Stop parsing PDFs. Get the API. Request Access

AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

Atrem S.A.

Interim / Quarterly Report • Nov 9, 2017

5521_rns_2017-11-09_017172e0-05c0-4fb6-b544-07134b12be61.pdf

Interim / Quarterly Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Złotniki, 09 listopada 2017 r.

na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. (wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SPIS TREŚCI STRONA

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

Wybrane dane finansowe 4
Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat 6
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans) 8
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
Pozycje pozabilansowe Grupa Kapitałowa Atrem 11
Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12
Grupy Kapitałowej Atrem
1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Atrem 15
2. Władze spółki dominującej 15
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 16
4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 16
5. Oświadczenie o zgodności 17
6. Szacunki 17
7. Zmiana prezentacji danych 17
8. Korekty błędów poprzednich okresów 17
9. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 18
10. Zasady konwersji złotych na EUR 18
11. Zasady (polityka) rachunkowości 18
12. Zmiany w standardach rachunkowości 18
13. Segmenty działalności Grupy Kapitałowej Atrem 19
14. Analiza wyniku finansowego oraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy 23
Kapitałowej Atrem
15. Analiza wskaźnikowa 26
16. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolność wywiązywania się ze 28
zobowiązań
17. Komentarz Zarządu do wyników finansowych Grupy 28
18. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 30
19. Bieżący i odroczony podatek dochodowy 30
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31
21. Kredyty bankowe 31
22. Rezerwy 31
23. Opis istotnych dokonań i niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń 32
ich dotyczących
24. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty 37
25. Emisje, wykup lub spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 37
26. Kapitał wyemitowany 37
27. Struktura akcjonariatu Emitenta 37
28. Akcje i prawa do akcji Emitenta posiadane przez osoby zarządzające i 38
nadzorujące
29. Informacje o postępowaniach sądowych 39
30. Informacje o udzielonych pożyczkach 42
31. Stanowisko Zarządu dotyczące opublikowanych prognoz 42
32. Informacje o udzieleniu poręczeń lub gwarancji 42

na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. (wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

33. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych,
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych
aktywów oraz odwróceniu takich odpisów		 42
34. Informacje o zawarciu przez emitenta istotnych transakcji z podmiotami
powiązanymi		 43
35. Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej 43
36. Zatrudnienie 44
37. Czynniki, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe w perspektywie co
najmniej jednego kwartału		 44
38. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań
finansowych		 45
39. Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym 45
40. Istotne zdarzenia po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego 45

SRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ATREM S.A.

Skrócony śródroczny rachunek zysków i strat Atrem S.A. 46
Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Atrem S.A. 47
Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej (Bilans) Atrem S.A. 48
Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Atrem S.A. 49
Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Atrem S.A. 50
Pozycje pozabilansowe Atrem S.A. 51
Noty do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Atrem S.A. 52

na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ATREM

ło
h
ty
ty
s.
c
w
z		 ty
w		 E
U
R
s.
3
0.
0
9.
2
0
1
7		 3
0.
0
9.
2
0
1
6		 3
0.
0
9.
2
0
1
7		 3
0.
0
9.
2
0
1
6
Pr
ho
dy
da
ży
zy
c
ze
sp
rze		 5
2
1
5
2		 9
0
1
5
5		 1
2
2
5
2		 2
0
6
3
6
Zy
k
/s
dz
ia
ła
lno
śc
i o
j
j
tra
ta
s
z
p
er
ac
y
ne		 (
)
5
1
9
0		 (
)
4
4
5
8		 (
)
1
2
1
9		 (
)
1
0
2
0
/s
Zy
k
br
tra
ta
t
to
s
u		 (
6
0
)
5
5		 (
1
0
0
)
5		 (
1
3
0
6
)		 (
1
1
6
)
7
Zy
k
/s
tra
ta
t
to
s
ne		 (
)
6
7
6
0		 (
)
4
2
2
0		 (
)
1
5
8
8		 (
)
9
6
6
Zy
k
/s
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
tra
ta
t
to
t
s
ne
a
on
ar
zy
e
os
m
ą
ce		 (
6
6
0
)
7		 (
4
2
2
0
)		 (
1
8
8
)
5		 (
9
6
6
)
Śr
d
k
i p
ien
ię
żn
dz
ia
ła
lno
śc
i o
j
j
t
to
o
e
ne
p
er
ac
ne
z
y		 (
)
6
6
1
1		 (
)
4
1
1
6		 (
)
1
5
5
3		 (
)
9
4
2
Śr
d
k
i p
ien
ię
dz
ia
ła
lno
śc
i
inw
j
j
żn
t
to
ty
o
e
ne
z
es
cy
ne		 (
8
)
7
5		 (
2
6
9
4
)		 (
1
8
4
)		 (
6
1
)
7
Śr
f
d
k
i p
ien
ię
żn
dz
ia
ła
lno
śc
i
ina
j
t
to
o
e
ne
ns
ow
e
z		 (
)
4
5
0		 9
4
2
4		 (
)
1
0
6		 2
1
5
7
Pr
ły
ien
ię
żn
t
to
ze
p
wy
p
e
ne
- r
az
em		 (
8
4
6
)
7		 2
6
1
4		 (
1
8
4
3
)		 9
8
5
/s
Zy
k
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
j
dn
kc
j
tra
ta
t
to
t
s
ne
a
on
ar
zy
e
os
m
ą
ce
na
e
ą
a
ę		 (
0,
3
)
7		 (
0,
4
6
)		 (
0,
1
)
7		 (
0,
1
0
)
k
łą
(
ł
/
E
U
R
)
zw
y
w
z
/s
Ro
dn
ion
k
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
tra
ta
t
to
t
zw
o
y
zy
s
ne
a
on
ar
zy
e
os
m
ą
ce
na
j
dn
kc
j
k
łą
(
ł
/
E
U
R
)
e
ą
a
ę
zw
y
w
z		 (
)
0,
7
3		 (
)
0,
4
6		 (
)
0,
1
7		 (
)
0,
1
0
3
0.
0
9.
2
0
1
7		 3
1.
1
2.
2
0
1
6		 3
0.
0
9.
2
0
1
7		 3
1.
1
2.
2
0
1
6
A
k
ty
wa
ra
ze
m		 7
9
4
7
1		 8
5
4
3
0		 1
8
4
4
3		 1
9
3
1
1
Zo
bo
ią
ia
d
ług
ino
te
w
za
n
o
rm
we		 4
9
3
9		 3
8
3
7		 1
1
4
6		 8
6
7
ó
Zo
bo
ią
ia
kr
ko
ino
t
te
za
n
rm
we
w		 2
7
1
8
0		 2
7
4
8
1		 6
3
0
8		 6
2
1
2
Ka
i
ł w
łas
ó
łe
ta
p
ny
o
g
m		 4
3
2
7
5		 4
1
1
2
5		 1
0
9
8
9		 1
2
2
3
1
Ka
i
ł w
łas
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
ta
t
p
ny
a
on
ar
zy
e
os
m
ą
ce		 4
7
3
5
2		 5
4
1
1
2		 1
0
9
8
9		 1
2
2
3
1
Ka
i
ł p
ds
ta
taw
p
o
ow
y		 4
6
1
5		 4
6
1
5		 1
0
7
1		 1
0
4
3
L
icz
ba
kc
j
i
(
)
ty
t.
a
w
s.
sz		 9
2
3
0		 9
2
3
0		 9
2
3
0		 9
2
3
0
(
)
Ro
dn
ia
j
j
lne
kc
j
k
łe
te
t.
a
ce
p
o
nc
a
a
e z
sz
zw
ą
wy
w		 – – – –
W
ś
ć
ks
ię
j
dn
kc
j
le
kc
j
ius
j
dn
k
i
to
żn
t
ar
g
ow
a
na
e
ą
a
ę
na
a a
on
ar
zo
m
e
os		 1
3		 8 1 3
do
inu
j
j
(
ł
/
E
U
R
)
m
ą
ce
w
z		 5, 6
5,		 1,
9		 1,
3
Ro
dn
ion
ś
ć
ks
ię
j
dn
kc
j
le
to
żn
zw
o
a w
ar
g
ow
a
na
e
ą
a
ę
na
a		 5,
1
3		 5,
8
6		 1,
1
9		 1,
3
3
(
/
)
kc
j
ius
j
dn
k
i
do
inu
j
j
ł
E
U
R
t
a
on
ar
zo
m
e
os
m
ce
ą
w
z

na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE ATREMS.A.

ło
h
ty
ty
w
s.
z
c		 E
U
R
ty
w
s.
3
0.
0
9.
2
0
1
7		 3
0.
0
9.
2
0
1
6		 3
0.
0
9.
2
0
1
7		 3
0.
0
9.
2
0
1
6
Pr
ho
dy
da
ży
c
ze
sp
rze
zy		 3
1
6
0
4		 3
7
8
4
1		 7
4
2
5		 8
6
6
2
/s
Zy
k
dz
ia
ła
lno
śc
i o
j
j
tra
ta
s
z
p
er
ac
y
ne		 (
1
2
8
9
)		 (
7
0
3
6
)		 (
3
0
3
)		 (
1
6
1
1
)
Zy
k
/s
br
tra
ta
t
to
s
u		 (
)
1
0
6
8		 (
)
6
2
8
5		 (
)
2
5
1		 (
)
1
4
3
9
Zy
k
/s
tra
ta
t
to
s
ne		 (
2
1
0
)
5		 (
4
9
6
)
5		 (
4
9
)
5		 (
1
1
3
6
)
Śr
d
k
i p
ien
ię
żn
dz
ia
ła
lno
śc
i o
j
j
t
to
o
e
ne
p
er
ac
ne
z
y		 1
7
7
8		 (
)
1
0
6
9
9		 4
1
8		 (
)
2
4
4
9
Śr
d
k
i p
ien
ię
dz
ia
ła
lno
śc
i
inw
j
j
żn
t
to
ty
o
e
ne
z
es
cy
ne		 (
)
1
3
3		 (
)
2
3
2		 (
)
3
1		 (
)
5
3
Śr
d
k
i p
ien
ię
żn
dz
ia
ła
lno
śc
i
f
ina
j
t
to
o
e
ne
z
ns
ow
e		 (
)
4
5
1		 9
5
2
2		 (
)
1
0
6		 2
1
8
0
Pr
ły
ien
ię
żn
t
to
ze
p
wy
p
e
ne
- r
az
em		 1
1
9
4		 (
)
1
4
0
9		 2
8
1		 (
)
3
2
3
Zy
k
/s
j
dn
kc
j
k
łą
(
ł
/
E
U
R
)
tra
ta
t
to
s
ne
na
e
ą
a
ę
zw
y
w
z		 (
0,
2
3
)		 (
0,
4
)
5		 (
0,
0
)
5		 (
0,
1
2
)
Ro
dn
ion
k n
j
dn
kc
j
k
łą
(
ł
/
E
U
R
)
t
to
zw
o
y
zy
s
e
na
e
ą
a
ę
zw
y
w
z		 (
)
0,
2
3		 (
)
0,
5
4		 (
)
0,
0
5		 (
)
0,
1
2
3
0.
0
9.
2
0
1
7		 3
1.
1
2.
2
0
1
6		 3
0.
0
9.
2
0
1
7		 3
1.
1
2.
2
0
1
6
A
k
ty
wa
ra
ze
m		 6
7
3
5
5		 7
4
8
3
0		 1
5
6
3
1		 1
6
9
1
5
Zo
bo
ią
ia
d
ług
ino
te
w
za
n
o
rm
we		 2
4
2
4		 2
2
6
5		 6
3
5		 1
5
7
ó
Zo
bo
ią
ia
kr
ko
ino
t
te
za
n
rm
we
w		 1
7
4
2
3		 2
2
6
9
1		 4
0
4
3		 5
1
2
9
Ka
i
ł w
łas
ó
łe
ta
p
ny
o
g
m		 4
7
5
0
8		 4
9
6
1
3		 1
1
0
2
5		 1
1
2
1
5
Ka
i
ł p
ds
ta
taw
p
o
ow
y		 4
6
1
5		 4
6
1
5		 1
0
7
1		 1
0
4
3
L
icz
ba
kc
j
i
(
)
ty
t.
a
s.
sz
w		 9
2
3
0		 9
2
3
0		 9
2
3
0		 9
2
3
0
(
)
Ro
dn
ia
j
j
lne
kc
j
k
łe
te
t.
zw
a
ą
ce
p
o
nc
a
a
e z
wy
w
sz		 – – – –
W
ś
ć
ks
ię
j
dn
kc
j
(
ł
/
E
U
R
)
to
ar
g
ow
a
na
e
ą
a
ę
w
z		 5,
1
5		 5,
3
8		 1,
2
0		 1,
2
2
Ro
dn
ion
ś
ć
ks
ię
j
dn
kc
j
to
zw
o
a w
ar
g
ow
a
na
e
ą
a
ę		 1
5,
5		 3
8
5,		 1,
2
0		 1,
2
2
SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Okres 9 Okres 9 Okres 3 Okres 3
miesięcy miesięcy miesięcy miesięcy
zakończony zakończony zakończony zakończony
30 września 30 września 30 września 30 września
2017 2016 2017 2016
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i
materiałów 583 10 561 4
Przychody ze sprzedaży usług i produktów 51 569 90 145 24 028 22 902
Przychody ze sprzedaży 52 152 90 155 24 589 22 906
Koszt własny sprzedaży (46 698) (81 585) (21 932) (20 984)
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 5 454 8 570 2 657 1 922
Pozostałe przychody operacyjne 588 559 284 200
Koszty sprzedaży (1 661) (1 427) (637) (436)
Koszty ogólnego zarządu (9 059) (9 747) (3 042) (3 269)
Pozostałe koszty operacyjne (512) (2 413) (162) (2 133)
Zysk/strata z działalności operacyjnej (5 190) (4 458) (900) (3 716)
Przychody finansowe 111 92 44 1
Koszty finansowe (481) (734) (161) (156)
Zysk/strata brutto (5 560) (5 100) (1 017) (3 871)
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 200 (880) 23 (718)
Zysk/strata netto (6 760) (4 220) (1 040) (3 153)
Działalność zaniechana – – – –
Zysk/strata netto (6 760) (4 220) (1 040) (3 153)
Przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej (6 760) (4 220) (1 040) (3 153)
Udziałowcom niekontrolującym – – – –
Zysk/strata na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
podstawowy z zysku/straty za okres
przypadającego akcjonariuszom jednostki (0,73) (0,46) (0,11) (0,34)
dominującej
rozwodniony z zysku/straty za okres
przypadającego akcjonariuszom jednostki (0,73) (0,46) (0,11) (0,34)
dominującej
Okres 9 Okres 9 Okres 3 Okres 3
miesięcy
zakończony
30 września
2016
(6 760) (4 220) (1 040) (3 153)
– – – –
– – – –
– – – –
–
– – – –
(6 760) (4 220) (1 040) (3 153)
miesięcy
zakończony
30 września
2017
–
–		 miesięcy
zakończony
30 września
2016
–		 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
miesięcy
zakończony
30 września
2017
–

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

30 września
2017		 31 grudnia
2016
AKTYWA
Aktywa trwałe 36 463 36 071
Rzeczowe aktywa trwałe 28 132 28 565
Wartość firmy z konsolidacji 1 092 1 092
Wartości niematerialne 1 844 1 899
Należności z tytułu pożyczek 15 17
Pozostałe aktywa finansowe 259 259
Należności długoterminowe (kwoty zatrzymane) 620 524
Rozliczenia międzyokresowe 213 279
Podatek odroczony 4 288 3 436
Aktywa obrotowe 43 008 49 359
Zapasy 2 660 2 609
Należności handlowe oraz pozostałe należności 34 988 33 353
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego – 252
Należności z tytułu udzielonych pożyczek 11 10
Rozliczenia międzyokresowe 753 693
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 596 12 442
Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży – –
SUMA AKTYWÓW 79 471 85 430
PASYWA
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 47 352 54 112
Kapitał podstawowy 4 615 4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 19 457 19 457
Płatności w formie akcji 1 466 1 466
Zyski zatrzymane 21 814 28 574
Udziały niekontrolujące – –
Kapitał własny ogółem 47 352 54 112
Zobowiązania długoterminowe 4 939 3 837
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane) 364 1 279
Pozostałe zobowiązania finansowe – –
Rezerwy 129 164
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 4 446 2 394
Zobowiązania krótkoterminowe 27 180 27 481
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 17 882 16 791
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – –
Oprocentowane kredyty i pożyczki 8 175 8 447
Pozostałe zobowiązania finansowe – –
Rezerwy 1 123 2 243
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami sklasyfikowanymi,
jako przeznaczone do sprzedaży – –
Zobowiązania razem 32 119 31 318
SUMA PASYWÓW 79 471 85 430

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 9 Okres 9
miesięcy miesięcy
zakończony zakończony
30 września 30 września
2017 2016
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata netto (6 760) (4 220)
Korekty o pozycje: 149 104
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych – –
Amortyzacja 1 557 1 720
Przychody i koszty odsetkowe netto 110 200
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej – środki trwałe (67) (17)
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych – –
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności (1 731) 17 181
Zmiana stanu zapasów (51) (90)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań 28 (17 575)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (846) (2 417)
Zmiana stanu rezerw 897 1 028
Podatek dochodowy otrzymany 252 251
Podatek dochodowy zapłacony – (189)
Pozostałe – 12
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (6 611) (4 116)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 105 88
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (958) (2 718)
Nabycie udziałów w jednostce zależnej – (100)
Dywidendy otrzymane – –
Odsetki otrzymane 68 29
Spłata/udzielenie pożyczek – 7
Pozostałe – –
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (785) (2 694)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego – –
Zaciągnięcie pożyczek/kredytów – 10 115
Spłata pożyczek/kredytów (272) –
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej – (462)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niekontrolującym – –
Odsetki zapłacone (178) (229)
Pozostałe – –
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (450) 9 424
Zmiana netto stanu środków pieniężnych (7 846) 2 614
Różnice kursowe netto – –
Środki pieniężne zmniejszone o kredyty w rachunku bieżącym 12 442 3 306
na początek okresu
Środki pieniężne zmniejszone o kredyty w rachunku bieżącym (3 579) (4 195)
na koniec okresu
Kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 8 175 10 115
Środki pieniężne na koniec okresu 4 596 5 920

na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Ka
i
ł
ta
p
ds
taw
p
o
ow
y		 Na
dw
ka
ż
y
da
ży
kc
j
i
ze
sp
rze
a
j
ic
h
że
p
ow
y
śc
i n
ina
lne
j
to
wa
r
om		 P
ła
śc
i w
tn
o
fo
ie
kc
j
i
rm
a
łas
h
w
ny
c		 Zy
k
i
s
trz
za
y
ma
ne		 Ra
ze
m		 U
dz
ia
ły
ie
ko
lu
j
tro
n
n
ą
ce		 Ka
i
ł
ta
p
W
ła
sn
y
ó
łe
og
m
ia
1 s
ty
2
0
1
7
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 2
8
5
7
4		 5
4
1
1
2		 – 5
4
1
1
2
Ko
k
b
łę
du
ta
re		 – – – – – – –
1 s
ia
2
0
1
7
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 2
8
5
7
4		 5
4
1
1
2		 – 5
4
1
1
2
Zy
k
/s
kre
tra
ta
t
to
s
ne
za
o
s		 – – – (
)
6
7
6
0		 (
)
6
7
6
0		 (
)
6
7
6
0
Ca
ł
ko
i
do
ho
dy
kre
te
c
za
o
s
w		 – – – – – – –
Ra
ł
ko
i
do
ho
dy
kr
te
ze
m
ca
w
c
za
o
es		 – – – (
6
6
0
)
7		 (
6
6
0
)
7		 (
6
6
0
)
7
Em
is
j
kc
j
i
a a		 – – – – – – –
W
ła
dy
i
de
dy
ta
p
n
y
w		 – – – – – – –
3
0 w
śn
ia
2
0
1
7
rz
e		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 2
1
8
1
4		 4
7
3
5
2		 – 4
7
3
5
2
Na
dw
ż
ka
y
da
kc
j
i
ży
ze
sp
rze
a		 P
ła
śc
i w
tn
o		 Ka
i
ł
ta
p
Ka
i
ł
ta
p		 że
j
ic
h w
śc
i
to
p
ow
y
ar		 fo
ie
kc
j
i
rm
a		 Zy
k
i
s		 U
dz
ia
ły		 W
ła
sn
y
ds
taw
p
o
ow
y		 ina
lne
j
no
m		 łas
h
w
ny
c		 trz
za
y
ma
ne		 Ra
ze
m		 ie
ko
lu
j
tro
n
n
ą
ce		 ó
łe
og
m
1 s
ia
2
0
1
6
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
5
4
5
6		 6
0
9
9
4		 – 6
0
9
9
4
Ko
k
b
łę
du
ta
re		 – – – – – – –
1 s
ia
2
0
1
6
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
5
4
5
6		 6
0
9
9
4		 – 6
0
9
9
4
/s
Zy
k
kre
tra
ta
t
to
s
ne
za
o
s		 – – – (
)
4
2
2
0		 (
)
4
2
2
0		 (
)
4
2
2
0
Ca
ł
ko
i
do
ho
dy
kre
te
w
c
za
o
s		 – – – – – – –
i
Ra
ł
ko
te
do
ho
dy
kr
ze
m
ca
w
c
za
o
es		 – – – (
)
4
2
2
0		 (
)
4
2
2
0		 (
)
4
2
2
0
Em
is
j
kc
j
i
a a		 – – – – – – –
W
ła
dy
i
de
dy
ta
y
p
w
n		 – – – (
)
4
6
2		 (
)
4
6
2		 – (
)
4
6
2
3
0 w
śn
ia
2
0
1
6
rz
e		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
0
4
7
7		 5
6
3
1
2		 – 5
6
3
1
2

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

POZYCJE POZABILANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA ATREM

30 września 2017 31 grudnia 2016
Należności warunkowe
Od pozostałych jednostek (z tytułu) 3 936 3 856
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 1 047 1 121
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych – –
- weksle otrzymane pod zabezpieczenie 2 471 2 317
- sprawy sądowe 418 418
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 35 841 38 267
- zawartych umów cesji wierzytelności – –
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 23 484 18 646
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych 3 019 3 019
- weksle wystawionych pod zabezpieczenie 9 338 16 602
- sprawy sądowe – –
Inne – –
Pozycje pozabilansowe razem 39 777 42 123

Grupa Kapitałowa Atrem dokonuje wyłączeń konsolidacyjnych w pozycjach pozabilansowych w zakresie poręczeń, weksli i gwarancji udzielonych osobom trzecim za zobowiązania spółki dominującej oraz jej spółki zależnej.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

NOTA 1

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2017 30 września 2016
1 557 1 720
24 107 45 118
13 039 27 371
280 318
17 799 18 395
880 949
582 16
(826) (1 128)
57 418 92 759
Okres 9 miesięcy
zakończony

NOTA 2

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2017 30 września 2016
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności – 26
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 67 17
Sprzedaż pozostała 361 298
Otrzymane odszkodowania 108 164
Rozwiązane rezerwy na koszty – 50
Inne 52 4
Pozostałe przychody operacyjne ogółem 588 559

NOTA 3

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2017 30 września 2016
Darowizny 41 37
Koszty napraw powypadkowych 95 130
Odpisy aktualizujące należności handlowe 16 2 031
Odpisy aktualizujące zapasy 150 –
Koszty sprzedaży pozostałej 157 102
Rezerwa na koszty – –
Inne 53 113
Pozostałe koszty operacyjne ogółem 512 2 413

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTA 4

PRZYCHODY FINANSOWE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2017 30 września 2016
Przychody z tytułu odsetek bankowych 68 29
Dodatnie różnice kursowe (saldo) 36 –
Pozostałe przychody finansowe 7 63
Przychody finansowe ogółem 111 92

NOTA 5

KOSZTY FINANSOWE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2017 30 września 2016
Odsetki od kredytów bankowych 178 229
Ujemne różnice kursowe (saldo) – 226
Pozostałe koszty finansowe 303 279
Koszty finansowe ogółem 481 734

NOTA 6

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30 września 2017 31 grudnia 2016
Grunty 2 295 2 295
Budynki i budowle 19 794 20 224
Urządzenia techniczne i maszyny 1 858 1 945
Środki transportu 2 481 2 675
Inne rzeczowe aktywa trwałe 651 716
Środki trwałe w budowie 1 053 710
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 28 132 28 565

NOTA 7

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

30 września 2017 31 grudnia 2016
Oprogramowanie, licencje, prawa autorskie 888 1014
Koszty prac rozwojowych 134 186
Koszty prac rozwojowych w toku 729 578
Prawo wieczystego użytkowania gruntów 93 94
Wartości niematerialne w budowie – 17
Inne – 10
Wartość netto wartości niematerialnych 1 844 1 899

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTA 8

ZAPASY

30 września 2017 31 grudnia 2016
Materiały 2 352 2 390
Półprodukty i produkty w toku 575 88
Produkty gotowe 124 371
Towary – –
Odpisy aktualizujące wartość zapasów (391) (240)
Zapasy ogółem 2 660 2 609

NOTA 9

NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

30 września 2017 31 grudnia 2016
Należności handlowe brutto 21 744 31 083
Odpisy aktualizujące należności handlowe (6 362) (6 345)
Należności handlowe netto 15 382 24 738
Należności z tytułu kontraktów długoterminowych 16 996 6 628
Należności publiczno-prawne 1 507 643
Udzielone zaliczki 508 304
Pozostałe należności (kwoty zatrzymane) 462 944
Inne należności 133 96
Należności handlowe i pozostałe ogółem 34 988 33 353

NOTA 10

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

30 września 2017 31 grudnia 2016
Zobowiązania handlowe 12 693 8 525
Bieżące zobowiązania publiczno-prawne 1 827 5 012
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 129 1 041
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych 706 1 507
Otrzymane zaliczki 66 –
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane) 1 290 516
Inne zobowiązania 171 190
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem 17 882 16 791

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ ATREM

Grupa Kapitałowa Atrem ("Grupa") składa się z jednostki dominującej Atrem S.A. ("spółka dominująca", "Spółka", "Emitent", "jednostka dominująca") i jej spółki zależnej: Contrast sp. z o.o.

Atrem S.A. powstała w wyniku przekształcenia spółki Atrem sp. z o.o. w spółkę Atrem S.A., na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Atrem sp. z o.o. z dnia 17 grudnia 2007 r. sporządzonej w formie aktu notarialnego przed notariuszem Maciejem Celichowskim (Rep. A nr 20.378/2007).

Poprzedniczka prawna spółki Atrem S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A nr 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS - pod numerem KRS 0000118935.

Rejestracja spółki Atrem S.A. nastąpiła w dniu 3 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677.

Sądem rejestrowym spółki Atrem S.A. jest Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Siedziba spółki Atrem S.A. mieści się w Złotnikach k. Poznania, przy ul. Czołgowej 4, 62-002 Suchy Las Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 639688384.

Czas trwania spółki dominującej oraz jednostki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej Atrem jest nieoznaczony.

PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Grupa Kapitałowa Atrem prowadzi działalność w następujących podstawowych segmentach:

  • Automatyka i klimatyzacja (Atrem S.A.)
  • Elektroenergetyka (Contrast sp. z o.o.)

SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

Podstawowy Procentowy udział Spółki
Jednostka Siedziba przedmiot w kapitale
działalności 30 września 2017 31 grudnia 2016
Contrast sp. z o.o. Ostrów Wlkp. Elektroenergetyka 100,0% 100,0%

Na dzień 30 września 2017 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez spółkę Atrem S.A. w jednostce zależnej jest równy udziałowi Spółki w kapitale tej jednostki.

2. WŁADZE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Emitenta przedstawiał się następująco:

Konrad Śniatała Prezes Zarządu
Marek Korytowski Wiceprezes Zarządu
Łukasz Kalupa Członek Zarządu, Dyrektor ds. Ekonomicznych
Przemysław Szmyt Członek Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych

W okresie od 01 stycznia 2017 r. do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.

15

RADA NADZORCZA

W okresie od 01 stycznia 2017 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Emitenta uległ zmianie i przedstawiał się następująco:

Tadeusz Kowalski Przewodniczący Rady Nadzorczej do 29.06.2017
Hanna Krawczyńska Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej do 29.06.2017
Andrzej Rybarczyk Członek Rady Nadzorczej do 29.06.2017
Wojciech Kuśpik Członek Rady Nadzorczej do 29.06.2017
Sekretarz Rady Nadzorczej do 29.06.2017
Gabriela Śniatała Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej od 29.06.2017
Dariusz Grzybek Przewodniczący Rady Nadzorczej od 29.06.2017
Barbara Będowska -Sójka Członek Rady Nadzorczej od 29.06.2017
Radosław Mrowiński Członek Rady Nadzorczej od 29.06.2017
Mikołaj Śniatała Sekretarz Rady Nadzorczej od 29.06.2017
Piotr Tański Członek Rady Nadzorczej od 29.06.2017

W dniu 29 czerwca 2017 r. Walne Zgromadzenie Spółki Atrem S.A. podjęło uchwały o powołaniu członków Rady Nadzorczej Atrem S.A. na okres wspólnej trzyletniej kadencji. Rada Nadzorcza Atrem S.A. uchwałą nr 12/06/2017 powierzyła Panu Dariuszowi Grzybek funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej, uchwałą nr 13/06/2017 powierzyła Pani Gabrieli Śniatała funkcję Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej, a następnie uchwałą nr 14/06/2017 powierzyła Panu Mikołajowi Śniatała funkcję Sekretarza Rady Nadzorczej.

W dniu 21 września 2017 r. Rada Nadzorcza Atrem S.A. powołała Komitet Audytu w składzie: Pani Barbara Będowska-Sójka, Pan Radosław Mrowiński i Pan Mikołaj Śniatała.

3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. zostało przyjęte i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Emitenta w dniu 09 listopada 2017 r.

4. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2017 r., rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. oraz porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2016 r. i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. nie było badane, ani nie podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2016 r.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.

5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atrem za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33, poz. 259 z późn.zm.), Grupa jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r., który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF stosowanymi przez Grupę.

6. SZACUNKI

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.

7. ZMIANA PREZENTACJI DANYCH

W związku ze zmianą w strukturze organizacyjnej jednostki dominującej, począwszy od 01 stycznia 2017 roku, wynagrodzenia części osób ujmowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych w ramach zlikwidowanych Pionów ujęte są obecnie w koszcie własnym sprzedaży oraz kosztach sprzedaży, zamiast w koszcie ogólnym zarządu, jak miało to miejsce w danych przedstawianych za rok 2016. W celu zachowania porównywalności, w opublikowanych danych za okres 9 miesięcy zakończony w dniu 30 września 2016 roku również dokonano powyższej zmiany. Inne istotne zmiany w sposobie prezentacji danych nie wystąpiły.

okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016
przed zmianą zmiana jest
(81 045) (540) (81 585)
9 110 (540) 8 570
(1 177) (250) (1 427)
(10 537) 790 (9 747)

8. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy sporządzonym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. nie wystąpiły korekty błędów.

9. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. zostało sporządzone w polskich złotych.

Polski złoty jest walutą funkcjonalną i walutą sprawozdawczą Grupy Kapitałowej Atrem.

Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach polskich złotych, chyba że w

10. ZASADY KONWERSJI ZŁOTYCH NA EUR

konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

  • poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone po kursie 4,3091 (dla danych na dzień 30.09.2017 r.) oraz 4,4240 (dla danych na dzień 30.12.2016 r.), które zostały ogłoszone przez Narodowy Bank Polski na dany dzień bilansowy,
  • poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone po kursie 4,2566 (dla danych za okres od 01.01.2017 r. do 30.09.2017 r.) oraz 4,3688 (dla danych za okres od 01.01.2016 r. do 30.09.2016 r.), które są średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski w ostatni dzień roboczy każdego miesiąca objętego prezentowanymi danymi.

11. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2016 r.

Zasady rachunkowości zostały zastosowane jednolicie przez poszczególne spółki Grupy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych w związku z tym powinno być czytane w połączeniu ze zbadanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2016 r.

12. ZMIANY W STANDARDACH RACHUNKOWOŚCI

Nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które zostały zatwierdzone, lecz jeszcze nie obowiązują, a których Grupa nie zastosowała dobrowolnie dla okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2017 roku ani dla lat wcześniejszych.

• MSSF 9: "Instrumenty finansowe" z późniejszymi zmianami, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.

Nowy standard eliminuje dotychczasową klasyfikację aktywów finansowych na: utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności oraz zastępuje je nową klasyfikacją obejmującą: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. MSSF 9 wprowadza również zmianę w zakresie pomiaru wartości utraty wartości aktywów finansowych. Zgodnie z nowymi założeniami jednostki zobowiązane będą do rozpoznawania i pomiaru utraty wartości w oparciu o "koncepcję strat oczekiwanych" w miejsce dotychczasowej "koncepcji strat poniesionych"

Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 9, gdyż według szacunków i wstępnych analiz nie będzie miał on istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiana podejścia do rozpoznawania utraty wartości aktywów również nie wpłynie istotnie na wynik finansowy Grupy.

• MSSF 15 oraz objaśnienia stosowania do MSSF 15: "Przychody z umów z klientami", obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r. Zgodnie z nowym standardem jednostki będą stosować pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas ( oraz w jakim stopniu), gdy jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.

Grupa jest w trakcie prac nad wdrożeniem danego standardu, jednakże na podstawie wstępnych analiz kluczowych umów z odbiorcami jego zastosowanie nie będzie miało istotnego

wpływu na wartość przychodów ze sprzedaży oraz wyniku finansowego prezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

  • MSSF 14: "Odroczone salda z regulowanej działalności"- nie jest znana data wejścia w życie Standardu.
  • MSSF 16: "Leasingi"- obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2019 r.
  • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: "Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem" - nie jest znana data wejścia w życie Standardu.
  • Zmiany do MSR 7: "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych"- zmiany wprowadzono w ramach inicjatywy dotyczącej ujawnień. Zmiany będą obowiązywały począwszy od pierwszego okresu rocznego zaczynającego się 1 stycznia 2017 r.
  • Zmiany do MSR 12: "Podatek dochodowy". RMSR proponuje, aby zmiany obowiązywały zgodnie z MSR 8: "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów", począwszy od pierwszego okresu rocznego zaczynającego się 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie.
  • Zmiany do MSSF 2: Klasyfikacja i wycena płatności opartych na akcjach, obowiązujący za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2018 r.
  • Zmiany do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 ,,Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 ,,Umowy Ubezpieczeniowe", obowiązujące za okresy rozpoczynające się od 1 stycznia 2018 r.
  • Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku (MSSF 12) oraz 1 stycznia 2018 r. (MSSF 1, MSR 28) lub później.
  • Zmiany do MSR 40 "Transfer nieruchomości inwestycyjnych". Zmiany będą obowiązywały prospektywnie począwszy od pierwszego okresu rocznego zaczynającego się 1 stycznia 2018 r.
  • KIMSF 22: "Transakcje w walucie obcej a wynagrodzenie zaliczkowe". Interpretacja ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 r. lub później.
  • KIMSF 23: "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego". Interpretacja ma zastosowanie w odniesieniu do okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 r. lub później.

Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy.

13. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa Atrem wykazuje zgodnie z MSSF 8. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części (segmenty) w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi.

W Grupie Kapitałowej Atrem istnieją następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

  • Segment automatyki i klimatyzacji zajmujący się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, informatyki, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczący usługi z zakresu instalacji klimatyzacyjnych, wentylacji i ogrzewania.
  • Segment elektroenergetyki świadczący usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.

Wynik segmentu odzwierciedla kalkulację wyników działalności segmentu zweryfikowaną przez Zarząd (będący głównym decydentem w sprawach operacyjnych).

Kalkulacja ta różni się od kwot przedstawionych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF w następujących obszarach:

  • Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu,
  • Utrata wartości aktywów odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych, w tym wartości firmy nie są uwzględniane przy ustalaniu wyniku segmentu, jeżeli nie wchodzą one w zakres działalności kontynuowanej i nie oczekuje się, że mogą wystąpić ponownie,
  • Wyłączenie zysku z transakcji między segmentami przy ustalaniu wyniku segmentu uwzględnia się skutki transakcji dokonanych między segmentami.

Z wyjątkiem wyłączenia przychodów z transakcji dokonywanych pomiędzy segmentami, nie ma różnicy między przychodami segmentów ogółem i przychodami skonsolidowanymi.

Z aktywów segmentu wyłączono aktywa z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego, udzielone pożyczki oraz wartość firmy uznając, iż aktywa te mają charakter ogólno-korporacyjny i w związku z tym nie należy ich przypisywać do poszczególnych segmentów operacyjnych.

Zobowiązania segmentu nie zawierają podatku odroczonego, zobowiązań z tytułu podatków, kredytów bankowych, ponieważ te zobowiązania zarządzane są na poziomie Grupy.

Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Finansowanie Grupy oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Przychody i zyski operacyjne segmentów Grupy pochodzą przede wszystkim ze sprzedaży na terenie Polski. Wszystkie aktywa segmentów Grupy są zlokalizowane w Polsce. W konsekwencji nie przedstawiono danych w ujęciu geograficznym.

Nakłady inwestycyjne segmentu stanowią łączne nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, które mają być użytkowane przez ponad 1 rok.

PRZYCHODY I ZYSKI SEGMENTÓW

W poniższych tabelach zostały przedstawione przychody i zyski poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września odpowiednio 2017 r. i 2016 r.

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r.

Automatyka i
klimatyzacja		 Elektroenergetyka Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 31 604 21 681 53 285
Sprzedaż między segmentami (185) (948) (1 133)
Przychody wykazane w rachunku zysków 31 419 20 733 52 152
i strat
Wynik segmentu (1 302) (3 888) (5 190)
Przychody finansowe 551 72 623
Koszty finansowe (329) (164) (493)
Odpis aktywów – – –
Eliminacja zysku/straty między segmentami (500) – (500)
Zysk/strata brutto (1 580) (3 980) (5 560)

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 r.

Automatyka i
klimatyzacja		 Elektroenergetyka Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 37 841 53 961 91 802
Sprzedaż między segmentami (140) (1 507) (1 647)
Przychody wykazane w rachunku 37 701 52 454 90 155
zysków i strat
Wynik segmentu (7 035) 2 613 (4 422)
Przychody finansowe 1 022 90 1 112
Koszty finansowe (271) (483) (754)
Odpis aktywów – – –
Eliminacja zysku/straty między segmentami (1 000) (36) (1 036)
Zysk/strata brutto (7 284) 2 184 (5 100)

AKTYWA OPERACYJNE SEGMENTÓW

30 września 2017 31 grudnia 2016
Automatyka i klimatyzacja 41 045 46 820
Elektroenergetyka 31 538 33 187
Aktywa segmentów 72 583 80 007
Podatek odroczony 4 288 3 436
Wartość firmy 1 092 1 092
Podatki bieżące 1 508 895
Działalność zaniechana – –
Aktywa skonsolidowane razem 79 471 85 430

ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE SEGMENTÓW

30 września 2017 31 grudnia 2016
Automatyka i klimatyzacja 7 516 11 625
Elektroenergetyka 10 155 3 840
Zobowiązania operacyjne segmentów 17 671 15 465
Podatek odroczony 4 446 2 394
Podatki bieżące 1 827 5 012
Kredyty i pożyczki 8 175 8 447
Zobowiązania operacyjne skonsolidowane razem 32 119 31 318

NAKŁADY INWESTYCYJNE I AMORTYZACJA

30 września 2017 30 września 2017 30 września 2016 30 września 2016
Automatyka i Automatyka i
klimatyzacja Elektroenergetyka klimatyzacja Elektroenergetyka
Nakłady 701 271 1 222 1 496
inwestycyjne
Amortyzacja 894 669 1 033 687

INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH

(Przychody należne obejmujące stopień zaawansowania prac)

Przychody należne ze sprzedaży od spółki ENEA Operator sp. z o.o. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku w kwocie 7.952 tys. zł zostały uzyskane ze przez segment elektroenergetyki.

Przychody należne ze sprzedaży od Grupy Kapitałowej PGNiG za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku w kwocie 7.712 tys. zł zostały uzyskane przez segment automatyki i klimatyzacji w kwocie 7.338 tys. zł oraz przez segment elektroenergetyki w kwocie 374 tys. zł.

Przychody należne ze sprzedaży od spółki Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku w kwocie 6.950 tys. zł zostały uzyskane przez segment automatyki i klimatyzacji.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

14. ANALIZA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ ATREM

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

01.01- 01.01-
Wyszczególnienie 30.09.2017 30.09.2016 Dynamika
Przychody ze sprzedaży 52 152 90 155 (42,2%)
Koszt własny sprzedaży (46 698) (81 585) (42,8%)
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 5 454 8 570 (36,4%)
Pozostałe przychody operacyjne 588 559 5,2%
Koszty sprzedaży (1 661) (1 427) 16,4%
Koszty ogólnego zarządu (9 059) (9 747) (7,1%)
Pozostałe koszty operacyjne (512) (2 413) (78,8%)
Zysk/strata z działalności operacyjnej (5 190) (4 458) 16,4%
Przychody finansowe 111 92 20,7%
Koszty finansowe (481) (734) (34,5%)
Zysk/strata brutto (5 560) (5 100) 9,0%
Obciążenia z tytułu podatku dochodowego 1 200 (880) (236,4%)
Zysk/strata netto (6 760) (4 220) 60,2%
Przypisany:
Akcjonariuszom jednostki dominującej (6 760) (4 220) 60,2%
Udziałowcom niekontrolującym – – –

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. Grupa Kapitałowa Atrem uzyskała skonsolidowane przychody ze sprzedaży w wysokości 52.152 tys. zł, co stanowi spadek o 42,2% w porównaniu do przychodów uzyskanych w tym samym okresie w 2016 r.

Zysk brutto ze sprzedaży dokonanej przez Grupę za trzy kwartały 2017 r. spadł o 3.116 tys. zł i wyniósł 5.454 tys. zł, natomiast w roku poprzednim w tym samym okresie Grupa Kapitałowa Atrem osiągnęła zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 8.570 tys. zł. Rentowność brutto ze sprzedaży za trzy kwartały 2017 r. wyniosła 10,5 %, a w tym samym okresie roku ubiegłego wskaźnik ten wyniósł 9,5 %.

W okresie trzech kwartałów 2017 r. Grupa odnotowała stratę z działalności operacyjnej w wysokości 5.190 tys. zł, natomiast w okresie porównywalnym 2016 r. wygenerowano stratę z działalności operacyjnej w wysokości 4.458 tys. zł.

Przychody finansowe za trzy kwartały 2017 r. wyniosły 111 tys. zł ( wobec 92 tys. zł w tym samym okresie roku ubiegłego), a koszty finansowe wyniosły 481 tys. zł (wobec 734 tys. zł w tym samym okresie roku ubiegłego).

Obciążenie wyniku z tytułu podatku dochodowego za trzy kwartały 2017 r. wyniosło 1.200 tys. zł.

Do najistotniejszych źródeł przychodów z działalności Grupy Kapitałowej Atrem w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. należały następujące umowy:

  • Umowa przedmiotem, której jest przebudowa rozdzielni WN i SN 110/15kV Zdroje, zawarta przez spółkę Contrast sp. z o. o. ze spółką Enea Operator sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu – zrealizowany przychód należny 7.239.924,42 zł netto,
  • Umowa przedmiotem, której jest wykonanie systemu automatyki dla systemu BHS na potrzeby międzynarodowego lotniska w Krasnoyarsku zawarta przez spółkę Atrem S.A. ze spółką Dimark S.A. z siedzibą w Złotkowie – zrealizowany przychód należny w kwocie 1.984.092,05 zł netto,

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

  • Umowa przedmiotem, której jest wykonanie kompletnych instalacji wewnętrznych i zewnętrznych, elektrycznych, teletechnicznych oraz kanalizacji kablowej, na potrzeby zadania pn. Budowa Hali Magazynowej w Borku Wielkopolskim, zawarta pomiędzy spółką Contrast sp. z o .o., a spółką PTB Nickel sp. z o.o. z siedzibą w Jelonku– zrealizowany przychód należny w kwocie 1.841.578,94 zł netto ,
  • Umowa przedmiotem, której jest opracowanie dokumentacji projektowych i wykonanie robót budowlanych i innych prac oraz czynności na sześciu stacjach redukcyjno- pomiarowych: Wolin, Jarszewko, Strzelbiewo, Międzyzdroje, Szczecin Płonia, Stargard Szczeciński, Lipnik zawarta przez Atrem S.A. ze spółką Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. z siedzibą w Warszawie -zrealizowany przychód należny w kwocie 1.550.233,18 zł netto,
  • Umowa przedmiotem, której jest wykonanie instalacji elektrycznych, pomiarów elektrycznych oraz dokumentacji powykonawczej w ramach inwestycji obejmującej budowę obiektu handlowego wraz z miejscami parkingowymi na potrzeby działalności handlowej Castorama Polska sp. z o.o. zawarta pomiędzy spółką Contrast sp. z o .o., a spółką PTB Nickel sp. z o.o. z siedzibą w Jelonku– zrealizowany przychód należny w kwocie 1.442.845,99 zł netto ,
  • Umowa przedmiotem której jest wykonanie robót na potrzeby budowy strefy przyodwiertowej Brońsko 23, Brońsko 27, Brońsko 28, zawarta przez spółkę Atrem S.A. ze spółką ZRUG sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu – zrealizowany przychód należny w kwocie 1.345.020,00 zł netto,
  • Umowa przedmiotem, której jest wykonanie systemu zasilania i automatyki dla systemu DHS na potrzeby nowego terminala na lotnisku Dalaman w Turcji zawarta przez Atrem S.A. ze spółką Dimark S.A. z siedzibą w Złotkowie- zrealizowany przychód należny w kwocie 1.249.559,58 zł netto,
  • Umowa przedmiotem, której jest zaprojektowanie i wykonanie przebudowy pola nr 6 w stacji GSZ-A 110kV oraz linii kablowych 110kV do zespołu prostownikowego G-7, zawarta przez spółkę Contrast sp. z o.o. ze spółką PCC Rokita S.A. z siedzibą w Brzegu Dolnym – zrealizowany przychód należny w kwocie 1.081.788,97 zł netto,
  • Umowa przedmiotem, której jest centralizacja systemu obsługi procesów ochrony antykorozyjnej na bazie systemu SMOK zawarta przez Atrem S.A. z spółką Polska Spółka Gazownictwa sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie- zrealizowany przychód należny w kwocie 1.005.052,45 zł netto,
  • Umowa przedmiotem której jest modernizacja rozdzielni nN G-22 na terenie zakładu PCC Rokita w Brzegu Dolnym, zawarta przez spółkę Contrast sp. z o.o. ze spółką PCC Rokita S.A. z siedzibą w Brzegu Dolnym – zrealizowany przychód należny w kwocie 883.591,72 zł netto.
Wyszczególnienie 30.09.2017 30.09.2017 31.12.2016 31.12.2016 Dynamika
Aktywa trwałe 36 463 45,9% 36 071 42,2% 1,1%
Rzeczowe aktywa trwałe 28 132 35,4% 28 565 33,4% (1,5%)
Wartość firmy z konsolidacji 1 092 1,4% 1 092 1,3% –
Wartości niematerialne 1 844 2,3% 1 899 2,2% (2,9%)
Udzielone pożyczki 15 0,0% 17 0,0% (11,8%)
Pozostałe aktywa finansowa 259 0,3% 259 0,3% –
Należności długoterminowe 620 0,8% 524 0,6% 18,3%
Rozliczenia międzyokresowe 213 0,3% 279 0,3% (23,7%)
Podatek odroczony 4 288 5,4% 3 436 4,0% 24,8%

SKONSOLIDOWANE AKTYWA

Aktywa obrotowe 43 008 54,1% 49 359 57,8% (12,9%)
Zapasy 2 660 3,3% 2 609 3,1% 2,0%
Należności handlowe oraz pozostałe 34 988 44,0% 33 353 39,0% 4,9%
należności
Podatek dochodowy – 0,0% 252 0,3% (100,0%)
Udzielone pożyczki 11 0,0% 10 0,0% 10,0%
Rozliczenia międzyokresowe 753 0,9% 693 0,8% 8,7%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 596 5,8% 12 442 14,6% (63,1%)
Aktywa przeznaczone do sprzedaży – – – – –
SUMA AKTYWÓW 79 471 100,0% 85 430 100% (7,0%)

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

Suma bilansowa Grupy Kapitałowej Atrem wyniosła na dzień 30 września 2017 r.: 79.471 tys. zł (spadek o 7,0 % w stosunku do danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2016 r.).

Wartość aktywów trwałych Grupy Kapitałowej Atrem na dzień 30 września 2017 r. kształtowała się na poziomie 36.463 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2016 r. osiągnęły one poziom 36.071 tys. zł.

Aktywa trwałe na koniec III kwartału 2017 r. stanowiły 45,9% ogólnej sumy aktywów, ich udział w aktywach ogółem wzrósł o 3,7 pp. w porównaniu do dnia 31 grudnia 2016 r.

Aktywa obrotowe na koniec III kwartału 2017 r. stanowiły 54,1% ogólnej sumy aktywów, ich wartość kształtowała się na poziomie 43.008 tys. zł. Największą pozycję w aktywach obrotowych stanowiły należności handlowe oraz pozostałe należności, które wyniosły 44,0% aktywów ogółem.

SKONSOLIDOWANE ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY

Wyszczególnienie 30.09.2017 30.09.2017 31.12.2016 31.12.2016 Dynamika
Kapitał własny akcjonariuszy jedn.
domin. 47 352 59,6% 54 112 63,3% (12,5%)
Kapitał podstawowy 4 615 5,8% 4 615 5,4% –
Nadwyżka ze sprzedaży akcji 19 457 24,5% 19 457 22,8% –
Płatności w formie akcji 1 466 1,8% 1 466 1,7% –
Zyski zatrzymane 21 814 27,4% 28 574 35,2% (23,7%)
Udziały niekontrolujące – – – – –
Kapitał własny ogółem 47 352 59,6% 54 112 33,4% (12,5%)
Zobowiązania ogółem 32 119 40,4% 31 318 36,7% 2,6%
Zobowiązania długoterminowe 4 939 6,2% 3 837 4,5% 28,7%
Zobowiązania krótkoterminowe 27 180 34,2% 27 481 32,2% (1,1%)
SUMA PASYWÓW 79 471 100,0% 85 430 100,0% (7,0%)

Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej na dzień 30 września 2017 r. wyniósł 47.352 tys. zł (spadek o 12,5% w stosunku do danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2016 r.). Zobowiązania ogółem na dzień 30 września 2017 r. ukształtowały się na poziomie 32.119 tys. zł (wzrost o 2,6% w stosunku do danych porównywalnych na koniec roku 2016).

W strukturze kapitału własnego największą pozycją były zyski zatrzymane stanowiące 27,4% pasywów ogółem.

W zobowiązaniach największą pozycję stanowiły zobowiązania krótkoterminowe, które wyniosły 34,2% pasywów ogółem.

SKONSOLIDOWANE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

Wyszczególnienie 01.01-30.09.2017 01.01-30.09.2016
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (6 611) (4 116)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (785) (2 694)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (450) 9 424
Przepływy pieniężne netto (7 846) 2 614
Środki pieniężne na koniec okresu 4 596 5 920

Na dzień 30 września 2017 r. Grupa dysponowała środkami pieniężnymi w wysokości 4.596 tys. zł, na które składały się gotówka i jej ekwiwalenty (środki dostępne w kasie, środki dostępne na rachunkach oraz środki zgromadzone na lokatach bankowych).

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

Kwota wykorzystanego kredytu wyniosła 8.175 tys. zł , natomiast niewykorzystany limit w dostępnej linii kredytowej dla Grupy wyniósł na dzień 30 września 2017 r. 4.325 tys. zł.

15. ANALIZA WSKAŹNIKOWA

WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI

Wskaźniki rentowności obrazują relacje wyników finansowych osiąganych przez Grupę w stosunku do różnych kategorii ekonomicznych. Są one podstawowymi miernikami informującymi o szybkości zwrotu majątku i kapitału własnego. Wskaźniki rentowności informują o efektywności gospodarowania w przedsiębiorstwie, obrazują zdolności do tworzenia zysków przez sprzedaż oraz kapitały własne.

Wyszczególnienie Formuła obliczeniowa 01.01-30.09.2017 01.01-30.09.2016
Rentowność brutto ze sprzedaży (Zysk/strata brutto ze sprzedaży)/
przychody ze sprzedaży		 10,5% 10,0%
Rentowność EBITDA (zysk/strata z działalności operacyjnej
plus amortyzacja)/przychody ze
sprzedaży		 (7,0%) (3,0%)
Rentowność operacyjna (zysk/strata z działalności
operacyjnej)/przychody ze sprzedaży		 (10,0%) (4,9%)
Rentowność brutto (zysk/strata brutto)/
przychody ze sprzedaży		 (10,7%) (5,7%)
Rentowność netto Grupy (zysk/strata netto Grupy)/
przychody ze sprzedaży		 (13,0%) (4,7%)
Rentowność kapitału własnego (zysk/strata netto akcjonariuszy jedn.
Dominującej)/kapitały własne
akcjonariuszy jedn. dominującej		 (14,3%) (7,5%)
Rentowność majątku (zysk/strata netto Grupy)/
aktywa ogółem		 (8,5%) (4,6%)

Wartość wskaźnika rentowności brutto ze sprzedaży za trzy kwartały 2017 r., w porównaniu do tego samego okresu 2016 r., wzrosła i osiągnęła wartość 10,5%.

Istotnemu pogorszeniu, w porównaniu do trzech kwartałów 2016 r., uległy wartości wskaźników rentowności EBITDA, operacyjnej, rentowności brutto oraz rentowności netto, kapitału własnego oraz majątku.

WSKAŹNIKI SPRAWNOŚCI WYKORZYSTANIA ZASOBÓW

Sprawność działania jest to umiejętność efektywnego wykorzystania posiadanych zasobów w istniejących uwarunkowaniach zewnętrznych. Wskaźniki sprawności określają szybkość, z jaką obracane są zapasy, należności i aktywa ogółem oraz okres, po jakim Grupa Kapitałowa Atrem przeciętnie spłaca swoje zobowiązania.

Wyszczególnienie Formuła obliczeniowa 30.09.2017 31.12.2016
Wskaźnik rotacji majątku przychody ze sprzedaży/
aktywa ogółem		 0,66 1,40
Wskaźnik obrotu rzeczowych aktywów
trwałych		 przychody ze sprzedaży/
rzeczowe aktywa trwałe		 1,85 4,1
Wskaźnik rotacji należności w dniach (należności handlowe*ilość dni
w okresie)/
przychody ze sprzedaży		 80 77

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

Wskaźnik rotacji zapasów w dniach (zapasy*ilość dni w okresie)/
koszt własny sprzedaży		 15 9
Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach (zobowiązania handlowe*
ilość dni w okresie)/
koszt własny sprzedaży		 73 30

Wskaźnik zdolności majątku Grupy Kapitałowej Atrem do generowania przychodów na koniec III kwartału 2017 r. wyniósł 0,66. Jedna złotówka majątku Grupy generowała przeciętnie sprzedaż na poziomie 66 gr.

Wartość wskaźnika obrotu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 września 2017 r. wyniosła 1,85 co oznacza, że jedna złotówka rzeczowego majątku Grupy generowała przeciętnie sprzedaż na poziomie 1,85 zł.

Wartość wskaźnika rotacji należności na koniec III kwartału 2017 r. wyniosła 80 dni (o 3 dni dłużej niż w 2016 roku).

Wartość wskaźnika rotacji zapasów na koniec III kwartału 2017 r. wyniosła 15 dni (o 6 dni dłużej niż w 2016 roku).

Wartość wskaźnika rotacji zobowiązań na koniec III kwartału 2017 r. wyniosła 73 dni (o 43 dni dłużej niż w 2016 roku).

WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA/FINANSOWANIA

Wskaźniki zadłużenia określają strukturę źródeł finansowania Grupy Kapitałowej Atrem. Ich analiza umożliwia ocenę polityki finansowej i w efekcie informuje o zdolności Grupy do terminowej spłaty zobowiązań.

Wyszczególnienie Formuła obliczeniowa 30.09.2017 31.12.2016
Współczynnik zadłużenia zobowiązania ogółem/ 0,40 0,37
aktywa
kapitał własny Grupy/ 1,47 1,73
Pokrycie zadłużenia kapitałem własnym zobowiązania ogółem
kapitał własny Grupy/ 1,30 1,50
Stopień pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym aktywa trwałe
Trwałość struktury finansowania kapitał własny Grupy/ 0,60 0,63
pasywa ogółem

Wartość wskaźnika zadłużenia na dzień 30 września 2017 r. wyniosła 0,40 i kształtowała się na nieco wyższym poziomie niż w ubiegłym roku.

Wartość wskaźnika pokrycia zadłużenia kapitałem własnym na dzień 30 września 2017 r. wyniosła 1,47 co oznaczało, że kapitał własny pokrywał 147% kapitałów obcych.

Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym utrzymywał się na poziomie powyżej jedności i na dzień 30 września 2017 r. wyniósł 1,30.

Trwałość struktury finansowania określa bezpieczeństwo w zakresie finansowania działalności Grupy. Wartość omawianego wskaźnika na dzień 30 września 2017 r. wyniosła 0,60.

WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ

Płynność finansowa to zdolność do terminowego regulowania zobowiązań, a jej utrzymanie jest głównym zadaniem operacyjnego zarządzania finansami w każdej firmie. Wskaźniki płynności finansowej mierzą zdolność do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań.

Wyszczególnienie Formuła obliczeniowa 30.09.2017 31.12.2016
Wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe - rozl. międzyokres.)/
zobowiązania krótkoterminowe		 1,6 1,8

Wskaźnik płynności szybkiej (aktywa obrotowe - zapasy - rozliczenia międzyokres.)/ zobowiązania krótkoterminowe 1,5 1,7 Pokrycie zobowiązań należnościami należności handlowe/ zobowiązania handlowe 1,2 2,9

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

zobowiązania handlowe 1,2 2,9
Kapitał obrotowy netto (w tys. zł) aktywa obrotowe - zobowiązania 15 828 21 878
krótkoterminowe
Udział kapitału pracującego w kapitał obrotowy netto/
całości aktywów aktywa ogółem 19,9% 25,6%

Na dzień 30 września 2017 r. wskaźnik płynności bieżącej ukształtował się na poziomie 1,6 natomiast wskaźnik płynności szybkiej na poziomie 1,5

Na dzień 30 września 2017 r. wartość należności z tytułu dostaw i usług stanowiła 120% wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

W analizowanym okresie aktywa obrotowe Grupy przewyższały bieżące zobowiązania. Efektem tego jest dodatnia wartość kapitału obrotowego netto, który na dzień 30 września 2017 r. osiągnął poziom 15.828 tys. zł.

Udział kapitału pracującego w całości aktywów Grupy wyniósł 19,9%.

16. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI I ZDOLNOŚĆ WYWIĄZYWANIA SIĘ ZE ZOBOWIĄZAŃ

Kwota limitu bankowego dotyczącego kredytu w rachunku bieżącym, przyznanego Grupie Kapitałowej Atrem, przeznaczonego na finansowanie działalności bieżącej na 30 września 2017 r. wyniosła 12.500 tys. zł.

Łączna kwota na limity dotyczące gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych dla Grupy Kapitałowej Atrem na 30 września 2017 r. wyniosła 49.250 tys. zł, z czego wykorzystano 23.297 tys. zł.

Zagrożenia związane z zasobami finansowymi:

  • sięgające kilku lat realizacje kontraktów przy rocznych okresach limitów kredytowych,
  • ryzyko zmian kursów walut i zmian stóp procentowych,
  • zatory płatnicze występujące w branży budowlanej.

W obecnej sytuacji Zarząd nie widzi zagrożenia zmniejszenia dostępności limitów bankowych i ubezpieczeniowych.

Działania minimalizujące zagrożenia:

  • dywersyfikacja zasobów finansowych pomiędzy banki, towarzystwa ubezpieczeniowe, firmy brokerskie,
  • bieżące kontakty z przedstawicielami instytucji finansowych i informowanie o aktualnej sytuacji finansowej spółek Grupy Kapitałowej Atrem na tle sytuacji rynkowej,
  • stały monitoring wykorzystania zasobów Grupy Kapitałowej Atrem,
  • stosowanie procedur zgodnych z wdrożonymi Zintegrowanymi Systemami Zarządzania,
  • prowadzenie stałych czynności windykacyjnych w celu minimalizowania przeterminowanych należności,
  • żądanie od zleceniodawców zabezpieczeń płatności za wykonane prace w szczególności poprzez zapłatę zaliczek, udzielenie poręczenia przez podmioty trzecie oraz potwierdzenie uznania przez inwestora spółek z Grupy Kapitałowej Atrem jako zaakceptowanych podwykonawców, zgodnie z art. 647[1] kodeksu cywilnego.

17. KOMENTARZ ZARZĄDU DO WYNIKÓW FINANSOWYCH GRUPY

Zgodnie z ostatnimi udostępnionymi danymi Głównego Urzędu Statystycznego w II kwartale 2017 r. roczne tempo wzrostu produktu krajowego brutto osiągnęło poziom 3,9%, natomiast w III kwartale, jak wynika z szacunków, może nieznacznie przekroczyć poziom 4%.

Relatywnie dobra sytuacja gospodarcza nie przekłada się jednak na segmenty działalności spółek Grupy Kapitałowej Atrem. W automatyce i elektroenergetyce obserwujemy nadal ostrą konkurencję cenową w przetargach, wspieraną zwłaszcza przez system wyboru wykonawcy w formie aukcji elektronicznych i jednocześnie wyraźnie rosnące koszty pracy i materiałów.

Skonsolidowane przychody Grupy wzrosły w III kwartale 2017 r. o 7,3% do 24.589 tys. zł z 22.906 tys. zł skonsolidowanych przychodów osiągniętych w analogicznym okresie 2016 r. Skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży zwiększył się do poziomu 2.657 tys. zł z 1.922 tys. zł w III kwartale 2016 r.

Skonsolidowana strata operacyjna w III kwartale 2017 r. zmniejszyła się rok do roku z 3.716 tys. zł do 900 tys. zł, natomiast skonsolidowana strata netto wyniosła 1.040 tys. zł wobec 3.153 tys. zł skonsolidowanej straty netto w porównywalnym okresie roku poprzedniego.

Narastająco, po III kwartałach zakończonych 30 września 2017 r. Grupa zanotowała 52.152 tys. zł skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, wobec 90.155 tys. zł w analogicznym okresie 2016 r. Skonsolidowana strata z działalności operacyjnej wyniosła 5.190 tys. zł, a skonsolidowana strata netto 6.760 tys. zł, podczas gdy po III kwartałach 2016 r. skonsolidowana strata operacyjna wynosiła 4 .458 tys. zł, a skonsolidowana strata netto 4.220 tys. zł.

Grupa konsekwentnie wdraża program optymalizacji kosztów, by zwiększyć oszczędności, przy zachowaniu wysokiej jakości świadczonych usług oraz potencjału niezbędnego do obsługi wzrostu skali działania w przyszłości. Efektem tego programu jest spadek skonsolidowanych kosztów zarządu z 3.269 tys. zł w III kwartale 2016 r. do poziomu 3.042 tys. zł w III kwartale 2017 r.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne Grupy wynosiły 4.596 tys. zł wobec 5.920 tys. zł rok wcześniej. Do dyspozycji spółek Grupy pozostają też dostępne linie na gwarancje oraz linia kredytowa.

Mimo małej liczby przetargów oraz dużej konkurencji w postaci zarówno firm krajowych, jak i zagranicznych, Grupa Kapitałowa Atrem buduje portfel zleceń kierując się zasadą pozyskiwania tylko rentownych projektów.

Jednocześnie, z uwagi na sytuację panującą na rynku budowlanym, w szczególności w zakresie branży automatyki i klimatyzacji, Zarząd kontynuuje rozwój zaplecza projektowo - wykonawczego w zakresie zadań obejmujących systemy zarządzania infrastrukturą lotniskową i logistyczną.

Efektem podjętych działań są też nowe kontrakty. W ostatnich tygodniach Zarząd Grupy Atrem poinformował o zawarciu dwóch umów ze spółką Dimark S.A. W ramach pierwszej Atrem dokona modernizacji systemu automatycznego sortowania bagażu terminalu 1 na lotnisku Moskwa Domodiedowo. Wartość wynagrodzenia netto wynosi równowartość ok. 5 mln zł. Kolejne zlecenie dotyczy wykonania systemu zasilania i automatyki dla systemu sortowania bagażu na potrzeby nowego terminala na lotnisku Dalaman w Turcji. Łączna wartość wynagrodzenia netto wynosi równowartość ok. 4,8 mln zł.

W ostatnich dniach Zarząd informował również o zawarciu szeregu umów ze spółkami Grupy Kapitałowej PGNiG na łączną szacunkową wartość 5,3 mln zł netto, w tym w szczególności umowy przedmiotem której jest eksploatacja układów pomiarowych stacji gazowych o wartości 2,7 mln zł netto. Z kolei konsorcjum z udziałem Atrem zaprojektuje i wykona dla Aquanet S.A. przebudowę budynku pompowni wody czystej oraz budynku "na skarpie" na terenie stacji uzdatniania wody Wiśniowa w Poznaniu. Kwota wynagrodzenia przypadająca na Atrem wynosi ok. 2,5 mln zł netto.

W III kwartale 2017 r. Zarząd informował także o pozyskaniu kilku nowych kontraktów, w tym m.in. w ramach konsorcjum kontraktu dla Poczty Polskiej S.A. (wynagrodzenie należne całemu konsorcjum, w

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

którym Atrem S.A. jest liderem to ok. 31,6 mln zł netto), Enea Operator sp. z o.o. (ok. 7,5 mln zł), Aldesa Construcciones Polska sp. z o.o.(ok. 11 mln zł).

W kolejnym kwartale działania Zarządu będą skupione na budowaniu rentownego portfela zamówień na 2018 r. oraz kolejne lata. Już obecnie wartość tego portfela na następne lata to ok. 80 mln zł, podczas gdy roku temu o tej porze portfel na rok 2017 i lata kolejne miał wartość ok.20 mln zł.

W najbliższym czasie spółki Grupy będą musiały również zmierzyć się z obserwowanym wzrostem cen materiałów, kosztów usług podwykonawców oraz kosztów pracy, związanych miedzy innymi z rekordowo niską stopą bezrobocia. Dlatego też niezmiennie ważna będzie szczególna dbałość o poziom kosztów już realizowanych kontraktów oraz odpowiedzialne podejście do kalkulacji nowych ofert. Celem ograniczenia wpływu wskazanych powyżej czynników na sytuację spółek Grupy, Grupa zdecydowała się m.in. na pozyskiwanie wykwalifikowanych pracowników z zagranicy.

Grupa Kapitałowa Atrem konsekwentnie realizuje założone cele, dostosowując się jednocześnie do zmieniającej się sytuacji na rynku. Grupa kieruje się polityką rentownego ustalania poziomu cen przy zachowaniu jakości świadczonych usług. Miniony okres III kwartałów 2017 r. był okresem wielu wyzwań związanych z funkcjonowaniem spółek Grupy w trudnym otoczeniu rynkowym. Grupa wykorzystała ten czas na przeprowadzenie niezbędnych zmian, w tym optymalizację i restrukturyzację niektórych obszarów działalności. Liczymy, że wprowadzone zmiany i zaangażowanie oraz poniesione przez Zarząd jak i pracowników wysiłki przyniosą w najbliższych kwartałach i latach, zakładane korzyści, pozwalające wzmocnić naszą pozycję na rynku.

18. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. Grupa przeznaczyła kwotę 958 tys. zł na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz zakup i wytworzenie wartości niematerialnych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

Na dzień 30 września 2017 r. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

19. BIEŻĄCY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Grupa dokonuje kalkulacji podatku dochodowego za okres śródroczny za pomocą stawki podatkowej, która byłaby stosowana do oczekiwanej łącznej kwoty rocznych dochodów, czyli oczekiwanej średniorocznej efektywnej stawki podatku dochodowego pomnożonej przez dochód przed opodatkowaniem, osiągnięty w trakcie okresu śródrocznego.

Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2017 r. wyniosła 4.288 tys. zł (zwiększenie o kwotę 852 tys. zł w stosunku do stanu na koniec 2016 r.).

Wartość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2017 r. wyniosła 4.446 tys. zł (zwiększenie o kwotę 2.052 tys. zł w stosunku do stanu na koniec 2016 r.).

W związku z tym, iż w okresie 9 miesięcy 2017 roku Spółka Dominująca oraz jednostka zależna poniosły stratę podatkową, przyjmując podejście ostrożnościowe, zdecydowano o nietworzeniu na dzień 30 września 2017 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych. Łączna wartość nieujętego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych na 30.09.2017 roku wyniosła 4.019 tys. zł

W ocenie Zarządów spółek Grupy istnieje realna możliwość osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania umożliwiającego rozliczenie poniesionych strat zanim prawo do ich odliczenia wygaśnie,

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

dlatego na koniec każdego okresu sprawozdawczego ponownie zostanie dokonana ocena zasadności ujęcia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

20. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie 30 września 2017 31 grudnia 2016
Gotówka w kasie i na rachunkach bankowych 1 373 226
Krótkoterminowe depozyty bankowe 3 223 12 216
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 596 12 442
Kredyt w rachunku bieżącym (8 175) (8 447)
Kwota w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (3 579) 3 995

Krótkoterminowe depozyty bankowe są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

21. KREDYTY BANKOWE

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. żadna ze spółek Grupy Kapitałowej Atrem nie wypowiedziała, ani też nie została im wypowiedziana umowa kredytowa.

Łączne zadłużenie Grupy Kapitałowej Atrem z tytułu kredytu bankowego przedstawiało się następująco:

Wyszczególnienie 30 września 2017 31 grudnia 2016
Kredyt w rachunku bieżącym 8 175 8 447

22. REZERWY

Zmiany stanu rezerw w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r.

Rezerwa na
naprawy
gwarancyjne		 Rezerwa na
odprawy
emerytalne		 Rezerwa
na
urlopy		 Rezerwa na
straty na
kontraktach		 Rezerwa
na sprawy
sądowe		 Inne
rezerwy		 Razem
1 stycznia 2017 635 164 360 108 – 1 140 2 407
Utworzone 814 – 121 – – 561 1 496
Wykorzystane (877) – – (108) – (1 631) (2 616)
Rozwiązane – (35) – – – – (35)
30 września 2017 572 129 481 – – 70 1 252
Krótkoterminowe 572 – 481 – – 70 1 123
Długoterminowe – 129 – – – – 129

Zmiany stanu rezerw w roku zakończonym 31 grudnia 2016 r.

Rezerwa na
naprawy
gwarancyjne		 Rezerwa na
odprawy
emerytalne		 Rezerwa
na
urlopy		 Rezerwa na
straty na
kontraktach		 Rezerwa na
sprawy
sądowe		 Inne
rezerwy		 Razem
1 stycznia 2016 642 122 381 97 50 437 1 729
Utworzone 935 45 136 107 – 2 300 3 523
Wykorzystane (942) – (157) (96) (50) (1 597) (2 792)
Rozwiązane – (3) – – – – (53)
31 grudnia 2016 635 164 360 108 – 1 140 2 407
Krótkoterminowe 635 – 360 108 – 1 140 2 243
Długoterminowe – 164 – – – – 164

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

23. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ I NIEPOWODZEŃ WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH

Najważniejsze umowy znaczące zawarte przez spółki Grupy Kapitałowej Atrem w okresie 9 miesięcy 2017 r. i do dnia opublikowania niniejszego sprawozdania:

• zawarcie w dniu 05 stycznia 2017 roku przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o. o. (Wykonawca) umowy ze spółką PCC Rokita S.A. z siedzibą w Brzegu Dolnym (Zamawiający) przedmiotem, której jest wykonanie zadania pn.: "Zaprojektowanie oraz wykonanie przebudowy pola nr 6 w stacji GSZ-A 110kV oraz linii kablowych 110kV do zespołu prostownikowego G-7". Termin realizacji Przedmiotu Umowy ustalony został do dnia 30 grudnia 2017 r. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę 1.984.271,89 zł netto (słownie: jeden milion dziewięćset osiemdziesiąt cztery tysiące dwieście siedemdziesiąt jeden złotych 89/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji i rękojmi na okres 60 miesięcy, liczony od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 27 lutego 2017 roku przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o. o. (Wykonawca) umowy ze spółką PTB Nickel sp. z o.o. z siedzibą w Jelonku (Zamawiający), przedmiotem, której jest wykonanie instalacji wewnętrznych i zewnętrznych elektrycznych, teletechnicznych i kanalizacji kablowej na potrzeby zadania pn. Budowa Hali Magazynowej w Borku Wielkopolskim. Termin realizacji Przedmiotu Umowy ustalony został do dnia 13 października 2017r. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę 1.995.020,00 zł netto (słownie: jeden milion dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć tysięcy dwadzieścia złotych 00/100). Wykonawca udzielił Zamawiającemu gwarancji i rękojmi na roboty budowlano-montażowe, wykończeniowe i instalacyjne – na okres 5 lat, a na urządzenia i maszyny – na okres gwarancji jakości zgodnie z gwarancją producentów, jednak nie krócej niż 36 miesięcy. Okres gwarancji liczony jest od dnia podpisania bezusterkowego protokołu odbioru końcowego całej Inwestycji przez Inwestora.

• zawarcie w dniu 10 marca 2017 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Polska Spółka Gazownictwa sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest centralizacja systemu obsługi procesów ochrony antykorozyjnej na bazie Systemu SMOK.Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony na 8,5 miesiąca od dnia zawarcia umowy. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 1.490.000,00 zł netto (słownie: jeden milion czterysta dziewięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości na okres 12 miesięcy, liczony od dnia następującego po dacie podpisania protokołu odbioru końcowego przedmiotu umowy.

• zawarcie w dniu 17 marca 2017 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Symetris- Projekt Echo - 131 Sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Kielcach (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest wykonanie instalacji teletechnicznych dla obiektu "Symetris Business Park" - Łódź, ul. Piłsudskiego (etap 2).Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 30 września 2017r. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 1.270.429,65 zł netto (słownie: jeden milion dwieście siedemdziesiąt tysięcy czterysta dwadzieścia dziewięć złotych 65/100). Wykonawca udzielił Zamawiającemu gwarancji jakości na okres 5 lat, za wyjątkiem urządzeń, na które konieczne jest udzielenie gwarancji na okres zgodny z gwarancją prodcenta, nie krótszej niż 2 lata, z zastrzeżeniem, że na oprawy gwarancja udzielana jest na 5 lat, na źródła światła - 1 rok, baterie z elektroinwerterem - 5 lat, system monitorowania opraw awaryjnych - 5 lat.

• zawarcie w dniu 29 marca 2017 r. przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o.o. (Wykonawca) umowy z Energika Małgorzta Szamałek, Zbigniew Szamałek sp.j. z siedzibą w Zasutowie (Zamawiający), przedmiotem, której jest wykonanie robót elektroenergetycznych związanych z

realizacją układu kogeneracyjnego na potrzeby Inwestycji pod nazwą: "Budowa układu wysokosprawnej kogeneracji na biomasę włącznie z budynkiem socjalnym i infrastrukturą techniczną".Termin realizacji Przedmiotu Umowy ustalony został do 15 lipca 2018 r. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę 3.347.400,00 zł netto (słownie: trzy miliony trzysta czterdzieści siedem tysięcy czterysta złotych 00/100). Wykonawca udzieli gwarancji należytej jakości i rękojmi na Przedmiot Umowy na okres:

  • na urządzenia- 36 miesięcy licząc od daty podpisania przez Zamawiającego z Inwestorem Protokołu Przekazania - Przejęcia do Eksploatacji Układu Kogeneracyjnego,
  • na roboty budowlane 60 miesięcy licząc od daty podpisania przez Zamawiającego z Inwestorem Protokołu Przekazania - Przejęcia do Eksploatacji Instalacji.

• zawarcie w dniu 31 marca 2017 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowo Handlowe AGROBEX Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (Zamawiający),

umowy przedmiotem, której jest wykonanie instalacji elektrycznej i teletechnicznej budynku laboratoryjno- garażowego w ramach Inwestycji pn. "Budowa budynku laboratoryjno- garażowego dla potrzeb inspektoratu MON ds. bezpieczeństwa lotów" Kompleks Koszarowy 2799, Poznań- Krzesiny, ul. Silniki 1.Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 5 września 2017r. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 981.500,00 zł netto (słownie: dziewięćset osiemdziesiąt jeden tysięcy pięćset złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości na okres 60 miesięcy od dnia zakończenia Inwestycji, lecz nie później niż od dnia 31.12.2017 r.

• zawarcie w dniu 06 kwietnia 2017 r. przez Konsorcjum Wykonawcy z udziałem Emitenta w składzie: cGas Controls sp. z o. o. (Lider Konsorcjum) i Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) ze spółką Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest wykonanie robót budowlano - montażowych dla zadań: a) Budowa stacji pomiarowej Środa Śląska w ramach budowy gazociągu granica Rzeczpospolitej Polskiej (Lasów)- Taczalin- Radakowice- Gałów- Wierzchowice (powiat milicki) wraz z infrastrukturą niezbędną do jego obsługi na terenie województwa dolnośląskiego b) Budowa stacji ochrony katodowej Środa Śląska".

Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 15 listopada 2017 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Konsorcjum otrzyma wynagrodzenie w wysokości 1.191.300,00 zł netto (słownie: jeden milion sto dziewięćdziesiąt jeden tysięcy trzysta złotych 00/100), z czego spółka Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie w wysokości 293.500,00 zł netto. Wykonawca udzieli gwarancji i rękojmi na wykonane prace na okres 36 miesięcy, a na zamontowane urządzenia na okres, na jaki gwarancji udziela ich producent ale nie krótszy niż 12 miesięcy od daty odbioru końcowego.

• zawarcie w dniu 26 kwietnia 2017 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką WASKO S.A. z siedzibą w Gliwicach (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest wykonanie prac w ramach Inwestycji pn. "Modernizacja Węzła Przesyłowego Lwówek".Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony do dnia 20 maja 2018 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 1.725.000,00 zł netto (słownie: jeden milion siedemset dwadzieścia pięć tysięcy złotych 00/100) netto. Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na okres 60 miesięcy od dnia zakończenia Inwestycji.

• zawarcie w dniu 09 maja 2017 roku przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o.o. (Wykonawca) ze spółką CUBATO Sp. z o. o. z siedzibą w Pogorzeli (Zamawiający) umowy przedmiotem, której jest wykonanie robót elektrycznych i niskoprądowych wraz z dostawą materiałów i urządzeń na potrzeby zadania pn. ,,Budowa wytwórni pasz w Pionkach zlokalizowanej na dz. o nr ewid. 1464/28, arkusz 25, obręb 1-Pionki, ETAP I". Termin realizacji Przedmiotu Umowy ustalony został do dnia 15 listopada 2017r. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę 2.080.000,00 zł netto (słownie: dwa miliony osiemdziesiąt tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji na okres 5 lat od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego całej Inwestycji przez

Inwestora, lecz nie później niż od dnia 31 marca 2018 r. Rękojmia wygasa po upływie roku od zakończenia okresu gwarancyjnego.

• otrzymanie w dniu 11 maja 2017 r. przez Contrast sp. z o. o. (Wykonawca) od PTB NICKEL sp. z o.o. z siedzibą w Jelonku (Zamawiający), zlecenia przedmiotem którego jest wykonanie instalacji elektrycznych w ramach inwestycji obejmującej budowę obiektu handlowego wraz z miejscami parkingowymi oraz infrastrukturą, na nieruchomości położonej w Poznaniu przy ul. Konopackiej, Głogowskiej i Opłotki, na potrzeby działalności handlowej Castorama Polska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Termin wykonania przedmiotu zlecenia został określony do dnia 30 października 2017 r. Łączna wartość wynagrodzenia należnego za wykonanie zlecenia wynosi 2.280.000,00 złotych netto (słownie: dwa miliony dwieście osiemdziesiąt tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli na wszelkie wykonane w ramach zlecenia prace i roboty, jak i dostarczone i zamontowane przez niego materiały gwarancji jakości na okres 2 lat i rękojmi za wady na okres 5 lat, licząc od dnia podpisania protokołu obioru końcowego bez usterek, z zastrzeżeniem, że:

  • na dostarczone przez Wykonawcę i zamontowane przez niego urządzenia, dla których okres gwarancji i rękojmi odpowiada gwarancji producenta, nie mniej jednak niż 2 lata licząc od dnia podpisania protokołu obioru końcowego bez usterek;
  • na części ruchome i zużywające się dostarczone przez Wykonawcę, dla których okres gwarancji i rękojmi wynosi 12 miesięcy licząc od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego bez usterek.

Warunki zlecenia zostały doprecyzowane w podpisanej przez strony w dniu 1 sierpnia 2017 r. umowie.

• otrzymanie w dniu 11 maja 2017 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) od PTB NICKEL sp. z o.o. z siedzibą w Jelonku (Zamawiający), zlecenia przedmiotem którego jest wykonanie systemu sygnalizacji pożaru, DSO, bms, systemów alarmowych i KD, systemów telekomunikacyjnych i sieci słaboprądowych, w ramach inwestycji obejmującej budowę obiektu handlowego wraz z miejscami parkingowymi oraz infrastrukturą, na nieruchomości położonej w Poznaniu przy ul. Konopackiej, Głogowskiej i Opłotki, na potrzeby działalności handlowej Castorama Polska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Termin wykonania przedmiotu zlecenia został określony do dnia 31 października 2017 r. Łączna wartość wynagrodzenia należnego za wykonanie zlecenia wynosi 945.000,00 złotych netto (słownie: dziewięćset czterdzieści pięć tysięcy 00/100). Wykonawca udzieli na wszelkie wykonane w ramach zlecenia prace i roboty, jak i dostarczone i zamontowane przez niego materiały gwarancji jakości na okres 2 lat i rękojmi za wady na okres 5 lat, licząc od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego bez usterek, z zastrzeżeniem, że:

  • na dostarczone przez Wykonawcę i zamontowane przez niego urządzenia, dla których okres gwarancji i rękojmi odpowiada gwarancji producenta, nie mniej jednak niż 2 lata licząc od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego bez usterek;

na części ruchome i zużywające się dostarczone przez Wykonawcę, dla których okres gwarancji i rękojmi wynosi 12 miesięcy licząc od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego bez usterek.

• zawarcie w dniu 23 maja 2017 r. umowy przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o. o. (Wykonawca) ze spółką ENEA Operator sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu (Zamawiający), przedmiotem, której jest wykonanie zadania pn. Przebudowa stacji WN/SN Piła Południe.Termin realizacji Przedmiotu

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r. (wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

Umowy ustalony został na 130 tygodni od dnia zawarcia umowy. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę 9.497.000,00 zł netto (słownie: dziewięć milionów czterysta dziewięćdziesiąt siedem tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji na okres 96 miesięcy od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego.

• zawarcie w dniu 07 lipca 2017 r. przez Konsorcjum Wykonawcy z udziałem Emitenta w składzie: Atrem S.A. (Lider Konsorcjum) i Zakład Usługowo-Handlowy "MALITKA" (Partner Konsorcjum) z Miejskim Przedsiębiorstwem Wodociągów i Kanalizacji w m. st. Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest modernizacja przepływomierzy elektromagnetycznych na terenie Zakładu Centralnego zlokalizowanego przy ul. Koszykowej 81 w Warszawie, dzielnica Ochota". Termin realizacji całości przedmiotu umowy został wyznaczony na 25 tygodni od dnia podpisania protokołu przekazania terenu robót. Za wykonanie przedmiotu umowy Konsorcjum otrzyma wynagrodzenie w wysokości 1.597.000,00 zł netto (słownie: jeden milion pięćset dziewięćdziesiąt siedem tysięcy złotych 00/100), z czego spółka Atrem S.A. otrzyma wynagrodzenie w wysokości 869.200,00 zł netto. Wykonawca udzieli gwarancji i rękojmi na wykonane prace na okres 36 miesięcy od daty odbioru końcowego.

• zawarcie w dniu 07 lipca 2017 r. umowy przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o.o. (Wykonawca) ze spółką Democo Poland sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie Podgórnym (Zamawiający), przedmiotem, której jest wykonanie wewnętrznej i zewnętrznej instalacji elektrycznej, teletechnicznej oraz systemów SSP i zarządzaniu obiektu, na potrzeby inwestycji pn. Rozbudowa Centrum Dystrybucyjno- Handlowego w miejscowości Łomna Las.Termin realizacji Przedmiotu Umowy ustalony został do 15 grudnia 2017 r. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe na kwotę 2.457.000,00 zł netto (słownie: dwa miliony czterysta pięćdziesiąt siedem tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji na okres 5 lat od dnia podpisania protokołu odbioru końcowego całości inwestycji.

• zawarcie w dniu 17 lipca 2017 r. umowy przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast Sp. z o.o. (Wykonawca) z Aldesa Construcciones Polska Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie Oddział w Słowacji (Zamawiający), na realizację prac w ramach zamówienia pn. Budowa zakładu produkcyjnego Gestamp w Nitrze na Słowacji. Zakres przedmiotu umowy obejmuje wykonanie robót elektrycznych. Termin wykonania przedmiotu umowy został określony do dnia 31 stycznia 2018 r. Szacowana wartość wynagrodzenia należnego za wykonanie przedmiotu umowy wynosi 11.003.162,48 zł netto (słownie: jedenaście milionów trzy tysiące sto sześćdziesiąt dwa złote 48/100). Wynagrodzenie ma charakter obmiarowy. Ostateczna wartość wynagradzania ustalona zostanie na podstawie ostatecznej wyceny i cen jednostkowych określonych w umowie. Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji na wykonany przedmiot umowy na okres 36 miesięcy. Okres gwarancji jakości rozpoczyna się z dniem ostatecznej akceptacji przedmiotu umowy przez Zamawiającego lub od dnia 31.01.2018 r., w zależności od tego, co nastąpi wcześniej.

• zawarcie w dniu 20 lipca 2017 r. przez Atrem S.A. (Wykonawca) ze spółką Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), umowy przedmiotem, której jest dostawa paneli SOK. Okres obowiązywania umowy został określony do dnia 30 czerwca 2018 r. Za wykonanie przedmiotu umowy Wykonawca otrzyma wynagrodzenie obmiarowe, którego maksymalna

wartość została określona na kwotę 950.000,00 zł netto (słownie: dziewięćset pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100). Wykonawca udzieli gwarancji i rękojmi na dostawy na okres 36 miesięcy.

• zawarcie w dniu 25 września 2017 r. umowy pomiędzy spółką Dimark S.A. (Zamawiający) a Atrem S.A. (Wykonawca), przedmiotem której jest wykonanie prac na potrzeby inwestycji związanej z modernizacją Systemu Automatycznego Sortowania Bagażu Terminalu 1 na lotnisku Moskwa Domodiedowo. Łączna wartość wynagrodzenia należnego za wykonanie przedmiotu Umowy wynosi 1.160.000,00 euro netto (słownie: jeden milion sto sześćdziesiąt tysięcy euro 00/100). Termin wykonania przedmiotu Umowy został określony do dnia 11 grudnia 2018 r. Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na wykonany przedmiot Umowy na okres 18 miesięcy licząc od odbioru prac przez Inwestora.

• Zawarcie w dniu 31 sierpnia 2017 r. przez Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Atrem S.A. z siedzibą w Złotnikach (Lider Konsorcjum) oraz DIMARK S.A. z siedzibą w Złotkowie (Partner Konsorcjum) ze spółką Poczta Polska S.A. (Zamawiający) umowę na realizację zamówienia na zakup Maszyny do opracowywania (sortowania) przesyłek. Wartość wynagrodzenia należnego Wykonawcy opiewa na kwotę 38.977.000,00 zł brutto (słownie: trzydzieści osiem milionów dziewięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych 00/100). Szacowany udział Atrem S.A. w wynagrodzeniu należnym całemu konsorcjum wynosi 50%. Maksymalny termin realizacji przedmiotu Umowy, tj. dostawy, instalacji i uruchomienia Maszyny, wynosi 60 tygodni od dnia zawarcia Umowy. Wykonawca udzieli 30 – miesięcznej gwarancji na wykonane zamówienie.

• Zawarcie w dniu 05 września 2017 r. przez spółkę zależną od Emitenta: Contrast sp. z o. o. (Wykonawca) umowy z ENEA Operator sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu (Zamawiający) na realizację zamówienia pn. Projekt i budowa stacji elektroenergetycznej 110/15kV Recz wraz z powiązaniami sieci SN-15kV.Wartość wynagrodzenia Contrast sp. z o. o. wynosi 7.497.000,00 zł netto (słownie: siedem milionów czterysta dziewięćdziesiąt siedem tysięcy złotych 00/100). Termin realizacji zamówienia został określony na 42 tygodnie od dnia zawarcia umowy. Wykonawca udzieli gwarancji jakości: na okres 96 miesięcy na roboty budowlane oraz dostarczone i zamontowane urządzenia oraz na okres 96 miesięcy na zabezpieczenia antykorozyjne dostarczonych konstrukcji wsporczych linii WN, SN, nn oraz na przewody fazowe i odgromowe.

• Zawarcie w dniu 10 października 2017 r. umowy pomiędzy spółką Polska Spółka Gazownictwa sp. z o.o. (Zamawiający) a Atrem S.A. (Wykonawca), przedmiotem której jest eksploatacja układów pomiarowych stacji gazowych ś/c na terenie Oddziału Zakład Gazowniczy w Poznaniu. Wykonawca zobowiązał się realizować przedmiot umowy w okresie 24 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Łączna wartość szacowanego wynagrodzenia należnego Wykonawcy za wykonanie przedmiotu umowy nie przekroczy kwoty 2.773.260,00 złotych netto (słownie: dwa miliony siedemset siedemdziesiąt trzy tysiące dwieście sześćdziesiąt złotych 00/100). Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości na świadczone w ramach przedmiotu umowy usługi na okres 12 miesięcy oraz na materiały użyte do realizacji przedmiotu umowy na okres 12 miesięcy lub zgodnie z gwarancją producenta, w zależności, która jest dłuższa. Odpowiedzialność z tytułu rękojmi Wykonawca będzie ponosił na zasadach określonych w kodeksie cywilnym.

• Zawarcie umowy pomiędzy spółką Dimark S.A. (Zamawiający), a Atrem S.A. (Wykonawca), przedmiotem której jest wykonanie systemu zasilania i automatyki dla systemu BHS na potrzeby nowego terminala na lotnisku Dalaman w Turcji.Łączna wartość wynagrodzenia należnego za wykonanie przedmiotu Umowy wynosi 1.140.000,00 euro netto (słownie: jeden milion sto czterdzieści tysięcy złotych 00/100). Termin wykonania przedmiotu Umowy został określony do dnia 28.04.2018 r. Wykonawca udzieli Zamawiającemu gwarancji jakości oraz rękojmi na wykonany przedmiot Umowy na okres 36 miesięcy licząc od odbioru prac przez Inwestora.

24. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE DO WYPŁATY

Do dnia zatwierdzenia sprawozdania nie podjęto uchwały odnośnie dywidendy oraz nie dokonywano wypłat.

W związku z wykazaną w sprawozdaniu finansowym Atrem S.A. za rok 2016 r. stratą netto w kwocie: 6.055 tys. zł Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016 nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy.

25. EMISJE, WYKUP LUB SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. Emitent nie dokonywał emisji, wykupu bądź spłaty nieudziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych.

26. KAPITAŁ WYEMITOWANY

KAPITAŁ AKCYJNY ZAREJESTROWANY I W PEŁNI OPŁACONY NA DZIEŃ 10.11.2017 R.

Seria Rodzaj akcji Liczba akcji w szt. Wartość nominalna w zł
A imienne, uprzywilejowane (co do głosu) 4 655 600 2 327 800,00
A na okaziciela 1 370 000 685 000,00
B na okaziciela 209 800 104 900,00
C na okaziciela 2 994 679 1 497 339,50
Razem 9 230 079 4 615 039,50

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w liczbie wyemitowanych akcji.

27. STRUKTURA AKCJONARIATU EMITENTA

Zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji następujący akcjonariusze mogą wykonywać ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:

Imię i nazwisko akcjonariusza
(nazwa, firma)		 Liczba akcji % udział w
kapitale
zakładowym		 % udział w
liczbie głosów
na WZA		 Liczba głosów
na WZA
Konrad Śniatała 4 117 838 44,61% 55,62% 7 722 676
Quercus Parasolowy SFIO
Subfundusz Quercus Stabilny(*)		 1 052 659 11,40% 7,58% 1 052 659
Marek Korytowski 631 905 6,85% 8,66% 1 201 810
Gabriela Maria Śniatała 480 857 5,21% 6,93% 961 714
Nationale-Nederlanden OFE(**) 800 000 8,67% 5,76% 800 000

(*) Stan posiadania Quercus Parasolowy SFIO Subfundusz Quercus Stabilny na dzień 13 czerwca 2017 r., zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

(**) Stan posiadania Nationale-Nederlanden OFE na dzień 13 czerwca 2017 r., zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki a także na podstawie generowanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wykazów akcjonariuszy uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu z tytułu posiadanych akcji zdematerializowanych w dniu rejestracji na WZA (tzw. record date) zgodnie z art. 4063 ust 6. Kodeksu spółek handlowych.

Wykaz akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji według stanu na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji

Imię i nazwisko
akcjonariusza
(nazwa, firma)		 Rodzaj akcji Liczba
akcji		 Wartość
nominalna
akcji		 Udział
w
kapitale		 Udział
w
głosach		 Liczba głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Imienne uprzywilejowane 3 604 838 0,50 zł 39,06% 51,92% 7 209 676
Konrad Śniatała Zwykłe na okaziciela 513 000 0,50 zł 5,56% 3,70% 513 000
Razem 4 117 838 0,50 zł 44,61% 55,62% 7 722 676
Quercus Parasolowy
SFIO Subfundusz
Quercus Stabilny(*)		 Zwykłe na okaziciela 1 052 659 0,50 zł 11,40% 7,58% 1 052 659
Imienne uprzywilejowane 569 905 0,50 zł 6,17% 8,21% 1 139 810
Marek Korytowski Zwykłe na okaziciela 62 000 0,50 zł 0,67% 0,45% 62 000
Razem 631 905 0,50 zł 6,85% 8,66% 1 201 810
Gabriela Śniatała Imienne uprzywilejowane 480 857 0,50 zł 5,21% 6,93% 961 714
Nationale-Nederlanden
OFE (**)		 Zwykłe na okaziciela 800 000 0,50 zł 8,67% 5,76% 800 000

(*) Stan posiadania Quercus Parasolowy SFIO Subfundusz Quercus Stabilny na dzień 13 czerwca 2017 r., zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

(**) Stan posiadania Nationale-Nederlanden OFE na dzień 13 czerwca 2017 r., zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i wprowadzaniu instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

28. AKCJE I PRAWA DO AKCJI EMITENTA POSIADANE PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJACE I NADZORUJĄCE

ZARZĄD
Stan na Stan na Stan na
Akcje 01.01.2017 30.09.2017 09.11.2017
Konrad Śniatała 4 117 838 4 117 838 4 117 838
Marek Korytowski 631 905 631 905 631 905
Łukasz Kalupa 7 000 7 000 7 000
Przemysław Szmyt 4 700 4 700 4 700

RADA NADZORCZA

Akcje Stan na
01.01.2017		 Stan na
30.09.2017		 Stan na
09.11.2017
Dariusz Grzybek 3 032 3 032 3 032
Gabriela Śniatała 480 857 480 857 480 857
Mikołaj Śniatała – – –
Barbara Będowska -Sójka – – –
Radosław Mrowiński – – –
Piotr Tański – – –

29. INFORMACJE O POSTĘPOWANIACH SĄDOWYCH

Na dzień 30 września 2017 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent jest stroną postępowania przed sądem w sprawie dotyczącej wierzytelności dochodzonej przez Konsorcjum z udziałem Emitenta, której wartość przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.

ISTOTNE POSTĘPOWANIA, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ PRZEKRACZA 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH

• W dniu 15 lutego 2016 r. Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) złożyło w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie zamówienia pn. "Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn.: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto - zamkniętym" (zwanej dalej Umową), odpowiadającą wartości nienależnego świadczenia. Spółki wchodzące w skład Konsorcjum, w ramach przedmiotowego postępowania, dochodzą od pozwanej osobnych roszczeń zgodnie z procentowym podziałem zakresu Zamówienia, odpowiadającym następującym wartościom: Techmadex S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, Atrem S.A.: 40% wartości przedmiotu sporu, GP Energia Sp. z o. o.: 20% wartości przedmiotu sporu. W ocenie Atrem S.A. roszczenie objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. W trakcie realizacji Umowy, Konsorcjum Wykonawcy z udziałem Emitenta zostało zmuszone do wykonania szeregu prac dodatkowych, nieprzewidzianych w SIWZ, z przyczyn spowodowanych wadami dokumentacji przetargowej oraz wystąpieniem okoliczności niemożliwych do przewidzenia przez strony na etapie zawierania Umowy. Emitent wszelkie działania związane ze skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego poprzedził dogłębną analizą stanu faktycznego oraz zasadności roszczeń Emitenta. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

W dniu 29 listopada 2016 r. Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) złożyło w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o ustalenie nieistnienia prawa spółki Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. do żądania zapłaty przez Konsorcjum kary umownej naliczonej w dniu 4 lipca 2016 r. w związku z realizacją przez Konsorcjum zamówienia pn. "Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto- zamkniętym" (zwanej dalej Umową), o nałożeniu której Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2016. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 9.767.430,00 zł (słownie: dziewięć milionów siedemset sześćdziesiąt siedem tysięcy czterysta trzydzieści złotych). Celem wskazanego powyżej postępowania było zapewnienie Konsorcjum ochrony ich prawnie chronionych interesów poprzez definitywne zakończenie sporu między Powódkami a Pozwaną (Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A.) na tle istnienia przesłanek do nałożenia przez Pozwaną kary umownej. W ocenie Emitenta, kierowane przez spółkę Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. roszczenie o zapłatę kar umownych jest bezzasadne, a kara we wskazanej powyżej wysokości nie odpowiada stanowi faktycznemu. Zdaniem Spółki, brak możliwości naliczenia kar umownych przez spółkę Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. wynika z faktu, że przyczyny opóźnienia w wykonaniu zamówienia spełniają przesłanki umownego wyłączenia odpowiedzialności Konsorcjum. Zawarta pomiędzy Stronami umowa przewiduje możliwość wyłączenia odpowiedzialności z tytułu niewykonania Umowy, jeżeli opóźnienie w realizacji poszczególnych zadań powstało z powodu okoliczności niezależnych od Konsorcjum, na których istnienie Konsorcjum nie miało wpływu, a których zaistnienie uniemożliwiało zakończenie któregokolwiek ze zobowiązań objętych przedmiotem Umowy. Przyczynami nieleżącymi po stronie Konsorcjum, związanymi z brakiem możliwości dotrzymania umownych terminów realizacji były m.in. opóźnienia w dostawie sprawnej i spełniającej wymagania dmuchawy przez podmiot, który zgodnie z

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

wytycznymi z SIWZ, jako jedyny spełniał wymagania wskazane przez Zamawiającego. W ocenie Emitenta nota księgowa została więc wystawiona bezpodstawnie.

W dniu 28 czerwca 2017 r. Konsorcjum z udziałem Emitenta w składzie: Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum) złożyło pismo procesowe zawierające cofnięcie pozwu w całości bez zrzeczenia się roszczenia. Decyzja o cofnięciu pozwu została podyktowana faktem dokonania przez spółkę Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A. wezwania skierowanego do InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group (Gwarant), o wypłatę z ubezpieczeniowej gwarancji należytego wykonania umowy kwoty 2.647.000,00 zł, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 11/2017 oraz złożonym przez Konsorcjum wnioskiem o zabezpieczenie, o którym Emitent informował raportem bieżącym nr 18/2017 (Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienia o oddaleniu wniosku Konsorcjum o zabezpieczenie roszczenia przed wytoczeniem powództwa, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 31/2017). Cofnięcie pozwu umożliwi Konsorcjum złożenie nowego pozwu w sprawie lub zmianę aktualnie toczącego się poprzez wystąpienie z nowym roszczeniem obok pierwotnego.

Nowy pozew lub zmiana aktualnie toczącego się powództwa w zakresie dochodzenia roszczeń Konsorcjum związanych z bezpodstawnym naliczeniem Konsorcjum kary umownej w wysokości 9.767.430,00 zł zostanie uzupełniony o aktualizację stanu faktycznego sprawy wynikającą z dokonania przez spółkę Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. odbioru końcowego przedmiotu Umowy, a także wypłaty przez Gwaranta z ubezpieczeniowej gwarancji należytego wykonania umowy kwoty 2.647.000,00 zł. Konieczność cofnięcia ww pozwu, wynikała także z potrzeby rozszerzenia twierdzeń popierających roszczenia Konsorcjum, uwzględniającego w szczególności argumentację opartą na korzystnych w ocenie Konsorcjum zeznaniach świadków złożonych w drugiej ze spraw wszczętych przez Konsorcjum przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A., o której Emitent informował raportem bieżącym nr 9/2016.

W dniu 02 stycznia 2017 r. Emitent otrzymał zawiadomienie z Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie w przedmiocie złożenia przez spółkę Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie zawezwania do próby ugodowej w sprawie zapłaty kary umownej w wysokości 9.767.430,00 zł (słownie: dziewięć milionów siedemset sześćdziesiąt siedem tysięcy czterysta trzydzieści złotych). Próba ugodowa się odbyła, ale do zawarcia ugody nie doszło.

ISTOTNE POSTĘPOWANIA, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ NIE PRZEKRACZA 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH

• W dniu 7 października 2016 r. Emitent złożył w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). W zakresie dochodzonej przez Emitenta pozwem kwoty spółka Atrem S.A. otrzymała od spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu oświadczenie o potrąceniu wierzytelności w łącznej kwocie 4.243.114,26 zł (słownie: cztery miliony dwieście czterdzieści trzy tysiące sto czternaście złotych 26/100), które rzekomo miałyby przysługiwać spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z przysługującą Atrem S.A. wierzytelnością dochodzoną pozwem. Emitent utworzył odpis aktualizujący wartość należności na kwotę dochodzoną pozwem. W treści pozwu Emitent przedstawił argumentacje potwierdzającą bezzasadność roszczeń spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę poniższych kwot:

  • 1.666.251,96 zł (słownie: jeden milion sześćset sześćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt jeden złotych 96/100), wynikającej z noty księgowej z dnia 20 czerwca 2016 roku, wystawionej tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego", która została przez Emitenta odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie;

  • 2.576.862,30 zł (słownie: dwa miliony pięćset siedemdziesiąt sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 30/100), wynikającej z noty księgowej z dnia 21 lipca 2016 roku, wystawionej tytułem rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie umowy na realizację zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego", która została przez Emitenta odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie.

Odnosząc się do poszczególnych not obciążeniowych wystawionych przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, należy podkreślić, iż w treści pisma przewodniego do noty wystawionej na kwotę 1.666.251,96 zł, Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o., wskazał, iż nota została wystawiona tytułem odszkodowania za szkodę związaną z rzekomym nieterminowym i nienależytym wykonaniem umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań- Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Z treści noty obciążeniowej wynika, że wartość szkody obejmuje wartość utraconego dofinansowania z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, wartość zastępczego usuwania domniemywanych przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. wad oraz szkodę odpowiadającą wartości rzekomo niewykonanych prac. W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona w dniu 20 czerwca 2016 r. została bezpodstawnie. Na podstawie stosunku prawnego łączącego Emitenta ze spółką Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o., a także wobec zaistniałego w trakcie realizacji przedmiotowego zamówienia stanu faktycznego, nie sposób przypisać Emitentowi odpowiedzialności za ewentualną utratę przez Zamawiającego dofinansowania. Emitent wskazuje także, że nie ponosi odpowiedzialności za ewentualne wystąpienie po stronie spółki Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o.o. pozostałych szkód wskazanych w treści pisma uzasadniającego wystawienie noty obciążeniowej. Emitent kwestionuje zatem zasadność obciążenia Spółki kwotą wskazaną w nocie obciążeniowej wystawionej przez Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. Nota z dnia 20 czerwca 2016 roku została odesłana do Zamawiającego bez księgowania, jako wystawiona bezpodstawnie.

Druga z not księgowych wystawiona została przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu na kwotę 2.576.862,30 zł tytułem rzekomej zwłoki w przystąpieniu przez Emitenta do usuwania wad ujawnionych w przedmiocie Umowy na realizację zamówienia pn. "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". W ocenie Emitenta kierowane przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. roszczenia nie znajdują uzasadnienia w zaistniałym stanie faktycznym i prawnym, a tym samym nota księgowa wystawiona została bezpodstawnie. Emitent wykonywał swoje obowiązki umowne zgodnie z postanowieniami Kontraktu. Przez przystąpienie do usuwania wad należy rozumieć pierwszą czynność zmierzającą do jej usunięcia czy uznania za bezzasadną, czyli w szczególności dokonanie oceny charakteru zgłaszanej nieprawidłowości, potwierdzenie jej zaistnienia oraz ustalenie przyczyn jej powstania, a tym samym podmiotu ponoszącego odpowiedzialność za jej zaistnienie. Należy dodać, iż strony umieszczając w umowie zapis dotyczący możliwości obciążenia Wykonawcy karą umowną za nieterminowe przystąpienie do usuwania wad posłużyły się określeniem "zwłoka". Tym samym, strony zgodnie przyjęły, że podstawą do nałożenia kar umownych jest zawinienie Spółki. W odniesieniu do przedstawianych przez Port Lotniczy Poznań Ławica Sp. z o. o. nieprawidłowości, nie sposób jest przypisać Spółce niedotrzymania terminu wyznaczonego umową na przystąpienie do usuwania wad, a tym samym winy w jego niedotrzymaniu. W ocenie Emitenta nota księgowa z dnia 21 lipca 2016 roku została wystawiona bezpodstawnie i jako taka została odesłana do Zamawiającego, bez księgowania. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

• W dniu 30 listopada 2016 r. Emitent złożył w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 290.403,43 zł (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy czterysta trzy złote 43/100) tytułem wynagrodzenia za wykonanie robót dodatkowych, w związku z realizacją umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). Wykonane przez Emitenta roboty dodatkowe obejmowały – prace związane z koniecznością zmiany przebiegu tras kablowych, w związku z brakiem zezwolenia przez Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. na skorzystanie z istniejącej kanalizacji oświetlenia nawigacyjnego, a także roboty wynikające z potrzeby usunięcia kolizji północno-wschodniej stopy fundamentowej z siecią podziemną (studnią kanalizacyjną) oraz roboty dodatkowe powstałe na skutek konieczności przeniesienia urządzeń klimatyzacji budynku CARGO. W ocenie Atrem S.A. roszczenie ATREM S.A. objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Aktualnie Emitent oczekuje na dalszy bieg sprawy.

30. INFORMACJE O UDZIELONYCH POŻYCZKACH

Na podstawie umowy z dnia 02 czerwca 2014 r. udzielono pracownikowi Atrem S.A. pożyczki w kwocie 12 tys. zł. Kwota pożyczki została wypłacona jednorazowo. Oprocentowanie pożyczki ustalono na dzień udzielenia pożyczki w wysokości WIBOR 6M plus marża 1 pkt. Odsetki od pożyczki są naliczane i płatne miesięcznie. Pożyczki udzielono na okres 36 miesięcy, kwota pożyczki została spłacona w terminie zastrzeżonym w umowie.

Na podstawie umowy z dnia 10 grudnia 2014 r. spółka zależna od Emitenta udzieliła pracownikowi pożyczki w kwocie 40 tys. zł. Kwota udzielonej pożyczki została wypłacona jednorazowo. Oprocentowanie pożyczki ustalono na dzień udzielenia pożyczki w wysokości 3,5%. Odsetki od pożyczki są naliczane i płatne miesięcznie. Pożyczki udzielono na okres 60 miesięcy, kwota pożyczki ma zostać spłacona najpóźniej do dnia 10 grudnia 2019 r.

Na podstawie umowy z dnia 10 lutego 2017 r. Spółka dominująca udzieliła pracownikowi pożyczki w kwocie 9 tys. zł. Kwota pożyczki została wypłacona jednorazowo.

Oprocentowanie pożyczki ustalono na dzień udzielenia pożyczki w wysokości WIBOR 6M plus marża 1,39 pkt. Odsetki od pożyczki są naliczane i płatne miesięcznie. Pożyczki udzielono na okres 36 miesięcy, kwota pożyczki ma zostać spłacona najpóźniej do dnia 10 lutego 2020 r.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzielała pożyczek podmiotom powiązanym.

31. STANOWISKO ZARZĄDU DOTYCZĄCE OPUBLIKOWANYCH PROGNOZ

Emitent nie publikował prognoz dotyczących 2017 r. i okresów następnych.

32. INFORMACJE O UDZIELENIU PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. Emitent, ani spółka od niego zależna nie udzielili poręczeń kredytu lub pożyczki, ani też nie udzielili gwarancji innemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej, których łączna wartość stanowiłaby równowartość, co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

33. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWŁAYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

Działalność operacyjna Grupy podlega regulacjom prawnym i administracyjnym, Grupa jest stroną postępowań prawnych i umów handlowych związanych z działalnością operacyjną.

www.atrem.pl

Na dzień 30 września 2017 r. Zarząd Emitenta dokonał oceny ryzyk związanych z toczącymi się i potencjalnymi postępowaniami i nie uznał za konieczne tworzenia nowych rezerw związanych z potencjalnymi postępowaniami.

34. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA ISTOTNYCH TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. wszelkie transakcje zawarte z podmiotem powiązanym miały charakter typowy i rutynowy, transakcje te zawierane były na warunkach rynkowych, ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Emitenta i jednostkę od niego zależną.

Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jednostką zależną zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Informacje o wzajemnych transakcjach zawartych przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Atrem w okresie 9 miesięcy zakończonym odpowiednio 30 września 2017 r. i 30 września 2016 r. przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie Sprzedaż
na rzecz
podmiotów
powiązanych		 Zakupy
od
podmiotów
powiązanych		 Należności
od
podmiotów
powiązanych		 Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Jednostki zależne 2017 276 956 111 919
Jednostki zależne 2016 261 1 515 8 1 255

35. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w jednostce dominującej:

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
Wyszczególnienie zakończony 30 zakończony 30
września 2017 września 2016
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 226 1 271*
Świadczenia po okresie zatrudnienia – –
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy – –
Pozostałe świadczenia pracownicze 27 26
Łączna kwota wynagrodzenia 1 253 1 297

*zmiana prezentacji (wykazano z narzutami)

Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej (Zarząd, prokurenci) z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych:

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
Wyszczególnienie zakończony 30 zakończony 30
września 2017 września 2016
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 492 435*
Z tytułu członkostwa w Radach Nadzorczych 62 45*
Świadczenia po okresie zatrudnienia – –
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy – –
Pozostałe świadczenia pracownicze – –
Łączna kwota wynagrodzenia 554 480

*zmiana prezentacji (wykazano z narzutami)

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
Wyszczególnienie zakończony 30 zakończony 30
września 2017 września 2016
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej (wynagrodzenia i narzuty) 174 163*
Pozostałe świadczenia – –
Łączna kwota wynagrodzenia 174 163

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji w jednostce dominującej:

*Zmiana prezentacji za 2016(wykazano z narzutami)

36. ZATRUDNIENIE

Na dzień 30 września 2017 r. zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Atrem wynosiło: 288 osób (30.09.2016r.: 305), w tym: w spółce Atrem S.A. pracowało: 158 osoby (30.09.2016 r.: 164), w spółce Contrast sp. z o.o.: 130 osób (30.09.2016 r.: 141).

37. CZYNNIKI, KTÓRE MOGĄ MIEĆ WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ JEDNEGO KWARTAŁU

Do czynników, które mogą mieć wpływ na osiągnięte przez Emitenta i Grupę wyniki, w perspektywie co najmniej jednego kwartału należą:

  • koniunktura w branży usług budowlano-montażowych,
  • konkurencja,
  • tempo oraz kierunki wykorzystania Funduszy Europejskich,
  • poziom inwestycji na obsługiwanych przez Grupę rynkach, zwłaszcza gazowym, elektroenergetycznym i wod.-kan.,
  • poziom cen materiałów i usług wykorzystywanych przy realizacji kontraktów,
  • zatory płatnicze występujące w gospodarce, zwłaszcza w branży budowlanej,
  • sytuacja finansowa podmiotów, z którymi spółki Grupy współpracują,
  • rosnące koszty pracy,
  • wynik prowadzonego przez Konsorcjum z udziałem Emitenta postępowania sądowego przeciwko spółce Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie o zapłatę kwoty 12.140.070,20 zł tytułem należności wynikających z realizacji umowy na wykonanie zamówienia pn. Budowa Laboratorium Wzorcowania Gazomierzy przy ciśnieniu roboczym na terenie TJE Hołowczyce w ramach realizacji projektu pn: "Opracowanie i wdrożenie technologii wzorcowania gazomierzy na średnim i wysokim ciśnieniu w systemie otwarto- zamkniętym" (zwanej dalej Umową). Postępowanie to zostało opisane w pkt 29 niniejszego sprawozdania. Realizowane przez Emitenta w ramach wskazanego powyżej zadania roboty dodatkowe uwzględniane są w budżecie projektu oraz tworzonych przez Spółkę rezerwach na bieżąco, stosownie do pojawiających się w tym zakresie kosztów,
  • wynik prowadzonego przez Emitenta postępowania sądowego przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). Postępowanie to zostało opisane w pkt 29 niniejszego sprawozdania. Emitent utworzył odpis aktualizujący wartość należności w kwocie 2.018.430,00 zł (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) odpowiadającej wartości nieuregulowanego przez spółkę Port Lotniczy Poznań - Ławica sp. z o. o. wymagalnego wynagrodzenia należnego spółce Atrem S.A.
  • utrzymanie kontroli operacyjnej, finansowej i budżetowej w ramach realizowanych kontraktów,

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

  • konieczność zwrotu InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group (Gwarant) przez Konsorcjum z udziałem Emitenta, wypłaconej przez Gwaranta na rzecz spółki Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), z ubezpieczeniowej gwarancji należytego wykonania kontraktu i usunięcia wad i usterek (Gwarancja) wniesionej przez Lidera Konsorcjum tj. Techmadex S.A. działającego w imieniu członków Konsorcjum w składzie Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia sp. o. o. (Partner Konsorcjum), kwoty 2.647.000,00 zł, zgodnie z żądaniem Zamawiającego. Gwarancja wniesiona została przez Lidera Konsorcjum (Techmadex S.A.) reprezentującego Konsorcjum z udziałem Emitenta, na zabezpieczenie należytego wykonania Umowy. Celem zabezpieczenia wierzytelności Gwaranta, Techmadex S.A. złożył do dyspozycji Gwaranta weksle in blanco wystawione przez Techmadex S.A. wraz z deklaracją wekslową, weksle in blanco wystawione przez Techmadex S.A. wraz z deklaracją wekslową poręczone przez Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia Sp. o. o. (Partner Konsorcjum), udzielił hipoteki do wysokości 2.000.000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego gruntu oraz prawie własności znajdującego się na nim budynku stanowiącego odrębną nieruchomość położoną w Warszawie, ul. Migdałowa 87 oraz dokonał przelewu praw z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości. Dodatkowo Gwarancja została zabezpieczona złożoną przez Atrem S.A. kaucją ustanowioną na rzecz Gwaranta w wysokości 300.000,00 zł. Zgodnie z ustaleniami Strony pokryją kwotę roszczenia Gwaranta, wynikającą z wypłaconych przez niego kwot, w proporcji:
  • a. Techmadex S.A.- 40%,
  • b. GP Energia sp. z o. o. 20%
  • c. AtremS.A.– 40%.

38. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. nie wystąpiły takie zmiany w sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które mogłyby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych, niezależnie od tego, czy aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

39. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ O CHARAKTERZE NIETYPOWYM

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 r. nie wystąpiły wydarzenia o charakterze nietypowym, mogące mieć znaczący wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową Atrem wyniki finansowe.

40. ISTOTNE ZDARZENIA PO DACIE ZAKOŃCZENIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Wypłata w dniu 06.10.2017 r. przez InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group (Gwarant) na rzecz spółki Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A. z siedzibą w Warszawie (Zamawiający), z ubezpieczeniowej gwarancji należytego wykonania kontraktu i usunięcia wad i usterek (Gwarancja) wniesionej przez Lidera Konsorcjum tj. Techmadex S.A. działającego w imieniu członków Konsorcjum w składzie Techmadex S.A. (Lider Konsorcjum), Atrem S.A. (Partner Konsorcjum) oraz GP Energia sp. o. o. (Partner Konsorcjum), kwoty 2.647.000,0

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ATREM S.A.
Okres 9 Okres 9 Okres 3 Okres 3
miesięcy miesięcy miesięcy miesięcy
zakończony zakończony zakończony zakończony
30 września 30 30 30 września
2017 września września 2016
2016 2017
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 15 16 – 1
Przychody ze sprzedaży usług i produktów 31 589 37 825 12 290 11 239
Przychody ze sprzedaży 31 604 37 841 12 290 11 240
Koszt własny sprzedaży (26 045) (35 703) (10 365) (10 548)
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 5 559 2 138 1 925 692
Pozostałe przychody operacyjne 311 396 76 92
Koszty sprzedaży (886) (687) (393) (152)
Koszty ogólnego zarządu (6 050) (6 566) (1 927) (1 893)
Pozostałe koszty operacyjne (223) (2 317) (44) (2 090)
Zysk/strata z działalności operacyjnej (1 289) (7 036) (363) (3 351)
Przychody finansowe 550 1 022 32 5
Koszty finansowe (329) (271) (115) (124)
Zysk/strata brutto (1 068) (6 285) (446) (3 470)
Obciążenie z tytułu podatku 1 037 (1 320) (133) (635)
dochodowego
Zysk/strata netto (2 105) (4 965) (313) (2 835)
Działalność zaniechana – _ – –
Zysk/strata netto
Zysk/strata na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
podstawowy z zysku za okres (0,23) (0,54) (0,03) (0,31)
sprawozdawczy
rozwodniony z zysku za okres (0,23) (0,54) (0,03) (0,31)
sprawozdawczy

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ATREM S.A.

Okres 9 Okres 9 Okres 3 Okres 3
miesięcy miesięcy miesięcy miesięcy
zakończony zakończony zakończony zakończony
30 września 30 września 30 września 30 września
2017 2016 2017 2016
Zysk/strata netto (2 105) (4 965) (313) (2 835)
Inne całkowite dochody
Podlegające przekwalifikowaniu w
późniejszym terminie do wyniku – – – –
finansowego
Podatek dochodowy odnoszący się do
elementów innych całkowitych dochodów
podlegających przekwalifikowaniu do – – – –
wyniku finansowego
Nie podlegające przekwalifikowaniu w
późniejszym terminie do wyniku – – – –
finansowego
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych – – – –
Podatek dochodowy odnoszący się do
elementów innych całkowitych dochodów
nie podlegających przekwalifikowaniu do – – – –
wyniku finansowego
Całkowite dochody razem (2 105) (4 965) (313) (2 835)

jako przeznaczone do sprzedaży

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 r.

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ATREM S.A.

30 31
września grudnia
2017 2016
AKTYWA
Aktywa trwałe 47 570 48 007
Rzeczowe aktywa trwałe 19 443 19 514
Wartości niematerialne 1 694 1 726
Udziały w jednostkach zależnych 23 533 23 533
Pożyczki udzielone 5 –
Należności długoterminowe (kwoty zatrzymane) 452 460
Rozliczenia międzyokresowe 52 109
Podatek odroczony 2 391 2 665
Aktywa obrotowe 19 785 26 823
Zapasy 1 437 1 748
Należności handlowe oraz pozostałe należności 16 622 24 565
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego – 2
Pożyczki udzielone 3 –
Rozliczenia międzyokresowe 424 403
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 299 105
Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży – –
SUMA AKTYWÓW 67 355 74 830
PASYWA
Kapitał własny 47 508 49 613
Kapitał podstawowy 4 615 4 615
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 19 457 19 457
Płatności w formie akcji 1 466 1 466
Zyski zatrzymane 21 970 24 075
Zobowiązania długoterminowe 2 424 2 526
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane) 279 1 141
Pozostałe zobowiązania finansowe – –
Rezerwy 56 59
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2 089 1 326
Zobowiązania krótkoterminowe 17 423 22 691
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 8 635 12 558
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – –
Oprocentowane kredyty i pożyczki 8 175 8 447
Pozostałe zobowiązania finansowe – –
Rezerwy 613 1 686
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami sklasyfikowanymi,
– –

Zobowiązania razem 19 847 25 217 SUMA PASYWÓW 67 355 74 830

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ATREM S.A.

Okres 9 Okres 9
miesięcy
zakończony		 miesięcy
zakończony
30 września 30 września
2017 2016
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata netto za okres (2 105) (4 965)
Korekty o pozycje: 3 883 (5 734)
Amortyzacja 894 1 033
Przychody i koszty odsetkowe netto 176 129
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych – –
Zysk/strata na działalności inwestycyjnej – środki trwałe (71) (15)
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych należności 7 951 949
Zmiana stanu zapasów 311 (788)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań (4 875) (4 742)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 310 (2 040)
Zmiana stanu rezerw (313) 477
Podatek dochodowy zwrócony – 251
Podatek dochodowy zapłacony – –
Dywidendy otrzymane (500) (1 000)
Pozostałe – 12
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 778 (10 699)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (700) (1 222)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 71 86
Nabycie/sprzedaż udziałów w jednostce zależnej – (100)
Dywidendy otrzymane 500 1 000
Odsetki otrzymane 2 2
Udzielenie pożyczek (9) –
Spłata pożyczek 3 2
Pozostałe – –
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej		 (133) (232)
Wpływy z tytułu emisji akcji – –
Zaciągnięcie pożyczek/kredytów – 10 115
Spłata pożyczek/kredytów (273) –
Dywidendy wypłacone – (462)
Odsetki zapłacone (178) (131)
Pozostałe – –
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (451) 9 522
Zmiana netto stanu środków pieniężnych 1 194 (1 409)
Różnice kursowe netto – –
Środki pieniężne pomniejszone o kredyty w rachunku 105 1 484
bieżącym na początek okresu
Środki pieniężne pomniejszone o kredyty w rachunku (6 876) (10 040)
bieżącym na koniec okresu
Kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 8 175 10 115
Środki pieniężne na koniec okresu 1 299 75

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ATREM S.A.

Ka
i
ł
ta
p
ds
taw
p
o
ow
y		 Na
dw
ż
ka
y
da
kc
j
i p
j
ży
że
ze
sp
rze
a
ow
y
ic
h w
śc
i n
ina
lne
j
to
ar
om		 P
ła
śc
i w
tn
o
fo
ie
kc
j
i
rm
a
łas
h
w
ny
c		 Zy
k
i
s
trz
za
ma
ne
y		 Ka
i
ł w
ła
ta
p
sn
y
ó
łe
og
m
1 s
ia
2
0
1
ty
7
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 2
4
0
5
7		 4
9
6
1
3
Ko
k
b
łę
du
ta
re		 – – – – –
ia
1 s
ty
2
0
1
7
cz
n		 5
4
6
1		 5
1
9
4
7		 1
4
6
6		 5
2
4
0
7		 4
9
6
1
3
Zy
k
/s
kre
tra
ta
t
to
s
ne
za
o
s		 – – – (
2
1
0
)
5		 (
2
1
0
)
5
Ca
ł
ko
i
do
ho
dy
kre
te
c
za
o
s
w		 – – – – –
Ra
ł
ko
i
do
ho
dy
kr
te
ze
m
ca
w
c
za
o
es		 – – – (
2
1
0
5
)		 (
2
1
0
5
)
Em
is
j
kc
j
i
a a		 – – – – –
W
ła
dy
i
de
dy
ta
y
p
w
n		 – – – – –
3
0 w
śn
ia
2
0
1
7
rz
e		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 2
1
9
7
0		 4
7
5
0
8
Ka
i
ł
ta
p
ds
taw
p
o
ow
y		 Na
dw
ka
ż
y
da
ży
kc
j
i p
że
j
ic
h
ze
sp
rze
a
ow
y
śc
i n
ina
lne
j
to
wa
r
om		 P
ła
śc
i w
tn
o
fo
ie
kc
j
i
rm
a
łas
h
w
ny
c		 Zy
k
i
s
trz
za
y
ma
ne		 Ka
i
ł w
ła
ta
p
sn
y
ó
łe
og
m
1 s
ia
2
0
1
6
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
0
5
9
2		 5
6
1
3
0
Ko
k
b
łę
du
ta
re		 – – – – –
1 s
ia
2
0
1
6
ty
cz
n		 4
6
1
5		 1
9
4
5
7		 1
4
6
6		 3
0
5
9
2		 5
6
1
3
0
/s
Zy
k
kre
tra
ta
t
to
s
ne
za
o
s		 – – – (
)
4
9
6
5		 (
)
4
9
6
5
Ca
ł
ko
i
do
ho
dy
kre
te
w
c
za
o
s		 – – – – –
Ra
ł
ko
i
do
ho
dy
kr
te
ze
m
ca
c
za
o
es
w		 – – – (
)
4
9
6
5		 (
)
4
9
6
5
Em
is
j
kc
j
i
a a		 – – – – –
W
ła
dy
i
de
dy
ta
y
p
w
n		 – – – (
4
6
2
)		 (
4
6
2
)
śn
ia
3
0 w
2
0
1
6
rz
e		 5
4
6
1		 5
1
9
4
7		 1
4
6
6		 5
5
2
1
6		 5
0
7
0
3

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

POZYCJE POZABILANSOWE ATREM S.A.

30 września 2017 31 grudnia 2016
Należności warunkowe 2 090 2 439
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 484 561
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych – –
- weksle otrzymane pod zabezpieczenie 1 226 1 498
- sprawy sądowe 380 380
Zobowiązania warunkowe 28 634 31 746
- zawartych umów cesji wierzytelności – –
- gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 9 050 8 560
- poręczeń wekslowych, poręczeń cywilnych 9 216 12 587
- weksle wystawionych pod zabezpieczenie 10 368 10 599
- sprawy sądowe – –
Inne – –
Pozycje pozabilansowe razem 30 724 34 185

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ATREM S.A.

NOTA 1

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2017 30 września 2016
Amortyzacja 894 1 033
Zużycie materiałów i energii 10 584 15 536
Usługi obce 10 357 15 219
Podatki i opłaty 155 183
Koszty świadczeń pracowniczych 11 033 10 849
Pozostałe koszty rodzajowe 449 410
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 14 11
Zmiana stanu produktów (505) (285)
Koszty działalności operacyjnej ogółem 32 981 42 956

NOTA 2

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2017 30 września 2016
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności – –
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 71 15
Sprzedaż pozostała 168 285
Otrzymane odszkodowania 49 44
Rozwiązanie rezerw na koszty – 50
Inne 23 2
Pozostałe przychody operacyjne ogółem 311 396

NOTA 3

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2017 30 września 2016
Darowizny 41 25
Koszty napraw powypadkowych 55 43
Odpisy aktualizujące należności handlowe 16 2 018
Likwidacja środków trwałych – –
Koszty pozostałej sprzedaży 34 167
Odpisy aktualizujące zapasy 50 –
Inne 27 64
Pozostałe koszty operacyjne ogółem 223 2 317

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTA 4

PRZYCHODY FINANSOWE

Okres 9 miesięcy Okres 9 miesięcy
zakończony zakończony
30 września 2017 30 września 2016
Przychody z tytułu odsetek bankowych 2 2
Dodatnie różnice kursowe (saldo) 36 9
Dywidenda 500 1 000
Pozostałe przychody finansowe 12 11
Przychody finansowe ogółem 550 1 022

NOTA 5

KOSZTY FINANSOWE

Okres 9 miesięcy
zakończony
30 września 2017 30 września 2016
131
–
140
329 271
Okres 9 miesięcy
zakończony
178
–
151

NOTA 6

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30 września 2017 31 grudzień 2016
Grunty 2 106 2 106
Budynki i budowle 14 041 14 315
Urządzenia techniczne i maszyny 988 996
Środki transportu 1 022 1 049
Inne rzeczowe aktywa trwałe 299 359
Środki trwałe w budowie 987 689
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 19 443 19 514

NOTA 7

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

30 września 2017 31 grudzień 2016
Oprogramowanie, licencje 831 945
Koszty prac rozwojowych 134 186
Koszty prac rozwojowych w toku 729 595
Wartość netto wartości niematerialnych 1 694 1 726

(wszystkie dane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej)

NOTA 8

ZAPASY
30 września 2017 31 grudzień 2016
Materiały 1 383 1 707
Półprodukty i produkty w toku 107 81
Produkty gotowe 125 88
Towary – –
Odpisy aktualizujące wartość zapasów (178) (128)
Zapasy ogółem 1 437 1 748

NOTA 9

NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

30 września 2017 31 grudzień 2016
Należności handlowe (jednostki pozostałe) 11 409 22 521
Należności handlowe (jednostki powiązane) 111 6
Należności handlowe brutto 11 520 22 527
Odpisy aktualizujące należności handlowe (4 417) (4 400)
Należności handlowe netto 7 103 18 127
Należności z tytułu kontraktów długoterminowych 8 659 643
Należności publiczno- prawne 274 4 855
Udzielone zaliczki 182 100
Pozostałe należności (kwoty zatrzymane) 325 45
Wadium 27 795
Inne należności 52 –
Należności handlowe i pozostałe ogółem 16 622 24 565

NOTA 10

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

30 września 2017 31 grudzień 2016
Zobowiązania handlowe (jednostki pozostałe) 3 877 5 961
Zobowiązania handlowe (jednostki powiązane) 919 209
Zobowiązania handlowe ogółem 4 796 6 170
Bieżące zobowiązania publiczno-prawne 1 148 3 611
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 663 604
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych 644 1 507
Otrzymane zaliczki 10 7
Pozostałe zobowiązania (kwoty zatrzymane) 1 223 495
Inne zobowiązania 151 164
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem 8 635 12 558
Konrad Śniatała Prezes Zarządu ……………………….
Marek Korytowski Wiceprezes Zarządu ……………………
Łukasz Kalupa Członek Zarządu ……………………….
Przemysław Szmyt Członek Zarządu ……………………….

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Żaneta Łukaszewska-Kornosz Główny Księgowy

Grupy Kapitałowej Atrem ……………………….

More from Atrem S.A.

Legal Proceedings Report 2025
Dec 3
Regulatory Filings 2025
Nov 28
Registration Form 2025
Nov 28
Registration Form 2025
Nov 28
Registration Form 2025
Nov 28
Regulatory Filings 2025
Nov 19
Regulatory Filings 2025
Nov 19
Board/Management Information 2025
Oct 31
Declaration of Voting Results & Voting Rights Announcements 2025
Oct 31
AGM Information 2025
Oct 31
View all filings →

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.