Lubawa S.A.

Audit Report / Information • Sep 20, 2017

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul Inflancka 4A 00-189 Warszawa, Polska Tel. +48 (22) 528 11 00 Faks +48 (22) 528 10 09 kpmg@kpmg.pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU ŚRÓDROCZNYCH SKRÓCONYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH OBEJMUJACYCH OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

Dla Akcionariuszy Lubawa S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonych: śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lubawa S.A. oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Lubawa S.A., z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117, sporządzonych na dzień 30 czerwca 2017 roku, na które składają sie:

• skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania z sytuacji finansowej $\bullet$ sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania z całkowitych dochodów za okresy trzech oraz sześciu miesięcy kończące się 30 czerwca 2017 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania ze zmian w kapitale $\bullet$ własnym za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2017 roku,
• skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2017 roku, oraz
• dane objaśniające do śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania $\bullet$ finansowego.

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i prezentację skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Naszym zadaniem było przedstawienie wniosku na temat skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w oparciu o przeprowadzony przegląd.

Zakres przegladu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętego uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r.

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.,
jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG
skladającej się z niezałaźnych spółek członkowskich
stowarzyszenych z KPMG International Cooperative ("KPMG International"), podmiotem prawa szwajcarskiego.
Wszelkie prawa zastrzeżone. Wydrukowano w Polsce.

1

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., a Polish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
All rights reserved. Printed in Poland

Spółka zarejestrowana w Sądzie Diploma Emergeonomene W Squad
Rejonowym dla m. st. Warszawy,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego

KRS 0000339379 NIP 527-26-15 362 REGON 142078130

Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego obejmuje wykorzystanie informacji uzyskanych w szczególności od osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość jednostki oraz zastosowanie procedur analitycznych i innych procedur przeglądu. Zakres przeglądu istotnie różni się od zakresu badania zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej oraz Międzynarodowymi Standardami Badania i nie pozwala nam na uzyskanie pewności, że zidentyfikowaliśmy wszystkie istotne zagadnienia, które mogłyby zostać zidentyfikowane w przypadku badania. W związku z powyższym nie wyrażamy opinii z badania o załączonych: śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Wniosek

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe na dzień 30 czerwca 2017 roku nie zostały sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską.

W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa

Wea

Rafał Wiza Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 11995 Partner, Komandytariusz

20 września 2017 r.