Annual Report • Jan 31, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
PABIANICE, 31.01.2018
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 7 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 8 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 11 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13 | ||
| 1. | Segmenty operacyjne 33 | |
| 2. | Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych 35 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje 35 | |
| 4. | Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 35 | |
| 5. | Wartość firmy 35 | |
| 6. | Wartości niematerialne 39 | |
| 7. | Rzeczowe aktywa trwałe 41 | |
| 8. | Aktywa w leasingu 43 | |
| 9. | Nieruchomości inwestycyjne 46 | |
| 10. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe 47 | |
| 11. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony 56 | |
| 12. | Zapasy 59 | |
| 13. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 59 | |
| 14. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 60 | |
| 15. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 60 | |
| 16. | Kapitał własny 61 | |
| 17. | Świadczenia pracownicze 61 | |
| 18. | Pozostałe rezerwy 63 | |
| 19. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 64 | |
| 20. | Rozliczenia międzyokresowe 64 | |
| 21. | Umowy o usługę budowlaną 64 | |
| 22. | Przychody i koszty operacyjne 65 | |
| 23. | Przychody i koszty finansowe 66 | |
| 24. | Podatek dochodowy 67 | |
| 25. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 68 | |
| 26. | Przepływy pieniężne 69 | |
| 27. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 70 | |
| 28. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe 72 | |
| 29. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych 73 | |
| 30. | Zarządzanie kapitałem 76 | |
| 31. | Zdarzenia po dniu bilansowym 77 | |
| 32. | Pozostałe informacje 77 | |
| 33. | Zatwierdzenie do publikacji 81 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| AKTYWA | Noty | 30.09.2017 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | 5 | 37 716 | 37 716 |
| Wartości niematerialne | 6 | 14 | 40 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7 | 68 720 | 72 526 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 9 | - | - |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 4 | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 4 | - | - |
| Należności i pożyczki | 10 | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10 | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 10 | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 50 | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
11 | 1 769 | 1 451 |
| Aktywa trwałe | 108 268 | 111 733 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 12 | 16 879 | 17 961 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
13 | 33 526 | 31 911 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 125 | 99 | |
| Pożyczki | 10 | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10 | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 10 | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 560 | 633 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 4 847 | 2 371 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Aktywa obrotowe | 55 937 | 52 974 | |
| Aktywa razem | 164 205 | 164 707 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| PASYWA | Noty | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | ||||
| dominującej: Kapitał podstawowy |
16 | 9 230 | 9 230 | |
| Akcje własne (-) | 16 | - | - | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 16 | 5 718 | 5 718 | |
| Pozostałe kapitały | 16 | (4 393) | (4 393) | |
| Zyski zatrzymane: | 53 134 | 45 477 | ||
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 45 477 | 45 455 | ||
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
7 657 | 22 | ||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
63 689 | 56 032 | ||
| Udziały niedające kontroli | 16 | - | - | |
| Kapitał własny | 63 689 | 56 032 | ||
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10 | 41 540 | 55 820 | |
| Leasing finansowy | 8 | 3 344 | 2 916 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10 | 329 | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 19 | 500 | 1 500 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 | 4 318 | 3 252 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 17 | 227 | 200 | |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 18 | - | - | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 1 904 | 2 634 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 52 162 | 66 322 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
19 | 22 354 | 19 861 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 202 | 139 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10 | 19 061 | 15 780 | |
| Leasing finansowy | 8 | 1 976 | 2 083 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10 | - | - | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 17 | 2 730 | 2 201 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 18 | 1 424 | 1 315 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 607 | 974 | |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 48 355 | 42 353 | ||
| Zobowiązania razem | 100 516 | 108 675 | ||
| Pasywa razem | 164 205 | 164 707 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 167 485 | 154 857 |
| Przychody ze sprzedaży produktów (w tym usług) | 153 381 | 143 114 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 14 104 | 11 744 | |
| Koszt własny sprzedaży | 138 545 | 131 691 | |
| Koszt sprzedanych produktów (w tym usług) | 125 495 | 117 843 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 13 050 | 13 848 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 28 940 | 23 166 | |
| Koszty sprzedaży | 4 616 | 4 101 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 12 476 | 11 739 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 22 | 2 159 | 1 403 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 22 | 1 277 | 3 007 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | |||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12 730 | 5 723 | |
| Przychody finansowe | 23 | 234 | 145 |
| Koszty finansowe | 23 | 3 701 | 4 077 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- | - | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 263 | 1 791 | |
| Podatek dochodowy | 24 | 1 606 | 1 769 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 7 657 | 22 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 7 657 | 22 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 7 657 | 22 | |
| - podmiotom niekontrolującym | - |
| Noty | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej | 25 | ||
| - podstawowy | 1,66 | 0,00 | |
| - rozwodniony | 1,66 | 0,00 | |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 25 | ||
| - podstawowy | 1,66 | 0,00 | |
| - rozwodniony | 1,66 | 0,00 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 7 657 | 22 | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | 7 | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego |
- - |
- - |
|
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego |
- - |
- - |
|
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych |
- | - | |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych |
- - |
- - |
|
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności |
- | - | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych |
- | - | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - | |
| Całkowite dochody | 7 657 | 22 | |
| Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym |
7 657 - |
22 - |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 Wa luta ozd zło ols ki ( PL N) ty p sp raw aw cza : |
||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw tab ela ch iąc ach zło h p ols kic h ( o il ie oty raż tys tyc ws zys w wy on e s ą w e n kaz o in ej ) ws an acz |
| Ka itał daj akc j ari j ed stk i do mi nuj cej p pr zy pa ą cy on usz om no ą |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| No ty |
Ka itał p dst po aw ow y |
Ak cj e wła e ( -) sn |
Ka itał p ze da ak cj i ży sp rze żej ic h pow y rt. mi lne j wa no na |
Po sta łe zo ka itał p y |
Zy sk i zat rzy ma ne |
Ra ze m |
Ud zia ły nie daj ą ce ko ntr oli |
Ka itał p wła sny ra ze m |
|
| Sa ldo dz ie ń 0 1.1 0.2 01 6 r ok na u |
9 2 30 |
- | 18 5 7 |
( 4 3 93 ) |
45 47 7 |
56 03 2 |
- | 56 03 2 |
|
| Zm ian ad (p olit ki) hu nko śc i y z as y rac wo |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ko rek ta błę du dst po aw ow eg o |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sa ldo ian h po zm ac |
9 2 30 |
- | 5 7 18 |
( 4 3 93 ) |
45 47 7 |
56 03 2 |
- | 56 03 2 |
|
| Zm ian ka ita le wła kre sie od 01 .10 .20 16 do 30 .09 .20 17 rok y w p sn y m w o u |
|||||||||
| Em isj kcj i a a |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Em isj kcj i w iąz ku liza cj cj i (p łat noś ci a a z r ea ą op rog ram p zw ak cj i) am |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wy cj i (p łat ści ak cj i) ce na op rog ram p no am |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zm ian ktu ka itał ej ( kcj tru tra a s ry g rup y p ow nsa e z dm iota mi nie ko ntr olu j mi) po ą cy |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dy wid dy en |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Prz ek nie nik fin a k itał aza wy u an sow eg o n ap |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ra tra kcj wł aś cic iela mi ze m nsa e z |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zy sk net to ok od 01 .10 .20 16 rok u d o 3 0.0 9.2 01 7 za res rok u |
- | - | - | - | 7 6 57 |
7 6 57 |
7 6 57 |
||
| Inn ałk ite do ch od od atk iu z kre d e c ow y po op ow an a o s o 01 .10 .20 16 rok u d o 3 0.0 9.2 01 7 r ok u |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ra cał kow ite do ch od ze m y |
- | - | - | - | 7 6 57 |
7 6 57 |
7 6 57 |
||
| Prz ies ien ie d skó ch (sp da atr ż en o z y w z zy ma ny rze ch śro dk ów trw ały ch ) prz esz ac ow an y |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sa ldo dz ie ń 3 0.0 9.2 01 7 r ok na u |
9 2 30 |
- | 5 7 18 |
( 4 3 93 ) |
53 13 4 |
63 68 9 |
- | 63 68 9 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru a S Ka itał UW AR Y pa p ow |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok m f ob ję ty s zda nie ina res pra wo nso m: wy |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 Wa luta ozd zło ty p ols ki ( PL N) sp raw aw cza : |
||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch raż tys iąc ach zło tyc h p ols kic h ( o il ie ws zys w wy on e s ą w e n kaz o in ej ) ws an acz |
| Ka itał daj akc j ari j ed stk i do mi nuj cej p pr pa ą cy on usz om no ą zy |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| No ty |
Ka itał p dst po aw o wy |
Ak cj e wła e ( -) sn |
Ka itał p ze da ak cj i ży sp rze żej ic h pow y mi lne j rt. wa no na |
Po sta łe zo ka itał p y |
Zy sk i zat rzy ma ne |
Ra ze m |
Ud zia ły nie daj ą ce ko ntr oli |
Ka itał p wła sny ra ze m |
|
| Sa ń 0 ldo dz ie 1.1 0.2 01 5 r ok na u |
9 2 30 |
- | 5 7 18 |
( 4 3 93 ) |
45 45 5 |
56 01 0 |
- | 56 01 0 |
|
| Zm ian ad (p olit ki) hu nko śc i y z as y rac wo |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ko rek błę du dst ta po aw ow eg o |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sa ldo ian h po zm ac |
9 2 30 |
- | 18 5 7 |
( 4 3 93 ) |
45 45 5 |
56 01 0 |
- | 56 01 0 |
|
| Zm ian ka ita le wła kre sie od 01 .10 .20 145 do y w p sn y m w o |
30 .09 .20 |
16 rok u |
|||||||
| Em isj kcj i a a |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Em isj kcj i w iąz ku liza cj cj i (p łat noś ci a a zw z r ea ą op rog ram p ak cj i) am |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wy cj i (p łat ści ak cj i) ce na op rog ram p no am |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zm ian tru ktu ka itał ej ( tra kcj a s ry g rup p ow nsa e z y dm iota mi nie ko ntr olu j mi) po ą cy |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dy wid dy en |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Prz ek nie nik fin a k itał aza an sow eg o n ap wy u |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ra tra kcj wł aś cic iela mi ze m nsa e z |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zy sk net to ok od 01 .10 .20 15 rok u d o 3 0.0 9.2 01 6 r ok za res u |
- | - | - | - | 22 | 22 | - | 22 | |
| Inn ałk ite do ch od od atk iu z kre d e c ow po op ow an a o s o y 01 .10 .20 15 rok u d o 3 0.0 9.2 01 6 r ok u |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Ra cał kow ite do ch od ze m y |
- | - | - | - | 22 | 22 | - | 22 | |
| Prz ies ien ie d skó atr ch (sp da ż en o z y w z zy ma ny rze ch śro dk ów trw ały ch ) prz esz ac ow an y |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Sa ldo dz ie ń 3 0.0 9.2 01 6 r ok na u |
9 2 30 |
- | 18 5 7 |
( 4 3 93 ) |
45 47 7 |
56 03 2 |
- | 56 03 2 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 263 | 1 791 | |
| Korekty | 26 | 12 611 | 12 695 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 26 | (2 895) | (9 176) |
| Korekta dot. nabycia ZCP Bydgoszcz | - | ( 5 560) | |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów | - | - | |
| pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej |
(10) | (34) | |
| Zapłacony podatek dochodowy | (77) | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 18 891 | (284) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (12) | (2) | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (2 174) | (2 755) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 6 | 1 426 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | 2 | (1 594) | (243) |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | 2 | - | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | - | - | |
| Wpływy w związany z nabyciem ZCP Zakład Bydgoszcz | - | 5 560 | |
| Otrzymane odsetki | 23 | 96 | 3 |
| Otrzymane dywidendy | 23 | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (3 678) | 3 989 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - | |
| Nabycie akcji własnych | - | - | |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 38 270 | 8 306 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (46 583) | (6 369) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (2 771) | (2 744) | |
| Odsetki zapłacone | 23 | (1 655) | (1 150) |
| Dywidendy wypłacone | 25 | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (12 738) | (1 955) | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
2 476 | 1 749 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
2 371 | 622 | |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | - | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 4 847 | 2 371 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka dokonała korekty prezentacyjnej w rachunku przepływów pieniężnych na 30 września 2016 roku. związanej z nabyciem ZCP zakład Bydgoszcz w następujących pozycjach:
Korekta dot. nabycia ZCP Bydgoszcz o 5 560 tys. zł (przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej)
Wpływy związane z nabyciem ZCP Zakład Bydgoszcz o 5 560 tys. zł (przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej).
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Suwary [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest Suwary S.A. [dalej zwana "Spółką dominującą"].
Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29.06.1995. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łódź- XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000200472. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 471121807. Akcje Spółki dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, 95-200. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.
W dniu 01.10.2016r., będącym dniem rozpoczęcia roku obrotowego 2015/2016 obejmującego okres okresie od 01 października 2016 roku do dnia 30 września 2017 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili:
W okresie od 01 października 2016 roku do dnia 30 września 2017 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta:
W okresie od 01 października 2017 roku do dnia publikacji tj. do 31 stycznia 2018 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta:
• W dniu 14.12.2017r., podczas posiedzenia Rady Nadzorczej, Rada Nadzorcza powołała na Wiceprezesa Zarządu Emitenta Pana Wojciecha Gielnika (RB 49/2017 z dnia 14.12.2017).
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 31.01.2017 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzą:
W dniu 01.10.2016r., będącym dniem rozpoczęcia roku obrotowego 2016/2017 obejmującego okres okresie od 01 października 2016 roku do dnia 30 września 2017 roku w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzili:
W okresie od 01 października 2016 roku do dnia 30.09.2017 roku nie miały miejsce zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 31.01.2018r. w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzą:
Do dnia 31.01.2018 roku nie wystąpiły inne zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej.
W dniu 01.10.2016r., będącym dniem rozpoczęcia roku obrotowego 2016/2017 obejmującego okres okresie od 1 października 2016 roku do dnia 30 września 2017 roku w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki dominujące wchodzili:
W dniu 27.09.2017r. podczas posiedzenia Rady Nadzorczej, Rada Nadzorcza odwołała Komitet Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 17.05.2016r., w którego skład weszli Pan Raimondo Eggink, Pan Richard Babington i Pan Jeffrey Barclay.
Jednocześnie podczas tego samego posiedzenia Rada Nadzorcza do Komitetu Audytu powołała Pana Raimondo Eggink, Pana Pawła Powadę i Pana Jeffrey Barclay. Przewodniczącym został Pan Raimondo Eggink.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 31.01.2018r. w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki dominującej wchodzą:
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Grupa Kapitałowa Suwary wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest Wentworth Tech.Inc.
W skład Grupy Kapitałowej Suwary na dzień 30.09.2016 roku wchodzą Spółki zależne wyszczególnione poniżej.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Suwary została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Siedziba | Udział Grupy w kapitale: | |||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki zależnej | 30.09.2017 | 30.09.2016 | ||
| Kartpol Group Sp. z o.o. | Wołomin | 100 % | 100 % | |
| Suwary Tech Sp. z o.o. | Pabianice | 100 % | 100 % |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
|||
| Suwary Development Sp. z o.o. | Pabianice | 100 % | 100 % |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie przeprowadzono transakcji, które miałyby wpływ na reorganizację Grupy Kapitałowej.
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2017 (wraz z danymi porównywalnymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 31.01.2018 r. (patrz nota 32).
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 30 września 2017 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki w roku 2017/18:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
MSSF 9 / MSR 39. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, gdyż dotyczy wyłącznie jednostkowych sprawozdań finansowych.
Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia
nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty:
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Grupa przeprowadziła analizę swoich dotychczasowych sprawozdań finansowych i uznała, że już stosuje zmienione zasady, zatem jej sprawozdanie finansowe nie wymaga zmian.
• Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rada MSR dodała kolejne zwolnienia z wymogu konsolidacji lub stosowania metody praw własności w przypadku jednostek inwestycyjnych:
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. Spółka Dominująca nie należy do grupy, w której występowałaby jednostka inwestycyjna, zatem zmiany nie mają wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 01.10.2016 roku:
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Grupa jest w trakcie oceny wpływu standardu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa szacuje, że standard nie wpłynie istotnie na sprawozdanie finansowe. Grupa nie jest jeszcze w stanie ustalić kwoty wpływu przy zmianie modelu wyceny.
• Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts"
Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ stosuje już ona MSSF. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej.
• Nowy MSSF 15 " Revenue from Contracts with Customers"
Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Grupa nie zakończyła jeszcze procesu analizy wpływu standardu na sprawozdanie finansowe. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Grupa jest w trakcie oceny wpływu standardu na sprawozdanie finansowe. Grupa nie przewiduje, aby miał on istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
• Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach Stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów. W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:
Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane.
• Nowy MSSF 16 "Leasing"
Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu. Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości. Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.
Grupa szacuje, że nowy standard nie będzie miał istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.
• Zmiana MSR 12 "Podatek dochodowy"
Rada MSR uszczegółowiła zasady:
dochodowego.
Grupa szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.
• Zmiana MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych"
Zmieniony standard wymaga od jednostek ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić zmiany zadłużenia jednostki (tj. zmiany zaciągniętych pożyczek i kredytów). Grupa szacuje, że zmiana standardu nie pociągnie za sobą konieczność uzupełnienia ujawnień o nowe dane. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.
• Zmiana MSSF 2 "Płatności na bazie akcji"
Rada MSR uregulowała trzy kwestie:
Grupa szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe ze względu na to, że nie wystąpiły transakcje objęte zmianami.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.
• Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe"
W związku z wejściem w życie w 2019 roku nowego standardu dotyczącego instrumentów finansowych (MSSF 9) Rada MSR wprowadziła przejściowe (do czasu wejścia w życie nowego standardu dotyczącego ubezpieczeń) zasady stosowania nowych zasad rachunkowości instrumentów w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli.
W przeciwnym wypadku ich wyniki byłyby narażone na sporą zmienność.
Zaproponowano dwa alternatywne podejścia:
Zmiana standardu nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy ze względu na to, że nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej.
Zmiany obowiązują w momencie zastosowania MSSF 9.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiany wejdą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2017 roku (MSSF 12) lub 01.01.2018 roku (MSSF 1 i MSR 28).
Zmiana doprecyzowuje zasady, wedle których nieruchomość jest przeklasyfikowywana do lub z kategorii nieruchomości inwestycyjnych z lub do środków trwałych bądź zapasów. Przede wszystkim zmiana klasyfikacji następuje, gdy zmieni się sposób użytkowania i zmiana ta musi być udowodniona. Standard wprost mówi, że zmiana intencji zarządu sama w sobie nie jest wystarczająca. Zmianę standardu należy zastosować do wszystkich zmian w użytkowaniu, które nastąpią po wejściu w życie zmiany do standardu oraz do wszystkich nieruchomości inwestycyjnych posiadanych na dzień wejścia w życie zmiany standardu.
Grupa szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie dokonuje zmiany przeznaczenia posiadanych nieruchomości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 roku lub później.
Interpretacja określa, jaki kurs należy stosować w przypadku sprzedaży lub zakupu w walucie obcej, które poprzedzone są otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie. Zgodnie z nową interpretacją zaliczkę na dzień jej zapłaty należy ująć po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów należy je ująć po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, gdy został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Grupa szacuje, że nowa interpretacja nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe, gdyż przeprowadza wiele transakcji z kontrahentami zagranicznymi i nie dokonuje istotnych płatności zaliczkowych, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania ew. wartości zmian. Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2018 roku lub później.
• Nowy MSSF 17 "Insurance Contracts"
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Grupa szacuje, że nowy MSSF nie będzie miał istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe, gdyż nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub później.
• Nowa KIMSF 23 "Uncertainty over Income Tax Treatments"
Interpretacja do MSR 12 "Podatek dochodowy" rozstrzyga podejście do sytuacji, gdy interpretacja przepisów
ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć, jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym sądy. Kierownictwo powinno ocenić, jakie podejście zostanie zaakceptowane przez organy metodą wartości najbardziej prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Spółka powinna ocenić ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8. Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2019 roku lub później.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie "Skonsolidowany rachunek zysków i strat", który zamieszczony jest bezpośrednio przed "Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów".
"Skonsolidowany rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączenia konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Na dzień 30.09.2017 roku Grupa Kapitałowa wyodrębnia cztery segmenty operacyjne związane z liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółki:
Segment A - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań,
Segment B - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą kartuszy,
Segment C - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą usług w zakresie zarządzania własnością intelektualną oraz badaniami i rozwojem.
Segment D - sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym,
elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 30 września 2017 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 30 września 2017. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączenia:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe (patrz również podpunkt b) dotyczący zmian standardów i interpretacji):
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego bilansu jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu poprzedniej wersji MSSF 3 (patrz również podpunkt b) dotyczący zmian standardów i interpretacji).
W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 30 września.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
W Spółce dominującej na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu zamknięcia (kursu natychmiastowej realizacji, wykonania) tzn. po kursie banku wiodącego- BGŻ BNP PARIBAS S.A. z pierwszego notowania z dnia bilansowego.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w rachunku zysków i strat, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych..
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku.
Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ustalono od 2- 5 lat.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 2-40 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2-50 lat |
| Środki transportu | 2-7 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2-40 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Na dzień 30.09.2017 roku nie wystąpiły przesłanki , które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych..
Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Na dzień 30.09.2017 roku Grupa Kapitałowa nie ma nieruchomości inwestycyjnych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w rachunku zysków i strat lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w rachunku zysków i strat prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w bilansie jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w bilansie w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w rachunku zysków i strat. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Grupa ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Grupa ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w bilansie w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych". Grupa nie posiada aktywa finansowe o ustalonym terminie wymagalności.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Grupa ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w bilansie wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych". Grupa nie posiada aktywów finansowych do sprzedaży.
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w rachunku zysków i strat. W rachunku zysków i strat ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w rachunku zysków i strat, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów z bilansu, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do rachunku zysków i strat oraz prezentowane są w innych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
Grupa nie stosuje określone zasady rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Grupę warunków określonych w MSR 39 dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywności zabezpieczenia. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie wyznaczyła określonych kontraktów forward jako zabezpieczających
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
przepływy pieniężne. Kontrakty forward nie zostały zawarte przez Grupę w celu zarządzania ryzykiem walutowym w związku z prawnie wiążącymi transakcjami sprzedaży oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, objętych udziałów zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w "Skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym".
Zgodnie z MSR 29 par 24 Spółki które prowadziły działalność w okresie występowania hiperinflacji w Polsce tj. w latach 1990-1996 powinny przekształcić m.in. składniki kapitału własnego, natomiast nie przelicza się zysków
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
zatrzymanych (niepodzielnego wyniku z lat ubiegłych), kapitałów zapasowych i rezerwowych powstałych z podziału zysków w latach ubiegłych oraz nadwyżek z aktualizacji wyceny aktywów. Spółka dokonała przeliczenia kapitału zakładowego powstałego warunkach hiperinflacji w następujący sposób.
| okres | Kapitał na BO | zwiększenia | zmniejszenia | Kapitał na BZ | Indeks cen |
Kapitał po inflacji |
różnica |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1995 | 0,00 | 4 195 520,00 | 0,00 | 4 195 520,00 | 1,28 | 5 361 874,56 | 1 166 354,56 |
| 1996 | 4 195 520,00 | 0,00 | 0,00 | 4 195 520,00 | 1,20 | 6 428 887,60 | 2 233 367,60 |
W wyniku przeszacowania wartość kapitałów byłaby większa o łączną kwotę 2 233 368, o tą samą wielkość wynik finansowy lat ubiegłych powinien być niższy. Decyzją Zarządu powyższa korekta nie jest wprowadzana do bilansu.
W Grupie nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty.
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe nie są wypłacane pracownikom.. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w rachunku zysków i strat.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 28.
Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.
W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym bilansie nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
Grupa nie świadczy usług budowlanych oraz wynajmu nieruchomości inwestycyjnych.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 30.09.2017 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 6 i 7.
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 263 PLN (2016: 224 PLN ) wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. . Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na dzień 31.12.2017 roku o kwotę 7 tys. PLN.
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów, które miały wpływ na dane finansowe prezentowane za porównywalne okresy.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
W okresie od 1.10.2016 do 30.09.2017 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych.
| Segment A | Segment B | Segment C | Segment D | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.10.2016 roku do 30.09.2017 | |||||
| roku | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 65 667 | 51 608 | 122 | 50 088 | 167 485 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 57 | - | 3 775 | - | 3 832 |
| Przychody ogółem | 65 724 | 51 608 | 3 897 | 50 088 | 171 318 |
| Wynik operacyjny segmentu | (354) | 4 467 | 2 814 | 3 854 | 10 781 |
| Pozostałe informacje: | - | ||||
| Amortyzacja | 5 467 | 2 415 | 1 065 | 1 518 | 10 465 |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów | - | ||||
| trwałych | - | - | - | - | |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 82 749 | 35 940 | 24 157 | 56 462 | 199 308 |
| za okres od 01.10.2015 roku do 30.09.2016 | |||||
| roku | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 62 788 | 47 826 | 11 | 44 232 | 154 857 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 15 465 | - | 3 616 | - | 19 081 |
| Przychody ogółem | 78 253 | 47 826 | 3 627 | 44 232 | 173 938 |
| Wynik operacyjny segmentu | (1 378) | 2 458 | 1 003 | 4 170 | 6 253 |
| Pozostałe informacje: | |||||
| Amortyzacja | 5 726 | 2 194 | 1 073 | 1 301 | 10 294 |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 71 805 | 32 424 | 22 798 | 57 292 | 184 319 |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Przychody | Przychody | |
| Polska | 120 412 | 105 994 |
| UE | 32 820 | 33 726 |
| Inne kraje | 14 253 | 15 138 |
| Ogółem | 167 485 | 154 857 |
Wszystkie aktywa trwałe znajdują się w Polsce.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Przychody segmentów | ||
| Łączne przychody segmentów operacyjnych | 171 318 | 173 938 |
| Przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | (3 832) | (19 081) |
| Przychody ze sprzedaży | 167 486 | 154 857 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 10 781 | 6 253 |
| Korekty: | ||
| Wyłączenia Konsolidacyjne | 1 949 | 1 551 |
| Pozostałe przychody nieprzypisane do segmentów | 2 159 | 1 403 |
| Pozostałe koszty nieprzypisane do segmentów (-) | (1 277) | (3 007) |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | (882) | (477) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12 730 | 5 723 |
| Przychody finansowe | 234 | 145 |
| Koszty finansowe (-) | (3 701) | (4 077) |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 263 | 1 791 |
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa segmentów | ||
| Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 180 821 | 248 274 |
| Aktywa nie alokowane do segmentów | - | - |
| Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | (16 616) | (83 567) |
| Aktywa razem | 164 205 | 164 707 |
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przychody ze sprzedaży nie przypisane do segmentów operacyjnych nie występują.
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Produkty | ||
| Opakowania | 46 640 | 50 539 |
| Kartusze | 46 325 | 42 820 |
| Artykuły motoryzacyjne | 3 817 | 5 750 |
| Detale z tworzyw sztucznych, formy wtryskowe | 53 973 | 41 128 |
| Pozostałe | 0 | 269 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 150 755 | 140 506 |
| Usługi | ||
| Usługi | 2 627 | 2 607 |
| Pozostałe | - | - |
| Przychody ze sprzedaży usług | 2 627 | 2 607 |
| Towary i materiały | ||
| Towary | 10 397 | 10 902 |
| Materiały | 3 707 | 842 |
| Pozostałe | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 14 104 | 11 744 |
| Przychody ze sprzedaży | 167 486 | 154 857 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie od 1.10.2016 do 30.09.2017 roku wystąpiły przychody z klientami zewnętrznymi Grupy, które stanowiły ponad 10% przychodów Grupy. Dokładne informacje zawiera Sprawozdanie Zarządu.
W okresie od 01.10.2016 do 30.09.2017 nie miało miejsca przejęcie jednostki zależnej, w okresie porównawczym tj. od 01.10.2015 do 30.09.2016 miało miejsce przejęcie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w postaci Zakładu Produkcyjnego w Bydgoszczy (RB 29/2015 z dnia 30.10.2015).
w dniu 31 października 2015 roku nabyte przedsiębiorstwo zostało włączone do Spółki Suwary S.A.
W okresie od 01.10.2016 do 30.09.2017 r oraz w okresie od 01.10.2015 do 30.09.2016 r. nie miała miejsce sprzedaż jednostki zależnej.
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca znaczące zdarzenia i transakcje.
W 2016/2017 roku obrotowym nie wystąpiły inwestycje w jednostkach zależnych, które zostały wyłączone z obowiązku konsolidacji.
W 2016/2017 roku obrotowym nie wystąpiły inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 37 716 | 8 780 |
| Nabycie ZCP – zakład w Bydgoszczy | - | 28 936 |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 37 716 | 37 716 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | - | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne zmiany | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | 37 716 | 37 716 |
Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego bilansu dotyczy przejęć następujących spółek zależnych:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Kartpol Group Sp. z o. o. | 8 780 | 8 780 |
| Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa – Zakład w Bydgoszczy | 28 936 | 28 936 |
| Razem wartość firmy | 37 716 | 37 716 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne, będących jednocześnie odrębnymi segmentami operacyjnymi (patrz również nota nr 1). Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawia się następująco:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Segment A | - | - |
| Segment B | 8 780 | 8 780 |
| Segment C | - | - |
| Segment D | 28 936 | 28 936 |
| Razem wartość firmy | 37 716 | 37 716 |
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy ( "goodwill" ) ujawnionej w związku z nabyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa – zakład Bydgoszcz
Test został przeprowadzony zgodnie z metodologią określoną w międzynarodowym standardzie rachunkowości 36 – utrata wartości aktywów.
Na potrzeby przeprowadzenia testu Zakład w Bydgoszczy ( przypisany do segmentu D ) został sklasyfikowany jako ośrodek wypracowywujący środki pieniężne ( CGU – Cash Generating Unit ).
W celu przeprowadzenia testu :
Jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową, którą wyznaczono przy zastosowaniu:
• Prognoz dotyczących przepływów środków pieniężnych opartych na rozsądnych i mających poparcie faktograficzne założeniach, obrazujących obecny stan dla Zakładu w Bydgoszczy i odzwierciadlających jak najwłaściwszą ocenę Zarządu co do całokształtu warunków gospodarczych, które wystąpią podczas następnych okresów użytkowania zbioru aktywów, stanowiących Zakład w Bydgoszczy– CGU.
Wartość przepływów na potrzeby testu została oparta na 5-cioletnich prognozach finansowych Zakładu w Bydgoszczy
• Stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku w zakresie wartość pieniądza w czasie , a także ryzyko związane z danym ośrodkiem. Standard dopuszcza przyjęcie średnioważony koszt kapitału WACC zgodnie z modelem wyceny aktywów kapitałowych CAMP. Standard nakłada przy tym wymóg stosowania stopy dyskontowej do kwoty przed opodatkowaniem.
Zgodnie z Standardem w ustaleniu wartości odzyskiwalnej ośrodka generującego środki pieniężne uwzględniono wartość przepływów pieniężnych po okresie prognozy wyrażoną w postaci wartości rezydualnej i zdyskontowanej na moment wyceny.
Poniżej prezentujemy warunki brzegowe i założenia które posłużyły do przeprowadzenia testu.
Na dzień 30.09.2017 wartość bilansowa ośrodka wypracowywującego środki pieniężne Zakład w Bydgoszczy ( CGU ) wynosiła 46 992 tys. PLN,
Prognoza wyników na lata 2017-2022 opierała się na :
przyjętym budżecie na rok obrotowy 2017/2018
na przyjętym planie wieloletnim, przygotowanym przez kierownictwo
Przy konstruowaniu prognozy wyników przyjęto następujące założenia dla Zakładu w Bydgoszczy:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na potrzeby testu wyliczono stopę dyskontową dla zakładu w Bydgoszczy - Pre-tax WACC równą 16,09%
Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy netto w prognozowanym okresie dla zakładu w Bydgoszczy waha się od 5 000 tys. PLN do 5 900 tys. PLN – stabilny poziom kapitału obrotowego w prognozie jest wynikiem utrzymywaniem niewielkich stanów magazynowych ( zgodnie z zasadą just-in-time ) a także polepszeniem wskaźników rotacji zapasów i zobowiązań. Mając na uwadze powyższe wzrost przychodów nie będzie powodował zwiększonego zapotrzebowania na kapitał obrotowy.
Wzrost wyniku w prognozowanym okresie w odniesieniu dla Zakładu w Bydgoszczy jest pochodną zwiększenia przychodów a także poprawy efektywności operacyjnej Zakładu w Bydgoszczy
Wynik testu na utratę wartości aktywów w postaci wartość firmy ("goodwill") przypisanej do ośrodka wypracowującego środki pieniężne ( CGU ) przedstawia się w następująco :
| na 30.09.2017 | |
|---|---|
| Wartość odzyskiwalna Zakład w Bydgoszczy | 67 260 |
| Wartość bilansowa Zakład w Bydgoszczy | 46 992 |
| Różnica | 20 268 |
W wyniku testu ustalono że na dzień 30.09.2017 wartość odzyskiwalna ZCP – Zakład w Bydgoszczy jest wyższa od jej wartości bilansowej.
W odniesieniu do Spółki Kartpol Group Sp. z o.o. dokonano test na utratę wartości udziałów w spółce Kartpol Sp. z o.o.
Test przeprowadzono zgodnie z zasadami wyceny spółek niepublicznych metodą wskaźników giełdowych stosując dyskonto za brak płynności. Wynik test na utratę wartości udziałów powiększonej o goodwill przedstawia się następująco, przy założeniu dyskonta za brak płynności na poziomie 20%
| na 30.09.2017 | |
|---|---|
| Wycena spółki Kartpol Sp. z o.o. | 50 684 |
| Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży | 39 939 |
| Wartość bilansowa udziałów + goodwill | 39 898 |
| Różnica | 41 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W ramach analizy wrażliwości zmodyfikowało wysokość dyskonta za brak płynności do 15%, zmiana wysokości dyskonta wypłynęła następująco na wynik testu.
| na 30.09.2017 | |
|---|---|
| Wycena spółki Kartpol Sp. z o.o. | 50 684 |
| Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży | 42 435 |
| Wartość bilansowa udziałów + goodwill | 39 898 |
| Różnica | 2 537 |
Na tej postawie nie stwierdzono utraty wartości aktywów w postaci wartości firmy dotyczącej ZCP Bydgoszcz i Kartpol Group Sp. z o.o. oraz nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy.
Ze względu na fakt, iż wyceny te oparte są w dużej mierze o przewidywalne wyniki operacyjne i finansowe, dodatkowo uzależniona od prognoz dotyczących rozwoju rynku , Zarząd Spółki dominującej wskazuje na nieodłączną niepewności związaną z realizacją tych prognoz. Przy czym opisane ryzyko zostało wycenione i skwantyfikowane w przeprowadzonych wycenach.
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||
|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ty p ols ki ( PL N) |
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne.
| Zn ak i to wa row e |
ty i lic Pa ten cj en e |
Op ie rog ram ow an kom ter pu ow e |
Ko szt y pra c roz j ch wo ow y |
Po łe wa sta zo i nie rto śc ter ialn ma e |
Wa ści rto nie ter ialn ma e w tra kci e wy nia twa rza |
Ra ze m |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta a 3 0.0 9.2 01 7 n n |
|||||||
| Wa rto ść bila br utt nso wa o |
- | - | 81 7 |
- | 75 | - | 89 2 |
| Sk ulo ie i od isy ak tua lizu j um wa ne um orz en p ą ce |
- | - | ( 80 3) |
- | ( ) 75 |
- | ( 87 8) |
| Wa rto ść bila tto nso wa ne |
- | - | 13 | - | - | - | 13 |
| Sta a 3 0.0 9.2 01 6 n n |
|||||||
| Wa ść bila br rto utt nso wa o |
- | - | 80 7 |
- | 75 | - | 88 2 |
| Sk ulo ie i od isy ak tua lizu j um wa ne um orz en p ą ce |
- | - | ( 76 7) |
- | ( 75 ) |
- | ( 84 2) |
| Wa rto ść bila tto nso wa ne |
- | - | 40 | - | - | - | 40 |
| Zn ak i tow aro we |
Pa ten ty i lic cj en e |
Op ie rog ram ow an kom ter pu ow e |
Ko szt y pra c j ch roz wo ow y |
Po sta łe zo rto śc i wa nie ter ialn ma e |
Wa rto ści ni em w t rak cie twa nia wy rza |
Ra ze m |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ok od 01 .10 .20 16 rok u d o 3 0.0 9.2 01 7 r ok za res u |
|||||||
| Wa rto ść bila tto dz ień 01 .10 .20 16 rok nso wa ne na u |
- | - | 40 | - | - | - | 40 |
| Na by cie łą nie j ed k g da ch ste pr zez po cze no os po rcz y |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zw ię ksz ia ( by cie two nie lea sin ) en na , w y rze g , |
- | - | 10 | - | - | - | 10 |
| Sp da ż s ółk i za leż nej (- ) rze p |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zm nie j nia (z by cie likw ida cj a) (- ) sze , |
- | - | - | - | - | - | - |
| Inn mi (re kla fika cj ies ia itp .) e z an y sy e, prz em zcz en |
- | - | - | - | - | - | - |
| Prz ie d art oś ci g od ziw ej ( +/- ) esz ac ow an o w |
- | - | - | - | - | - | - |
| Am ort acj a ( -) yz |
- | - | ( 37 ) |
- | - | - | ( 37 ) |
| Od isy ak tua lizu j z ty tuł tra ty w art oś ci ( -) p ą ce u u |
- | - | - | - | - | - | - |
| Od óce nie od isó ktu aliz uj ch wr p w a ą cy |
- | - | - | - | - | - | - |
| Ró ice ku tto elic nia ( +/- ) żn rso we ne z prz ze |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wa ś ć b ila a d zie ń 3 0.0 9.2 01 ok rto ett 7 r ns ow a n o n u |
- | - | 13 | - | - | - | 13 |
| ok od 01 .10 .20 15 rok u d o 3 0.0 9.2 01 6 r ok za res u |
|||||||
| Wa ść bila dz ień 01 .10 .20 15 rok rto tto nso wa ne na u |
- | - | 172 | - | - | - | 172 |
| Na by cie ZC P – kła d w By dg za osz czy |
- | - | 6 | - | - | - | 6 |
| Zw ię ksz ia ( by cie nie lea sin ) two en na , w y rze g , |
- | - | 3 | - | - | - | 3 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||
|---|---|---|---|
| Ok m f ob ję ty s zda nie ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ty p ols ki ( PL N) |
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
| Zn ak i tow aro we |
Pa ten ty i lic cj en e |
Op ie rog ram ow an kom ter pu ow e |
Ko szt y pra c j ch roz wo ow y |
Po łe sta zo rto śc i wa nie ter ialn ma e |
Wa ści ni rto em w t rak cie twa nia wy rza |
Ra ze m |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sp da ółk i za leż nej (- ) ż s rze p |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zm nie j nia (z by cie likw ida cj a) (- ) sze , |
- | - | - | - | - | - | - |
| fika Inn mi (re kla cj ies ia itp .) e z an y sy e, prz em zcz en |
- | - | - | - | - | - | - |
| Prz ie d art oś ci g od ziw ej ( +/- ) esz ac ow an o w |
- | - | - | - | - | - | - |
| Am ort acj a ( -) yz |
- | - | ( 14 1) |
- | - | - | ( 14 1) |
| Od isy ak lizu j tuł oś ci ( -) tua z ty tra ty w art p ą ce u u |
- | - | - | - | - | - | - |
| Od óce nie od isó ktu aliz uj ch wr p w a ą cy |
- | - | - | - | - | - | - |
| Ró żn ice ku tto elic nia ( +/- ) rso we ne z prz ze |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wa rto ś ć b ila ett a d zie ń 3 0.0 9.2 01 6 r ok ns ow a n o n u |
- | - | 40 | - | - | - | 40 |
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych są: system zarządzania logistyką WMS, licencje na oprogramowanie komputerowe, których wartość bilansowa na dzień 30.09.2017 wynosiła 13 tys. PLN. Pozostały okres amortyzacji tych składników wynosi ponad 1 rok.
Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje w działalności składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach:
W 2016/2017 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości Wartości Niematerialnych.
Na dzień 30.09.2017 wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy.
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||
|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso m: wy |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ty p ols ki ( PL N) |
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
| Gr unt y |
Bu i i bu dy nk do wle |
Ma ny i u szy dze nia rzą |
Śro i tra dk ort nsp u |
Po łe śro sta zo i trw dk ałe |
Rz e akt ecz ow a t łe yw w tra rwa kci e wy twa nia rza |
Ra ze m |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta a 3 0.0 9.2 01 7 n n |
|||||||
| Wa ść bila br rto utt nso wa o |
8 2 61 |
34 39 8 |
89 48 3 |
2 8 75 |
1 9 01 |
99 4 |
137 91 3 |
| Sk ulo ie i od isy ak tua lizu j um wa ne um orz en p ą ce |
- | ( 7 1 62 ) |
( 58 82 0) |
( 1 6 21 ) |
( 1 5 20 ) |
( 72 ) |
( 69 19 3) |
| Wa rto ść bila tto nso wa ne |
8 2 61 |
27 23 7 |
30 66 3 |
1 2 54 |
38 2 |
92 2 |
68 72 0 |
| Sta a 3 0.0 9.2 01 6 n n |
|||||||
| Wa rto ść bila br utt nso wa o |
8 2 61 |
33 56 0 |
75 95 0 |
2 4 88 |
1 6 77 |
41 2 |
122 34 6 |
| Sk ulo ie i od isy ak tua lizu j um wa ne um orz en p ą ce |
- | ( 5 1 81 ) |
( 42 17 0) |
( 1 2 21 ) |
( 1 1 74 ) |
( 74 ) |
( 49 82 0) |
| Wa ść bila rto tto nso wa ne |
8 2 61 |
28 37 9 |
33 78 0 |
1 2 66 |
50 2 |
33 8 |
72 52 6 |
| Gr unt y |
Bu i i bu dy nk do wle |
Ma ny i u szy dze nia rzą |
Śro i tra dk ort nsp u |
Po łe śro sta zo i trw dk ałe |
Rz e akt ecz ow a t łe yw w tra rwa kci e wy twa nia rza |
Ra ze m |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ok od 01 .10 .20 16 rok u d o 3 0.0 9.2 01 7 r ok za res u |
|||||||
| Wa ść bila dz ień 01 .10 .20 16 rok rto tto nso wa ne na u |
8 2 61 |
28 37 9 |
33 78 0 |
1 2 66 |
50 2 |
33 8 |
72 52 6 |
| Na by cie ZC P – kła d w By dg za osz czy |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zw ię ksz ia ( by cie two nie lea sin ) en na , w y rze g , |
- | 38 6 |
4 1 99 |
33 6 |
72 | 2 7 57 |
7 7 50 |
| Sp da ółk i za leż nej (- ) ż s rze p |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zm nie j nia (z by cie likw ida cj a) (- ) sze , |
- | - | ( 195 ) |
( 5) |
- | - | ( 20 0) |
| fika Inn mi (re kla cj ies ia itp .) e z an y sy e, prz em zcz en |
- | - | - | - | - | ( 2 1 65 ) |
( 2 1 65 ) |
| Prz ie d art oś ci g od ziw ej ( +/- ) esz ac ow an o w |
- | - | - | - | - | - | - |
| Am ort acj a ( -) yz |
- | ( 1 5 28 ) |
( 7 3 06 ) |
( 34 3) |
( 192 ) |
- | ( 9 3 69 ) |
| Od isy ak lizu j tuł oś ci ( -) tua z ty tra ty w art p ą ce u u |
- | - | - | - | - | ( 8) |
( 8) |
| Od óce nie od isó ktu aliz uj ch wr p w a ą cy |
- | - | 185 | - | - | - | 185 |
| Ró żn ice ku tto elic nia ( +/- ) rso we ne z prz ze |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wa rto ś ć b ila ett a d zie ń 3 0.0 9.2 01 7 r ok ns ow a n o n u |
8 2 61 |
27 23 7 |
30 66 3 |
1 2 54 |
38 2 |
92 2 |
68 72 0 |
| ok od 01 .10 .20 15 rok u d o 3 0.0 9.2 01 6 r ok za res u |
|||||||
| Wa rto ść bila tto dz ień 01 .10 .20 15 rok nso wa ne na u |
7 2 01 |
23 78 3 |
26 74 4 |
1 1 17 |
50 8 |
96 0 |
60 31 3 |
| ZC Na by cie P – kła d w By dg za osz czy |
1 0 60 |
4 3 17 |
8 2 76 |
56 | 27 | - | 13 73 6 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||
|---|---|---|---|
| Ok m f ob ję ty s zda nie ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ty p ols ki ( PL N) |
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
| Gr unt y |
Bu i i bu dy nk do wle |
Ma ny i u szy dze nia rzą |
Śro i tra dk ort nsp u |
Po łe śro sta zo i trw dk ałe |
Rz e akt ecz ow łe a t rwa yw w tra kci e wy twa nia rza |
Ra ze m |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zw ię ksz ia ( by cie two nie lea sin ) en na , w y rze g , |
- | 1 5 43 |
6 9 23 |
49 9 |
146 | 3 2 67 |
12 37 8 |
| Sp da ż s ółk i za leż nej (- ) rze p |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zm nie j nia (z by cie likw ida cj a) (- ) sze , |
- | - | ( 1 0 68 ) |
( 90 ) |
( 6) |
( 3 8 88 ) |
( 5 0 52 ) |
| Inn mi (re kla fika cj ies ia itp .) e z an y sy e, prz em zcz en |
- | - | - | - | - | - | - |
| Prz ie d oś ci g od ziw ej ( +/- ) art esz ac ow an o w |
- | - | - | - | - | - | - |
| Am ort acj a ( -) yz |
- | ( 1 2 65 ) |
( 6 9 10) |
( 31 5) |
( 173 ) |
- | ( 8 6 63 ) |
| Od isy ak tua lizu j z ty tuł tra ty w art oś ci ( -) p ą ce u u |
- | - | ( 185 ) |
- | - | - | ( 185 ) |
| Od óce nie od isó ktu aliz uj ch wr p w a ą cy |
- | - | - | - | - | - | - |
| Ró ice ku tto elic nia ( +/- ) żn rso we ne z prz ze |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wa rto ś ć b ila ett a d zie ń 3 0.0 9.2 01 6 r ok ns ow a n o n u |
8 2 61 |
28 37 9 |
33 78 0 |
1 2 66 |
50 2 |
33 8 |
72 52 6 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego rachunku zysków i strat:
| od 01 .10 .20 16 do 30 .09 .20 17 |
od 01 .10 .20 15 do 30 .09 .20 16 |
|
|---|---|---|
| Ko wł da szt ży as ny sp rze |
8 6 59 |
7 9 66 |
| Ko szt óln du y og eg o z arz ą |
63 7 |
62 5 |
| Ko szt da ży y sp rze |
72 | 72 |
| Ce by cia ( kos nia ) inn ch akt ów zt w two na na rze y y yw |
- | - |
| Inn e |
- | - |
| Ra acj ch ak ów ały ch ort tyw trw ze m am a r ze cz ow yz y |
9 3 68 |
8 6 63 |
Na dzień 30.09.2017 rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 55 598 tys. PLN (2015/2016 rok: 17.587 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||
|---|---|---|---|
| Ok m f ob ję ty s zda nie ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ty p ols ki ( PL N) |
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco:
| Gr unt y |
Bu i i bu dy nk do wle |
Ma ny i u szy dze nia rzą |
Śro i tra dk ort nsp u |
Po łe śro sta zo i trw dk ałe |
Rz e akt ecz ow a t łe yw w tra rwa kci e wy twa nia rza |
Ra ze m |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sta a 3 0.0 9.2 01 7 n n |
|||||||
| Wa rto ść bila br utt nso wa o |
1 0 60 |
6 9 22 |
10 81 3 |
63 9 |
- | - | 19 43 3 |
| Sk ulo ie i od isy ak tua lizu j um wa ne um orz en p ą ce |
- | ( 3 1 16) |
( 1 6 64 ) |
( 180 ) |
- | - | ( 4 9 61 ) |
| Wa rto ść bila tto nso wa ne |
1 0 60 |
3 8 06 |
9 1 48 |
45 8 |
- | - | 14 47 2 |
| Sta a 3 0.0 9.2 01 6 n n |
|||||||
| Wa rto ść bila br utt nso wa o |
1 0 60 |
6 9 22 |
7 8 56 |
37 2 |
- | - | 16 20 9 |
| Sk ulo ie i od isy ak tua lizu j um wa ne um orz en p ą ce |
- | ( 2 8 43 ) |
( 75 2) |
( 86 ) |
- | - | ( 3 6 82 ) |
| Wa rto ść bila tto nso wa ne |
1 0 60 |
4 0 78 |
7 1 03 |
28 6 |
- | - | 12 52 8 |
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Op łat ty tuł mó lea sin fin łat kre sie y z u u w gu an sow eg o p ne w o : |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 1 rok u |
raz em |
||||||
| Sta a 3 0.0 9.2 01 7 n n |
|||||||
| Prz szł inim aln łat lea sin y e m e o p y g ow e |
2 1 44 |
3 5 41 |
- | 5 6 85 |
|||
| fin Ko szt e ( -) y an sow |
( 168 ) |
( 197 ) |
- | ( 36 5) |
|||
| Wa ść bie szł ch mi nim aln ch łat lea sin ch rto żą ca prz op g ow y y y y |
1 9 76 |
3 3 44 |
- | 5 3 20 |
|||
| Sta a 3 0.0 9.2 01 6 n n |
|||||||
| Prz szł inim aln łat lea sin e m e o p g ow e y y |
2 2 43 |
3 0 78 |
- | 5 3 22 |
|||
| Ko szt fin e ( -) y an sow |
( 160 ) |
( 162 ) |
- | ( 32 2) |
|||
| Wa rto ść bie żą szł ch mi nim aln ch łat lea sin ch ca prz y y y op g ow y |
2 0 83 |
2 9 16 |
- | 5 0 00 |
| Na kap itał ej: a g rup ow zw y |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||
|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ols ki ( PL N) ty p |
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
| Wa luta |
ie tow |
Te in w aln ośc i rm y ma g |
Wa rto ść |
bila nso wa |
Zo bow |
iąz ie an |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Op roc en an |
EU R w |
PL N w |
kró tko ter mi now e |
dłu ote ino g rm we |
|||
| Sta a 3 0.0 9.2 01 7 n n |
|||||||
| Um lea sin do 3 lat ow gu y |
PL N |
ien W IBO R 1 M -C zm ne , |
20 17 20 19 , |
1 1 76 |
57 3 |
60 3 |
|
| Um lea sin do 3 lat ow gu y |
EU R |
ien EU RIB OR 1 M- C zm ne , |
20 18 20 19 ; |
34 0 |
1 4 67 |
68 1 |
78 6 |
| Um lea sin żej 3 lat ow y gu po wy |
PL N |
ien W IBO R 1 M -C zm ne , |
20 21 |
- | 1 8 17 |
51 4 |
1 3 03 |
| Um lea sin żej 3 lat ow y gu po wy |
EU R |
ien EU RIB OR 1 M- C zm ne , |
20 21 |
20 0 |
86 0 |
20 8 |
65 2 |
| fin Le ing as an so wy na |
ń 3 dz ie 0.0 9.2 01 7 |
5 3 20 |
1 9 76 |
3 3 44 |
|||
| Sta a 3 0.0 9.2 01 6 n n |
|||||||
| Um lea sin do 3 lat ow y gu |
PL N |
ien W IBO R 1 M -C zm ne , |
20 17 20 19 , |
- | 2 3 45 |
1 3 80 |
96 5 |
| Um lea sin do 3 lat ow y gu |
EU R |
OR C ien EU RIB 1 M- zm ne , |
20 18 20 19 ; |
31 7 |
1 3 71 |
43 1 |
94 0 |
| Um lea sin żej 3 lat ow y gu po wy |
PL N |
ien W IBO R 1 M -C zm ne , |
20 21 |
- | 1 2 84 |
27 3 |
1 0 11 |
| Le ing fin as an so wy na |
dz ie ń 3 0.0 9.2 01 6 |
5 0 00 |
2 0 84 |
2 9 16 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
OPIS ZNACZĄCYCH UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
Umowa leasingu nr u1572y z dnia 16.12.2015. Przedmiotem umowy jest centralny układ chłodzenia dla wytlaczarko-rozdmuchiwarek rekuperacją ciepła. Wartość początkowa 907.961,23 PLN. spłata w okresie 60 rat leasingowych do dnia 20-02-2021 roku. Leasingobiorca zobowiązuje się do wykupu przedmiotu leasingu po upływie podstawowego okresu umowy leasingu za określoną w umowie wartość resztkową przedmiotu leasingu. Oprocentowanie zmienne, 1M WIBOR.
Umowa leasingu nr 840197-ST-0 z dnia 25.11.2016. przedmiotem umowy jest samochód osobowy – Chłodnia sprężonego powietrza CAC 360 wartość początkowa 132.000,00 PLN. spłata w okresie 36 rat leasingowych do dnia 15.12.2019 roku. leasingobiorca zobowiązuje się do wykupu przedmiotu leasingu po upływie podstawowego okresu umowy leasingu za określoną w umowie wartość resztkową przedmiotu leasingu. Oprocentowanie zmienne, 1M WIBOR.
Umowa leasingu nr 0165052016/lo/236539 z dn.15.09.2016. Przedmiotem umowy jest wtryskarka Haitian Mars ma II 2000. Wartość początkowa 184 266,30 PLN. spłata w okresie 36 rat leasingowych do dn.15.09.2019. Leasingobiorca zobowiązuje się do wykupu przedmiotu leasingu po upływie podstawowego okresu umowy leasingu za określoną w umowie wartość resztkową przedmiotu leasingu. Oprocentowanie zmienne, 1M WIBOR.
Umowa leasingu nr 830077-st-0 z dn.20.01.2016. Przedmiotem umowy jest wtryskarka Haitian Jupiter II JU 6500/4500. Wartość początkowa 708 074,08 PLN. spłata w okresie 59 rat leasingowych do 15.02.2021. Wartość końcowa przedmiotu leasingu płatna wraz z ostatnią opłatą leasingową jako kaucja gwarancyjna za zabezpieczenie wykupu przedmiotu leasingu. Oprocentowanie zmienne, 1M WIBOR.
Umowa leasingu nr 708315-8p-0 z dn.30.10.2007. Przedmiotem leasingu są grunty i budynki przy ul. Srebrna 20 85-461 Bydgoszcz. Wartość początkowa 7 339 330,00 PLN. spłata w okresie 120 rat leasingowych do dn.30.10.2017. Leasingobiorca zobowiązuje się do wykupu przedmiotu leasingu po upływie podstawowego okresu umowy leasingu za określoną w umowie wartość resztkową przedmiotu leasingu.
Umowa leasingu nr U1363X zawarta z ORIX Polska S.A. dnia 27.03.2015 r. Przedmiot umowy: wtryskarka JSW, wartość przedmiotu leasingu 166,6 tys. EURO. Czas trwania leasingu: 36 rat. Oprocentowanie zmienne, 1M EURIBOR.
Umowa leasingu nr 49118 zawarta z SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. dnia 10.02.2015 r. Przedmiot umowy: Automat do zakręcania nakrętek na końce aplikatorów, urządzenie do automatycznego zasypu aplikatorów. Wartość przedmiotu leasingu: 285 tys. PLN. Czas trwania leasingu 36 rat. Oprocentowanie: zmienne, WIBOR 1M.
Umowa leasingu nr 52678 zawarta z SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. dnia 23.11.2015 r. Przedmiot umowy: forma wtryskowa 32-gniazdowa na aplikator z zawieszką. Wartość przedmiotu leasingu: 320 tys. PLN. Czas trwania leasingu 36 rat. Oprocentowanie: zmienne, WIBOR 3M.
Umowa leasingu nr 52856 zawarta z SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. dnia 29.01.2016 r. Przedmiot umowy: forma wtryskowa 24-gniazdowa na tłoczki. Wartość przedmiotu leasingu: 194 tys. EURO. Czas trwania leasingu: 36 rat. Oprocentowanie: zmienne, EURIBOR 3M.
Umowa leasingu nr 52674 zawarta z SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. dnia 23.11.2015 r. Przedmiot umowy: urządzenie montujące nakrętki na aplikatorach. Wartość przedmiotu leasingu: 376,5 tys. PLN. Czas trwania leasingu: 36 rat. Oprocentowanie: zmienne, WIBOR 3M.
Umowa leasingu nr 221993 zawarta z Millennium Leasing Sp. z o.o. dnia 11.07.2016 r. Przedmiot umowy: Układ chłodzenia form i oleju. Wartość przedmiotu leasingu netto: 111 tys. EUR. Czas trwania umowy leasingowej: 35 rat. Oprocentowanie zmienne, stopa bazowa EURIBOR 1M.
Umowa leasingu nr 221994 zawarta z Millennium Leasing Sp. z o.o. dnia 11.07.2016 r. Przedmiot umowy: Zestaw pompowy Wadim Plast. Wartość przedmiotu leasingu netto: 240,4 tys. PLN. Czas trwania umowy leasingowej: 35 rat. Oprocentowanie zmienna stopa bazowa WIBOR 1M.
Umowa leasingu nr 225799 zawarta z Millennium Leasing Sp. z o.o. dnia 15.09.2016 r. Przedmiot umowy: 32 gniazdowa forma wtryskowa. Wartość przedmiotu leasingu netto: 265 tys. PLN. Czas trwania umowy leasingowej: 35 rat. Oprocentowanie zmienna stopa bazowa WIBOR 1M.
Umowa leasingu nr 225800 zawarta z Millennium Leasing Sp. z o.o. dnia 28.09.2016 r. Przedmiot umowy: wtryskarka JSW J350 ADS. Wartość przedmiotu leasingu netto: 195,3 tys. EUR. Czas trwania umowy leasingowej: 35 rat. Oprocentowanie zmienna stopa bazowa EURIBOR 1M.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Umowa leasingu nr 260058 zawarta z mLeasing Sp. z o.o. 16.05.2017 r. Przedmiot umowy: Forma do produkcji kartuszy. Wartość przedmiotu leasingu netto: 275 tys. EUR. Czas trwania umowy leasingowej: 48 rat. Oprocentowanie zmienna stopa bazowa EURIBOR 1M.
Umowa leasingu nr 260057 zawarta z mLeasing Sp. z o.o. 05.07.2017 r. Przedmiot umowy: Urządzenie montujące nakrętki na aplikatorach. Wartość przedmiotu leasingu netto: 339,9 tys. PLN. Czas trwania umowy leasingowej: 48 rat. Oprocentowanie zmienna stopa bazowa WIBOR 1M.
Umowa leasingu nr 276517 zawarta z mLeasing Sp. z o.o. 09.08.2017 r. Przedmiot umowy: forma 48 gniazdowa. Wartość przedmiotu leasingu netto: 385 tys. PLN. Czas trwania umowy leasingowej: 48 rat. Oprocentowanie zmienna stopa bazowa WIBOR 1M.
Umowa leasingu nr 279129 zawarta z mLeasing Sp. z o.o. 09.08.2017 r. Przedmiot umowy: Linia do pakowania kartuszy w kartony. Wartość przedmiotu leasingu netto: 265 tys. PLN. Czas trwania umowy leasingowej: 48 rat. Oprocentowanie zmienna stopa bazowa WIBOR 1M.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę.
Grupa Kapitałowa nie użytkuje rzeczowych aktywów trwałych na podstawie umów leasingu operacyjnego
Nie występują.
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||
|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso m: wy |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ty p ols ki ( PL N) |
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
| 1 – czk i i n ale ośc i ( PiN ) ży żn po |
5 - ak tyw fin e d ost e d ed ( AD S) aży a an sow ę pn o s prz |
|---|---|
| 2 - ak fin nia oś ci g od ziw ej hu k z skó i st tyw art rat a an sow e w ce ne prz ez rac ne y w w y w - |
|
| do ob rot u ( AW G- O) prz ez na czo ne |
6 - in str ty ch od be iec zaj ( IPZ ) um en po ne za zp ą ce |
| 3 - ak tyw fin nia art oś ci g od ziw ej hu k z skó i st rat a an sow e w y ce ne w w prz ez rac ne y w - |
|
| G-W tko uj ciu do art oś ci g od ziw ej ( AW ) wy zn acz on e p rzy po czą wy m ę wy ce ny w w |
MS MS 7 - ak tyw kre R 3 9 ( Po R3 9) a p oza za se m za |
4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW)
| *K ori e i tów fin ch M SR 39 ate nst g rum en an sow wg y |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| No ta |
PiN | AW G- O |
AW G-W |
IUT W |
AD S |
IPZ | Po MS R3 9 za |
Ra ze m |
|
| Sta a 3 0.0 9.2 01 7 n n |
|||||||||
| Ak tyw a t ałe rw : |
|||||||||
| Na leż śc i i p oży czk i no |
10 .2 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Po ch od ins tru nty fin ne me an sow e |
10 .3 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Po sta łe dłu ote ino ak tyw fin zo g rm we a an sow e |
10 .4 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Ak tyw bro tow a o e: |
|||||||||
| Na leż śc i z ty tuł u d ost i u słu sta łe no aw g ora z p ozo leż śc i na no |
13 | 32 40 7 |
- | - | - | - | - | 1 1 19 |
33 52 6 |
| Po czk i ży |
10 .2 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Po ch od ins fin tru nty ne me an sow e |
10 .3 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Po sta łe kró tko ter mi kty fin zo now e a wa an sow e |
10 .4 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Śro dk i p ien ię żn e i ich ek wiw ale nty |
14 | 4 8 47 |
- | - | - | - | - | - | 4 8 47 |
| Ka teg ori kty wó fin ch a a w an so wy ra ze m |
37 25 4 |
- | - | - | - | - | 1 1 19 |
38 37 3 |
|
| Sta a 3 0.0 9.2 01 6 n n |
|||||||||
| Ak tyw a t ałe rw : |
|||||||||
| Na leż śc i i p czk i oży no |
10 .2 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| fin Po ch od ins tru nty ne me an sow e |
10 .3 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Po sta łe dłu ote ino ak tyw fin zo g rm we a an sow e |
10 .4 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Ak tyw bro tow a o e: |
|||||||||
| Na leż śc i z ty tuł u d ost i u słu sta łe no aw g ora z p ozo leż śc i na no |
13 | 30 47 3 |
- | - | - | - | - | 1 4 38 |
31 91 1 |
| Po czk i ży |
10 .2 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Po ch od ins tru nty fin ne me an sow e |
10 .3 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Na kap itał ej: a g rup ow zw y |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||
|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ols ki ( PL N) ty p |
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
| No | *K ate ori e i nst tów g rum en ta |
fin SR ch M 39 an sow y wg |
Ra | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PiN | AW G- O |
AW G-W |
IUT W |
AD S |
IPZ | Po MS R3 9 za |
ze m |
||
| Po łe kró tko mi kty fin sta ter zo now e a wa an sow e |
10 .4 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Śro dk i p ien ię e i ich ek wiw ale nty żn |
14 | 2 3 71 |
- | - | - | - | - | - | 2 3 71 |
| Ka teg ori kty wó fin ch a a an so ra ze m w wy |
32 84 3 |
- | - | - | - | - | 1 4 38 |
34 28 1 |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 - bow iąz ia fin nia art oś ci g od ziw ej hu k z skó i st rat zo an an sow e w y ce ne w w prz ez rac ne y w - |
4 - in str ty ch od be iec zaj ( IPZ ) um en po ne za zp ą ce |
|---|---|
| G- O) do ob rot u ( ZW prz ez na czo ne |
|
| 2 - bow iąz ia fin nia oś ci g od ziw ej hu k z skó i st art rat zo an an sow e w y ce ne w w prz ez rac ne y w - |
bow iąz ia p kre MS R 3 9 ( Po 5 - zo an oza za se m za |
| tko uj ciu do art oś ci g od ziw ej ( ZW G-W ) zn acz on e p rzy po czą m ę ce ny wy wy wy w w |
MS R3 9) |
| fin 3 - bow iąz ia nia dłu ort o k tu ( ZZ K) zo an an sow e w y ce ne we g z am yz ow an eg osz |
| *K ate ori e i nst tów fin ch M SR 39 g rum en an sow y wg No ta |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| G- O ZW |
G-W ZW |
ZZ K |
IPZ | MS Po R3 9 za |
|||
| Sta a 3 0.0 9.2 01 7 n n |
|||||||
| Zo bo wią ia dłu ter min zan go ow e: |
|||||||
| Kre dy ty, czk i, inn e i nst ty dłu ży żn po rum en e |
10 .5 |
- | - | 41 54 0 |
- | - | 41 54 0 |
| Le ing fin as an sow y |
8 | - | - | - | - | 3 3 44 |
3 3 44 |
| fin Po ch od ins tru nty ne me an sow e |
10 .2 |
- | - | 32 9 |
- | - | 32 9 |
| Po sta łe bow iąz ia zo zo an |
19 | - | - | - | - | 50 0 |
50 0 |
| Zo bo wią ia kró tko ter min zan ow e: |
|||||||
| Zo bow iąz ia z tuł u d i u słu ty ost an aw g ora z sta łe bow iąz ia po zo zo an |
19 | - | - | 19 46 7 |
- | 2 8 87 |
22 35 4 |
| Kre dy ty, ży czk i, inn e i nst ty dłu żn po rum en e |
10 .5 |
- | - | 19 06 1 |
- | - | 19 06 1 |
| Le ing fin as an sow y |
8 | - | - | - | - | 1 9 76 |
1 9 76 |
| Po ch od ins tru nty fin ne me an sow e |
10 .2 |
- | - | - | - | - | - |
| Ka ori ob iąz ań fin ch teg a z ow an sow y raz em |
- | - | 80 39 7 |
- | 8 7 07 |
89 10 5 |
|
| Sta a 3 0.0 9.2 01 6 n n |
|||||||
| Zo bo wią ia dłu ter min zan go ow e: |
|||||||
| Kre dy ty, czk i, inn e i nst ty dłu ży żn po rum en e |
10 .5 |
- | - | 82 0 55 |
- | - | 82 0 55 |
| Le ing fin as an sow y |
8 | - | - | - | - | 2 9 16 |
2 9 16 |
| Po ch od ins fin tru nty ne me an sow e |
10 .2 |
- | - | - | - | - | - |
| Po sta łe bow iąz ia zo zo an |
19 | - | - | - | - | 1 5 00 |
1 5 00 |
| Zo bo wią ia kró tko ter min zan ow e: |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru a S Ka itał UW AR Y pa p ow |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso m: wy |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 Wa luta ozd zło ty p ols ki ( PL N) sp raw aw cza : |
|||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch ws zys w wy kaz o in ej ) ws an acz |
raż tys iąc ach zło tyc on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
| No ta |
*K ori e i tów fin ch M SR 39 ate nst g rum en an sow wg y |
Ra ze m |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZW G- O |
ZW G-W |
ZZ K |
IPZ | Po MS R3 9 za |
|||
| Zo bow iąz ia z ty tuł u d ost i u słu an aw g ora z sta łe bow iąz ia po zo zo an |
19 | - | - | 16 60 2 |
- | 3 2 59 |
19 86 1 |
| Kre dy ty, czk i, inn e i nst ty dłu ży żn po rum en e |
10 .5 |
- | - | 15 78 0 |
- | - | 15 78 0 |
| Le ing fin as an sow y |
8 | - | - | - | - | 2 0 83 |
2 0 83 |
| Po ch od ins tru nty fin ne me an sow e |
10 .2 |
- | - | - | - | - | - |
| fin Ka teg ori ob iąz ań ch a z ow an sow y raz em |
- | - | 88 20 2 |
- | 9 7 59 |
97 96 1 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym bilansie wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w bilansie w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje bilansu z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | - | - |
| Pożyczki | - | - |
| Należności i pożyczki długoterminowe | - | - |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 33 526 | 31 911 |
| Pożyczki | - | |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 33 526 | 31 911 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 33 526 | 31 911 |
| Należności (nota nr 12) | 33 526 | 31 911 |
| Pożyczki (nota nr 9.2) | - | - |
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7 dotycząca wartości godziwej).
Grupa nie udzieliła pożyczek w 2016/2017 ani 2015/2016 roku bilansowym.
Grupa wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe w celu zabezpieczenia poziomu stopy procentowej ( kontrakt IRS ) przy kredytach długoterminowych.
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Instrumenty pochodne długoterminowe | - | - |
| Aktywa obrotowe: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Instrumenty pochodne krótkoterminowe | - | - |
| Aktywa - instrumenty pochodne | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | - | - |
| Instrumenty pochodne długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | - |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 329 | - |
| Instrumenty pochodne krótkoterminowe | 329 | - |
| Zobowiązania - instrumenty pochodne | 329 | - |
Nie występuje.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
10.4 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: |
||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 7 830 | 4 187 | 18 222 | 5 234 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 7 258 | 8 978 | - | - |
| Pożyczki | 3 974 | 2 615 | 23 317 | 50 586 |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
19 061 | 15 780 | 41 540 | 55 820 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem |
19 061 | 15 780 | 41 540 | 55 820 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru a S Ka itał UW AR Y pa p ow |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso m: wy |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ty p ols ki ( PL N) |
||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw oty tab ela ch raż tys iąc ach zło tyc h p ols kic h ( o il ie ws zys w wy on e s ą w e n kaz o in ej ) ws an acz |
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
| Wa luta |
Wa rto ść Te rm |
bila Zo nso wa tow ie |
bow | iąz ie an |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Op roc en an |
in wy aln oś ci ma g |
alu cie w w |
PL N w |
kró tko ter mi now e |
dłu ote ino g rm we |
|||
| Sta a 3 0.0 9.2 01 7 n n |
||||||||
| Kre dy ch ku bie ty w żą ra un cy m |
PL N |
zmi a st WI BO R d la d zytó w 3 enn opa epo -m- c plus rża 1,0% tosu nku ma w s roc zny m. |
10- 12- 20 17 |
- | 4 3 51 |
4 3 51 |
- | |
| Kre dy t re fin suj czk W two rth Te ch Sp ży an ą cy po ę z en . z o.o |
PL N |
zmi a st WI BO R d la d zytó w 3 enn opa epo -m- c plus 1,2% nku rża tosu ma w s roc zny m. |
10- 12- 20 23 |
- | 20 33 1 |
3 2 53 |
17 07 8 |
|
| Kre dy t in sty j liza cj inw est cj i - bu do we cy ny na rea ę y wa kła du od ukc j za pr ne g o y |
PL N |
zmi a st WI BO R d la d zytó w 3 enn opa epo -m- c plus 1,1% tosu nku rża ma w s roc zny m. |
31 .12 .20 18 |
- | 5 7 21 |
4 5 77 |
1 1 44 |
|
| Po czk cią nię Le ing Sp ży ta a za g w m as o.o . n a . z fin ie z ak u l inii od ukc j nej s an sow an up pr y |
PL N |
zmi WI BO R d la d zytó w 1 a st enn opa epo -m- c d ka żdy astę kres prze m n pny m o em ods etko wię ksz arżę wym , po ona o m |
20 -12 -20 20 |
- | 2 5 66 |
74 9 |
1 8 17 |
|
| Po czk od Sp ółk i po wią nej - W two rth Te ch Sp ży a za en z o .o. |
PL N |
BO zytó zmi a st WI R d la d w 1 enn opa epo -m- c plus 3,0 % w ku r rża sto ma sun ocz nym |
31 -10 -20 20 |
- | 24 72 5 |
3 2 25 |
21 50 0 |
|
| Kre dy ty w ch ku bie żą ra un cy m |
PL N |
zmi WI BO R d la d zytó w 3 a st enn opa epo -m- c plus 1,0% tosu nku rża ma w s roc zny m. |
10- 12- 20 17 |
- | 1 8 65 |
1 8 65 |
- | |
| Kre dy ty w ch ku bie żą ra un cy m |
EU R |
zmi a st EU RIB OR dla de ytów 3-m enn opa poz - lus 1,45 % w ku r ża sto c p mar sun ocz nym |
23 9 |
1 0 42 |
1 0 42 |
- | ||
| Kr ed ty, ży ki, inn e i tru nty dł uż st y po cz ns me ne ra ze m wg |
a d an u n |
zie ń 3 0.0 9.2 01 7 |
60 60 1 |
19 06 1 |
41 54 0 |
|||
| Sta a 3 0.0 9.2 01 6 n n |
||||||||
| Kre dy ty w ch ku bie żą ra un cy m |
PL N |
zmi a st WI BO R d la d zytó w O /N z enn opa epo ń ro noto ia n a 1 dzie boc rzed da ta wan zy p ieni a śr odk ów plus ban ku 0 ,85% taw rża pos ma |
12- 09 -20 17 |
- | 5 5 88 |
5 5 88 |
- | |
| Kre dy t in sty j liza cj inw est cj i - bu do we cy ny na rea ę wa y kła du od ukc j za pr y ne g o |
PL N |
zmi a st WI BO R d la d zytó w 1 enn opa epo -m- c tow ania dwa dn i rob rzed da tą z no na ocz e p ciąg nien ia i d ka żdy astę prze m n pny m okre od setk owi ęks żę sem owy m, p zon a o mar Ban ku. |
31 -12 -20 18 |
- | 9 4 21 |
4 1 87 |
5 2 34 |
|
| Sp Po ży czk cią nię ta Le ing a za g w m as . z o.o . n a fin ie z ak u l inii od ukc j nej s an sow an up pr y |
PL N |
BO zytó zmi a st WI R d la d w 1 enn opa epo -m- c d ka żdy astę kres prze m n pny m o em ods etko wię ksz arżę wym , po ona o m |
20 -12 -20 20 |
- | 3 2 81 |
71 5 |
2 5 66 |
|
| Po czk ią nię w W rth Te ch Sp ży ta two a z ac g en o.o . z . – (na stę ółk i O NIC O T RA DE M AR K S ółk pca pr aw ny sp p a . IP R S ółk a k dy tow kcy j na z o . o p om an o-a |
PL N |
zmi a st WI BO R d la d zytó w 1 enn opa epo -m- c d ka żdy astę kres prze m n pny m o em ods etko wię ksz arżę wym , po ona o m |
31 -10 -20 20 |
- | 46 72 0 |
1 9 00 |
82 0 44 |
|
| Po czk cią nię ta w A mh il E Sp ży a za g uro pe . z o.o . n a fin ie b ież cej dz iała lno śc i. an sow an ą |
PL N |
zmi a st WI BO R d la d zytó w 1 enn opa epo -m- c d ka żdy astę kres prze m n pny m o em ods etko wię ksz arżę wym , po ona o m |
07 -01 -20 18 |
- | 3 2 00 |
- | 3 2 00 |
| Na kap itał ej: a g rup ow zw y |
Gru Ka itał a S UW AR pa p ow |
Y | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ols ki ( PL N) ty p |
||||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw tab ela ch oty ws zys w kaz o in ej ) ws an acz |
iąc ach zło raż tys tyc wy on e s ą w |
h p ols kic h ( o il ie e n |
||||
| Kre dy ty w ch ku bie żą ra un cy m |
EU R |
OR ytów O/ zmi a st LIB dla de enn opa poz ia n a 1 dzie ń ro boc rzed da noto wan zy p taw ieni a śr odk ów do d cji ( i prz pos ysp ozy dnie ktua liza cji s taw ki), ięks m a pow zon żę B ank mar u |
N z tą 08 -09 -20 17 ed a o |
22 3 |
96 3 |
96 3 |
- |
| Kre dy ty w ch ku bie żą ra un cy m |
PL N |
zmi a st WI BO R d la d zytó w O /N z enn opa epo noto ia n a 1 dzie ń ro boc rzed da tą wan zy p a śr ów taw ieni odk do d cji ( i prz ed pos ysp ozy 08 -09 -20 17 dnie ktua liza cji s taw ki), ięks m a pow zon a o żę B ank mar u - |
2 4 27 |
2 4 27 |
- | ||
| Kr ed ty, ży ki, inn e i tru nty dł y po cz ns me |
uż st a d zie ń 3 0.0 9.2 01 6 ne ra ze m wg an u n |
71 60 0 |
15 78 0 |
55 82 0 |
Kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M która według stanu na dzień 30.09.2017 r. kształtowała się na poziomie 1,73% (30.09.2016 rok 1,71 %). Pożyczki oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M która według stanu na dzień 30.09.2017 r. kształtowała się na poziomie 1,66% (30.09.2016 rok 1,65%).
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Nie występują.
10.5 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
| Wartość zabezpieczenia (tys. PLN) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj zabezpieczenia | 30.09.2017 | 30.09.2016 | ||
| Hipoteka umowna na nieruchomościach | 187 250 | 27 000 | ||
| Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach | - | 5 587 | ||
| Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach | 55 598 | 14 208 | ||
| Zastaw na posiadanych udziałach oraz akcjach spółek |
- | - | ||
| Umowy warunkowe | - | - | ||
| Cesja wierzytelności | - | - | ||
| Cesja praw z polis ubezpieczenia | 48 000 | 9 794 | ||
| Weksle z deklaracją wekslową | 42 696 | 31 111 | ||
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty | 189 335 | 18 399 |
Na 30.09.2017 następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | 55 598 | 14 208 |
| Aktywa finansowe (inne niż należności) | - | - |
| Zapasy | 11 011 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i inne | - | - |
| Środki pieniężne | - | - |
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 66 609 | 14 208 |
| Na kap itał ej: zw a g rup y ow |
Gru Ka itał a S UW AR Y pa p ow |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję ty s zda nie m f ina res pra wo nso wy m: |
01. 10. 201 6 – 30 .09 .20 17 |
Wa luta ozd sp raw aw cza : |
zło ols ki ( PL N) ty p |
||
| Po zio aok leń m z rąg : |
tkie kw tab ela ch iąc ach zło h p ols kic h ( o il ie oty raż tys tyc ws zys w wy on e s ą w e n kaz o in ej ) ws an acz |
10.6 Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 30 .09 |
.20 17 |
30 .09 |
.20 16 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Kla ins tru ntu fin sa me an sow eg o |
No ta nr |
Wa rto ść od ziw g a |
Wa rto ść od ziw g a |
Wa rto ść od ziw g a |
Wa rto ść bila nso wa |
| Ak tyw a: |
|||||
| Po czk i ży |
10 .2 |
- | - | - | - |
| Na leż śc i z ty tuł u d ost i u słu sta łe no aw g ora z p ozo |
13 | 33 52 6 |
33 52 6 |
31 91 1 |
26 42 5 |
| Po ch od ins tru nty fin ne me an sow e |
10 .3 |
- | - | - | - |
| Pa iery dł użn p e |
10 .4 |
- | - | - | - |
| Ak cj ółe k n oto ch e s p wa ny |
10 .4 |
- | - | - | - |
| Ud zia ły, akc j ółe k n ien oto ch* e s p wa ny |
10 .4 |
- | - | - | - |
| Je dn ost ki f du in sty j ch un szy we cy ny |
10 .4 |
- | - | - | - |
| Po sta łe kla sta ły ch akt ów fin ch zo sy po zo yw an sow y |
10 .4 |
- | - | - | - |
| Śro dk i p ien ię e i ich ek wiw ale nty żn |
14 | 4 8 47 |
4 8 47 |
2 3 71 |
62 2 |
| Zo bo wią ia: zan |
- | ||||
| Kre dy ty w ch ku kre dy tow ra un y m |
10 .5 |
26 05 2 |
26 05 2 |
9 4 21 |
13 60 4 |
| Kre dy ty w ch ku bie żą ra un cy m |
10 .5 |
7 2 58 |
7 2 58 |
8 9 78 |
8 8 37 |
| Po czk i ży |
10 .5 |
27 29 1 |
27 29 1 |
56 93 7 |
- |
| Dłu iery śc iow żn rto e p ap wa e |
10 .5 |
- | - | - | - |
| Le ing fin as an sow y |
8 | 5 3 20 |
2 3 58 |
5 0 00 |
90 5 |
| fin Po ch od ins tru nty ne me an sow e |
10 .3 |
32 9 |
32 9 |
- | - |
| Zo bow iąz ia z ty tuł u d ost i u słu sta łe an aw g ora z p ozo |
19 | 22 35 4 |
22 35 4 |
19 86 1 |
23 03 2 |
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).
Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 30.09.2017 Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
| Nota nr |
30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 451 | 1 797 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 252 | 2 441 | |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | (1 801) | (644) | |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
| Rachunek zysków i strat (+/-) | 24 | (747) | (1 157) |
| Inne całkowite dochody (+/-) | 16 | - | - |
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | 2 | - | - |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | (2 549) | (1 801) | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 769 | 1 451 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 318 | 3 252 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Saldo na | Zmiana stanu: | Różnice | Saldo na | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | początek | rachunek | inne dochody | rozliczenie | kursowe netto z | koniec |
| okresu | zysków i strat | całkowite | połączenia | przeliczenia | okresu | |
| Stan na 30.09.2017 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 210 | (202) | - | - | - | 8 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 426 | - | - | - | - | 426 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zapasy | 43 | 103 | - | - | - | 146 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 100 | 34 | - | - | - | 134 |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - |
| Inne aktywa | 2 | (2) | - | - | - | - |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń | 113 | 29 | - | - | - | 142 |
| pracowniczych | ||||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze |
140 | 52 | - | - | - | 192 |
| Pozostałe rezerwy | 55 | (11) | - | - | - | 45 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i | ||||||
| usług | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
361 | 314 | - | - | - | 675 |
| Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - |
| Inne: | ||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 1 451 | 318 | - | - | - | 1 769 |
| Stan na 30.09.2016 | ||||||
| Aktywa: | 1 021 | (811) | - | - | - | 210 |
| Wartości niematerialne | 426 | - | - | - | - | 426 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | ||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zapasy | 22 | 21 | - | - | - | 43 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 73 | 27 | - | - | - | 100 |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - |
| Inne aktywa | - | 2 | - | - | - | 2 |
| Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń |
||||||
| pracowniczych | 85 | (3) | - | - | - | 82 |
| Rezerwy na świadczenia | 66 | 74 | - | - | - | 140 |
| pracownicze | ||||||
| Pozostałe rezerwy | 63 | (1) | - | - | - | 62 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
41 | (16) | - | - | - | 25 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty | ||||||
| dłużne | - | 361 | - | - | - | 361 |
| Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - |
| Inne: | ||||||
| Nierozliczone straty podatkowe | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 1 797 | (346) | - | - | - | 1 451 |
Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Kwoty i tytuły, dla których nie rozpoznano aktywów na podatek odroczony: |
||
| Ujemne różnice przejściowe | - | - |
| Nierozliczone straty podatkowe | 3 882 | 2 152 |
| Niewykorzystane ulgi podatkowe | - | - |
| Razem | 3 882 | 2 152 |
| Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie: |
||
| do 1 roku | - | - |
| od 1 do 2 lat | - | - |
| od 2 do 3 lat | - | - |
| od 3 do 4 lat | 2 152 | - |
| od 4 do 5 lat | 1 730 | 2 152 |
| Nierozliczone straty podatkowe razem | 3 882 | 2 152 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Zmiana stanu: | Różnice | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu |
rachunek zysków i strat |
inne dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
kursowe netto z przeliczenia |
Saldo na koniec okresu |
| Stan na 30.09.2017 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 687 | 694 | - | - | - | 1 381 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 289 | 284 | - | - | - | 2 573 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 105 | 17 | - | - | - | 122 |
| Kontrakty budowlane | - | - | - | - | - | - |
| Inne aktywa | 163 | 5 | - | - | - | 168 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 | 65 | - | - | - | 73 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty | - | - | - | - | - | - |
| dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania | 3 252 | 1 065 | - | - | - | 4 317 |
| Razem Stan na 30.09.2016 |
||||||
| Aktywa: | ||||||
| - | 687 | - | - | - | 687 | |
| Wartości niematerialne | 2 231 | 58 | - | - | - | 2 289 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - | - | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | 105 | - | - | - | - | 105 |
| Należności z tytułu dostaw i usług Kontrakty budowlane |
- | - | - | - | - | - |
| Inne aktywa | 105 | 58 | - | - | - | 163 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 8 | - | - | - | 8 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
- | - | - | - | - | - |
| Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
|||||
| Zmiana stanu: | Różnice | |||||
| Saldo na | rachunek | inne | kursowe | Saldo na |
| Razem | 2 441 | 811 | - | - | - | 3 252 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | początek okresu |
rachunek zysków i strat |
inne dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
kursowe netto z przeliczenia |
koniec okresu |
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Materiały | 10 252 | 11 783 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 938 | 991 |
| Wyroby gotowe | 4 402 | 4 936 |
| Towary | 1 287 | 251 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 16 879 | 17 961 |
W 2016/2017 roku Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego rachunku zysków i strat koszty wytworzenia i koszty sprzedanych materiałów i towarów na łączną w kwotę 138.545 tys. PLN (2015/2016 rok: 131.691 tys. PLN).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2016/2017 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły 683 tys. PLN (w 2015/2016 roku 316 tys. PLN). Grupa dokonała również odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 206 tys. PLN (w 2015/2016 roku 98 tys. PLN). Kwota odwróconych odpisów została ujęta jako zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych (patrz nota nr 22).
Na dzień 30.09.2017 zapasy stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 10.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe: Nie występują
Należności krótkoterminowe:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSR 39): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 32 733 | 30 954 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (483) | (481) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 32 250 | 30 473 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | - | - |
| Inne należności | 157 | - |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | - | - |
| Pozostałe należności finansowe netto | 157 | - |
| Należności finansowe | 32 407 | 30 473 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 1 109 | 1 433 |
| Przedpłaty i zaliczki | - | - |
| Pozostałe należności niefinansowe | 10 | 5 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | - | - |
| Należności niefinansowe | 1 119 | 1 438 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
|||
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe razem | 33 526 | 31 911 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7).
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt c) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w roku obrotowym zakończonym 30.09.2017 obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły:
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele:
Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych: Nie wystąpiły
Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności finansowych):
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 481 | 302 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 208 | 230 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (205) | (51) |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 483 | 481 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 29.
Na dzień 30.09.2017 w ramach umowy kredytowej dot. kredytu w rachunku bieżącym należności stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki (cesja generalna (cicha) wierzytelności).
Na dzień 30.09.2016 należności nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki (cesja wierzytelności). Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 3 771 | 1 787 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 1 039 | 552 |
| Środki pieniężne w kasie | 37 | 32 |
| Depozyty krótkoterminowe | - | - |
| Inne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 4 847 | 2 371 |
Na dzień 30.09.2017 jak i na dzień 30.09.2016 roku środki pieniężne nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 10.6.
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz rachunku przepływów przedstawiono w nocie nr 26.
Nie występują.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie od 01.10.2016 do 30.09.2017 roku nie nastąpiły zmiany w kapitale podstawowym Spółki dominującej.
Na dzień 30.09.2017 roku kapitał zakładowy Suwary S.A. wynosi 9 230 140 zł i dzieli się na 4 615 070 akcji.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
| od 01.10.2016 do | od 01.10.2015 | |
|---|---|---|
| 30.09.2017 | do 30.09.2016 | |
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - |
| Emisja akcji | - | - |
| Umorzenie akcji (-) | - | |
| Liczba akcji na koniec okresu | 4 615 070 | 4 615 070 |
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 01.10.2016 do 30.09.2017 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Na 30.09.2017 roku wartość pozostałych kapitałów wynosi (4.393) tys. PLN.
W Grupie Kapitałowej nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.
Nie występują.
17.1. Koszty świadczeń pracowniczych
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 19 126 | 17 075 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 3 869 | 3 902 |
| Koszty programów płatności akcjami | - | - |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) |
24 | 169 |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 23 019 | 17 075 |
W Grupie Kapitałowej nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których pracownicy wynagradzani są akcjami Spółki dominującej.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym bilansie obejmują:
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 877 | 837 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych |
1 026 | 826 | - | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 790 | 514 | - | - |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze razem |
2 694 | 2 177 | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: |
||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 36 | 24 | 226 | 200 |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze |
36 | 24 | 226 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem |
2 730 | 2 201 | 226 | 200 |
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | ||||
|---|---|---|---|---|
| nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem | |
| za okres od 01.10.2016 roku do 30.09.2017 roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | 224 | - | 224 |
| Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: | - | - | - | |
| Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia | - | 15 | - | 15 |
| Koszty odsetek | - | - | - | - |
| Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne | - | 24 | - | 24 |
| Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat: | - | - | - | |
| Wypłacone świadczenia (-) | - | - | - | - |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2017 roku | - | 263 | - | 263 |
| za okres od 01.10.2015 roku do 30.09.2016 roku | ||||
| Stan na początek okresu | - | 203 | - | 203 |
| Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: | - | - | - | |
| Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia | - | 28 | - | 28 |
| Koszty odsetek | - | - | - | - |
| Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne | - | - | - | - |
| Zmiany bez wpływu na rachunek zysków i strat: | - | - | - | |
| Wypłacone świadczenia (-) | - | (31) | - | (31) |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.09.2016 roku | - | 200 | - | 200 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków podpunkt c) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"):
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 30.09.2017 | 30.09.2015 | |
|---|---|---|
| Stopa dyskonta | 3,31% | 3,0% |
| Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń | 5% | 1,3% |
Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| Rezerwy na sprawy sądowe | - | - | - | - |
| Rezerwy na straty z umów budowlanych | - | - | - | - |
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - | - | - |
| Inne rezerwy | 1 424 | 1 315 | - | - |
| Pozostałe rezerwy razem | 1 424 | 1 315 | - | - |
Główną pozycję stanowi rezerwa w Spółce dominujące, która jest związana z utratą statusu zakładu pracy chronionej. Status Spółka utraciła w dniu 31.12.2011 r. jednak Spółka dominująca mogła korzystać z przywilejów przez okres 5 lat od tej daty. Warunkiem niezbędnym do utrzymania przywilejów
było zatrudnianie co najmniej 25% osób niepełnosprawnych. Wskaźnik ten został przekroczony w okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w związku z nabyciem Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa – Zakład Produkcyjny w Bydgoszczy, co zgodnie z przepisami, obliguje spółkę do przekazania na konto PFRON kwoty równej niezamortyzowanej części środków trwałych zakupionych przez Spółkę przy wsparciu funduszy otrzymanych z ZFRON. Łącznie rezerwa utworzona z tego tytułu wyniosła 1.031 tys. PLN.
| Rezerwy na: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| sprawy sądowe |
straty z umów budowlanych |
koszty restrukturyzacji |
inne | razem | |
| za okres od 01.10.2016 roku do 30.09.2017 | |||||
| roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | 1 315 | 1 315 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | - | 339 | 339 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
- | - | - | - | - |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (230) | (230) |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) |
- | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2017 roku | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
| za okres od 01.10.2015 roku do 30.09.2016 | |||||
| roku | |||||
| Stan na początek okresu | - | - | - | 299 | 299 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | - | 1 966 | 1 966 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w | - | - | - | (38) | (38) |
| okresie (-) | |||||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (912) | (912) |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek | - | - | - | - | - |
| gospodarczych | |||||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z | - | - | - | - | - |
| przeliczenia) | |||||
| Stan rezerw na dzień 30.09.2016 roku | - | - | - | 1 315 | 1 315 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 10) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Kaucje otrzymane | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 500 | 1 500 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | 500 | 1 500 |
Zobowiązania krótkoterminowe:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 19 467 | 16 602 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 1 000 | 1 594 |
| Zobowiązania finansowe | 19 467 | 18 196 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 1 557 | 1 280 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 330 | 385 |
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | - | - |
| Leasing finansowy | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | - | - |
| Zobowiązania niefinansowe | 1 887 | 1 665 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 22 354 | 19 861 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 10.7).
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Czynsze najmu | 3 | - | - | |
| Inne koszty opłacone z góry | 560 | 630 | 50 | - |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 560 | 633 | 50 | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Dotacje otrzymane | 537 | 902 | 1 904 | 2 634 |
| Przychody przyszłych okresów | - | - | - | - |
| Inne rozliczenia | 70 | 72 | - | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 607 | 974 | 1 904 | 2 634 |
W okresie od 01.10.2016 do 30.09.2017 roku Grupa kontynuowała rozliczenie otrzymanych w poprzednich okresach sprawozdawczych środków pieniężnych z dotacji unijnych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji środków trwałych tj. od 3 do 12 lat. W okresie od 01.10.2016 do 30.09.2017 roku Grupa ujęła z tego tytułu pozostałe przychody operacyjne w kwocie 1 094 tys. PLN. Z tytułu dotacji w poprzednim okresie sprawozdawczym na dzień 30.09.2016 roku Grupa, ujęła pozostałe przychody operacyjne w kwocie 1.104 tys. PLN.
Nie występują.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 6,7 | 9 400 | 8 804 |
| Świadczenia pracownicze | 17 | 23 019 | 20 976 |
| Zużycie materiałów i energii | 95 658 | 90 977 | |
| Usługi obce | 11 957 | 10 569 | |
| Podatki i opłaty | 1 126 | 1 011 | |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych |
- | - | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 768 | 779 | |
| Koszty według rodzaju razem | 142 928 | 133 118 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 12 319 | 13 848 | |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku oraz rozliczeń międzyokresowych kosztów (+/-) |
391 | 565 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | - | - | |
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 155 637 | 147 531 |
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 21 | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 9 | - | - |
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych |
6,7 | 184 | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | 13 | 93 | 51 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | - | - | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | 12 | 157 | 25 |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | 18 | 45 | 38 |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 53 | 28 | |
| Dotacje otrzymane | 1 095 | 1 104 | |
| Inne przychody | 532 | 135 | |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 2 159 | 1 403 |
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 10 | 40 | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | 9 | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości firmy | 5 | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 6,7 | 8 | 185 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | 13 | 208 | 230 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | - | - | |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 12 | 688 | 316 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) | 12 | (157) | (98) |
| Utworzenie rezerw | 18 | 180 | 1 141 |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 102 | 804 | |
| Inne koszty | 238 | 389 | |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 1 277 | 3 007 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 14 | 82 | 15 |
| Pożyczki i należności | 10.2,13 | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności | 10.4 | - | - |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
83 | 15 | |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: |
|||
| Instrumenty pochodne handlowe | 10.3 | - | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 10.3 | - | - |
| Akcje spółek notowanych | 10.4 | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | 10.4 | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | 10.4 | - | - |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - | |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 58 | (52) |
| Pożyczki i należności | 10.2,13 | 32 | 178 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 8, 10.5,19 | (18) | |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | 72 | 126 | |
| Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | 10.4 | - | - |
| Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | - | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek | 10.2,13 | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności |
10.4 | - | - |
| Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym | 10.2,13 | - | - |
| Inne przychody finansowe | 79 | 4 | |
| Przychody finansowe razem | 234 | 145 |
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: |
|||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 8 | 191 | 89 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10.5 | 882 | 410 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 339 | 295 |
| Pożyczki | 10.5 | 1 472 | 2 114 |
| Dłużne papiery wartościowe | 10.5 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 19 | 33 | 351 |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
2 918 | 3 258 | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: |
|||
| Instrumenty pochodne handlowe | 10.3 | - | - |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 10.3 | 329 | - |
| Akcje spółek notowanych | 10.4 | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | 10.4 | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | 10.4 | - | - |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
329 | - | |
| (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | - | |
| Pożyczki i należności | 10.2,13 | - | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 8, 10.5,19 | 440 | 491 |
| (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych | 440 | 491 | |
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | 10.4 | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | 10.2,13 | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności |
10.4 | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
10.4 | - | - |
| Inne koszty finansowe | 14 | 327 | |
| Koszty finansowe razem | 3 701 | 4 077 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 22).
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący: | |||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 858 | 612 | |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | - | - | |
| Podatek bieżący | 858 | 612 | |
| Podatek odroczony: | |||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 11 | 748 | 1 157 |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | 11 | - | - |
| Podatek odroczony | 748 | 1 157 | |
| Podatek dochodowy razem | 1 606 | 1 769 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przedstawia się następująco:
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | 9 263 | 1 791 | |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą | 19% | 19% | |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | 1 760 | 340 | |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | |||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | - | - | |
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | (824) | (511) | |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 365 | 1 633 | |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | - | - | |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) |
11 | - | 7 |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | 11 | 305 | 300 |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | - | - | |
| Podatek dochodowy | 1 606 | 1 769 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Efektywna stopa podatkowa | 17% | 99% |
Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie:
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Polska | 19% | 19% |
Informacje o podatku dochodowym ujętym w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zaprezentowano w nocie nr 10.
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 7 657 | 22 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 1,66 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 1,66 | 0,00 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | 7 657 | 22 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 1,66 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 1,66 | 0,00 |
W roku obrotowym 2016/2017 i do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka dominująca nie wypłaciła dywidendy.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 9 366 | 9 080 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 37 | 141 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków |
329 | - |
| pieniężnych przeniesione z kapitału | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 10 | (169) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) |
- | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Koszty odsetek | 2 990 | 3 113 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (140) | (15) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Inne korekty | 19 | 545 |
| Korekty razem | 12 611 | 12 695 |
| Zmiana stanu zapasów | 1 082 | (6 421) |
| Zmiana stanu należności | 307 | (6 486) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (4 609) | 2 511 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 325 | 1 220 |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | - | - |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (2 895) | (9 176) |
| Korekta dot. nabycia ZCP Bydgoszcz | - | (5 560) |
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie (patrz nota nr 14). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz rachunku przepływów mają:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie | 4 847 | 2 371 |
| Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) |
- - |
- - |
| Inne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 4 847 | 2 371 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podmioty powiązane obejmują kluczowy personel kierowniczy, oraz pozostałe podmioty powiązane, kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
Jednostki powiązane ze Spółką to:
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 003 | 741 |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - |
| Pozostałe świadczenia | 610 | 467 |
| Świadczenia razem | 1 613 | 1 208 |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 32.
Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od pozostałych podmiotów powiązanych:
| Przychody z dział. operacyjnej | ||
|---|---|---|
| od 01.10.2016 | od 01.10.2015 | |
| do 30.09.2017 | do 30.09.2016 | |
| Sprzedaż do: | ||
| Jednostki dominującej | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 5 214 | 5 842 |
| Razem | 5 214 | 5 842 |
| Należności | ||
|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| Sprzedaż do: | ||
| Jednostki dominującej | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 635 | 2 475 |
| Razem | 635 | 2 475 |
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Zakup (koszty, aktywa) | ||
|---|---|---|
| od 01.10.2016 | od 01.10.2015 | |
| do 30.09.2017 | do 30.09.2016 | |
| Zakup od: | ||
| Jednostki dominującej | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 940 | 1 993 |
| Razem | 940 | 1 993 |
| Zobowiązania | ||
|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| Zakup od: | ||
| Jednostki dominującej | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 82 | 220 |
| Razem | 82 | 220 |
W 2016/2017 roku obrotowym Grupa nie udzieliła żadnych pożyczek.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Wobec jednostki dominującej: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | ||
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe |
- - |
- - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostka dominująca razem | - | - |
| Wobec jednostek zależnych objętych konsolidacją: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe Inne zobowiązania warunkowe |
- - |
- - |
| Jednostki zależne objęte konsolidacją razem | - | - |
| Wobec jednostek stowarzyszonych: | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostki stowarzyszone razem | - | - |
| Wobec jednostek zależnych wyłączonych z konsolidacji oraz pozostałych podmiotów powiązanych: |
||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Jednostki zależne wyłączone z konsolidacji oraz pozostałe | ||
| podmioty | ||
| powiązane razem Wobec pozostałych jednostek: |
- | - |
| Poręczenie spłaty zobowiązań | - | - |
| Gwarancje udzielone | - | - |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe | - | - |
| Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym | - | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Pozostałe jednostki razem | - | - |
| Zobowiązania warunkowe razem | - | - |
Po dniu bilansowym 30.09.2017 roku uprawomocnił się wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie który uchylił zaskarżoną decyzję oraz poprzedzającą ją decyzję Prezesa PFRON z dnia 30 lipca 2015 dotyczącą określenia wysokości zobowiązań Suwary S.A. z tytułu wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych za okres sierpnia 2013 roku w związku z niedotrzymaniem terminu do przekazania środków zakładowego funduszu rehabilitacji osób niepełnosprawnych w wysokości 720 tys. PLN. Spółka oczekuje na zwrot w/w kwoty wraz z odsetkami od Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 10.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są:
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR, USD, SEK. Ponadto Grupa zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | Wartość po | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | EUR | USD | SEK | GBP | CHF | przeliczeniu w tys. PLN |
|
| Stan na 30.09.2017 | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Pożyczki | 10 | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
13 | 3 159 | 193 | 144 | - | - | 14 378 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 10 | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 364 | 2 | 43 | - | - | 1 596 |
| Zobowiązania finansowe (-): | - | - | - | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 | (239) | - | - | - | - | (1 030) |
| Leasing finansowy | 8 | (540) | - | - | - | - | (2 327) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | (2 116) | (15) | (1 502) | - | - | (9 849) |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 627 | 180 | (1 315) | - | - | 2 768 | |
| Stan na 30.09.2016 | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Pożyczki | 10 | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
13 | 2 860 | 353 | 77 | - | - | 13 707 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 10 | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 141 | 62 | - | - | - | 631 |
| Zobowiązania finansowe (-): | - | - | - | - | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 | (223) | - | - | - | - | (962) |
| Leasing finansowy | 8 | (317) | - | - | - | - | (1 367) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | (2 809) | - | (927) | (1) | - | (12 636) |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | (349) | 415 | (850) | (1) | (626) |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu | EUR USD SEK razem |
EUR | USD | SEK | razem | ||||||
| Stan na 30.09.2017 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
||||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 890 | 76 | 76 | 1 042 - | - | - | - | |
| Spadek kursu walutowego | -10% | (890) | (76) | (76) | (1 042) | - | - | - | - |
| Stan na 30.09.2016 | |||||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | (207) | 35 | (39) | (211) | - | - | - | - |
| Spadek kursu walutowego | -10% | 207 | (35) | 39 | 211 - | - | - | - |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 10.2, 10.4 oraz 10.5.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1 p.p.
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| stopy | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Wzrost stopy procentowej | 1 p.p. | (739) | (733) | - | - |
| Spadek stopy procentowej | -1 p.p. | 739 | 733 | - | - |
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
| Nota | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki | 10.2 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
13 | 32 698 | 30 911 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10.3 | - | - |
| Papiery dłużne | 10.4 | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | 10.4 | - | - |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
10.4 | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 4 847 | 2 371 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |
28 | - | 25 000 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 37 546 | 58 282 |
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
| Należności krótkoterminowe: | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 29 675 | 3 216 | 27 574 | 3 380 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) |
- | (484) | - | (481) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 29 675 | 2 732 | 27 574 | 2 899 |
| Pozostałe należności finansowe | - | 40 | - | 40 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) |
- | (40) | - | (40) |
| Pozostałe należności finansowe netto | - | - | - | - |
| Należności finansowe | 29 675 | 2 732 | 27 574 | 2 899 |
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Należności DiU* |
Pozostałe należności finansowe |
Należności DiU* |
Pozostałe należności finansowe |
|
| Należności krótkoterminowe zaległe: | ||||
| do 1 miesiąca | 1 960 | - | 1 561 | - |
| od 1 do 6 miesięcy | 758 | - | 1 211 | - |
| od 6 do 12 miesięcy | 14 | - | 89 | - |
| powyżej roku | - | - | 37 | - |
| Zaległe należności finansowe | 2 732 | - | 2 899 | - |
*Należności z tytułu dostaw i usług
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 10.2, 10.4 oraz 13.
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | do 6 m-cy. | 6 do 12 m-cy. | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
przed zdyskontowaniem |
|
| Stan na 30.09.2017 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10.5 | 3 915 | 3 915 | 10 903 | 7 319 | - | 26 052 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 7 258 | - | - | - | - | 7 258 |
| Pożyczki | 10.5 | 1 985 | 1 990 | 23 317 | - | - | 27 292 |
| Dłużne papiery wartościowe | 10.5 | - | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | 8 | 1 092 | 883 | 2 903 | 442 | - | 5 320 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i | |||||||
| usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | 10 787 | 500 | 500 | - | - | 11 787 |
| Ekspozycja na ryzyko | 25 036 | 7 287 | 37 624 | 7 761 | - | 77 708 | |
| płynności razem | |||||||
| Stan na 30.09.2016 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 10.5 | 2 093 | 2 094 | 5 234 | - | - | 9 421 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 10.5 | 8 978 | - | - | - | - | 8 978 |
| Pożyczki | 10.5 | 1 807 | 5 007 | 47 175 | 211 | - | 54 201 |
| Dłużne papiery wartościowe | 10.5 | - | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | 8 | 1 171 | 912 | 2 916 | - | - | 5 000 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i | |||||||
| usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
19 | 15 613 | - | 1 500 | - | - | 17 113 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem |
29 663 | 8 013 | 56 825 | 211 | - | 94 713 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym bilansie.
Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Przyznane limity kredytowe | 12 801 | 12 303 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 7 258 | 8 978 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 5 543 | 3 325 |
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik netto powiększony o podatek, odsetki i o koszty amortyzacji).
Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Kapitał: |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 63 689 | 56 166 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | - | - |
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
| Kapitał | 63 689 | 56 166 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 63 689 | 56 166 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 60 601 | 71 600 |
| Leasing finansowy | 5 320 | 5 000 |
| Źródła finansowania ogółem | 129 611 | 132 766 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,49 | 0,42 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) netto | 7 657 | 22 |
| Podatek dochodowy | 1 606 | 1 769 |
| Odsetki | 3 020 | 3 148 |
| Amortyzacja | 9 405 | 8 804 |
| EBITDA | 21 688 | 13 743 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 60 601 | 71 600 |
| Leasing finansowy | 5 320 | 5 000 |
| Dług | 65 922 | 76 599 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 3,04 | 5,57 |
W dniu 09.11.2017 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników SUWARY TECH Sp. z o.o. , spółki zależnej SUWARY S.A. podjęło uchwałę o częściowym zwrocie dopłaty do kapitału w kwocie 2 500 tys. zł. ( RB 45/2017 z dnia 09.11.2017r.)
W dniu 28.11.2017 roku Spółka SUWARY S.A. otrzymała częściowy zwrot dopłaty do kapitału w kwocie 5 500 tys. zł od spółki zależnej SUWARY TECH Sp. z o.o. ( RB 47/2017 z dnia 28.11.2017r.)
W dniu 22.01.2018 roku Spółka SUWARY S.A. otrzymała częściowy zwrot dopłaty do kapitału w kwocie 2 500 tys. zł od spółki zależnej SUWAR TECH Sp. z o.o. ( RB 01/2018 z 22.01.2018 z dnia 22.01.2018r.)
32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
01.10.2016 - 30.09.2017 4,5035; 4,1737 PLN/EUR 01.10.2015 - 30.09.2016 4,4987; 4,2170 PLN/EUR,
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.10.2016 do | od 01.10.2015 do | od 01.10.2016 do | od 01.10.2015 do |
|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| tys. PLN | tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 167 486 | 154 857 | 39 026 | 35 653 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12 730 | 5 723 | 2 966 | 1 318 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 263 | 1 791 | 2 158 | 412 |
| Zysk (strata) netto | 7 657 | 22 | 1 784 | 5 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
7 657 | 22 | 1 784 | 5 |
| Zysk na akcję (PLN) | 1,66 | 0,00 | 0,39 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 1,66 | 0,00 | 0,39 | 0,00 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2916 | 4,3435 |
| Sprawozdanie z przepływów | ||||
| pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
18 891 | 5 276 | 4 402 | (65) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(3 678) | (1 572) | (857) | 918 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
(12 738) | (1 955) | (2 968) | (450) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
2 476 | 1 749 | 577 | 403 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2916 | 4,3435 |
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 164 205 | 164 707 | 38 107 | 38 197 |
| Zobowiązania długoterminowe | 52 162 | 66 322 | 12 105 | 15 381 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 48 355 | 42 353 | 11 221 | 9 822 |
| Kapitał własny | 63 689 | 56 032 | 14 780 | 12 994 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
63 689 | 56 032 | 14 780 | 12 994 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,3091 | 4,3120 |
| Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2017 | ||||
| Walter T. Kuskowski * | 3 039 777 | 3 039 777 | 6 079 554 | 65,866% |
| Porozumienie** | 998 516 | 998 516 | 1 997 032 | 21,636% |
| Inni akcjonariusze | 576 777 | 576 777 | 1 153 554 | 12,498% |
| Razem | ||||
| Stan na 30.09.2016 | ||||
| Walter T. Kuskowski * | 3 039 777 | 3 039 777 | 6 079 554 | 65,866% |
| Porozumienie** | 998 516 | 998 516 | 1 997 032 | 21,636% |
| Inni akcjonariusze | 576 777 | 576 777 | 1 153 554 | 12,498% |
| Razem | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 140 | 100,00% |
* poprzez podmioty zależne Wentworth Tech Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o. i Savtec Sp. z o.o. **Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01.10.2016 do 30.09.2017 | |||||
| Wojciech Gielnik | 151 | 151 | |||
| Piotr Stachowicz | 288 | - | - | - | 288 |
| Razem | 439 | - | - | - | 439 |
| Okres od 01.10.2015 do 30.09.2016 | |||||
| Piotr Stachowicz | 280 | - | - | - | 280 |
| Razem | 280 | - | - | - | 280 |
W Grupie występuje również wynagradzanie personelu kierowniczego Prezesa Zarządu Waltera T. Kuskowskiego na podstawie umowy cywilno-prawnej o świadczenie usług zarządzania i doradztwa z dnia 08 lutego 2011 roku zawarta z firmą Savtec Sp. z o.o.
W okresie niniejszego sprawozdania finansowego wypłacono kwotę brutto (z podatkiem od towarów i usług) 181.tys. PLN.
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 27.1.
32.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Razem | |
| Okres od 01.10.2015 do 30.09.2016 | |||||
| Paweł Powada | 28 | - | - | - | 28 |
| Raimondo Eggink | 24 | - | - | - | 24 |
| Jeffrey Barclay | 20 | - | - | - | 20 |
| Richard Babington | 20 | - | - | - | 20 |
| Petre Manzelov | 20 | - | - | - | 20 |
| Razem | 112 | - | - | - | 112 |
| Okres od 01.10.2015 do 30.09.2016 | |||||
| Paweł Powada | 44 | - | - | - | 44 |
| Raimondo Eggink | 32 | - | - | - | 32 |
| Marcin Raszka | 2 | - | - | - | 2 |
| Jeffrey Barclay | 30 | - | - | - | 30 |
| Richard Babington | 30 | - | - | - | 30 |
| Petre Manzelov | 29 | - | - | - | 29 |
| Razem | 167 | - | - | - | 167 |
32.5. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółek jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Spółka komandytowa. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 116 | 93 |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 57 | 57 |
| Doradztwo podatkowe | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
| Razem | 173 | 150 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 72 | 74 |
| Pracownicy fizyczni | 385 | 382 |
| Razem | 457 | 456 |
| od 01.10.2016 do 30.09.2017 |
od 01.10.2015 do 30.09.2016 |
|
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 58 | 100 |
| Liczba pracowników zwolnionych (-) | (57) | (95) |
| Razem | 1 | 5 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2016 – 30.09.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 30 września 2017 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 31 stycznia 2018 roku.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu Spółki dominującej | |||
|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
| 31.01.2018 | Walter Kuskowski | Prezes Zarządu | |
| 31.01.2018 | Wojciech Gielnik | Wiceprezes Zarządu | |
| 31.01.2018 | Piotr Stachowicz | Członek Zarządu | |
| Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
| 31.01.2018 | Tomasz Kowalewski | Główny Księgowy |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.