Quarterly Report • Nov 30, 2017
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Warszawa 29 listopada 2017 r.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Emitenta zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki i Grupy kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku i zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.).
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2017 r. zostało sporządzone wg Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (z późn. zm.)
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 30.09.2016 | 01.01.2017 - 30.09.2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 726 | 397 | 0 | 0 |
| Koszt własny sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 847 | -655 | -1 841 | -434 |
| Zysk (strata) brutto | -5 373 | -1 237 | -7 184 | -1 691 |
| Zysk (strata) netto jednostki dominującej | 2 377 | 547 | -6 470 | -1 523 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 6 379 999 | 6 379 999 | 16 529 188 | 16 529 188 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,37 | 0,09 | -0,39 | -0,09 |
| 30.09.2016 | 30.09.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | ||||
| Aktywa trwałe | 128 676 | 29 841 | 65 461 | 15 488 |
| Aktywa obrotowe | 11 222 | 2 603 | 1 321 | 316 |
| Kapitał własny | 25 764 | 5 975 | 39 669 | 9 505 |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 263 | 1 452 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 176 | 5 839 | 13 355 | 3 200 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 4,04 | 0,94 | 2,00 | 0,58 |
| 01.01.2016 - 30.09.2016 | 01.01.2017 - 30.09.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 035 | 472 | -24 095 | -5 701 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 338 | -310 | 9 220 | 2 181 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 969 | -920 | 308 | 73 |
| Kurs EUR/PLN | 2016 | 2017 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,3120 | 4,2265 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,3453 | 4,2474 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Nazwa: | IndygoTech Minerals S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa (00-116), Świętokrzyska 30/63 |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie |
| Numer statystyczny REGON: | 970455962 |
| NIP: | 928-000-79-23 |
| Kapitał zakładowy | 8 264 594,00 zł |
| Notowane instrumenty finansowe Emitenta | |
| Seria | A |
| ISIN | PLLSTIA00018 |
| Liczba akcji ogółem | 16.529.188 |
| Wartość nominalna 1 akcji | 0,50 |
| Data pierwszego notowania | 30.12.1995 |
| Rynek | Podstawowy |
| Rodzaj rynku | Regulowany GPW |
Spółka dominująca IndygoTech Minerals S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 lipca 2017 roku do 30 września 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 lipca 2016 roku do 30 września 2016 roku dla kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz kwartalnego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Dariusz Janus - Prezes Zarządu
W III kwartale 2017 r. i do dnia przekazania Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu:
Rada Nadzorcza w dniu 25 lipca 2017 r. podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Roberta Madeja z Zarządu oraz funkcji Wiceprezesa Zarządu. Od tego czasu Zarząd jest jednoosobowy.
| Małgorzata Piasecka | - | Przewodnicząca Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Albin Pawłowski | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Marcin Zimny | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Mariola Golec | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Marek Zagaja | - | Członek Rady Nadzorczej |
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki.
Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu jednostki dominującej. Według stanu na dzień 30.09.2017 r. i na dzień publikacji skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym % |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| COAHOMA LLC (pośrednio Dariusz Janus) | 3 004 800 | 18,18% | 3 004 800 | 18,18% |
| CHENOA LLC (pośrednio Dariusz Janus) | 2 449 000 | 14,82% | 2 449 000 | 14,82% |
| Aurora Management sp. z o.o. | 2 481 865 | 15,02% | 2 481 865 | 15,02% |
| Pozostali | 8 593 523 | 51,98% | 8 593 523 | 51,98% |
| Razem | 16 529 188 | 100,00% | 16 529 188 | 100,00% |
Statut Emitenta nie przyznaje akcjonariuszom żadnych uprawnień osobistych w stosunku do Emitenta.
Na dzień publikacji sprawozdania, zgodnie z informacjami przekazanymi Spółce w trybie art. 68a ustawy o ofercie publicznej na dzień publikacji osoby zarządzające posiadały następującą liczbę akcji Emitenta:
Pan Dariusz Janus posiada pośrednio 5.453.800 akcji IndygoTech Minerals S.A., (poprzez COAHOMA LLC i CHENOA LLC) co stanowi 33% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 33% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Według wiedzy Zarządu Emitenta osoby nadzorujące nie posiadają akcji Emitenta. Zgodnie z wiedzą Zarządu w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego za rok 2016 roku nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby nadzorujące.
| Wyszczególnienie | Udział w kapitale i ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2016 | 30.09.2017 | |||
| IndygoTech Minerals S.A. | Jednostka dominująca | |||
| Jednostki zależne bezpośrednio | ||||
| Electroceramics S.A. | 56,52% | 64,01% | ||
| Baltic Ceramics Investments S.A. | 41,46% | - | ||
| LZMO S.A. w restrukturyzacji | 63,05% | - | ||
| Jednostki zależne pośrednio | ||||
| Baltic Ceramics Investments S.A.* | - | 36,997% | ||
| Industry Technologies S.A.** | 100% | 100% | ||
| Pro Ceramics S.A.*** | 100% | 100% | ||
| Res Immobiles sp. z o. o.**** | 100% | 100% |
*Spółka zależna od Electroceramics S.A.
**Spółka zależna od Electroceramics S.A.
*** Spółka zależna od Baltic Ceramics Investments S.A.
**** Spółka zależna od Pro Ceramics S.A. i Baltic Ceramics Investments S.A.
Spółka Electroceramics S.A. oprócz akcji wymienionych powyżej posiadała jeszcze akcje Spółki LZMO S.A. 57,11% jednak nie sprawuje nad nią żadnej kontroli.
XI. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ: (nazwa spółki, udział procentowy w kapitale i w prawach głosu) na dzień publikacji raportu.
| Wyszczególnienie | Udział w kapitale i ogólnej liczbie głosów (%) |
|---|---|
| Na dzień publikacji raportu za III Q 2017 | |
| IndygoTech Minerals S.A. | Jednostka dominująca |
| Jednostki zależne bezpośrednio | |
| Electroceramics S.A.1 | 61,41% |
| IndygoTech LLC | 100% |
| Jednostki zależne pośrednio | |
| Electroceramics LLC2 | 100% |
| Industry Insulators S.A.3 | 100% |
| Industry Technologies S.A.4 | 100% |
| WisentLab S.A.5 | 100% |
| Res Immobiles Sp. z o.o.6 | 100% |
| Baltic Ceramics Investments S.A.7 | 37% |
| Pro Ceramics S.A.8 | 100% |
| Baltic Ceramics SA LLC9 | 100% |
1 IndygoTech Minerals S.A. posiada bezpośrednio 39,23% akcji Electroceramics S.A., IndygoTech LLC posiada 22,18% akcji Electroceramics S.A.
2 Electroceramics S.A. posiada 100% akcji Electroceramics LLC
3 Electroceramics LLC posiada 100% akcji Industry Insulators S.A.
4 Electroceramics S.A. posiada 100% akcji Industry Technologies S.A.
5 IndygoTech LLC posiada 100% akcji WisentLab S.A.
6 Wisent Lab S.A. posiada 80,03% udziałów w Res Immobiles S.A. pozostałe udziały (19,97%) posiada Pro Ceramics S.A.
7 WisentLab S.A. posiada 37% udziałów Baltic Ceramics Investments S.A.
8 Baltic Ceramics Investements S.A. posiada 90,61% akcji Pro Ceramics S.A. – pozostałe 9,37 akcji Spółka ta posiada jak akcje własne
9 Baltic Ceramics Investements S.A. posiada 100% udziałów w Spółce Baltic Ceramics SA LLC
Spółka WisentLab S.A. oprócz akcji wymienionych powyżej posiadała jeszcze akcje Spółki LZMO S.A. 56,77% jednak nie sprawuje nad nią żadnej kontroli.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2017 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 listopada 2017 roku.
| od 01.01.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.07.2016 - 30.09.2016 |
Od 01.01.2017 do 30.09.2017 |
od 01.07.2017 - 30.09.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | PLN | |
| Przychody ze sprzedaży | 1 066 | 426 | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 726 | 1 086 | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 1 066 | 426 | 0 | 0 |
| Różnica z tytułu przekazania aktywów niegotówkowych właścicielom |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 002 | -310 | 1 579 | -168 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 590 | 1 569 | 3 034 | 161 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 324 | 31 | 387 | 175 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 847 | -1 485 | -1 841 | -504 |
| Przychody finansowe | 13 208 | 13 016 | 2 299 | 2 002 |
| Koszty finansowe | 15 152 | 13 496 | 7 642 | -4 629 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 373 | -2 547 | -7 184 | 6 128 |
| Podatek dochodowy | -474 | -349 | 18 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-3 764 | -1 063 | -7 201 | 6 128 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -3 764 | -1 063 | -7 201 | 6 128 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
-824 | -252 | 731 | 172 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
-2 940 | -811 | -6 470 | 5 956 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,59 | -0,59 | -1,13 | 0,96 |
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,59 | -0,56 | -1,13 | 0,96 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,59 | -0,56 | -1,13 | 0,96 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
-0,59 | -0,59 | -1,13 | 0,96 |
|---|---|---|---|---|
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,59 | -0,56 | -1,13 | 0,96 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,59 | -0,56 | -1,13 | 0,96 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30.09.2016 | Na dzień 31.12.2016 | Na dzień 30.06.2017 | Na dzień 30.09.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | PLN | |
| Zysk (strata) netto | -3 764 | -20 647,00 | -12 772 | -7 201,47 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności |
||||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą |
||||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego |
||||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń |
||||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
||||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń |
||||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||||
| Suma dochodów całkowitych | -3 764 | -20 647,00 | -12 772 | -7 201,47 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
||||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-3 764 | -20 647,00 | -12 772 | -7 201,47 |
| AKTYWA | 30.09.2016 PLN |
31.12.2016 PLN |
30.06.2017 PLN |
30.09.2017 PLN |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 128 676 | 77 657 | 65 677 | 65 461 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 62 995 | 44 390 | 32 293 | 21 089 |
| Wartości niematerialne | 1 623 | 9 | 13 | 12 |
| Wartość firmy | 33 723 | 8 229 | 8 229 | 10 211 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 26 571 | 24 950 | 24 934 | 19 568 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 5 | 6 | 4 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 578 | 79 | 202 | 14 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 3 181 | 0 | 0 | 14 563 |
| Aktywa obrotowe | 11 222 | 4 595 | 2715 | 1 326 |
| Zapasy | 894 | 1 124 | 0 | |
| Należności handlowe | 874 | 350 | 598 | 422 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 1 901 | 1 139 | 848 | 861 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 026 | 7 | 1136 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 6 434 | 896 | 72 | 21 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 93 | 1 079 | 61 | 22 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 139 897 | 82 252 | 68 392 | 66 787 |
| PASYWA | 30.09.2016 PLN |
31.12.2016 PLN |
30.06.2017 PLN |
30.09.2017 PLN |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 67 788 | 6 123 | 12 255 | 39 669 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
25 764 | -3 649 | 2 810 | 38 938 |
| Kapitał zakładowy | 3 190 | 3 190 | 8 265 | 8 265 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
34 803 | 39 027 | 17 858 | 17 858 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | 0 | -19 802 | 13 504 | 44 166 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | -13 | 0 | 0 |
| Zyski zatrzymane/niepokryte straty | -8 465 | -5 403 | -24 044 | -24 149 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -3 764 | -20 647 | -12 772 | -7 201 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
42 023 | 9 772 | 9 445 | 731 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 45 763 | 25 039 | 23 623 | 55 |
| Kredyty i pożyczki | 3 263 | 2 343 | 562 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 3000 | 0 | 430 | 0 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 288 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
939 | 1 103 | 1 050 | 19 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
38 561 | 21 593 | 21 293 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 36 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 346 | 51 090 | 32 514 | 27 063 |
| Kredyty i pożyczki | 1 746 | 2 400 | 562 | 410 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 9 453 | 12 420 | 718 | 2 187 |
| Zobowiązania handlowe | 13 104 | 13 924 | 12 348 | 6 335 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 872 | 4 701 | 1 195 | 1 771 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
388 | 17 223 | 17 325 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 783 | 422 | 366 | 16 360 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 139 897 | 82 252 | 68 392 | 66 787 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Zyski zatrzymane/ starty niepokryte |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolującyc h |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2016 | r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 | 3 190 | 50 452 | 0 | 917 | 0 | -26 359 | -5 726 | 22 474 |
| Zmiany zasad rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 3 190 | 50 452 | 0 | 917 | 0 | -26 359 | -5 726 | 22 474 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| transakcje na akcjach własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -14 920 |
-14 920 |
| Transakcje na akcjach jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | -11425 | 0 | -20 719 |
-13 | 20 954 |
0 | -11 203 |
| Inne | 3 190 | 39 027 | 0 | -19 802 | -13 | -5 405 | -20 646 | -3 649 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2016 | 3 190 | 50 452 | 0 | 917 | 0 | -26 359 | -5 726 | 22 474 |
| 30.09.2017 | r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1.01.2017 | 3 190 | 39 027 | 0 | -19 802 | -13 | -5 405 | -20 646 | -3 649 |
| Zmiany zasad rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emisja akcji | 5 074 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 074 |
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| transakcje na akcjach własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 0 | -21 169 | 0 | 63 968 | 13 | -18 744 | 20 646 | 44 714 |
| Transakcje na akcjach jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7 201 | -7 201 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2017 | 8 264 | 17 858 | 0 | 44 166 | 0 | -24 149 | -7 201 | 38 938 |
| Od 01.01.2016 do 30.09.2016 PLN |
Od 01.01.2017 do 30.09.2017 PLN |
Od 01.07.2016 do 30.09.2016 PLN |
Od 01.07.2017 do 30.09.2017 PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 764 | -7 201 | -938 | -4 818 |
| Korekty razem | 5 800 | -2 330 | 1 571 | 11 153 |
| Zysk (strata) z udziałowców mniejszościowych |
-6 317 | 732 | -6 317 | 0 |
| Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących |
0 | 0 | 0 | 0 |
| spółkami handlowymi jednostkach Amortyzacja współzależnych |
908 | 1 562 | -144 | 433 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | -602 | 2 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -3 779 | 0 | -18 101 | 1 219 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 10 487 | -64 | 18 923 | -973 |
| Zmiana stanu rezerw | -1 004 | -58 | 30 | -1 421 |
| Zmiana stanu zapasów | 162 | 0 | 0 | 208 |
| Zmiana stanu należności | 1 212 | -6 372 | -134 | -5 124 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
7 259 | 12 109 | 2 547 | 15 482 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -3 764 | -1 326 | -810 | 7 591 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 41 | -8 913 | 5 584 | -6 264 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 2 035 | -9 531 | 632 | 6 335 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony |
0 | 0 | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 035 | -9 531 | 632 | 6 335 |
| Wpływy | 6 801 | 8 929 | -572 | 7 360 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
14 | 286 | 3 | 286 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 6 787 | 8 643 | -575 | 7 074 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 8 139 | 33 749 | 93 | 19 077 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych |
3 268 | 22 772 | 75 | 9 941 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 7 | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 4 871 | 10 970 | 18 | 9 136 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 338 | -24 820 | -665 | -11 717 |
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy | 2 595 | 28 530 | 1 610 | 16 487 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
34 | 4 892 | -172 | 4 852 |
| Kredyty i pożyczki | 2 554 | 1 686 | 1 780 | 1 686 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0 | 3 000 | 0 | 3 000 |
| Inne wpływy finansowe | 6 | 18 952 | 1 | 6 903 |
| Wydatki | 6 564 | 11 405 | 1 741 | 10 302 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 921 | 0 | 921 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 316 | 4 777 | 698 | 4 766 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych |
1 069 | 0 | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
87 | 19 | 73 | 19 |
| Odsetki | 716 | 1 362 | 15 | 1 152 |
| Inne wydatki finansowe | 2 455 | 5 247 | 34 | 4 365 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 969 | 17 125 | -131 | 6 185 |
| B. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-3 271 | 2 815 | -162 | 803 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-3 271 | 2 815 | -162 | 803 |
| C. – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| D. F. Środki pieniężne na początek okresu |
3 364 | 538 | 55 | 2 550 |
| E. G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
93 | 3 353 | -107 | 3 353 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 3 kwartały 2016 stan na 30.09.2016 |
3 kwartały 2017 stan na 30.09.2017 |
3 kwartały 2016 stan na 30.09.2016 |
3 kwartały 2017 stan na 30.09.2017 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -368 | -267 | -85 | -63 |
| Zysk (strata) brutto | 3 414 | -13 765 | 786 | -3 241 |
| Zysk (strata) netto | 2 377 | -13 788 | 547 | -3 246 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -530 | -14 020 | -122 | -3301 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -864 | 13 683 | -199 | 3 222 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 931 | 337 | 214 | 79 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -464 | 0 | -107 | 0 |
| Aktywa, razem | 41 251 | 15 934 | 9 567 | 3 751 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 3 075 | 1 705 | 713 | 401 |
| Zobowiązania długoterminowe | 466 | 0 | 108 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 112 | 1 272 | 490 | 299 |
| Kapitał własny | 38 176 | 14 229 | 8 853 | 3 350 |
| Kapitał zakładowy | 3 190 | 8 265 | 740 | 1946 |
| Liczba akcji (w szt.) | 6 379 999 | 16 529 188 | 6 379 999 | 16 529 188 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 0,37 | -0,83 | 0,09 | 0,15 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,37 | -0,83 | 0,09 | 0,15 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 5,98 | -0,83 | 1,39 | 0,2 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 5,98 | -0,83 | 1,39 | 0,2 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Kurs EUR/PLN | 2016 | 2017 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,3120 | 4,2474 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,3453 | 4,2265 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunków przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|---|
| stan na dzień 30.09.2016 |
stan na dzień 30.06.2017 |
stan na dzień 31.12.2016 |
stan na dzień 30.09.2017 |
|
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: |
39 893 0 |
13 691 4 |
27 073 0 |
14 572 4 |
| - wartość firmy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 12 | 0 | 0 |
| 3. Należności długoterminowe | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 3.1 Od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.2 Od pozostałych jednostek | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 39 805 | 13 574 | 26 991 | 14 563 |
| 4.1 Nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 Wartości niematerialne i prawne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.3 Długoterminowe aktywa finansowe |
39 805 | 13 574 | 26 991 | 14 563 |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: |
39 805 | 13 574 | 26 991 | 14 563 |
| - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności |
39 805 | 13 574 | 26 991 | 14 563 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.4 Inne inwestycje długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
79 | 96 | 77 | 0 |
| 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
79 | 96 | 77 | 0 |
| 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Aktywa obrotowe | 1 358 | 1 855 | 403 | 1 362 |
| 1. Zapasy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 444 | 328 | 152 | 631 |
| 2.1 Od jednostek powiązanych | 55 | 145 | 16 | 571 |
| 2.2.Od pozostałych jednostek | 389 | 114 | 136 | 60 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 906 | 1 519 | 243 | 723 |
| 3.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe |
906 | 1 519 | 243 | 632 |
| a) w jednostkach powiązanych |
841 | 1318 | 0 | 632 |
| b) w pozostałych jednostkach | 60 | 201 | 243 | 0 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
5 | 0 | 0 | 91 |
| 3.2 Inne inwestycje krótkoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
8 | 8 | 8 | 8 |
| A k t y w a r a z e m | 41 251 | 15 546 | 27 476 | 15 934 |
| PASYWA | ||||
|---|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 38 176 | 14 511 | 24 297 | 14 230 |
| 1. Kapitał zakładowy | 3 190 | 8 264 | 3 190 | 8 265 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Kapitał zapasowy | 89 601 | 61 022 | 62 377 | 61 022 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 7 | 7 | 7 | 7 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 994 | 995 | 995 | 995 |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -57 993 | -42 272 | -30 770 | -42 272 |
| 8. Zysk (strata) netto | 2 377 | -13 505 | -11 502 | -13 787 |
| 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
3 075 | 1 035 | 3 179 | 1 704 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 496 | 53 | 86 | 0 |
| 1.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
17 | 14 | 17 | 0 |
| 1.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| a) długoterminowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) krótkoterminowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3 Pozostałe rezerwy | 479 | 39 | 69 | 0 |
| a) długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) krótkoterminowe | 479 | 39 | 69 | 0 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 466 | 0 | 0 | 0 |
| 2.1 Wobec jednostek powiązanych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.2 Wobec pozostałych jednostek | 466 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 2 112 | 534 | 3 093 | 1 271 |
| 3.1 Wobec jednostek powiązanych | 236 | 123 | 872 | 914 |
| 3.2 Wobec pozostałych jednostek | 1 876 | 411 | 2 221 | 357 |
| 3.3 Fundusze specjalne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe |
0 | 448 | 281 | 433 |
| 4.1 Ujemna wartość firmy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe |
0 | 448 | 281 | 433 |
| a) długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) krótkoterminowe | 0 | 448 | 0 | 433 |
| P a s y w a r a z e m | 41 251 | 15 546 | 27 476 | 15 934 |
| Wartość księgowa | 38 176 | 14 511 | 24 297 | 14 230 |
|---|---|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 6 379 999 | 63 800 000 | 6 379 999 | 1 652 988 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
5,98 | 0,56 | 6,05 | 0,86 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 6 379 999 | 63 800 000 | 6 379 999 | 1 652 988 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
5,98 | 0,56 | 6,05 | 0,86 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|---|
| stan na dzień 30.09.2016 |
stan na dzień 30.06.2017 |
stan na dzień 31.12.2016 |
stan na dzień 30.09.2017 |
|
| 1. Należności warunkowe | 28 248 | 0 | 0 | 0 |
| 1.1 Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 28 248 | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.2 Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 30 026 | 30 026 | 30 026 |
| 2.2 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - kredyt bankowy - hipoteka | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - kredyt bankowy - polisa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Inne (z tytułu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m | 28 248 | 30 026 | 30 026 | 30 026 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.07.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.01.2017 - do 30.09.2017 |
od 01.07.2017 - do 30.09.2017 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 |
| jednostkom powiązanym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | 368 | 218 | 285 | 103 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -368 | -218 | -285 | -103 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 272 | 4 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Dotacje | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne przychody operacyjne | 0 | 0 | 269 | 4 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 254 | 116 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne koszty operacyjne | 0 | 0 | 254 | 116 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -368 | -218 | -267 | -215 |
| Przychody finansowe | 4 250 | 4 224 | 57 | 23 |
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 37 | 11 | 57 | 23 |
|---|---|---|---|
| 29 | 5 | 38 | 23 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 213 | 4 213 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 468 | 211 | 13 555 | 47 |
| 84 | 23 | 43 | 2 |
| 24 | 16 | 29 | 2 |
| 384 | 188 | 94 | 44 |
| 0 | 0 | 13 418 | 1 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 414 | 3 794 | -13 765 | -239 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 414 | 3 794 | -13 765 | -239 |
| 1 037 | 4 | 23 | 2 |
| 0 | -1 033 | 0 | 0 |
| 1 037 | 1 037 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 377 | 3 790 | -13 788 | -241 |
| 2 377 | 3 790 | 13 788 | -241 |
| 6 379 999 | 6 379 999 | 16 529 188 | 16 529 188 |
| 0,37 | 0,59 | 0,83 | 0,02 |
| 6 379 999 | 6 379 999 | 16 529 188 | 16 529 188 |
| 0,37 | 0,59 | 0,83 | 0,02 |
Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności.
Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.01.2016 - do 31.12.2016 |
od 01.01.2017 - do 30.09.2017 |
|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 35 799 | 35 800 | 24 296 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| b) korekty błędów | 0 | 0 | 0 |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
35 799 | 35 800 | 24 296 |
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 3 190 | 3 190 | 3 190 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - emisji akcji (wydania udziałów) | 0 | 0 | 5075 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - umorzenia akcji (udziałów) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu | 3 190 | 3 190 | 8 265 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| 2.1 Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 2.2 Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| 3.1 Zmiany akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 3.2 Akcje (udziały) własne na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 89 601 | 89 601 | 62 377 |
| 4.1 Zmiany kapitału zapasowego | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0 | 0 | 0 |
| - z podziału zysku (ustawowo) | 0 | 0 | 0 |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) |
0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 27 224 | 1 352 |
| - pokrycia straty | 0 | 27 224 | 1 352 |
| - rozliczenia kosztów | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu | 89 601 | 62 377 | 61 025 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 7 | 7 | 7 |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |
| 5.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia środków trwałych | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| - | 0 | 0 | 0 |
| 5.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 7 | 7 | 7 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 994 | 995 | 995 |
| 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 6.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 994 | 995 | 995 |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -30 770 | 0 | -30 770 |
| 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| b) korekty błędów | 0 | 0 | 0 |
| 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 0 | -30 770 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | -11 502 |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - przeniesnienia na kapitał zapasowy | 0 | 0 | 0 |
| 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 | |
| 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu | -30 770 | -30 770 | -42 272 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 |
| b) korekty błędów | 0 | 0 | 0 |
| 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
0 | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | -27 223 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - | 0 | 0 | 0 |
| 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 57 993 | 30 770 | -42 272 |
| 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -57 993 | -30 770 | -42 272 |
| 8. Wynik netto | 2 377 | -11 502 | 88 |
| a) zysk netto | 2 377 | 0 | 0 |
| b) strata netto | 0 | 11 502 | 13 505 |
| c) odpisy z zysku | 0 | 0 | 0 |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 38 176 | 24 296 | 14 511 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
38 176 | 24 296 | 14 511 |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.07.2016 - do 30.09.2016 |
od 01.01.2017 - do 30.09.2017 |
01.07.2017 - do 30.09.2017 |
|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda bezpośrednia) |
||||
| I. Wpływy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej |
0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Wydatki | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Dostawy i usługi | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Wynagrodzenia netto | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Inne wydatki operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia |
0 | 0 | 0 | 0 |
| (metoda pośrednia) | 0 | |||
| I. Zysk (strata) netto | 2 377 | 3 790 | -13 788 | -283 |
| II. Korekty razem | -2 907 | -3 740 | 68 | -14 104 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Amortyzacja | 3 | 1 | 5 | 2 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
47 | 65 | 0 | 0 |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
-3 829 | -4 025 | -94 | -144 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 374 | 11 | -86 | -52 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Zmiana stanu należności | -260 | -48 | -480 | -584 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-348 | 270 | 423 | -820 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
1 106 | -13 | 300 | 300 |
| 11. Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 15 538 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia |
-530 | 51 | -13 720 | -14 387 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I. Wpływy | 641 | -184 | 19 345 | 17 013 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 | 0 | -11 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 641 | -184 | 19 345 | 17 024 |
| a) w jednostkach powiązanych | 641 | -184 | 19 345 | 17 024 |
| - zbycie aktywów finansowych | 641 | -184 | 18 841 | 16 520 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
0 | 0 | 504 | 504 |
| - odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| - odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. Wydatki | 1 505 | 724 | 5 662 | 2 679 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0 | 0 | 2 679 | 2 375 |
|---|---|---|---|---|
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 1 505 | 724 | 2 983 | 304 |
| a) w jednostkach powiązanych | 1 505 | 724 | 2 983 | 304 |
| - nabycie aktywów finansowych | 1 505 | 1 505 | 2 983 | 304 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycie aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z |
||||
| działalności inwestycyjnej (I-II) | -864 | -909 | 13 683 | 14 334 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| I. Wpływy | 1 626 | 940 | 1 958 | -268 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 1 626 | 1 626 | 1 958 | 0 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | 0 | -268 |
| II. Wydatki | 695 | 94 | 1 921 | -321 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 | 1 921 | -184 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 209 | 53 | 1 921 | -184 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych |
400 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Odsetki | 60 | 15 | 0 | 0 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 26 | 26 | 0 | -137 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
931 | 846 | 37 | 53 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) |
-464 | -13 | 0 | 0 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-464 | -13 | 0 | 0 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| F.Środki pieniężne na początek okresu | 468 | 0 | 0 | 1 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: |
4 | -13 | 0 | 1 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.09.2016 | 496 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | |
| Stan na 31.12.2016 | 86 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | |
| Stan na 30.09.2017 | 0 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.09.2016 | 17 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | |
| Stan na 31.12.2016 | 17 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | |
| Stan na 30.09.2017 | 0 |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW | w tys. zł | w tys. zł |
|---|---|---|
| KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | 2016-09-30 | 2017-09-30 |
| a) stan na początek okresu | 30 | 479 |
| - rezerwy | 30 | 479 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 449 | 0 |
| - utworzenie rezerw | 449 | 0 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 0 | 46 |
| - wykorzystanie | 0 | 46 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 0 | 0 |
| - rozwiązanie | 0 | 0 |
| e) stan na koniec okresu | 479 | 433 |
| - rezerwy | 479 | 433 |
Niniejsze Skrócone Skonsolidowane kwartalne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2017 roku:
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami) |
Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 15 Przychody z umów z klientami |
Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 16 Leasing | Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. |
1 stycznia 2019 |
| Zmiany do MSR 12 | Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat . |
1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSR 7 | Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień. | 1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 |
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. |
Nie została określona |
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Dane w niniejszym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych, które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się czy z tytułu zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub czy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz czy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Ustanowienie nadzoru nad spółkami zależnymi w związku z rozpoczęciem procesu sanacji, nie powoduje w opinii zarządu ograniczenia kontroli.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą.
Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. koszty te obejmują wynagrodzenie za znalezienie, opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji, w tym koszty utrzymania wewnętrznego departamentu ds. przejęć oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi.
Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegającej jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki, co zwykle, choć nie zawsze, towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30.09.2017 roku i 30.09.2016 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w kapitale i ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2016 | 30.09.2017 | |||
| IndygoTech Minerals S.A. | Jednostka dominująca | |||
| Jednostki zależne bezpośrednio | ||||
| Electroceramics S.A. | 56,52% | 64,01% | ||
| Baltic Ceramics Investments S.A. | 41,46% | - | ||
| LZMO S.A. w restrukturyzacji | 63,05% | - | ||
| Jednostki zależne pośrednio | ||||
| Baltic Ceramics Investments S.A.* | - | 36,997% | ||
| Industry Technologies S.A.** | 100% | 100% | ||
| Pro Ceramics S.A.*** | 100% | 100% | ||
| Res Immobiles sp. z o. o.**** | 100% | 100% |
*Spółka zależna od Electroceramics S.A.
**Spółka zależna od Electroceramics S.A.
*** Spółka zależna od Baltic Ceramics Investments S.A.
**** Spółka zależna od Pro Ceramics S.A. i Baltic Ceramics Investments S.A.
Spółka Electroceramics S.A. oprócz akcji wymienionych powyżej posiadała jeszcze akcje Spółki LZMO S.A. 57,11% jednak nie sprawuje nad nią żadnej kontroli.
Electroceramics S.A. posiadała na dzień 30.09.2017 r. 57,11% akcji w LZMO S.A. w restrukturyzacji jednak z racji utraty kontroli nad tą Spółką nie podlegała ona konsolidacji.
Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według ceny nabycia i których zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Do wartości niematerialnych zalicza się aktywa możliwe do zidentyfikowania, niepieniężne i nieposiadające postaci fizycznej. Są ujmowane wtedy i tylko wtedy, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami oraz, gdy można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia jednostek gospodarczych początkowo ujmuje się według wartości godziwej.
Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych jest równa zero, z wyłączeniem szczególnych przypadków.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Na moment ponoszenia nakładów ujmowane są na pozostałych aktywach trwałych jako rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.
Rzeczowe aktywa trwałe są to aktywa wykorzystywane w procesach produkcyjnych, przy dostawach towarów, świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie leasingu lub w celach administracyjnych, którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane dłużej niż jeden okres (jeden rok sprawozdawczy lub cykl operacyjny, jeżeli trwa on dłużej niż jeden rok sprawozdawczy).
Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych ustala się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia z uwzględnieniem otrzymanych dotacji do aktywów. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmują cenę zakupu oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania. Na koszt wytworzenia lub cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się także szacunkowe koszty jego demontażu i usunięcia oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których Grupa jest zobowiązana w związku z jego nabyciem lub wytworzeniem.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzanym na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto z uwzględnieniem otrzymanych dotacji do aktywów. Przez wartość księgową netto rozumie się wartość początkową, tj. cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszony o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się począwszy od chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu stosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania z uwzględnieniem wartości końcowej. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową.
Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość końcową.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości jeżeli zaistniały okoliczności bądź zaszły zmiany, które wskazują na to, że wartość księgowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania.
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane wtedy i tylko wtedy, gdy uzyskanie przez Grupę przyszłych korzyści ekonomicznych jest prawdopodobne oraz, gdy można wiarygodnie wycenić jej cenę nabycia lub koszt wytworzenia.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w cenie nabycia. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
W momencie początkowego ujęcia inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest ujmowana według kosztu, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana o udział w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, odnotowanych przez nią po dacie nabycia. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji. Korekta wartości bilansowej ma miejsce także w momencie zmiany proporcji udziału w jednostce, w której dokonano inwestycji, wynikające ze zmian w innych całkowitych dochodach tej jednostki. Zmiany te mogą także wynikać z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych i z tytułu różnic kursowych. Zmiany te ujmuje się w innych całkowitych dochodach inwestora.
Aktywa są klasyfikowane jako dostępne do sprzedaży, gdy ich wartość bilansowa będzie odzyskana przede wszystkim w drodze zbycia, a nie poprzez jego dalsze wykorzystywanie. Powinny one spełnić pewne kryteria, m.in. być dostępne do natychmiastowej sprzedaży w aktualnym stanie oraz gdy transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i będzie ja można rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od dnia podjęcia decyzji o zbyciu.
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Grupa aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku podstawowej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż, lub mające postać materiałów, w tym surowców przeznaczonych do zużycia lub przerobu w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
Produkty, półprodukty i produkty w toku wycenia się na moment początkowego ujęcia według kosztu wytworzenia. Przez koszty wytworzenia należy rozumieć koszty wsadu i koszty przerobu produktów i półproduktów przypadających na okres ich wytworzenia. Koszty wytworzenia obejmują także alokację stałych i zmiennych pośrednich kosztów produkcji, ustalonych dla normalnego poziomu produkcji. Produkty, półprodukty i produkty w toku wycenia się na koniec okresu sprawozdawczego według kosztu wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej
Towary i materiały wycenia się na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia. Towary i materiały wycenia się na koniec okresu sprawozdawczego w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej.
Rozchód zapasów produktów i półproduktów następuje wg kosztu wytworzenia, materiałów i towarów – wg ustala się w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych aktywów
Należności, w tym z tytułu dostaw i usług, są ujmowane na dzień ich powstania w wartości godziwej powiększonej o koszy transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących należności wątpliwe.
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającego dzień zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami aktu założycielskiego Jednostki Dominującej. Kapitał własny obejmuje:
Dopłaty bezzwrotne do kapitału lub zwrotne o niepotwierdzonym terminie zwrotu ujmuje się w kapitale własnym w jednostce otrzymującej dopłatę oraz w udziałach i akcjach w jednostce przekazującej dopłatę i traktuje się jako inwestycje. Dopłaty zwrotne do kapitału ujmuje się w jednostce otrzymującej dopłatę jako zobowiązania krótkoterminowe lub długoterminowe w zależności od terminu zwrotu. W aktywach jednostki przekazującej dopłaty te ujmuje się początkowo w wartości godziwej w należnościach krótkoterminowych lub długoterminowych w zależności od terminu zwrotu, tj. do 12 miesięcy – jako należności krótkoterminowe lub powyżej 12 miesięcy jako należności długoterminowe
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się w wartości wymagającej zapłaty. W związku z nieistotna różnicą pomiędzy wyceną wg. Zamortyzowanego kosztu a wartością wymaganej zapłaty zobowiązania handlowe wyceniane są wg. Wartości wymaganej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Mimo iż czasami konieczne jest oszacowanie kwoty lub terminu zapłaty rozliczeń międzyokresowych biernych, stopień niepewności jest na ogół znacznie mniejszy niż w przypadku rezerw.
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. rupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne o oraz można wiarygodnie oszacować kwotę zobowiązania.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na koniec okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Odwrócenie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone.
W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. Zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu ujmuje się w ciężar kosztów finansowych przy zastosowaniu metody dyskontowania.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według wartości wymagającej zapłaty . W związku z nieistotna różnicą pomiędzy wyceną wg. Zamortyzowanego kosztu a wartością wymaganej zapłaty kredyty bakowe i pożyczki wyceniane są wg. Wartości wymaganej zapłaty. Zobowiązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przez dotację rządową rozumie się przekazanie Grupie przez rząd, instytucję lub agencję rządową, lub inny podobny organ lokalny, krajowy lub międzynarodowy środków w zamian za spełnienie przez nią w przeszłości lub przyszłości pewnych warunków związanych z jej działalnością. Dotacje rządowe są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jej wartość kompensuje odpowiednie koszty w momencie ich poniesienia. Nadwyżkę otrzymanej dotacji ponad wartość odpowiednich kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość pomniejsza wartość księgową składnika aktywów i jest ujmowana jako przychód na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji poprzez zmniejszone odpisy amortyzacyjne.
Do przychodów ze sprzedaży (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się przychody, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Grupa została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego.
Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów, materiałów i usług ujmuje się, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz wszystkie współmierne koszty można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów, materiałów i usług ujmuje się, gdy znaczące ryzyko i korzyści związane z ich własnością zostało przekazane nabywcy oraz gdy Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi dobrami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec dóbr, do których ma się prawo własności, ani też sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych wyrobów, towarów, materiałów i usług, pomniejszone o rabaty z tytułu dostaw i usług oraz podatek od towarów i usług (VAT), podatek akcyzowy i opłatę paliwową.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów, materiałów i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu rozliczenia instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące powyższych przychodów.
Przychody i koszty dotyczące usług, których moment rozpoczęcia i zakończenia przypadają w różnych okresach sprawozdawczych, ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania usługi, jeżeli można w wiarygodny sposób wycenić wynik z transakcji, tj. wtedy, gdy można ustalić łączną kwotę przychodów z umowy dotyczącej usługi oraz koszty usługi, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z umowy i stopień realizacji umowy może być określony w wiarygodny sposób.
W przypadku, gdy nie ma możliwości spełnienia tych warunków, przychody ujmuje się tylko do wysokości kosztów poniesionych do danego dnia, nie wyższych jednak od kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.
Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Grupa została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego. W szczególności są to koszty pozyskania zasobów, ich przetworzenia i dystrybucji, które w pełni podlegają kontroli Grupy.
Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług, w tym usług działalności pomocniczej.
Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.
Koszty ogólnego zarząd obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Grupą jako całością.
Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody, które w szczególności obejmują zyski z likwidacji i sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, nadwyżki składników majątku, zwrot opłaconych opłat sądowych, zasądzone kary na korzyść Grupy, nadwyżki otrzymanych dotacji ponad wartość odpowiednich kosztów, nieodpłatnie otrzymane składniki majątkowe, rozwiązywanie odpisów na należności i niektórych rezerw, odszkodowania, przychody z tytułu wyceny i zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych.
Do pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się koszty, które w szczególności obejmują straty z tytułu likwidacji i sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, niedobory składników majątku, opłaty sądowe, kary umowne oraz grzywny pieniężne, kary za nieprzestrzeganie przepisów w zakresie ochrony środowiska, nieodpłatne przekazania pieniężnych i rzeczowych składników majątku, odpisy aktualizujące aktywa (z wyjątkiem tych, które są ujmowane w kosztach finansowych), odszkodowania, odpisanie środków trwałych w budowie, które nie dały zamierzonego efektu gospodarczego, koszty egzekucji należności i zobowiązań, skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnych, stratę ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Do przychodów z operacji finansowych zalicza się w szczególności zyski ze sprzedaży udziałów, akcji i innych papierów wartościowych, otrzymane dywidendy, uzyskane odsetki z oprocentowania środków pieniężnych na rachunkach bankowych, lokat terminowych i udzielonych pożyczek, wzrost wartości aktywów finansowych oraz dodatnie różnice kursowe. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Do kosztów operacji finansowych zalicza się w szczególności straty ze sprzedaży udziałów, akcji i papierów wartościowych oraz koszty z tą sprzedażą związane, koszty spowodowane utratą wartości aktywów finansowych, takich jak akcje, papiery wartościowe i odsetki, ujemne różnice kursowe, odsetki od obligacji własnych i innych papierów wartościowych, odsetki z tytułu leasingu finansowego, prowizji od kredytów, pożyczek, gwarancji.
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz odroczony podatek dochodowy.
Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy za bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Wysokość aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych aktów prawnych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy).
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli ujmowane kwoty nakładane są prze tą samą władzę podatkową i dotyczą tego samego podatnika (w tym podatkowej grupy kapitałowej), za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych.
W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów lub zobowiązań finansowych według wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Do kosztów transakcji zalicza się w szczególności opłaty i prowizje wypłacane agentom (w tym pracownikom działającym w roli sprzedawców), doradcom, pośrednikom i maklerom, opłaty nakładane przez agencje regulacyjne i giełdy oraz cła i podatki, w tym podatek od czynności cywilno–prawnych. Koszty transakcji nie obejmują natomiast premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych, kosztów finansowania, ani też wewnętrznych kosztów administracyjnych, kosztów przechowania instrumentów, czy kosztów marketingu.
Dla potrzeb wyceny na koniec okresu sprawozdawczego lub na inny moment po początkowym ujęciu, Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z czterech kategorii: wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Niezależnie od cech i celu nabycia, w momencie początkowego ujęcia, Grupa, dokonuje klasyfikacji wybranych aktywów finansowych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności.
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone przez Grupę jako dostępne do sprzedaży lub niebędące pożyczkami i należnościami, inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Jednostce dominującej, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy oprócz wymienionych poniżej.
Dnia 13 stycznia 2017 roku Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości wypowiedziała umowę o dofinansowanie Nr UDA-POIG 04.04.00-00-08-014/13-00 projektu "Budowa zakładu oraz wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji proppantów ceramicznych", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, 2007-2013, Działanie 4.4. "Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym" realizowanego przez Baltic Ceramics SA. Jako przyczynę wypowiedzenia umowy PARP wskazał wykorzystanie dofinansowania niezgodnie z przeznaczeniem oraz naruszenie procedur, o których mowa w art. 184 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1870 z późn. zm.). Wraz z wypowiedzeniem PARP domaga się od Baltic Ceramics SA zwrotu całości otrzymanego dofinansowania w kwocie 17 026 tys. zł wraz z odsetkami, liczonymi od dnia przekazania środków na jej rachunek do dnia zwrotu. Pro Ceramics SA w osobie Zarządu kwestionuje zasadność i skuteczność wypowiedzenia Umowy przez PARP. Zdaniem Zarządu, wszystkie złożone przez Spółkę zależna w ramach Umowy wnioski o płatność rozliczające płatności zaliczkowe zostały - w wyniku działań kontrolnych - zaakceptowane i rozliczone przez Regionalną Instytucję Finansującą, a środki z dotacji zostały wykorzystane wyłącznie na zadania, na które została udzielona dotacja oraz z zachowaniem wymaganych procedur.
Mając na uwadze sytuację finansową Pro Ceramics SA oraz zakończony proces restrukturyzacji który w praktyce nie był realizowany przez Zarządcę Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja SA (Sąd Rejonowy w Zielonej Górze otworzył z dniem 22 sierpnia 2017 roku proces sanacji na wniosek Spółki oraz postanowieniem z dnia 7 lipca 2017 r., które stało się prawomocne w dniu 17 sierpnia 2017 r.), Pro Ceramics SA nie jest w stanie dokonać zwrotu otrzymanej dotacji wraz z odsetkami, a prawomocne żądanie zwrotu takiej kwoty oznaczać będzie brak możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę. W związku z powyższym w tym zakresie Spółka sporządziła niniejsze sprawozdanie finansowe przy braku założenia kontynuacji działalności.
Po odzyskaniu władzy nad spółką w wyniku zakończenia postępowania restrukturyzacyjnego Zarząd Pro Ceramics SA podejmował starania w celu kontynuowania działalności jednakże istnieje poważne ryzyko wynikające z opisanych powyżej powodów, iż działalność spółki może zostać znacząco ograniczona, utrudniona lub zagrożona.
Zarząd jednostki dominującej nie stwierdza na dzień udostępnienia sprawozdania za III kwartał istnienia faktów i okoliczności poza wymienionymi powyżej, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za III kwartał nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w bieżącym okresie sprawozdawczym poza wymienionymi powyżej. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
W przypadku spółek grupy nie występuje cykliczność ani sezonowość działalności.
Pozycje zawarte w skróconym skonsolidowanym kwartalnym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IndygoTech Minerals wraz z grupą spółek: WisentLab S.A., Baltic Ceramics Investments S.A., Electroceramics S.A. tworzy ceramiczną grupę przemysłową, działającą w obszarze zaawansowanych technologii przetwarzania surowców mineralnych do zastosowania w przemyśle:
IndygoTech Minerals opiera swoje przewagi konkurencyjne na wiedzy i technologii.
Cechą wspólną działalności spółek grupy kapitałowej jest zaawansowane technologicznie przetwarzanie surowców mineralnych. Efektem jest powstanie zupełnie różnych produktów końcowych posiadających na kilku etapach produkcji daleko idące podobieństwa technologiczne. Umożliwia to osiągnięcie efektu synergii technologicznej poprzez: ten sam sposób przetwarzania surowców mineralnych, stosowany przez te spółki, podobieństwo etapów i ciągów technologicznych, korzystanie z tych samych dostawców maszyn i urządzeń, tą samą lokalizację zakładów produkcyjnych. Prowadzi to do uzyskania trwałej przewagi konkurencyjnej, a jednocześnie wyraźnie redukuje ryzyko technologiczne.
Grupa Kapitałowa w kilkuletniej perspektywie będzie koncentrować się na rozwoju kluczowych przedsięwzięć inwestycyjnych, wykorzystywać efekty synergii oraz zwiększając możliwości wynikające ze skali prowadzonej działalności.
IndygoTech Minerals jako spółka zarządzająca i dominująca w grupie kapitałowej w okresie objętym sprawozdaniem prowadziła głównie działalność finansową i inwestycyjną związana z zarządzaniem spółkami portfelowymi, w szczególności poprzez wsparcie kapitałowe, organizacyjnie i merytorycznie, przekazując niezbędny know-how.
IndygoTech Minerals S.A. w III kwartale 2017 r. koncentrowała swoje działania na aktywnym wspieraniu i nadzorowaniu spółek: Baltic Ceramics Investments S.A., Electroceramics S.A., WisentLab S.A.
W dniu 25 lipca 2017 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru spółki Doradca Auditors S. z o.o. z siedzibą w Gdańsku jako biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 i 2018 oraz badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2017 i 2018.
W dniu 09 sierpnia 2017 r. IndygoTech Minerals S.A. przekazała do publicznej wiadomości raport dotyczący niestosowania zasad szczegółowych zawartych w zbiorze "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016".
W dniu 11 sierpnia 2017 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 1.881.000,00 zł (słownie: jeden milion osiemset osiemdziesiąt jeden tysięcy złotych) poprzez emisję nie więcej niż 3.762.000 (słownie: trzy miliony siedemset sześćdziesiąt dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 0,50 zł (słownie: pięćdziesiąt setnych złotego) każda, w celu przyznania praw do objęcia akcji serii L posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 roku oraz zmian Statutu Spółki dokonanych na podstawie uchwał nr 15 i 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 r., których treść została podana przez Spółkę do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 23/2017 z dnia 30 czerwca 2017 r.
W związku z rejestracją warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dodany został art. 7a w następującym brzmieniu:
"7a. Warunkowy kapitał zakładowy wynosi nie więcej niż 1.881.000,00 zł (słownie: jeden milion osiemset osiemdziesiąt jeden tysięcy złotych) i dzieli się na nie więcej niż 3.762.000 (słownie: trzy miliony siedemset sześćdziesiąt dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 0,50 zł (słownie: pięćdziesiąt setnych złotego) każda. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji serii L posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 czerwca 2017 roku. Prawo do objęcia akcji serii L może być wykonane do dnia 31 stycznia 2022 roku".
W art. 6 statutu dodano nowe punkty w następującym brzmieniu:
23.12.Z Kształtowanie i obróbka szkła płaskiego
23.32.Z Produkcja cegieł, dachówek i materiałów budowalnych, z wypalanej gliny
W dniu 22 września 2017 roku zostały przydzielone warranty subskrypcyjne serii B związane z realizacją Programu Motywacyjnego Spółki. Na podstawie złożonych w dniu 22 września 2017 roku oświadczeń Osób Uprawnionych, uczestniczących w Programie Motywacyjnym przyznane zostało łącznie 3.762.000 Warrantów subskrypcyjnych serii B. Prawo do ich objęcia nieodpłatnie zostało przyznane osobom o kluczowym znaczeniu dla Spółki i spółek z jej Grupy Kapitałowej. Każdy z warrantów uprawniać będzie jego posiadacza do objęcia 1 akcji zwykłej na okaziciela serii L po cenie emisyjnej 0,50 zł za akcję.
W dniu 21 września 2017 oku została zawiązana spółka akcyjna będąca jednostką zależną wobec IndygoTech Minerals S.A. działająca pod firmą WisentLab S.A. z siedzibą w Warszawie o kapitale założycielskim 100 000,00 zł. WisentLab S.A. powstała w celu skoncentrowania w jednym podmiocie działalności R&D realizowanej przez poszczególne Spółki Grupy Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. Pozwoli to na efektywniejsze wykorzystanie sprzętu laboratoryjnego oraz usprawnienia procesów analitycznych dla różnych badań na potrzeby Grupy. Głównym obszarem działalności WisentLab S.A. będzie prowadzenie badań i rozwój w obszarze nowych technologii. Konsolidacja działalności R&D w ramach odrębnego podmiotu pozwoli na pełne wykorzystanie potencjału Grupy Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A., w szczególności posiadanego know – how oraz ułatwi pozyskanie kapitału do komercjalizacji przyszłych technologii powstałych w wyniku prac badawczych.
W dniu 22 września 2017 roku została zawiązana spółka akcyjna będąca jednostką zależną wobec IndygoTech Minerals S.A. działająca pod firmą Indusrtry Insulators S.A. z siedzibą w Warszawie o kapitale założycielskim 100 000,00 zł. Spółka ta docelowo przejmie od Industry Technologies S.A. realizację zadań w obszarze działalności marketingowo – sprzedażowo – dystrybucyjnej na rynku krajowym i zagranicznym w zakresie produktów wytwarzanych przez Industry Technologies S.A. Spółka ta została sprzedana spółce zależnej od Electroceramics S.A. Eceramics LLC.
Rada Nadzorcza w dniu 25 lipca 2017 r. podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Roberta Madeja z Zarządu oraz funkcji Wiceprezesa Zarządu.
Baltic Ceramics Investments S.A. w III kwartale 2017 r. do dnia 17 sierpnia 2017 r. nie miał możliwości wpływu na zarządzanie spółką zależną Pro Ceramics S.A., w tym nie miał wpływu na realizację inwestycji oraz organizowanie finansowania operacyjnego, ze względu na trwający proces restrukturyzacji tej spółki. W dniu 17 sierpnia 2017 r. uprawomocniło się postanowienie sądu o umorzeniu postępowania sanacyjnego, tym samym Spółka odzyskała możliwość zarządzania Spółka Pro Ceramics S.A.
Pro Ceramics S.A. w III kwartale 2017 r. znajdowała się w restrukturyzacji, która nie przyniosła pożądanych efektów i w konsekwencji zakończyła się umorzeniem postępowania w trybie art. 325 ust. 1 pkt 2 Prawa restrukturyzacyjnego. W ocenie Emitenta do takiego rozstrzygnięcia doprowadził brak profesjonalnego zarządcy, posiadającego doświadczenie w kierowaniu przedsiębiorstwem. W myśl przepisów Prawa restrukturyzacyjnego obowiązki zarządcy realizowane są w dwóch obszarach:
1) czynne zarządzanie przedsiębiorstwem (działalnością gospodarczą) dłużnika oraz nadzorowanie dłużnika, jeśli sąd zezwolił dłużnikowi na wykonywane zarządu.
2) czynności administracyjne i sprawozdawcze przypisane zarządcy jako organowi postępowania restrukturyzacyjnego.
Pierwszy obszar sprowadza się do zarządzania majątkiem dłużnika oraz obejmuje prowadzenie działalności gospodarczej przez zarządcę, nastawionej na osiągnięcie zysku, co wynika z celów postępowania restrukturyzacyjnego. Zgodnie z art. 3 ust. 1 Prawa restrukturyzacyjnego celem postępowania restrukturyzacyjnego jest uniknięcie ogłoszenia upadłości dłużnika przez umożliwienie mu przeprowadzenie działań sanacyjnych przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli.
W ramach zarządu masą sanacyjną zarządca jest uprawniony (a jeśli sytuacja tego wymaga − jest również obowiązany) do podejmowania działań sanacyjnych określonych w przepisach dotyczących postępowania sanacyjnego. Działania sanacyjne obejmują, w szczególności:
a) odstąpienie od niekorzystnych i niewykonanych umów wzajemnych (art. 298 p.r.);
b) wypowiedzenie umów o pracę w ramach redukcji zatrudnienia (art. 300 p.r.);
c) doprowadzenie do ubezskutecznienia czynności prawnych krzywdzących wie-rzycieli dokonanych przez dłużnika na przedpolu restrukturyzacji (art. 304 p.r.) oraz ubezskutecznienie zbyt wysokich wynagrodzeń reprezentanta dłużnika lub pracownika dłużnika (art. 305 p.r.);
d) zbywanie składników masy sanacyjnej (art. 323 p.r.).
Drugi obszar aktywności zarządcy dotyczy sfery wykonywania swojej funkcji sensu stricto. Chodzi o czynności administracyjne i sprawozdawcze, jak również o te, które mają znaczenie konstrukcyjne dla całego postępowania restrukturyzacyjnego.
W każdym z tych obszarów zarządca Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. dopuścił się zaniechań lub rażącego niedbalstwa. Wniosek o ukaranie zarządcy Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. w trybie Prawa restrukturyzacyjnego nie został przez Sąd rozpoznany do czasu umorzenia postępowania sanacyjnego.
Wśród wielu zaniedbań zarządcy – Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. należy wymienić:
Kluczowy z tego punktu widzenia jest fakt otrzymania przez zarządcę oświadczenia Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości z siedzibą w Warszawie, zawierającego wypowiedzenie Umowy o dofinansowanie Nr UDA-POIG 04.04.00-00-08-014/13-00 projektu "Budowa zakładu oraz wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji proppantów ceramicznych", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, 2007-2013, Działanie 4.4. "Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym", zawartej ze Spółką zależną bez zachowania okresu wypowiedzenia. Pismo PARP nie wpłynęło bezpośrednio do Spółki zależnej, a zostało skierowane bezpośrednio do zarządcy.
Przyczyną wypowiedzenia umowy wskazaną przez PARP jest wykorzystanie dofinansowania niezgodnie z przeznaczeniem oraz naruszenie procedur, o których mowa w art. 184 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1870 z późn. zm.). Wraz z wypowiedzeniem PARP domaga się od Pro Ceramics S.A. zwrotu całości otrzymanego dofinansowania w kwocie 17.026.263,17 zł wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na rachunek Spółki do dnia zwrotu oraz odsetkami bankowymi liczonymi od dofinansowania przekazanego w formie zaliczek, narosłymi na rachunku do obsługi płatności zaliczkowych.
Spółka zakwestionowała zasadność i skuteczność wypowiedzenia Umowy przez PARP ze skutkiem natychmiastowym., wskazując, iż wszystkie złożone przez nią w ramach Umowy wnioski o płatność rozliczające płatności zaliczkowe zostały - w wyniku działań kontrolnych - zaakceptowane i rozliczone. Tym samym w ocenie spółki nieuprawnione jest zastosowanie wobec niej sankcji w postaci wypowiedzenia umowy ze skutkiem natychmiastowym w oparciu o wskazane wyżej przesłanki i żądanie zwrotu całości dofinansowania, gdyż nie ziściły się przesłanki uprawniające do formułowania takiego żądania. Spółka zamierzała podjąć działania prawne odzwierciedlające wyrażone przez nią stanowisko w tej sprawie, jednakże zgodnie z art. 311 ust. 1 Prawa restrukturyzacyjnego postępowania sądowe, administracyjne, sądowo-administracyjne i przed sądami polubownymi dotyczące masy sanacyjnej mogą być wszczęte i prowadzone wyłącznie przez Zarządcę. Postępowania te zarządca prowadzi w imieniu własnym na rzecz dłużnika.
Środki z dotacji zostały wykorzystane wyłącznie na zadania, na które została udzielona dotacja oraz z zachowaniem wymaganych procedur. Spółka zamierzała podjąć działania prawne odzwierciedlające wyrażone przez nią stanowisko w tej sprawie, jednakże zgodnie z art. 311 ust. 1 Prawa restrukturyzacyjnego postępowania sądowe, administracyjne, sądowoadministracyjne i przed sądami polubownymi dotyczące masy sanacyjnej mogą być wszczęte i prowadzone wyłącznie przez zarządcę. Postępowania te zarządca prowadzi w imieniu własnym na rzecz dłużnika.
Należy wyjaśnić, że gros faktur dostawców maszyn, ujętych w spisie wierzytelności zostało wystawionych na poczet realizacji kolejnych etapów produkcyjnych maszyn, co oznacza, że ich zapłata spowoduje realizację kolejnego etapu produkcyjnego, niekoniecznie skutkującego przysporzeniem w majątku spółki. W efekcie ich zapłaty przez spółkę nastąpi jedynie realizacja kolejnego etapu produkcyjnego i wystawienie (w części przypadków) kolejnych faktur zaliczkowych.
Spółka wskazała zarządcy, iż odstąpienie od większości umów z dostawcami zagranicznymi doprowadzi do "wycofania" faktur zaliczkowych na kolejne etapy produkcyjne, co jest zasadne w kontekście braku możliwości kontynuowania inwestycji.
Zarządca Zimmerman Filipiak Restrykturyzacja S.A. pomimo tej sugestii nie podjął jakichkolwiek działań w tym kierunku. W ocenie Emitenta wpływ na taką postawę zarządcy miała kwestia wynagrodzenia zarządcy, które ustalane jest m.in. z uwzględnienie liczby wierzycieli i wysokości zobowiązań spółki. Im większe liczba wierzycieli i wysokość zobowiązań, tym wyższe wynagrodzenie zarządcy.
Pomimo zawarcia przez Pro Ceramics S.A. z ww. podmiotami umów na dostawy proszków, zarządca uniemożliwił spółce zakup surowca niezbędnego do produkcji proszków, a nadto działając również jako zarządca LZMO S.A. wstrzymał zamówienia po stronie LZMO S.A.
Z kolei niezrozumiałą aktywność zarządca – Zimmerman Fiipiak Restrukturyzacja S.A. przejawiał w zupełnie innych obszarach. Z uwagi na toczące się postępowanie prokuratorskie, Emitent ograniczy się jedynie do wskazania, iż pracownicy zarządcy Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. działając pod jego kierownictwem 4 – krotnie odwiedzili siedzibę spółki, w tym 3 –krotnie w godzinach
wieczornych, pod nieobecność zarządu - dokonując włamania przez zniszczenie zamków. Powodowało za każdym razem konieczność naprawy zamków i zniszczonych drzwi. O każdym takim przypadku powiadamiana była Policja, zaś zarządca potwierdzał fakt "wejścia" do spółki w tej formie, twierdząc, że: "ma do tego prawo". Ostatnie włamanie Zarządcy miało miejsce w dniu 23 sierpnia 2017 r., podczas gdy w dniu 17 sierpnia 2017 r. postanowienie o umorzeniu postępowania sanacyjnego stało się prawomocne.
Pomimo utraty kontroli nad spółką LZMO SA Zarząd Emitenta wyjaśnia zasadnicze powody i okoliczności w jakich doszło do utraty kontroli.
W trakcie wewnętrznego audytu dokonywanego przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej LZMO po otwarciu postępowania sanacyjnego prowadzonego pod zarządem Zimerman Filipiak Restrukturyzacja SA powstała wątpliwość co do rzetelności prowadzonych ksiąg rachunkowych przez LZMO. W efekcie prowadzonych analiz okazało się, iż w zamkniętych księgach dotyczących lat obrotowych 2013-2016 oraz w księgach roku obrotowego 2017 doszło do zmian w księgowaniach. Miały one miejsce za wiedzą i przyzwoleniem głównej księgowej LZMO SA a dokonywane były przez poprzedni Zarząd, osobę odpowiedzialną za bezpieczeństwo ksiąg rachunkowych i wydającą uprawnienia i hasła do systemu księgowego LZMO oraz przez osoby nieuprawnione powiązane z byłym Prezesem Zarządu. Również po odwołaniu Zarządu LZMO SA w osobie Pana Artura Sławińskiego i rozpoczęciu sanacji, główna księgowa LZMO SA nadal konsultowała z nim księgowania i korekty dokonanych księgowań. Największa z tych korekt opiewała na kwotę około 1,6 mln zł i nie jest ona odzwierciedlona w żaden sposób w opublikowanym sprawozdaniu finansowym LZMO SA.
Fakty te były powodem wypowiedzenia w dniu 30 czerwca 2017 r. głównej księgowej LZMO umowy o pracę. Zarząd chciał bowiem przekazać księgowość niezależnej firmie prowadzącej księgowość, której zadaniem poza bieżącą księgowością miało być dokładne zweryfikowanie dokonywanych korekt w zamkniętych sprawozdaniach lat ubiegłych. Główna księgowa poinformowała o jej zwolnieniu Zarządcę w osobie Patryka Filipiaka telefonicznie, który w trybie natychmiastowym telefonicznie poinformował Sąd Rejonowy w Zielonej Górze o rzekomej próbie kradzieży dokumentów z siedziby LZMO wprowadzając w ten sposób Sąd w błąd i domagając się natychmiastowego odebrania zwykłego zarządu Zarządowi LZMO. Równocześnie, Patryk Filipiak poinformował policję o rzekomej próbie kradzieży dokumentów przez Zarząd LZMO. Przybyła na miejsce policja nie potwierdziła tego faktu, wręcz przeciwnie jednoznacznie stwierdziła, że nic takiego nie miało miejsca. Nie przeszkodziło to Sądowi Rejonowemu w Zielonej Górze w wydaniu postanowienia o odebraniu zarządu zwykłego Zarządowi LZMO SA. W trybie natychmiastowym zarządca przekazał tę informację zarządowi LZMO dołączając zapewne bezwiednie pełną korespondencję z Sądem Rejonowym, z której wynika, iż to Zarządca napisał treść postanowienia Sądu oraz wysłał ją do sądu o godzinie 14:52, a już o godzinie 15:17 Sąd odesłał to postanowienie jako swoje, nie zaopatrzył go jednak ani w pieczęci ani w podpis. Postanowieniem tych posługiwał się następnie zarządca Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja SA, podczas gdy podpisane przez Sąd i opatrzone pieczęcią postanowienie zostało dostarczone dopiero w dniu 03 lipca 2017 r., jednak z datą 30 czerwca 2017 r. Pomimo wypowiedzenia umowy o pracę głównej księgowej zarządca Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja SA ustanowił ją dyrektorem zarządzającym LZMO.
Opisane działania stały się podstawą do złożenia zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa.
Na postanowienie o cofnięciu zezwolenia na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu zostało złożone w dniu 07.07.2017 r. zażalenie do Sądu Okręgowego w Poznaniu, za pośrednictwem Sądu Rejonowego w Zielonej Górze. Decyzja o przekazaniu sprawy do rozpoznania przez Sąd II Instancji zapadła dopiero po 3 miesiącach od wniesienia zażalenia, tj. 23.10.2017 r., natomiast decyzja o przekazaniu akt sprawy do Sądu Okręgowego w Poznaniu po kolejnym miesiącu, tj. 17.11.2017 r.
Niezależnie od podjętych przez dotychczasowy zarząd LZMO S.A. działań procesowych zmierzających do uchylenia postanowienia o odebraniu zarządu zwykłego, istotną kwestią dla ochrony interesów Spółki jest prowadzone od lipca 2017 r. postępowanie prokuratorskiego w sprawie podejrzenia popełnienia przestępstwa z art. 77 w związku z art. 12 ust. 5 oraz art. 13 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowości na szkodę LZMO S.A. poprzez wspomnianą wyżej główną księgową Spółki i byłych członków organów Spółki oraz osobę odpowiedzialną za bezpieczeństwo informatyczne Spółki. Z uwagi na przewlekłość postępowania stosowne zawiadomienie zostało przekazane również do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego o podjęcie działań w trybie nadzoru nad rynkiem kapitałowym, a w ślad za tym został złożony przez akcjonariusza wniosek o wybranie przez walne zgromadzenie Spółki biegłego rewidenta do spraw szczególnych (w trybie przepisów ustawy o ofercie) do zbadania ww. kwestii dokonywania zmian w zamkniętych księgach rachunkowych, ale także w okresie faktycznego zarządzania Spółką przez zarządcę Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja SA.
Okoliczność ta wywołała natychmiastową reakcję zarządcy Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja SA, który opublikował kilkukrotnie komunikaty, wszystkie w treści sprowadzający się do stwierdzenia, że zarządca stoi powyżej zasad prawa spółek handlowych, ustawy o ofercie i ustawy o rachunkowości, wobec czego wszystkie czynności podejmowane przez walne zgromadzenie , czy też radę nadzorczą są nieważne bowiem nie wynikają wprost z ustawy – Prawo restrukturyzacyjne, które nota bene współtworzył w procesie legislacyjnym.
Następnie zarządca opublikowała korekty raportów kwartalnych za I i II kwartał 2017 r. nie wskazując, które pozycje uległy zmianie oraz nie informując rynku, co stanowiło podstawę owych korekt. Zarządca Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja SA nie uzasadnił również na jakiej podstawie dokonał zmian zasad rachunkowości w trakcie roku obrotowego. Należy wskazać, że zasada ciągłości, zwana także zasadą porównywalności stanowi jedną z nadrzędnych zasad rachunkowości. Zakłada ona stosowanie w jednakowy sposób przyjętych przez jednostkę rozwiązań dopuszczonych ustawą o rachunkowości w kolejnych latach obrotowych. Jednostki mogą w uzasadnionych przypadkach zmienić przyjęte zasady, gdy celem ich wprowadzenia jest poprawa systemu rachunkowości. Jak bowiem stanowi przypadkach zmienić dotychczas stosowane rozwiązania na inne, przewidziane ustawą. Jednak należy podnieść zarządca nie wskazał jaki jest wpływ tych zmian na dane prezentowane, nie podał przyczyn tych zmian, nie określił liczbowo ich wpływu na wynik
finansowy oraz nie zapewnił porównywalności danych dotyczących porównywalnych okresów poprzedzającego rok obrotowy, w którym dokonano zmian.
W międzyczasie zostało złożone w US w Żarach stosowne zawiadomienie, gdyż zachodzi uzasadniona obawa, ze dane finansowo – księgowe zapisane w systemie elektronicznym zostaną zniszczone, co uniemożliwiłoby przeprowadzenie badania przez biegłego rewidenta do spraw szczególnych.
Powyższe wskazuje, że kwestie księgowe i rachunkowe, jak również ich prezentacja są kwestią szczególnie wrażliwą dla zarządcy.
Tuż przed odbyciem wspomnianego wyżej walnego zgromadzenia celem wyboru audytora, zarządca odebrał zarządowi dostępy do systemu EBI i ESPI chcąc uniemożliwić publikację treści podjętych uchwał. Protokół z NWZ został przekazany 27.11.2017 r. zarządcy i GPW. Dopiero dwa dni po przekazaniu protokołu, zapewne po interwencji GPW, która została poinformowana o podjętych uchwałach zarządca opublikował ich treść, choć jak wskazano protokół otrzymał już 27.11.2017 r. Zarządca w tym samym czasie odebrał dostęp do systemów informatycznych spółki, w tym systemu finansowo-księgowego spółce informatycznej, odpowiedzialnej za bezpieczeństwo danych, powierzając to zadanie poprzedniej osobie odpowiedzialnej za bezpieczeństwo danych, której działania wraz z byłym zarządem objęte są śledztwem.
Kwestii tych nie sposób oceniać w oderwaniu od faktycznej sytuacji LZMO SA. W okresie przejęcia władztwa nad Spółką sytuacja finansowa LZMO nie tylko nie uległa poprawie, nie utrzymała się nawet na zbliżonym do poprzedniego okresu poziomie, ale uległa zdecydowanemu pogorszeniu. Szczególnie widoczne jest to w ostatnich miesiącach.
Sytuacja ta może nie dziwić inwestorów, jednak na uwagę zasługuje fakt, że wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego został złożony przez Spółkę a nie jej wierzycieli, a jego celem było stworzenie możliwości przeprowadzenia restrukturyzacji firmy, przy wykorzystaniu instrumentów jakie daje Prawo restrukturyzacyjne. Tymczasem od otwarcia postępowania sanacyjnego upłynęło 16 miesięcy, a zarządca nie przygotował rzetelnego planu restrukturyzacyjnego, jak również nie przedstawił jakichkolwiek propozycji spłaty wierzycieli.
Prawo restrukturyzacyjne jednoznacznie wskazuje, że zarządca składa plan restrukturyzacyjny w terminie trzydziestu dni od dnia otwarcia postępowania sanacyjnego. W uzasadnionych przypadkach termin do złożenia planu restrukturyzacyjnego może zostać przedłużony przez sędziego-komisarza do trzech miesięcy. Plan powinien przede wszystkim pozwolić na realizację restrukturyzacji zobowiązań. Zatem najpóźniej w X 2016 r. powinno być wiadome, czy restrukturyzacja jest możliwa i realna.
Wobec powyższego można sądzić, że zarządca nie planował działań restrukturyzacyjnych, a celem prowadzonego postępowania stało się pobranie ustalonego przez Sąd wynagrodzenia zarządcy w wysokości 199.806,87 zł, co stanowi 13,2% przychodów za III kwartały 2017 r. Dodać warto, że doradca zatrudniony przez zarządcę pobiera dodatkowo ok. 10.000,00 zł miesięcznie netto. Co istotne bieżące zobowiązania, w tym zobowiązania publiczno - prawne nie są regulowane przez zarządcę a kolejne wezwania z US są przez niego igorowane.
Działania te jednoznacznie wskazują, że zarządca odpowiedzialny za przeprowadzenie restrukturyzacji działa na szkodę Spółki i jej wierzycieli oraz akcjonariuszy. Korespondencja prowadzona przez zarządcę sugeruje, że z dużą dozą spokoju i pewności siebie oczekuje na rychłe ogłoszenie upadłości LZMO SA.
Spółka koncentruje się na zarządzaniu spółką zależną Industry Technologies S.A. W III Q 2017 r. spółka kontynuowała dotychczasowy model działalności.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się 3 lipca 2017 roku na podstawie uchwały nr 3 i 5 uchwaliło następujące zmiany Statutu Spółki:
§ 8 ust. 1 nadano następujące brzmienie:
"1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi nie mniej niż 19.768.969,02 zł (dziewiętnaście milionów siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt dziewięć złotych 02/100) i nie więcej niż 22.768.969,01 zł (dwadzieścia dwa miliony siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt dziewięć złotych 01/100) i dzieli się na:
1) 74.800.000 (siedemdziesiąt cztery tysiące osiemset) akcji zwykłych na okaziciela serii A,
2) 200.000 (dwieście tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii B,
3) 5.000.000 (pięć milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii C,
4) 9.480.000 (dziewięć milionów czterysta osiemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii D,
5) 8.433.300 (osiem milionów czterysta trzydzieści trzy tysiące trzysta) akcji zwykłych na okaziciela serii E,
6) 48.956.665 (czterdzieści osiem milionów dziewięćset pięćdziesiąt sześć tysięcy sześćset sześćdziesiąt pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii F,
7) 17.000.000 (siedemnaście milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii G,
8) 8.333.000 (osiem milionów trzysta trzydzieści trzy tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii H,
9)1.475.000.005 (jeden miliard czterysta siedemdziesiąt pięć milionów i pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii I,
10) 200 000 000 (dwieście milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii J,
11) 129.693.901 (sto dwadzieścia dziewięć milionów sześćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące dziewięćset jeden) akcji zwykłych na okaziciela serii K,
12) nie mniej niż 1 (jedna) i nie więcej niż 300 000 000 (trzysta milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda akcja".
W dniu 28 lipca 2017 roku do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Roberta Madeja z Rady Nadzorczej. W dniu 30 października 2017 r. Rada Nadzorcza odwołała Pana Piotra Niespodziewańskiego z zarządu i powołała na tę funkcję Pana Juliusza Bolka. W tym samym dniu Rada Nadzorcza dokooptowała do składu Rady Nadzorczej Pana Janusza Piejko.
Industry Technologies S.A. zrealizowała projekt inwestycyjny polegający na budowie nowoczesnego i zaawansowanego technologicznie zakładu produkcji ceramicznych rur elektroizolacyjnych stosowanych w bezpiecznikach wysokich i średnich napięć.
Oparta na chronionych patentami nowoczesna technologia produkcji pozwala na oferowanie produktów nowej generacji o nieosiągalnych dotąd na rynku parametrach jakościowych i użytkowych.
W dniu 10 sierpnia 2017 roku Industry Technologies S.A. otrzymała podpisaną przez zagranicznego kontrahenta umowę ramową na dostawę przez Industry Technologies S.A. ceramicznych korpusów elektroizolacyjnych oraz dodatkowych ceramicznych elementów bezpieczników ("Umowa").
W ramach Umowy Industry Technologies S.A. na podstawie jednostkowych zamówień składanych przez Odbiorcę zrealizuje rocznie dostawy 24.000 produktów (korpusów i elementów dodatkowych). Płatności za dostawę będą realizowane w terminie 45 dni po dostarczeniu produktów. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia kolejną umowa na kolejny okres. Pozostałe warunki oraz postanowienia Umowy nie odbiegają od warunków standardowych dla tego typu umów.
Wraz z podpisaną Umową Industry Technologies otrzymała pierwsze zamówienie na dostawę 4.000 produktów z terminem dostawy 90 dni po potwierdzeniu zamówienia przez przyjmującego zamówienie. Przy kolejnych zamówieniach termin dostawy wynosić będzie 30 dni. Obecnie Spółka dostosowuje rozmiary form do realizacji zlecenia (dla każdego rozmiaru wymagane są 2 komplety, co daje 8 form). Odbiorca wymaga bardzo dużej dokładności, a tym samym małej tolerancji (0,1%) wymiarowej formy. Cykl przygotowania formy trwa ok. 10 tygodni. Spółka jest po 2 cyklach sprawdzania rozmiarów form i obecnie sprawdzana jest tolerancja wymiarowa formy a tym samym produktu. Po zatwierdzeniu wymiarów przez Odbiorcę rozpocznie się realizacji pierwszego zlecenia.
IndygoTech Minerals S.A. nie prowadzi działalności produkcyjnej związanej z powstaniem zapasów. Grupa Kapitałowa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Największy wpływ na osiągane przez Emitenta wyniki finansowe ma poziom wyceny posiadanych aktywów finansowych.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie Emitent nie dokonał żadnych istotnych transakcji nabycia bądź sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie Emitent nie dokonał żadnych istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych i nie posiada istotnych zobowiązań z tego tytułu.
Na koniec badanego okresu, jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie toczą się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego ani przed organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Grupy Kapitałowej, których suma stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych poszczególnej Spółki, lub których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych poszczególnych Spółek, oprócz wymienionych poniżej.
W dniu 11 stycznia 2017 roku Spółka złożyła pozew w Sądzie Okręgowym w Warszawie przeciwko Bankowi Zachodniemu WBK S.A. ("BZ WBK") o zapłatę kwoty 12.2554.546 zł wraz z należnymi odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2015 r. do dnia zapłaty. Wraz z pozwem Spółka złożyła do Sądu Okręgowego wniosek o zwolnienie w całości z opłaty sądowej od wniesionego pozwu.
Pozew dotyczy roszczeń Emitenta związanych z nieprawidłową realizacją przez BZ WBK dyspozycji Spółki przeniesienia papierów wartościowych posiadanych przez Emitenta z konta operacyjnego na konto zabezpieczeń na czas określony.
Z uwagi na ochronę prawnie uzasadnionych interesów Emitenta, przekazanie informacji poufnej o podjęciu decyzji w sprawie złożenia pozwu oraz informacji poufnej o wniesieniu pozwu przeciwko BZ WBK oraz ujawnienie przy tej okazji zamiaru Emitenta wobec BZ WBK zostało opóźnione począwszy od dnia 2 stycznia 2017 roku (podjęcia decyzji o zamiarze wniesienia pozwu) do momentu rozstrzygnięcia przez Sąd kwestii zwolnienia Emitenta w całości z opłaty od pozwu, co stanowiło warunek skuteczności pozwu.
W dniu 24 maja 2017 r. Emitent powziął wiadomość, iż Sąd Okręgowy w Warszawie postanowieniem z dnia 22 maja 2017 r. zwolnił Spółkę w całości od ww. opłaty oraz zarządził doręczenie pozwanemu – BZ WBK odpisu pozwu. Obecnie Emitent czeka na termin pierwszej rozprawy.
Nie wydarzyły się żadne zdarzenia po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe, oprócz opisanych poniżej:
W dnu 17 listopada przekazano do wiadomości publicznej informację, że na ukończeniu są prace nad prospektem emisyjnym Spółki. Prospekt emisyjny jest sporządzany w związku z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym (rynku podstawowym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.:
oraz
Zarząd Spółki informuje, że złożenie w Urzędzie Komisji Nadzoru Finansowego prospektu emisyjnego wraz z wnioskiem o jego zatwierdzenie jest planowane w terminie pomiędzy 11 grudnia a 15 grudnia 2017 roku.
W dniu 19 października 2017 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego Spółki obejmującego emisję akcji zwykłych na okaziciela serii L oraz zmiany Statutu Spółki, uchwalonych na mocy Uchwały Nr 5 przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 3 lipca 2017 roku. Kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 2.932.297,35 zł w drodze emisji 293.229.735 akcji zwykłych na okaziciela serii L o wartości nominalnej 0,01 zł każda akcja. Po rejestracji podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 22.701.266,36 zł i dzieli się na 2.270.126.636 akcji, o wartości nominalnej 0,01 (jeden gorszy) każda. Ogólna liczba głosów na walnym zgromadzeniu wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 2.270.126.636 głosów.
W dniu 30 października 2017 r. Rada Nadzorcza odwołała Pana Piotra Niespodziewańskiego z funkcji Prezesa Zarządu oraz ze składu Zarządu. Tego samego dnia Rada Nadzorcza powołała Pana Juliusza Bolka do składu Zarządu Spółki i powierzyła mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu.
W dniu 30 października 2017 r. Rada Nadzorcza na podstawie § 14 ust. 4 Statutu Spółki powołała do Rady Nadzorczej w drodze kooptacji Pana Janusza Piejko.
W dniu 16 października 2017 r. Pan Marek Zagaja złożył rezygnacje z pełnienia funkcji Prezesa Zarząd oraz ze składu Zarządu.
W dniu 17 października Rada Nadzorcza powołał Pana Piotra Niespodziewańskiego do Zarządu Spółki i powierzyła mu stanowisko Prezesa Zarządu.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 17 października podjęło uchwałę o zmianie siedziby Spółki na m. st. Warszawę.
W dniu 30 października 2017 r. Rada Nadzorcza odwołała Pana Piotra Niespodziewańskiego z funkcji Prezesa Zarządu oraz ze składu Zarządu. Tego samego dnia Rada Nadzorcza powołała Pana Juliusza Bolka do składu Zarządu Spółki i powierzyła mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu.
W dniu 30 października 2017 r. Rada Nadzorcza odwołała Pana Piotra Niespodziewańskiego z funkcji Prezesa Zarządu oraz ze składu Zarządu. Tego samego dnia Rada Nadzorcza powołała Pana Janusza Piejko do składu Zarządu Spółki i powierzyła mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu.
W dniu 30 października 2017 r. Rada Nadzorcza na podstawie § 14 ust. 4 Statutu Spółki powołała do Rady Nadzorczej w drodze kooptacji Pana Juliusza Bolka.
Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły w Spółce żadne zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
W okresie objętym raportem nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej ani warunków prowadzenia działalności mogące bezpośrednio wpłynąć na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
Koniunktura na rynku kapitałowym jest ściśle związana z sytuacją makroekonomiczną otoczenia, w którym funkcjonuje Spółka oraz podmioty z portfela inwestycyjnego.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie u Emitenta nie wystąpiły problemy z prawidłową spłatą zaciągniętych kredytów i pożyczek. Emitent nie spowodował również istotnych naruszeń postanowień podpisanych umów kredytów lub pożyczek.
W III kwartale 2017 roku Emitent nie dokonywał zmiany w metodyce ustalania wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych. W badanym okresie żadne inne aktywa finansowe, niż te które są w obrocie publicznym, nie zostały ponownie wycenione.
W III kwartale 2017 roku Emitent nie dokonywał zmian w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat nie zawiera istotnych pozycji o nietypowym charakterze czy też wywierających szczególny wpływ. Jest to typowy obraz sytuacji, w której realizowane są znaczne inwestycje a działalność bieżąca jest nakierowana na ich realizację
Emitent nie dokonywała korekty wyniku lat ubiegłych.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Przykładowo w przypadku klasyfikacji umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Spółka przeprowadza ocenę przesłanek wskazujących na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Wycena innych rezerw odbywa się przez oszacowanie wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. W zakresie aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej Spółki Grupy opierają się na budżecie.
Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na rynku regulowanym i rynku NC ustala się na podstawie kursu SPOT z dnia bilansowego. Dla pozostałych instrumentów, dla których nie istnieje aktywny rynek, spółka przyjmuje wycenę w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.
Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych ustalana się na koniec roku obrotowego na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa na dzień 30.09.2016 roku |
2 961 | 9 067 | 9 397 | 405 | 21 | 44 454 | 437 | 66 742 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2016 roku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa na dzień 30.09.2017 roku |
321 | 4 341 | 16 193 | 205 | 28 | 0 | 0 | 21 088 |
| Zmiany wartości | -2 640 | -4 726 | 6 796 | -200 | 7 | -44 454 | -437 | -45 654 |
| Wartość bilansowa na dzień 30.09.2017 roku |
321 | 4 341 | 16 193 | 205 | 28 | 0 | 0 | 21 088 |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2017 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
| Tytuł zobowiązania | 30.09.2016 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązanie w tys. zł | 4 967 | 4 357 |
| Suma w tys. Zł | 4 967 | 4 967 |
| Zobowiązanie w tys. EUR | 1 180 | 1 026 |
| Suma w tys. EUR | 1 180 | 1 026 |
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 roku | 1 743 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 743 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.09.2017 roku | 1 743 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 743 |
| Zmiany wartości netto: | -40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -40 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 1 703 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 703 |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych
| Tytuł zobowiązania | 30.09.2016 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązanie | 0 | 0 |
| Suma | 0 | 0 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 30.09.2016 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Wartość początkowa | 28 250 | 28 250 |
| Zwiększenia, z tytuły: | 0 | 0 |
| - aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| - nabycia/przekwalifikowania | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu: | 0 | 8 682 |
| - przekwalifikowania na środki trwałe | 0 | 8 682 |
| 0 | 0 | |
| Wartość na dzień bilansowy | 28 250 | 19 568 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Pro Ceramics S.A. | 14 962 | 0 |
| Industry Technologies S.A. | 2 037 | 10 114,00 |
| RES Immobiles S.A. | - | -20 325,00 |
| Wartość firmy (netto) | 16 999 | -10 211,00 |
| Wyszczególnienie | LZMO S.A. | Baltic Ceramics S.A. | Industry Technologies S.A. |
RES |
|---|---|---|---|---|
| Cena nabycia (wartość godziwa na dzień przejścia na MSR) |
12 524,00 | 28 721,00 | 2 716,00 | 538,00 |
| Udział w aktywach netto, w tym |
13 280,00 | 13 760,00 | 679,00 | 20 863,00 |
| Wartość firmy (netto) | -756,00 | 14 961,00 | 2 037,00 | -20 325,00 |
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych w ramach Grupy Kapitałowej.
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Niezakończone prace rozwojowe | 2 922 | 0 |
| Prowizja pozyskanie dofinansowania | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 2 922 | 0 |
Prace rozwojowe, prowadzone bezpośrednio przez spółkę z grupy - Pro Ceramics S.A. dotyczą zaawansowanego technologicznie przetwarzania surowców mineralnych dla potrzeb przemysłu wydobywczego i energetycznego. Wzrost wartości aktywów trwałych związany był też z uzyskaniem dofinansowania prowadzonych inwestycje uzyskują ze środków unijnych.
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 5 262 | 1 283 |
| - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją | 3 | 760 |
| w tym z tytułu dostaw i usług | 0 | 88 |
| w tym pozostałe | 3 | 672 |
| - od pozostałych jednostek | 5 259 | 523 |
| w tym z tytułu dostaw i usług | 649 | 295 |
| w tym z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
1 062 | 81 |
| w tym pozostałe | 3 548 | 147 |
| w tym dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 5 262 | 1 283 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.09.2016 | 578 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | 500 |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0 |
| Stan na 31.12.2016 | 78 |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych | 64 |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0 |
| Stan na 30.09.2017 | 14 |
Głównie różnice przejściowe na BZ obejmują dodatnie różnice z tytułu straty podatkowej.
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | Kwota |
|---|---|
| Stan na 30.09.2016 | 939 |
| Zmniejszenie ujemnych różnic przejściowych | 0 |
| Wzrost z tytułu ujemnych różnic przejściowych | 164 |
| Stan na 31.12.2016 | 1 103 |
| Zmniejszenie ujemnych różnic przejściowych | 1 084 |
| Wzrost z tytułu ujemnych różnic przejściowych | 0 |
| Stan na 30.09.2017 | 19 |
Głównie różnice przejściowe na BZ obejmują: ujemne różnice z tytułu wyceny instrumentów finansowych.
| 30.09.2016 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 578 | 14 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
939 | 19 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | 0 | 0 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 361 | 5 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Rezerwy z tytułu wynagrodzeń | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu ekwiwalentów urlopowych | 0 | 0 |
| Rezerwy na koszty okresu | 783 | 36 |
| Rezerwy inne razem, w tym: | 783 | 36 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 783 | 36 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 0 | 0 | 422 | 422 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystane | 0 | 0 | 386 | 386 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta stopy dyskontowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 30.09.2017, w tym: | 0 | 0 | 36 | 36 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 36 | 36 |
Inne rezerwy dotyczą w większości kosztów okresu bieżącego, które zostaną poniesione w okresach przyszłych.
Grupa wyodrębnia dwa zaprezentowane poniżej segmenty operacyjne:
SEGMENT A – PRZEMYSŁOWY I BADAWCZO – ROZWOJOWY – działalność obejmująca budowę dwóch zakładów przemysłowych: produkcji elementów elektroizolacyjnych, bezpośrednio realizowana przez Industry Technologies SA oraz budowa zakładu produkującego proppanty ceramiczne przez Baltic Ceramics SA. w Restrukturyzacji W ramach tego segmentu Spółka nabywa nieruchomości pod budowę zakładów, przygotowuje projekt budowalny, organizuje prace administracyjne, prowadzi proces inwestycyjny, a jednocześnie organizuje współfinansowanie inwestycji. Dodatkowo w ramach tego segmentu Baltic Ceramics buduje centrum rozwoju proppantów, w skład którego wchodzi laboratorium, zaś Industry Technologies prowadzi badania nad nowymi produktami w zakresie izolatorów. Segment ten znajduje się w wstępnej fazie rozwoju i nie generuje jeszcze przychodów.
SEGMENT B – INNY – bezpośrednia działalność inwestycyjna IndygoTech Minerals (venture capital) obejmująca działalność polegającą na nabywaniu, rozwijaniu i finansowaniu, a następnie zbywaniu aktywów finansowych (akcji i udziałów) na własny rachunek. Stąd najistotniejsze aktywo tego segmentu to akcje w spółkach (nabywane oraz obejmowane w podwyższeniach kapitałów) oraz inne instrumenty finansowe, takie jak np. pożyczki (udzielane podmiotom z grupy).
Ten segment działalności polega na ekonomicznym i finansowym wspieraniu podmiotów zależnych. Z tego powodu konsolidacja, która obejmuje nie tylko wyłączenia w zakresie finansowania działalności podmiotów zależnych, ale także wyniku tej działalności inwestycyjnej, którym jest wzrost rynkowej wartości posiadanych aktywów. Wzrost ten nie jest widoczny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a jedynie w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Dotyczy to zarówno wzrostu rynkowej wartości jak i spadku rynkowej wartości podmiotów powiązanych.
| Wyszczególnienie | Data otrzymania dofinansowania |
Wartość dofinansowania |
Data zakończenia /rozliczenia dofinansowania |
|---|---|---|---|
| POIG 4.4. Baltic Ceramics | 06.05.2014 | 33 106 220 | 30.09.2016 |
| NCBIR Baltic Ceramics | 11.04.2014 | 12 993 634 | 30.06.2016 / 31.12.2016 |
| POIG 4.4. Industry Technologies | 18.11.2013 | 22 292 690 | 30.09.2016 |
| Rodzaj emisji/ seria | 30.09.2016 | 30.09.2017 |
|---|---|---|
| Obligacje serii A Electroceramics S.A. | 387 | 387 |
| Razem obligacje | 387 | 387 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 387 | 387 |
W III kwartale 2017 r. nie wystąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym, które miałyby wpływ na osiągnięte wyniki Grupy Kapitałowej.
Walne Zgromadzenie Spółki nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz | podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
podmiotów powiązanych | Należności od | w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 2017-09-30 | 2016-09-30 | 2017-09-30 | 2016-09-30 | 2017-09-30 | 2016-09-30 | 2017-09-30 | 2016-09-30 | 2017-09- 30 |
2016-09- 30 |
2017-09- 30 |
2016-09- 30 |
| IndygoTech Minerals SA |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 330 | 0 | 0 | 0 | 480 | 0 | 480 |
| Jednostki zależne: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Baltic Ceramics Investments SA |
60 | 60 | 74 | 242 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Pro Ceramics SA |
1 | 0 | 60 | 60 | 3 | 103 | 0 | 0 | 74 | 0 | 0 | 0 |
| Industry Technologies SA |
9 | 0 | 1 | 0 | 42 | 110 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Electroceramics SA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 0 | 35 |
| LZMO SA | 0 | 0 | 9 | 0 | 0 | 25 | 0 | 0 | 42 | 74 | 0 | 74 |
| RES Immobiles Sp.z. o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - | ||||||||||||
| Zarząd Spółek Grupy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - | ||||||||||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się zawsze na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
W trakcie okresu sprawozdawczego nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
W trakcie okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu.
| 30.09.2016 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto, w tym: | 0 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 0 | 0 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 0 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Pożyczkobiorca | Wartość bilansowa brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa netto |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 0 | 0 | 0 | - | - |
Nie nastąpiło naruszenie warunków zawartych w umowach pożyczkowych.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2016 | 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty weksla Pro Ceramics S.A. | 10 026 | 10 026 |
| Poręczenie spłaty weksla Industry Technologies S.A. | 10 000 | 10 000 |
| Hipoteka na nieruchomości Industry Technologies S.A. | 5 000 | 5 000 |
| Hipoteka na nieruchomości Pro Ceramics S.A. | 5 000 | 5 000 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 30 026 | 30 026 |
Spółka nie posiada innych zobowiązań warunkowych.
| 30.09.2016 | 30.09.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY FINANSOWE | wartość bilansowa | wartość godziwa | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wyceniane w wartości godziwej) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone i należności własne |
60 | 60 | 722 | 722 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
60 | 60 | 722 | 722 |
Na dzień 30.09.2017 r. Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 30.09.2017 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym nastąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład.
Na skutek działań Zarządcy i utraty kontroli nad LZMO SA w restrukturyzacji przez Emitenta Zarząd podjął decyzję o nie konsolidowaniu LZMO SA. Równocześnie, w dniu 1 oraz 4 sierpnia 2017 r. Emitent zbył 6.205.328 akcji LZMO stanowiących 56,77% kapitału i dających prawo do 56,77% głosów na walnym zgromadzeniu na rzecz spółki zależnej Electroceramics SA.
W dniu 1 i 4 sierpnia 2017 roku na skutek transakcji w drodze umów cywilnoprawnych Electroceramics S.A. kupiła od IndygoTech Minerals S.A. łącznie 21.247.758 akcji Spółki Baltic Ceramics Investemsnts S.A. stanowiących 36,997% akcji Spółki.
W dniu 4 sierpnia 2017 r. na skutek transakcji zawartych w drodze umów cywilnoprawnych Electroceramics S.A. kupiła od IndygoTech Minerals S.A. łącznie 6.205.328 akcji Spółki LZMO S.A. stanowiących 56,77% kapitału zakładowego.
Electroceramics S.A. w dniu 03 sierpnia i 09 sierpnia 2017 r. nabyła od Baltic Ceramics Investments S.A. 2 689 udziałów współce Res Immobiles sp. z o.o. Udziały te stanowią 80,03% wszystkich udziałów tej Spółki.
W dniu 21 września 2017 oku została zawiązana spółka akcyjna będąca jednostką zależną wobec IndygoTech Minerals S.A. działająca pod firmą WisentLab S.A. z siedzibą w Warszawie o kapitale założycielskim 100 000,00 zł. WisentLab S.A. powstała w celu skoncentrowania w jednym podmiocie działalności R&D realizowanej przez poszczególne Spółki Grupy Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A. Pozwoli to na efektywniejsze wykorzystanie sprzętu laboratoryjnego oraz usprawnienia procesów analitycznych dla różnych badań na potrzeby Grupy. Głównym obszarem działalności WisentLab S.A. będzie prowadzenie badań i rozwój w obszarze nowych technologii. Konsolidacja działalności R&D w ramach odrębnego podmiotu pozwoli na pełne wykorzystanie potencjału Grupy Kapitałowej IndygoTech Minerals S.A., w szczególności posiadanego know – how oraz ułatwi pozyskanie kapitału do komercjalizacji przyszłych technologii powstałych w wyniku prac badawczych.
W dniu 22 września 2017 roku została zawiązana spółka akcyjna będąca jednostką zależną wobec IndygoTech Minerals S.A. działająca pod firmą Indusrtry Insulators S.A. z siedzibą w Warszawie o kapitale założycielskim 100 000,00 zł. Spółka ta docelowo przejmie od Industry Technologies S.A. realizację zadań w obszarze działalności marketingowo – sprzedażowo – dystrybucyjnej na rynku krajowym i zagranicznym w zakresie produktów wytwarzanych przez Industry Technologies S.A. Spółka ta została następnie sprzedana spółce zależnej od Electroceramics S.A. Eceramics LLC.
W dniu 10 kwietnia 2017 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Art. 7 ust. 1 Statutu Spółki, wynikającą z uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 20 lutego 2017 r. dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii K.
Na mocy ww. postanowienia Sądu zarejestrowanych zostało 10.149.189 akcji zwykłych na okaziciela serii K. Przed dokonaniem wpisu kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.189.999,50 zł i dzielił się na 6.379.999 akcji o wartości nominalnej 0,50 zł każda akcja.
Po dokonaniu wpisu kapitał zakładowy Spółki wynosi 8.264.594 zł i dzieli się na 16.29.188 akcji, o wartości nominalnej 0,50 zł każda akcja.
Oferta publiczna i emisja akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 0,50 zł każda ("Akcje serii K"), wyemitowanych na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 20 lutego 2017 roku, której treść została podana do wiadomości publicznej w raporcie bieżącym Spółki nr 6/2017 z dnia 20 lutego 2017 roku zakończyła się następująco: Należycie subskrybowanych i opłaconych zostało 10.149.189 Akcji serii K.
W trakcie subskrypcji zostało złożonych 368 zapisów w wykonaniu prawa poboru na 3.187.820 Akcji serii K, 39 zapisów dodatkowych na 446.601 Akcji Serii K. Na zaproszenie Zarządu Spółki złożono 3 zapisy na 6.514.768 Akcji serii K.
W związku z powyższym w dniu 28 marca 2017 roku dokonano przydziału 10.149.189 Akcji serii K.
Środki z emisji zostały wydatkowane zgodnie z celami emisyjnymi w następujący sposób: Baltic Ceramics Investments SA: 2,0 mln zł,
| Electroceramics SA: | 2,1 mln zł, |
|---|---|
| IndygoTech MInerals SA: | 0,7 mln zł. |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie IndygoTech Minerals S.A. w Warszawie z dnia 30 czerwca 2017 r. podjęło uchwałę o podwyższeniu warunkowym kapitału zakładowego wynoszącym nie więcej niż 1.881.000,00 zł (słownie: jeden milion osiemset osiemdziesiąt jeden tysięcy złotych) i dzielącym się na nie więcej niż 3.762.000 (słownie: trzy miliony siedemset sześćdziesiąt dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 0,50 zł (słownie: pięćdziesiąt setnych złotego) każda. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji serii L posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych przez Spółkę. Prawo do objęcia akcji serii L może być wykonane do dnia 31 stycznia 2022 roku".
Warunkowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy w dniu 11 sierpnia 2017 roku.
| AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | ||||
| Liczba | Wartość wg ceny nabycia |
Wartość bilansowa | ||
| 0 | 0 | 0 |
| AKCJE (UDZIAŁY) IndygoTech Minerals S.A. BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki | Liczba | ||
| Baltic Ceramics Investments S.A. | 0 | ||
| Industry Technologies S.A. | 0 | ||
| Pro Ceramics S.A. | 0 | ||
| Razem | 0 |
Warszawa, dnia 29.11.2017 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.