Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IDM S.A. w upadłości układowej (dalej: GK IDM S.A.)

za okres

od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

oraz

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie spółki IDM S.A. w upadłości układowej (dalej: IDM S.A. w upadłości układowej, Spółka, Emitent)

za okres

od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

Kraków, 29 listopada 2017 r.

Spis treści

1.	Informacje o GK IDM S.A. 4
1.1.	Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej 4
1.2.	Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek z grupy kapitałowej 5
1.3.	Wykaz jednostek zależnych GK IDM S.A. objętych konsolidacją 5
1.4.	Wykaz jednostek stowarzyszonych GK IDMSA objętych konsolidacją 6
1.5.	Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej IDMSA 8
1.6.	Struktura akcjonariatu IDMSA 9
1.7.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 9
1.8.	Kontynuacja działalności 9
2.5.	Sezonowość działalności 12
2.6.	Szacunki Zarządu GK IDM S.A. w upadłości układowej 12
2.7.	Subiektywne oceny Zarządu jednostki dominującej 14
2.8.	Wybrane dane finansowe GK IDMSA 15
2.9.	Wybrane dane finansowe jednostkowe IDMSA 16
2.10.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej GK IDM 17
2.11.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów GK IDMSA 19
2.12.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym GK IDMSA 20
2.13.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych GK IDMSA 23
2.14.	Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK IDM S.A. za okres zakończony 30 września 2017 r 25
	Nota 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 25
	Środki pieniężne na dzień 30 września 2017 r. są wyłącznie środkami w walicie krajowej 25
	Nota 2. Pożyczki i należności 25
	Nota 3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 26
	Nota 4. Zabezpieczenia należności i innych instrumentów finansowych 27
	Nota 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 27
	Nota 6. Inwestycje w jednostkach zależnych 27
	Nota 7. Aktywa niematerialne 27
	Nota 8. Rzeczowe aktywa trwałe 27
	Nota 9. Pozostałe aktywa długoterminowe – aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego 28
	Nota 10. Zobowiązania 28
	Nota 11. Zobowiązania długoterminowe 29
	Nota 12. Pozostałe pasywa 30

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

(dane w tys. zł)

Nota 13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku GK IDM S.A. w upadłości układowej 30
Nota 14. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33
Nota 15. Zobowiązania warunkowe 33
Nota 16. Kapitał zakładowy jednostki dominującej 34
Nota 17. Akcje własne 34
Nota 18. Pozostałe przychody z działalności podstawowej 35
Nota 19. Koszty działalności podstawowej 35
Nota 20. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu 36
Nota 21. Przychody finansowe 36
Nota 22. Koszty finansowe 38
Nota 23. Zysk na akcję 38
Nota 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi 39
Nota 25. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej 39
Nota 26. Wielkość zatrudnienia w GK IDMSA 39
Nota 27. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym 40
Nota 28. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 40
Nota 29. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób 40
Nota 30. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego oraz jednostki zależne wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 40
Nota 31. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta i jednostek zależnych w III kwartale 2017 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 41
Nota 32. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej IDM S.A. w upadłości układowej 42
Nota 33. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych 42
Nota 34. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane. 43
Nota 35. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe 43
Nota 36. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do sprzedaży 43
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki IDM S.A. 46 2.15.

(dane w tys. zł)
------------------	--	--

2.16.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów IDMSA 48
2.17.	Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDM S.A 49
2.18.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych IDMSA 52

1. Informacje o GK IDM S.A.

1.1. Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej

Nazwa Spółki:	IDM S.A. w upadłości układowej
Siedziba:	31-027 Kraków, ul. Mikołajska 26/5
	Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy
Sąd Rejonowy:	Krajowego Rejestru Sądowego w Krakowie ul. Przy Rondzie 7
Nr Rejestru Przedsiębiorców:	0000004483
Regon:	351528670
NIP:	6762070700

Przedmiot działalności IDM S.A. w upadłości układowej stanowią:

1) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z)
2) działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z)
3) pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z)
4) pozostałe formy udzielania kredytów ( PKD 64.92.Z)
5) pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z)
6) pośrednictwo w obrocie nieruchomościami (PKD 68.31.Z)
7) stosunki międzyludzkie (public relations) (PKD 70.21.Z)
8) działalność firm centralnych (Head Office) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.Z)
9) pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej nie sklasyfikowana (PKD 74.90.Z)
10) pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzieindziej nie sklasyfikowana (PKD 82.99.Z.)

Działalność gospodarcza, na prowadzenie której przepisy obowiązującego prawa wymagają zezwolenia właściwych organów państwowych będzie podejmowana przez Spółkę wyłącznie po uzyskaniu stosownego zezwolenia.

Na dzień 30 września 2017 r. Spółka prowadzi działalności w siedzibie Spółki tj. w Krakowie przy ul. Mikołajskiej 26 lok. 5, a także w Warszawie przy ul. S. Okrzei 1A w budynku Dominanty Praskiej (wyodrębnione miejsce prowadzenia działalności gospodarczej).

1.2. Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek z grupy kapitałowej

Spółka dominująca IDM S.A. w upadłości układowej i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony za wyjątkiem Inventum Y Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji, którego likwidacja przewidywana jest na dzień 31 marca 2018 r.

1.3. Wykaz jednostek zależnych GK IDM S.A. objętych konsolidacją

Lp.	Nazwa podmiotu Przedmiot działalności (główna działalność)
		PODMIOT DOMINUJĄCY
1.	IDM Spółka Akcyjna w upadłości układowej	 operacje przekształceniowe  fuzje  przejęcia  transakcje na rynku niepublicznym  działalność doradcza
		JEDNOSTKI ZALEŻNE KONTROLOWANE BEZPOŚREDNIO PRZEZ IDMSA
2.	IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	 świadczenie usług konsultingu finansowego obejmującego przygotowywanie prospektów emisyjnych, analiz finansowych, wycen i innych materiałów  świadczenie innych usług z dziedziny doradztwa finansowego
3.	K6 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	 działalność związana z oprogramowaniem  pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych  pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych  wynajem oraz zarządzanie nieruchomościami
4.	Electus Spółka Akcyjna	 obrót wierzytelnościami  pozostałe formy udzielania kredytów i pośrednictwa finansowego  pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych  działalność związana z obsługą nieruchomości

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

siedziba spółki znajduje się w Krakowie, przy ulicy Mikołajskiej 26/5 (31-027 Kraków). Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000196154. Sądem Rejestrowym spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy KRS. Spółce nadano numer NIP: 6762259047 oraz Regon: 356799214.

Kapitał zakładowy spółki wynosi 200 000,000 zł i dzieli się na 4 000 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy udział.

IDMSA jest właścicielem 100% udziałów w IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. z o.o. jest właścicielem 60 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy udział, spółki działającej pod firmą 4archiw Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (KRS: 0000353853), co odpowiada 100% wartości kapitału zakładowego tej spółki.

Electus Spółka Akcyjna

siedziba spółki znajduje się w Lubinie, przy ulicy Słowiańskiej 17 (59-300 Lubin). Electus S.A. jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000156248. Sądem Rejestrowym spółki jest Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy KRS. Spółce nadano numer NIP: 6922231277 oraz Regon: 390745870.

Kapitał zakładowy Electus S.A. wynosi 960 916,00 zł i dzieli się na 9 609 160 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja.

IDMSA posiada 7 361 862 akcji Electus S.A. co stanowi 76,61% udziału w kapitale zakładowym spółki i odpowiada 76,61% udziału w ogólne liczbie głosów na walnym zgromadzeniu spółki .

K6 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

siedziba spółki znajduje się w Krakowie (ul. Mikołajska 26/5, 31-027 Kraków). Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000213634. Sądem Rejestrowym spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy KRS. Spółce nadano numer NIP: 9281838715 oraz Regon: 971302315.

Kapitał zakładowy spółki wynosi 6 031 000,000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej 60.310,00 zł każdy udział.

IDMSA jest właścicielem 100% udziałów w K6 sp. z o.o.

4Archiw Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

siedziba spółki mieści się w Katowicach, przy ulicy Ścigały 10 (40-208 Katowice). Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000353853. Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 6 000,00 zł i dzieli się na 60 udziałów o wartości nominalnej 100,00 każdy udział.

Spółka jest podmiotem zależnym od IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. z o.o. które posiada 100% udziałów uprawniających do oddania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki.

1.4. Wykaz jednostek stowarzyszonych GK IDMSA objętych konsolidacją

Na dzień 30 września 2017 r. spółkami stowarzyszonymi Grupy Kapitałowej były:

Nazwa spółki	Siedziba	Rodzaj działalności	Udział % w kapitale spółki na 30.09.2017 r.	Metoda konsolidacji	KRS
Budownictwo Polskie Spółka Akcyjna	Płock	usługi budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych	45%	praw własności	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS0000311742
DLKF Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka zależna od Devoran S.A. w której DEVORAN S .A. posiada 100% udziałów	Warszawa	Działalność developerska	34,88%	praw własności	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS00000249654

Devoran Spółka Akcyjna	Warszawa	Działalność developerska	34,88%	praw własności	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
					KRS0000260376

Zmiany w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej do dnia 30.09.2017 r.

W okresie sprawozdawczym obejmującym III kwartały 2017 r. wystąpiły następujące zmiany w strukturze jednostek zależnych GK IDMSA:

utrata pakietu kontrolnego akcji Devoran S.A.

w dniu 20 stycznia 2017 r. Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Devoran S.A. w drodze emisji 14.233.603 akcji serii M, o wartości nominalnej 0,30 zł każda akcja. W związku z w/w zdarzeniem udział IDMSA w strukturze kapitałowej Devoran S.A. uległ zmniejszeniu z 88,32% do 34,88% oraz w takim samym stosunku do udziału w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki.

podjęcie działań w zakresie zbycia posiadanego pakietu ELECTUS S.A.

w dniu 1 sierpnia 2017 r. Nadzorca Sadowy ustanowiony w postępowaniu sądowym IDMSA wyraził zgodę na dokonanie przez IDMSA sprzedaży jednostki zależnej tj. Electus S.A. W związku z wyrażoną zgodą Zarząd Spółki podjął 1 sierpnia 2017 r. decyzję o rozpoczęciu działań zmierzających do sprzedaży Electus S.A. W wykonaniu podjętych działań nastąpi określenie trybu i zasad sprzedaży Electus S.A. Do sprzedaży zostanie przeznaczonych 7 361 862 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, stanowiących 76,61% udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Electus S.A. Proces sprzedaży akcji Electus S.A. odbędzie się przy udziale Nadzorcy Sądowego IDMSA, Kuratora obligacji oraz Administratora zastawów rejestrowych i nie będzie stanowił oferty publicznej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. IDMSA jako sprzedający skieruje zaproszenia do składania ofert do wybranych podmiotów w liczbie nie większej niż 149.

Charakterystyka jednostek stowarzyszonych

Budownictwo Polskie Spółka Akcyjna

Spółka Budownictwo Polskie S.A. została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS w dniu18 sierpnia 2008 r. Przedmiotem działalności spółki są usługi budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych.

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 200 000,00 zł i dzieli się na 2 000 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Na dzień 30 września 2017 r. IDMSA posiadał 900 000 akcji Spółki, co stanowiło 45% udziału w kapitale zakładowym i 45% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Devoran Spółka Akcyjna

Devoran S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Plac Bankowy 2, 00-0095 Warszawa, wpisana do wpisana do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000260376, Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 7 057 448,70 zł i dzieli się na 23 524 829 akcji o wartości nominalnej 0,30 zł każda akcja.

Na dzień 30 września 2017 r. spółka IDMSA posiadała 8 206 228 akcji w kapitale zakładowym Devoran S.A. o wartości nominalnej 0,30 zł każda akcja, co stanowi 34,88 % udziału w kapitale zakładowym podmiotu.

Devoran S.A. jest spółką publiczną której akcje notowane są w Alternatywnym Systemie Obrotu NewConnect organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

1.5. Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej IDMSA

Zarząd

Na dzień 1 stycznia 2017 r. skład Zarządu IDMSA przedstawiał się następująco:

Grzegorz Leszczyński Prezes Zarządu
Tomasz Piasecki Wiceprezes Zarządu

Na dzień 30 września 2017 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.

Rada Nadzorcza

Na dzień 1 stycznia 2017 r. skład Rady Nadzorczej IDMSA przedstawiał się następująco:

Adam Konopka		Przewodniczący Rady Nadzorczej
Krzysztof Przybylski		Członek Rady Nadzorczej
Adam Kompowski		Członek Rady Nadzorczej
Magdalena Lewandowska		Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Łaszkiewicz		Członek Rady Nadzorczej
Emil Stępień		Członek Rady Nadzorczej
W dniu 18 października		2017 r. z zajmowanego stanowiska zrezygnowała Pani Magdalena
Lewandowska.

Nadzorca Sądowy:

W dniu 22 lipca 2014 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy do spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości IDMSA z możliwością zawarcia układu. Sąd upadłościowy wyznaczył równocześnie dla spółki nadzorcę sądowego w osobie Dariusza Sitka. Zgodnie z art. 180 ustawy z 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe i naprawcze w ramach prowadzonego nadzoru nadzorca sądowy może w każdym czasie kontrolować czynności upadłego, a także przedsiębiorstwo upadłego oraz sprawdzać czy mienie upadłego, które nie jest częścią jego przedsiębiorstwa jest dostatecznie zabezpieczone przed zniszczeniem. Nadzorca sądowy pełni swoje obowiązki do czasu prawomocnego zatwierdzenia układu albo zakończenia postępowania.

1.6. Struktura akcjonariatu IDMSA

Na dzień 30 września 2017 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Wlanym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki były następujące osoby:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% Udział akcji w kapitale zakładowym	% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Grzegorz Leszczyński	220 980	6,68%	6,68%
pozostali	3 085 409	93,32%	93,32%
Razem	3 306 389	100,00%	100,00%

1.7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu 29 listopada 2017 r.

1.8. Kontynuacja działalności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK IDMSA zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, Zarząd Spółki podejmuje działania mające na celu poprawę sytuacji finansowej oraz płynności finansowej Spółki. Założenie o kontynuacji działalności Spółki uzależnione jest od powodzenia działań Zarządu opisanych w niniejszej nocie.

Spółka rok obrotowy 2016 zamknęła dodatnim wynikiem finansowym w wysokości 2 940 tys. zł. Natomiast na dzień 30 września 2017r. Spółka poniosła stratę w wysokości 6 148 tys. zł.

Kontynuowane są projekty, które stanowią podstawę nowej aktywności biznesowej IDMSA po zaprzestaniu działalności maklerskiej. Podjęte działania pozwoliły, w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, wygenerować bieżące przychody z działalności, które - wraz z wynikiem osiągniętym na pozostałej działalności operacyjnej– sprawiły, że perspektywa prowadzenia dalszej działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy jest wysoce realna. IDMSA w ramach tych projektów prowadzi działalność o charakterze doradczym w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa i finansowania jego rozwoju, łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw, sporządzania analiz inwestycyjnych oraz innych rekomendacji o charakterze ogólnym, dotyczących transakcji w zakresie instrumentów finansowych, co stanowi główne źródło przychodów Spółki.

Zarząd w dalszym ciągu będzie dokładał wszelkich starań, aby skutecznie realizować działania związane z restrukturyzacją Grupy Kapitałowej oraz dalszym rozwojem działalności o charakterze doradczym związanym z szeroko rozumianym finansowaniem przedsiębiorstw.

Dywersyfikacja działań w zakresie pozyskania nowych zleceń jest szczególnie istotna w kontekście rozproszenia ryzyka, związanego ze strukturą przyszłych przychodów ze sprzedaży.

Istotną kwestią dla kontynuacji działalności jest poziom zadłużenia Jednostki Dominującej oraz jego spłata w związku z toczącym się postępowaniem upadłościowym z możliwością zawarcia układu. Należy pamiętać, że realizacja procesu postępowania upadłościowego jest czasochłonna i zależy także od wielu czynników, na które IDMSA nie ma wpływu. Zarząd pokłada duże nadzieje na racjonalne i pozytywne relacje z wierzycielami w ramach prowadzonego postępowania, którego nadrzędnym celem jest doprowadzenie do zawarcia i wykonania układu.

W tym kontekście IDMSA zamierza kontynuować konsekwentną politykę w zakresie sprzedaży aktywów, ściągania należności, a także zawierania ugód sądowych i pozasądowych w zakresie spraw spornych, aby środki pozyskane w ten sposób zostały przeznaczone na spłatę wierzytelności układowych.

Zarząd Spółki kontynuuje prowadzenie działań mających na celu przekonanie wierzycieli do poparcia propozycji układowych, które zostaną szczegółowo wypracowane po wnikliwej analizie zgłoszeń wierzytelności i ich porównaniu z dokumentami Spółki.

Założenie o kontynuacji działalności związane jest powodzeniem przedsięwzięć Zarządu w realizacji działań i planów wskazanych powyżej.

2.1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 30 września 2017 r.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej IDM SA za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 r.

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

2.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł.

2.3. Waluta funkcjonalna

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych jednostek Grupy Kapitałowej wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostki Grupy prowadzą działalność tj. w walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną poszczególnych jednostek Grupy jest waluta, w której dana jednostka generuje oraz wydatkuje środki pieniężne, w szczególności: walutę funkcjonalną jednostek działających w Polsce stanowi złoty polski (PLN).

2.4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

W 2017 r. Grupa nie dokonała zmian przyjętych zasad rachunkowości i sposobów sporządzania sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę zastosowano w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).

Zarząd jest w trakcie analizy wpływu zmian na przyszłe sprawozdania finansowe.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

MSSF 14 "Aktywa i zobowiązania regulacyjne" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Komisja Europejska podjęła decyzję o niezatwierdzaniu omawianego przejściowego standardu w oczekiwaniu na standard właściwy,
MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
MSSF 17 "Kontrakty ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (nie określono daty wejścia w życie),
Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
Objaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 2 "Płatności w formie akcji" Klasyfikacja i wycena transakcji płatności w formie akcji (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" Uwzględnienie zmian wprowadzonych przez MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016) Zmiany w MSSF 1, MSR 28 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie) i MSSF 12 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i ujęcie zaliczek" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).

2.5. Sezonowość działalności

Działalność gospodarcza spółek tworzących Grupę Kapitałową nie ma charakteru działalności sezonowej.

2.6. Szacunki Zarządu GK IDM S.A. w upadłości układowej

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu rzetelnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane w sprawozdaniu finansowym wartości przychodów, kosztów, aktywów i pasywów oraz ujawniane zobowiązania warunkowe. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono obszary, dla których szacunki dokonane na dzień sprawozdawczy są obciążone ryzykiem istotnej korekty wartości bilansowej wykazanych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych:

Utrata wartości aktywów finansowych

Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i należności (w tym należności spornych), inwestycji w jednostkach stowarzyszonych oraz inwestycji w jednostkach zależnych. W razie zaistnienia okoliczności świadczących o utracie wartości Spółka szacuje wartość odzyskiwalną inwestycji i dokonuje utworzenia ewentualnych odpisów aktualizujących. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący podlega stosownemu rozwiązaniu. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od kierownictwa dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych. Więcej informacji dot. przyjętych zasad wyceny bilansowej aktywów finansowych przedstawiono w i nocie 8.3.. Wartość utworzonych odpisów aktualizujących przedstawiona jest w notach objaśniających do poszczególnych pozycji sprawozdania.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Grupa na każdy dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod kątem utraty wartości co roku, lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Testy z tytułu utraty wartości innych aktywów niefinansowych są przeprowadzane wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od kierownictwa dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów niefinansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy, podlega stosownemu rozwiązaniu. Więcej informacji przedstawiono w nocie 8.7oraz w notach objaśniających do poszczególnych pozycji sprawozdania.

Wycena inwestycji portfelowych IDMSA w spółkach niepublicznych

Na każdy dzień bilansowy dokonywana jest wycena inwestycji portfelowych w spółkach niepublicznych. Ustalając wartość godziwą niepublicznych instrumentów kapitałowych stosuje się przyjętą metodę wyceny wykorzystującą wielkości szacunkowe, takie jak: mnożniki rynkowe spółek notowanych na regulowanych rynkach, prognozy wyników finansowych w miarę ich dostępności oraz historyczne wyniki finansowe spółek wycenianych, jak również rynkowe stopy dyskontowe. Stosując metodę porównawczą dokonuje się wyboru próby spółek o możliwie zbliżonym do wycenianego modelu biznesu, działające w podobnej branży. Dobór spółek dokonywany jest w oparciu o najlepszą wiedzę Zarządu.

Ustalając wartość godziwą instrumentów dłużnych Grupa stosuje przyjętą metodę wyceny wykorzystującą wielkości szacunkowe, takie jak; ocena kondycji finansowej emitenta, wartość ustanowionych zabezpieczeń itp. Więcej informacji na temat przyjętych zasad wyceny inwestycji portfelowych w spółkach niepublicznych przedstawiono w nocie 8.3, wartości inwestycji w spółkach niepublicznych przedstawione są w notach objaśniających do poszczególnych pozycji sprawozdania.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Składniki rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzuje się, począwszy od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości końcowej. Przewidywany okres użytkowania i poprawność stosowanych stawek amortyzacji są okresowo weryfikowane, powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opierając się na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, który pozwoli na jego wykorzystanie. Więcej informacji przestawiono w nocie 8.8.

Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia

Wartość rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyjęcia założeń między innymi odnośnie stóp dyskontowych, stopy wzrostu wynagrodzeń, wskaźników umieralności i niezdolności do pracy, rotacji pracowników. Założenia te są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego biorąc pod uwagę dostępne tabele statystyczne i prognozy. Informacje o wysokości rezerw przestawiono w notach objaśniających dot. rezerw.

2.7. Subiektywne oceny Zarządu jednostki dominującej

W procesie stosowania przyjętych zasad rachunkowości Zarząd dokonuje subiektywnych ocen, które mogą mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Do głównych obszarów, w których dokonywane są te oceny należą:

zaklasyfikowanie posiadanych instrumentów finansowych do poszczególnych grup instrumentów,
dobór próby spółek wykorzystywanych do wyceny inwestycji portfelowych w akcje spółek niepublicznych metodą mnożnikową,
identyfikacja jednostek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę lub na które wywiera znaczący wpływ,
identyfikacja potencjalnych praw głosu uwzględnianych przy ustalaniu czy Grupa sprawuje kontrolę nad daną jednostką lub wywiera na nią znaczący wpływ,
ocena przesłanek wskazujących na konieczność utworzenia rezerwy lub odpisu aktualizującego,
identyfikacja zobowiązań warunkowych i innych zobowiązań pozabilansowych,
określenie momentu, w którym następuje przeniesienie na inne jednostki zasadniczo całego ryzyka i korzyści wynikających z posiadania aktywów finansowych,
identyfikacja podmiotów powiązanych,
ocena ryzyka koncentracji zaangażowania w instrumenty finansowe poszczególnych podmiotów,
ocena zasadności rozpoznania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o prognozy i ich realizację.

2.8. Wybrane dane finansowe GK IDMSA

		w tys. zł 01.01 -	w tys. zł 01.01 -	w tys. EUR 01.01 -	w tys. EUR 01.01 -
		30.09.2017	30.09.2016	30.09.2017	30.09.2016
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
1	Przychody z działalności podstawowej	1 078	1 319	253	302
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-3 656	3 149	-859	721
3	Zysk (strata) brutto	-7 960	-492	-1 870	-113
4	Zysk (strata) netto	-8 012	-543	-1 882	-124
5	Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-6 808	-543	-1 599	-124
6	Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące	-1 204		-283
7	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	411	3 035	97	695
8	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 256	674	-295	154
9	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-283	-1 973	-66	-452
10	Przepływy pieniężne netto razem	-1 128	1 736	-265	397
	Zysk (strata) netto przypadający na
11	zwykłych akcjonariuszy jednostki	-6 808	-543	-1 599	-124
	dominującej
12	Średnia ważona liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
13	Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR)	-2,06	-0,16	-0,48	-0,04
14	Rozwodniona liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
15	Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą	-2,06	-0,16	-0,48	-0,04
19	Aktywa razem	33 755	50 961	7 833	11 519
20	Zobowiązania krótkoterminowe	58 913	75 151	13 672	16 987
22	Zobowiązania długoterminowe	4 021	5 951	933	1 345
23	Rezerwy na zobowiązania	11 497	13 110	2 668	2 963
24	Kapitał własny	-61 643	-43 512	-14 305	-9 835
25	Kapitał zakładowy	165	165	38	37
26	Liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
27	Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)	-18,64	-13,16	-4,33	-2,97
28	Rozwodniona liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
29	Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)	-18,64	-13,16	-4,33	-2,97

2.9. Wybrane dane finansowe jednostkowe IDMSA

		w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
		01.01 -	01.01 -	01.01 -	01.01 -
		30.09.2017	30.09.2016	30.09.2017	30.09.2016
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
1	Przychody z działalności podstawowej	907	1 115	213	255
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-825	-97	-194	-22
3	Zysk (strata) brutto	-6 147	738	-1 444	169
4	Zysk (strata) netto	-6 148	738	-1 444	169
5	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-925	858	-217	196
6	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	61	689	14	158
7	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
8	Przepływy pieniężne netto razem	-864	1 547	-203	354
9	Zysk (strata) netto	-6 148	738	-1 444	169
10	Średnia ważona liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
11	Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR)	-1,86	0,22	-0,44	0,05
12	Rozwodniona liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
13	Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą	-1,86	0,22	-0,44	0,05
14	Aktywa razem	10 584	13 737	2 456	3 105
15	Zobowiązania krótkoterminowe	71 262	67 162	16 538	15 181
16	Zobowiązania długoterminowe		1 065		241
17	Rezerwy na zobowiązania	11 316	11 359	2 626	2 568
18	Kapitał własny	-72 119	-65 976	-16 736	-14 913
19	Kapitał zakładowy	165	165	38	37
20	Liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
21	Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)	-21,81	-19,95	-5,06	-4,51
22	Rozwodniona liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
23	Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)	-21,81	-19,95	-5,06	-4,51

Dla pozycji rachunku zysków i strat przeliczonych na EUR zastosowano średnią kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca:

9 miesięcy 2017 r. – 4,2565

9 miesięcy 2016 r. – 4,3688

Dla pozycji bilansowych zastosowano kurs EUR na dzień:

30 września 2017 r. – 4,3091

30 września 2016 r. – 4,3120

	Nota	Stan na 30.09.2017	Stan na 31.12.2016	Stan na 30.09.2016
		niebadane	badane	niebadane
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	1	3 331	4 459	4 763
II. Należności krótkoterminowe	2	4 038	13 683	11 855
- należności z tytułu dostaw i usług		946	2 556	2 790
- należności z tytułu podatku dochodowego
- pozostałe należności		3 092	11 127	9 065
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu	3	2 877	4 571	4 514
IV. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
zapadalności
VI. Aktywa przeznaczone do sprzedaży	36	18 503	1 311	36
VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży			38
VIII. Zapasy
IX. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	5	1 870	64	64
X. Inwestycje w jednostkach zależnych			14 769	10 520
XI. Należności długoterminowe			8	8
XII. Udzielone pożyczki długoterminowe
XIII. Nieruchomości inwestycyjne		2 635	9 858	9 858
IX. Aktywa niematerialne	7	2	33	34
XV. Rzeczowe aktywa trwałe	8	117	265	271
XVI. Pozostałe aktywa		382	1 902	1 600
1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	9	133	1 902	1 600
2. Inne aktywa krótkoterminowe		249
Suma aktywów		33 755	50 961	43 523
I. Zobowiązania krótkoterminowe	10	58 913	75 152	73 984
1. Zobowiązania handlowe		4 097	4 780	4 833
2. Zobowiązania finansowe		48 723	65 918	64 742
3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		6 093	4 454	4 409
II. Zobowiązania długoterminowe	11	4 021	5 952	6 918
1. Zobowiązania finansowe		3 796	5 672	6 633
2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe		225	280	285
III. Pozostałe pasywa	12	148	260	247
IV. Rezerwy na zobowiązania	14	11 497	13 110	13 063
V. Zobowiązania podporządkowane
VI. Zobowiązania związane z aktywami	36	20 819
przeznaczonymi do sprzedaży
VII. Kapitał własny w tym:		-61 643	-43 513	-50 689
-kapitał własny przypisany jednostce dominującej:		-61 093	-44 186	-51 362
-kapitał własny udziałowców niesprawujących kontroli		-550	673	673
1. Kapitał zakładowy	16	165	165	165
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
3. Akcje własne (wielkość ujemna)	17	-6 902	-6 902	-6 902

2.10. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej GK IDM

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

4. Kapitał zapasowy	53 225	54 890	50 727
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	118 237	124 955	125 522
6. Udziały niekontrolujące	-550	673	673
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-219 057	-219 530	-220 370
8. Zysk (strata) netto	-6 808	2 195	-543
9. Inne kapitały rezerwowe	47	41	39
Suma pasywów	33 755	50 961	43 523

	Stan na 30.09.2017	Stan na 31.12.2016	Stan na 30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
Wartość księgowa	-61 643	-43 513	-50 689
Liczba akcji w sztukach	3 306 389	3 306 389	3 306 389
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	-18,64	-13,16	-15,33
Rozwodniona liczba akcji w sztukach	3 306 389	3 306 389	3 306 389
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	-18,64	-13,16	-15,33

		Nota	Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
			niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
I.	Przychody z działalności podstawowej	18	143	1 078	356	1 319
	w tym:
1.	Przychody z działalności maklerskiej
2.	Pozostałe przychody z działalności podstawowej		143	1 078	356	1 319
3.	Zmiana stanu produktów (zwiększenia +/ zmniejszenia -)
II.	Koszty działalności podstawowej	19	963	2 965	816	2 696
	Wynik z działalności podstawowej (I
III.	II)		-820	-1 887	-460	-1 377
	Wynik z operacji instrumentami
IV.	finansowymi przeznaczonymi do	20	-168	157	-1 437	-1 589
	obrotu
	Wynik z operacji instrumentami
V.	finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności
	Wynik z operacji instrumentami
VI.	finansowymi dostępnymi do sprzedaży
VII.	Zysk (strata) z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych		2 142	1 493
VIII.	Pozostałe przychody operacyjne		70	387	178	7 515
IX.	Pozostałe koszty operacyjne		96	3 806	24	1 400
	Zysk (strata) z działalności
X.	operacyjnej (III+IV+V+VI+VII+VIII IX)		1 128	-3 656	-1 743	3 149
XI.	Przychody finansowe	21	318	574	3 936	20 018
XII.	Koszty finansowe	22	2 046	4 878	1 660	23 659
XIII.	Wynik z działalności brutto (X+XI-XII)		-600	-7 960	533	-492
XIV.	Podatek dochodowy			52	259	51
1.	Część bieżąca				1	1
2.	Część odroczona			52	258	50
XV.	Zysk (strata) netto (XIII-XIV)		-600	-8 012	274	-543
1.	przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		604	-6 808	274	-543
2.	przypadający na udziały niekontrolujące		-1 204	-1 204

2.11. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów GK IDMSA

		Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
I.	Zysk (strata) netto	-600	-8 012	274	-543
II.	Inne całkowite dochody netto za rok obrotowy		6	19	17
1.	Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży		6	19	17
2.	Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
III.	Całkowite dochody ogółem (I+II)	-600	-8 006	293	-526

2.12. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym GK IDMSA

		Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2016 do 31.12.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
		niebadane	badane	niebadane
I.	Kapitał własny na początek okresu (BO)	-43 513	-50 441	-50 441
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	błąd
I.a.	Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-43 513	-50 441	-50 441
1.	Kapitał zakładowy na początek okresu	165	63 483	63 483
1.1.	Zmiany kapitału zakładowego		-63 318	-63 318
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia		-63 318	-63 318
1.2.	Kapitał zakładowy na koniec okresu	165	165	165
2.	Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1.	Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2.	Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

(dane w tys. zł)

3.	Akcje własne na początek okresu	-6 902	-8 960	-8 960
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia		-2 058	-2 058
3.1.	Akcje własne na koniec okresu	-6 902	-6 902	-6 902
4.	Kapitał zapasowy na początek okresu	54 890	53 803	53 803
4.1.	Zmiany kapitału zapasowego	-1 665	1 087	-3 076
a)	zwiększenia		4 515	5 188
b)	zmniejszenia	1 665	3 428	8 264
4.2.	Kapitał zapasowy na koniec okresu	53 225	54 890	50 727
5.	Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	124 955	120 296	120 296
5.1.	Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	6 718	8 775	9 344
a)	zwiększenia		6 717	7 285
b)	zmniejszenia	6 718	2 058	2 059
5.2.	Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	118 237	124 955	125 522
6.	Udziały niekontrolujące na początek okresu	673	998	998
6.1.	Zmiany stanu udziałów niekontrolujących	-1 223	-325	-325
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia	1 223	325	325
6.2.	Udziały niekontrolujące na koniec okresu	-550	673	673
7.	Kapitał z transakcji niepozbawiających kontroli na
	początek okresu
7.1.	Zmiany stanu kapitału z transakcji
	niepozbawiających kontroli
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia Kapitał z transakcji niepozbawiających kontroli na
7.2.	koniec okresu
8.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	-219 530	-280 075	-280 075
8.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	47 474	43 570	43 570
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekta błędu	-248	4 997	3 692
8.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po	47 226	48 567	47 262
	uzgodnieniu do danych porównywalnych
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia		1 093	628
8.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	47 226	47 474	46 634
8.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-267 004	-323 644	-323 644
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekta błędu
8.5.	Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-267 004	-323 644	-323 644
a)	zwiększenia	721	-7 153	-7 153
b)	zmniejszenia		-63 793	-63 793
8.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-266 283	-267 004	-267 004

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

8.7.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-219 057	-219 530	-220 370
9.	Zysk netto za rok obrotowy		2 195	-543
10.	Strata netto za rok obrotowy	-6 808
11.	Odpisy z zysku
12.	Inne kapitały rezerwowe	41	16	16
12.1.	Zmiany innych kapitałów	6	25	23
a)	zwiększenia	6	2
b)	zmniejszenia		-23	-23
12.2.	Inne kapitały rezerwowe na koniec okresu	47	41	39
II.	Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	-61 643	-43 513	-50 689

2.13. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych GK IDMSA

		Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
		niebadane	niebadane
	A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) brutto	-7 960	-492
II.	Korekty razem	8 371	3 527
1.	Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	-1 493
2.	Amortyzacja	17	82
3.	(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 608	1 331
5.	(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-121	341
6.	Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności	662	-6 874
7.	Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu	476	2 242
8.	Zmiana stanu zapasów
9.	Zmiana stanu należności	3 042	8 724
10.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	1 391	-3 695
11.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-3
12.	Podatek dochodowy zapłacony	100	-163
13.	Pozostałe korekty	2 689	1 542
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	411	3 035
	B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	80	692
1.	Zbycie wartości niematerialnych
2.	Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych		8
3.	Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży
4.	Z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
5.	Pozostałe wpływy	80	684
-	odsetki otrzymane	80	684
-	spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-	pozostałe
II.	Wydatki	1 336	18
1.	Nabycie wartości niematerialnych
2.	Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych	19
3.	Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do sprzedaży	1 317
4.	Na inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych		18

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

(dane w tys. zł)

-	nabycie inwestycji w jednostkach zależnych
-	nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych		18
5.	Pozostałe wydatki
-	udzielone pożyczki długoterminowe
-	inne wydatki
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-1 256	674
	C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy	5 300	278
1.	Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek		189
2.	Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	5 300	44
3.	Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek		45
4.	Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5.	Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych
6.	Wpływy z emisji na akcji
7.	Dopłaty do kapitału
8.	Pozostałe wpływy
II.	Wydatki	5 583	2 251
1.	Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2.	Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych		2 057
3.	Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4.	Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	4 735
5.	Spłata zobowiązań podporządkowanych
6.	Wydatki z tytułu emisji akcji
7.	Nabycie akcji własnych
8.	Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
9.	Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
10.	Wydatki na cele społeczne użyteczne
11.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
12.	Zapłacone odsetki	848	185
13.	Pozostałe wydatki		9
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II)	-283	-1 973
	D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-1 128	1 736
	E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-1 128	1 736
	F. Środki pieniężne na początek okresu	4 459	3 027
	G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D)	3 331	4 763

Różnice pomiędzy prezentowanymi w rachunku przepływów pieniężnych zmianami stanów odpisów aktualizujących i rezerw, należności, instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, zobowiązań oraz innych aktywów i pasywów w stosunku do zmian wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej wynikają głównie z:

ujęcia zmian odpisów aktualizujących należności łącznie ze zmianami stanu rezerw,
wyodrębnienia z zobowiązań zapłaconego podatku dochodowego
dokonania korekt niepieniężnych zmian pozycji zaliczanych do działalności inwestycyjnej (np. objęcie akcji spółek zależnych bez rozliczenia gotówkowego, zmiana klasyfikacji instrumentów finansowych z jednostek zależnych i stowarzyszonych na instrumenty przeznaczone do obrotu),
korekt eliminujących zmiany tych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej odnoszonych bezpośrednio na kapitał własny.

2.14. Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK IDM S.A. za okres zakończony 30 września 2017 r.

	Nota 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
a) w kasie	15	13	14
b) na rachunkach bankowych	673	340	451
c) inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe)	2 643	3 551	3 744
d) inne aktywa pieniężne		555	554
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem	3 331	4 459	4 763

Środki pieniężne na dzień 30 września 2017 r. są wyłącznie środkami w walicie krajowej.

Nota 2. Pożyczki i należności

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
1. Należności handlowe	946	2 556	2 790
a) od jednostek powiązanych:
b) od jednostek pozostałych	946	2 556	2 790
2. Pozostałe należności	3 092	11 127	9 065
a) od klientów
b) od jednostek powiązanych
c) od biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich
d) od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów
wartościowych i giełdy towarowe
e) od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych
f) od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
g) od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających
h) przekazane zaliczki na zakup instrumentów finansowych
i) z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych	167	388	406
j) dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

aktualizującymi należności
k) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych
l) udzielone pożyczki:
m) pozostałe	2 925	10 739	8 659
Należności krótkoterminowe, netto	4 038	13 683	11 855
n) odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe	45 016	64 596	70 387
Należności krótkoterminowe, brutto	49 054	78 279	82 242

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
Stan na początek okresu	64 596	65 073	65 073
a) zwiększenia (z tytułu)	-9 460	914	5 314
- utworzenie odpisu aktualizującego	543	914	914
- inne	-10 003		4 400
b) zmniejszenia (z tytułu)	10 120	1 391
- wykorzystania
- rozwiązania	194	1 391
- przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży	9 926
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	45 016	64 596	70 387

Utworzone odpisy aktualizujące dotyczyły należności handlowych oraz pozostałych należności. Wartość dokonanych odpisów została ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych lub w kosztach finansowych jeżeli dotyczą działalności finansowej i odsetek. Zmniejszenie uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących ujmowane jest w pozostałych przychodach operacyjnych lub w przychodach finansowych jeżeli dotyczy działalności finansowej.

Nota 3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
a) akcje	266	259	290
b) dłużne papiery wartościowe	10	225	393
c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne	2 601	3 060	2 901
d) udziały
e) inne prawa majątkowe (wierzytelności windykacyjne)		667	930
f) pozostałe (pożyczki)		360
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem	2 877	4 571	4 514

INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO 30.09.2017 OBROTU (STRUKTURA WALUTOWA)		31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
a) w walucie polskiej	2 877	4 571	4 514
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem	2 877	4 571	4 514

W wyniku przeprowadzenia wyceny instrumentów finansowych wartość tych instrumentów uległa zwiększeniu.

Nota 4. Zabezpieczenia należności i innych instrumentów finansowych

Grupa Kapitałowa zabezpiecza istotne pozycje należności i instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Najczęściej stosowanymi formami zabezpieczeń są: zastaw rejestrowy, hipoteka kaucyjna, weksel. Na dzień 30 września 2017 r. główną pozycję wierzytelności Grupy, w odniesieniu do których ustanowiono zabezpieczenia, stanowiły obligacje korporacyjne posiadane przez Grupę.

Nota 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
a) akcje	1 870	64	64
b) udziały
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych razem	1 870	64	64

Nota 6. Inwestycje w jednostkach zależnych

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
a) akcje
b) udziały		14 769	10 520
Inwestycje w jednostkach zależnych razem		14 769	10 520

Nota 7. Aktywa niematerialne

Odpisy z tytułu utraty wartości: w okresie zakończonym 30 września 2017 r. Grupa nie zawiązała oraz nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość aktywów niematerialnych.

Nota 8. Rzeczowe aktywa trwałe

Odpisy z tytułu utraty wartości: w okresie zakończonym 30 września 2017 r. Grupa nie zawiązała oraz nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 9. Pozostałe aktywa długoterminowe – aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	1 902	1 550	1 550
2. Zwiększenia	10 408	10 678	50
3. Zmniejszenia	12 177	10 326
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	133	1 902	1 600

Na 30 września 2017 r. jednostka dominująca oszacowała wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Nota 10. Zobowiązania

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
1. Wobec klientów
2. Zobowiązania handlowe	4 097	4 780	4 833
a) wobec jednostek powiązanych
b) wobec jednostek pozostałych	4 097	4 780	4 833
3. Zobowiązania finansowe	48 723	65 918	64 742
a) wobec jednostek powiązanych
b) wobec jednostek pozostałych	48 723	65 918	64 742
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
5. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	6 093	4 454	4 409
a) wobec jednostek powiązanych
b) wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i
towarowych domów maklerskich	25	25	25
c) wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki
papierów wartościowych i giełdy towarowe
d) wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i
giełdowych izb rozrachunkowych
e) wobec izby gospodarczej
f) wobec emitentów papierów wartościowych lub
wprowadzających
g) wekslowe
h) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	2 078	2 010	1 857
i) z tytułu wynagrodzeń	531	595	590
j) wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i
emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i
emerytalnych

k) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych
l) pozostałe	3 459	1 824	1 937
Zobowiązania krótkoterminowe razem	58 913	75 152	73 984

Na dzień 30 września 2017 r. GK IDMSA nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytu, za wyjątkiem kredytu Electus S.A. opisanego w nocie 13, zaprezentowanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej GK IDMSA w pozycji zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do zbycia.

Na dzień 30 września 2017 r. w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2016 r. zmniejszeniu uległy zobowiązania handlowe.

Kredyty i pożyczki

Na 30 września 2017 r. GK IDMSA nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytu.

Dłużne papiery wartościowe

Wykupy dłużnych papierów wartościowych w okresie zakończonym 30 września 2017 r. były dokonywane tylko przez Electus S.A.

Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Na dzień 30 września 2017 r. IDMSA posiadał zobowiązania finansowe w łącznej wysokości 5 610 tys. zł wynikające z konieczności spełnienia przez IDM SA w upadłości układowej zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń. Równocześnie ujęto odpowiednie aktywa i koszty oraz dokonano wyceny bilansowej ujętych aktywów. Spłata przedmiotowych zobowiązań jest rozłożona w czasie zgodnie z podpisanymi harmonogramami spłat.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
1. Kredyty
a) wobec jednostek pozostałych
b) pozostałe
2. Pożyczki
3. Dłużne papiery wartościowe	3 796	5 672	6 632
4. Z tytułu innych instrumentów finansowych
5. Z tytułu umów leasingu finansowego		65	65
6. Pozostałe	225	215	221
Zobowiązania długoterminowe razem	4 021	5 952	6 918

Nota 11. Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
a) powyżej 1 roku do 3 lat	4 021	5 886	6 918

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

(dane w tys. zł)

b) powyżej 3 lat do 5 lat		65
c) powyżej 5 lat		1
Zobowiązania długoterminowe razem	4 021	5 952	6 918

Nota 12. Pozostałe pasywa

POZOSTAŁE PASYWA	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów		4
- długoterminowe
- krótkoterminowe		4
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	148	256	247
- długoterminowe		95	86
- krótkoterminowe	148	161	161
Pozostałe pasywa razem	148	260	247

Nota 13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku GK IDM S.A. w upadłości układowej

IDM SA w upadłości układowej

Na 30 września 2017 r. IDMSA posiadał zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych są zabezpieczone na jej majątku lub zabezpieczone oświadczeniem w formie notarialnej o poddaniu się egzekucji. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki posiadają formę zastawu rejestrowego na wybranych akcjach spółek i certyfikatach inwestycyjnych, blokady autonomicznej na akcjach wybranych spółek i wynikały z warunków emisji obligacji i zawartych z obligatariuszami umów objęcia obligacji. Zabezpieczenie stanowią również akcje spółki zależnej Electus S.A.

Electus S.A.

Na dzień 30 września 2017 r.. Electus SA posiadał następujące zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki:

Rodzaj zabezpieczonego zobowiązania	Wartość bilansowa zobowiązania	Wartość godziwa zabezpieczenia	Rodzaj zabezpieczenia
Kredyt rewolwingowy Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	4 123 tys. zł	13 386 tys. zł	Hipoteka łączna zwykła w kwocie 8 000 tys. zł i hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 5 386 tys. zł na nieruchomościach, dla których Sąd Rejonowy w Legnicy prowadzi następujące nr ksiąg wieczystych KW: LE1L/00052299/7, LE1L/00077134/4, LE1L/00069555/2, LE1L/00075233/4, LE1L/00080969/0, LE1L/00081711/4, LE1L/00030075/1
Obligacje serii "L"	782 tys. zł.	6 000 tys. zł	Hipoteka na nieruchomości gruntowej, niezabudowanej , położonej w Legnicy przy ul. Jaworzyńskiej, św. Elżbiety oraz Mickiewicza, obejmującej działki o nr 1/7, 1/8, 19, 1/11, 1/12, 1/14, 1/15, 1/17, 71, 72, 73 oraz 74 dla których Sąd Rejonowy w Legnicy prowadzi księgi wieczyste o numerach: LE1L/00030075/1, LE1L/00080969/0, LE1L,00081711/4, LE1L/00069555/2, LE1L/00077134/4, LE1L/00075233/4, LE1L/00052299/7
Obligacje serii "K"	2 346 tys. zł.	5 000 tys. zł	Zastaw rejestrowy na 11 529 niezdematerializowanych obligacjach, serii "F", o wartości nominalnej i cenie emisyjnej w kwocie 1.000,00 zł każda obligacja, wyemitowanych przez Alterco S.A.

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

Obligacje serii "O"	269 tys. zł.	1 200 tys. zł.	Zastaw rejestrowy na 258 udziałach o wartości nominalnej 10.000,00 zł każdy udział w spółce SPV 1 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
		2 200 tys. zł. oraz	Zastaw rejestrowy na 11 529 niezdematerializowanych obligacjach, serii "F", o wartości nominalnej i cenie emisyjnej w kwocie 1.000,00 zł każda obligacja, wyemitowanych przez Alterco S.A.
Obligacje serii "P"	1 753 tys. zł.	1 815 tys. zł.	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych zabudowanych i niezabudowanych, dla których Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze prowadzi księgi wieczyste o numerach JG1J/00040919/5, JG1J/00035063/1, JG1J/00036222/1 oraz JG1J/00028876/1
Obligacje serii "R"	1 058 tys. zł	2 200 tys. zł oraz 1 100 tys. zł	Zastaw rejestrowy na 11 529 niezdematerializowanych obligacjach, serii "F", o wartości nominalnej i cenie emisyjnej w kwocie 1.000,00 zł każda obligacja, wyemitowanych przez Alterco S.A. Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych zabudowanych i niezabudowanych, dla których Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze prowadzi księgi wieczyste o numerach
Obligacje serii "S"	520 tys. zł.	1 200 tys. zł	JG1J/00040919/5, JG1J/00035063/1, JG1J/00036222/1 oraz JG1J/00028876/1 Zastaw rejestrowy na 258 udziałach o wartości nominalnej 10.000,00 zł każdy udział w spółce SPV 1 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

Obligacje serii "U"	1 335 tys. zł.	1 690 tys. zł.	Zastaw rejestrowy na 1 300 niezdematerializowanych obligacjach, serii "D" o wartości nominalnej i cenie emisyjnej w kwocie 1.000,00 zł każda obligacja wyemitowanych przez Nordic Astrum sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie
		360 tys. zł. oraz	Zastaw rejestrowy na 11 529 niezdematerializowanych obligacjach, serii "F", o wartości nominalnej i cenie emisyjnej w kwocie 1.000,00 zł każda
			obligacja, wyemitowanych przez Alterco S.A.
Obligacje serii "W"	300 tys. zł	330 tys. zł.	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych
			zabudowanych i niezabudowanych, dla
			których Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze prowadzi księgi wieczyste o numerach
			JG1J/00040919/5, JG1J/00035063/1,
			JG1J/00036222/1 oraz JG1J/00028876/1

Zobowiązanie zaprezentowano w jako zobowiązanie przeznaczone do zbycia.

Nota 14. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
------------------------------------------------------------------------	--	--

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w tym:	1 395	1 304	1 304
2. Zwiększenia	713	10	10
3. Zmniejszenia	-2 108	-81	-81
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem		1 395	1 395

Nota 15. Zobowiązania warunkowe

Nie występują.

Nota 16. Kapitał zakładowy jednostki dominującej

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej, w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. W kapitale zakładowym uwzględnia się także wartość nominalną warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego zarejestrowanego w Krajowym Rejestrze Sądowym w wysokości odpowiadającej ilości wydanych akcji wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zgodnie z art. 452 ust. 1 kodeksu spółek handlowych.

	stan na 30 września 2017 r.	stan na 30 września 2016 r.
Seria akcji	A	A
Liczba akcji	3 306 389	3 306 389
Wysokość kapitału zakładowego	165 319,45 zł	165 319,45 zł
Wartość nominalna 1 szt. akcji	0,05 zł	0,05 zł

Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDMSA

Akcjonariuszom posiadającym akcje IDMSA przysługuje prawo do dywidendy oraz prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu. Poza tym akcjonariuszom przysługuje prawo poboru przy nowej emisji akcji.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej IDMSA prezentuje akcje własne. Spółka, zgodnie z art. 364 § 2KSH nie wykonuje prawa głosu z posiadanych akcji własnych, a w przypadku akcji własnych pożyczonych prawa głosu są wykonywane przez osoby, które aktualnie posiadają te akcje.

Nota 17. Akcje własne

Jednostka dominująca, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, dokonuje skupu akcji własnych. Nabywanie akcji własnych dokonywane jest w sytuacjach dopuszczonych przez KSH i na warunkach określonych w przepisach. Nabyte akcje własne wyceniane są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.

AKCJE WŁASNE	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
a) realizacja uchwały nr 4 WZA z 25 stycznia 2010 r.	-6 902	-6 902	-6 902
Akcje własne razem	-6 902	-6 902	-6 902

POZOSTAŁE PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ	Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
a) doradztwo	143	1 078	348	1 178
b) zarządzanie funduszami
c) obrót wierzytelnościami			8	141
d) obrót wierzytelnościami hipotecznymi
e) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe
Pozostałe przychody z działalności podstawowej razem	143	1 078	356	1 319

Nota 18. Pozostałe przychody z działalności podstawowej

Nota 19. Koszty działalności podstawowej

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ	Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
a) koszty z tytułu afiliacji
b) opłaty na rzecz regulowanych rynków papierów
wartościowych, giełd towarowych oraz na rzecz
Krajowego Depozytu papierów wartościowych i
giełdowych izb rozrachunkowych
c) opłaty na rzecz izby gospodarczej
d) wynagrodzenia	522	1 410	437	1 400
e) ubezpieczenia i inne świadczenia	10	250	63	209
f) zużycie materiałów i energii	343	674	129	425
g) koszty utrzymania i wynajmu budynków	34	208	81	209
h) pozostałe koszty rzeczowe	31	168	41	109
i) amortyzacja	4	17	11	82
j) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym	5	159	22	95
k) prowizje i inne opłaty	14	18	1	3
l) pozostałe		61	31	164

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

(dane w tys. zł)

Nota 20. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu

WYNIK Z OPERACJI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI PRZEZNACZONYMI DO OBROTU	Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
1. PRZYCHODY Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACONYCH DO OBROTU
a) dywidendy i inne udziały w zyskach			3	3
b) odsetki
c) korekty aktualizujące wartość		6		702
d) zyski ze sprzedaży/umorzenia				64
e) pozostałe	151	151
Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu razem	151	157	3	769
2. KOSZTY Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU
a) korekty aktualizujące wartość
b) strata ze sprzedaży/umorzenia
c) pozostałe	319		1 440	2 358
Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu razem	319		1 440	2 358
Wynik z operacji instrumentami przeznaczonymi do obrotu	-168	157	-1 437	-1 589

Nota 21. Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
1. Odsetki od udzielonych pożyczek		52	97	97
2. Odsetki od lokat i depozytów		23	6	13
3. Pozostałe odsetki				610
4. Dodatnie różnice kursowe
5. Pozostałe	318	499	3 833	19 298

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

(dane w tys. zł)

Przychody finansowe razem	318	574	3 936	20 018

(dane w tys. zł)

Nota 22. Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE	Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
1. Odsetki od kredytów i pożyczek	78	394	57	162
2. Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych	-1 923		987	2 941
3. Oprocentowane rachunki pieniężne klientów
4. Pozostałe odsetki	198	491	155	517
5. Ujemne różnice kursowe
6. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	3 680	3 680	367	372
7. Pozostałe	13	313	94	19 667
Koszty finansowe razem	2 046	4 878	1 660	23 659

Nota 23. Zysk na akcję

W jednostce dominującej nie występują akcje uprzywilejowane, w związku z czym zysk netto na akcję obliczany jest w sposób przedstawiony poniżej.

Podstawowy zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Średnia ważona liczba akcji w danym okresie obejmuje wszystkie akcje wyemitowane i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz wydane akcjonariuszom akcje wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału (zgodnie z art. 452 ust. 1 KSH).

Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okresy (rok obrotowy) przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

ZYSK NA AKCJĘ	Okres	Okres	Okres	Okres
	od	od	od	od
	01.07.2017	01.01.2017	01.07.2016	01.01.2016
	do	do	do	do
	30.09.2017	30.09.2017	30.09.2016	30.09.2016
Zysk (strata) netto (w tys. zł)	604	-6 808	274	-543

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.
(dane w tys. zł)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,18	-2,06	0,08	-0,16
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,18	-2,06	0,08	-0,16

Nota 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o regulacje zawarte w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 10 września 2009 r. w sprawie sposobu i trybu określania dochodów osób prawnych w drodze oszacowania oraz sposobu i trybu eliminowania podwójnego opodatkowania osób prawnych w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych (Dz. U. z 2009 r. Nr 160, poz. 1268) z uwzględnieniem rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 czerwca 2013 r. zmieniającego ww. rozporządzenie (Dz. U. z 2013 r. poz. 768) oraz Wytycznych OECD dotyczących cen transferowych.

Transakcje Jednostki Dominującej z Członkami Zarządu

W okresie zakończonym 30 września 2017 r. GK IDMSA nie zawierał transakcji z członkami zarządu, w tym nie udzielał pożyczek.

Transakcje Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej z IDMSA

W okresie zakończonym 30 września 2017 r GK IDMSA nie zawierał transakcji z członkami Rady Nadzorczej, w tym nie udzielał pożyczek.

	01.01.2017- 30.09.2017	01.01.2016- 31.12.2016	01.01.2016- 30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu	241	341	255
Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej	108	118	108

Nota 25. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej

Nota 26. Wielkość zatrudnienia w GK IDMSA

Wielkość zatrudnienia GK IDMSA

	Liczba osób zatrudnionych
	30.09.2017 31.12.2016		30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
IDMSA	16	17	16
Doradztwo Finansowe IDMSA.PL sp. z o.o.	5	7	6
Electus S.A.	5	5	5
K6 sp. z o.o.

		Średnie zatrudnienie
	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2016
	niebadane	badane	niebadane
IDMSA	16,21	18,32	18,6
Doradztwo Finansowe IDMSA.PL sp. z o.o.	5,77	5,96	5,55
Electus S.A.	5	5	5
K6 sp. z o.o.

Nota 27. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym

Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które zostały ujęte w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Nota 28. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2017.

Nota 29. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% Udział akcji w kapitale zakładowym	% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Grzegorz Leszczyński	220 980	6,68%	6,68%

Nota 30. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego oraz jednostki zależne wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Do podstawowych czynników, które w ocenie IDM S.A. będą miały wpływ na osiągane wyniki można zaliczyć:

dalszą konsekwentną reorganizację przedsiębiorstwa IDM S.A.
koniunktura na rynku finansowym.
prowadzenie postępowania upadłościowego spółki w trybie upadłości z możliwością zawarcia układu.
zapewnienie stałych i powtarzanych przychodów z prowadzonej działalności.

Zarówno w III kwartale 2017 r. jak i obecnie Spółka koncentruje swoją działalność na świadczeniu usług doradczych dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa i finansowania jego rozwoju, przygotowaniu dokumentacji prawnej, oraz pośrednictwie w pozyskiwaniu środków finansowych przeznaczonych na realizację projektów biznesowych.

Zarząd IDMSA pozytywnie ocenia rozwój powyższego zakresu działalności z uwagi na fakt podejmowania nowych zleceń, które będą mogły przełożyć się na wzrost przychodów ze sprzedaży w następnych miesiącach.

Electus S.A.

Aktywo przeznaczone do zbycia.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. z o.o.

Czynnikiem wpływającym na przychody Spółki jest bieżąca sytuacja na rynku kapitałowym oraz przedmiot działalności Spółki.

K 6 sp. z o.o.

W spółce nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć wpływ na wynik finansowy w kolejnych okresach. Spółka ocenia, że lepsze wyniki finansowe będzie mogła osiągnąć poprzez zmniejszenie poziomu kosztów finansowych. Zarząd spółki upatruje także szansę na poprawienie wyników finansowych w kolejnych okresach poprzez upłynnienie wybranych aktywów wchodzących w skład majątku spółki.

Nota 31. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta i jednostek zależnych w III kwartale 2017 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

IDMSA w upadłości układowej: obecnie IDMSA skupiła się na prowadzeniu działalności doradczej, głównie w obszarze rynku kapitałowego i pozyskiwania finansowania oraz działalności inwestycyjnej.

Powództwo związane z wierzytelnością IDMSA: W dniu 3 lipca 2017 r. Spółka wytoczyła przeciwko Toyota Bank Polska S.A. powództwo o zapłatę. Wartość przedmiotu sporu wynosi 388 684,00 zł. Przedmiotowe powództwo dotyczy rozliczeń pomiędzy IDMSA a Toyota Bank Polska S.A. wynikających z umowy przelewu wierzytelności, o których to rozliczeniach Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 24/2016 z dnia 21 lipca 2016 r.

Wyrażenie zgody na sprzedaż jednostki zależnej tj. Electus S.A.: w dniu 1 sierpnia 2017 r. Nadzorca Sadowy ustanowiony w postępowaniu sądowym IDMSA wyraził zgodę na dokonanie przez IDMSA sprzedaży jednostki zależnej tj. Electus S.A. W związku z wyrażoną zgodą Zarząd Spółki podjął 1 sierpnia 2017 r. decyzję o rozpoczęciu działań zmierzających do sprzedaży Electus S.A. W wykonaniu podjętych działań nastąpi określenie trybu i zasad sprzedaży Electus S.A. Do sprzedaży zostanie przeznaczonych 7 361 862 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, stanowiących 76,61% udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Electus S.A. Proces sprzedaży akcji Electus S.A. odbędzie się przy udziale Nadzorcy Sądowego IDMSA, Kuratora obligacji oraz Administratora zastawów rejestrowych i nie będzie stanowił oferty publicznej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. IDMSA jako sprzedający skieruje zaproszenia do składania ofert do wybranych podmiotów w liczbie nie większej niż 149.

Nieskładanie środka zaskarżenia: w dniu 21 czerwca 2017 r. Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa IDMSA przeciwko Alior Bank S.A. o zwrot kwoty 1 606 894,00 zł, o którym to powództwie IDMSA informuje w raportach okresowych w pozycji "wykaz postępowań związanych z wierzytelnościami emitenta". Na mocy wydanego orzeczenia Sąd oddalił powództwo IDMSA. Spółka podjęła decyzje o nie wnoszeniu środka zaskarżenia od wydanego wyroku, o czym poinformowała w raporcie bieżącym nr 20/2017 z dnia 24 sierpnia 2017 r.

Electus S.A. - aktywa przeznaczone do zbycia.

K6 sp. z o.o. W III kwartale 2017 r. spółka nie prowadziła działalności operacyjnej.

Nota 32. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej IDM S.A. w upadłości układowej

IDMSA w upadłości układowej: w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne i nietypowe zmiany mające istotny wpływ na działalność Spółki.

Electus S.A. Spółka przewiduje, że lepsze wyniki finansowe będzie mogła osiągnąć poprzez zmniejszenie poziomu kosztów finansowych. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne i nietypowe zmiany mające istotny wpływ na działalność Spółki.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. o.o.: w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne i nietypowe zmiany mające istotny wpływ na działalność Spółki

K.6 sp. z o.o.: w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne i nietypowe zmiany mające istotny wpływ na działalność Spółki

Nota 33. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych

IDMSA w upadłości układowej: w okresie sprawozdawczym spółka nie nabywała akcji własnych, jak również nie dokonywała emisji lub wykupu obligacji.

Electus S.A. W III kwartale 2017 r. Spółka wyemitowała obligacje o wartości nominalnej w kwocie 300 tys. zł. Nominalna wartość obligacji wykupionych przez Electus S.A. w III kwartale 2017 wyniosła 711 tys. zł. Wartość nominalna obligacji wyemitowanych po dniu bilansowym wynosi 80 tys. zł Wartość nominalna obligacji wykupionych po dniu bilansowym wynosi 300 tys. zł.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. z o.o.: spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłat nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych w III kwartale 2017. r.

K6 sp. z o.o.: spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłat nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych w III kwartale 2017. r.

Nota 34. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane.

W III kwartale 2017 r. IDMSA, jak również pozostałe jednostki od niego zależne nie wypłaciły lub zadeklarowały wypłaty dywidendy za rok 2017.

Nota 35. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.

Ustanowienie hipotek na aktywach o znacznej wartości: w dniu 23 października 2017 r. jednostka zależna od IDMSA, t. j. Electus S.A. w celu zabezpieczenia obligacji serii P, serii R, serii W ustanowiła na rzecz obligatariuszy przedmiotowych obligacji hipoteki umowne łączne na nieruchomościach gruntowych zabudowanych i niezabudowanych objętych księgami wieczystymi JG1J/00040919/5, JG1J/00035063/1, JG1J/00036222/1,JG1J/00028876/1 prowadzonymi przez Sąd Rejonowy w Jeleniej Górze, VI Wydział Ksiąg Wieczystych, które to nieruchomości należą do Electus S.A. w ten sposób, że dla zabezpieczenia wierzytelności z tytułu obligacji serii P ustanowiono hipotekę umowną łączną do kwoty 1 815 000,00 zł (jeden milion osiemset piętnaście tysięcy złotych) dla zabezpieczenia wierzytelności wynikających z obligacji serii R, ustanowiono hipotekę umowną łączną do kwoty 440 000,00 zł ( czterysta czterdzieści tysięcy złotych) oraz hipotekę umowną łączną do kwoty 660 000,00 zł. ( sześćset sześćdziesiąt tysięcy złotych) dla zabezpieczenia wierzytelności wynikających z obligacji serii W ustanowiono hipotekę umowną łączną do kwoty 330 000,00 zł ( trzysta trzydzieści tysięcy złotych).

Nota 36. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do sprzedaży

W dniu 1 sierpnia 2017 r. Nadzorca Sadowy ustanowiony w postępowaniu sądowym IDMSA wyraził zgodę na dokonanie przez IDMSA sprzedaży jednostki zależnej tj. Electus S.A. W związku z wyrażoną zgodą Zarząd Spółki podjął 1 sierpnia 2017 r. decyzję o rozpoczęciu działań zmierzających do sprzedaży Electus S.A.

W związku z powyższą decyzją aktywa i pasywa Electus S.A. na potrzeby niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania zostały zakwalifikowane jako przeznaczone do zbycia. Poniżej zaprezentowano dane ELECTUS S.A.

AKTYWA	Stan na 30.09.2017	Stan na 31.12.2016	Stan na 30.09.2016
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	286	260	293
II. Należności krótkoterminowe	1 236	4 219	4 450
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu	7 811	7 823	8 253
IV. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
VI. Aktywa przeznaczone do sprzedaży	1 167	1 167
VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży
VIII. Zapasy
IX. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
X. Inwestycje w jednostkach zależnych
XI. Należności długoterminowe
XII. Udzielone pożyczki długoterminowe
XIII. Nieruchomości inwestycyjne	6 072	7 223	7 223
IX. Aktywa niematerialne	2	2	2
XV. Aktywa trwałe
XVI. Pozostałe aktywa	1 896	1 213	1 181
AKTYWA RAZEM:	18 470	21 907	21 402

PASYWA	Stan na 30.09.2017	Stan na 31.12.2016	Stan na 30.09.2016
I. Zobowiązania krótkoterminowe	18 585	17 409	16 876
II. Zobowiązania długoterminowe	310	875	1 836
III. Pozostałe pasywa
IV. Rezerwy na zobowiązania	1 924	1 251	1 197
V. Zobowiązania podporządkowane
VI. Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży
VII. Kapitał własny	-2 349	2 372	1 493
PASYWA RAZEM:	18 470	21 907	21 402

Przychody i koszty działalności zaniechanej

	Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
Przychody z działalności
kontynuowanej	2 194	3 267	-2 228	21 891
Przychody z działalności zaniechanej	311	422	5 261	5 372
Koszty działalności kontynuowanej	2 302	6 082	695	21 186
Koszty działalności zaniechanej	803	5 567	1 805	6 569
Podatek dochodowy z działalności
kontynuowanej		52	259	51
Podatek dochodowy z działalności
zaniechanej
Zysk netto z działalności
kontynuowanej	-108	-2 867	-3 182	654
Zysk netto z działalności zaniechanej	-492	-5 145	3 456	-1 197

	Stan na	Stan na	Stan na
	30.09.2017 niebadane	31.12.2016 badane	30.09.2016 niebadane
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	3 049	3 913	2 792
II. Należności krótkoterminowe	3 888	3 909	2 555
1. Należności handlowe	804	598	599
2. Należności z tytułu podatku dochodowego
3. Pozostałe należności	3 084	3 311	1 956
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu	2 990	3 466	3 339
IV. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	34		26
V. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży		28

VI. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	340	1	1
VII. Inwestycje w jednostkach zależnych VIII. Należności długoterminowe	203	2 358	1 685
IX. Udzielone pożyczki długoterminowe
X. Aktywa niematerialne	2	2	2

XI. Rzeczowe aktywa trwałe XII. Pozostałe aktywa	78	60	60
1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

2. Inne aktywa krótkoterminowe Suma aktywów	10 584	13 737	10 460
I. Zobowiązania krótkoterminowe	71 262	67 162	66 078

1. Zobowiązania handlowe	4 234	4 543	4 551
2. Zobowiązania finansowe	55 077	58 391	57 404
3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	11 951	4 228	4 123
II. Zobowiązania długoterminowe		1 065	1 065
1. Zobowiązania finansowe		1 000	1 000
2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe		65	65
III. Pozostałe pasywa	125	127	124
IV. Rezerwy na zobowiązania	11 316	11 359	11 373
1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego
2. Na świadczenia emerytalne i podobne	166	88	115
a) długoterminowe	31	31	31
b) krótkoterminowe	135	57	84
3. Pozostałe	11 150	11 271	11 258
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe	11 150	11 271	11 258
V. Kapitał własny	-72 119	-65 976	-68 180
1. Kapitał zakładowy	165	165	165
2. Akcje własne (wielkość ujemna)	-6 902	-6 902	-6 902

2.15. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki IDM S.A.

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

3. Kapitał zapasowy	44 385	44 385	44 385
4. Pozostałe kapitały rezerwowe	118 237	118 237	118 237
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-221 880	-224 820	-224 820
6. Zysk (strata) netto	-6 148	2 940	738
7. Pozostałe kapitały	24	19	17
Suma pasywów	10 584	13 737	10 460

2.16. Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów IDMSA

		Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
I.	Przychody z działalności podstawowej w tym:	119	907	295	1 115
1.	Prowizje z działalności maklerskiej
2.	Pozostałe przychody z działalności podstawowej	119	907	295	1 115
II.	Koszty działalności podstawowej	757	1 974	502	1 589
III.	Wynik z działalności podstawowej (I-II)	-638	-1 067	-207	-474
IV.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu	482	6	-1 439	-1 738
V.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności
VI.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży
VII.	Pozostałe przychody operacyjne	109	327	171	2 137
VIII.	Pozostałe koszty operacyjne	86	91	1	22
IX.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV+V+VI+VII+VIII-IX)	-133	-825	-1 476	-97
X.	Przychody finansowe	11	142	3 927	19 983
XI.	Koszty finansowe	1 429	5 464	1 451	19 148
XII.	Wynik z działalności brutto (IX+X-XI)	-1 551	-6 147	1 000	738
XIII.	Podatek dochodowy	1	1
1.	Podatek dochodowy - część bieżąca	1	1
2.	Podatek dochodowy - część odroczona
XIV.	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (XII-XIII)	-1 552	-6 148	1 000	738
XV.	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

(dane w tys. zł)

		Okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
I.	Zysk (strata) netto	-1 552	-6 148	1 000	738
II.	Inne całkowite dochody netto za rok obrotowy			19	17
1.	Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży		5
2.	Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
III.	Całkowite dochody ogółem (I+II)	-1 552	-6 143	1 019	755
1.	Zysk (strata) netto	-1 552	-6 148	1 000	738
2.	Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)*	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
3.	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-0,47	-1,86	0,30	0,22
4.	Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)*	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
5.	Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-0,47	-1,86	0,30	0,22

2.17. Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDM S.A.

	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2016 do 31.12.2016	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
		niebadane	badane	niebadane
I.	Kapitał własny na początek okresu (BO)	-65 976	-69 919	-69 919
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekty błędów
I.a.	Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-65 976	-69 919	-69 919
1.	Kapitał zakładowy na początek okresu	165	63 483	63 483
1.1.	Zmiany kapitału zakładowego		-63 318	-63 318
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia		-63 318	-63 318
1.2.	Kapitał zakładowy na koniec okresu	165	165	165
2.	Należne wpłaty na kapitał zakładowy na

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

(dane w tys. zł)

	początek okresu
2.1.	Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
	Należne wpłaty na kapitał zakładowy na
2.2.	koniec okresu
3.	Akcje własne na początek okresu	-6 902	-8 960	-8 960
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia		-2 058	-2 058
3.1.	Akcje własne na koniec okresu	-6 902	-6 902	-6 902
4.	Kapitał zapasowy na początek okresu	44 385	44 385	44 385
4.1.	Zmiany kapitału zapasowego
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
4.2.	Kapitał zapasowy na koniec okresu	44 385	44 385	44 385
5.	Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	118 237	120 296	120 296
5.1.	Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych		2 059	2 059
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia		2 059	2 059
5.2.	Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	118 237	118 237	118 237
6.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	-224 820	-288 137	-288 137
6.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	4 280	4 280	4 280
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekty błędów
6.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	4 280	4 280	4 280
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
6.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	4 280	4 280	4 280
6.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-229 100	-292 417	-292 417
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekty błędów
6.5.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-229 100	-292 417	-292 417
a)	zwiększenia	2 940
b)	zmniejszenia		-63 317	-63 317
6.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-226 160	-229 100	-229 100
	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-221 880	-224 820	-224 820
7.	Zysk/strata netto za rok obrotowy	-6 148	2 940	738
8.1.	Pozostałe kapitały	19	14	14
8.2.	Zmiany pozostałych kapitałów	5	5	3

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

a)	zwiększenia	5	5	3
b)	zmniejszenia
8.3.	Pozostałe kapitały na koniec okresu (7+8.3)	24	19	17
9.	Pozostałe kapitały oraz wynik finansowy na koniec okresu	-6 124	2 959	755
II.	Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	-72 119	-65 976	-68 180

2.18. Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych IDMSA

		Okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	Okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
		niebadane	niebadane
	A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) brutto	-6 147	738
II.	Korekty razem	5 222	120
1.	Amortyzacja	2	2
2.	Zyski - straty z tytułu różnic kursowych
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2 799	2 314
4.	Zysk - strata z działalności inwestycyjnej	1 627	594
5.	Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności	-12	-7 160
6.	Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu	476	2 242
7.	Zmiana stanu należności	20	6 310
8.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	309	-3 534
9.	Zmiana stanu innych aktywów i pasywów		-5
10.	Podatek dochodowy zapłacony	1
11.	Pozostałe korekty		-643
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-925	858
	B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	80	689
1.	Zbycie wartości niematerialnych
2.	Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych		5
3.	Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży
4.	Z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
-	zbycie inwestycji w jednostkach zależnych
-	zbycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
-	dywidendy i udziały w zyskach
5.	Pozostałe wpływy	80	684
-	odsetki otrzymane	80	684
II.	Wydatki	19	0
1.	Nabycie wartości niematerialnych

za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

(dane w tys. zł)

2.	Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych	19
3.	Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu
	terminu zapadalności i dostępne do sprzedaży
	Na inwestycje w jednostkach zależnych i
4.	stowarzyszonych
-	nabycie inwestycji w jednostkach zależnych
-	nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
5.	Pozostałe wydatki
-	udzielone pożyczki długoterminowe
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	61	689
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy
1.	Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2.	Emisja długoterminowych dłużnych papierów
	wartościowych
3.	Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4.	Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów
	wartościowych
5.	Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych
6.	Wpływy z emisji na akcji
7.	Dopłaty do kapitału
8.	Pozostałe wpływy
II.	Wydatki
1.	Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2.	Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3.	Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
	Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów
4.	wartościowych
5.	Spłata zobowiązań podporządkowanych
6.	Wydatki z tytułu emisji akcji
7.	Nabycie akcji własnych
8.	Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
	Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i
9.	nadzorujących
10.	Wydatki na cele społeczne użyteczne
11.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
	finansowego
12.	Zapłacone odsetki
13.	Pozostałe wydatki
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I
II)
	D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-864	1 547
	E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-864	1 547

F. Środki pieniężne na początek okresu	3 913	1 245
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D)	3 049	2 792

ujęcia zmian stanu odpisów aktualizujących należności łącznie ze zmianami stanu rezerw,
dokonania korekt niepieniężnych zmian pozycji zaliczanych do działalności,
korekt eliminujących zmiany tych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej odnoszonych bezpośrednio na kapitał własny.

Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu

Tomasz Piasecki – Wiceprezes Zarządu

Sprawozdanie sporządził: KP Accounting Services Sp. z o.o. w imieniu którego działa Piotr Janaszkiewicz – Prezes Zarządu

Kraków, 29 listopada 2017 r.

AI Terminal

IDM S.A.

5644_rns_2017-11-29_e9cb3d48-541d-4516-b546-2d9cb6ff662c.pdf

Spis treści

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

1.1. Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej

1.2. Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek z grupy kapitałowej

1.3. Wykaz jednostek zależnych GK IDM S.A. objętych konsolidacją

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Electus Spółka Akcyjna

K6 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

4Archiw Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

1.4. Wykaz jednostek stowarzyszonych GK IDMSA objętych konsolidacją

Zmiany w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej do dnia 30.09.2017 r.

utrata pakietu kontrolnego akcji Devoran S.A.

podjęcie działań w zakresie zbycia posiadanego pakietu ELECTUS S.A.

Charakterystyka jednostek stowarzyszonych

Budownictwo Polskie Spółka Akcyjna

Devoran Spółka Akcyjna

1.5. Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej IDMSA

Zarząd

Rada Nadzorcza

Nadzorca Sądowy:

1.6. Struktura akcjonariatu IDMSA

1.7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

1.8. Kontynuacja działalności

2.1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

2.3. Waluta funkcjonalna

2.4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

2.5. Sezonowość działalności

2.6. Szacunki Zarządu GK IDM S.A. w upadłości układowej

Utrata wartości aktywów finansowych

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Wycena inwestycji portfelowych IDMSA w spółkach niepublicznych

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia

2.7. Subiektywne oceny Zarządu jednostki dominującej

2.8. Wybrane dane finansowe GK IDMSA

2.9. Wybrane dane finansowe jednostkowe IDMSA

2.10. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej GK IDM

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

2.11. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów GK IDMSA

2.12. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym GK IDMSA

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

2.13. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych GK IDMSA

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.14. Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK IDM S.A. za okres zakończony 30 września 2017 r.

Nota 2. Pożyczki i należności

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

Nota 4. Zabezpieczenia należności i innych instrumentów finansowych

Nota 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Nota 6. Inwestycje w jednostkach zależnych

Nota 7. Aktywa niematerialne

Nota 8. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 9. Pozostałe aktywa długoterminowe – aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 10. Zobowiązania

Kredyty i pożyczki

Dłużne papiery wartościowe

Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Nota 11. Zobowiązania długoterminowe

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.

Nota 13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku GK IDM S.A. w upadłości układowej

IDM SA w upadłości układowej

Electus S.A.

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. (dane w tys. zł)

Nota 15. Zobowiązania warunkowe

Nota 16. Kapitał zakładowy jednostki dominującej

Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDMSA

Nota 17. Akcje własne

Nota 18. Pozostałe przychody z działalności podstawowej

Nota 19. Koszty działalności podstawowej

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

GK IDM skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Nota 22. Koszty finansowe

Nota 23. Zysk na akcję