 |
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym | |||
| umowy leasingu | 22 382 | 21 979 | 21 573 |
| Środki trwałe bilansowe, razem | 197 890 | 197 001 | 186 108 |
| NOTA NR 7 Skonsolidowane należności długoterminowe | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| (w tys. PLN) | |||
| należności od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 756 |
| należności od pozostałych jednostek | 198 | 208 | 187 |
| Należności długoterminowe netto | 198 | 208 | 943 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 3 | 3 | 3 |
| Należności długoterminowe brutto | 201 | 211 | 946 |
| NOTA NR 8 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| długoterminowych ( w tys. PLN) | |||
| stan na początek okresu | 3 | 3 | 3 |
| zwiększenia z tytułu rozszerzenia grupy | 0 | 0 | 0 |
| zmniejszenia z tytułu rozwiązania | 0 | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | |||
|---|---|---|---|
| długoterminowych na koniec okresu | 3 | 3 | 3 |
| NOTA NR 9 Skonsolidowane należności długoterminowe (struktura | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| walutowa) (w tys. PLN) | |||
| w walucie polskiej | 112 | 118 | 697 |
| w walutach obcych | 86 | 90 | 246 |
| - równowartość EUR | 86 | 90 | 60 |
| - równowartość RUB | 0 | 0 | 186 |
| Należności długoterminowe razem | 198 | 208 | 943 |
Wartość nieruchomości inwestycyjnych wyceniana jest wg wartości godziwej. Wartość ta podlega corocznym odpisom aktualizującym. Odpisy aktualizujące zmniejszają wartość inwestycji w nieruchomości w związku z ekonomicznym bądź prawnym zużyciem inwestycji, a zwiększają wskutek aktywowania poniesionych nakładów. Wartość inwestycji długoterminowych ulega również zwiększeniu wskutek nabycia nowych nieruchomości bądź zmiany przeznaczenia istniejących środków trwałych na rzecz działalności inwestycyjnej. Zmniejszenie wartości inwestycji następuje wskutek sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych. Nie istnieją ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości inwestycyjnych bądź przekazywania przychodu i zysku z tego tytułu. Grupa jest zobowiązana do utrzymania stanu technicznego nieruchomości zapewniającego charakter przeznaczenia. W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa nie dokonała sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych.
| NOTA NR 11 Zmiana stanu skonsolidowanych wartości nieruchomości ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| stan na początek okresu | 3 550 | 2 535 | 2 535 |
| zwiększenia | 0 | 1 335 | 1 777 |
| Zmniejszenia z tytułu: | 23 | 320 | 613 |
| - zmniejszenia z tytułu korekty wartości godziwej w oparciu o | |||
| ekonomiczne zużycie | 61 | 320 | 613 |
| - tytułu zmiany przeznaczenia nieruchomości | -38 | 0 | 0 |
| stan na koniec okresu | 3 527 | 3 550 | 3 699 |
Na dzień bilansowy spółka ZPUE SA posiada:
• 28 udziałów w firmie: Przedsiębiorstwo Aparatów i Konstrukcji Energetycznych ZMER Sp. z o.o. w Kaliszu o wartości łącznej 48 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 3,92% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 3,92% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Wartość księgowa udziałów wynosi: 48 tys. zł.
• 18 udziałów w spółce Auto Sprzęt Sp. z o.o. w Katowicach o wartości łącznej 9 tys. zł. Posiadane przez ZPUE S.A. udziały stanowią 18% w kapitale zakładowym. Nabyte udział zostały objęte odpisem aktualizującym. Wartość księgowa udziałów wynosi: 0 tys. zł.
• 30 akcji imiennych uprzywilejowanych spółki Drogowa Trasa Średnicowa S.A. w Katowicach o wartości nominalnej 1 tys. zł. każda. Posiadane przez ZPUE S.A. akcje stanowią 1,22% w kapitale zakładowym. Wartość księgowa akcji wynosi: 30 tys. zł.
• 10 akcji zwykłych spółki Śląskie Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach o wartości nominalnej 100 zł. każda. Posiadane przez ZPUE S.A. akcje stanowią 0,003% w kapitale zakładowym. Wartość księgowa akcji wynosi: 1 tys. zł.
• 488 udziałów w spółce ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o. w Raciążu o łącznej wartości 244 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Kapitał zakładowy ZPUE Elektroinstal Sp. z o.o. wynosi 244 tys. PLN i dzieli się na 488 udziałów po 500,PLN każdy. Wartość księgowa udziałów wynosi: 3 535 tys. zł.
• 1 626 udziałów w spółce ZPUE EOP Sp. z o.o. w Kaliszu łącznej wartości 813 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Kapitał zakładowy ZPUE EOP Sp. z o.o. wynosi 813 tys. PLN i dzieli się na 1 626 udziałów po 500,00 PLN każdy. Wartość księgowa udziałów wynosi: 17 171 tys. zł.
• 100 udziałów w spółce ZPUE Nord Sp. z o.o. z siedzibą we Włoszczowie o łącznej wartości 5 tys. zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 100% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników. Kapitał zakładowy ZPUE Nord Sp. z o.o. wynosi 5 tys. PLN i dzieli się na 100 udziałów po 50,00 PLN każdy. Wartość księgowa udziałów wynosi: 5 tys. zł.
• 1 870 439 akcji spółki ZPUE Katowice S.A. z siedzibą w Katowicach o wartości nominalnej 0,06 zł każda. Posiadane przez ZPUE S.A. akcje stanowią 100% w kapitale zakładowym oraz uprawniają do 100% głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA. Kapitał zakładowy ZPUE Katowice S.A. wynosi 112 226,34 PLN i dzieli się na 1 870 439 akcji o wartości nominalnej 0,06 PLN każda. Wartość księgowa akcji wynosi: 193 tys. zł.
• Udział w spółce "Zawod błocznych kompliektnych transformatorowych podstacij" OOO w miejscowości Tołmaczewo (obwód Leningradzki, Federacja Rosyjska), stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Wartość nominalna nabytego udziału wynosi 85.010.000,00 rubli. Wartość księgowa udziałów wynosi: 10 896 tys. zł.
• Udział w spółce ZPUE Ukraina Sp. z o.o. (obwód dniepropietrowski, Ukraina), stanowiący 80% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 80% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Kapitał zakładowy spółki ZPUE Ukraina Sp. z o.o wynosi 8 000,00 euro. Wartość księgowa udziałów wynosi: 37 tys. zł.
• Udział w spółce ZPUE Trade, s.r.o. (ZPUE Trade) w Ostrawie (Republika Czeska), stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Kapitał zakładowy spółki wynosi 210.000,00 CZK. Wartość księgowa udziałów wynosi: 459 tys. zł.
• Udział w spółce ZPUE Balkani, EOOD (ZPUE Bałkany) w Sofii (Republika Bułgarii),stanowiący 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniający ZPUE S.A. do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Kapitał zakładowy spółki wynosi 300 BGN. Wartość księgowa udziałów wynosi: 1 tys. zł.
Ponadto spółka ZPUE S.A. jest wspólnikiem mniejszościowym spółki Horyzont ZPUE Holding sp. z o.o. sp.k. z siedzibą we Włoszczowie (jako komplementariusz). ZPUE S.A. wstąpiła w ogół praw i obowiązków związanych z uczestnictwem w spółce Horyzont ZPUE Holding sp. z o.o. sp. k. w wyniku z połączeniem ze spółką ZPUE Holding Sp. z o.o. Nabyte udział zostały objęte odpisem aktualizującym. Wartość księgowa udziałów wynosi: 0 tys. zł.
Konsolidacją objęto sprawozdania finansowe spółek:
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym udziały w powyższych spółkach podlegały wyłączeniu. Nie objęto konsolidacją sprawozdań finansowych pozostałych jednostek zależnych, ze względu na małą istotność danych w wartościach skonsolidowanych grupy.
Konsolidacją nie objęto również sprawozdań spółek: ZMER Kalisz Sp. z o.o. i sprawozdań spółek niepowiązanych.
Prezentowane na dzień 30.06.2017 r. długoterminowe aktywa finansowe wykazywane są w wartości godziwej.
| NOTA NR 13 Skonsolidowane długoterminowe aktywa finansowe | |||
|---|---|---|---|
| (w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| w jednostkach zależnych w tym: | 17 837 | 14 088 | 10 260 |
| - udziały/akcje | 11 392 | 11 392 | 10 260 |
| - udzielone pożyczki | 6 445 | 2 696 | 0 |
| w jednostkach pozostałych w tym: | 679 | 479 | 107 |
| - udziały i akcje | 79 | 79 | 107 |
| - udzielone pożyczki | 600 | 400 | 0 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 18 516 | 14 567 | 10 367 |
| NOTA NR 14 Zmiana stanu długoterminowych skonsolidowanych aktywów finansowych (w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| stan na początek okresu | 14 567 | 11 499 | 11 499 |
| zwiększenia | 4 404 | 3 097 | 0 |
| zmniejszenia | 455 | 29 | 1 132 |
| stan na koniec okresu | 18 516 | 14 567 | 10 367 |
| NOTA NR 15 Skonsolidowane papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym | |||
| (wartość bilansowa) | 18 525 | 14 567 | 11 499 |
| - akcje | 11 480 | 11 471 | 11 499 |
| - obligacje | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 7 045 | 3 096 | 0 |
| Wartość według cen nabycia, razem | 18 525 | 14 567 | 11 499 |
| Wartość na początek okresu razem | 14 567 | 11 499 | 10 817 |
| Korekty aktualizujące wartość ( za okres) razem | -9 | -9 | -1 132 |
| Wartość bilansowa razem | 18 516 | 14 558 | 10 367 |
Inne inwestycje długoterminowe stanowią środki trwałe z grupy od 3 do 8 przeznaczone na wynajem długoterminowy. Wartość innych inwestycji długoterminowych wykazywana jest w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie dowodów pochodzących z rynku w momencie zakupu korygowanych ekonomicznym bądź prawnym zużyciem. Nie istnieją ograniczenia w realizacji korzyści z inwestycji długoterminowych bądź przekazywania przychodu i zysku z tego tytułu. Grupa jest zobowiązana do utrzymania stanu technicznego przedmiotów najmu zapewniającego charakter przeznaczenia. W ocenie zarządu wartość pozostałych inwestycji długoterminowych po korekcie o odpisy aktualizujące odpowiada wartości godziwej.
| NOTA NR 17 Skonsolidowane inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Inne inwestycje długoterminowe razem | 4 034 | 1 251 | 1 405 |
| NOTA NR 18 Skonsolidowane inne inwestycje długoterminowe (struktura | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| walutowa) ( w tys. PLN) | |||
| w walucie polskiej | 4 034 | 1 251 | 1 405 |
| w walutach obcych | 0 | 0 | 0 |
| NOTA NR 19 Zmiana stanu wartości skonsolidowanych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek | |||
| okresu, w tym odniesione na: | 10 760 | 11 066 | 11 066 |
| - na wynik finansowy | 4 332 | 3 480 | 3 480 |
| - na kapitał własny | 6 428 | 7 586 | 7 586 |
|---|---|---|---|
| - na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 739 | 1 709 | 327 |
| - odniesienie na wynik finansowy | 739 | 1 709 | 327 |
| - odniesienia na kapitał własny | 0 | 0 | 0 |
| - odniesienia na wartość firmy lub ujemna wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, w tym odniesione na: | 117 | 2 014 | 598 |
| - na wynik finansowy okresu | 117 | 856 | 598 |
| - odniesienia na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkowa | 0 | 0 | 0 |
| - odniesienia na kapitał własny | 0 | 1 158 | 0 |
| odniesienia na wartość firmy lub ujemna wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, | |||
| razem, w tym odniesione na: | 11 382 | 10 760 | 10 795 |
| odniesienie na wynik finansowy | 4 954 | 4 332 | 3 209 |
| odniesienie na kapitał własny | 6 428 | 6 428 | 7 586 |
| odniesienie na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| NOTA NR 20 Skonsolidowane zapasy ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 16 517 | 25 928 | 25 995 |
| półprodukty i produkcja w toku | 30 887 | 21 165 | 39 974 |
| produkty gotowe | 5 903 | 3 220 | 5 705 |
| Towary | 74 | 120 | 100 |
| Zapasy razem | 53 381 | 50 433 | 71 774 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 7 271 | 6 117 | 2 363 |
| Zapasy razem | 60 652 | 56 550 | 74 137 |
Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęto materiały zalegające w magazynie powyżej 1 roku.
| NOTA NR 21 Zmiana stanu skonsolidowanych odpisów aktualizujących zapasy ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 117 | 2 540 | 2 543 |
| zwiększenia | 1 408 | 3 577 | 0 |
| zmniejszenia | 254 | 0 | 180 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu | 7 271 | 6 117 | 2 363 |
| NOTA NR 22 Skonsolidowane należności krótkoterminowe ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| od jednostek powiązanych | 6 458 | 6 333 | 8 481 |
| należności od pozostałych jednostek | 125 797 | 152 714 | 130 783 |
| z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: | 111 895 | 141 030 | 123 532 |
| - do 12 miesięcy | 111 895 | 141 030 | 123 532 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | 0 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń | 681 | 2 104 | 249 |
| dochodzone na drodze sadowej | 0 | 641 | 42 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE SA za I półrocze 2017
| inne | 13 221 | 8 939 | 6 960 |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 132 255 | 159 047 | 139 264 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 15 563 | 12 687 | 8 510 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 147 818 | 171 734 | 147 774 |
| NOTA NR 23 Skonsolidowane należności krótkoterminowe od jednostek | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| powiązanych (w tys. PLN) | |||
| z tytułu dostaw i usług, | 6 458 | 6 330 | 7 684 |
| inne | 0 | 3 | 797 |
| Skonsolidowane należności krótkoterminowe od jednostek | |||
| powiązanych netto, razem | 6 458 | 6 333 | 8 481 |
| odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | 1 959 | 3 713 | 1 887 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 8 417 | 10 046 | 10 368 |
| NOTA NR 24 Zmiana stanu skonsolidowanych odpisów aktualizujących | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| należności krótkoterminowe ( w tys. PLN) | |||
| Stan na początek okresu | 12 687 | 8 227 | 8 227 |
| zwiększenia z tytułu utworzenia odpisu | 7 993 | 6 425 | 842 |
| zmniejszenia z tytułu rozwiązania odpisu | 5 117 | 1 965 | 559 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych | |||
| na koniec okresu | 15 563 | 12 687 | 8 510 |
| NOTA NR 25 Skonsolidowane należności krótkoterminowe brutto | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| (struktura walutowa) ( w tys. PLN) | |||
| w walucie polskiej | 128 571 | 152 676 | 130 783 |
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 19 247 | 19 058 | 16 991 |
| - równowartość EUR | 19 028 | 18 551 | 16 681 |
| - równowartość USD | 218 | 448 | 0 |
| - równowartość CZK | 1 | 57 | 0 |
| - pozostałe | 0 | 2 | 310 |
| Należności krótkoterminowe, razem | 147 818 | 171 734 | 147 774 |
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży, to należności z terminem spłaty do trzech miesięcy.
| NOTA NR 26 Skonsolidowane krótkoterminowe aktywa finansowe ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 15 263 | 26 898 | 21 652 |
| -środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 15 263 | 26 898 | 21 652 |
| -inne środki pieniężne | 0 | 0 | 0 |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 15 263 | 26 898 | 21 652 |
| NOTA NR 27 Skonsolidowane środki pieniężne i inne aktywa | |||
|---|---|---|---|
| pieniężne (struktura walutowa) ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| w walucie polskiej | 8 752 | 21 422 | 17 624 |
| w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) | 6 511 | 5 476 | 4 027 |
| - równowartość EUR | 4 810 | 3 649 | 2 721 |
| - równowartość USD | 52 | 98 | 44 |
| - równowartość CZK | 1 431 | 1 388 | 0 |
| - inne | 218 | 341 | 1 262 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 15 263 | 26 898 | 21 652 |
| NOTA NR 28 Skonsolidowane krótkoterminowe rozliczenia | |||
|---|---|---|---|
| międzyokresowe ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 253 | 2 482 | 2 786 |
| VAT do rozliczenia w następnych okresach | 1 605 | 3 086 | 2 304 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 3 858 | 5 568 | 5 090 |
| seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji (w szt.) |
Wartość emisji wg wartości nominalnej w tys. PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|
| A | imienne, uprzywilejowane |
co do głosu: 1 akcja uprawnia do oddania 5 głosów na WZA, do dywidendy: w wysokości 2 jednostek powyżej stopy redyskontowej weksli krajowych NBP |
100 000 | 883 | aport rzeczowy |
| A | zwykłe, na okaziciela |
nie mają | 500 000 | 4 415 | Aport rzeczowy (konwersja z akcji i imiennych) |
| B | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 233 250 | 2 060 | środki pieniężne |
| C | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 106 750 | 942 | środki pieniężne |
| D | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 18 127 | 160 | środki pieniężne |
| E | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 60 000 | 530 | środki pieniężne |
| F | zwykłe na okaziciela |
nie mają | 381 873 | 3 372 | Aport udziałów |
| G | zwykła imienna | nie ma | 1 | 0 | Aport |
| Razem | Wartość nominalna 1 akcji 8,83 zł. | 1 400 001 | 12 362 |
| NOTA NR 30 Zmiana stanu skonsolidowanych rezerw z tytułu | |||
|---|---|---|---|
| odroczonego podatku dochodowego (w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| początek okresu, w tym: | 12 329 | 11 651 | 11 651 |
| - odniesionej na wynik finansowy | 8 179 | 7 432 | 7 432 |
| - odniesionej na kapitał własny z tytułu korekty amortyzacji środków | |||
| trwałych | 4 150 | 4 219 | 4 219 |
| - odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 1 014 | 1 249 | 311 |
| - odniesionej na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic | |||
| przejściowych | 1 014 | 1 249 | 311 |
| - odniesionej na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami | |||
| przejściowymi | 0 | 0 | 0 |
| - odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z | |||
| dodatnimi różnicami przejściowymi | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 27 | 571 | 233 |
| - odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami | |||
| przejściowymi | 1 | 502 | 196 |
| - odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami | |||
| przejściowymi | 26 | 69 | 37 |
| - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z | |||
| dodatnimi różnicami przejściowymi | 0 | 0 | 0 |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| koniec okresu, razem | 13 316 | 12 329 | 11 729 |
| - odniesionej na wynik finansowy | 9 192 | 8 179 | 7 547 |
| - odniesionej na kapitał własny | 4 124 | 4 150 | 4 182 |
| - odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| NOTA NR 31 Zmiana stanu długoterminowej skonsolidowanej | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (w tys. PLN) | |||
| stan na początek okresu | 3 247 | 3 959 | 3 959 |
| zwiększenia | 0 | 306 | 0 |
| rozwiązanie | 0 | 1 018 | 5 |
| stan na koniec okresu | 3 247 | 3 247 | 3 954 |
| NOTA NR 32 Zmiana stanu krótkoterminowej skonsolidowanej | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ( w tys. PLN) | |||
| stan na początek okresu | 246 | 251 | 251 |
| zwiększenia | 38 | 33 | 0 |
| rozwiązanie | 0 | 38 | 8 |
| stan na koniec okresu | 246 | 246 | 243 |
| NOTA NR 33 Zmiana stanu pozostałych skonsolidowanych | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| rezerw krótkoterminowych ( w tys. PLN) | |||
| stan na początek okresu | 1 817 | 1 675 | 1 675 |
| zwiększenia | 685 | 4 202 | 238 |
|---|---|---|---|
| wykorzystanie | 1 141 | 4 060 | 827 |
| stan na koniec okresu | 1 361 | 1 817 | 1 086 |
41
| NOTA NR 34 Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe | ||||
|---|---|---|---|---|
| ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 | |
| wobec pozostałych jednostek | 22 362 | 24 714 | 20 963 | |
| -kredyty i pożyczki | 8 167 | 9 688 | 5 490 | |
| -inne zobowiązania leasingu finansowego | 14 181 | 15 012 | 15 473 | |
| - inne | 14 | 14 | 0 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 22 362 | 24 714 | 20 963 |
| NOTA NR 35 Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe, | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty. ( w tys. PLN) | 30.06.2016 | ||
| powyżej 1 roku do 3 lat | 20 228 | 7 618 | 19 936 |
| powyżej 3 do 5 lat | 2 134 | 7 394 | 1 027 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 22 362 | 15 012 | 20 963 |
| NOTA NR 36 Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 14 721 | 16 916 | 11 466 |
| w walutach obcych: | 7 641 | 7 798 | 9 497 |
| - równowartość EUR | 671 | 773 | 949 |
| - równowartość USD | 6 970 | 7 025 | 8 548 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 22 362 | 24 714 | 20 963 |
| NOTA NR 37 Skonsolidowane zobowiązania krótkoterminowe | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| ( w tys. PLN) | |||
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 1 |
| z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 1 |
| wobec pozostałych jednostek | 171 815 | 176 442 | 165 146 |
| kredyty i pożyczki, w tym: | 69 308 | 62 233 | 56 016 |
| inne zobowiązania finansowe | 3 865 | 3 901 | 2 997 |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 77 200 | 89 699 | 84 073 |
| - do 12 miesięcy | 77 200 | 89 699 | 84 073 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 2 291 | 958 | 1 376 |
| tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 9 727 | 10 626 | 11 495 |
| tytułu wynagrodzeń | 9 062 | 8 766 | 8 885 |
| inne | 362 | 259 | 304 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 171 815 | 176 442 | 165 147 |
| NOTA NR 38 Skonsolidowane zobowiązania krótkoterminowe brutto struktura walutowa ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 161 160 | 165 606 | 153 455 |
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 10 655 | 10 836 | 11 692 |
| - równowartość EUR | 9 659 | 9 796 | 10 681 |
| - równowartość USD | 990 | 1 035 | 1 009 |
| - inne | 6 | 5 | 2 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 171 815 | 176 442 | 165 147 |
42
Spółka informuje, iż w wyniku ujemnego wyniku finansowego za I półrocze 2017 roku nie spełnione zostały kowenanty zawarte w umowach kredytowych z bankami. W związku z tym, iż nie jest to permanentna sytuacja Spółki oraz zważywszy na dotychczasową współpracę z instytucjami finansowymi, Zarząd Spółki ocenia że umowy bankowe nie zostaną wypowiedziane przez którykolwiek z finansujących banków, i jednocześnie nie dokonuje przekwalifikowania kredytów długoterminowych do pozycji krótkoterminowych.
| Ba nk |
BA NK |
rod zaj kr ed tu y |
l ce |
RO DZ AJ K RE DY TU |
ść p Wa rto rzy zn an a |
ść wy Wa rto ko sta nia rzy |
WA LU TA KR ED YT U |
S KR OK RE ED YT U |
Za be iec nie zp ze kre dy tu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BN P |
Ż BG BA NK BN P PA RIB AS SA |
lini a wie loc elo wa |
lini a k red tow y a |
wie loc elo lin ia kre dy tow wa a n r WA R/2 1/1 1/1 / CB dn ia 00 67 z 05 .07 .20 11 r. Z mia 1 z dn ia na nr 02 .10 .20 12 r. Z mia 2 z dn ia na nr r. Z mia dn ia 27 .11 .20 12 3 z na nr 16 .01 .20 13 r. Z mia 4 z dn ia na nr 26 .03 .20 13 r. Z mia 5 z dn ia na nr 29 .05 .20 13 r. Z mia 6 z dn ia na nr 22 .07 .20 13 r. Z mia 7 z dn ia na nr r. Z mia dn ia 10 .10 .20 13 8 z na nr 13 .10 .20 14 r. Z mia 9 z dn ia na nr 04 .11 .20 15 r. Z mia 10 z d nia na nr 06 .07 .20 16 r. Zm ian r 1 1 z dn ia 2 7.0 1.2 01 7 r a n |
zł. 20 00 0 t y s. |
zł. 17 37 9 ty s. |
PL N |
20 27 -01 -26 |
kse l w łas in we ny bla nco raz w z de kla ją ksl rac we ow ą, ośw iad nie cze o od da niu si p ę kuc j i w sta eg ze y wc y ksl we a |
| BN P |
Ż BA NK BG BN P PA RIB AS SA |
kre dy t nie od wia lny na |
kre dy t inw j est y cy ny |
kr ed ieo dn ialn t n um ow a o aw nr y y R/2 1/1 /14 2/ CB WA 00 5 dn ia z 17 .06 .20 15 r. |
3 5 00 zł. ty s. |
2 2 11 zł. ty s. |
PL N |
20 20 -06 -17 |
kse l w łas in we ny bla wie nia sta nco z wy Kre dy tob ior cy wr az z de kla ją ksl rac we ow ą, hip ka ote um ow na , sj ier tel śc i, ce a w zy no ośw iad nie cze Kre dy tob ior cy o od da niu si p ę kuc j i eg ze |
| BN P |
Ż BA NK BG BN P PA RIB AS SA |
kre dy t nie od wia lny na |
kre dy t inw j est y cy ny |
kr ed ieo dn ialn t n um ow a o aw nr y y R/2 1/1 /31 / CB WA 00 5 3 dn ia z 18 .11 .20 15 r. |
1 0 00 zł. ty s. |
71 9 t zł. y s. |
PL N |
20 20 -11 -18 |
kse l w łas in we ny bla wie nia sta nco z wy Kre dy tob ior cy wr az z de kla ją ksl rac we ow ą, wła nie p rze szc ze na be iec nie za zp ze kre dy tow an eg o śro dk łeg a t rwa o, j taw est zas re row y, sj olis ce a p raw p z y ub iec nio j, ez p ze we ośw iad nie cze Kre dy tob ior cy o od da niu si p ę kuc j i eg ze |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BN P |
Ż BA NK BG BN P AS SA PA RIB |
kre dy t nie od wia lny na |
kre dy t inw est j y cy ny |
kr ed ieo dn ialn t n um ow a o y aw y nr WA R/2 00 1/1 6 /24 0 / CB dn ia z 11 .10 .20 16 r. |
6 6 00 zł. ty s. |
5 7 20 zł. ty s. |
PL N |
20 21 -10 -11 |
kse l w łas in we ny bla wie nia sta nco z wy Kre dy tob ior cy wr az z de kla ją ksl rac we ow ą, hip ka ote um ow na , sj olis ce a p raw z p y ub iec nio j, ez p ze we ośw iad nie cze Kre dy tob ior cy o od da niu si p ę kuc j i eg ze |
| BZ W BK |
BZ W BK SA |
lini a wie loc elo wa |
lini a k red tow y a |
ulti lini K0 147 7/1 4 z dn ia um ow a o m ę nr 27 .01 .20 15 r. A ks 1 z dn ia ne nr 21 .05 .20 15 r. A ks 2 z dn ia ne nr 23 .05 .20 16 r. A ks 3 z dn ia ne nr 27 .06 .20 16 r. A ks 4 z dn ia ne nr 30 .05 .20 17 r. A ks dn ia 5 z ne nr 30 .06 .20 17 r. |
30 00 0 t zł. y s. |
23 47 0 t zł. y s. |
PL N |
20 18 -05 -31 |
kse l w łas in we ny bla wie nia sta nco z wy Kre dy tob ior cy wr az z de kla ją ksl rac we ow ą, Sp ółk ośw iad nie i cze od da niu si o p ę kuc j i eg ze |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BZ W BK |
SA BZ W BK |
kre dy t inw j est cy ny y |
kre dy t inw j est cy ny y |
kre dy t in j K0 02 92 /15 dn ia sty we cy ny nr z 21 .05 .20 15 r. |
1 5 44 ty zł. s. |
87 5 t zł. y s. |
PL N |
20 20 -05 -20 |
j taw est zas re row y, sj ośw iad nie ce a, cze o od da niu si p ę kuc j i eg ze |
| BZ W BK |
BZ W BK SA |
lini a wie loc elo wa |
lini a k red tow y a |
ulti lini K0 150 0 /14 dn ia um ow a o m ę nr z 12 .03 .20 15 An eks 1 z d nia r., nr An eks z d nia 27 .05 .20 15 2 r., nr 09 .05 .20 16 An eks 3 z d nia r., nr r. A ks dn ia 17 .11 .20 16 4 z ne nr 30 .05 .20 17 r. A ks dn ia 5 z ne nr 30 .06 .20 17 r. |
25 00 0 t zł. y s. |
0 t zł. y s. |
PL N |
20 18 -05 -31 |
kse l in bl we an co z wie nia sta wy Kre dy tob ior cy wr az z de kla ją ksl rac we ow ą, hip ka ote um ow na łą sją czn a w raz ce z olis p raw z p y w kre sie od nia i za og inn ch zd eń arz y los ch lub ow y wią cej sta no rów ść rto no wa bu dy nkó w i bu do wli , ośw iad nie cze Kre dy tob ior cy o od da niu si p ę kuc j i ba nko j w eg ze we kre sie św iad ń za cze ien ię żny ch p |
| BH | BA NK LO HA ND WY SA |
hu nk w rac u bie żą cy m |
hu nk w rac u bie żą cy m |
kre dy ch ku bie żą t w ra un cy m nr BD K/K R-R B/0 /01 /14 dn ia 00 09 188 5 82 z 30 .12 .20 14 r. A ks 1 z dn ia ne nr 30 .10 .20 15 r. A ks 2 z dn ia ne nr r. A ks dn ia 21 .12 .20 15 3 z ne nr 27 .06 .20 16 r. A ks 4 z dn ia ne nr 19 .12 .20 16 r. |
20 00 0 t zł. y s. |
18 26 2 t zł. y s. |
PL N |
20 17 -12 -19 |
ośw iad nie cze o od da niu si p ę kuc j i eg ze |
| BH | BA NK LO HA ND WY SA |
kre dy t dłu ino ote g rm wy |
kre dy t dłu ino ote g rm wy |
kre dy t d ług ino BD K/K R ote rm wy nr D/0 /01 /15 00 09 188 5 37 dn ia z 30 .12 .20 15 r. |
1 2 45 zł. ty s. |
88 6 t zł. y s. |
PL N |
20 20 -12 -21 |
j taw est zas y, ce re row sj a |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BH | BA NK HA ND LO WY SA |
kre dy t dłu ino ote g rm wy |
kre dy t dłu ino ote g rm wy |
K/K kre dy t d ług ino BD R ote rm wy nr D/0 /00 /16 dn ia 00 09 188 5 27 z 31 .03 .20 16 r. |
zł. 1 0 46 ty s. |
zł. 79 8 t s. y |
PL N |
20 21 -03 -05 |
j taw est zas y, ce re row sj a |
| BH | BA NK HA ND LO WY SA |
kre dy t dłu ote ino g rm wy |
kre dy t dłu ote ino g rm wy |
kre dy t d ług ino BD K/K R ote rm wy nr D/0 00 09 188 5 /00 60 /16 dn ia z 27 .06 .20 16 r. |
6 4 06 zł. ty s. |
0 t zł. y s. |
PL N |
20 21 -06 -14 |
hip ka sj ote , ce a |
| BA NK MI LL EN NIU M |
BA NK MI LL EN NIU M SA |
kre dy t low p ara so y |
kre dy t w r-k u bie żą cy m |
kr ed t p low um ow a o y ara so y nr 11/ /P /04 dn ia 98 16 13 .10 .20 16 r. z |
20 00 0 t zł. y s. |
7 1 54 ty zł. s. |
PL N |
20 17 -10 -12 |
ien ie d stą p rzy p o dłu ów św iad nie g , o cze od da niu si o p ę kuc j i w fo ie eg ze rm akt ria lne ota u n g o |
| NOTA NR 40 Skonsolidowane inne rozliczenia | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|
| międzyokresowe ( w tys. PLN) | |||
| bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 | 0 |
| rozliczenia międzyokresowe przychodów | 10 898 | 10 990 | 12 081 |
| - krótkoterminowe (wg tytułów) - rozliczenie dotacji | 8 666 | 1 641 | 1 842 |
| - długoterminowe (wg tytułów) - rozliczenie dotacji | 2 232 | 9 349 | 10 239 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 10 898 | 10 990 | 12 081 |
| NOTA NR 41 Należności warunkowe od jednostek | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| powiązanych kapitałowo ( w tys. PLN) | |||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem | 0 | 0 | 0 |
| NOTA NR 42 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 30.06.2016 |
| powiązanych kapitałowo ( w tys. PLN) | |||
| udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek | |||
| powiązanych, razem | 0 | 0 | 0 |
Poręczenia:
| LP. | ZA KOGO | NA CZYJĄ RZECZ | KWOTA | WALUTA | DATA WYGAŚNIĘCIA ZOBOWIĄZANIA |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Stolbud Włoszczowa SA | BANK MILLENNIUM SA | 20 000 000,00 | PLN | 2017-10-12 |
| 2 | Stolbud Włoszczowa SA | MILLENNIUM LEASING SP. Z O.O. |
4 070 000,00 | PLN | 2021-01-31 |
| NOTA NR 43 Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| -ze sprzedaży produktów | 171 153 | 203 922 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 731 | 4 270 |
| -ze sprzedaży usług | 18 872 | 26 694 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 5 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 190 025 | 230 616 |
| -w tym : od jednostek powiązanych | 1 736 | 4 270 |
| NOTA NR 44 Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| kraj | 163 198 | 202 150 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 5 | 0 |
| eksport | 26 827 | 28 466 |
| - w tym : od jednostek powiązanych | 1 731 | 4 269 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów ,razem | 190 025 | 230 616 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 736 | 4 270 |
| NOTA NR 45 Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| -przychody ze sprzedaży materiałów | 32 672 | 32 717 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 17 | 18 |
| -przychody ze sprzedaży towarów | 56 | 108 |
| - tym: od jednostek powiązanych | 2 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 32 728 | 32 825 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 19 | 18 |
| NOTA NR 46 Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) ( w tys. PLN) |
30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Kraj | 31 438 | 31 245 |
| -w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Eksport | 1 290 | 1 580 |
| - tym : od jednostek powiązanych | 19 | 18 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 32 728 | 32 825 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 19 | 18 |
| NOTA NR 47 Skonsolidowane koszty według rodzaju ( tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| amortyzacja | 9 204 | 8 937 |
| zużycie materiałów i energii | 111 505 | 134 508 |
| usługi obce | 20 546 | 24 102 |
| podatki i opłaty | 1 521 | 1 188 |
| wynagrodzenia | 50 507 | 51 376 |
| ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 11 182 | 12 038 |
| pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 2 732 | 2 038 |
| Koszty według rodzaju, razem | 207 197 | 234 187 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -2 834 | -9 464 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość | ||
| ujemna) | -565 | -3 353 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -8 069 | -8 245 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -35 745 | -31 330 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 159 984 | 181 795 |
| NOTA NR 48 Pozostałe przychody operacyjne ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 774 | 146 |
| dotacje | 879 | 1 105 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne w tym: | 7 128 | 2 366 |
| rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 4 925 | 108 |
| - aktualizujące należności spłacone | 4 668 | 108 |
| - aktualizujące należności spisane | 0 | 0 |
| - aktualizujące zapasy | 257 | 0 |
| przychody z tytułu wynajmu składników majątku | 551 | 659 |
| otrzymane odszkodowania | 260 | 185 |
| otrzymane premie pieniężne | 604 | 264 |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE SA za I półrocze 2017 | ||
|---|---|---|
| pozostałe | 788 | 1 149 |
|---|---|---|
| Inne przychody operacyjne, razem | 9 781 | 3 617 |
| NOTA NR 49 Pozostałe koszty operacyjne ( tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości niefinansowych | 9 096 | 412 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne w tym: | 963 | 1 247 |
| koszty wynajmu składników majątku | 353 | 48 |
| zapłacone odszkodowania | 68 | 73 |
| zapłacone premie pieniężne | 0 | 0 |
| pozostałe | 542 | 1 126 |
| Inne koszty operacyjne, razem | 10 059 | 1 659 |
| NOTA NR 50 Przychody finansowe z tytułu odsetek ( w tys. zł.) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| z tytułu udzielonych pożyczek | 3 | 0 |
| od zdeponowanych środków na rachunkach bankowych | 37 | 7 |
| od przeterminowanych należności - otrzymane | 25 | 62 |
| od przeterminowanych należności - naliczone, niezapłacone | 171 | 219 |
| od przeterminowanych zobowiązań - anulowane | 0 | 5 |
| pozostałe | 24 | 0 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek razem | 260 | 293 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| NOTA NR 51 Zysk ze zbycia inwestycji ( w tys. zł.) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia udziałów | 0 | 120 |
| Zysk ze zbycia inwestycji razem | 0 | 120 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| NOTA NR 52 Skonsolidowane inne przychody finansowe ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| dodatnie różnice kursowe | 442 | 387 |
| rozwiązane odpisy aktualizujące należności odsetkowe | 117 | 243 |
| zwrot dopłat | 0 | 300 |
| pozostałe | 14 | 159 |
| Inne przychody finansowe, razem | 573 | 1 089 |
| NOTA NR 53 Skonsolidowane koszty finansowe z tytułu odsetek ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| od kredytów i pożyczek | 901 | 428 |
| -dla innych jednostek | 901 | 428 |
| pozostałe odsetki | 398 | 416 |
| - dla jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - dla innych jednostek | 398 | 416 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 1 299 | 844 |
| NOTA NR 54 Aktualizacja wartości inwestycji ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| aktualizacja udziałów | 0 | 1 132 |
| Aktualizacja wartości inwestycji, razem | 0 | 1 132 |
| NOTA NR 55 Inne skonsolidowane koszty finansowe ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| ujemne różnice kursowe | 0 | 0 |
| utworzone rezerwy (z tytułu): | 195 | 257 |
| -odpisy aktualizujące należności odsetkowe | 66 | 3 |
| pozostałe w tym: | 22 | 51 |
| Inne skonsolidowane koszty, razem | 283 | 311 |
| NOTA NR 56 Skonsolidowany podatek dochodowy bieżący ( w tys. PLN) | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Zysk (strata)brutto | -11 318 | 14 106 |
| Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem | ||
| dochodowym | 11 442 | 2 756 |
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 124 | 16 862 |
| Podatek dochodowy według stawki 19% | 24 | 3 203 |
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | 0 | 100 |
| podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji okresu, w tym: | 24 | 3 103 |
| -wykazany w rachunku zysków i strat | 24 | 3 103 |
| NOTA NR 57 Skonsolidowany podatek odroczony wykazany w rachunku | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| zysków i strat ( w tys. PLN) | ||
| Podatek odroczony z tytułu powstania i odwrócenia różnic przejściowych | 421 | 373 |
| Podatek dochodowy odroczony razem | 421 | 373 |
Działalność Grupy ZPUE SA jest narażona m.in. na następujące ryzyka finansowe:
a) ryzyko kredytowe – to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Sprzedaż do odbiorców w istotnym stopniu odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. W Spółkach tworzących grupę funkcjonuje wiele mechanizmów ograniczających ten element ryzyka: ubezpieczenie kredytu kupieckiego, odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów, stosowanie limitów kredytowych, bieżący monitoring należności.
b) ryzyko płynności – to ryzyko, że Spółki napotkają trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Spółki dbają o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Spółki wchodzące w skład grupy występują do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Spółki korzystają z kredytów. Służby finansowe na bieżąco monitorują sytuację finansową i płatniczą w Spółkach.
c) ryzyko rynkowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
ryzyko walutowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ryzykiem tym objęte są szczególnie należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyrażone w walutach obcych.
ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Ryzyko dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych zaciągniętych przez spółki wchodzące w skład grupy.
inne ryzyko cenowe – to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółki wchodzące w skład grupy ZPUE SA nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe.
| Wa ść ksi rto ę g ow a |
Wp ływ nik na wy |
Wp ływ ka itał na p |
Wp ływ nik na wy |
Wp ływ ka itał na p |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ins fin tru nty me an sow e |
ins ntó tru me w |
fin d an sow y p rze |
fin an sow y |
wła ( akt sny yw a |
||
| dłu cj i b ilan ch we g p ozy sow y |
fin ch an sow y |
od atk iem op ow an |
do do da ży ) stę p ne sp rze |
d o od atk iem p rze p ow an |
do do da ży ) stę p ne sp rze |
|
| ( ) Wz t 1 0% ros |
( ) Wz t 1 0% ros |
( Sp ) ad ek 10% |
( Sp ) ad ek 10% |
|||
| Ak fina tyw a ns ow e |
||||||
| Ud zia ły i a kcj e |
11 47 1 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Ka ucj dłu ino atr ote e z zy ma ne g rm we |
198 | 9 | 0 | -9 | 0 | |
| Na leż śc i z tuł u d i u słu ty ost no aw g Inn ale oś ci, niż mi ion akt i żn |
118 35 3 |
1 9 25 |
0 | -1 92 5 |
0 | |
| żej bę dą e n en e p ow ce am wy y yw fin mi an sow y |
13 90 2 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Śro dk i p ien ię żn e |
15 26 3 |
65 1 |
0 | -65 1 |
0 | |
| śro dki ien ię żn ka sie i n hu nk h p e w a r ac ac |
15 26 3 |
65 1 |
0 | -65 1 |
0 | |
| inn e ś rod ki p ien ię żn e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zo bo wią nia fin za an so we |
||||||
| Kre dy ba nko ty we |
47 4 77 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| dłu ino ote g rm we |
8 1 67 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| kró tko min ter ow e |
69 30 7 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Le ing fin as an sow y |
18 04 7 |
-88 4 |
0 | 88 4 |
0 | |
| dłu ino ote g rm wy |
14 18 1 |
-76 4 |
0 | 76 4 |
0 | |
| kró tko min ter ow y |
3 8 65 |
-11 9 |
0 | 119 | 0 | |
| Zo bo wią nia tuł u d i u słu ty ost za z aw g Inn niż mie nio żej bo wią nia fin e, wy ne p ow y zo za an sow e |
20 0 77 21 44 3 |
-94 6 0 |
0 0 |
94 6 0 |
0 0 |
|
| Ra ze m |
75 5 |
0 | -75 5 |
0 |
| Wa ść ksi Wp ływ nik Wp ływ ka itał rto ę g ow a na wy na p |
Wp ływ nik na wy |
Wp ływ ka itał na p |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Ins fin tru nty me an sow e |
ins ntó tru me w |
fin d an sow y p rze |
wła ( akt sny yw a |
fin an sow y |
wła ( akt sny yw a |
| dłu cj i b ilan ch we g p ozy sow y |
fin ch an sow y |
od atk iem op ow an |
do do da ży ) stę p ne sp rze |
d o od atk iem p rze p ow an |
do do da ży ) stę p ne sp rze |
| ( Wz ) t 1 0% ros |
( Wz ) t 1 0% ros |
( Sp ad ek ) 10% |
( Sp ad ek ) 10% |
||
| Ak fina tyw a ns ow e |
|||||
| Ud zia ły i a kcj e |
10 36 7 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ka ucj dłu ino atr ote e z zy ma ne g rm we |
187 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na leż śc i z tuł u d i u słu ty ost no aw g |
13 1 2 16 |
1 6 24 |
0 | -1 62 4 |
0 |
| Inn ale żn oś ci, niż mi ion żej bę dą akt i e n wy en e p ow y ce yw am |
|||||
| fin mi an sow y |
8 8 04 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Śro dk i p ien ię żn e |
21 65 2 |
40 3 |
0 | -40 3 |
0 |
| śro dki ien ię ka sie i n hu nk h żn p e w a r ac ac |
21 65 2 |
40 3 |
0 | -40 3 |
0 |
| inn e ś rod ki p ien ię żn e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zo bo wią nia fin za an so we |
|||||
| Kre dy ba nko ty we |
61 50 6 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| dłu ino ote g rm we |
5 4 90 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| kró tko min ter ow e |
56 01 6 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Le ing fin as an sow y |
18 46 9 |
-95 6 |
0 | 95 6 |
0 |
| dłu ino ote g rm wy |
15 47 3 |
-85 5 |
0 | 85 5 |
0 |
| kró tko min ter ow y |
2 9 96 |
-10 1 |
0 | 10 1 |
0 |
| Zo bo wią nia tuł u d i u słu ty ost za z aw g |
84 07 4 |
-96 7 |
0 | 96 7 |
0 |
| Inn niż mie nio żej bo wią nia fin e, wy ne p ow y zo za an sow e |
22 06 0 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Ra ze m |
10 4 |
0 | -10 4 |
0 |
NOTA NR 61 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 na dzień 30.06.2017 (w tys. PLN)
| Kla fik j a i ów fin ch MS R 3 (w ść ks ię ) tru nt 9 art sy ac ns me an so g o g ow a wy w |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nia oś art wy ce ne w w nik fin wy |
ci g od ziw ej p rze z an sow y |
nia oś ci g od ziw ej art wy ce ne w w ze ian i w ka ital zm am p e |
nia ort wy ce ne w z am yz ow an y m kos zci e |
|||||
| Ak fin edł cj i tyw a an sow e w ug p ozy bila ch nso wy |
ść rto wa ksi ę g ow a |
wy zn ac zo ne p rzy tko p oc zą wy m uję ciu |
p rze zn ac zo ne do ob rot u |
do do stę p ne da ży sp rze |
hu nko ść rac wo be iec ń za zp ze |
czk i i oży p leż śc i na no |
utr zy my wa ne do inu te rm aln oś ci ma g wy |
Inn (wy nia e ce ne dłu śc i rto we g wa ksi ej ) ę g ow |
| Ak fina tyw a ns ow e |
||||||||
| Ud zia ły i a kcj e |
11 47 1 |
- | - | 11 47 1 |
- | - | - | - |
| Ka ucj dłu ino atr ote e z zy ma ne g rm we |
198 | 198 | ||||||
| Na leż śc i z ty tuł u d ost i u słu no aw g |
118 35 3 |
118 35 3 |
||||||
| Inn ale oś ci n iż w mie nio żej żn e n y ne p ow y , bę dą akt i fin mi ce yw am an sow y |
13 90 2 |
13 90 2 |
||||||
| Śro dk i p ien ię żn e |
15 26 3 |
- | - | - | - | - | - | 15 26 3 |
| nia oś ci g od ziw ej art wy ce ne w w p rze nik fin wy an sow y |
nia wy ce ne w w ian zm am |
oś ci g od ziw ej art ze i w ka ital p e |
||||||
| zn ac zo ne p rzy wy tko p oc zą wy m uję ciu |
p rze zn ac zo ne do ob rot u |
nia ce ne wy w rty za mo zow an y m kos zci e |
hu nko rac wo |
ść be iec ń za zp ze |
||||
| fin Zo bo wią nia za an so we |
- | - | ||||||
| Kre dy ba nko ty we |
77 47 4 |
- | - | 77 47 4 |
- | - | ||
| dłu ino ote g rm we |
8 1 67 |
- | - | 8 1 67 |
- | - | ||
| kró tko mi ter no we |
69 30 7 |
- | - | 69 30 7 |
- | - | ||
| Le ing fin as an sow y |
18 04 7 |
- | - | 18 04 7 |
- | - | ||
| dłu ote ino g rm wy |
14 18 1 |
- | - | 14 18 1 |
- | - | ||
| kró tko mi ter no wy |
3 8 65 |
- | - | 3 8 65 |
- | - | ||
| Zo bo wią nia tuł u d i u słu ty ost za aw g z Inn ob iąz ia, niż mi ion e z ow an wy en e żej bę dą bo wią nia mi p ow y ce zo za |
77 20 0 |
- | - | 77 20 0 |
- | - | ||
| , fin mi an sow y |
21 44 3 |
- | - | 21 44 3 |
- | - |
| Kla fik j a i ów fin ch MS R 3 9 (w ść ks ię ) tru nt art sy ac ns me an so wy w g o g ow a |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nia oś ci g od ziw ej nia oś ci g od ziw ej nia art art wy ce ne w w p rze z wy ce ne w w ze wy ce ne w z am nik fin ian i w ka ital kos zci wy an sow y zm am p e |
ort yz ow an y m e |
|||||||||
| Ak fin edł cj i tyw a an sow e w ug p ozy bila ch nso wy |
ść rto wa ksi ę g ow a |
zn ac zo ne p rzy wy tko p oc zą wy m uję ciu |
p rze zn ac zo ne do ob rot u |
do do stę p ne da ży sp rze |
hu nko ść rac wo ń be iec za zp ze |
czk i i oży p śc leż i na no |
utr my wa ne zy do inu te rm oś aln ci wy ma g |
Inn (wy nia e ce ne dłu śc i rto we g wa ) ksi ej ę g ow |
||
| Ak fina tyw a ns ow e |
||||||||||
| Ud zia ły i a kcj e |
10 36 7 |
- | - | 10 36 7 |
- | - | - | - | ||
| Ka ucj dłu ino atr ote e z zy ma ne g rm we |
187 | 187 | ||||||||
| Na leż śc i z tuł u d i u słu ty ost no aw g |
13 1 2 16 |
13 1 2 16 |
||||||||
| Inn ale żn oś ci n iż w mie nio żej e n y ne p ow y , bę dą akt i fin mi ce am an sow yw y |
8 8 04 |
8 8 04 |
||||||||
| Śro dk i p ien ię żn e |
21 65 2 |
- | - | - | - | - | - | 21 65 2 |
||
| nia oś art wy ce ne w w nik fin wy |
ci g od ziw ej p rze z an sow y |
nia wy ce ne w w ian zm |
oś ci g od ziw ej art ze i w ka ital am p e |
|||||||
| wy zn ac zo ne p rzy tko p oc zą wy m uję ciu |
p rze zn ac zo ne do ob rot u |
nia wy ce ne w rty za mo zow an y m kos zci e |
hu nko rac wo |
ść be iec ń za zp ze |
||||||
| Zo bo wią nia fin za an so we |
- | - | ||||||||
| Kre dy ty ba nko we |
61 50 6 |
- | - | 61 50 6 |
- | - | ||||
| dłu ino ote g rm we |
5 4 90 |
- | - | 5 4 90 |
- | - | ||||
| kró tko mi ter no we |
56 01 6 |
- | - | 56 01 6 |
- | - | ||||
| Le ing fin as an sow y |
18 46 9 |
- | - | 18 46 9 |
- | - | ||||
| dłu ino ote g rm wy |
15 47 3 |
- | - | 15 47 3 |
- | - | ||||
| kró tko mi ter no wy |
2 9 97 |
- | - | 2 9 97 |
- | - | ||||
| Zo bo wią nia tuł u d i u słu ty ost za aw g z Inn ob iąz ia, niż mi ion e z ow an wy en e żej bę dą bo wią nia mi p ow y ce zo za |
84 07 4 |
- | - | 84 07 4 |
- | - | ||||
| , fin mi an sow y |
22 06 0 |
- | - | 22 06 0 |
- | - |
Metody pomiaru zysków lub strat, aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów są tożsame z metodami rachunkowości finansowej.
Spółka dokonała wydzielenia poszczególnych segmentów operacyjnych na podstawie raportów, które okresowo są analizowane przez zarząd. Segmentacja w grupie dokonana została ze względu na oferowany przez grupę asortyment. Dla celów sprawozdawczości wydzielono w grupie pięć segmentów operacyjnych:
Przychody uzyskiwane w wyniku transakcji pomiędzy segmentami obejmują sprzedaż produktów z segmentu rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia do segmentu stacji transformatorowych.
| Sta cj e ko nte ne row e |
Ro zdz ieln ice SN |
Ro zdz ieln ice nN |
Złą nN i cza fy sza ka blo we |
Lin ie iet na p ow rzn e |
Ap tur ara a Łą nio cze wa |
To wa ry |
Po tał zos e |
RA ZE M |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prz ch od da ży y y z e s p rze |
74 51 6 |
20 64 1 |
14 84 2 |
11 59 3 |
35 58 5 |
8 7 97 |
32 72 7 |
24 05 2 |
22 2 7 53 |
| nik ży Wy br utt da o z e s p rze |
15 00 4 |
3 9 23 |
2 1 99 |
85 7 |
4 8 02 |
1 6 19 |
3 4 82 |
1 6 37 |
33 52 3 |
| Ko da ży szt y sp rze |
8 0 69 |
||||||||
| Ko óln du szt y og eg o z arz ą |
35 74 4 |
||||||||
| nik ży Wy da ze sp rze |
-10 29 0 |
||||||||
| Po tał ch od j zos e p rzy y op era cy ne |
9 7 81 |
||||||||
| Po tał e k j ty zos osz op era cy ne |
10 05 9 |
||||||||
| nik iał śc i o j j Wy dz aln na o p era cy ne |
-10 56 8 |
||||||||
| Prz ch od fin y y an sow e |
83 3 |
||||||||
| Ko fin szt y an sow e |
1 5 82 |
||||||||
| nik Wy br utt o |
-11 31 7 |
||||||||
| Po da tek do ch od ow y |
44 5 |
||||||||
| Wy nik tto ne |
-11 76 2 |
| Am acj ort yz a |
2 5 19 |
127 | 50 8 |
31 4 |
88 4 |
1 0 83 |
0 | 4 0 61 |
9 4 96 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wa ści ni ria lne rto ate em |
7 2 71 |
79 5 |
24 8 |
0 | 1 9 36 |
4 3 15 |
0 | 16 31 9 |
30 88 5 |
| Śro dk i tr łe wa |
62 48 3 |
193 | 4 0 12 |
4 9 11 |
23 92 1 |
16 90 3 |
0 | 85 46 7 |
197 89 0 |
| Śro dk i tr łe w b ud ie wa ow |
1 6 30 |
50 5 |
0 | 0 | 1 9 62 |
67 3 |
0 | 28 50 3 |
33 27 3 |
| Za p asy |
10 60 2 |
3 8 81 |
4 7 44 |
1 7 33 |
4 9 27 |
10 50 2 |
74 | 16 91 8 |
53 38 1 |
| Na leż śc i kr ótk ino t. d i u słu ote ty ost no rm we z aw g |
118 35 3 |
118 35 3 |
|||||||
| Zo bo wią nia za |
194 17 7 |
194 17 7 |
| Se nty g me |
Lin ie iet na p ow rzn e |
Ro zd zie lni ce i a śre dn ieg tur p ara a o i n isk ieg ię cia o n ap |
Sta cj e for tra tor ns ma ow e |
od da ż t ów sp rze ow ar ów i m ria ł ate |
Ws stk ie tał p oz os e zy nty se g me |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prz ch od da ży od bio trz y y ze sp rze rco m zew nę ny m |
27 35 0 |
80 02 1 |
90 18 0 |
32 82 4 |
33 06 6 |
26 3 4 41 |
| Sp da ż m ię dzy mi nta rze se g me |
0 | 33 45 8 |
0 | 0 | 0 | 33 45 8 |
| Wy nik br da ży utt o z e s p rze |
7 5 74 |
16 58 4 |
20 45 6 |
3 6 30 |
4 2 06 |
52 45 0 |
| Ko da ży szt y sp rze |
8 2 45 |
|||||
| Ko óln du szt og eg o z arz ą y |
31 33 0 |
|||||
| Wy nik da ży ze sp rze |
12 87 5 |
|||||
| Po tał ch od j zos e p rzy y op era cy ne |
3 6 17 |
|||||
| Po tał e k ty j zos osz op era cy ne |
1 6 59 |
|||||
| Wy nik dz iał aln śc i o j j na o p era cy ne |
14 83 3 |
|||||
| Prz ch od fin y y an sow e |
1 5 06 |
|||||
| Ko fin szt y an sow e |
2 2 91 |
|||||
| Wy nik br utt o |
14 04 8 |
|||||
| Po da tek do ch od ow y |
3 4 76 |
|||||
| Wy nik tto ne |
10 57 2 |
| Se nty g me |
Lin ie iet na p ow rzn e |
Ro zd zie lni i a tur ce p ara a śre ieg o i ni ieg dn sk o ię cia na p |
Sta cj e for tra tor ns ma ow e |
ów od da ż t i sp rze ow ar iał ów ter ma |
Ws stk ie tał zy p oz os e nty se g me |
Ra ze m |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Am acj ort yz a |
91 4 |
3 5 05 |
1 1 50 |
0 | 3 7 76 |
9 3 45 |
| Wa ści ni ria lne rto ate em |
45 6 |
12 09 0 |
80 6 |
0 | 14 48 1 |
27 83 3 |
| Śro dk i tr łe wa |
19 43 9 |
77 91 6 |
29 84 0 |
0 | 58 91 3 |
186 10 8 |
| Śro dk i tr łe w b ud ie wa ow |
1 2 27 |
2 6 45 |
7 0 71 |
0 | 10 70 3 |
21 64 7 |
| Za p asy |
3 5 46 |
35 15 0 |
13 45 3 |
100 | 19 52 5 |
71 77 4 |
| Na leż śc i kr ótk ino tuł u d i u słu ote ty ost no rm we z aw g Zo bo wią nia za |
13 1 2 16 |
13 1 2 16 |
||||
| 186 11 0 |
186 11 0 |
Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. nie zaniechały działalności. Zarządy Spółek nie przewidują zaniechania działalności w latach następnych.
Skonsolidowany koszt wytworzenia środków trwałych w budowie na dzień 30.06.2017 r. wynosił: 33 273 tys. zł.
W latach sprawozdawczych nie ponoszono nakładów na ochronę środowiska. Spółki z tytułu korzystania ze środowiska wnoszą stosowne opłaty.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie zawierano z osobami, będącymi członkami organu zarządzającego, nadzorującego, lub administrującego jednostki, osobami będącymi małżonkami lub osobami faktycznie pozostającymi we wspólnym pożyciu, krewnymi lub powinowatymi do drugiego stopnia, przysposobionymi lub przysposabiającymi, osobami związanymi z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będącymi członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe.
Na dzień 30.06.2017 roku w Grupie Kapitałowej ZPUE S.A. zatrudnione były 2 280 osoby.
W dniu 29 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza ZPUE S.A. we Włoszczowie Uchwałą Nr 3/06/2017 dokonała wyboru biegłego rewidenta, tytułem przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 i 2018 r. oraz badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za rok obrotowy 2017 i 2018.
Podmiotem wybranym do dokonania przeglądu sprawozdań finansowych oraz przeprowadzenia badania sprawozdań rocznych została spółka BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000293339, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych (prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów) pod nr 3355. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych został dokonany zgodnie ze statutem Emitenta oraz obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Spółką BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie dokonywała przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania ZPUE SA za I półrocze 2016 roku o raz badania sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za rok 2016.
Zgodnie z Uchwałą nr 9/06/2017 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ZPUE SA z dnia 30.06.2017 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, po rozpatrzeniu i zatwierdzeniu przedłożonego przez Zarząd Spółki sprawozdania finansowego za okres od 1.01.2016 do 31.12.2016 r. postanowiło wypracowany w roku 2016 roku zysk netto w wysokości 13 038 tys. zł. przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy.
• Zawod Błocznych Kompliektnych Transformatorowych Podstacij" OOO w Osiedlu Tołmaczewo (obwód Leningradzki, Federacja Rosyjska)
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 224 | |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 1 | |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 188 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Wartość należności | 5 031 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| • ZPUE Ukraina Sp. z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 51 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 42 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Wartość należności | 7 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| • ZPUE Trade s.r.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 43 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 33 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 |
| Wartość należności | 1 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| • ZPUE Bałkany | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 0 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Wartość należności | 0 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| · Koronea sp. z o.o. | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 3 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 0 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 3 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Wartość należności | 0 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| · Koronea GMBH | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 1 413 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 18 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 910 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 15 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 |
|---|---|
| Wartość należności | 0 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| Razem transakcje z podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi | |
| Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 1 735 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 20 |
| Koszt sprzedaży wyrobów gotowych i usług | 1 177 |
| Koszt sprzedaży materiałów | 15 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 12 |
| Wartość należności | 6 458 |
| Wartość zobowiązań | 0 |
| Podmiot powiązany Sposób powiązania |
Typ transakcji | Wartość obrotu z podmiotem w I półroczu 2017 roku (w tys. PLN) |
|---|---|---|
| Stolbud Włoszczowa S.A. podmiot nadzorowany przez członków organów nadzorujących ZPUE S.A. |
Sprzedaż wyrobów, usług i materiałów |
2 078 |
| Zakup wyrobów usług i materiałów | 0 | |
| Stolbud Pszczyna S.A. podmiot nadzorowany przez członków organów nadzorujących ZPUE S.A. |
Sprzedaż wyrobów, usług i materiałów |
256 |
| Zakup wyrobów usług i materiałów | 0 | |
| Kortrak sp. z o.o. podmiot nadzorowany przez członków organów nadzorujących ZPUE S.A. |
Sprzedaż wyrobów, usług i materiałów |
1 887 |
| Zakup wyrobów, usług i materiałów | 7 891 | |
| Villa Aromat Sp. z o.o. podmiot nadzorowany przez członków organów nadzorujących ZPUE S.A. |
Sprzedaż wyrobów usług i materiałów |
110 |
| Zakup wyrobów usług i materiałów | 973 | |
| Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 30.06.2017 r. |
4 052 | |
| Saldo zobowiązań w stosunku do podmiotów powiązanych na dzień 30.06.2017 r. |
5 154 |
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017
Włoszczowa, dnia 15.09.2017
………………………………. ……………………………………
(osoba, sporządzająca sprawozdanie) (Zarząd)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.