Quarterly Report • Nov 21, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
Za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| Spis treści | Strona | ||
|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO 6 | |||
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 9 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 10 | |||
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS 11 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE | |||
| WŁASNYM 13 | |||
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 15 | |||
| DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | |||
| FINANSOWEGO 17 | |||
| I. | PODSTAWOWE INFORMACJE 17 | ||
| II. | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZASADY (POLITYKA) | ||
| RACHUNKOWOŚCI 18 | |||
| 1. | Podstawa sporządzenia 18 | ||
| 2. | Oświadczenie o zgodności 18 | ||
| 3. | Szacunki 18 | ||
| 4. 5. |
Profesjonalny osąd 18 Stosowane zasady rachunkowości 19 |
||
| 6. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 19 | ||
| 7. | Zmiany stosowanych zasad prezentacji 22 | ||
| 8. | Korekta błędu 22 | ||
| 9. | Zmiany danych porównywalnych 22 | ||
| III. | ORGANIZACJA I ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO, ZE WSKAZANIEM | ||
| JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 25 | |||
| IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 35 | |||
| V. | NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO 38 | |||
| 1. | Struktura przychodów ze sprzedaży i kosztów działalności operacyjnej 38 | ||
| 2. | Przychody i koszty finansowe 40 | ||
| 3. | Podatek dochodowy 41 | ||
| 4. | Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy 42 | ||
| 5. | Utrata kontroli nad Formula Systems (1985) Ltd. 42 | ||
| 6. | Rzeczowe aktywa trwałe 43 | ||
| 7. | Wartości niematerialne 43 | ||
| 8. | Wartość firmy 44 | ||
| 9. | Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia 49 | ||
| 10. | Jednostki z istotnymi udziałami niekontrolującymi 49 | ||
| 11. 12. |
Aktywa finansowe 52 Czynne rozliczenia międzyokresowe 55 |
||
| 13. | Należności długoterminowe i krótkoterminowe 56 | ||
| 14. | Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 57 | ||
| 15. | Oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych 57 | ||
| 16. | Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe 60 | ||
| 17. | Pozostałe zobowiązania finansowe 61 | ||
| 18. | Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów 62 | ||
| 19. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 63 | ||
| 20. | Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych 66 | ||
| 21. | Zobowiązania pozabilansowe wobec pozostałych podmiotów 68 | ||
| 22. | Sezonowość i cykliczność 68 | ||
| 23. | Zatrudnienie 68 |
| 24. 25. |
Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym 69 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych 71 |
||
|---|---|---|---|
| KOMENTARZ ORAZ INFORMACJE DODATKOWE DO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY ASSECO 72 | |||
| I. | PODSUMOWANIE I ANALIZA WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU 73 |
||
| II. | 1. 2. 3. 4. 5. 6. |
CZYNNIKI I ZNACZĄCE ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 75 Rynek polski 75 Rynek izraelski (Grupa Formula Systems) 76 Rynek środkowoeuropejski (Grupa Asseco Central Europe) 77 Rynek południowo-wschodniej Europy (Grupa Asseco South Eastern Europe) 78 Rynek zachodnioeuropejski 78 Rynek wschodnioeuropejski 79 |
|
| III. | NIETYPOWE ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 80 | ||
| IV. WŁADZE OSOBOWE W ASSECO POLAND S.A 80 | |||
| V. | STRUKTURA AKCJONARIATU ASSECO POLAND S.A 81 | ||
| 1. 2. |
VI. POZOSTAŁE INFORMACJE 82 Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 82 Skutki zmian w strukturze emitenta 82 |
||
| 3. 4. 5. 6. 7. |
Informacje o toczących się postępowaniach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Asseco Poland lub jednostek od niej zależnych 82 Transakcje z podmiotami powiązanymi 82 Kredyty, umowy pożyczek, poręczenia, gwarancje oraz zobowiązania pozabilansowe 82 Zmiany zasad zarządzania Grupą kapitałową 82 Umowy zawarte między Grupą kapitałową a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w razie ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska 82 |
||
| 8. 9. 10. |
Informacje o znanych emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy 82 Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2017 rok 82 Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych 82 |
||
| 11. 12. |
Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej do końca bieżącego roku obrotowego 82 Informacje o innych istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, |
||
| majątkowej oraz finansowej 83 | |||
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A. 85 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A. 87 |
|||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A. 89 | |||
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ASSECO POLAND S.A. 90 |
Wybrane dane finansowe Grupy Asseco za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Asseco.
| 9 miesięcy do 30 września 2017 roku mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2016 roku mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2017 roku mln EUR |
9 miesięcy do 30 września 2016 roku mln EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 5 403,5 | 5 672,9 | 1 269,4 | 1 298,5 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 426,4 | 566,4 | 100,2 | 129,6 |
| Zysk przed opodatkowaniem i udziałem w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
650,8 | 520,9 | 152,9 | 119,2 |
| Zysk netto | 501,8 | 397,2 | 117,9 | 90,9 |
| Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
401,9 | 224,5 | 94,4 | 51,4 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
265,5 | 540,2 | 62,4 | 123,7 |
| Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej |
(912,5) | (401,3) | (214,4) | (91,9) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (306,5) | (591,4) | (72,0) | (135,4) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (okresem porównywalnym jest stan na 31 grudnia 2016 roku) |
488,7 | 1 502,6 | 113,4 | 339,6 |
| Zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) |
4,84 | 2,70 | 1,14 | 0,62 |
| Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) |
4,84 | 2,70 | 1,14 | 0,62 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Asseco za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco Poland S.A. w dniu 20 listopada 2017 roku.
| Zarząd: | |
|---|---|
| Adam Góral | Prezes Zarządu |
| Andrzej Dopierała | Wiceprezes Zarządu |
| Tadeusz Dyrga | Wiceprezes Zarządu |
| Krzysztof Groyecki | Wiceprezes Zarządu |
| Rafał Kozłowski | Wiceprezes Zarządu |
| Marek Panek | Wiceprezes Zarządu |
| Paweł Piwowar | Wiceprezes Zarządu |
| Zbigniew Pomianek | Wiceprezes Zarządu |
| Przemysław Sęczkowski | Wiceprezes Zarządu |
| Gabriela Żukowicz | Wiceprezes Zarządu |
| 3 miesiące do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2017 |
3 miesiące do 30 września 2016 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | (przekształcone) | (przekształcone) | |||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 1 241,5 | 5 403,5 | 1 902,3 | 5 672,9 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 | (949,9) | (4 237,2) | (1 433,0) | (4 316,6) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 291,6 | 1 166,3 | 469,3 | 1 356,3 | |
| Koszty sprzedaży | 1 | (70,5) | (318,7) | (118,1) | (349,3) |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 | (102,0) | (413,0) | (146,7) | (441,1) |
| Zysk netto ze sprzedaży | 119,1 | 434,6 | 204,5 | 565,9 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 13,3 | 30,6 | 9,1 | 34,2 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (15,2) | (38,8) | (8,9) | (33,7) | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 117,2 | 426,4 | 204,7 | 566,4 | |
| Przychody finansowe | 2 | 362,3 | 391,8 | 9,4 | 24,3 |
| Koszty finansowe | 2 | (72,6) | (167,4) | (29,4) | (69,8) |
| Zysk przed opodatkowaniem i udziałem w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
406,9 | 650,8 | 184,7 | 520,9 | |
| Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) |
3 | (50,4) | (111,8) | (39,2) | (127,3) |
| Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
9 | (36,5) | (37,2) | 2,1 | 3,6 |
| Zysk za okres sprawozdawczy | 320,0 | 501,8 | 147,6 | 397,2 | |
| Przypadający: | |||||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 288,6 | 401,9 | 82,1 | 224,5 | |
| Udziałowcom niekontrolującym | 10 | 31,4 | 99,9 | 65,5 | 172,7 |
| Podstawowy zysk na jedną akcję (w PLN) ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy |
3,48 | 4,84 | 0,99 | 2,70 |
| 3 miesiące do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2017 |
3 miesiące do 30 września 2016 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| (przekształcone) | (przekształcone) | |||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Zysk za okres sprawozdawczy | 320,0 | 501,8 | 147,6 | 397,2 |
| Pozostałe dochody całkowite: | ||||
| Elementy, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat | ||||
| Zysk/(strata) netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0,4 | 0,8 | (0,3) | 0,8 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych | (55,0) | (306,1) | (107,8) | 47,0 |
| Elementy, które nie podlegają przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat | ||||
| Amortyzacja wartości niematerialnych rozpoznana bezpośrednio w kapitale własnym |
(0,2) | (0,6) | (0,2) | (0,6) |
| Zyski/(straty) aktuarialne | (1,9) | (8,1) | 0,2 | 0,3 |
| Podatek dochodowy dotyczący pozostałych dochodów całkowitych |
0,6 | 2,1 | (0,1) | (0,1) |
| Razem pozostałe dochody całkowite: | (56,1) | (311,9) | (108,2) | 47,4 |
| SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES | 263,9 | 189,9 | 39,4 | 444,6 |
| Przypadająca: | ||||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 292,8 | 388,5 | 47,8 | 270,2 |
| Udziałowcom niekontrolującym | (28,9) | (198,6) | (8,4) | 174,4 |
| 30 września 2017 roku |
31 grudnia 2016 roku |
30 września 2016 roku |
||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | (przekształcone) | ||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | 727,0 | 781,5 | 781,9 |
| Wartości niematerialne | 7 | 486,3 | 1 124,8 | 1 086,0 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 18,9 | 24,9 | 24,5 | |
| Wartość firmy | 8 | 3 669,2 | 5 978,5 | 5 692,5 |
| Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności | 9 | 530,0 | 112,2 | 114,3 |
| Należności długoterminowe | 13 | 101,0 | 53,8 | 57,6 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 24,6 | 93,7 | 89,7 | |
| Inne aktywa niefinansowe | 0,1 | 18,4 | - | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 11 | 155,9 | 238,8 | 216,1 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 12 | 10,5 | 32,8 | 39,6 |
| 5 723,5 | 8 459,4 | 8 102,2 | ||
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 52,9 | 76,1 | 81,1 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 12 | 57,4 | 155,3 | 159,8 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 13 | 863,4 | 2 209,0 | 1 910,5 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 13 | 3,7 | 69,7 | 67,5 |
| Należności budżetowe | 13 | 9,6 | 24,0 | 21,9 |
| Pozostałe należności | 13 | 43,2 | 42,2 | 30,6 |
| Inne aktywa niefinansowe | 9,0 | 9,1 | 9,2 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 11 | 59,6 | 233,4 | 270,7 |
| Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe | 14 | 488,7 | 1 502,6 | 1 096,7 |
| Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 8,3 | 10,4 | 10,9 | |
| 1 595,8 | 4 331,8 | 3 658,9 | ||
| SUMA AKTYWÓW | 7 319,3 | 12 791,2 | 11 761,1 |
| 30 września | 31 grudnia | 30 września | ||
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | 2017 roku | 2016 roku | 2016 roku (przekształcone) |
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) |
||||
| Kapitał podstawowy | 83,0 | 83,0 | 83,0 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 4 180,1 | 4 180,1 | 4 180,1 | |
| Transakcje na udziałach niekontrolujących | (125,1) | (108,9) | (102,8) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych | 13,8 | 40,3 | (11,8) | |
| Zyski zatrzymane / niepokryte straty | 1 465,2 | 1 310,6 | 1 236,6 | |
| 5 617,0 | 5 505,1 | 5 385,1 | ||
| Udziały niekontrolujące | 509,8 | 3 165,5 | 3 056,1 | |
| Kapitał własny ogółem | 6 126,8 | 8 670,6 | 8 441,2 | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe |
15 | 114,6 | 837,2 | 636,2 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 53,8 | 72,9 | 77,9 | |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 17 | 76,5 | 359,3 | 196,3 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 45,3 | 192,1 | 173,7 | |
| Długoterminowe rezerwy | 30,8 | 83,6 | 80,2 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów | 18 | 38,6 | 58,8 | 51,9 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 16 | 2,7 | 20,8 | 18,1 |
| 362,3 | 1 624,7 | 1 234,3 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe |
15 | 130,4 | 438,8 | 403,5 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 26,3 | 28,2 | 26,7 | |
| Zobowiązania finansowe | 17 | 38,9 | 123,9 | 119,8 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 16 | 291,9 | 817,5 | 577,3 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
16 | 22,0 | 46,7 | 30,4 |
| Zobowiązania budżetowe | 16 | 54,4 | 165,6 | 109,6 |
| Pozostałe zobowiązania | 16 | 51,7 | 292,0 | 213,0 |
| Rezerwy | 39,3 | 64,2 | 73,9 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 18 | 77,8 | 260,2 | 296,4 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 18 | 97,5 | 258,8 | 235,0 |
| 830,2 | 2 495,9 | 2 085,6 | ||
| SUMA ZOBOWIĄZAŃ | 1 192,5 | 4 120,6 | 3 319,9 | |
| SUMA PASYWÓW | 7 319,3 | 12 791,2 | 11 761,1 |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Transakcje na udziałach niekontrolujących |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych |
Zyski/straty z lat ubiegłych oraz zysk okresu bieżącego |
Kapitał własny Jednostki Dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 83,0 | 4 180,1 | (108,9) | 40,3 | 1 310,6 | 5 505,1 | 3 165,5 | 8 670,6 |
| Zysk za okres sprawozdawczy | - | - | - | - | 401,9 | 401,9 | 99,9 | 501,8 |
| Pozostałe dochody całkowite za okres sprawozdawczy | - | - | (11,6) | (1,8) | (13,4) | (298,5) | (311,9) | |
| Suma dochodów całkowitych za okres | - | - | - | (11,6) | 400,1 | 388,5 | (198,6) | 189,9 |
| sprawozdawczy | ||||||||
| Dywidenda za 2016 rok | - | - | - | - | (249,8) | (249,8) | (90,8) | (340,6) |
| Transakcje z pracownikami rozliczane w formie | - | - | - | - | - | - | 8,0 | 8,0 |
| instrumentów kapitałowych Transakcje na udziałach niekontrolujących |
||||||||
| (w tym rozliczenie warunkowego zobowiązania |
||||||||
| finansowego wobec udziałowców niekontrolujących | - | - | (16,2) | - | - | (16,2) | 90,9 | 74,7 |
| (opcje put)) | ||||||||
| Utrata kontroli nad spółkami zależnymi | - | - | - | (14,9) | 4,3 | (10,6) | (2 466,2) | (2 476,8) |
| Objęcia kontroli nad spółkami zależnymi | - | - | - | - | - | - | 1,0 | 1,0 |
| Na dzień 30 września 2017 roku | 83,0 | 4 180,1 | (125,1) | 13,8 | 1 465,2 | 5 617,0 | 509,8 | 6 126,8 |
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 83,0 | 4 180,1 | (106,8) | (57,9) | 1 262,3 | 5 360,7 | 2 967,2 | 8 327,9 |
| Zysk za okres sprawozdawczy | - | - | - | - | 224,5 | 224,5 | 172,7 | 397,2 |
| Pozostałe dochody całkowite za okres sprawozdawczy | - | - | - | 46,1 | (0,4) | 45,7 | 1,7 | 47,4 |
| Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy |
- | - | - | 46,1 | 224,1 | 270,2 | 174,4 | 444,6 |
| Dywidenda za 2015 rok | - | - | - | - | (249,8) | (249,8) | (138,7) | (388,5) |
| Transakcje z pracownikami rozliczane w formie | ||||||||
| instrumentów kapitałowych | - | - | - | - | - | - | 12,8 | 12,8 |
| Transakcje na udziałach niekontrolujących | ||||||||
| (w tym rozliczenie warunkowego zobowiązania |
- | - | 4,0 | - | - | 4,0 | (31,0) | (27,0) |
| finansowego wobec udziałowców niekontrolujących (opcje put)) |
||||||||
| Objęcia kontroli nad spółkami zależnymi | - | - | - | - | - | - | 71,4 | 71,4 |
| Na dzień 30 września 2016 roku | 83,0 | 4 180,1 | (102,8) | (11,8) | 1 236,6 | 5 385,1 | 3 056,1 | 8 441,2 |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Transakcje na udziałach niekontrolujących |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych |
Zyski/straty z lat ubiegłych oraz zysk okresu bieżącego |
Kapitał własny Jednostki Dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 83,0 | 4 180,1 | (106,8) | (57,9) | 1 262,3 | 5 360,7 | 2 967,2 | 8 327,9 |
| Zysk za okres sprawozdawczy | - | - | - | - | 301,3 | 301,3 | 242,3 | 543,6 |
| Pozostałe dochody całkowite za okres sprawozdawczy |
- | - | - | 98,2 | (3,2) | 95,0 | 185,3 | 280,3 |
| Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy |
- | - | - | 98,2 | 298,1 | 396,3 | 427,6 | 823,9 |
| Dywidenda za 2015 rok | - | - | - | - | (249,8) | (249,8) | (164,3) | (414,1) |
| Transakcje z pracownikami rozliczane w formie instrumentów kapitałowych |
- | - | - | - | - | - | 17,3 | 17,3 |
| Transakcje na udziałach niekontrolujących (w tym rozliczenie warunkowego zobowiązania finansowego wobec udziałowców niekontrolujących (opcje put)) |
- | - | (2,1) | - | - | (2,1) | (149,6) | (151,7) |
| Objęcia kontroli nad spółkami zależnymi | - | - | - | - | - | - | 67,3 | 67,3 |
| Na dzień 31 grudnia 2016 roku | 83,0 | 4 180,1 | (108,9) | 40,3 | 1 310,6 | 5 505,1 | 3 165,5 | 8 670,6 |
| Nota | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|
|---|---|---|---|
| mln PLN | (przekształcone) mln PLN |
||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem i udziałem w wynikach jednostek | |||
| stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć | 650,8 | 520,9 | |
| Korekty o pozycje: | (276,1) | 137,0 | |
| Amortyzacja | 1 | 214,9 | 220,0 |
| Zmiany stanu kapitału pracującego | 20 | (271,0) | (128,3) |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 25,2 | 18,2 | |
| Przychody/koszty z różnic kursowych | 38,9 | 13,7 | |
| Przychody/koszty z tytułu aktywów finansowych (wycena, sprzedaż, utrata wartości itp.) |
35,6 | (1,3) | |
| Pozostałe przychody/koszty finansowe | 6,7 | 7,1 | |
| Zysk na utracie kontroli nad spółkami zależnymi | 2, 5 | (359,2) | - |
| Odpis z tytułu utraty wartości firmy | 2 | 20,1 | - |
| Zyski/straty na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
(4,2) | (6,7) | |
| Koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrumentów kapitałowych |
1 | 9,5 | 13,5 |
| Pozostałe korekty zysku brutto | 7,4 | 0,8 | |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 374,7 | 657,9 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (109,2) | (117,7) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 265,5 | 540,2 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych |
24,2 | 7,7 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 20 | (153,3) | (137,7) |
| Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
20 | (622,4) | (251,3) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zależnych | 20 | 32,1 | 15,0 |
| Wpływy ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach powiązanych | 20 | 339,9 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprzedanych jednostkach zależnych | 20 | (718,5) | - |
| Wpływy ze sprzedaży/rozliczenia aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
30,1 | 15,8 | |
| Wydatki z tytułu rozliczenia aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(11,5) | (22,5) | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 20 | 145,0 | 27,6 |
| Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | (10,0) | (34,6) | |
| Pożyczki udzielone | 20 | (55,3) | (110,4) |
| Pożyczki spłacone | 20 | 68,0 | 83,4 |
| Otrzymane odsetki | 11,1 | 13,9 | |
| Dywidendy otrzymane | 1,5 | 2,1 | |
| Pozostałe przepływy z działalności inwestycyjnej | 6,6 | (10,3) | |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej | (912,5) | (401,3) |
Grupa Asseco Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
| 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
||
|---|---|---|---|
| Nota | (przekształcone) | ||
| (kontynuacja) | mln PLN | mln PLN | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z realizacji programu opcji pracowniczych | 2,8 | 3,8 | |
| Wydatki z tytułu nabycia udziałów niekontrolujących | 20 | (4,4) | (82,2) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | 20 | 330,7 | 89,7 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (14,1) | - | |
| Spłata pożyczek/kredytów | 20 | (210,1) | (161,0) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (21,3) | (21,5) | |
| Zapłacone odsetki | (28,2) | (32,4) | |
| Dywidendy wypłacone przez Jednostkę Dominującą | (249,8) | (249,8) | |
| Dywidendy wypłacone dla udziałowców niekontrolujących | 10 | (112,1) | (138,0) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (306,5) | (591,4) | |
| Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(953,5) | (452,5) | |
| Różnice kursowe netto | (107,2) | (1,8) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto na dzień 1 stycznia | 1 472,1 | 1 488,6 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto na dzień 30 września | 14 | 411,4 | 1 034,3 |
Grupa Kapitałowa Asseco ("Grupa Asseco", "Grupa") to grupa kapitałowa, której jednostką dominującą jest Asseco Poland S.A. ("Jednostka Dominująca", "Spółka", "Emitent") z siedzibą w Rzeszowie przy ul. Olchowej 14.
Spółka została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od dnia 31 sierpnia 1993 roku prowadziła działalność w formie spółki akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000033391 (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220).
W dniu 4 stycznia 2007 roku Emitent dokonał zmiany nazwy z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna oraz adresu siedziby z Warszawa, ul. 17 Stycznia 72a na Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80. W dniu 8 marca 2010 roku Emitent dokonał zmiany adresu siedziby Spółki z Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80 na Rzeszów, ul. Olchowa 14.
Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON 010334578.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Asseco Poland S.A. jest największą spółką informatyczną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka stała się również istotnym graczem na europejskim rynku producentów oprogramowania.
Asseco Poland S.A. jako lider Grupy prowadzi działalność akwizycyjną na rynku krajowym i zagranicznym dążąc do wzmocnienia swojej pozycji w Europie i na świecie. Spółka poszerza spektrum inwestycyjne o spółki informatyczne, mające wzbogacić Asseco Poland o znajomość lokalnych rynków i klientów, jak również dostęp do nowych, unikatowych rozwiązań informatycznych.
Oferta Grupy jest skierowana do sektora finansowego, instytucji publicznych oraz przemysłu, handlu i usług. Grupa posiada bogate portfolio własnych produktów, unikatowe doświadczenie w realizacji najbardziej złożonych projektów informatycznych oraz szeroką bazę klientów, wśród których znaleźć można największe instytucje finansowe, czołowe przedsiębiorstwa, a także jednostki administracji publicznej.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, nieruchomości inwestycyjnych oraz zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy. Wszystkie wymienione pozycje są wyceniane według wartości godziwej.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach PLN.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2017 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 16 marca 2017 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Poniżej przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał profesjonalny osąd kierownictwa. Tym samym w odniesieniu do poniższych obszarów zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości.
W przypadku grupy Formula Systems (1986) Ltd (dalej: grupa Formula) osąd Zarządu Grupy co do kontroli nad podmiotami z tej grupy, w których Jednostka Dominująca posiada mniej niż 50% udział w kapitale zakładowym uległzmianie w porównaniu do osądów opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Asseco za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Miało to związek z transakcjami opisanymi poniżej, które w konsekwencji doprowadziły Zarząd Grupy do konkluzji, że utracono kontrolę nad grupą Formula.
Dnia 3 sierpnia 2017 roku Spółka Asseco Poland S.A. zawarła transakcję sprzedaży 2 356 605 akcji spółki zależnej Formula Systems (1985) Ltd z siedzibą w Tel Awiwie stanowiących 16% udział w kapitale zakładowym i taki sam udział procentowy w głosach na Walnym Zgromadzeniu Formula Systems. W związku z zawarciem transakcji sprzedaży 16% akcji spółki Formula Systems CEO Grupy Formula poinformował Zarząd Asseco Poland S.A. o woli wypowiedzenia pełnomocnictwa udzielonego Spółce dnia 3 listopada 2016 roku dotyczącego upoważnienia do wykonywania prawa głosu przez Asseco Poland z akcji spółki Formula Systems, będących jego własnością. Wypowiedzenie zostało przez Zarząd przyjęte, wskutek czego upoważnienie wygasło z dniem 3 sierpnia 2017 roku. Ponadto w dniu 22 sierpnia 2017 roku została sfinalizowana transakcja sprzedaży 589 151 akcji spółki Formula stanowiących 4% udziału w kapitale zakładowym i taki sam udział procentowy w głosach na Walnym Zgromadzeniu Formula Systems. Po transakcji udział Spółki w kapitale zakładowym Formula Systems wynosił 26,31%.
W konsekwencji opisanych powyżej transakcji sprzedaży pakietu 20% akcji Zarząd Jednostki Dominującej uznał, że kontrola nad Formula Systems (1985) Ltd. została utracona. Utrata kontroli nad Formula Systems oznacza, że jednocześnie utracono także kontrolę nad wszystkimi spółkami zależnymi od Formula Systems, w tym w szczególności spółkami: Sapiens International Corporation NV, Magic Software Enterprises Ltd oraz Matrix IT Ltd.
W związku z tym dane finansowe Grupy Formula Systems zostały skonsolidowane metodą pełną za okres 7 miesięcy 2017 roku, a w kolejnych dwóch miesiącach trzeciego kwartału 2017 roku zostały ujęte metodą praw własności.
Szczegółowy opis wyniku na utracie kontroli oraz bilansowych konsekwencji utraty kontroli został zamieszczony w punkcie 5 not objaśniających do niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Jednocześnie nie uległ zmianie osąd Zarządu Grupy co do kontroli nad innymi podmiotami, w których Jednostka Dominująca posiada mniej niż 50% udziałów w kapitale zakładowym. Oznacza to, że Jednostka Dominująca nadal kontroluje spółkę Asseco Business Solutions S.A. (dalej: ABS), w której posiada mniej niż 50% akcji.
W przypadku spółki Asseco Business Solutions S.A. decyzja o istnieniu kontroli w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku zgodnie z MSSF 10 została podjęta w oparciu o następujące czynniki:
Asseco sprawuje efektywną kontrolę nad spółką ABS.
Biorąc pod uwagę powyższe, pomimo braku bezwzględnej większości w kapitale zakładowym spółki Asseco Business Solutions, Grupa Asseco może wpływać na kierunki rozwoju oraz bieżące działania operacyjne spółki.
Ponadto, Grupa przeprowadziła analizę swoich relacji z podmiotami powiązanymi przez kadrę zarządzającą i doszła do wniosku, że zgodnie z MSSF 10, sprawuje kontrolę nad spółkami Asseco Resovia S.A. oraz Gdyński Klub Koszykówki Arka S.A. Następujące czynniki miały wpływ na niniejszą decyzję:
Tym samym w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane finansowe spółek: Asseco Business Solutions, Asseco Resovia oraz Arka Gdynia zostały ujęte metodą nabycia i były konsolidowane metodą pełną przez okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku.
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Jednostkę Dominującą znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 16 marca 2017 roku.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku, za wyjątkiem standardów lub zmian standardów, które weszły w życie po 1 stycznia 2017 roku.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
(opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,
Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską
Standard został opublikowany 28 maja 2014 roku i będzie obowiązywać dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 lub później. Standard został przyjęty przez Unię Europejską 22 września 2016 roku.
Według standardu, przychody powinny być rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje, że będzie uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług, natomiast moment rozpoznania przychodów powinien w najlepszy możliwy sposób odzwierciedlać przekazywanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Nowy standard zastąpi wszystkie obecne regulacje dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF, w tym przede wszystkim MSR 18 Przychody oraz MSR 11 Umowy o usługę budowlaną. Zastosowanie omawianego standardu wymagane jest dla wszystkich spółek sporządzających sprawozdania finansowe zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Grupa Asseco planuje wdrożyć nowy standard zgodnie z wymaganą datą wejścia w życie, dlatego po raz pierwszy standard zostanie zastosowany w sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy rozpoczynający się 1 stycznia 2018 roku. Grupa jest w trakcie analizy wpływu nowych zasad opisanych w MSSF 15 na sprawozdanie finansowe. Zgodnie z wymogami przepisów przejściowych zamieszczonych w standardzie dopuszczalne są dwie metody prezentacji danych porównywalnych:
a) podejście retrospektywne dla każdego wcześniejszego okresu sprawozdawczego prezentowanego zgodnie z MSR 8, albo
b) podejście retrospektywne z łącznym efektem pierwszego zastosowania nowego standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania.
Podejście opisane w punkcie b) powyżej będzie skutkowało ujęciem w sprawozdaniu finansowym za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się po 1 stycznia 2018 roku korekty salda początkowego zysków zatrzymanych. Grupa najprawdopodobniej wybierze podejście opisane w punkcie b.
W lipcu 2014 roku, IASB opublikowała ostateczną wersję MSSF 9 Instrumenty finansowe. Standard ten zastępuje dotychczasowy standard MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz wszystkie wcześniejsze wersje MSSF 9. MSSF 9 łączy w sobie wszystkie trzy aspekty rachunkowości instrumentów finansowych: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. MSSF 9 będzie obowiązywał dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
Dla tego standardu, z wyłączeniem rachunkowości zabezpieczeń, obowiązkowe jest zastosowanie retrospektywne, natomiast nie wymagane jest przedstawienie danych porównywalnych. Dla rachunkowości zabezpieczeń wymagane jest podejście prospektywne z pewnymi nielicznymi wyjątkami. Asseco Poland planuje stosować nowy standard od daty wejścia w życie.
W MSSF 9 zawiera nowe wymagania oraz wytyczne dotyczące klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych oraz modyfikuje ujmowanie transakcji zabezpieczających. Biorąc pod uwagę naturę transakcji wykonywanych przez spółki z Grupy Asseco, nie oczekuje się poważnych zmian. MSSF 9 zawiera także nowy model utraty wartości, oparty na oczekiwanych, a nie poniesionych stratach kredytowych. Dla Grupy Asseco może to oznaczać utratę wartości należności niewymagalnych z powodu ich niepewnego charakteru, natomiast, aby ocenić zakres potencjalnych zmian spółki z Grupy będą musiały przeprowadzić bardziej szczegółową analizę.
Zarząd Jednostki Dominującej szacuje, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, ale na dzień bilansowy analiza wpływu nie została jeszcze zakończona.
W ramach swojej działalności spółka ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, który obecnie ujmowany jest jako leasing operacyjny. Wpływ MSSF 16 skutkować będzie ujęciem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu umów leasingowych.
Na dzień zatwierdzania sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia standardu MSSF 16 Leasing na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości w odniesieniu do jej działalności lub jej wyników finansowych.
Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
7. Zmiany stosowanych zasad prezentacji
W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych zmian w stosowanych zasadach prezentacji.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego.
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały dokonane następujące zmiany danych porównywalnych:
W okresie 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku Grupa zakończyła proces alokacji ceny nabycia spółki Programa Logistics Systems Ltd (spółka z grupy Matrix IT), Roshtov Software Industries Ltd. oraz Twingo Ltd (spółki z grupy Magic), a także 4Sight Business Intelligence Inc. i Maximum Processing Inc. (spółki z grupy Sapiens).
W wyniku tego procesu zmianie uległy niektóre pozycje aktywów i zobowiązań na dzień 30 września 2016 roku oraz niektóre pozycje rachunku zysków i strat za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku, co wiązało się z koniecznością przekształcenia tych danych. Szczegółowe informacje o nabytych aktywach zostały przedstawione w punkcie 8 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w punkcie 11 not objaśniających skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku.
W tabelach na kolejnej stronie zaprezentowano wpływ powyższych zmian na dane porównywalne.
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Asseco zostały skorygowane dane porównywalne ze względu na fakt, iż spółka zależna wchodząca w skład Grupy Formula Systems - Matrix IT dokonała retrospektywnej korekty danych finansowych dotyczących wyceny opcji put przyznanej udziałowcom niekontrolującym swojej spółki zależnej - Matrix BI. W ramach korekty na dzień 30 września 2016 roku dokonano wyceny zobowiązania z tytułu opcji put na łączną kwotę 19,1 mln PLN oraz skorygowano kapitały przynależne Akcjonariuszom Jednostki Dominującej o kwotę -3,1 mln PLN oraz kapitałów przynależnych udziałowcom niekontrolującym o kwotę -16,0 mln PLN.
Efekty korekty danych zostały zaprezentowane w tabelach na kolejnej stronie.
| Przekształcenie danych porównywalnych na dzień 30 września 2016 roku |
30 września 2016 roku |
Zakończenie procesu alokacji ceny nabycia |
Zmiany w spółkach zależnych |
30 września 2016 roku (przekształcone) |
|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Aktywa trwałe | 8 104,5 | (2,3) | - | 8 102,2 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 781,9 | - | - | 781,9 |
| Wartości niematerialne | 1 085,2 | 0,8 | - | 1 086,0 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 24,5 | - | - | 24,5 |
| Wartość firmy | 5 695,6 | (3,1) | - | 5 692,5 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 114,3 | - | - | 114,3 |
| Należności długoterminowe | 57,6 | - | - | 57,6 |
| Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 89,7 | - | - | 89,7 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 216,1 | - | - | 216,1 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 39,6 | - | - | 39,6 |
| Aktywa obrotowe | 3 658,9 | - | - | 3 658,9 |
| SUMA AKTYWÓW | 11 763,4 | (2,3) | - | 11 761,1 |
| Przekształcenie danych porównywalnych na dzień 30 września 2016 roku |
30 września 2016 roku |
Zakończenie procesu alokacji ceny nabycia |
Zmiany w spółkach zależnych |
30 września 2016 roku (przekształcone) |
|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Kapitał własny ogółem | 8 460,3 | - | (19,1) | 8 441,2 |
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) |
5 388,2 | - | (3,1) | 5 385,1 |
| Udziały niekontrolujące | 3 072,1 | - | (16,0) | 3 056,1 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 217,5 | (2,3) | 19,1 | 1 234,3 |
| Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe |
636,2 | - | - | 636,2 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
77,9 | - | - | 77,9 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 179,2 | (2,0) | 19,1 | 196,3 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 174,0 | (0,3) | 173,7 | |
| Długoterminowe rezerwy | 80,2 | - | - | 80,2 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów |
51,9 | - | - | 51,9 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 18,1 | - | - | 18,1 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 085,6 | - | - | 2 085,6 |
| SUMA ZOBOWIĄZAŃ | 3 303,1 | (2,3) | 19,1 | 3 319,9 |
| SUMA PASYWÓW | 11 763,4 | (2,3) | - | 11 761,1 |
Przekształcenie rachunku zysków i strat za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku zostało zaprezentowane w tabeli poniżej:
| Przekształcenie danych porównywalnych dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat |
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku |
Zakończenie procesu alokacji ceny nabycia |
Zmiany w spółkach zależnych |
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku (przekształcone) |
|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Przychody ze sprzedaży | 5 672,9 | - | - | 5 672,9 |
| Koszt własny sprzedaży | (4 316,6) | - | - | (4 316,6) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 1 356,3 | - | - | 1 356,3 |
| Koszty sprzedaży | (349,3) | - | - | (349,3) |
| Koszty ogólnego zarządu | (441,1) | - | - | (441,1) |
| Zysk netto ze sprzedaży | 565,9 | - | - | 565,9 |
| Poz. przychody operacyjne | 34,2 | - | - | 34,2 |
| Poz. koszty operacyjne | (33,7) | - | - | (33,7) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 566,4 | - | - | 566,4 |
| Przychody finansowe | 24,3 | - | - | 24,3 |
| Koszty finansowe | (67,7) | - | (2,1) | (69,8) |
| Zysk przed opodatkowaniem i udziałem w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
523,0 | - | (2,1) | 520,9 |
| Podatek dochodowy | (127,3) | - | - | (127,3) |
| Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
3,6 | - | - | 3,6 |
| Zysk za okres sprawozdawczy | 399,3 | - | (2,1) | 397,2 |
| w tym przypisany: | - | |||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 224,6 | - | (0,1) | 224,5 |
| Udziałowcom niekontrolującym | 174,7 | - | (2,0) | 172,7 |
Poniższy graf przedstawia strukturę organizacyjną Grupy Asseco na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym:
1) Asseco Poland S.A. posiada 60,3% w Asseco Enterprise Solutions, a.s, a pozostałe 39,7% jest własnością Asseco Central Europe, a.s. Asseco Central Europe, a.s. sprawuje bezpośrednią kontrolę nad Asseco Enterprise Solutions, a.s
B. Struktura Grupy Kapitałowej Asseco South Eastern Europe
100/100 udział w głosach/udział w kapitale na dzień 30 września 2017 roku (w procentach) (100/100) udział w głosach/udział w kapitale na dzień 31 grudnia 2016 roku (w procentach)
| jednostka zależna |
|---|
| jednostka stowarzyszona |
Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 27
100/100 (100/100) * spółka w likwidacji
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Grupy:
W dniu 2 stycznia 2017 roku Sąd Rejonowy w Gdańsku dokonał wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego połączenia spółki Asseco Data Systems S.A. ze spółkami CTPartners S.A. oraz Sigilogic Sp. z o.o. Transakcja ta pozostała bez wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Asseco.
Dnia 10 marca 2017 roku Asseco Poland S.A. podpisało umowę zbycia 51 akcji spółki R-Style Softlab Joint Stock Company, stanowiących 51% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki R-Style. Cena z umowy wynosiła 71,0 mln PLN, a jej płatność nastąpi w terminie do 60 miesięcy od daty zawarcia transakcji.
Umowa sprzedaży zawiera opcje put i call, a cena sprzedaży została zabezpieczona przez ustanowienie zastawu na akcjach każdego kupującego. Maksymalny okres prawa do skorzystania z opcji put to 5 lat licząc od dnia 1 stycznia 2018 roku, a okres prawa do skorzystania z opcji call rozpoczyna się 2 lata po dacie sprzedaży i trwa do 5 lat od dnia zawarcia umowy sprzedaży.
W wyniku opisanej transakcji sprzedaży w skonsolidowanym wyniku Grupy została ujęta kwota 0,1 mln PLN na poziomie wyniku brutto.
Dnia 20 marca 2017 roku spółka Asseco Poland S.A. podpisała umowę zbycia 1 390 535 szt. akcji spółki Asseco Central Europe a.s., stanowiących 6,51% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki Asseco Central Europe a.s. Wartość transakcji wynosiła 32,8 mln PLN, a płatność nastąpi w 8 rocznych ratach, z których pierwsze dwie raty zostały opłacone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania. Przeniesienie akcji nastąpiło w dniu 29 marca 2017 roku.
Umowa została zawarta, pośrednio lub bezpośrednio, z pięcioma menedżerami Grupy Kapitałowej Asseco Central Europe a.s., z czego jedna umowa została zawarta bezpośrednio z osobą fizyczną, a cztery umowy z podmiotami, nad którymi menedżerowie lub osoby z nimi powiązane sprawują bezpośrednią kontrolę.
Transakcja ta nie miała istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy, natomiast jej wpływ na kapitał własny Grupy wyniósł 1,1 mln PLN i został ujęty w pozycji "Transakcje na udziałach niekontrolujących".
Dnia 23 czerwca 2017 roku spółka Asseco Poland S.A. podpisała umowę sprzedaży 2 221 356 szt. akcji spółki Asseco South Eastern Europe S.A. stanowiących 4,28% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki. Wartość transakcji wynosiła 24,2 mln PLN, a płatność nastąpi w 8 rocznych ratach.
Umowa sprzedaży zawiera opcje put i call, a cena sprzedaży została zabezpieczona przez ustanowienie zastawu na akcjach każdego kupującego. Umowy zostały zawarte, pośrednio lub bezpośrednio, z dwudziestoma dwoma menedżerami Grupy Kapitałowej Asseco South Eastern Europe S.A., z czego osiemnaście umów zostało zawartych bezpośrednio z osobami fizycznymi, a cztery umowy z podmiotami, nad którymi menedżerowie lub osoby z nimi powiązane sprawują bezpośrednią kontrolę.
Transakcja ta nie miała istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy, natomiast jej wpływ na kapitał własny Grupy wyniósł -6,6 mln PLN i został ujęty w pozycji "Transakcje na udziałach niekontrolujących".
W dniu 14 czerwca 2017 roku nastąpiło rozliczenie transakcji zawartych w ramach wezwania do sprzedaży akcji Macrologic S.A. ogłoszonego przez Asseco Business Solutions S.A. w dniu 11 kwietnia 2017 roku. Po rozliczeniu wezwania Asseco Business Solutions posiadało 1 667 603 akcje Macrologic S.A. stanowiące 88,29% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki Macrologic S.A. Ponadto Macrologic S.A. posiada 159 436 akcji własnych, co stanowi ok. 8,44% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki Macrologic S.A. Cena akcji z wezwania wynosiła 59 PLN za jedną akcję. Całkowita wartość transakcji wyniosła 98,4 mln PLN.
W dniu 24 lipca 2017 roku Asseco Business Solutions nabyło kolejne 3,27 % akcji spółki Macrologic w wyniku rozliczenia transakcji przymusowego wykupu akcji.
W efekcie Asseco Business Solutions S.A. posiada 1 729 283 akcje Macrologic S.A. stanowiące 91,56% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki Macrologic S.A. Pozostałe 8,44% akcji spółki Macrologic S.A. stanowią akcje własne Macrologic S.A., Co oznacza, że po rozliczeniu transakcji przymusowego wykupu efektywny udział Asseco Business Solutions S.A. W nabytym podmiocie wynosi 100%.
Szczegóły nabycia zaprezentowane są w nocie 8 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W dniu 12 maja 2017 roku spółka Podkarpacki Fundusz Nieruchomości Sp. z o.o. zakupiła 36,78 % akcji spółki Gdyński Klub Koszykówki Arka S.A.
W dniu 23 czerwca 2017 roku nastąpiła zmiana ilości posiadanych udziałów przez R-Style Softlab JSC w spółce zależnej R-Style Softlab Kiev z 99% na 100%.
W dniu 3 sierpnia 2017 roku Asseco Poland S.A. sprzedało 16% udziałów w kapitale zakładowym spółki Formula Systems (1985) Ltd. Po transakcji udział Spółki wynosi 30,33% Umowy zostały zawarte z 11 izraelskimi instytucjami finansowymi. Łączna wartość transakcji wyniosła ok. 292,6 mln NIS i cena została w pełni otrzymana przez Asseco Poland.
W dniu 22 sierpnia 2017 roku Asseco Poland S.A. sprzedało kolejne 4% udziałów w kapitale zakładowym spółki Formula Systems (1985). Po transakcji udział Spółki wynosił 26,33%. Umowa została zawarta z podmiotem kontrolowanym przez CEO spółki Formula Systems. Łączna wartość transakcji wyniosła ok. 73,1 mln NIS.
Zgodnie z umową płatność za 4% udziałów została określona w następujący sposób:
a) 50% wartości, tj. 36,6 mln NIS, zostało zapłacone i rozliczone w ciągu jednego dnia roboczego od dnia zawarcia transakcji,
b) pozostałe 50% wartości wraz z należnymi odsetkami zostanie zapłacone w terminie do 5 lat od dnia zawarcia transakcji.
Szczegóły i skutki tych transakcji zostały opisane w punkcie 5 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 14 sierpnia 2017 roku Zgromadzenie Wspólników spółki Asseco Spain S.A. zatwierdziło połączenie spółek Asseco Spain S.A. (spółka przejmująca) ze spółką Random Centro de Informatica, S.A.U. (spółka przejmowana). Efektywna data połączenia to 1 stycznia 2017 roku. Transakcja nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Asseco.
W dniu 31 sierpnia 2017 Asseco Lietuva UAB nabyła 100% akcji w spółce Saikas UAB (z siedzibą w Wilnie, Litwa).
W dniu 18 stycznia 2017 roku została zarejestrowana nowa spółka Exe Magyarorszag Zrt. Słowacka spółka exe, a.s objęła 100% udziałów w nowo powstałej spółce.
W dniu 1 kwietnia 2017 roku spółka Mjthos GmbH została połączona ze spółką Asseco Solutions AG Niemcy. Transakcja ta pozostała bez wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Asseco.
W dniu 1 lipca 2017 roku nastąpiło w Asseco Enterprise Solutions a.s. podwyższenie kapitału poprzez wniesienie przez Asseco Central Europe, a.s. z siedzibą na Słowacji aportu akcji spółki Asseco Solutions a.s. z siedzibą na Słowacji oraz spółki Asseco Solutions AG, z siedzibą w Niemczech. W wyniku tej transakcji bezpośredni udział Asseco Poland S.A. w spółce Asseco Enterprise Solutions a.s. spadł do poziomu 60,3%, a bezpośredni udział Asseco Central Europe, a.s. w Asseco Enterprise Solutions a.s. osiągnął poziom 39,7%. Ze względu na zapisy w statucie spółki Asseco Enterprise Solutions a.s. bezpośrednią kontrolę nad nią sprawuje Asseco Central Europe, natomiast Asseco Poland kontroluje Asseco Enterprise Solutions pośrednio przez Grupę ACE.
W dniu 20 stycznia 2017 roku zostało zarejestrowane połączenie spółki ASEE Serbia ze spółką EMS d o.o. Powyższe połączenie pozostaje bez wpływu na skonsolidowane sprawozdanie Grupy.
W dniu 26 maja 2017 spółka ASEE Serbia zakupiła dodatkowe 7,49% akcji w spółce Chip Card. Obecnie spółka ASEE Serbia posiada 92,51%. Wartość transakcji wynosiła 163 tys. EUR.
W dniu 19 września 2017 roku zarejestrowane zostało wydzielenie z Asseco SEE d.o.o. (ASEE Chorwacja) nowej spółki Payten d.o.o. (Payten Chorwacja). Wyodrębniony nowy podmiot skupia działalność w obszarze płatności.
Wydzielenie nowej spółki w Chorwacji jest elementem szerszego procesu formalnego wyodrębnienia usług płatniczych do niezależnej struktury organizacyjnej.
Wydzielenie Payten Chorwacja nie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
W dniu 3 stycznia 2017 roku spółka Formula Systems (1985) Ltd. efektywnie nabyła spółkę specjalizującą się w produkcji oprogramowania do rozliczania wynagrodzeń na rynku izraelskim – Michpal MicroComputers (1983) Ltd. Cena transakcyjna wynosiła ok. 22,1 mln USD. Nabyta spółka ma silną pozycję na rynku i stabilną bazę klientów składającą się z ok. 8 tysięcy podmiotów. Spółka zatrudnia 42 pracowników. Szczegóły nabycia zaprezentowane są w nocie 8 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W dniu 20 lutego 2017 roku została zarejestrowana nowa spółka Nimbos Technologies Ltd z siedzibą w Izraelu. Spółka Infinity Labs R&D Ltd objęła 100% udziałów w nowo powstałej spółce.
W dniu 1 czerwca 2017 roku 30% udziałów spółki Cyber box Ltd zostało przeniesione na spółkę Matrix IT E.R.P Solutions Ltd. W wyniku tej transakcji, spółka Matrix IT E.R.P. Solutions Ltd posiada 100% udziałów spółki Cyber box Ltd.
W dniu 21 sierpnia 2017 roku nastąpiło połączenie spółki Mediatech College John Bryce Ltd ze spółką John Bryce Training Ltd (spółka przejmująca).
W dniu 21 sierpnia 2017 roku nastąpiło połączenie spółek: Effect Advanced Solutions Ltd., Netwise Applications Ltd. oraz Tiltan Systems Engineering Ltd ze spółką Matrix IT Systems Ltd. (spółka przejmująca).
Spółka CommIT Embedded Ltd zawarła w dniu 15 lutego 2017 roku umowę nabycia spółki Skysoft Solutions Ltd, z siedzibą w Izraelu. Skysoft Solutions oferuje usługi w zakresie rozwoju aplikacji, analiz biznesowych i edukacji.
Sapiens International Corporation zawarł w dniu 28 lutego 2017 roku ostateczną umowę nabycia spółki StoneRiver Inc, z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, za cenę 101,4 mln USD. StoneRiver oferuje szeroką gamę rozwiązań i usług dla branży ubezpieczeniowej w Ameryce Północnej w liniach biznesowych ubezpieczeń, zarówno majątkowych i osobowych, jak i na życie. Bogata oferta rozwiązań StoneRiver uzupełnia istniejące produkty spółek z grupy Sapiens i pozwoli Sapiens przyspieszyć rozwój na rynku amerykańskim i światowym. StoneRiver świadczy obecnie usługi dla ponad 200 amerykańskich klientów ubezpieczeniowych oraz ma zespół około 500 specjalistów ubezpieczeniowych.
Szczegóły nabycia zaprezentowane są w nocie 8 do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W dniu 1 kwietnia 2017 spółka Sapiens Technologies (1982) Ltd. kupiła spółkę Sapiens Deutschland GmbH od Sapiens International Corporation B.V.
W dniu 30 września 2017 nastąpiła zmiana udziałów w spółce Sapiens Software Solutions (Decision) Ltd. z 94,25% na 92,9%.
W dniu 9 sierpnia spółka R-Style Softlab South LLC z siedzibą na Ukrainie (spółka zależna od spółki R-Style Softlab JSC) została zlikwidowana.
Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
W Grupie Asseco wyodrębnia się następujące segmenty sprawozdawcze (segment sprawozdawczy, to taki segment operacyjny, dla którego MSSF 8 wymaga dokonania ujawnień):
Rynek polski – segment obejmujący podmioty osiągające przychody głównie na rynku krajowym, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Jednostki Dominującej jako główny organ decyzyjny. W skład tego segmentu wchodzą między innymi następujące podmioty: Asseco Poland, Asseco Business Solutions, Asseco Data Systems, DahliaMatic, Macrologic, Asseco Enterprise Solutions, SKG, ZUI Novum, Asseco Software Nigeria oraz Gladstone Consulting. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających w sektorze instytucji finansowych, przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych.
Rynek południowo-wschodniej Europy – segment obejmuje spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach: serbskim, rumuńskim, chorwackim, macedońskim oraz tureckim. Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez zarząd spółki Asseco South Eastern Europe. Skład segmentu jest tożsamy ze składem grupy Asseco South Eastern Europe. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających przede wszystkim w sektorze instytucji finansowych.
Rynek środkowoeuropejski – segment obejmuje spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach słowackim, czeskim, węgierskim oraz niemieckim. Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez zarząd spółki Asseco Central Europe. Skład segmentu jest tożsamy ze składem grupy Asseco Central Europe. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. Grupa oferuje kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających w sektorze instytucji finansowych, przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych.
Rynek izraelski – segment obejmuje spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach Ameryki Północnej, Japonii oraz Bliskiego Wschodu, Europy i Afryki (region EMEA). Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez zarząd spółki Formula Systems, stąd skład segmentu jest tożsamy z grupą Formula Systems. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland.
W związku z faktem utraty kontroli nad Grupą Formula, którą opisano w punkcie 4 Podstaw Sporządzenia Sprawozdania Finansowego w poniższej tabeli został ujęty skutek konsolidacji wyników Grupy za 7 miesięcy 2017 roku dokonanej metodą pełną oraz wynik skonsolidowany przez Grupę Asseco za 2 kolejne miesiące trzeciego kwartału 2017 roku metodą praw własności. W linii zysk/strata netto segmentu przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej ujęto dodatkowo wynik na utracie kontroli nad Grupą Formula w kwocie 324,3 mln PLN.
Rynek zachodnioeuropejski – segment obejmujący spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach krajów Europy Zachodniej, tj. hiszpańskim, portugalskim oraz duńskim. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. W skład tego segmentu wchodzą następujące podmioty: Grupa Asseco Spain, Grupa Necomplus, Grupa Exictos, Asseco Danmark, Peak Consulting, Sintagma oraz Asseco Lietuva.
Rynek wschodnioeuropejski – segment obejmujący spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach krajów Europy Wschodniej: R-Style Softlab (od dnia 1 marca 2017 roku konsolidowany metodą praw własności), Asseco Georgia oraz Asseco Kazakhstan.
Przychody od żadnego z klientów Grupy nie przekraczały 10% przychodów ze sprzedaży wypracowanych przez Grupę w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 wrzesień 2017 roku.
| 9 miesięcy do 30 września 2017 |
Rynek polski | Rynek środkowoeurop. |
Rynek południowo wschodniej Europy |
Rynek izraelski | Rynek zachodnioeurop. |
Rynek wschodnioeurop. |
Eliminacje | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 1 083,5 | 537,8 | 410,2 | 2 915,0 | 448,2 | 8,8 | 5 403,5 | |
| Sprzedaż pomiędzy segmentami | 4,0 | 1,2 | 0,4 | 20,1 | 2,6 | 0,1 | (28,4) | - |
| Zysk/strata netto z działalności operacyjnej segmentu |
148,2 | 45,7 | 44,1 | 156,1 | 35,8 | (3,1) | (0,4) | 426,4 |
| Przychody z tytułu odsetek 1 | 3,6 | 0,8 | 1,2 | 2,3 | 2,8 | 0,1 | - | 10,8 |
| Koszty z tytułu odsetek 2 | (7,4) | (0,2) | (0,7) | (21,1) | (0,2) | - | - | (29,6) |
| Podatek dochodowy | (25,7) | (12,9) | (8,3) | (71,7) | (7,5) | 14,3 | - | (111,8) |
| Pozycje niepieniężne: | ||||||||
| Amortyzacja (działalność kontynuowana; dz.operacyjna i poz.operacyjna) |
(68,9) | (14,3) | (29,6) | (92,9) | (10,7) | (1,1) | 2,6 | (214,9) |
| Odpis z tytułu utraty wartości aktywów segmentu, w tym: |
(1,2) | 0,8 | (2,5) | (2,9) | (17,0) | (3,1) | - | (25,9) |
| odpis wartości firmy | (0,9) | - | - | - | (16,1) | (3,1) | - | (20,1) |
| odpis netto aktywów operacyjnych | (0,3) | 0,8 | (2,5) | (2,9) | (0,9) | - | - | (5,8) |
| Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
(1,4) | 0,7 | - | 4,4 | - | 4 (40,9) |
- | (37,2) |
| Zysk/strata netto segmentu przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
83,6 | 39,2 | 19,5 | 331,9 | 0,4 | (72,9) | 0,2 | 401,9 |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej 3 | 108,5 | (3,4) | 45,6 | 191,4 | 35,3 | (3,0) | 0,3 | 374,7 |
| Wartość firmy | 2 580,8 | 437,5 | 518,4 | - | 132,5 | - | - | 3 669,2 |
1 Przychody odsetkowe od pożyczek udzielonych, papierów dłużnych, leasingu finansowego, należności handlowych oraz depozytów bankowych
2 Koszty odsetkowe od kredytów, pożyczek, papierów dłużnych, leasingu finansowego oraz zobowiązań handlowych
3 Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zapłaconym podatkiem dochodowym
4 W kwocie(40,9) mln PLN ujęto odpis z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji w spółkę stowarzyszoną R-Style Softlab w kwocie (38,8) mln PLN
| 9 miesięcy do 30 września 2016 | Rynek polski | Rynek środkowoeurop. |
Rynek południowo wschodniej Europy |
Rynek izraelski | Rynek zachodnioeurop. |
Rynek wschodnioeurop. |
Eliminacje | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (przekształcone) | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 1 201,8 | 484,5 | 390,7 | 3 132,8 | 417,2 | 45,9 | - | 5 672,9 |
| Sprzedaż pomiędzy segmentami | 7,4 | 0,9 | 0,5 | 34,3 | 0,1 | - | (43,2) | - |
| Zysk/strata netto z działalności operacyjnej segmentu |
201,2 | 40,4 | 34,9 | 248,1 | 46,5 | (4,7) | - | 566,4 |
| Przychody z tytułu odsetek 1 | 2,2 | 0,8 | 0,9 | 5,2 | 3,1 | 0,5 | (0,1) | 12,6 |
| Koszty z tytułu odsetek 2 | (9,2) | (0,1) | (0,7) | (22,6) | (1,0) | - | 0,1 | (33,5) |
| Podatek dochodowy | (38,5) | (11,6) | (5,1) | (61,2) | (11,9) | 1,2 | (0,2) | (127,3) |
| Pozycje niepieniężne: | ||||||||
| Amortyzacja (działalność kontynuowana; dz.operacyjna i poz.operacyjna) |
(68,4) | (13,5) | (27,2) | (97,1) | (12,0) | (4,3) | 2,5 | (220,0) |
| Odpis z tytułu utraty wartości aktywów | 5,4 | (1,5) | (2,2) | 1,7 | 10,8 | - | - | 14,2 |
| segmentu, w tym: | ||||||||
| odpis netto aktywów operacyjnych | 5,4 | (1,5) | (2,2) | 1,7 | 10,8 | - | - | 14,2 |
| Udział w wynikach jednostek | ||||||||
| stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
- | 0,1 | 0,5 | 3,0 | - | - | - | 3,6 |
| Zysk/strata netto segmentu przypisany | 133,5 | 29,5 | 15,5 | 26,0 | 23,4 | (2,8) | (0,6) | 224,5 |
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | ||||||||
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej 3 | 204,8 | 6,4 | 30,6 | 337,9 | 80,6 | (6,0) | 3,6 | 657,9 |
| Wartość firmy | 2 547,1 | 430,3 | 520,2 | 2 043,5 | 148,0 | 3,4 | - | 5 692,5 |
1 Przychody odsetkowe od pożyczek udzielonych, papierów dłużnych, leasingu finansowego, należności handlowych oraz depozytów bankowych
2 Koszty odsetkowe od kredytów, pożyczek, papierów dłużnych, leasingu finansowego oraz zobowiązań handlowych
3 Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zapłaconym podatkiem dochodowym
Przychody operacyjne i koszty działalności operacyjnej w okresach 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco:
| 3 miesiące do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2017 |
3 miesiące do 30 września 2016 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Przychody ze sprzedaży według rodzaju | ||||
| Oprogramowanie i usługi własne | 972,3 | 4 363,7 | 1 554,6 | 4 574,3 |
| Oprogramowanie i usługi obce | 109,2 | 430,7 | 140,2 | 462,2 |
| Sprzęt i infrastruktura | 159,0 | 606,5 | 205,6 | 632,1 |
| Pozostała sprzedaż | 1,0 | 2,6 | 1,9 | 4,3 |
| Razem | 1 241,5 | 5 403,5 | 1 902,3 | 5 672,9 |
| Przychody ze sprzedaży według sektorów | ||||
| Bankowość i finanse | 498,0 | 2 110,5 | 752,2 | 2 215,5 |
| Przedsiębiorstwa | 449,3 | 2 141,2 | 706,6 | 2 238,4 |
| Instytucje Publiczne | 294,2 | 1 151,8 | 443,5 | 1 219,0 |
| Razem | 1 241,5 | 5 403,5 | 1 902,3 | 5 672,9 |
| Koszty działalności operacyjnej | ||||
| Wartość odsprzedanych towarów i usług obcych | (243,9) | (902,6) | (290,1) | (930,3) |
| Świadczenia na rzecz pracowników | (550,6) | (2 695,4) | (937,0) | (2 790,3) |
| Amortyzacja* | (53,3) | (211,1) | (72,8) | (216,2) |
| Usługi obce | (170,5) | (723,6) | (252,6) | (738,0) |
| Pozostałe | (104,1) | (436,2) | (145,3) | (432,2) |
| Razem | (1 122,4) | (4 968,9) | (1 697,8) | (5 107,0) |
| Koszt własny sprzedaży | (949,9) | (4 237,2) | (1 433,0) | (4 316,6) |
| Koszty sprzedaży | (70,5) | (318,7) | (118,1) | (349,3) |
| Koszty ogólnego zarządu | (102,0) | (413,0) | (146,7) | (441,1) |
| Razem | (1 122,4) | (4 968,9) | (1 697,8) | (5 107,0) |
*ponadto amortyzacja w wysokości 3,8 mln PLN za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 rok oraz w wysokości 3,8 mln PLN za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku została ujęta w pozostałej działalności operacyjnej.
Na spadek prezentowanych w tabeli powyżej wartości w ujęciu okres do okresu najistotniejszy wpływ miał fakt utraty kontroli nad Grupą Formula, w konsekwencji którego w przychodach i kosztach Grupy zaprezentowanych powyżej są ujęte wyłącznie wartości pochodzące z Grupy Formula za 7 miesięcy 2017 roku.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku pozostałe koszty działalności operacyjnej obejmowały przede wszystkim koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych w wysokości 292,7 mln PLN oraz koszty podróży służbowych w wysokości 64,0 mln PLN. W okresie porównywalnym pozostałe koszty operacyjne zawierały głównie koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych w wysokości 311,0 mln PLN oraz koszty podróży służbowych w wysokości 73,1 mln PLN.
W ramach realizowanych umów z klientami, Grupa realizuje m.in szereg kontraktów dotyczących outsourcingu procesów w obszarze płatności. Szacunki dotyczące łącznych przyszłych minimalnych przychodów (opłat wnoszonych przez klientów) z tytułu tych umów wynoszą:
| 3 miesiące do 30 września 2017 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2017 mln PLN |
3 miesiące do 30 września 2016 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2016 mln PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia | (468,9) | (2 254,2) | (811,1) | (2 336,8) |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | (42,5) | (171,5) | (59,7) | (173,1) |
| Koszty świadczeń emerytalnych | (33,2) | (191,8) | (59,2) | (210,1) |
| Koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrumentów kapitałowych |
(1,6) | (9,5) | (4,2) | (13,5) |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | (4,4) | (68,4) | (2,8) | (56,8) |
| Koszty świadczeń pracowniczych ogółem | (550,6) | (2 695,4) | (937,0) | (2 790,3) |
Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym w etatach pobierających wynagrodzenie, tj. zatrudnienie w etatach skorygowane (pomniejszone) o etaty, za które spółki Grupy nie wypłacają wynagrodzenia (np. urlop bezpłatny, urlop macierzyński, inne), z wyłączeniem spółek, których wyniki ujmowane są w pozostałej działalności operacyjnej lub w działalności zaniechanej, natomiast z uwzględnieniem spółek, które dołączyły do Grupy w trakcie okresu sprawozdawczego (skalkulowane proporcjonalnie do okresu ich konsolidacji), wynosi 18 996 osób; w okresie porównywalnym wyniosło 20 780 osób.
Koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrumentów kapitałowych dotyczą programów, jakie zostały przyznane pracownikom i członkom kierownictwa spółek z grupy Formula Systems. Koszt z tytułu tych programów wyniósł w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku 9,5 mln PLN, a w okresie porównywalnym 13,5 mln PLN.
| 3 miesiące do 30 września 2017 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2017 mln PLN |
3 miesiące do 30 września 2016 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2016 mln PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Program dla kadry zarządzającej spółki Formula Systems | (0,2) | (1,2) | (0,8) | (2,3) |
| Program dla kadry zarządzającej i pracowników grupy Matrix IT |
(0,2) | (2,9) | (1,5) | (4,4) |
| Program dla kadry zarządzającej i pracowników grupy Magic Software Enterprises |
- | (0,1) | (0,1) | (0,5) |
| Program dla kadry zarządzającej i pracowników grupy Sapiens International Corporation |
(0,6) | (4,7) | (1,8) | (6,3) |
| Program dla kadry zarządzającej i pracowników grupy ASEE | (0,6) | (0,6) | - | - |
| Razem koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrumentów kapitałowych |
(1,6) | (9,5) | (4,2) | (13,5) |
Poniższa tabela prezentuje uzgodnienie odpisu amortyzacyjnego ujętego w rachunku zysków i strat z tabelami ruchu środków trwałych (nota 6) oraz wartości niematerialnych (nota 7):
| 3 miesiące do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2017 |
3 miesiące do 30 września 2016 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | (przekształcone) | (przekształcone) | |||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||
| Odpis amortyzacyjny za okres wynikający z tabeli ruchu środków trwałych |
6 | (26,8) | (89,4) | (30,3) | (89,2) |
| Odpis amortyzacyjny za okres wynikający z tabeli ruchu wartości niematerialnych |
7 | (29,5) | (127,6) | (46,3) | (132,8) |
| Odpis amortyzacyjny odniesiony bezpośrednio na pozostałe dochody całkowite |
0,2 | 0,6 | 0,2 | 0,6 | |
| Pomniejszenie kosztu amortyzacji z tytułu rozliczenia dotacji do wewnętrznie wytworzonych licencji |
0,6 | 1,4 | 0,4 | 1,3 | |
| Kapitalizacja kosztów amortyzacji w ramach realizowanych projektów rozwojowych |
- | 0,1 | - | 0,1 | |
| Razem odpis amortyzacyjny ujęty w rachunku przepływów pieniężnych |
(55,5) | (214,9) | (76,0) | (220,0) | |
| Odpis amortyzacyjny przeniesiony do pozostałej działalności operacyjnej |
2,2 | 3,8 | 3,2 | 3,8 | |
| Razem odpis amortyzacyjny ujęty w kosztach działalności operacyjnej |
(53,3) | (211,1) | (72,8) | (216,2) |
Struktura przychodów finansowych w okresach 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowała się następująco:
| Przychody finansowe | 3 miesiące do 30 września 2017 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2017 mln PLN |
3 miesiące do 30 września 2016 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2016 mln PLN |
|---|---|---|---|---|
| Przychody odsetkowe od pożyczek udzielonych, papierów dłużnych, leasingu finansowego, należności handlowych oraz depozytów bankowych |
1,6 | 10,8 | 3,7 | 12,6 |
| Pozostałe przychody odsetkowe | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,4 |
| Różnice kursowe | 1,0 | 1,6 | 3,7 | 3,7 |
| Realizacja i/lub wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(1,9) | 11,3 | 1,8 | 6,8 |
| Zyski z przeszacowania odroczonej płatności za pakiet kontrolny w spółkach zależnych |
0,2 | 0,2 | - | - |
| Zysk na sprzedaży jednostek zależnych i stowarzyszonych | 358,9 | 359,2 | - | - |
| Zysk z przeszacowania zobowiązania z tytułu nabycia udziałów mniejszościowych (opcje put) |
2,3 | 3,8 | - | - |
| Pozostałe przychody finansowe | 0,1 | 4,8 | - | 0,8 |
| Przychody finansowe ogółem | 362,3 | 391,8 | 9,4 | 24,3 |
W linii zysku na sprzedaży jednostek zależnych ujęto kwotę 358,9 mln PLN, która stanowi wynik na utracie kontroli nad Grupą Formula przed opodatkowaniem. Szczegóły kalkulacji wyniku przedstawiono w nocie 5 do niniejszego sprawozdania.
Struktura kosztów finansowych w okresach 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowała się następująco:
| Koszty finansowe | 3 miesiące do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2017 |
3 miesiące do 30 września 2016 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Koszty odsetkowe od kredytów, pożyczek, papierów | ||||
| dłużnych, leasingu finansowego oraz zobowiązań handlowych |
(6,0) | (29,6) | (9,8) | (33,5) |
| Pozostałe koszty odsetkowe | (1,7) | (7,2) | (3,4) | (5,6) |
| Ujemne różnice kursowe | 1,4 | (46,0) | (13,3) | (19,8) |
| Koszty związane z objęciem lub utratą kontroli nad spółkami zależnymi |
(43,8) | (47,7) | (0,3) | (0,4) |
| Realizacja i/lub wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
(1,8) | (5,2) | 0,8 | (2,0) |
| Straty z przeszacowania odroczonej płatności za pakiet kontrolny w spółkach zależnych |
(0,4) | (2,4) | (0,1) | (0,5) |
| Straty z przeszacowania zobowiązania z tytułu nabycia udziałów mniejszościowych (opcje put) |
0,7 | (3,2) | (3,0) | (3,9) |
| Koszty odwijania dyskonta | - | - | (1,4) | (3,6) |
| Odpis wartości firmy | (20,1) | (20,1) | - | - |
| Pozostałe koszty finansowe | (0,9) | (6,0) | 1,1 | (0,5) |
| Koszty finansowe ogółem | (72,6) | (167,4) | (29,4) | (69,8) |
W pozycji kosztów związanych z objęciem lub utratą kontroli nad spółkami zależnymi ujęto kwotę odpisów odroczonej płatności, która powstała wskutek realizacji transakcji sprzedaży 51% udziałów w spółce R-Style Softlab. Odpis w kwocie 42,4 mln PLN wynika z faktu, iż odroczona płatność za udziały jest uzależniona od przyszłej sytuacji finansowej spółki R-Style. Ze względu jednak na pogarszające się wyniki i prognozy wyników spółki Zarząd Grupy podjął decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu odroczonej płatności za te udziały. Jednocześnie odpisano wartość inwestycji w jednostkę stowarzyszoną R-Style Softlab w kwocie 38,8 mln PLN, co zostało ujęte w pozycji udziału w wynikach jednostek stowarzyszonych i opisane w punkcie 9 not objaśniających do niniejszego skróconego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku.
W pozycji odpis wartości firmy zostały ujęte odpisy powstałe w wyniku trwałej utraty wartości wartości firmy na spółkach: Asseco Nigeria (0,9 mln PLN), Sintagma (16,1 mln PLN), Asseco Georgia (2,1 mln PLN), Asseco Kazakhstan (1,0 mln PLN).
Dodatnie i ujemne różnice kursowe prezentowane są netto (jako nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie) na poziomie poszczególnych spółek zależnych.
Zyski/straty z przeszacowania odroczonej płatności za pakiet kontrolny w spółkach zależnych wynikają ze zmiany szacunków dotyczących odroczonych warunkowych zobowiązań z tytułu nabycia pakietu kontrolnego akcji/udziałów w spółkach zależnych.
3. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (bieżącego i odroczonego):
| 3 miesiące do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2017 |
3 miesiące do 30 września 2016 (przekształcone) |
9 miesięcy do 30 września 2016 (przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Bieżący podatek dochodowy oraz korekty lat ubiegłych | (58,0) | (136,2) | (42,1) | (113,4) |
| Odroczony podatek dochodowy | 7,6 | 24,4 | 2,9 | (13,9) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat |
(50,4) | (111,8) | (39,2) | (127,3) |
Efektywna stopa podatkowa w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku wyniosła 17,2% wobec 24,4% w okresie porównywalnym.
4. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy
W 2017 roku Jednostka Dominująca wypłaciła dywidendę za 2016 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Poland S.A., podjętą w dniu 25 kwietnia 2017 roku, część zysku netto za rok obrotowy 2016 w kwocie 249,8 mln PLN została przeznaczona na wypłatę dywidendy, która w przeliczeniu na jedną akcję wyniosła 3,01 PLN. Pozostała kwota zysku netto w wysokości 102,3 mln PLN została wykazana w zyskach/stratach z lat ubiegłych. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 16 maja 2017 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 1 czerwca 2017 roku.
W 2016 roku Jednostka Dominująca wypłaciła dywidendę za 2015 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Poland S.A., podjętą w dniu 29 kwietnia 2016 roku, część zysku netto za rok obrotowy 2015 w kwocie 249,8 mln PLN została przeznaczona na wypłatę dywidendy, która w przeliczeniu na jedną akcję wyniosła 3,01 PLN. Pozostała kwota zysku netto w wysokości 7,3 mln PLN zwiększyła kwotę zysków/strat z lat ubiegłych. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 16 maja 2016 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 2 czerwca 2016 roku.
5. Utrata kontroli nad Formula Systems (1985) Ltd.
Dnia 3 sierpnia 2017 roku Spółka Asseco Poland S.A. zawarła transakcję sprzedaży 2 356 605 akcji spółki zależnej Formula Systems (1985) Ltd z siedzibą w Tel Awiwie stanowiących 16% udział w kapitale zakładowym i taki sam udział procentowy w głosach na walnym zgromadzeniu Formula Systems. W związku z zawarciem transakcji sprzedaży 16% akcji spółki Formula Systems CEO Grupy Formula poinformował Zarząd Asseco Poland S.A. o woli wypowiedzenia pełnomocnictwa udzielonego Spółce dnia 3 listopada 2016 roku dotyczącego upoważnienia do wykonywania prawa głosu przez Asseco Poland z akcji spółki Formula Systems, będących jego własnością. Wypowiedzenie zostało przez Zarząd przyjęte, wskutek czego upoważnienie wygasło z dniem 3 sierpnia 2017 roku. Ponadto w dniu 22 sierpnia 2017 roku została sfinalizowana transakcja sprzedaży 589 151 akcji spółki Formula stanowiących 4% udziału w kapitale zakładowym i taki sam udział procentowy w głosach na walnym zgromadzeniu Formula Systems. Po transakcji udział Spółki w kapitale zakładowym Formula Systems wynosił 26,31%.
W konsekwencji opisanych powyżej transakcji sprzedaży pakietu 20% akcji spółki Formula Systems Zarząd Jednostki Dominującej uznał, że kontrola nad Formula Systems (1985) Ltd. została utracona. Utrata kontroli nad Formula Systems oznacza, że jednocześnie utracono także kontrolę nad wszystkimi spółkami zależnymi od Formula System, w tym w szczególności spółkami: Sapiens International Corporation NV, Magic Software Enterprises Ltd oraz Matrix IT Ltd.
W efekcie utraty kontroli w wynikach Grupy zaprezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Grupy Asseco za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku skonsolidowano metodą pełną przychody i koszty Grupy Formula jedynie za okres 7 miesięcy zakończony dnia 31 lipca 2017 roku. Na dzień utraty kontroli zdekonsolidowano aktywa netto Grupy Formula w wartościach zaprezentowanych w poniższej tabeli.
Na transakcji utraty kontroli rozpoznano pozytywny wynik finansowy w kwocie 324,3 mln PLN na poziomie zysku po opodatkowaniu.
Dodatkowo za 2 ostatnie miesiące prezentowanego okresu wyniki Grupy Formula zostały skonsolidowane metodą praw własności, a odpowiedni udział w wyniku został w rachunku zysków i strat ujęty w pozycji "Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach". Jednocześnie ujęto również wartość inwestycji w jednostki stowarzyszone w kwocie 515,2 mln PLN, co opisano w punkcie 9 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| 3 sierpnia 2017 | |
|---|---|
| mln PLN | |
| Aktywa Grupy Formula na dzień utraty kontroli: | 5 682,0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 89,3 |
| Wartości niematerialne | 687,6 |
| Wartość firmy | 2 422,8 |
| Wynik po opodatkowaniu na utracie kontroli | 324,3 |
|---|---|
| Podatek dochodowy | (34,6) |
| Wynik brutto na utracie kontroli | 358,9 |
| Dodatkowe pozycje korygujące wynik na utracie kontroli netto (w tym: różnice kursowe, koszty transakcyjne i pozostałe dochody całkowite przeklasyfikowane do rachunku wyników) |
8,8 |
| Przeszacowanie inwestycji do wartości godziwej | 515,2 |
| Przychody ze sprzedaży pakietu 20% | 366,8 |
| Wartość udziałów niekontrolujących | 2 466,4 |
| Aktywa netto Grupy Formula na dzień utraty kontroli | 2 998,3 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 095,1 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego pod dochodowego | 174,9 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 289,5 |
| Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe | 1 124,2 |
| Zobowiązania Grupy Formula na dzień utraty kontroli: | 2 683,7 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 255,2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 278,0 |
| Środki pieniężne | 720,0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 229,1 |
Zmiana wartości netto rzeczowych aktywów trwałych w okresie 9 miesięcy zakończonym w dniu 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących ruchów:
| 9 miesięcy do 30 września 2017 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2016 mln PLN |
|
|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na dzień 1 stycznia | 781,5 | 776,1 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 139,2 | 97,3 |
| zakupu i modernizacji | 121,9 | 73,5 |
| objęcia kontroli nad spółkami zależnymi | 11,6 | 16,5 |
| leasingu finansowego | 1,4 | 3,0 |
| przeniesienia z zapasów | 4,3 | 4,3 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | (181,2) | (91,8) |
| odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy | (89,4) | (89,2) |
| utraty kontroli nad spółkami zależnymi | (89,6) | - |
| sprzedaży i likwidacji | (2,2) | (2,6) |
| Zmiana prezentacji | - | (2,5) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (12,5) | 2,8 |
| Wartość netto środków trwałych na dzień 30 września | 727,0 | 781,9 |
Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie 9 miesięcy zakończonym w dniu 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących ruchów:
| 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|
|---|---|---|
| (przekształcone) | ||
| mln PLN | mln PLN | |
| Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia | 1 124,8 | 1 003,3 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 268,2 | 202,8 |
| zakupu i modernizacji | 7,7 | 12,3 |
| objęcia kontroli nad spółkami zależnymi | 213,5 | 135,2 |
| kapitalizacji kosztów realizowanych projektów rozwojowych* | 47,0 | 55,3 |
| pozostałe zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | (847,7) | (132,8) |
| odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy | (127,6) | (132,8) |
| sprzedaży i likwidacji | (1,1) | - |
| utrata kontroli nad spółkami zależnymi | (719,0) | - |
| Zmiana prezentacji | (0,9) | 1,7 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (58,1) | 11,0 |
| Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 30 września | 486,3 | 1 086,0 |
*w tym: w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku: 13,3 mln PLN w ramach rynku polskiego, 2,3 mln PLN w ramach rynku Europy południowo-wschodniej, 22,6 mln PLN w ramach rynku izraelskiego, 7,5 mln PLN w ramach rynku środkowoeuropejskiego, 1,1 mln PLN w ramach rynku zachodnioeuropejskiego oraz 0,2 mln PLN w ramach rynku wschodnioeuropejskiego. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2016 roku: 18,4 mln PLN w ramach rynku polskiego, 2,9 mln PLN w ramach rynku Europy południowowschodniej, 31,1 mln PLN w ramach rynku izraelskiego, w ramach rynku środkowoeuropejskiego 1,6 mln PLN oraz 1,3 mln PLN w ramach rynku zachodnioeuropejskiego.
Wartość firmy powstała na objęciu kontroli nad jednostkami zależnymi jest na potrzeby testu z tytułu utraty wartości alokowana przez Grupę w następujący sposób:
W poniższej tabeli zaprezentowano wartość firmy na dzień 30 września 2016 roku oraz w okresach porównywalnych ze wskazaniem, do jakiego typu ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne została ona przypisana:
| 30 września 2017 roku |
31 grudnia 2016 roku |
30 września 2016 roku (przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| grupy spółek stanowiące segment | 955,9 | 973,4 | 950,5 |
| Grupa Asseco Central Europe | 437,5 | 441,4 | 430,3 |
| Grupa Asseco South Eastern Europe | 518,4 | 532,0 | 520,2 |
| poszczególne spółki zależne lub grupy spółek zależnych (węższe niż segment) |
716,0 | 2 958,6 | 2 709,1 |
| Rynek izraelski (Grupa Formula Systems), w tym: | - | 2 293,6 | 2 043,5 |
| Magic Software Enterprises Ltd | - | 826,6 | 742,9 |
|---|---|---|---|
| Matrix IT Ltd | - | 923,7 | 791,3 |
| Sapiens International Corporation N.V. | - | 543,3 | 509,3 |
| Michpal MicroComputers (1983) Ltd. | - | - | - |
| Rynek zachodnioeuropejski, w tym: | 132,5 | 153,5 | 148,0 |
| Asseco Spain S.A. | 18,4 | 20,1 | 18,4 |
| Necomplus S.L. | 16,5 | 16,9 | 16,5 |
| Asseco Danmark A/S1) | 32,7 | 33,6 | 32,4 |
| Sintagma UAB2) | 0,4 | 16,6 | 16,1 |
| Exictos SGPS S.A. | 64,5 | 66,3 | 64,6 |
| Rynek wschodnioeuropejski, w tym: | - | 3,5 | 3,4 |
| Asseco Georgia LLC | - | 2,3 | 2,3 |
| Asseco Kazakhstan LLP | - | 1,2 | 1,1 |
| Rynek polski, w tym: | 583,6 | 517,4 | 514,2 |
| Grupa Asseco Business Solutions S.A. | 244,7 | 172,3 | 172,3 |
| Asseco Data Systems S.A. | 244,3 | 244,3 | 244,3 |
| Gladstone Consulting Ltd | 35,2 | 40,3 | 37,2 |
| DahliaMatic Sp. z o.o. | 54,7 | 54,7 | 54,7 |
| ZUI Novum Sp. z o.o | 0,3 | 0,3 | 0,3 |
| SKG S.A. | 4,4 | 4,4 | 4,4 |
| Asseco Software Nigeria Ltd. | - | 1,1 | 1,0 |
| segmenty operacyjne zidentyfikowane w Jednostce Dominującej | 1 997,2 | 2 037,1 | 2 032,9 |
| Wartość firmy przypisana do segmentu "Bankowość i Finanse" 3) | 890,2 | 930,1 | 925,9 |
| Wartość firmy przypisana do segmentu "Administracja Publiczna" | 926,0 | 926,0 | 926,0 |
| Wartość firmy przypisana do segmentu "Przedsiębiorstwa" | 181,0 | 181,0 | 181,0 |
| 3 669,2 | 5 978,5 | 5 692,5 |
1) wartość firmy powstała na nabyciu spółek Asseco Danmark oraz Peak Consulting
2) wartość firmy powstała na nabyciu spółek Sintagma UAB oraz Asseco Lietuva UAB
3) Wartość firmy powstała na nabyciu spółki R-Style Softlab była w okresach porównywalnych zaalokowana do ośrodka generującego przepływy pieniężne w postaci segmentu "Bankowość i Finanse" zidentyfikowanego w Jednostce Dominującej.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku wystąpiły następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji (w tabeli wyszczególniono tylko te składowe, dla których wystąpiła zmiana):
| Wartość firmy wg alokacji po segmentach sprawozdawczych: |
Wartość firmy na początek okresu (przekształcone) mln PLN |
Objęcie kontroli mln PLN |
Utrata kontroli mln PLN |
Odpis z tytułu utraty wartości mln PLN |
Różnice kursowe (+/-) mln PLN |
Wartość firmy na koniec okresu mln PLN |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rynek polski | ||||||
| Gladstone Consulting Ltd | 40,3 | - | - | - | (5,1) | 35,2 |
| Grupa Asseco Business Solutions | 172,3 | 72,3 | - | - | 0,1 | 244,7 |
| Asseco Software Nigeria Ltd. | 1,1 | - | - | (0,9) | (0,2) | - |
| Wartość firmy przypisana do segmentu "Bankowość i finanse" |
930,1 | - | (41,2) | - | 1,3 | 890,2 |
| Rynek środkowoeuropejski | ||||||
| Grupa Asseco Central Europe | 441,4 | 0,1 | - | - | (4,0) | 437,5 |
| Rynek południowo-wschodniej Europy |
||||||
| Grupa Asseco South Eastern Europe | 532,0 | - | - | - | (13,6) | 518,4 |
| Rynek izraelski | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Magic Software Enterprises Ltd | 826,6 | - | (735,0) | - | (91,6) | - |
| Matrix IT Ltd | 923,7 | - | (863,2) | - | (60,5) | - |
| Sapiens International Corporation N.V. |
543,3 | 282,2 | (772,7) | - | (52,8) | - |
| Michpal MicroComputers (1983) Ltd. | - | 51,9 | (51,9) | - | - | - |
| Rynek zachodnioeuropejski | ||||||
| Asseco Spain S.A. | 20,1 | - | - | - | (1,7) | 18,4 |
| Necomplus S.L. | 16,9 | - | - | - | (0,4) | 16,5 |
| Sintagma UAB | 16,6 | - | - | (16,1) | (0,1) | 0,4 |
| Asseco Danmark | 33,6 | - | - | - | (0,9) | 32,7 |
| Exictos SGPS S.A. | 66,3 | - | - | - | (1,8) | 64,5 |
| Rynek wschodnioeuropejski | ||||||
| Asseco Georgia LLC | 2,3 | - | - | (2,1) | (0,2) | - |
| Asseco Kazakhstan LLP | 1,2 | - | - | (1,0) | (0,2) | - |
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku wpływ na saldo wartości firmy z konsolidacji miały następujące transakcje:
W dniu 28 lutego 2017 roku Sapiens International Corporation zawarł ostateczną umowę nabycia spółki StoneRiver Inc, z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. Cena nabycia pakietu 100% udziałów wyniosła 101,4 mln USD (413,4 mln PLN). Na dzień 30 września 2017 roku proces alokacji ceny nabycia nie został jeszcze przez Grupę zakończony. Tym samym wartość firmy rozpoznana na nabyciu spółki StoneRiver Inc może jeszcze ulec zmianie.
Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki StoneRiver Inc na dzień objęcia kontroli przedstawia się następująco (wartości przeliczone kursem PLN/USD na dzień nabycia):
| Wartości tymczasowe na dzień nabycia |
Wartości tymczasowe na dzień nabycia |
|
|---|---|---|
| mln USD | mln PLN | |
| Nabywane aktywa | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0,6 | 2,4 |
| Wartości niematerialne | 38,7 | 157,8 |
| Należności handlowe | 8,5 | 34,7 |
| Pozostałe należności | 0,1 | 0,4 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1,7 | 6,9 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5,3 | 21,6 |
| Razem aktywa | 54,9 | 223,8 |
| Nabywane zobowiązania | ||
| Zobowiązania handlowe | 4,2 | 17,1 |
| Zobowiązania budżetowe | 1,4 | 5,7 |
| Rezerwa z tyt. odroczonego pod dochodowego | 15,8 | 64,4 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 9,9 | 40,4 |
| Razem zobowiązania | 31,3 | 127,6 |
| Wartość aktywów netto | 23,6 | 96,2 |
| Wartość udziałów niekontrolujących | - | - |
| Nabywany procent kapitału zakładowego | 100% | 100% |
|---|---|---|
| Cena nabycia | 101,4 | 413,4 |
| Wartość firmy na dzień nabycia | 77,8 | 317,2 |
W dniu 3 stycznia 2017 roku spółka Formula Systems (1985) Ltd. efektywnie nabyła spółkę Michpal MicroComputers (1983) Ltd. z siedzibą w Izraelu. Cena transakcyjna wynosiła 22,1 mln USD (93,1 mln PLN).
Na dzień 30 września 2017 proces alokacji ceny nabycia nie został jeszcze przez Grupę zakończony. Tym samym wartość firmy rozpoznana na nabyciu spółki Michpal MicroComputers (1983) Ltd może jeszcze ulec zmianie.
Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki Michpal MicroComputers (1983) Ltd na dzień objęcia kontroli przedstawia się następująco (wartości przeliczone kursem PLN/NIS na dzień nabycia):
| Wartości tymczasowe na dzień nabycia |
Wartości tymczasowe na dzień nabycia |
|
|---|---|---|
| mln NIS | mln PLN | |
| Nabywane aktywa | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0,4 | 0,4 |
| Wartości niematerialne | 43,6 | 47,7 |
| Należności handlowe | 3,1 | 3,4 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11,0 | 12,0 |
| Razem aktywa | 58,1 | 63,5 |
| Nabywane zobowiązania | ||
| Zobowiązania handlowe | 0,8 | 0,9 |
| Zobowiązania budżetowe | 2,5 | 2,7 |
| Rezerwa z tyt. odroczonego pod dochodowego | 10,0 | 11,0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 10,3 | 11,3 |
| Pozostałe zobowiązania | 0,4 | 0,4 |
| Razem zobowiązania | 24,0 | 26,3 |
| Wartość aktywów netto | 34,1 | 37,2 |
| Wartość udziałów niekontrolujących | - | - |
| Nabywany procent kapitału zakładowego | 100% | 100% |
| Cena nabycia | 85,0 | 93,1 |
| Wartość firmy na dzień nabycia | 50,9 | 55,9 |
W dniu 14 czerwca 2017 roku nastąpiło rozliczenie transakcji zawartych w ramach wezwania do sprzedaży akcji Macrologic S.A. ogłoszonego przez Asseco Business Solutions S.A. w dniu 11 kwietnia 2017 roku. Po rozliczeniu wezwania Asseco Business Solutions stało się właścicielem 1 667 603 akcji Macrologic stanowiących 88,29% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki Macrologic S.A. Ponadto Macrologic S.A. posiadało 159 436 akcji własnych, co stanowiło ok. 8,44% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki Macrologic S.A. W związku z tym efektywny udział Asseco Business Solutions S.A. w głosach na walnym zgromadzeniu Macrologic S.A. wynosił 96,43%. Cena akcji z wezwania wynosiła 59 PLN za jedną akcję. Całkowita wartość transakcji wyniosła 98,4 mln PLN.
Grupa nabyła spółkę Macrologic S.A. w celu rozwoju kompetencji eksperckich oraz technologicznych w obszarze systemów ERP. Celem jest wzajemna wymiana wiedzy oraz wykorzystanie efektów synergii w celu wzbogacenia oferty produktowej i podniesienia jakości oferowanych produktów i świadczonych usług.
Na dzień 30 września 2017 roku proces alokacji ceny nabycia nie został jeszcze przez Grupę zakończony. Tym samym wartość firmy rozpoznana na nabyciu spółki Macrologic S.A. może jeszcze ulec zmianie. Nie przewiduje się, aby jakakolwiek część ujętej wartości firmy podlegała odliczeniu dla celów podatkowych.
| Wartości tymczasowe na dzień nabycia |
|
|---|---|
| mln PLN | |
| Nabywane aktywa | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8,6 |
| Wartości niematerialne | 18,6 |
| Należności handlowe | 7,1 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0,9 |
| Pozostałe aktywa | 1,5 |
| Razem aktywa | 36,7 |
| Nabywane zobowiązania | |
| Kredyty i pożyczki | 1,5 |
| Zobowiązania handlowe | 2,3 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1,8 |
| Rezerwy | 0,4 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1,3 |
| Pozostałe zobowiązania | 2,3 |
| Razem zobowiązania | 9,6 |
| Wartość aktywów netto | 27,1 |
| Wartość udziałów niekontrolujących | 1,0 |
| Nabywany procent kapitału zakładowego | 96,43% |
| Cena nabycia | 98,4 |
| Wartość firmy na dzień nabycia | 72,3 |
W niniejszym kwartalnym raporcie za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku pominięto opisy zakończonych procesów alokacji ceny nabycia, które zostały ukończone przed dniem 30 września 2017 roku i tym samym zostały w szczegółach opisane odpowiednio w raporcie kwartalnym za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2017 roku lub za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku. Ujawnienia te dotyczyły Chip Card a.d oraz spółek nabytych przez Grupę Formula, w tym: Programa Logistics Systems Ltd, Maximum Processing Inc, 4Sight Business Intelligence Inc., Roshtov Software Industries Ltd, Twingo Ltd.
Grupa posiada inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności (patrz punkt III śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Podstawowe dane finansowe tych spółek przedstawione są w tabeli poniżej.
| Dane jednostek stowarzyszonych i wspólnych | 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku |
|---|---|---|---|
| przedsięwzięć | mln PLN | mln PLN | mln PLN |
| Aktywa trwałe | 4 301,4 | 206,8 | 195,9 |
| Aktywa obrotowe | 2 592,0 | 130,8 | 113,4 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 351,3 | 24,2 | 8,5 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 618,7 | 85,1 | 75,3 |
| Aktywa netto | 3 923,4 | 228,3 | 225,5 |
| Przychody | 1 026,7 | 204,8 | 133,0 |
| Zysk operacyjny | 62,4 | 7,6 | 2,7 |
| Zysk/Strata netto | 9,8 | 1,9 | 4,8 |
| Wartość bilansowa inwestycji | 530,0 | 112,2 | 114,3 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
(37,2) | 2,7 | 3,6 |
Wzrost wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia na dzień 30 września 2017 roku wynika przede wszystkim z utraty kontroli nad Grupą Formula. Na dzień utraty kontroli inwestycję w Grupę Formula rozpoznano jako jednostkę stowarzyszoną i przeszacowano do wartości godziwej równej 515,2 mln PLN oraz zaprezentowano w linii "Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności".
Na moment utraty kontroli nad Grupą Formula utracona została również współkontrola nad spółką TSG, w konsekwencji czego w wartości bilansowej inwestycji w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia na dzień 30 września 2017 roku nie ujęto już kwoty 89,0 mln PLN, która była na saldzie inwestycji na dzień 31 grudnia 2016 roku.
W punkcie III niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaprezentowano informacje dotyczące jednostek, w których Grupa posiada mniej niż 100% udział w kapitale zakładowym, wraz ze wskazaniem nazw tych jednostek, kraju w którym są one zarejestrowane oraz informacją o udziale Grupy w ich kapitale zakładowym oraz głosach na walnym zgromadzeniu.
W bieżącym okresie sprawozdawczym w ocenie Zarządu, jednostkami z indywidualnie istotnymi udziałami niekontrolującymi były: Asseco South Eastern Europe S.A., Asseco Business Solutions S.A. , Magic Software Enterprises Ltd, Matrix IT Ltd oraz Sapiens International Corporation N.V. W przypadku pozostałych jednostek z udziałami niekontrolującymi, wartość indywidualnego udziału niekontrolującego nie przekraczała 2% wartości salda udziałów niekontrolujących, tym samym nie zostały one uznane za jednostki z istotnymi udziałami niekontrolującymi.
W poniższych tabelach zaprezentowano wybrane dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku oraz na dzień 30 września 2017 roku dotyczące jednostek, w których występuje indywidualnie istotny udział niekontrolujący. Dane te nie zawierają wyłączeń transakcji wzajemnych.
| za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Asseco South Eastern Europe S.A. |
Asseco Business Solutions S.A. |
Magic Software Enterprises Ltd |
Matrix IT Ltd | Sapiens International Corporation N.V. |
Pozostałe indywidualnie nieistotne |
|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Przychody ze sprzedaży | 410,6 | 144,1 | 571,4 | 1 715,4 | 577,1 | 1 161,6 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 44,1 | 41,3 | 54,6 | 111,6 | (6,7) | 121,7 |
| Zysk za okres sprawozdawczy | 36,9 | 33,0 | 38,7 | 66,1 | (17,7) | 98,2 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający udziałowcom niekontrolującym |
17,1 | 17,8 | 31,4 | 51,4 | (13,7) | (4,1) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 36,6 | 36,3 | 58,9 | 60,8 | 16,1 | 41,7 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej |
(41,3) | (106,9) | (24,2) | 12,8 | (264,6) | (8,5) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (26,1) | (26,4) | 3,7 | (67,0) | 146,1 | (128,8) |
| Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym |
(12,5) | (22,7) | (13,2) | (28,2) | - | (35,5) |
| na dzień 30 września 2017 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Asseco South Eastern Europe S.A. |
Asseco Business Solutions S.A. |
Magic Software Enterprises Ltd |
Matrix IT Ltd | Sapiens International Corporation N.V. |
Pozostałe indywidualnie nieistotne |
|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Aktywa obrotowe | 221,5 | 50,4 | - | - | - | 570,8 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | (118,0) | (58,7) | - | - | - | (393,2) |
| Kapitał pracujący | 103,5 | (8,3) | - | - | - | 177,6 |
| Aktywa trwałe | 651,1 | 293,5 | - | - | - | 746,5 |
| Zobowiązania długoterminowe | (28,6) | (22,4) | - | - | - | (80,2) |
| Środki pieniężne | 83,3 | 5,9 | - | - | - | 139,1 |
| Zadłużenie długo- i krótkoterminowe | (47,0) | (54,2) | - | - | - | (124,2) |
| Środki pieniężne netto (+)/Dług netto (-) | 36,3 | (48,3) | - | - | - | 14,9 |
Dane na dzień 30 września 2017 roku dotyczące: Magic Software Enterprises Ltd, Matrix IT Ltd, Sapiens International Corporation N.V. nie są prezentowane w związku z utratą kontroli nad grupą Formula Systems, co zostało opisane w punkcie 5 not objaśniających niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W poniższych tabelach zaprezentowano wybrane dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku oraz na dzień 30 września 2016 roku dotyczące jednostek, w których występuje indywidualnie istotny udział niekontrolujący. Dane te nie zawierają wyłączeń transakcji wzajemnych.
| za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Asseco South Eastern Europe S.A. |
Asseco Business Solutions S.A. |
Magic Software Enterprises Ltd |
Matrix IT Ltd | Sapiens International Corporation N.V. |
Pozostałe indywidualnie nieistotne |
||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||
| Przychody ze sprzedaży | 391,2 | 122,5 | 574,9 | 1 906,4 | 623,6 | 1 067,4 | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 34,9 | 37,1 | 58,0 | 129,3 | 72,3 | 83,8 | |
| Zysk za okres sprawozdawczy | 30,4 | 30,5 | 47,2 | 77,8 | 57,8 | 36,3 | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający udziałowcom niekontrolującym |
14,8 | 16,3 | 38,2 | 60,0 | 44,7 | (1,3) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 24,1 | 32,7 | 92,2 | 105,1 | 92,7 | 64,6 | |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej |
(27,5) | 16,7 | (118,3) | (18,0) | (52,9) | (92,1) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (25,0) | (33,4) | (28,8) | (125,2) | (40,8) | (183,8) | |
| Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym |
(10,7) | (17,9) | (17,5) | (33,6) | (19,6) | (38,7) |
| na dzień 30 września 2016 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Asseco South Eastern Europe S.A. |
Asseco Business Solutions S.A. |
Magic Software Enterprises Ltd |
Matrix IT Ltd | Sapiens International Corporation N.V. |
Pozostałe indywidualnie nieistotne |
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN |
| 237,3 | 87,9 | 496,4 | 1 003,6 | 518,6 | 759,8 |
| (135,2) | (19,1) | (149,1) | (781,2) | (259,6) | (380,3) |
| 102,1 | 68,8 | 347,3 | 222,4 | 259,0 | 379,5 |
| 629,8 | 194,9 | 616,6 | 823,9 | 536,0 | 349,6 |
| (27,2) | (0,8) | (93,8) | (261,3) | (39,0) | (443,4) |
| 73,7 | 56,6 | 177,1 | 171,1 | 216,8 | 386,7 |
| (49,6) | - | (5,9) | (393,9) | (1,7) | (507,8) |
| 24,1 | 56,6 | 171,2 | (222,8) | 215,1 | (121,1) |
Na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych Grupa posiadała następujące aktywa finansowe (poza należnościami, które prezentowane są w punkcie 13 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego):
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | |
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Pożyczki, w tym: | ||||||
| udzielone podmiotom powiązanym | 13,7 | 6,5 | 9,4 | 1,9 | 1,2 | 1,0 |
| udzielone pracownikom | 0,5 | 1,5 | 0,4 | 2,9 | 0,4 | 2,8 |
| udzielone pozostałym podmiotom | 130,7 | 29,3 | 136,7 | 41,4 | 126,4 | 62,2 |
| lokaty terminowe | - | 13,8 | 1,1 | 25,5 | 18,6 | - |
| 144,9 | 51,1 | 147,6 | 71,7 | 146,6 | 66,0 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy, w tym: |
||||||
| kontrakty forward na waluty EUR i USD | 0,3 | 8,1 | - | 1,0 | 0,1 | 4,2 |
| obligacje korporacyjne (notowane na aktywnym rynku) | - | - | - | 23,2 | - | 41,5 |
| obligacje skarbowe | - | - | - | 1,7 | - | 4,2 |
| akcje spółek notowanych na aktywnym rynku | - | 0,4 | - | 3,5 | - | 4,9 |
| pozostałe aktywa | - | - | 8,9 | 2,9 | - | 4,3 |
| 0,3 | 8,5 | 8,9 | 32,3 | 0,1 | 59,1 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: | ||||||
| akcje w spółkach notowanych na aktywnym rynku | 1,2 | - | 0,8 | 1,0 | 0,7 | 0,9 |
| akcje i udziały w spółkach nienotowanych | 9,5 | - | 9,5 | - | 9,5 | - |
| obligacje skarbowe i korporacyjne (notowane na aktywnym rynku) | - | - | 72,0 | 128,4 | 59,2 | 144,7 |
| 10,7 | - | 82,3 | 129,4 | 69,4 | 145,6 | |
| Razem | 155,9 | 59,6 | 238,8 | 233,4 | 216,1 | 270,7 |
Pożyczki udzielone są wyceniane na każdą datę bilansową według zamortyzowanego kosztu.
Pożyczki dla podmiotów powiązanych zostały udzielone na warunkach rynkowych.
Największą część salda pożyczek udzielonych pozostałym podmiotom stanowiła pożyczka udzielona spółce Matrix42 Service GmbH (dawniej: Blitz D14-310 GmbH). Na dzień 30 września 2017 roku saldo pożyczki wynosiło 107,9 mln PLN. Szczegóły dotyczące tej pożyczki zostały opisane w nocie 15 informacji objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Asseco za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku. Dodatkowo w saldzie udzielonych pożyczek znajduje się również pożyczka na rzecz Śląskiej Sieci Metropolitalnej udzielona przez spółkę Asseco Data Systems S.A. w kwocie 23,3 mln PLN, a także posiadane przez Grupę Asseco Central Europe weksle w kwocie 19,9 mln PLN.
Na saldo lokat terminowych składają się lokaty terminowe o pierwotnym terminie zapadalności dłuższym niż 3 miesiące.
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez rachunek zysków i strat obejmują na dzień 30 września 2017 roku głównie transakcje typu "forward" na zakup i sprzedaż walut obcych oraz akcje spółek notowanych na aktywnym rynku. Transakcje "forward" zostały zawarte przede wszystkim w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego wynikającego z umów handlowych oraz ryzyka walutowego związanego z umową leasingu finansowego nieruchomości. Wartość godziwa kontraktów "forward" jest na każdy dzień bilansowy określana przy użyciu modelu, dla którego dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio na aktywnych rynkach.
W poprzednich okresach aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez rachunek zysków i strat stanowiły także kwotowane na aktywnym rynku obligacje korporacyjne i skarbowe o ratingu inwestycyjnym, które były dla spółek z Grupy Formula Systems formę zarządzania wolnymi środkami pieniężnymi. Grupa Asseco nie wykazuje na dzień 30 września 2017 roku tych aktywów w związku z utratą kontroli nad Grupą Formula, która została szczegółowo opisana w punkcie 5 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to przede wszystkim inwestycje kapitałowe nieprzekraczające 20% udziału w kapitale zakładowym. Inwestycje w podmioty notowane na aktywnym rynku są na każdy dzień bilansowy wyceniane do wartości godziwej na podstawie kursu zamknięcia notowań z dnia bilansowego. Zmiana z tytułu wyceny jest odnoszona w pozostałe dochody całkowite. Inwestycje w spółki nienotowane na aktywnym rynku wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
W poprzednich okresach aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmowały także obligacje korporacyjne zakupione bez zamiaru utrzymywania ich do terminu zapadalności, które były dla spółek z Grupy Formula Systems alternatywą dla lokat bankowych ze względu na wyższy oczekiwany zwrot z inwestycji w obligacje w stosunku do lokat bankowych. Grupa Asseco nie wykazuje na dzień 30 września 2017 roku tych aktywów w związku z utratą kontroli nad Grupą Formula, która została szczegółowo opisana w punkcie 5 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
W okresie 9 miesięcy zakończonym na 30 września 2017 roku w Grupie nie dokonano zmian w sposobie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmian klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość godziwa aktywów finansowych nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej.
| Na dzień 30 września 2017 roku | Wartość bilansowa |
Poziom 1i) | Poziom 2 ii) | Poziom 3 iii) |
|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy |
||||
| Zawarte kontrakty typu "forward" | 8,4 | - | 8,4 | - |
| Akcje spółek notowanych na aktywnym rynku | 0,4 | 0,4 | - | - |
| Razem | 8,8 | 0,4 | 8,4 | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Akcje i udziały w spółkach notowanych na rynkach regulowanych | 1,2 | 1,2 | - | - |
| Akcje i udziały w spółkach nienotowanych na rynkach regulowanych |
9,5 | - | - | 9,5 |
| Razem | 10,7 | 1,2 | - | 9,5 |
i. wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;
ii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;
iii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.
| Na dzień 31 grudnia 2016 roku | Wartość bilansowa mln PLN |
Poziom 1i) mln PLN |
Poziom 2 ii) mln PLN |
Poziom 3 iii) mln PLN |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy |
||||
| Zawarte kontrakty typu "forward" | 1,0 | - | 1,0 | - |
| Obligacje skarbowe i korporacyjne | 24,9 | 24,9 | - | - |
| Akcje spółek notowanych na aktywnym rynku | 3,5 | 3,5 | - | - |
| Pozostałe aktywa | 11,8 | - | 11,8 | - |
| Razem | 41,2 | 28,4 | 12,8 | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| Akcje i udziały w spółkach notowanych na rynkach regulowanych | 1,8 | 1,8 | - | - |
| Akcje i udziały w spółkach nienotowanych na rynkach regulowanych |
9,5 | - | - | 9,5 |
| Obligacje skarbowe i korporacyjne | 200,4 | - | 200,4 | - |
| Razem | 211,7 | 1,8 | 200,4 | 9,5 |
i. wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;
ii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;
iii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych na saldo czynnych rozliczeń międzyokresowych składały się następujące pozycje:
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | |
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Przedpłacone usługi, w tym: | 9,0 | 50,6 | 32,8 | 138,3 | 39,6 | 138,2 |
| usługi serwisowe i opłaty licencyjne |
8,3 | 37,7 | 32,0 | 112,8 | 38,6 | 113,0 |
| czynsze oraz uśrednienie rat z tytułu leasingu operacyjnego | 0,2 | 1,2 | 0,1 | 2,6 | 0,2 | 3,9 |
| ubezpieczenia | - | 3,6 | - | 5,3 | 0,1 | 5,2 |
| inne usługi | 0,5 | 8,1 | 0,7 | 17,6 | 0,7 | 16,1 |
| Wydatki związane z realizacją usług, dla których nie ujęto jeszcze przychodów |
1,5 | 4,5 | - | 6,9 | - | 10,6 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | 2,3 | - | 10,1 | - | 11,0 |
| Razem | 10,5 | 57,4 | 32,8 | 155,3 | 39,6 | 159,8 |
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | ||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym |
|||||||
| Należności zafakturowane | 2,7 | 587,4 | 8,0 | 1 841,4 | 6,7 | 1 453,2 | |
| od jednostek powiązanych | - | 3,2 | - | 4,7 | - | 3,9 | |
| od jednostek pozostałych | 2,7 | 584,2 | 8,0 | 1 836,7 | 6,7 | 1 449,3 | |
| Należności niezafakturowane | 4,4 | 120,8 | - | 278,2 | - | 315,5 | |
| od jednostek powiązanych | - | 0,3 | - | 0,1 | - | 1,0 | |
| od jednostek pozostałych | 4,4 | 120,5 | - | 278,1 | - | 314,5 | |
| Należności z wyceny bilansowej kontraktów IT | - | 214,3 | - | 180,1 | - | 221,3 | |
| od jednostek powiązanych | - | 0,4 | - | 0,1 | - | 0,7 | |
| od jednostek pozostałych | - | 213,9 | - | 180,0 | - | 220,6 | |
| Odpis aktualizujący należności nieściągalne (-) | - | (59,1) | - | (90,7) | - | (79,5) | |
| 7,1 | 863,4 | 8,0 | 2 209,0 |
6,7 | 1 910,5 | ||
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych | - | 3,7 | - | 69,7 | - | 67,5 | |
| Należności budżetowe | |||||||
| Podatek VAT | - | 3,8 | - | 9,0 | - | 7,5 | |
| Pozostałe | - | 5,8 | - | 15,0 | - | 14,4 | |
| - | 9,6 | - | 24,0 | - | 21,9 | ||
| Pozostałe należności | |||||||
| Inne należności | 136,3 | 45,6 | 45,8 | 46,3 | 50,9 | 34,4 | |
| Odpis aktualizujący inne należności nieściągalne (-) |
(42,4) | (2,4) | - | (4,1) | - | (3,8) | |
| 93,9 | 43,2 | 45,8 | 42,2 | 50,9 | 30,6 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w punkcie 19 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Należności z tytułu wyceny kontraktów IT (wdrożeniowych) wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w stosunku do wystawionych faktur.
Należności z tytułu dostaw niezafakturowanych to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym, ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura sprzedaży.
Saldo innych należności obejmuje należności z tytułu sprzedaży udziałów w spółce: R-Style Softlab Joint Stock Company w wysokości 45,0 mln PLN (w III kwartale utworzono odpis na należność R-Style w wysokości 42,4 mln PLN), Asseco Central Europe a.s. w wysokości 24,8 mln PLN, Asseco South Eastern Europe S.A. w wysokości 23,5 mln PLN oraz Formula Systems (1985) Ltd. 37,4 mln PLN, a także m.in. należności z tytułu gwarancji dobrego wykonania umowy (tj. zabezpieczenie pieniężne przekazane klientom, w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku niewywiązania się z zobowiązań do realizacji kontraktów), należności z tytułu sprzedaży środków trwałych, należności z tytułu przekazanych kaucji.
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | |
|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących | 260,7 | 1 065,1 | 845,3 |
| Środki pieniężne w kasie | 0,6 | 1,0 | 1,2 |
| Lokaty krótkoterminowe (do 3 miesięcy) | 226,9 | 436,3 | 250,2 |
| Ekwiwalenty środków pieniężnych | 0,5 | 0,2 | - |
| Razem saldo środków pieniężnych wykazanych w bilansie | 488,7 | 1 502,6 | 1 096,7 |
| Odsetki naliczone od środków pieniężnych | - | (0,1) | (0,1) |
| Kredyty w rachunku bieżącym wykorzystywane do bieżącego zarządzania płynnością |
(77,3) | (30,4) | (62,3) |
| Razem saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
411,4 | 1 472,1 | 1 034,3 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są zakładane na okresy od jednego dnia do trzech miesięcy i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Zadłużenie Grupy na dzień 30 września 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku zostało przedstawione w tabeli poniżej.
| 30 września 2017 | 31 grudnia 2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | ||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||
| Kredyty bankowe | 107,8 | 120,1 | 587,3 | 417,4 | |
| - w rachunku bieżącym | - | 81,1 | - | 226,0 | |
| - nieodnawialne | 107,8 | 39,0 | 587,3 | 191,4 | |
| Obligacje | - | - | 231,7 | 13,7 | |
| Pożyczki | 6,8 | 10,3 | 18,2 | 7,7 | |
| Razem | 114,6 | 130,4 | 837,2 | 438,8 |
Łączne zadłużenie Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2017 roku z tytułu wszystkich zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz emisji papierów dłużnych wyniosło 245,0 mln PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2016 roku była to kwota 1 276,0 mln PLN.
Kredyty w rachunku bieżącym na dzień 30 września 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku zostały przedstawione w tabelach poniżej.
| Waluta kredytu |
Efektywna stopa procentowa |
Wartość zadłużenia na dzień 30 września 2017 roku mln PLN |
Maksymalna wysokość zadłużenia mln PLN |
Wartość niewykorzystanych linii kredytowych mln PLN |
|---|---|---|---|---|
| Euribor + marża | 6,2 | 64,6 | 58,4 | |
| EUR | Stała stopa % | 10,7 | 13,0 | 2,3 |
| Wibor + marża | 63,0 | 641,0 | 578,0 | |
| PLN | Stała stopa % | - | 0,4 | 0,4 |
| MKD | Stała stopa % | - | 0,1 | 0,1 |
| DKK | Stała stopa % | 1,2 | 3,5 | 2,3 |
| 81,1 | 722,6 | 641,5 |
| Waluta kredytu |
Efektywna stopa procentowa |
Wartość zadłużenia na dzień 31 grudnia 2016 roku mln PLN |
Maksymalna wysokość zadłużenia mln PLN |
Wartość niewykorzystanych linii kredytowych mln PLN |
|---|---|---|---|---|
| Eonia + marża | - | 4,4 | 4,4 | |
| EUR | Euribor + marża | 16,5 | 89,8 | 73,3 |
| Stała stopa % | 7,8 | 12,1 | 4,3 | |
| NIS | Prime (Izrael) + marża | 176,4 | 176,4 | - |
| Wibor + marża | 21,1 | 603,5 | 582,4 | |
| PLN | Stała stopa % | - | 0,3 | 0,3 |
| USD | Stała stopa % | 4,2 | 4,2 | - |
| HUF | Bubor + marża | - | 1,4 | 1,4 |
| 226,0 | 892,1 | 666,1 |
Kredyty nieodnawialne na dzień 30 września 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku zostały zaprezentowane w tabeli poniżej.
| 30 września 2017 | 31 grudnia 2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu |
Efektywna stopa procentowa |
Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | ||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||||
| BAM | Stała stopa % | - | - | - | 0,2 | ||
| Euribor + marża | 15,4 | 16,5 | 14,3 | 17,0 | |||
| EUR | Stała stopa % | 12,7 | 4,9 | - | - | ||
| HRK/EUR | Euribor + marża | 4,9 | 4,4 | 8,2 | 5,3 | ||
| NIS | Stała stopa % | - | - | 499,3 | 155,2 | ||
| PLN | Wibor + marża | 74,8 | 13,2 | 64,4 | 13,2 | ||
| USD | Stała stopa % | - | - | 1,1 | 0,5 | ||
| 107,8 | 39,0 | 587,3 | 191,4 |
Pożyczki otrzymane na dzień 30 września 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku zostały zaprezentowane w tabeli poniżej.
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu |
Efektywna stopa procentowa |
Termin wymagalności |
Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe |
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |||
| EUR Stała stopa % |
I kwartał 2018 | - | 0,2 | - | - | |
| IV kwartał 2018 | 2,5 | 5,8 | 4,0 | 4,3 | ||
| 2019 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,1 | ||
| 2020 | - | - | 0,1 | - | ||
| 2021 | 0,1 | - | 0,2 | - | ||
| 2022 | 0,1 | - | - | - | ||
| NIS | Stała stopa % | nieokreślony | - | - | 2,1 | - |
| 2019 | 4,0 | 4,1 | 4,3 | 2,1 | ||
| PLN Stała stopa % |
2021 | - | - | 7,3 | 1,2 | |
| KZT | Stała stoa % | I kwartał 2018 | - | 0,1 | - | - |
| 6,8 | 10,3 | 18,2 | 7,7 |
Zadłużenie Grupy z tytułu kredytów nieodnawialnych oraz pożyczek na dzień 30 września 2017 roku wynosiło 163,9 mln PLN, w tym 114,6 mln PLN to zadłużenie o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy. Na dzień 31 grudnia 2016 roku saldo zadłużenia wynikającego z nieodnawialnych kredytów i pożyczek wyniosło 804,6 mln PLN, w tym 605,5 mln PLN to zadłużenie długoterminowe.
W okresie sprawozdawczym marża realizowana przez kredytodawców spółek Grupy Asseco kształtowała się w przedziale od 0,1 pkt proc. do 6,0 pkt proc. w skali roku. W okresie porównywalnym marże kształtowały się w przedziale od 1,0 pkt proc. do 4,8 pkt proc. w skali roku.
Do części kredytów w bankach przypisano tzw. kowenanty, czyli obowiązek utrzymywania zdefiniowanych wskaźników finansowych na wymaganym przez bank poziomie. Wskaźniki dotyczą poziomu zadłużenia, np. stosunku zadłużenia do zysku EBITDA lub zadłużenia do kapitałów własnych, bądź uzyskiwania oczekiwanych wyników operacyjnych. W sytuacji, gdy dana spółka, posiadająca tak obwarowany kredyt, przestanie spełniać wymienione wymogi, bank stosuje sankcję w postaci podwyższenia marży kredytu. Jeśli bank uzna, że nowy poziom wskaźnika jest nie do zaakceptowania, może, w niektórych przypadkach, zaspokoić się z posiadanych zabezpieczeń.
Na dzień 30 września 2017 roku żadne kowenanty nie były naruszone.
Istotny spadek salda zadłużenia wynika z faktu, iż Grupa Asseco nie wykazuje na dzień 30 września 2017 roku zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych w związku z utratą kontroli nad Grupą Formula. Efekt utraty kontroli został opisany w punkcie 5 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
| Wartość netto aktywów | Kwota wykorzystanego kredytu oraz zadłużenia z tytułu obligacji zabezpieczonych aktywami |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | ||
| Kategoria aktywów | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Grunty i budynki | 187,9 | 191,8 | 69,4 | 77,6 | |
| Komputery i inny sprzęt biurowy | - | 0,3 | - | 0,2 | |
| Pozostałe środki trwałe | 1,1 | 2,2 | 9,8 | 10,0 | |
| Inwestycje długoterminowe | 40,2 | 1 322,8 | 23,0 | 339,1 | |
| Należności bieżące i przyszłe | - | 1,7 | - | 7,7 | |
| RAZEM | 229,2 | 1 518,8 | 102,2 | 434,6 |
Spadek wartości zabezpieczeń w stosunku do wartości zaprezentowanych na dzień 31 grudnia 2016 roku wynika z faktu, iż na dzień 30 września 2017 zabezpieczenia ustanowione przez Grupę Formula z powodu utraty kontroli nad Grupą nie zostały ujęte w powyżej tabeli.
16. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe
Na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych zobowiązania Grupy wynikały z następujących tytułów:
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Długo | Krótko | Długo | Krótko | Długo | Krótko | ||
| terminowe mln PLN |
terminowe mln PLN |
terminowe mln PLN |
terminowe mln PLN |
terminowe mln PLN |
terminowe mln PLN |
||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym | |||||||
| Zobowiązania zafakturowane | - | 190,8 | 0,7 | 595,9 | - | 360,5 | |
| od jednostek powiązanych | - | 2,1 | - | 1,4 | - | 1,0 | |
| od jednostek pozostałych | - | 188,7 | 0,7 | 594,5 | - | 359,5 | |
| Zobowiązania niezafakturowane | - | 73,7 | 9,7 | 192,8 | 8,3 | 180,9 | |
| od jednostek powiązanych | - | 0,1 | - | 0,1 | - | 0,1 | |
| od jednostek pozostałych | - | 73,6 | 9,7 | 192,7 | 8,3 | 180,8 | |
| Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT | - | 27,4 | - | 28,8 | - | 35,9 | |
| od jednostek powiązanych | - | - | - | - | - | - | |
| od jednostek pozostałych | - | 27,4 | - | 28,8 | - | 35,9 | |
| - | 291,9 | 10,4 | 817,5 | 8,3 | 577,3 | ||
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od | |||||||
| osób prawnych | - | 22,0 | - | 46,7 | - | 30,4 | |
| Zobowiązania budżetowe | |||||||
| Podatek od wartości dodanej (VAT) | - | 17,5 | - | 103,3 | - | 53,6 | |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) | - | 8,8 | - | 21,8 | - | 17,6 | |
| Ubezpieczenia społeczne | - | 25,0 | - | 33,8 | - | 29,8 | |
| Podatek u źródła | - | 1,5 | - | 2,6 | - | 2,5 | |
| Pozostałe | - | 1,6 | - | 4,1 | - | 6,1 | |
| - | 54,4 | - | 165,6 | - | 109,6 | ||
| Pozostałe zobowiązania | |||||||
| Zobowiązania wobec pracowników (w tym z tytułu wynagrodzeń) |
- | 24,2 | - | 248,6 | - | 184,7 | |
| Inne zobowiązania | 2,7 | 27,5 | 10,4 | 43,4 | 9,8 | 28,3 | |
| 2,7 | 51,7 | 10,4 | 292,0 | 9,8 | 213,0 | ||
| Razem | 2,7 | 420,0 | 20,8 | 1 321,8 | 18,1 | 930,3 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 19 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Długo terminowe |
Krótko terminowe |
Długo terminowe |
Krótko terminowe |
Długo terminowe |
Krótko terminowe |
|
| (przekształcone) | ||||||
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Zobowiązanie do wypłaty dywidendy | - | 1,1 | 9,8 | 28,2 | 9,3 | 18,7 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia | ||||||
| udziałów/akcji - płatności odroczone | - | 10,7 | 41,1 | 47,1 | 30,3 | 36,0 |
| i warunkowe za pakiet kontrolny | ||||||
| Zobowiązania z tytułu nabycia | ||||||
| udziałów mniejszościowych w | 74,5 | 25,5 | 307,7 | 42,4 | 156,5 | 65,1 |
| spółkach zależnych (opcje put) | ||||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2,0 | 1,6 | 0,7 | 6,2 | 0,2 | - |
| 76,5 | 38,9 | 359,3 | 123,9 | 196,3 | 119,8 |
Zobowiązania z tytułu dywidend na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych to zobowiązania do wypłaty dywidendy na rzecz udziałowców niekontrolujących spółek zależnych.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych, Grupa posiadała szacunkowe zobowiązanie z tytułu odroczonej i/lub warunkowej płatności za pakiety kontrolne akcji/udziałów. Wartość powyższych zobowiązań została oszacowana z wykorzystaniem formuły liczenia ceny zdefiniowanej w umowach nabycia pakietu kontrolnego, tj. iloczynu zysku spółki za wskazany w umowie okres i określonego w umowie współczynnika.
Istotny spadek salda zadłużenia wynika z faktu, iż Grupa Asseco nie wykazuje na dzień 30 września 2017 roku zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych w związku z utratą kontroli nad Grupą Formula, która została szczegółowo opisana w punkcie 5 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych wartość godziwa zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej.
W poniższej tabeli zaprezentowano zobowiązanie z tytułu odroczonej i/lub warunkowej płatności za pakiet kontrolny na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych:
| Zobowiązania z tytułu odroczonej i/lub warunkowej płatności za pakiet kontrolny |
30 września 2017 roku mln PLN |
31 grudnia 2016 roku mln PLN |
30 września 2016 roku mln PLN |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wynikające z akwizycji w ramach grupy Asseco Central Europe | 1,4 | 4,3 | 4,2 |
| Zobowiązania wynikające z akwizycji w ramach grupy Magic Software Enterprises | - | 34,7 | 23,0 |
| Zobowiązania wynikające z akwizycji w ramach grupy Matrix IT | - | 21,7 | 14,7 |
| Zobowiązania wynikające z akwizycji w ramach grupy Sapiens International Corp. | - | 8,5 | 5,9 |
| Zobowiązania wynikające z akwizycji dokonanych przez Asseco Poland S.A. | 9,3 | 19,0 | 18,5 |
| 10,7 | 88,2 | 66,3 |
Na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych, Grupa posiadała zobowiązania z tytułu nabycia udziałów niekontrolujących w spółkach zależnych (opcje put). Wartość niniejszych zobowiązań została oszacowana z wykorzystaniem formuły liczenia ceny zdefiniowanej w umowach opcyjnych, jakie Grupa przyznała udziałowcom niekontrolującym, tj. iloczynu zysku spółki za wskazany w umowie okres i określonego w umowie współczynnika.
W poniższej tabeli zaprezentowano zobowiązanie z tytułu opcji dla udziałowców niekontrolujących spółek na dzień 30 września 2017 roku oraz w okresach porównywalnych:
| Zobowiązania z tytułu przyznanych opcji dla udziałowców niekontrolujących spółek |
30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku |
|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN (przekształcone) |
|
| Spółki z Grupy Matrix IT | - | 118,1 | 69,7 |
| Spółki z Grupy Magic Software Enterprise | - | 85,5 | 16,8 |
| Spółki z Grupy Sapiens International | - | 3,8 | 2,2 |
| Spółki z Grupy Asseco Central Europe | 8,7 | 15,0 | 18,0 |
| Spółki z rynku polskiego | 91,3 | 127,7 | 114,9 |
| 100,0 | 350,1 | 221,6 |
Spadek wartości zobowiązań z tytułu przyznanych opcji put na dzień 30 września 2017 w stosunku do dnia 31 grudnia 2016 roku na rynku polskim wynika głównie z faktu, iż zobowiązanie z tytułu opcji put, którą Jednostka Dominująca przyznała Europejskiemu Bankowi Odbudowy i Rozwoju na akcje Asseco South Eastern Europe na dzień 30 września 2017 roku wygasło. Wynika to z faktu, iż EBOiR nie skorzystał z opcji put i sprzedał w transakcji na otwartym rynku posiadany pakiet akcji ASEE.
Istotny spadek salda zobowiązań z tytułu przyznanych opcji put wynika z faktu, iż Grupa Asseco nie wykazuje na dzień 30 września 2017 roku zobowiązań z tytułu przyznanych opcji put w związku z utratą kontroli nad Grupą Formula, która została szczegółowo opisana w punkcie 5 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Długo terminowe |
Krótko terminowe |
Długo terminowe |
Krótko terminowe |
Długo terminowe |
Krótko terminowe |
|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym | ||||||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 30,4 | - | 103,3 | - | 105,0 |
| Rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu | - | 67,1 | - | 155,5 | - | 130,0 |
| - | 97,5 | - | 258,8 | - | 235,0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym | ||||||
| Usługi serwisowe | 2,1 | 66,6 | 23,0 | 227,3 | 18,4 | 231,9 |
| Pozostałe przedpłacone usługi | 0,2 | 3,5 | 0,1 | 25,2 | - | 59,1 |
| Dotacje do budowy aktywów | 36,3 | 6,2 | 35,6 | 7,0 | 33,1 | 4,2 |
| Pozostałe | - | 1,5 | 0,1 | 0,7 | 0,4 | 1,2 |
| 38,6 | 77,8 | 58,8 | 260,2 | 51,9 | 296,4 |
Na saldo biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów składają się rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz rezerwy na wynagrodzenia danego okresu, a przeznaczone do wypłaty w okresach następnych wynikające z zasad systemów premiowych obowiązujących w Grupie.
Saldo rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczy głównie przyszłych przychodów z tytułu świadczonych usług rozliczanych w czasie, takich jak opieka informatyczna oraz dotacje do budowy aktywów. Dotacje do budowy aktywów to dotacje otrzymane przez Grupę w związku z realizacją projektów rozwojowych lub projektów związanych z tworzeniem centrów kompetencyjnych IT.
| Sprzedaż Grupy Asseco do jednostek powiązanych: | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|
|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | mln PLN | mln PLN | |
| Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi i wspólnymi przedsięwzięciami | |||
| Postdata S.A. | sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
3,5 | 5,2 |
| E-mon d.o.o. | sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
- | 0,6 |
| Multicard d o.o. | sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
0,3 | 0,3 |
| eDocu, a.s. | sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
- | 0,1 |
| SCS Smart Connected Solutions GmbH |
sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
2,0 | 1,1 |
| R-Style Softlab JSC | sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
0,6 | - |
| Razem | 6,4 | 7,3 | |
| Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo przez Kadrę Zarządzającą Grupy | |||
| Konferenta UAB 1) | sprzedaż towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
0,1 | 0,2 |
| Artem Otrashevsky 2) | sprzedaż akcji | 16,0 | - |
| Pozostałe podmioty powiązane osobowo | 0,4 | 0,1 | |
| Razem | 16,5 | 0,3 | |
| Transakcje z członkami zarządów, członkami rad nadzorczych i prokurentami pozostałych spółek Grupy | 142,5 | 0,2 | |
| Andrey Galkovsky 3) | sprzedaż akcji | 14,3 | - |
| Menadżerowie Grupy ASEE 4) | sprzedaż akcji | 21,9 | - |
| Menadżerowie Grupy ACE 5) | sprzedaż akcji | 32,8 | - |
| Menadżer Formula Systems 6) | sprzedaż akcji | 73,5 | - |
| Pozostali | - | 0,2 | |
| Razem transakcje z podmiotami powiązanymi | 165,4 | 7,8 |
1) w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym udziałowiec spółki UAB Konferenta, pan Albertas Sermokas, był udziałowcem niekontrolującym spółki zależnej UAB Sintagma oraz Asseco Lietuva. Do dnia 28 czerwca 2016 roku pan Evaldas Drasutis był udziałowcem niekontrolującym spółki zależnej Sintagma UAB oraz Asseco Lietuava UAB. Ponadto obaj udziałowcy są członkami kadry zarządzającej spółek UAB Sintagma oraz Asseco Lietuva.
2) pan Artem Otrashevsky jest synem pana Jurija Otrashevsky'ego, który w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalny był przewodniczącym rady dyrektorów spółki R-Style Softlab JSC.
3) w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku pan Andrey Galkovsky był prezesem zarządu spółki R-Style Softlab JSC.
4) sprzedaż akcji spółki Asseco South Eastern Europe S.A. nastąpiła do następujących menadżerów spółek z Grupy ASEE lub do podmiotów przez nich powiązanych: pana Piotra Jeleńskiego, pana Miljana Mališ, pana Miodraga Mirčetić, pana Marcina Rulnickiego oraz pozostałych menadżerów.
5) sprzedaż akcji spółki Asseco Central Europe, a.s. nastąpiła do następujących menadżerów spółek z Grupy ACE lub do podmiotów przez nich powiązanych: pana Jozefa Kleina, pana Branislava Tkáčika, pana Marka Gráca, pana Davida Stoppani oraz pana Markusa Hallera.
6) sprzedaż akcji spółki Formula Systems (1985) Ltd. nastąpiła do pana Guy'a Berstein'a - CEO spółki Formula Systems oraz do podmiotu przez niego powiązanego.
| Zakupy Grupy Asseco od jednostek powiązanych: | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|
|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | mln PLN | mln PLN | |
| Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi | |||
| Postdata S.A. | zakup towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
0,6 | 0,4 |
| SCS Smart Connected Solutions GmbH |
zakup towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
0,6 | - |
| R-Style Softlab JSC | zakup towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi |
0,3 | - |
| Razem | 1,5 | 0,4 | |
| Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo przez kadrę zarządzającą Grupy | |||
| Top Fin Sp. z o.o.1) | wynajem lokali mieszkalnych (w tym usługi recepcyjne, porządkowe, ochrona, itp.) wraz z miejscami parkingowymi na potrzeby noclegowe pracowników przebywających w delegacjach |
2,0 | 2,0 |
| MHM d.o.o.2) | wynajem powierzchni biurowej | 4,3 | 4,4 |
| UAB Linkas 3) | wynajem powierzchni biurowej, zakup usług związanych z pozostałą działalnością |
0,9 | 0,8 |
| Magna Virtus Consulting SA 4) | zakup usług związanych z pozostałą działalnością | 1,7 | 1,6 |
| Gestso-Soc. De Gestao 5) | wynajem powierzchni biurowej | 0,5 | 0,5 |
| Pozostałe podmioty powiązane osobowo | 2,1 | 3,8 | |
| Razem | 11,5 | 13,1 | |
| Transakcje z członkami zarządów, członkami rad nadzorczych i prokurentami spółek z Grupy | |||
| Dariusz Brzeski | zakup usług doradczych | 1,2 | 1,7 |
| Andrzej Gerlach | zakup usług doradczych | 0,5 | 0,5 |
| Jacek Duch | zakup usług doradczych | - | 0,3 |
| Transakcje z pozostałymi członkami zarządów, członkami rad nadzorczych i prokurentami | 1,5 | 2,0 | |
| Razem | 3,2 | 4,5 | |
| Razem transakcje z podmiotami powiązanymi | 16,2 | 18,0 |
1) w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym pan Andrzej Gerlach, prokurent Spółki, był wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o.. Ponadto w analizowanym okresie pani Ewa Góral, żona Prezesa Spółki pana Adama Górala, była wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o. oraz pani Jolanta Wiza, żona pana Artura Wizy pełniącego funkcje zarządcze w Spółce, była prezesem zarządu i wspólnikiem spółki Top Fin Sp. z o.o. Dodatkowo od lipca 2013 roku właścicielem lokali wynajmowanych spółce Top Fin Sp.z o.o. jest Prezes Spółki Adam Góral
2) w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym udziałowcy spółki MHM d.o.o. byli członkami kadry zarządzającej spółek z Grupy Asseco South Eastern Europe.
3) w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym udziałowcy spółki UAB Linkas, pan Albertas Sermokas oraz pan Evaldas Drasutis, byli udziałowcami niekontrolującymi spółki zależnej UAB Sitangma oraz Asseco Lietuva. Ponadto obaj udziałowcy są członkami kadry zarządzającej spółek UAB Sitangma oraz Asseco Lietuva.
4) w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym pan Miguel Lucio był członkiem Zarządu Magna Virte oraz Exictos.
5) w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym pan Jose Rocha, udziałowiec Spółki Gestso był członkiem Zarządu spółki Exictos.
| Należności handlowe i pozostałe na dzień |
Zobowiązania handlowe i pozostałe na dzień |
|||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | 30 września 2017 | 31 grudnia 2016 | 30 września 2017 | 31 grudnia 2016 |
| roku mln PLN |
roku mln PLN |
roku mln PLN |
roku mln PLN |
|
| Jednostki stowarzyszone i współzależne | ||||
| Postdata S.A. | 0,9 | 1,2 | 0,1 | - |
| Multicard d o.o. | 0,9 | 0,7 | - | - |
| eDocu, a.s. | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,3 |
| SCS Smart Connected Solutions GmbH | 1,9 | 2,9 | 0,8 | 0,2 |
| InterWay, a.s. | 0,1 | - | - | - |
| R-Style Softlab JSC | - | - | 0,1 | - |
| Razem | 3,9 | 4,9 | 1,2 | 0,5 |
| Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo przez Kadrę Zarządzającą Grupy |
||||
| Top Fin Sp. z o.o. | 0,3 | 0,3 | 0,2 | 0,2 |
| UAB Linkas | - | - | 0,5 | 0,2 |
| Artem Otrashevsky | 16,8 | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | 0,1 | 0,4 |
| Razem | 17,1 | 0,3 | 0,8 | 0,8 |
| Transakcje z Członkami Zarządu, Członkami Rady Nadzorczej i Prokurentami Asseco Poland S.A. | ||||
| Dariusz Brzeski | - | - | 0,1 | 0,1 |
| Andrzej Gerlach | - | - | - | 0,1 |
| Razem | - | - | 0,1 | 0,2 |
| Transakcje z członkami zarządu, członkami rady nadzorczej i prokurentami pozostałych spółek Grupy | ||||
| Andrey Galkovsky | 15,0 | - | - | - |
| Menadżerowie Grupy ASEE | 21,1 | - | - | - |
| Menadżerowie Grupy ACE | 24,8 | - | - | - |
| Menadżer Formula Systems | 37,4 | - | - | - |
| Pozostali | 1,1 | 1,1 | 0,1 | 0,1 |
| Razem | 99,4 | 1,1 | 0,1 | 0,1 |
| Razem transakcje z podmiotami powiązanymi | 120,4 | 6,3 | 2,2 | 1,6 |
Szczegółowy opis wszelkich powiązań znajduje się pod tabelami powyżej.
Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.
Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 30 września 2017 roku obejmuje saldo należności z tytułu dostaw i usług (3,9 mln PLN) oraz saldo pozostałych należności (116,5 mln PLN). Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2016 roku obejmuje saldo należności z tytułu dostaw i usług (4,9 mln PLN) oraz saldo pozostałych należności (1,4 mln PLN).
Saldo zobowiązań od podmiotów powiązanych na dzień 30 września 2017 roku obejmuje jedynie saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług (2,2 mln PLN). Saldo zobowiązań od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2016 roku obejmuje saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług (1,6 mln PLN).
20. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje, które zostały uwzględnione w linii "zmiany stanu kapitału pracującego":
| 9 miesięcy do 30 września 2017 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2016 mln PLN |
|
|---|---|---|
| Zmiana stanu zapasów | 2,7 | (12,7) |
| Zmiana stanu należności i aktywów niefinansowych | 64,8 | 355,7 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (345,7) | (443,1) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 32,9 | 4,5 |
| Zmiana stanu rezerw | (25,7) | (32,7) |
| (271,0) | (128,3) |
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku na saldo przepływów z działalności inwestycyjnej największy wpływ miały następujące wpływy i wydatki:
| za okres 9 miesięcy do dnia 30 września 2017 | Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
Środki pieniężne w nabytych jednostkach zależnych |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | ||||
| Akwizycje w ramach Formula Systems | (85,3) | 11,9 | |||
| Akwizycje w ramach grupy Magic Software Enterprises | (14,7) | - | |||
| Akwizycje w ramach grupy Matrix IT | (7,2) | - | |||
| Akwizycje w ramach grupy Sapiens International Corp. | (403,1) | 20,2 | |||
| Akwizycje w ramach grupy Asseco Central Europe | (3,0) | (0,1) | |||
| Akwizycje w ramach rynku zachodnioeuropejskiego | (0,9) | 0,7 | |||
| Akwizycje w ramach Grupy ABS | (98,4) | (0,6) | |||
| Akwizycje dokonane przez Asseco Poland | (9,8) | - | |||
| (622,4) | 32,1 |
Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć oraz środki pieniężne w nabytych jednostkach zależnych na moment objęcia kontroli:
W poniższej tabeli zaprezentowano szczegóły dotyczące przepływów z tytułu pożyczek w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku:
| Pożyczki spłacone | Pożyczki udzielone | |
|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | |
| Pożyczki dla pracowników | 1,5 | (0,1) |
| Pożyczki dla podmiotów powiązanych | - | (6,0) |
| Pożyczki dla pozostałych podmiotów | 46,4 | (37,6) |
| Lokaty terminowe o pierwotnym terminie zapadalności pow. 3 miesięcy | 20,1 | (11,6) |
| Razem | 68,0 | (55,3) |
| 9 miesięcy do 30 września 2017 |
|
|---|---|
| mln PLN | |
| Zakup dodatkowego pakietu akcji spółki Macrologic | (3,6) |
| Zakup dodatkowego pakietu akcji spółki Chip Card | (0,7) |
| Pozostałe zakupy udziałów niekontrolujących | (0,1) |
| Razem | (4,4) |
Grupa posiada szereg zawartych umów najmu, leasingu i innych o podobnym charakterze, z których wynikały następujące zobowiązania pozabilansowe do dokonania przyszłych płatności:
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | |
|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Zobowiązania z tytułu najmu powierzchni | |||
| W okresie do 1 roku | 51,1 | 140,4 | 116,7 |
| W okresie od 1 roku do 5 lat | 81,9 | 217,9 | 231,0 |
| Powyżej 5 lat | 12,6 | 14,5 | 14,6 |
| 145,6 | 372,8 | 362,3 | |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego | |||
| W okresie do 1 roku | 8,5 | 54,4 | 51,5 |
| W okresie od 1 roku do 5 lat | 10,0 | 45,8 | 44,7 |
| Powyżej 5 lat | - | - | - |
| 18,5 | 100,2 | 96,2 |
W prezentowanym okresie sprawozdawczym zakończonym 30 września 2017 roku ani Spółka ani podmioty zależne należące do Grupy Kapitałowej nie były stroną postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności, których wartość stanowi 10% kapitałów własnych Spółki.
Łączna wartość postępowań, których stroną są spółki należące do Grupy Kapitałowej Asseco Poland SA nie przekroczyła wartości 10% kapitałów własnych Spółki zarówno w grupie zobowiązań jak i wierzytelności. W odniesieniu do zobowiązań zarówno Spółka jak i spółki zależne podnoszą w postępowaniach bezzasadność roszczeń drugiej strony.
Rozkład przychodów ze sprzedaży Grupy w poszczególnych kwartałach roku podlega niewielkiej sezonowości. Przychody w czwartym kwartale są zwykle nieznacznie wyższe niż w pozostałych kwartałach, ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż usług IT dla dużych przedsiębiorstw i instytucji państwowych. Podmioty te w ostatnich miesiącach roku dokonują często większych zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji.
| Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień: | 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku |
|---|---|---|---|
| Zarząd Jednostki Dominującej | 8 | 10 | 10 |
| Zarządy Jednostek z Grupy | 101 | 118 | 116 |
| Działy produkcyjne | 7 558 | 19 283 | 18 423 |
| Działy handlowe | 685 | 1 323 | 1 333 |
| Działy administracyjne | 1 092 | 1 630 | 1 624 |
| Razem | 9 444 | 22 364 | 21 506 |
| 30 września 2017 roku | 31 grudnia 2016 roku | 30 września 2016 roku | |
|---|---|---|---|
| Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień: | (przekształcone) | (przekształcone) | |
| Rynek polski | |||
| Asseco Poland S.A. | 2 615 | 2 812 | 2 825 |
| Grupa Asseco Business Solutions S.A. | 956 | 634 | 622 |
| Asseco Data Systems S.A. *) | 882 | 939 | 956 |
| DahliaMatic Sp. z o.o | 50 | 50 | 53 |
| Asseco Software Nigeria Ltd. | 20 | 18 | 16 |
| Park Wodny Sopot Sp. z o.o. | 55 | 58 | 54 |
| Gdyński Klub Koszykówki "Arka" S.A. | 7 | 7 | 7 |
| Asseco Resovia S.A. | 4 | 4 | 4 |
| ZUI Novum Sp. z o.o. | 68 | 65 | 63 |
| SKG S.A. | 32 | 32 | 33 |
| Rynek środkowoeuropejski | |||
| Grupa Asseco Central Europe | 1 832 | 1 745 | 1 726 |
| Rynek południowo-wschodniej Europy | |||
| Grupa Asseco South Eastern Europe | 1 493 | 1 480 | 1 449 |
| Rynek izraelski | |||
| Grupa Formula Systems**) | - | 12 682 | 11 791 |
| Rynek zachodnioeuropejski | |||
| Grupa Asseco Western Europe | 779 | 632 | 651 |
| Asseco Danmark A/S | 37 | 35 | 38 |
| Peak Consulting ApS | 30 | 29 | 27 |
| Grupa Exictos SGPS | 385 | 403 | 406 |
| Sintagma UAB | 155 | 131 | 133 |
| Rynek wschodnioeuropejski | |||
| R-Style Softlab JSC **) | - | 560 | 603 |
| Asseco Georgia LLC | 36 | 36 | 35 |
| Asseco Kazakhstan LLP | 8 | 12 | 14 |
| Razem | 9 444 | 22 364 | 21 506 |
*) z dniem 2 stycznia 2017 roku zostało zarejestrowane połączenie spółki Asseco Data Systems S.A. ze spółkami Sigilogic sp. z o.o. oraz CTPartners S.A., w związku z czym zatrudnienie Sigilogic na dzień 30 września 2016 roku oraz na 31 grudnia 2016 roku, a także zatrudnienie CTPartners na dzień 31 grudnia 2016 roku zostały zaprezentowane w spółce Asseco Data Systems.
**) na dzień 30 września 2017 roku Grupa Asseco nie sprawowała już kontroli nad Grupą Formula Systems oraz spółką R-Style Softlab JSC
W dniu 11 października 2017 roku Spółka założyła spółkę prawa słowackiego Asseco International, a.s. (dalej "AI") z siedzibą na Słowacji z kapitałem zakładowym w wysokości 25 tys. EUR podzielonym na 2 500 akcji o cenie nominalnej równej 10 EUR za 1 akcję w zamian za objęcie 100% wyemitowanych akcji AI.
W przyszłości do nowej spółki będą wniesione przez Asseco Poland S.A. wszystkie posiadane akcje w Asseco Central Europe, Asseco South Eastern Europe, Exictos, Asseco Western Europe, R-Style Softlab, Asseco Danmark, Peak Consulting, Asseco Lietuva, Sintagma, Asseco Georgia, Asseco Kazakhstan oraz Asseco Software Nigeria jako wkład niepieniężny w zamian za objęcie akcji w podwyższonym kapitale zakładowym AI. Docelowo, w wyniku tej transakcji, Spółka obejmie udział stanowiący 96,55% kapitału zakładowego AI, a 3,45% będą posiadali managerowie Asseco Central Europe, którzy obejmą akcje w zamian za akcje Asseco Central Europe, a.s. Spółka
Asseco International, a.s. została utworzona w celu budowy wartości Grupy Kapitałowej Asseco w oparciu o posiadane aktywa międzynarodowe.
Asseco Poland S.A. – porozumienie dotyczące głosowania na walnym zgromadzeniu Formula Systems (1985) Ltd.
W dniu 11 października 2017 roku Spółka zawarła porozumienie z Chief Executive Officer (Akcjonariusz 1) Formula Systems (1985) Ltd. (Formula) oraz podmiotem przez niego kontrolowanym (Akcjonariusz 2) regulujące wzajemne stosunki stron jako akcjonariuszy Formula w zakresie dotyczącym głosowania na walnym zgromadzeniu spółki Formula.
Na mocy porozumienia strony wyznaczyły pełnomocnika (Pełnomocnik) i udzieliły mu nieodwołalnego pełnomocnictwa do głosowania w imieniu każdego akcjonariusza będącego stroną porozumienia. Pełnomocnikiem jest osoba wyznaczona przez Spółkę i jest umocowana do głosowania zgodnie z instrukcjami udzielonymi przez Spółkę. Oznacza to, iż Akcjonariusz 1 i Akcjonariusz 2 udzielili pełnomocnictwa dla Asseco Poland S.A. do głosowania na walnym zgromadzeniu Formuli z posiadanego przez tych akcjonariuszy pakietu 1 971 973 sztuk akcji stanowiących 13,39% udział w kapitale zakładowym Formuli i taki sam udział w głosach na walnym zgromadzeniu.
W wyniku zawarcia porozumienia, Spółka odzyska kontrolę nad Formula Systems.
Porozumienie przewiduje, iż pełnomocnictwo udzielone przez Akcjonariusza 1 i Akcjonariusza 2 jest ważne:
W przypadku wygaśnięcia pełnomocnictwa udzielonego dla Spółki, umocowanym Pełnomocnikiem w zakresie opisanym powyżej jest Akcjonariusz 1.
Umowa została zawarta na okres 36 miesięcy i zostaje automatycznie przedłużana na kolejne 12-miesięczne okresy. Strony mogą wypowiedzieć umowę 6-miesięcy przed zakończeniem okresu 36-miesięcznego i każdego z następnych okresów 12-miesięcznych. Dodatkowo umowa może zostać wypowiedziana:
Dodatkowo, strony zapisały w porozumieniu prawo pierwokupu akcji dla każdej ze stron porozumienia (right of first refusal) oraz prawo przyłączenia się do transakcji zbycia przez Asseco akcji Formula dla pozostałych stron porozumienia (tag along right).
W dniu 26 października 2017 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Asseco Business Solutions S.A., które wyraziło zgodę na połączenie Asseco Business Solutions S.A. ze spółką zależną Macrologic S.A. (spółka przejmowana). Połączenie nastąpi poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą bez podwyższania kapitału zakładowego. W wyniku połączenia Macrologic S.A. zostanie rozwiązana bez przeprowadzania likwidacji.
W dniu 5 października 2017 roku spółka Asseco Central Europe a.s. efektywnie nabyła 51% udziałów w spółce IPI, s.r.o. z siedzibą na Słowacji. IPI, s.r.o. jest właścicielem Grupy CEIT, w skład której wchodzą następujące spółki zależne: CEIT, a.s. (100%, Słowacja) i zależne od niej spółki: CEIT Technical Innovation, s.r.o. (100%, Słowacja), CEIT Pro, s.r.o. (100%, Słowacja), CEIT Engineering Services, s.r.o. (100%, Słowacja) oraz CEIT CZ, s.r.o.
(100%, Czechy). Cena nabycia obejmowała część stałą w kwocie 7,3 mln EUR oraz część zmienną zależną od wyników finansowych CEIT za rok 2017. Umowa nabycia zawiera opcje call i put.
Dzięki akwizycji Grupa Asseco poszerzy ofertę produktów i usług IT dedykowanych, m.in. dla przemysłu motoryzacyjnego. CEIT tworzy innowacyjne rozwiązania, m.in. w zakresie automatyki przemysłowej oraz inżynierii strukturalnej i materiałowej. Dominującym obszarem aktywności spółki są działania R&D. Zatrudnia ona ok. 250 wysoko wykwalifikowanych specjalistów, a jej roczne przychody wynoszą około 22 mln EUR.
Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku, to jest do dnia 20 listopada 2017 roku, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
I. PODSUMOWANIE I ANALIZA WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU
Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Asseco za okres 9 i 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku oraz za analogiczne okresy poprzedniego roku zaprezentowano w poniższej tabeli:
| 9 miesięcy do 30 września 2017 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2016 mln PLN |
Zmiana % |
3 miesiące do 30 września 2017 mln PLN |
3 miesiące do 30 września 2016 mln PLN |
Zmiana % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | 5 403,5 | 5 672,9 | (4,7%) | 1 241,5 | 1 902,3 | (34,7%) |
| Oprogramowanie i usługi własne | 4 363,7 | 4 574,3 | (4,6%) | 972,3 | 1 554,6 | (37,5%) |
| Zysk/strata brutto na sprzedaży | 1 166,3 | 1 356,3 | (14,0%) | 291,6 | 469,3 | (37,9%) |
| Koszty sprzedaży | (318,7) | (349,3) | (8,8%) | (70,5) | (118,1) | (40,3%) |
| Koszty ogólnego zarządu | (413,0) | (441,1) | (6,4%) | (102,0) | (146,7) | (30,5%) |
| Pozostała działalność operacyjna | (8,2) | 0,5 | (1 740,0%) | (1,9) | 0,2 | (1 050,0%) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 426,4 | 566,4 | (24,7%) | 117,2 | 204,7 | (42,7%) |
| Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
401,9 | 224,5 | 79,0% | 288,6 | 82,1 | 251,5% |
| EBITDA | 641,3 | 786,4 | (18,4%) | 172,7 | 280,7 | (38,5%) |
EBITDA = EBIT +amortyzacja
Poniższa tabela prezentuje podstawowe wskaźniki rentowności Grupy za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku oraz za okres porównywalny:
| 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
Zmiana | |
|---|---|---|---|
| Marża zysku brutto ze sprzedaży | 21,6% | 23,9% | (2,3) p.p |
| Marża zysku EBITDA | 11,9% | 13,9% | (2,0) p.p |
| Marża zysku operacyjnego | 7,9% | 10,0% | (2,1) p.p |
| Marża zysku netto | 9,3% | 7,0% | 2,3 p.p |
Marża zysku brutto ze sprzedaży = zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży Marża zysku EBITDA = EBITDA/przychody ze sprzedaży Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży Marża zysku netto = zysk netto/przychody ze sprzedaży
Poziom rentowności w okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2017 roku nieznacznie pogorszył się w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Zjawisko to jest efektem m.in. niższej zyskowności przede wszystkim na rynku polskim, izraelskim, zachodnioeuropejskim i wschodnioeuropejskim. Marża zysku operacyjnego wyniosła po trzech kwartałach 7,9%.
Poniższa tabela prezentuje podstawowe wskaźniki płynności Grupy za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku oraz za okresy porównywalne:
| 30 września 2017 |
31 grudnia 2016 |
30 września 2016 |
|
|---|---|---|---|
| Kapitał pracujący (mln PLN) | 765,6 | 1 835.9 | 1 573.3 |
| Wskaźnik płynności bieżącej | 1,9 | 1,7 | 1,8 |
| Wskaźnik płynności szybkiej | 1,8 | 1,6 | 1,6 |
| Wskaźnik natychmiastowej płynności | 0,6 | 0,6 | 0,5 |
| Wskaźnik konwersji gotówki | 44% | 93% | 80% |
Kapitał pracujący = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zobowiązania
krótkoterminowe Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) /zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia
międzyokresowe)/zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowej płynności = środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe/zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik konwersji gotówki = FCF/(EBIT skorygowany)
Podstawowe wkaźniki płynności pozostały na zadowalających poziomach. Wyraźna zmiana kapitału pracującego w porównaniu do 31 grudnia 2016 roku to efekt utraty kontroli na Grupą Formula Systems, co zostało opisane szerzej w punkcie 5 not objaśniających do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. Transakcja ta miała również wpływ na spadek wskaźnika konwersji gotówki w porównaniu do tego samego okresu. Na poziom tego wskaźnika rzutowała także sytuacja na rynku polskim, a także środkowo- oraz zachodnioeuropejskim.
Poniższa tabela prezentuje podstawowe wskaźniki zadłużenia Grupy za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku oraz za okresy porównywalne:
| 30 września 2017 |
31 grudnia 2016 |
30 września 2016 |
|
|---|---|---|---|
| Wskaźnik zadłużenia ogólnego | 16,3% | 32,1% | 28,2% |
| Dług/kapitał własny | 5,3% | 15,9% | 13,6% |
| Dług/(dług + kapitał własny) | 5,0% | 13,7% | 11,9% |
Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe)/aktywa
Dług/kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe+zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/kapitały własne Dług/(dług + kapitał własny) = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe+zobowiązania z tytułu leasingu finansowego)/(oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe+zobowiązania z tytułu leasingu finansowego+ kapitały własne)
W wyżej wymienionym wskaźniku zadłużenia ogólnego na dzień 30 września 2017 roku nie ma uwzględnionego zadłużenia dla segmentu izraelskiego z uwagi na to, że przestaliśmy konsolidować ten segment od 1 siepnia 2017 roku. Natomiast sam wskaźnik zadłużenia ogólnego dla pozostałej części Grupy Kapitałowej wynosi 16,3% i można uznać jego wysokość za bardzo bezpieczną. Na obniżenie poziomu wskaźników zadłużenia wpłynęło także zmniejszenie wartości aktywów Grupy Kapitałowej o 5 471,9 mln PLN na koniec trzeciego kwartału 2017 roku w porównaniu do dnia 31 grudnia 2016 roku.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe dla segmentu – rynek polski:
| mln PLN | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży* | 1 087,5 | 1 209,2 |
| EBIT | 148,2 | 201,2 |
| Marża zysku EBIT | 13,6% | 16,6% |
| EBIT skorygowany | 161,7 | 214,8 |
| Marża zysku EBIT skorygowanego | 14,9% | 17,8% |
| EBITDA | 217,1 | 269,6 |
| Marża zysku EBITDA | 20,0% | 22,3% |
| CFO BT | 108,5 | 204,8 |
| CAPEX | (34,3) | (36,5) |
| FCF | 74,2 | 168,3 |
| Wsk. konwersji gotówki | 45,9% | 78,4% |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 275,1 | 90,2 |
| Dług odsetkowy na koniec okresu | (183,5) | (234,2) |
| w tym kredyty, pożyczki i wyemitowane obligacje |
(106,7) | (135,9) |
| w tym leasing finansowy | (76,8) | (98,3) |
*przychody ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych segmentu.
EBIT = Zysk z działalności operacyjnej;
EBIT skorygowany = EBIT+PPA+SBP, gdzie PPA to koszt amortyzacji wartości niematerialnych rozpoznanych w ramach rozliczenia połączenia, a SBP to koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrumentów kapitałowych; EBITDA = EBIT +amortyzacja
CFO BT =Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej przed zapłaconym podatkiem dochodowym;
CAPEX = wydatki na aktywa trwałe segmentu
FCF=CFOBT – CAPEX
Wskaźnik konwersji gotówki = FCF/(EBIT skorygowany)
Przychody na rynku polskim w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2017 roku spadły o 10,1% w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego osiągając 1,09 mld PLN przy jednoczesnym spadku zysku operacyjnego o 26,3% w porównaniu z trzema kwartałami 2016 roku do 148,2 mln PLN. Spowodowało to zawężenie się marży zysku operacyjnego o 3,0 punkty procentowe do 13,6%. Spadek wskaźnika konwersji gotówki w Polsce to głównie wpływ Asseco Poland, m.in. ze względu na specyfikę projektów, prowadzonych przez tę spółkę, zakładającą m.in. doszacowywanie należności.
Na wynikach Grupy w Polsce zaważyła przede wszystkim utrzymująca się stagnacja w sektorze administracji publicznej, która w dużej mierze wpłynęła także na trudną sytuację na rynku infrastruktury. Odbiło się to zwłaszcza na wynikach finansowych Asseco Poland i pośrednio na działalności infrastrukturalnej Asseco Data Systems. Pozytywny wpływ na wynik w sektorze administracji publicznej miały z kolei długoterminowe umowy na utrzymanie i rozwój systemów informatycznych. Asseco Poland podpisało także nową, 4-letnią umowę z Ministerstwem Finansów na utrzymanie i modyfikacje systemu Elektroniczne Księgi Wieczyste. W III kwartale 2017 roku nastąpiła zmiana w składzie i kompetencjach członków zarządu Asseco Poland, w wyniku której Piony, współpracujące z szeroko rozumianą administracją publiczną skoncentrowano pod jednym Wiceprezesem Zarządu. Dzięki temu mogą one jeszcze efektywniej działać na rzecz klientów z tego sektora. Sytuacja na rynku zamówień publicznych dotknęła również sektor ochrony zdrowia. Jednak w analizowanym okresie sprawozdawczym, spółka matka wypracowała zadowalający poziom przychodów, w dużej mierze za sprawą zróżnicowanego portfolio klientów. W sektorze zdrowia dostarcza ona systemy IT między innymi dla szpitali, przychodni oraz stacji krwiodawstwa. W III kwartale 2017 roku Asseco Poland podpisało m.in. nową umowę z nowoczesnym centrum medycznym Geo Medical w Katowicach, a także rozpoczęło współpracę ze spółką MEDI-system, która jest częścią międzynarodowej grupy ORPEA, posiadającej sieć ponad 700 placówek w 10 krajach Europy.
W segmencie przedsiębiorstw Grupa Asseco odnotowała na polskim rynku spadek przychodów. Jednak warto przy tym zwrócić uwagę na bardzo dobre wyniki Grupy Asseco Business Solutions, która dzięki rosnącemu popytowi na swoje autorskie rozwiązania ERP oraz platformę Mobile Touch zwiększyła przychody o 18%, zysk operacyjny o 11%, a zysk netto o 9% w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku. Poza działalnością w Polsce, Grupa ABS z sukcesem działała na zagranicznych rynkach, na których odnotowała dwucyfrowy wzrost sprzedaży. W samym 3 kwartale 2017 roku Grupa ABS osiągnęła zysk netto gorszy, niż było to rok wcześniej. Wynikało to z efektu wysokiej bazy, która była związana z realizacją projektów Jednolitego Pliku Kontrolnego przez Asseco Business Solutions. Z kolei na wzrost przychodów w III kwartale 2017 roku miała wpływ konsolidacja, począwszy od lipca 2017 roku, przychodów spółki Macrologic S.A.
Z kolei Asseco Poland kontynuowało współpracę z dotychczasowymi klientami z sektora telekomunikacji i energetyki. W segmencie przedsiębiorstw wzrost przychodów odnotowały spółki DahliaMatic i Asseco Data Systems.
W sektorze bankowości i finansów w Polsce nastąpił wzrost sprzedaży oprogramowania i usług oraz spadek sprzedaży infrastruktury, a także ogólna sprzedaż w segmencie ubezpieczeń. W efekcie cały sektor zanotował w okresie 9 miesięcy 2017 roku przychody mniejsze o 8% w porównaniu do tego samego okresu w roku ubiegłym. Asseco Poland kontynuowało współpracę ze swoimi kluczowymi klientami, w tym z największymi bankami komercyjnymi i spółdzielczymi, działającymi w Polsce. Rozpoczęło także eksport produktów z rodziny def 3000 oraz Asseco CBP i realizowało zagraniczne wdrożenia m.in. dla banków w Austrii, Czechach oraz Wietnamie. Współpracowało także intensywnie z domami maklerskimi, które w związku z wejściem dyrektywy MIFID II musiały dostosować swoje systemy IT do nowych regulacji.
Pozytywny wpływ na wyniki finansowe Grupy w Polsce miał rozwój rynku usług bezpieczeństwa i zaufania wraz ze zmianami przepisów prawnych, zwiększającymi liczbę ich zastosowań. Na szczególną uwagę zasługuje podpis elektroniczny, oferowany przez Asseco Data Systems, który przynosi stale zwiększające się przychody. Cieszy się on zainteresowaniem klientów z różnych sektorów – od bankowości, przez samorządy po przedsiębiorstwa.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe dla segmentu – rynek izraelski:
| mln PLN | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży* | 2 935,1 | 3 167,1 |
| EBIT | 156,1 | 248,1 |
| Marża zysku EBIT | 5,3% | 7,8% |
| EBIT skorygowany | 215,4 | 307,6 |
| Marża zysku EBIT skorygowanego | 7,3% | 9,7% |
| EBITDA | 249,0 | 345,2 |
| Marża zysku EBITDA | 8,5% | 10,9% |
| CFO BT | 191,4 | 337,9 |
| CAPEX | (40,3) | (61,4) |
| FCF | 151,1 | 276,5 |
| Wsk. konwersji gotówki | 70,1% | 89,9% |
| Środki pieniężne na koniec okresu | - | 739,6 |
| Dług odsetkowy na koniec okresu | - | (811,1) |
| w tym kredyty, pożyczki i wyemitowane obligacje |
- | (809,1) |
| w tym leasing finansowy | - | (2,0) |
*przychody ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych segmentu.
EBIT = Zysk z działalności operacyjnej;
EBIT skorygowany = EBIT+PPA+SBP, gdzie PPA to koszt amortyzacji wartości niematerialnych rozpoznanych w ramach rozliczenia połączenia, a SBP to koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrumentów kapitałowych;
EBITDA = EBIT +amortyzacja
CFO BT =Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej przed zapłaconym podatkiem dochodowym;
CAPEX = wydatki na aktywa trwałe segmentu
FCF=CFOBT – CAPEX
Wskaźnik konwersji gotówki = FCF/(EBIT skorygowany)
W opisywanym okresie sprawozdawczym Grupa Asseco konsolidowała wyniki spółek z rynku izraelskiego tylko od stycznia do lipca br. Było to następstwem sprzedaży 20% akcji Formula Systems w sierpniu br., co skutkowało utratą kontroli. Dlatego przychody na rynku izraelskim, reprezentowanym przez grupę Formula Systems, skonsolidowane w sprawozdaniu finansowym Grupy Asseco za trzy kwartały 2017 roku, w pierwszych trzech kwartałach 2017 roku zmniejszyły się o 7,3% do poziomu 2,94 mld PLN w porównaniu z analogicznym okresem poprzedniego roku, kiedy to konsolidowano pełnych 9 miesięcy. Odpowiednio zysk operacyjny spadł o 37,1% w porównaniu z trzema kwartałami 2016 roku do poziomu 156,1 mln PLN. Nie zważając na aspekty księgowe, przychody Formula Systems rok do roku wzrosły o
W skład grupy Formula Systems wchodzą przede wszystkim: Matrix IT, Sapiens International, Magic Software oraz Michpal Microcomputers. W okresie trzech kwartałów 2017 roku trzy spółki z tej grupy poprawiły swoje wyniki finansowe. Sapiens, ze względu na trwającą restrukturyzację, okres 9 miesięcy 2017 roku zamknął jeszcze na minusie, choć zaznaczyć należy, że w samym trzecim kwartale spółka odnotowała wzrost sprzedaży oraz zysku operacyjnego.
651 mln PLN, czyli o 21%.
Matrix IT, największa firma informatyczna w Izraelu, kontynuowała rozwój organiczny w okresie 9 miesięcy 2017 roku i osiągnęła wzrost przychodów w sektorze administracji publicznej, bankowości i finansów oraz przedsiębiorstw. Pomijając efekt księgowy przychody spółki wyrażone w PLN wzrosły w tym trzech kwartałach 2017 roku o 17%, a zysk operacyjny wzrósł o 12% w porównaniu z wynikami rok wcześniej i wyniósł 152,1 mln PLN.
Nie zważając na aspekty księgowe, Sapiens International, spółka specjalizująca się w rozwiązaniach informatycznych dla sektora ubezpieczeniowego, również odnotowała po pierwszych trzech kwartałach 2017 roku wzrost przychodów o 22% do poziomu 759,7 mln PLN w porównaniu do analogicznego okresu w roku ubiegłym. Warto przy tym zauważyć, że trzeci kwartał 2017 roku był bardzo udany w stosunku do drugiego kwartału br.. Zysk operacyjny wzrósł o 19,2 mln PLN i osiągnął 12,8 mln PLN.
Po raz kolejny Sapiens International został wyróżniony za swoje osiągnięcia i ofertę produktową dla sektora ubezpieczeń, zostając umieszczonym wśród 5 liderów rozwiązań
Grupa Asseco Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku
informatycznych dla ubezpieczeń życiowych w raporcie "Magic Quadrant" Gartnera.
Sapiens International zakończył z sukcesem integrację z nabytą wcześniej spółką StoneRiver. Obecnie wszystkie funkcje korporacyjne oraz backofficowe zostały w pełni zintegrowane i spółka działa jako jedna organizacja. Dzięki zakończeniu tego procesu, ale także za sprawą realizowanej inicjatywy restrukturyzacji i obniżenia kosztów, związanej z zakończeniem jednego z projektów, o którym spółka informowała w poprzednim kwartale, w stosunku do II kwartału 2017 roku Sapiens International poprawił marżę operacyjną.
Sapiens International utrzymał prognozy finansowe przychodów w roku 2017 na poziomie pomiędzy 265 a 275 mln USD, jednocześnie podtrzymując marżę zysku operacyjnego na poziomie 9-10% (non-GAAP).
Magic Software, globalny dostawca platform programistycznych do tworzenia aplikacji, także zanotował, nie uwzględniając efektu ksiegowego, znaczącą poprawę przychodów po trzech kwartałach 2017 roku. Wyniosły one 738 mln PLN, co oznacza wzrost o 28% w porównaniu do analogicznego okresu rok wcześniej. W tym czasie, zysk operacyjny zwiększył się o 17% i wyniósł 76 mln PLN. Dobre wyniki spółki były napędzane, m.in. dużym popytem na całe portfolio rozwiązań informatycznych, które są przez nią oferowane. W pierwszych 9 miesiącach 2017 roku Magic Software kontynuował inwestycje w rozwój produktów i usług, co zaowocowało stworzeniem, m.in.: nowej platformny Magic xpc iPaaS, dedykowanej dla przedsiębiorstw. Po trzech kwartałach 2017 roku spółka podtrzymała prognozę całorocznych przychodów na poziomie 250-255 mln USD, co oznacza wzrost 24%-26%.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe dla segmentu – rynek środkowoeuropejski. Segment ten jest tożsamy z obszarem działalności grupy Asseco Central Europe.
| mln PLN | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży* | 539,0 | 485,4 |
| EBIT | 45,7 | 40,4 |
| Marża zysku EBIT | 8,5% | 8,3% |
| EBIT skorygowany | 46,4 | 41,8 |
| Marża zysku EBIT skorygowanego |
8,6% | 8,6% |
| EBITDA | 60,0 | 53,9 |
| Marża zysku EBITDA | 11,1% | 11,1% |
|---|---|---|
| CFO BT | (3,4) | 6,4 |
| CAPEX | (12,1) | (10,6) |
| FCF | (15,5) | (4,2) |
| Wsk. konwersji gotówki | -33,4% | -10,0% |
| Środki pieniężne na koniec okresu |
64,0 | 115,5 |
| Dług odsetkowy na koniec okresu |
(63,7) | (7,6) |
| w tym kredyty, pożyczki i wyemitowane obligacje |
(63,7) | (7,4) |
| w tym leasing finansowy | - | (0,2) |
*przychody ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych segmentu.
EBIT = Zysk z działalności operacyjnej; EBIT skorygowany = EBIT+PPA+SBP, gdzie PPA to koszt amortyzacji wartości niematerialnych rozpoznanych w ramach rozliczenia połączenia, a SBP to koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrumentów kapitałowych; EBITDA = EBIT +amortyzacja
CFO BT =Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej przed zapłaconym podatkiem dochodowym;
CAPEX = wydatki na aktywa trwałe segmentu
FCF=CFOBT – CAPEX Wskaźnik konwersji gotówki = FCF/(EBIT skorygowany)
Grupa Asseco Central Europe oferuje przede wszystkim produkty i usługi dla sektora administracji publicznej oraz bankowego, a także rozwiązania typu ERP, poprzez spółki należące do Grupy Asseco Solutions (Niemcy, Czechy i Słowacja). W okresie 9 miesiący 2017 roku wskaźnik konwersji gotówki spadł do poziomu -33,4%. Miały na to wpływ ujemne przepływy operacyjne w spółkach InterWay, Asseco Central Europe na Słowacji i w Czechach, które były związane z cyklem płatności dużych projektów oraz wysokimi przepływami operacyjnymi w ostatnim kwartale 2016.
W III kwartale 2017 roku przychody rynku środkowoeuropejskiego wzrosły o 11% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, do poziomu 539 mln PLN. W tym samym czasie zysk operacyjny rynku wzrósł o 13,1% do 45,7 mln PLN.
W minionych 9 miesiącach Grupa Asseco Central Europe zwiększyła przychody i zysk operacyjny w segmencie rozwiązań ERP, dzięki dużemu popytowi na rozwiązania tej klasy, przede wszystkim w krajach niemieckojęzycznych. Poprawie uległa sytuacja w segmencie administracji publicznej na Słowacji i w Republice Czeskiej.
Ponadto, jak to opisano w nocie 24 do śródrocznego sprawozdania finansowego Grupy Asseco, w IV kwartale 2017 roku Asseco Central Europe kupiło 51% udziałów słowackiego Central European Institute of Technology (CEIT). Spółki zawiązały strategiczne partnerstwo, dzięki któremu Grupa Asseco poszerzyła ofertę produktów i usług IT dedykowanych, m.in. dla przemysłu motoryzacyjnego. CEIT tworzy innowacyjne rozwiązania, m.in. w zakresie automatyki przemysłowej oraz inżynierii strukturalnej i materiałowej. Dominującym obszarem aktywności spółki są działania R&D. Zatrudnia ona ok. 250 wysoko wykwalifikowanych specjalistów, a jej roczne przychody wynoszą około 22 mln euro.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe segmentu południowo-wschodniej Europy. Segment ten jest tożsamy z obszarem działalności grupy Asseco South Eastern Europe (Asseco SEE), która jest aktywna na terenie następujących państw: Albanii, Bułgarii, Bośni i Hercegowiny, Chorwacji, Czarnogóry, Kosowa, Macedonii, Mołdawii, Rumunii, Serbii, Słowenii i Turcji.
| mln PLN | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży* | 410,6 | 391,2 |
| EBIT | 44,1 | 34,9 |
| Marża zysku EBIT | 10,7% | 8,9% |
| EBIT skorygowany | 44,6 | 34,9 |
| Marża zysku EBIT skorygowanego | 10,9% | 8,9% |
| EBITDA | 73,7 | 62,1 |
| Marża zysku EBITDA | 17,9% | 15,9% |
| CFO BT | 45,6 | 30,6 |
| CAPEX | (45,2) | (23,5) |
| FCF | 0,4 | 7,1 |
| Wsk. konwersji gotówki | 0,9% | 20,3% |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 83,3 | 73,7 |
| Dług odsetkowy na koniec okresu | (47,0) | (49,5) |
| w tym kredyty, pożyczki i wyemitowane obligacje |
(44,4) | (46,7) |
| w tym leasing finansowy | (2,6) | (2,8) |
*przychody ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych segmentu.
EBIT = Zysk z działalności operacyjnej;
EBIT skorygowany = EBIT+PPA+SBP, gdzie PPA to koszt amortyzacji wartości niematerialnych rozpoznanych w ramach rozliczenia połączenia, a SBP to koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrumentów kapitałowych;
EBITDA = EBIT +amortyzacja CFO BT =Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej przed zapłaconym podatkiem dochodowym;
CAPEX = wydatki na aktywa trwałe segmentu
FCF=CFOBT – CAPEX
Wskaźnik konwersji gotówki = FCF/(EBIT skorygowany)
Przychody Asseco SEE w pierwszych trzech kwartałach 2017 roku wzrosły o 5 % w porównaniu do analogicznego okresu 2016 roku. Asseco SEE działa w segmentach płatności (online i offline), bankowym oraz infrastruktury i integracji. Wysoki CAPEX na poziomie -45,2 mln PLN, w porównaniu do -23,5 mln PLN w analogicznym okresie ubiegłego roku wynika ze zwiększonych wydatków w segmencie płatności na realizację nowych kontraktów, m.in. na zakup bankomatów. Wysoki CAPEX wpłynął z kolei na obniżenie wskaźnika konwersji gotówki, który wyniósł 0,9%.
W obszarze płatności przychody wzrosły 12% i było to najwięcej spośród wszystkich sektorów, w których działa Asseco SEE. Podpisano między innymi regionalną umowę na outsourcing ok. 600 bankomatów dla Addiko Bank w Chorwacji, Słowenii, Serbii i Czarnogórze. Przychody z obsługi fizycznych płatności w pierwszych dziewięciu miesiącach 2017 roku najbardziej wzrosły w Rumunii oraz w Chorwacji.
Przychody w sektorze bankowym po pierwszych trzech kwartałach 2017 roku były 10% wyższe niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. Wzrost sprzedaży zanotowano przede wszystkim w Chorwacji, gdzie w największym stopniu rosła sprzedaż rozwiązań mobilnych i uwierzytelniających. Ważnym wydarzeniem było podpisanie umowy z bankiem Nova KBM w Słowenii o historycznie rekordowej wartości. Obejmuje ona sprzedaż zintegrowanego centralnego systemu bankowego wraz z jego wdrożeniem oraz usługami utrzymania i wsparcia. Przychody segmentu integracji systemów wzrosły o 3% w pierwszych trzech kwartałach 2017 roku, z czego najbardziej – w Rumunii.
Wzrost wartości sprzedaży w sektorze bankowym oraz wyższe przychody z własnych usług w obszarze płatności spowodowały zwiększenie udziału wartości sprzedaży własnych produktów i usług w całości przychodów Grupy ASEE. Udział ten w pierwszych trzech kwartałach 2017 roku wyniósł 63,2%, podczas, gdy w analogicznym okresie roku poprzedniego było to 61,2%.
Rentowność operacyjna Grupy ASEE po dziewięciu miesiącach 2017 roku osiągnęła poziom 10,7%. Z kolei zysk netto Grupy Asseco SEE po 3 kwartałach 2017 roku był wyższy o 21% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku i wyniósł 8,7 mln euro.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe podmiotów działających na obszarze Hiszpanii, Portugalii, Danii i Litwy:
| mln PLN | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży* | 450,8 | 417,3 |
| EBIT | 35,8 | 46,5 |
| Marża zysku EBIT | 7,9% | 11,1% |
| EBIT skorygowany | 40,3 | 51,6 |
| Marża zysku EBIT skorygowanego | 8,9% | 12,4% |
| EBITDA | 46,5 | 58,5 |
| Marża zysku EBITDA | 10,3% | 14,0% |
| CFO BT | 35,3 | 80,6 |
|---|---|---|
| CAPEX | (20,8) | (5,9) |
| FCF | 14,5 | 74,7 |
| WSK. Konwersji gotówki | 36,0% | 144,8% |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 59,3 | 72,0 |
| Dług odsetkowy na koniec okresu | (30,8) | (41,9) |
| w tym kredyty, pożyczki i wyemitowane obligacje |
(30,1) | (40,6) |
| w tym leasing finansowy | (0,7) | (1,3) |
*przychody ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych segmentu.
EBIT = Zysk z działalności operacyjnej;
EBIT skorygowany = EBIT+PPA+SBP, gdzie PPA to koszt amortyzacji wartości niematerialnych rozpoznanych w ramach rozliczenia połączenia, a SBP to koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrumentów kapitałowych; EBITDA = EBIT +amortyzacja
CFO BT =Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej przed zapłaconym podatkiem dochodowym;
CAPEX = wydatki na aktywa trwałe segmentu
FCF=CFOBT – CAPEX Wskaźnik konwersji gotówki = FCF/(EBIT skorygowany)
W trzech kwartałach 2017 roku przychody rynku zachodnioeuropejskiego wzrosły o 8% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, do poziomu 450,8 mln PLN. W tym samym okresie zysk operacyjny osiągnięty na tym rynku zmniejszył się o 23% i wyniósł 35,8 mln PLN. Miał na to wpływ efekt wysokiej bazy z analogicznego okresu roku poprzedniego, zawyżonej przez odwrócenie rezerwy na należności przez portugalską spółkę Exictos. Wydarzenie to podniosło wynik operacyjny odnotowany po 9 miesiącach 2016 roku o ok. 11 mln PLN.
Na wyraźne obniżenie wskaźnika konwersji gotówki w analizowanym okresie sprawozdawczym, z poziomu 144,8% do 36,0%, miały wpływ wysokie nakłady inwestycyjne, m.in. na zakup budynku w Saragossie za 3,0 mln EUR oraz ujemne przepływy operacyjne w Asseco Spain, które związane były z wydłużeniem cyklu płatności oraz zwiększeniem zakupów towarów, pod kątem zbliżającego się okresu świątecznego. To także efekt ujemnych przepływów operacyjnych w Asseco Lietuva, które są związane ze specyfiką wyceny dużych projektów, zakładającą m.in. doszacowywanie należności.
Na wzrost przychodów Grupy Asseco na rynku zachodnioeuropejskim po trzech kwartałach 2017 roku wpłynęła przede wszystkim wyższa sprzedaż w Hiszpanii. Asseco Spain kontynuowało współpracę z już istniejącymi klientami, ale także podpisało szereg nowych umów, w tym na dystrybucję urządzeń firmy Apple, a także wysokiej jakości sprzętu mobilnego od innych producentów. Przychody osiągnięte w trzech kwartałach 2017 roku przez tę spółkę w obszarze dystrybucji są na rekordowo wysokim poziomie. W Hiszpanii kontynuowana była także restrukturyzacja spółki Necomplus S.L., będąca wynikiem utraty kluczowego klienta – firmy Red SYS. W Europie północnej także zanotowano wzrosty, dzięki poszerzeniu zakresu prac z już istniejącymi klientami oraz pozyskaniu nowych kontraktów, m.in. w sektorze administracji publicznej.
W analizowanym okresie portugalski Exictos, który dostarcza rozwiązania dla sektora finansowego, głównie w portugalskojęzycznych krajach Afryki, współpracował ze swoimi stałymi klientami. Z kilkoma podpisał nowe umowy, w tym np. z bankiem Caixa General oraz Banco de Comércio e Indústria w Angoli i w Namibii. Jednak przychody spółki w trzech kwartałach 2017 roku wciąż pozostawały pod presją niskich cen surowców na światowych giełdach, które wpływały na mniejsze wydatki inwestycyjne na rynkach afrykańskich.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe dla podmiotów działających na obszarze Rosji, Gruzji oraz Kazachstanu.
| mln PLN | 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży* | 8,9 | 45,9 |
| EBIT | (3,1) | (4,7) |
| Marża zysku EBIT | -34,8% | -10,2% |
| EBIT skorygowany | (2,5) | (2,3) |
| Marża zysku EBIT skorygowanego | -28,1% | -5,0% |
| EBITDA | (2,0) | (0,4) |
| Marża zysku EBITDA | -22,5% | -0,9% |
| CFO BT | (3,0) | (6,0) |
| CAPEX | (0,3) | (0,2) |
| FCF | (3,3) | (6,2) |
| Wsk. konwersji gotówki | - | - |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 6,6 | 5,7 |
| Dług odsetkowy na koniec okresu | 0,1 | - |
| w tym kredyty, pożyczki i wyemitowane obligacje |
0,1 | - |
| w tym leasing finansowy | - | - |
*przychody ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych segmentu.
EBIT = Zysk z działalności operacyjnej;
EBIT skorygowany = EBIT+PPA+SBP, gdzie PPA to koszt amortyzacji wartości niematerialnych rozpoznanych w ramach rozliczenia połączenia, a SBP to koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrumentów kapitałowych; EBITDA = EBIT +amortyzacja
CFO BT =Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej przed zapłaconym podatkiem dochodowym;
CAPEX = wydatki na aktywa trwałe segmentu
FCF=CFOBT – CAPEX
Wskaźnik konwersji gotówki = FCF/(EBIT skorygowany)
W trzech kwartałach 2017 roku przychody rynku wschodnioeuropejskiego spadły o 80,6% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, do poziomu 8,9 mln PLN. W tym samym okresie strata operacyjna tego segmentu wyniosła 3,1 mln PLN. Znacząco niższe przychody na tym rynku w okresie sprawozdawczym wynikały ze
zmiany metody konsolidacji wyników finansowych spółki R-Style, która nastąpiła w wyniku sprzedaży przez Asseco Poland 51% udziałów w tej spółce w pierwszym kwartale 2017 roku (raport bieżący 3/2017). Pomijając efekty księgowe, przychody z tego rynku spadły proforma z 45,9 mln PLN do 39,9 mln PLN – ma to związek z utrzymująca się stangnacją w sektorze bankowym, która negatywnie odbija się na sytuacji klientów spółki, czyli głównie małych i średnich bankach.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku nietypowym zdarzeniem, mającym wpływ na wyniki finansowe Grupy Asseco w tym okresie były:
Zmiana metody konsolidacji wyników finansowych spółki R-Style, która nastąpiła w wyniku sprzedaży przez Asseco Poland 51% udziałów w tej spółce w pierwszym kwartale 2017 roku (raport bieżący 3/2017);
Utrata kontroli nad izraelską Formula Systems, opisaną szerzej w punkcie 5 not objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Asseco za okres 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco:
| Zarząd | Okres pełnienia funkcji |
|---|---|
| Adam Góral | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Przemysław Borzestowski1 | 01.01.2017 – 17.09.2017 |
| Krzysztof Groyecki | 01.06.2017 – 30.09.2017 |
| Tadeusz Dyrga | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Rafał Kozłowski | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Marek Panek | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Paweł Piwowar | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Zbigniew Pomianek | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Przemysław Sęczkowski | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Robert Smułkowski2 | 01.01.2017 – 28.03.2017 |
1 Zgodnie z raportem bieżącym 21/2017 2 Zgodnie z raportem bieżącym 8/2017
Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 28 września 2017 roku powołała do Zarządu Spółki, do pełnienia funkcji Wiceprezesów Zarządu Gabrielę Żukowicz i Andrzej Dopierałę. Powołanie stało się skuteczne od dnia 1 października 2017 roku.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
| Rada Nadzorcza | Data pełnienia funkcji |
|---|---|
| Jacek Duch | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Izabela Albrycht | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Adam Noga | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Piotr Augustyniak | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Dariusz Brzeski | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
| Artur Kucharski | 01.01.2017 – 30.09.2017 |
Pomiędzy dniem 30 września 2017 roku a dniem publikacji niniejszego raportu tj. dniem 20 listopada 2017 roku skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 20 listopada 2017 roku, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów, przedstawia się następująco:
| Akcjonariat na dzień 20 listopada 2017 roku |
Liczba akcji w posiadaniu |
Proc. udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|
| Aviva OFE1) | 11 788 707 | 14,20% |
| Adam Góral2) | 8 083 000 | 9,74% |
| PZU OFE3) | 4 281 040 | 5,16% |
| NN OFE4) | 4 171 121 | 5,03% |
| Pozostali akcjonariusze | 54 676 435 | 65,87% |
| 83 000 303 | 100% |
1) Zgodnie z raportem bieżącym nr 20/2017 z dnia 13 września 2017 roku
2) Zgodnie z raportem bieżącym nr 51/2012 z dnia 15 grudnia 2012 roku
3) Zgodnie z raportem bieżącym nr 38/2010 z dnia 2 czerwca 2010 roku
4) Zgodnie z raportem bieżącym nr 21/2015 z dnia 19 października 2015 roku
Według najlepszej wiedzy Zarządu Asseco Poland S.A. na dzień 30 września 2017 roku stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów przedstawiał się następująco:
| Akcjonariat na dzień 30 września 2017 roku |
Liczba akcji w posiadaniu |
Proc. udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|
| Aviva OFE1) | 11 788 707 | 14,20% |
| Adam Góral2) | 8 083 000 | 9,74% |
| PZU OFE3) | 4 281 040 | 5,16% |
| NN OFE4) | 4 171 121 | 5,03% |
| Pozostali akcjonariusze | 54 676 435 | 65,87% |
| 83 000 303 | 100% |
1) Zgodnie z raportem bieżącym nr 20/2017 z dnia 13 września 2017 roku
2) Zgodnie z raportem bieżącym nr 51/2012 z dnia 15 grudnia 2012 roku
3) Zgodnie z raportem bieżącym nr 38/2010 z dnia 2 czerwca 2010 roku
4) Zgodnie z raportem bieżącym nr 21/2015 z dnia 19 października 2015 roku
Poniższa tabela prezentuje stan posiadania akcji Asseco Poland S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień publikacji niniejszego raportu, na dzień bilansowy, na dzień publikacji poprzedniego raportu oraz na koniec poprzedniego roku obrotowego.
| 20 listopada 2017 | 30 września 2017 | 31 grudnia 2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| Jacek Duch – Przewodniczący Rady Nadzorczej | 31 458 | 31 458 | 31 458 | 31 458 |
| Adam Góral – Prezes Zarządu | 8 083 000 | 8 083 000 | 8 083 000 | 8 083 000 |
| Tadeusz Dyrga – Wiceprezes Zarządu | 3 710 | 3 710 | 3 710 | 3 710 |
| Robert Smułkowski – Wiceprezes Zarządu | n/d | n/d | n/d | 2 212 |
Pozostali członkowie Rady Nadzorczej oraz Zarządu nie posiadali akcji Asseco Poland S.A. w żadnym z prezentowanych dni.
Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień 23 sierpnia 2017 roku (dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego) stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów przedstawiał się następująco:
| Akcjonariat na dzień 23 sierpnia 2017 roku |
Liczba akcji w posiadaniu |
Proc. udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|
| Aviva OFE1) | 9 384 498 | 11,31% |
| Adam Góral2) | 8 083 000 | 9,74% |
| PZU OFE3) | 4 281 040 | 5,16% |
| NN OFE4) | 4 171 121 | 5,03% |
| Pozostali akcjonariusze | 57 080 644 | 68,77% |
| 83 000 303 | 100% |
1) Zgodnie z raportem bieżącym nr 02/2012 z dnia 5 stycznia 2012 roku 2) Zgodnie z raportem bieżącym nr 51/2012 z dnia 15 grudnia 2012 roku
3) Zgodnie z raportem bieżącym nr 38/2010 z dnia 2 czerwca 2010 roku
4) Zgodnie z raportem bieżącym nr 21/2015 z dnia 19 października 2015 roku
1. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie dokonała emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W ciągu trzech kwartałów 2017 roku wystąpiły istotne zmiany w strukturze Emitenta. Były one związane ze sprzedażą przez Asseco Poland 51% udziałów w rosyjskiej spółce R-Style w pierwszym kwartale 2017 roku (raport bieżący 3/2017), a także ze sprzedażą 20% akcji w Formula Systems w sierpniu br. (raport bieżący 17/2017), co skutkowało utratą kontroli opisaną szerzej w punkcie 5 not objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Asseco za okres 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku.
3. Informacje o toczących się postępowaniach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Asseco Poland lub jednostek od niej zależnych
W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Asseco Poland S.A. lub jednostek od niej zależnych, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi został przedstawiony w punkcie 19 not objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Asseco za okres 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku.
5. Kredyty, umowy pożyczek, poręczenia, gwarancje oraz zobowiązania pozabilansowe
Opis zaciągniętych kredytów, udzielonych pożyczek, poręczeń lub gwarancji oraz zobowiązań pozabilansowych został przedstawiony w punktach: 15 i 21 not objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Asseco za okres 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku.
W okresie 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2017 roku nie nastąpiły żadne zmiany zasad zarządzania Grupą Kapitałową.
7. Umowy zawarte między Grupą kapitałową a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w razie ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska
Nie istnieją żadne umowy zawarte między spółkami Grupy a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w wypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub w razie ich odwołania lub zwolnienia z powodu połączenia przez przejęcie.
8. Informacje o znanych emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy
Nie istnieją żadne umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
9. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2017 rok
Zarząd Asseco Poland S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2017 rok.
10. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie funkcjonował żaden program motywacyjny oparty na akcjach Emitenta.
11. Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej do końca bieżącego roku obrotowego
Zdaniem Zarządu Asseco Poland S.A. obecna sytuacja finansowa Grupy, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa nie stwarzają zagrożeń dla jej dalszego funkcjonowania i rozwoju w 2017 roku. Istnieje jednak wiele czynników zarówno o wewnętrznym, jak i zewnętrznym charakterze, które bezpośrednio, bądź pośrednio mogą mieć wpływ na osiągane wyniki finansowe.
Do czynników zewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Asseco można zaliczyć między innymi:
inflację i wahania kursów walut (przede wszystkim dolara i euro, ale również kursów walut państw, w których Grupa prowadzi działalność),
wzrost lub spadek zapotrzebowania na rozwiązania informatyczne w sektorze finansowo-bankowym, administracji publicznej i w sektorze przedsiębiorstw,
Do czynników wewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Asseco można zaliczyć między innymi:
Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy Asseco.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonymi przez UE
| 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do 9 miesięcy do 30 września 2017 30 września 2017 30 września 2016 30 września 2016 mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Przychody ze sprzedaży 202,9 602,1 233,0 685,5 Koszt własny sprzedaży (139,0) (424,0) (152,1) (457,5) Zysk brutto ze sprzedaży 63,9 178,1 80,9 228,0 Koszty sprzedaży (11,1) (32,6) (9,1) (30,9) Koszty ogólnego zarządu (21,9) (62,2) (21,5) (57,0) Zysk netto ze sprzedaży 30,9 83,3 50,3 140,1 Pozostałe przychody operacyjne 1,8 3,9 0,5 2,4 Pozostałe koszty operacyjne (0,3) (1,2) (0,1) (1,1) Zysk z działalności operacyjnej 32,4 86,0 50,7 141,4 Przychody finansowe 171,5 338,6 2,8 202,9 Koszty finansowe (126,5) (169,2) (4,0) (14,8) Zysk brutto 77,4 255,4 49,5 329,5 Podatek dochodowy (32,2) (37,1) (4,3) (27,2) (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres 45,2 218,3 45,2 302,3 sprawozdawczy Działalność zaniechana Zysk netto z działalności zaniechanej za okres - - - (1,3) sprawozdawczy Zysk netto za okres sprawozdawczy 45,2 218,3 45,2 301,0 Zysk netto przypadający na jedną akcję (w złotych): podstawowy z zysku netto z działalność 0,54 2,63 0,54 3,64 kontynuowanej za okres sprawozdawczy rozwodniony z zysku netto z działalności 0,54 2,63 0,54 3,64 kontynuowanej za okres sprawozdawczy |
|||
|---|---|---|---|
| 3 miesiące do 30 września 2017 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2017 mln PLN |
3 miesiące do 30 września 2016 mln PLN |
9 miesięcy do 30 września 2016 mln PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk za okres sprawozdawczy | 45,2 | 218,3 | 45,2 | 301,0 |
| Pozostałe dochody całkowite: Elementy, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat Zysk/strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży po uwzględnieniu podatku odroczonego Elementy, które nie podlegają przeklasyfikowaniu |
0,4 | 0,5 | (0,1) | - |
| do rachunku zysków i strat Amortyzacja wartości niematerialnych rozpoznana bezpośrednio w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku odroczonego |
(0,2) | (0,6) | (0,2) | (0,6) |
| Razem pozostałe dochody całkowite: | 0,2 | (0,1) | (0,3) | (0,6) |
| SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES | 45,4 | 218,2 | 44,9 | 300,4 |
| AKTYWA | 30 września 2017 roku |
31 grudnia 2016 roku |
30 września 2016 roku |
|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 322,4 | 335,4 | 341,7 |
| Wartości niematerialne | 2 300,2 | 2 311,7 | 2 315,5 |
| w tym wartość firmy z połączenia | 2 012,6 | 2 012,6 | 2 012,6 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 2 045,6 | 2 404,8 | 2 356,9 |
| Należności długoterminowe | 90,8 | 15,5 | 15,3 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 33,4 | 63,9 | 65,0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2,5 | 1,9 | 6,7 |
| 4 795,3 | 5 133,6 | 5 101,5 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 3,8 | 6,5 | 7,4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 379,3 | 366,0 | 385,7 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych |
0,2 | 7,4 | 8,4 |
| Pozostałe należności | 31,2 | 44,2 | 12,3 |
| Pozostałe aktywa niefinansowe | 1,4 | 1,3 | 2,2 |
| Aktywa finansowe | 10,8 | 3,7 | 29,9 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 13,7 | 8,8 | 10,0 |
| Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe | 240,9 | 21,7 | 8,6 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 4,6 | 6,7 | 6,7 |
| 685,9 | 466,3 | 471,2 | |
| SUMA AKTYWÓW | 5 481,2 | 5 599,9 | 5 572,7 |
| PASYWA | 30 września 2017 roku |
31 grudnia 2016 roku |
30 września 2016 roku |
|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | |
| KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM | |||
| Kapitał podstawowy | 83,0 | 83,0 | 83,0 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
4 180,1 | 4 180,1 | 4 180,1 |
| Zyski z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego | 815,4 | 847,0 | 796,1 |
| 5 078,5 | 5 110,1 | 5 059,2 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe oprocentowane kredyty bankowe, | |||
| pożyczki, dłużne papiery wartościowe | 67,3 | 68,7 | 67,6 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
48,8 | 66,5 | 70,6 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 2,1 | 9,5 | 9,3 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5,2 | 15,3 | 13,3 |
| Długoterminowe pozostałe zobowiązania | 0,3 | 3,6 | 3,7 |
| Długoterminowe rezerwy | 24,5 | 37,8 | 50,0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów |
35,7 | 38,3 | 39,0 |
| 183,9 | 239,7 | 253,5 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe |
25,2 | 17,1 | 40,5 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 21,7 | 22,4 | 21,4 |
| Zobowiązania finansowe | 10,8 | 14,9 | 9,3 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 75,1 | 94,6 | 76,7 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych |
10,3 | - | 2,0 |
| Zobowiązania budżetowe | 10,7 | 15,0 | 11,1 |
| Pozostałe zobowiązania | 5,2 | 5,8 | 10,9 |
| Rezerwy | 24,4 | 30,5 | 42,6 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 23,0 | 37,4 | 28,3 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 12,4 | 12,4 | 17,2 |
| 218,8 | 250,1 | 260,0 | |
| SUMA ZOBOWIĄZAŃ | 402,7 | 489,8 | 513,5 |
| SUMA PASYWÓW | 5 481,2 | 5 599,9 | 5 572,7 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał podstawowy powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski/straty z lat ubiegłych oraz zysk okresu bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | mln PLN | mln PLN | ||
| Na dzień 1 stycznia 2017 roku | 83,0 | 4 180,1 | 847,0 | 5 110,1 | |
| Zysk za okres sprawozdawczy | - | - | 218,3 | 218,3 | |
| Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy | - | - | (0,1) | (0,1) | |
| Dywidenda za 2016 rok | - | - | (249,8) | (249,8) | |
| Na dzień 30 września 2017 roku | 83,0 | 4 180,1 | 815,4 | 5 078,5 |
|
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 83,0 | 4 180,1 | 726,5 | 4 989,6 | |
| Zysk za okres sprawozdawczy | - | - | 301,0 | 301,0 | |
| Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy | - | - | (0,6) | (0,6) | |
| Dywidenda za 2015 rok | - | - | (249,8) | (249,8) | |
| Połączenie ze spółką Infovide-Matrix S.A | - | - | 19,0 | 19,0 | |
| Na dzień 30 września 2016 roku | 83,0 | 4 180,1 | 796,1 | 5 059,2 | |
| Na dzień 1 stycznia 2016 roku | 83,0 | 4 180,1 | 726,5 | 4 989,6 | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | - | - | 352,1 | 352,1 | |
| Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy | - | - | (0,8) | (0,8) | |
| Dywidenda za 2015 rok | - | - | (249,8) | (249,8) | |
| Połączenie ze spółką Infovide-Matrix S.A | - | - | 19,0 | 19,0 | |
| Na dzień 31 grudnia 2016 roku | 83,0 | 4 180,1 | 847,0 | 5 110,1 |
| 9 miesięcy do 30 września 2017 |
9 miesięcy do 30 września 2016 |
|
|---|---|---|
| mln PLN | mln PLN | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk brutto z działalności kontynuowanej | 255,4 | 327,9 |
| Korekty o pozycje: | (216,8) | (227,6) |
| Amortyzacja | 40,5 | 40,1 |
| Zmiany stanu kapitału pracującego | (72,6) | (73,6) |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 2,8 | 2,8 |
| Zyski (straty) z różnic kursowych | (0,9) | (1,4) |
| Przychody z tytułu dywidend | (140,6) | (195,5) |
| Pozostałe przychody/koszty finansowe | (44,7) | 1,4 |
| Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej | (2,4) | (1,4) |
| Pozostałe korekty zysku brutto | 1,1 | - |
| Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej | 38,6 | 100,3 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (29,0) | (20,7) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 9,6 | 79,6 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 8,7 | 1,7 |
| Nabycie aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych | (12,7) | (7,1) |
| Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych | (6,8) | (9,9) |
| Wpływy ze sprzedaży/likwidacji inwestycji w jednostkach powiązanych | 339,9 | 59,3 |
| Nabycie akcji/udziałów w jednostkach powiązanych | (9,8) | (74,1) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zależnych | - | (1,6) |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
(2,0) | 2,7 |
| Pożyczki spłacone | 5,9 | 17,7 |
| Pożyczki udzielone | (3,0) | (42,4) |
| Otrzymane odsetki | 3,0 | 2,7 |
| Dywidendy otrzymane | 150,9 | 191,6 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej | 474,1 | 140,6 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wypłacona dywidenda | (249,8) | (249,8) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów | 19,5 | - |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów | (11,3) | (9,7) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (16,0) | (16,4) |
| Zapłacone odsetki | (5,1) | (6,2) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (262,7) | (282,1) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 221,0 | (61,9) |
| Różnice kursowe netto | - | (0,1) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia | 19,9 | 43,3 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 września | 240,9 | (18,7) |
ul. Olchowa 14 35-322 Rzeszów
tel.: +48 17 888 55 55
fax: +48 17 888 55 50
e-mail: [email protected]
inwestor.asseco.pl
ul. Olchowa 14
35-322 Rzeszów
inwestor.asseco.pl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.