Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna
wraz ze SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
| Rachunek Zysków i Strat 4 Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 4 Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 5 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 6 Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym 7 Dodatkowe noty objaśniające 8 1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym 8 2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A. 9 3. Skład Zarządu Spółki 10 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 11 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 17 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 17 9. Przekształcenie danych porównawczych 21 10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 21 11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 22 12. Przychody ze sprzedaży 22 13. Koszty rodzajowe 22 14. Koszty wynagrodzeń 23 15. Pozostała działalność operacyjna 23 16. Przychody i koszty finansowe 23 17. Podatek dochodowy bieżący 24 18. Rzeczowe aktywa trwałe 25 19. Wartości niematerialne 26 20. Długoterminowe należności pozostałe 26 21. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe 27 22. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego 28 23. Zapasy 29 24. Należności 30 25. Środki pieniężne 30 26. Kapitał zakładowy 31 27. Pozostałe kapitały 32 28. Rezerwy i inne zobowiązania długoterminowe 33 29. Rezerwy i inne zobowiązania krótkoterminowe 33 30. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 35 31. Kredyty i papiery dłużne krótkoterminowe 35 32. Zobowiązania krótkoterminowe 36 33. Segmenty operacyjne 37 34. Transakcje z podmiotami powiązanymi 39 35. Zysk na akcję 40 36. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 40 37. Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2017 r. 43 |
||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2017 31.12.2017 |
01.01.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 12 | 737 571 | 682 831 |
| Koszt własny sprzedaży | 13 | 562 912 | 492 981 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 174 659 | 189 850 | |
| Koszty sprzedaży | 12 665 | 10 768 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 43 447 | 42 219 | |
| Wynik z działalności podstawowej | 118 547 | 136 863 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 15 | 4 350 | 5 888 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 15 | 1 588 | 670 |
| Wynik z działalności operacyjnej | 121 309 | 142 081 | |
| Przychody finansowe | 16 | 16 351 | 7 768 |
| Koszty finansowe | 16 | 3 889 | 1 101 |
| Wynik brutto (przed opodatkowaniem) | 133 771 | 148 748 | |
| Podatek dochodowy razem | 17 | 26 018 | 28 474 |
| bieżący | 26 821 | 28 733 | |
| odroczony | -803 | -259 | |
| Wynik netto | 107 753 | 120 274 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 26 881 922 | 26 881 922 | |
| Zysk na jedną akcję w zł | 35 | 4,01 | 4,47 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji | 27 957 194 | 27 957 194 | |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł | 35 | 3,85 | 4,30 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 31.12.2017 |
01.01.2016 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wynik netto | 107 753 | 120 274 |
| Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych |
0 | 0 |
| Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych |
-825 | 0 |
| Zyski/straty aktuarialne z uwzględnieniem podatku dochodowego |
-825 | 0 |
| Inne całkowite dochody netto | -825 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | 106 928 | 120 274 |
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 18 | 182 044 | 149 799 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 109 | 109 | ||
| Wartości niematerialne | 19 | 8 353 | 10 359 | |
| Długoterminowe należności pozostałe |
20 | 1 008 | 0 | |
| Aktywa finansowe | 21 | 89 398 | 103 880 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
22 | 3 903 | 2 907 | |
| Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne |
575 | 43 | ||
| Razem aktywa trwałe | 285 390 | 267 097 | ||
| Zapasy | 23 | 94 376 | 75 003 | |
| Należności handlowe | 24 | 130 973 | 113 102 | |
| Należności krótkoterminowe inne | 24 | 7 952 | 9 604 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne |
904 | 1 005 | ||
| Aktywa finansowe | 21 | 111 017 | 22 445 | |
| Środki pieniężne | 25 | 142 788 | 235 794 | |
| Razem aktywa obrotowe | 488 010 | 456 953 | ||
| AKTYWA RAZEM | 773 400 | 724 050 | ||
| Kapitał akcyjny | 26 | 5 376 | 5 376 | |
| Kapitał zapasowy | 27 | 315 700 | 292 074 | |
| Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) |
27 | 8 401 | 5 942 | |
| Zyski zatrzymane | 106 928 | 120 274 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 27 | 69 532 | 69 695 | |
| Razem kapitał własny | 505 937 | 493 361 | ||
| Rezerwy i inne zobowiązania | 28 | 13 232 | 13 285 | |
| Przychody przyszłych okresów | 30 | 132 | 310 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem |
13 364 | 13 595 | ||
| Kredyty | 31 | 167 905 | 138 735 | |
| Zobowiązania handlowe | 32 | 56 337 | 55 020 | |
| Zobowiązania finansowe | 32 | 197 | 1 199 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne |
32 | 9 913 | 8 139 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
32 | 3 209 | 1 130 | |
| Przychody przyszłych okresów | 30 | 923 | 311 | |
| Rezerwy i inne zobowiązania | 29 | 15 615 | 12 560 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem |
254 099 | 217 094 | ||
| PASYWA RAZEM | 773 400 | 724 050 |
| Za okres od 01.01 do 31.12. | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 |
| Zysk netto | 107 753 | 120 274 |
| Korekty razem o pozycje: | -9 838 | 9 266 |
| Amortyzacja | 29 688 | 29 412 |
| Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto | 3 549 | -1 606 |
| Odsetki i dywidendy netto | -8 181 | -4 174 |
| Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem | 26 821 | 28 733 |
| Zysk, strata z działalności inwestycyjnej | -903 | -704 |
| Zmiana stanu rezerw | 3 003 | -984 |
| Zmiana stanu zapasów | -19 373 | -6 331 |
| Zmiana stanu należności | -28 793 | -17 876 |
| Zmiana stanu zobowiązań | -13 | 12 871 |
| Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów |
-994 | -986 |
| Pozostałe korekty | 1 928 | 2 483 |
| Podatek dochodowy zapłacony | -16 570 | -31 572 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 97 915 | 129 540 |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 3 988 | 3 938 |
| Wpływy z aktywów finansowych | 5 553 | 2 584 |
| Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek | 0 | 5 131 |
| Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek | 3 225 | 1 818 |
| Pozostałe wpływy inwestycyjne | 3 066 | 18 |
| Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych | -59 951 | -29 904 |
| Wydatki na aktywa finansowe | -40 196 | -56 777 |
| Inne wydatki inwestycyjne | -40 000 | -5 671 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -124 315 | -78 863 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów | 31 042 | 51 330 |
| Różnice kursowe | 0 | -54 |
| Zapłacone odsetki | -912 | -533 |
| Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli | -96 775 | -26 882 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -66 645 | 23 861 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -93 045 | 74 538 |
| Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach | 39 | -9 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 235 794 | 161 265 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | -93 006 | 74 529 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 142 788 | 235 794 |
| w tym o ograniczonej możliwości dysponowania |
W niniejszym wzorze sprawozdawczym, w 2017 r. zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj. 3.104 tys. zł. Pozycję ujęto w innych wpływach inwestycyjnych.
W 2016 r. zmianę stanu należności handlowych wykazano bez zmiany stanu zaliczek inwestycyjnych tj. -2.976 tys. zł, zaś zmianę stanu zobowiązań bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj. -2.670 tys. zł. Obie wartości zostały ujęte w innych wydatkach inwestycyjnych.
Różnica pomiędzy kwotą amortyzacji za 2017r. wykazaną w korektach z działalności operacyjnej a odpisami zmniejszającymi wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, wykazanymi w notach szczegółowych, wynosi 143 tys. zł. i dotyczy amortyzacji nieczynnych maszyn, która wykazana jest w pozostałych kosztach operacyjnych.
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Kapitał z wyceny warrantów |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacj i wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 26 | 27 | 27 | 27 | ||
| Stan na 01.01.2017r | 5 376 | 5 942 | 292 074 | 69 695 | 120 274 | 493 361 |
| Całkowite dochody za 2017 rok | 106 928 | 106 928 | ||||
| Przeniesienia między kapitałami | 127 | -163 | -36 | |||
| Wycena warrantów | 2 459 | 2 459 | ||||
| Podział wyniku finansowego na kapitał zapasowy |
23 499 | -23 499 | 0 | |||
| Podział wyniku finansowego – przekazanie na dywidendę |
-96 775 | -96 775 | ||||
| Stan na 31.12.2017r | 5 376 | 8 401 | 315 700 | 69 532 | 106 928 | 505 937 |
| Stan na 01.01.2016r | 5 376 | 3 483 | 222 831 | 69 919 | 95 901 | 397 510 |
| Całkowite dochody za 2016 rok | 120 274 | 120 274 | ||||
| Przeniesienia między kapitałami | 224 | -224 | 0 | |||
| Wycena warrantów | 2 459 | 2 459 | ||||
| Podział wyniku finansowego na kapitał zapasowy |
69 019 | -69 019 | 0 | |||
| Podział wyniku finansowego – przekazanie na dywidendę |
-26 882 | -26 882 | ||||
| Stan na 31.12.2016r | 5 376 | 5 942 | 292 074 | 69 695 | 120 274 | 493 361 |
Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A.) (do dnia 2 listopada 2015: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 13 spółek.
Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji w całości opłaconych, o wartości nominalnej 0,20 zł każda.
Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe.
Ponadto Spółka prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały.
Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty operacyjne, a w nich linie produktowe:
Pod względem geograficznym wyodrębnia się:
Niniejszy raport zawiera roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna za 12 miesięcy 2017 roku, przedstawione w polskich złotych ("PLN"), gdzie wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 19 marca 2018 roku. Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 19 marca 2018 roku
Wg stanu na 31.12.2017 r. w Grupie Sanok RC funkcjonowały następujące spółki zależne:
| Lp | Nazwa Spółki zależnej | % udziałów/ % praw głosu Sanok RC SA |
Podstawowy przedmiot działalności |
|---|---|---|---|
| 1 | Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania |
100%/ 100% | Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2017 roku stanowiła 54% sprzedaży Spółki. |
| 2 | PHU Stomil East Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku |
65,7%/ 79,3% | Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm polskich)oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2017r roku stanowiła 2% sprzedaży Spółki. |
| 3 | Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) |
100%/ 100% | Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. |
| 4 | Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) |
100%/ 100% | Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. |
| 5 | Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) |
81,1%/ 81,1% | Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. |
| 6 | Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) |
100%/ 100% | Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Sanok RC w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. |
| 7 | Colmant Cuvelier RPS S.A.S. z siedzibą w Villers-la Montagne (Francja) |
100%/ 100% | Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. |
| 8 | Stomet Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku |
100%/ 100% | Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2017r stanowiła 23% sprzedaży Spółki |
| 9 | Przedsiębiorstwo Sanatoryjno – Turystyczne Stomil Spółka z o.o. z siedzibą w Rymanowie |
100%/ 100% | Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. |
| 10 | Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny) |
100%/ 100% | Spółka została założona na początku 2012r. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności będzie import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów z segmentu motoryzacji na lokalnym rynku. |
| 11 | Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) (do 16.12.2014 Stomil Sanok DE GmbH; do 7.07.2014 Meteor China – Beteiligungs GmbH) |
100%/ 100% | Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (20%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). |
| 12 | Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd. Taichang Road, Zhongyun Development Zone Jiaozhou, 266300, Qingdao (Chiny) |
70%/80% | Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora motoryzacji oraz uszczelnień okien i szaf sterowniczych na rynku chińskim. |
W 2017 roku Sanok RC SA rozpoczęła proces rejestracji spółki na terytorium Meksyku - SMX Rubber Company SA DE CV. Na dzień publikacji niniejszego raportu, kapitał w spółce nie został opłacony, a spółka pozostaje w organizacji.
Na dzień 31.12.2017 w skład zarządu Spółki wchodzili:
W trakcie 2017 roku zmiany w Zarządzie dotyczyły:
Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęto w tym celu następujące założenia:
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych. Wymagało to oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez spółki oraz ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 20.
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE ("MSSF UE"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR").
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.
Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).
Poniżej najistotniejsze dla Spółki kursy, które zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
| 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | |
|---|---|---|
| USD | 3,4813 | 4,1793 |
| EUR | 4,1709 | 4,4240 |
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku.
Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów.
Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Udziały i akcje wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizujące.
Spółka posiada aktywa finansowe w postaci należności i pożyczek. Są to aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów wymiany walut, to przede wszystkim opcje walutowe. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodania, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna .
Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów odbywają się generalnie wg poniższych zasad:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach innych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest przez niezależnego aktuariusza. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń ("dzień nabycia praw"). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę:
• Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do niezrealizowanych strat
Zmiany doprecyzowują kwestie związane z powstawaniem ujemnych różnic przejściowych w przypadku instrumentów dłużnych wycenianych według wartości godziwej, oszacowaniem prawdopodobnego
przyszłego dochodu do opodatkowania oraz oceną, czy wypracowany dochód pozwoli na zrealizowanie ujemnych różnic przejściowych. Zmiany mają zastosowanie retrospektywne.
• Zmiany do MSR 7 Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji
Zmiany zobowiązują jednostkę do ujawnienia informacji, które umożliwiają użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę zmian zobowiązań wynikających z działalności finansowej. Nie jest wymagane przedstawienie informacji porównawczych za poprzednie okresy.
• Zmiany MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach będące częścią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016
Zmiany doprecyzowują, że wymogi określone w standardzie mają zastosowanie także do udziałów jednostki w jednostkach zależnych, wspólnych ustaleniach umownych (tj. wspólnych działaniach lub wspólnych przedsięwzięciach), jednostkach stowarzyszonych lub jednostkach strukturyzowanych niepodlegających konsolidacji, które zostały sklasyfikowane (lub włączone do grupy do zbycia, która została sklasyfikowana) jako przeznaczone do sprzedaży lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,
KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka dokonała oceny wpływu wprowadzenia nowych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych, co przedstawiono poniżej:
W lipcu 2014 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 Instrumenty finansowe ("MSSF 9"). MSSF 9 obejmuje trzy aspekty związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. MSSF 9 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku i później, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
Spółka zastosuje MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu, bez przekształcania danych porównawczych.
W 2017 roku Spółka przeprowadziła szczegółową ocenę wpływu wprowadzenia MSSF 9 na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niniejsza ocena jest oparta na aktualnie dostępnych informacjach i może podlegać zmianom wynikającym z pozyskania racjonalnych i możliwych do udokumentowania dodatkowych informacji w okresie, kiedy Spółka zastosuje MSSF 9 po raz pierwszy. Spółka nie identyfikuje istotnego wpływu wprowadzenia MSSF 9 na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny, z wyjątkiem skutków zastosowania MSSF 9 w zakresie utraty wartości. Spółka spodziewa się wzrostu odpisów z tytułu utraty wartości, z negatywnym wpływem na kapitał własny, jak omówiono poniżej. Ponadto, w wyniku zastosowania MSSF 9, zmieni się klasyfikacja niektórych instrumentów finansowych.
Spółka nie identyfikuje istotnego wpływu na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitały własne, w związku z zastosowaniem MSSF 9 w obszarze klasyfikacji i wyceny. Oczekuje się, że wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w wartości godziwej, dalej pozostaną wyceniane w wartości godziwej.
Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a Spółka nie sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu – będą one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Spółka korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania.
Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu finansowego.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług spółka opracowała i będzie aktualizowała model wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych, wyznaczający prawdopodobieństwo poniesienia takich kosztów w oparciu o dane historyczne pochodzące z informacji dotyczących zarządzania należnościami gromadzonych przez spółkę.
Spółka ocenia, że w związku z charakterem należności z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu udzielonych pożyczek, odpis z tytułu utraty wartości wzrośnie o 474.481,15 zł wraz ze związanym z tym wzrostem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 90.151,42 PLN.
c) Rachunkowość zabezpieczeń
Ponieważ MSSF 9 nie zmienia ogólnych zasad funkcjonowania rachunkowości zabezpieczeń Spółki, zastosowanie MSSF 9 nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Podsumowując, Spółka oczekuje, że wpływ wdrożenia MSSF 9 będzie następujący:
Wpływ na kapitał własny (zwiększenie/zmniejszenie) na dzień 31 grudnia 2017 roku
| Korekty | w tysiącach PLN | ||
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| Należności handlowe i inne | - 263 | ||
| Pożyczki udzielone | -211 | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 90 | ||
| Aktywa razem | -384 | ||
| Wpływ netto na kapitał własny | -384 |
Standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Powyższy standard zastąpi standardy MSR 18 "Przychody" oraz MSR 11 "Umowy o usługę budowlaną". Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie przekazania kontroli nad towarami lub usługami na rzecz klienta. Wysokość przychodów ustala się w odniesieniu do każdego odrębnego obowiązku świadczenia na podstawie ceny transakcyjnej alokowanej przy wykorzystaniu jednostkowej ceny sprzedaży.
Spółka dokonała analizy reprezentatywnych umów z klientami, na podstawie której stwierdzono, iż standard ten nie będzie miał istotnego wpływu na kwoty oraz moment rozpoznawania przychodów. W ramach prowadzonej analizy spółka dokonała oceny istotnych umów oraz transakcji mających miejsce w roku 2017, których skutki mogłyby być odniesione na dzień sprawozdawczy kończący ten rok. Zgodnie z uregulowaniami MSSF 15 analiza obejmowała:
identyfikację umów z klientami
identyfikację osobnych świadczeń / obowiązków świadczenia
W wyniku powyższego sprawdzenia wyodrębniono grupy transakcji:
Ponadto w ramach grupy głównej wyrobów gumowych mogą wystąpić transakcje dodatkowe – powiązane z transakcją podstawową, a docelowo mogące stanowić osobne obowiązki świadczenia, tj.:
naliczenie rabatów od sprzedaży związanych z poziomem transakcji głównej;
zmiany cen związane z usprawnianiem procesu produkcji;
opłaty "nominacyjne", tj. za rozpoczęcie dostaw w ramach nowego projektu (np. nowego modelu wyrobu finalnego)
kary umowne;
zmiany cen bazujące na zmianach cen surowców.
Analizując istotność, prawdopodobieństwo ich wystąpienia oraz liczbę wystąpień w przeszłości a także dotychczasowy sposób ujęcia, w ocenie spółki wpływ na zmianę ujęcia przychodu mogą mieć następujące transakcje:
rabaty zależne od poziomu sprzedaży, opłaty nominacyjne (jeżeli byłyby ujmowane jako korekta przychodu), opłaty toolingowe (jeżeli nie nastąpiłaby odrębna transakcja sprzedaży narzędzi lub cena sprzedaży narzędzi byłaby nieadekwatna do ich rzeczywistej wartości, tj. część ceny sprzedaży odpowiadałaby wartości narzędzi).
Sprawdzanie poszczególnych grup transakcji, które mogłyby powodować konieczność zmiany ujęcia przychodów:
rabaty uzależnione od poziomu sprzedaży – wynikające z umów kwoty były rozliczane z odbiorcami w trakcie roku 2017, natomiast pozostała prawdopodobna do uzyskania kwota za rok 2017 została oszacowana i ujęta w wyniku finansowym spółki i wynosi 16.497,18 zł;
opłaty nominacyjne – kwoty wypłacane w roku bieżącym zostały ujęte w kosztach i nie miały wpływu na ujęcie przychodów, bez wpływu na dane za rok 2017;
opłaty toolingowe – zidentyfikowane transakcje zostały sfinalizowane sprzedażą po cenie odpowiadającej wartości narzędzi lub wyższej, czyli nie rozpoznano takich sytuacji kiedy cena narzędzi byłaby w całości lub części ujęta w cenie wyrobu gotowego.
W ocenie spółki nowy sposób prezentacji przychodów ze sprzedaży zgodnie z MSSF 15 będzie zauważalny przy identyfikowaniu transakcji w poszczególnych okresach sprawozdawczych roku obrachunkowego, natomiast wpływ na sprawozdania roczne będzie nieistotny.
Spółka Sanok RC S.A. w niniejszym sprawozdaniu za 12 m-cy 2017 roku nie dokonała zmian danych porównawczych.
W dniu 26 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. dokonało podziału zysku za 2016 rok w kwocie 120 273 669,66 zł w następujący sposób:
Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczenie stanowią również: weksle in blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych, pisemne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. w tys. zł
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe Sanok RC S.A. z tytułu: | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| zastaw na zapasach | 15 000 | 30 000 | |
| cesja należności | 30 000 | 15 000 | |
| hipoteka kaucyjna | 48 000 | 63 000 | |
| akredytyw | 2 073 | 2 654 | |
| weksli własnych - zabezpieczenie dotacji | 11 366 | 2 709 | |
| gwarancji udzielonych za Spółkę | 431 | 50 | |
| inne tytuły (poręczenie za kredyt QMRP) | 2 675 | 0 | |
| RAZEM | 109 545 | 113 413 |
| Za okres od 01.01 do 31.12 | ||
|---|---|---|
| 2016 | ||
| 710 924 | 662 343 | |
| 7 009 | 3 727 | |
| 19 638 | 16 761 | |
| 737 571 | 682 831 | |
| 249 151 | 235 914 | |
| 488 420 | 446 917 | |
| 2017 |
| Za okres od 01.01 do 31.12 | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 | |
| − amortyzacja |
29 688 | 29 412 | |
| − w koszcie własnym sprzedaży |
26 063 | 26 069 | |
| − w kosztach ogólnego zarządu |
3 625 | 3 343 | |
| − zużycie materiałów i energii |
404 470 | 352 006 | |
| − usługi obce |
50 095 | 40 370 | |
| − podatki i opłaty |
5 088 | 5 285 | |
| − wynagrodzenia |
105 541 | 92 342 | |
| ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia − |
25 298 | 21 074 | |
| − pozostałe koszty rodzajowe |
8 113 | 4 285 | |
| Koszty według rodzaju, razem | 628 293 | 544 774 | |
| Zmiana stanu zapasów; i rozliczeń międzyokresowych | -15 450 | -1 037 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) | -16 535 | -17 230 | |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -12 665 | -10 768 | |
| Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna) | -43 447 | -42 219 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 540 196 | 473 520 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 6 648 | 3 226 | |
| Wartość sprzedanych nowych uruchomień | 16 068 | 16 235 | |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 562 912 | 492 981 |
| Za okres od 01.01 do 31.12 | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| 101 513 | 90 517 | |
| 24 608 | 21 056 | |
| 2 259 | -616 | |
| 2 459 | 2 459 | |
| 130 839 | 113 416 | |
| 104 417 | 87 963 | |
| 26 422 | 25 453 | |
w tys. zł
| Pozostałe przychody operacyjne | Za okres od 01.01 do 31.12 | |
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 418 | 62 |
| − od jednostek powiązanych |
20 | 21 |
| Zyski dotyczące praw majątkowych | 1 226 | 515 |
| Dotacje rządowe | 310 | 342 |
| Inne przychody operacyjne, w tym m.in. | 2 396 | 4 969 |
| − rozwiązanie rezerw |
442 | 1 788 |
| − rozwiązanie odpisu aktualizującego należności |
0 | 1 152 |
| − otrzymane rabaty od dostawców |
1 259 | 1 498 |
| − otrzymane kary i odszkodowania |
107 | 269 |
| otrzymane darowizny rzeczowe − |
458 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 4 350 | 5 888 |
| Za okres od 01.01 do 31.12 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | 2017 | 2016 | ||
| Utworzone rezerwy i odpisy | 1 022 | 85 | ||
| Darowizny | 299 | 435 | ||
| Inne | 267 | 150 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 1 588 | 670 |
| Za okres od 01.01 do 31.12 | ||
|---|---|---|
| Przychody finansowe | 2017 | 2016 |
| Dywidendy | 5 553 | 2 584 |
| Odsetki od lokat i udzielonych pożyczek | 7 616 | 5 087 |
| Inne przychody finansowe, w tym: | 3 182 | 97 |
| − nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
0 | 93 |
| wycena bilansowa opcji walutowych − |
1 001 | 0 |
| − pozostałe (m.in. realizacja opcji) |
2 181 | 4 |
| Przychody finansowe razem | 16 351 | 7 768 |
W następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki:
Suma dywidend od spółek zależnych wyniosła 5.552,8 tys. zł.
| Koszty finansowe | Za okres od 01.01 do 31.12 2017 |
2016 |
|---|---|---|
| Odsetki | 999 | 562 |
| Inne koszty finansowe, w tym: | 2 890 | 539 |
| − nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
1 556 | |
| − wycena bilansowa opcji walutowych |
618 | 395 |
| − pozostałe |
716 | 144 |
| Koszty finansowe razem | 3 889 | 1 101 |
| Za okres od 01.01 do 31.12 | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 | |
| 1. | Zysk (strata) brutto | 133 771 | 148 748 |
| 2. | Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym |
7 394 | 2 480 |
| − | koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu | 11 504 | 8 890 |
| − | przychody niepodatkowe | -3 830 | -6 004 |
| − | darowizny podlegające odliczeniu | -280 | -406 |
| 3. | Podstawa opodatkowania | 141 165 | 151 228 |
| 4. | Obciązenie podatkowe wykazane w rachunku wyników | 26 018 | 28 474 |
| 5. | Efektywna stawka podatkowa (pkt.4/pkt.1)* 100% | 19% | 19% |
w tys. zł
| Wyszczególnienie | Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych | ||||||
| Stan na 01.01.2016r | 6 145 | 110 794 | 440 976 | 7 353 | 45 318 | 610 586 |
| Zwiększenia | 0 | 3 360 | 21 673 | 1 539 | 2 965 | 29 537 |
| Zmniejszenia | 0 | -23 | -7 105 | -247 | -981 | -8 356 |
| Stan na 31.12.2016r | 6 145 | 114 131 | 455 544 | 8 645 | 47 302 | 631 767 |
| Zwiększenia | 0 | 2 920 | 31 104 | 1 749 | 2 007 | 37 780 |
| Zmniejszenia | -35 | -137 | -5 887 | -434 | -300 | -6 793 |
| Stan na 31.12.2017r | 6 110 | 116 914 | 480 761 | 9 960 | 49 009 | 662 754 |
| Umorzenie środków trwałych | ||||||
| Stan na 01.01.2016r | 0 | 65 610 | 360 646 | 5 433 | 40 034 | 471 723 |
| Zwiększenia | 4 378 | 18 242 | 878 | 2 197 | 25 695 | |
| Zmniejszenia | -21 | -7 105 | -237 | -981 | -8 344 | |
| Stan na 31.12.2016r | 0 | 69 967 | 371 783 | 6 074 | 41 250 | 489 074 |
| Zwiększenia | 4 413 | 19 991 | 1 021 | 2 107 | 27 532 | |
| Zmniejszenia | -129 | -5 635 | -434 | -300 | -6 498 | |
| Stan na 31.12.2017r | 0 | 74 251 | 386 139 | 6 661 | 43 057 | 510 108 |
| Wartość netto środków trwałych | ||||||
| Stan na 31.12.2016r | 6 145 | 44 164 | 83 761 | 2 571 | 6 052 | 142 693 |
| Środki trwałe w budowie na 01.01.2016r | 10 981 | |||||
| Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) | 26 738 | |||||
| Zmniejszenie (przeniesienie na środki trwałe, sprzedaż) | 30 613 | |||||
| Środki trwałe w budowie na 31.12.2016r | 7 106 | |||||
| Razem środki trwałe na 31.12.2016r | 149 799 | |||||
| Stan na 31.12.2017r | 6 110 | 42 663 | 94 622 | 3 299 | 5 952 | 152 646 |
| Środki trwałe w budowie na 01.01.2017r | 7 106 | |||||
| Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) | 48 507 | |||||
| Zmniejszenie (przeniesienie na środki trwałe, sprzedaż) | 38 475 | |||||
| Utworzenie odpisu aktualizującego | 0 | |||||
| Środki trwałe w budowie na 31.12.2017r | 17 138 | |||||
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 12 260 | |||||
| Razem środki trwałe na 31.12.2017r | 182 044 |
Wartość odpisu aktualizującego utworzonego w 2015 r. na dzień 31 grudnia 2017 roku nie uległa zmianie i wynosi 518 tys. zł.
| Wartość brutto wartości niematerialnych Stan na 01.01.2016r 30 432 14 898 1 008 Zwiększenia 295 1 039 524 Zmniejszenia 0 -139 -475 Stan na 31.12.2016r 30 727 15 798 1 057 |
Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Licencje na programy komputerowe |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 46 338 | |||||
| 1 858 | |||||
| -614 | |||||
| 47 582 | |||||
| Zwiększenia | 0 | 694 | 1 226 | 1 920 | |
| 0 -27 -504 Zmniejszenia |
-531 | ||||
| Stan na 31.12.2017r 30 727 16 465 1 779 |
48 971 | ||||
| Umorzenie wartości niematerialnych | |||||
| Stan na 01.01.2016r 24 476 12 670 0 |
37 146 | ||||
| Zwiększenia 3 031 709 0 |
3 740 | ||||
| Zmniejszenia 0 -139 0 |
-139 | ||||
| Stan na 31.12.2016r 27 507 13 240 0 |
40 747 | ||||
| 1 502 797 0 Zwiększenia |
2 299 | ||||
| 0 -27 0 Zmniejszenia |
-27 | ||||
| Stan na 31.12.2017r 29 009 14 010 0 |
43 019 | ||||
| Wartość netto wartości niematerialnych | |||||
| Stan na 31.12.2016r 3 220 2 558 1 057 |
6 835 | ||||
| Wartości niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2016 | 4 380 | ||||
| Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) | 2 642 | ||||
| Zmniejszenie (przeniesienie na wartości niematerialne, sprzedaż, zakończone wynikiem negatywnym) |
4 192 | ||||
| Zmiany odpisu aktualizującego | 694 | ||||
| Wartości niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2016 | 3 524 | ||||
| Razem wartości niematerialne na 31.12.2016r | 10 359 | ||||
| Stan na 31.12.2017r 1 718 2 455 1 779 |
5 952 | ||||
| Wartości niematerialne w toku wytworzenia 01.01.2017 | 3 524 | ||||
| Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) | 1 703 | ||||
| Zmniejszenie (przeniesienie na wartości niematerialne, sprzedaż, zakończone wynikiem negatywnym) |
2 825 | ||||
| Zmiany odpisu aktualizującego | -1 | ||||
| Wartości niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2017 | 2 401 | ||||
| Razem wartości niematerialne na 31.12.2017r | 8 353 |
Stan odpisów na wartości niematerialne w toku wytwarzania na dzień 31 grudnia 2017 r. to 45 tys. zł. (przyrost o 1,3 tys. zł. w ciągu roku)
| Wyszczególnienie | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Depozyty | 1 008 | 0 | |
| Długoterminowe należności pozostałe razem | 1 008 | 0 |
Depozyty złożono na rzecz dostawców i dotyczą zabezpieczeń wykonania umów zawartych przez spółkę, związanych z rozwojem jej działalności w lokalizacjach zagranicznych.
| Stan na | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych | 45 321 | 45 321 |
| Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach | 7 | 7 |
| z tego: | ||
| notowane na giełdzie | ||
| nie notowane na giełdzie | 7 | 7 |
| Pożyczki długoterminowe | 44 070 | 58 552 |
| Aktywa finansowe długoterminowe razem | 89 398 | 103 880 |
w tys. zł
| Wyszczególnienie | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe | 70 413 | 21 224 | |
| Wycena bilansowa transakcji zabezpieczających | 604 | 1 221 | |
| Środki pieniężne na lokatach bankowych pow. 3 m-cy | 40 000 | 0 | |
| Aktywa finansowe krótkoterminowe razem | 111 017 | 22 445 |
Zmiana stanu długo i krótkoterminowych aktywów finansowych wynika z przekwalifikowania pożyczek z długo- na krótkoterminowe oraz z wypłat spółkom zależnym nowych pożyczek lub kolejnych transz pożyczek z lat ubiegłych:
| Zmiany pożyczek | ||||
|---|---|---|---|---|
| długoterminowych krótkoterminowych tytułem |
||||
| Draftex | -12,00 mln euro | 12,00 mln euro | przekwalifikowanie | |
| 6,23 mln euro | wypłata | |||
| QMRP | 13,65 mln CNY | wypłata | ||
| PST Rymanów | 5,9 mln pln | wypłata |
W 2012 roku Sanok RC S.A. udzielił spółce zależnej Colmant Cuvelier RPS SAS pożyczki długoterminowej – wg stanu na 31.12.2017r należności Sanok RC S.A. z tego tytułu wynoszą 1,3 mln EUR. Oprocentowane ustalono w oparciu o zmienną stopę procentową, opartą na francuskich przepisach krajowych. Pierwotny termin wymagalności pożyczki wydłużono do końca 2018 roku.
W sierpniu 2013 roku Sanok RC S.A. udzielił Spółce zależnej Sanok (Qingdao) Auto Parts krótkoterminowej pożyczki w wysokości 22 tys. EUR (oprocentowanie stałe), którą wg stanu na 31.12.2013r objęto odpisem aktualizującym – SQAP nie generuje jeszcze przychodów, ponosi natomiast koszty związane z działaniami marketingowymi na tym rynku, a w konsekwencji jej aktualne wyniki nie wskazywały na możliwość spłaty w najbliższych miesiącach. Na 31.12.2017r – odpis na w/w należności utrzymano.
W październiku 2014 roku Sanok RC S.A. podpisał ze spółką zależną Draftex Automotive GmbH dwie umowy pożyczki na łączną kwotę 8,1 mln EUR na wykup przedsiębiorstwa Draftex oraz finansowanie środków obrotowych. Termin wymagalności przypada na 31.12.2018. Pożyczka oprocentowana jest wg stałej stopy procentowej i zabezpieczona jest na majątku pożyczkobiorcy.
Do 31.12.2017 roku zawarto kolejne umowy pożyczek pomiędzy Sanok RC SA i Draftex Automotive GmbH, na mocy których wypłacono w 2016 roku 7,35 mln EUR oraz 6,23 mln EUR w 2017 roku. Oprocentowanie pożyczek jest ustalone wg stałej stopy procentowej, a terminy spłaty przypadają na koniec 2018, 2022, 2023 i 2025 roku.
Tytułem udzielonej pożyczki z dnia 15.01.2018 roku w wys. 2 mln Euro, wypłacono spółce Draftex 1,5 mln euro co powoduje, iż z tytułu udzielonych pożyczek, należność Sanok RC S.A. od spółki zależnej Draftex Automotive GmbH, na dzień sporządzenia sprawozdania to 23,18 mln EUR.
We wrześniu 2016 roku nowoprzejętej spółce chińskiej QMRP udzielono pożyczki na cele statutowe w kwocie 15 mln CNY, którą zwiększono o 7 mln CNY - stan należności z tego tytułu to 22 mln CNY. Terminy spłaty ustalono do 31.12.2020. Oprocentowanie ustalono wg stałej stopy procentowej.
2 marca 2018 roku Sanok RC SA podpisała nową umowę pożyczki dla QMRP w kwocie 1,6 mln USD.
17 lutego 2017 roku podpisana została umowa udzielenia pożyczki na cele inwestycyjne dla spółki zależnej PST Stomil w Rymanowie Zdroju. Kwota udzielonych pożyczek to 5,9 mln zł, oprocentowanie zmienne, termin płatności 21.12.2024 r. W lutym 2018 roku przyznano spółce zależnej dodatkową pożyczkę o wartości 300 tys. zł, na finansowanie działalności operacyjnej (z terminem spłaty 21.02.2019).
Ryzyko utraty aktywów w postaci udzielonych pożyczek, jest zniwelowane ustanowionymi zabezpieczeniami.
Oprocentowanie udzielonych pożyczek ustalono na warunkach rynkowych – maksymalna stopa procentowa wynosi 6%.
W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów posiadanych w Draftex Automotive GmbH, Stomil Sanok BR oraz QMRP. Testy przeprowadzono w oparciu o posiadane prognozy pięcioletnie oraz zakładany długoterminowy jednoprocentowy wzrost w okresie rezydualnym. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału dla poszczególnych spółek, który wyniósł odpowiednio 6,27%, 14,36% i 8,72%. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p spowodowałby konieczność utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości dla QMRP na kwotę 4,0 mln zł oraz dla Stomil Sanok BR na kwotę 486 tys. zł nie spowodowałby konieczności rozpoznania odpisu dla Spółki Draftex. Spadek założeń dotyczących długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. spowodowałaby rozpoznanie odpisu z tytułu utraty wartości dla QMRP na kwotę 2,4 mln zł, dla Stomil Sanok BR w wysokości 62 tys. zł, nie spowodowałby konieczności rozpoznania odpisu dla Spółki Draftex.
| Za okres 01.01-31.12 | ||
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2017 | 2016 |
| Stan na początek okresu | 7 560 | 7 466 |
| Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: | 1 791 | 933 |
| niezrealizowanych różnic kursowych | 561 | 387 |
| rezerw na świadczenia pracownicze | 768 | 123 |
| odpisów aktualizujących majątek | 417 | 59 |
| wyceny instrumentów pochodnych | 0 | 24 |
| inne | 45 | 340 |
| Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: | 581 | 839 |
| niezrealizowanych różnic kursowych | 0 | 0 |
| rezerw na świadczenia pracownicze | 256 | 240 |
| odpisów aktualizujących majątek | 0 | 255 |
| wyceny instrumentów pochodnych | 190 | 0 |
| inne | 135 | 344 |
| Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat |
1 210 | 94 |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitale własnym |
193 | 0 |
| Stan aktywów na podatek odroczony na koniec okresu, z tytułu: | 8 963 | 7 560 |
| Niezrealizowanych różnic kursowych | 1 195 | 634 |
| Rezerw na świadczenia pracownicze | 5 031 | 4 519 |
| Odpisów aktualizujących majątek | 1 640 | 1 223 |
| Wyceny instrumentów pochodnych | 38 | 228 |
| Inne | 866 | 956 |
| Kosztów odsetkowych odniesionych na kapitał własny | 193 | 0 |
| Za okres 01.01-31.12 | ||
|---|---|---|
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 2017 | 2016 |
| Stan na początek okresu | 4 653 | 4 818 |
| Zwiększenia w okresie, ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: | 820 | 284 |
| niezrealizowanych różnic kursowych | 396 | 135 |
| różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 113 | |
| inne | 311 | 149 |
| Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: | 413 | 449 |
| niezrealizowanych różnic kursowych | 0 | 0 |
| różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 0 | 94 |
| inne | 413 | 355 |
| Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego ujęta w rachunku zysków i strat |
407 | -165 |
| Stan rezerw na podatek odroczony na koniec okresuz z tytułu: | 5 060 | 4 653 |
| Niezrealizowanych różnic kursowych | 905 | 509 |
| Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych | 2 395 | 2 282 |
| Rezerwy dot. przeszacowania budynków | 1 115 | 1 411 |
| Inne | 645 | 451 |
| Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
3 903 | 2 907 |
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| − materiały |
36 401 | 31 721 | ||
| półprodukty i produkty w toku − |
29 939 | 15 876 | ||
| − produkty gotowe |
27 653 | 26 733 | ||
| − towary |
383 | 673 | ||
| Zapasy razem | 94 376 | 75 003 | ||
| Odpis aktualizujący | 6 586 | 5 327 | ||
| Zapasy brutto | 100 962 | 80 330 |
| Za okres 01.01-31.12 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy | 2017 | 2016 | ||
| Stan odpisów na początek okresu | 5 327 | 5 823 | ||
| Zwiększenia razem, z tytułu: | 2 676 | 2 832 | ||
| zapasów wolnorotujących | 1 632 | 1 822 | ||
| ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia | 1 044 | 1 010 | ||
| Zmniejszenia razem, z tytułu: | 1 417 | 3 328 | ||
| sprzedaży, zużycia | 404 | 2 286 | ||
| odwrócenia odpisów | 1 013 | 1 042 | ||
| Stan odpisów na koniec okresu | 6 586 | 5 327 |
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| Należności | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| a) od jednostek powiązanych |
23 005 | 19 495 | |
| - z tytułu dostaw i usług |
22 656 | 19 332 | |
| - zaliczki inwestycyjne |
349 | 163 | |
| b) należności od pozostałych jednostek |
115 920 | 103 211 | |
| - z tytułu dostaw i usług |
108 317 | 93 770 | |
| - z tytułu podatków |
6 298 | 3 736 | |
| - zaliczki inwestycyjne |
0 | 3 583 | |
| - inne |
1 305 | 2 122 | |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 138 925 | 122 706 | |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 4 839 | 4 045 | |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 143 764 | 126 751 |
| Za okres 01.01-31.12 | ||
|---|---|---|
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności | 2017 | 2016 |
| Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu |
3 989 | 5 300 |
| z tego z tytułu: | ||
| dostaw i usług | 3 799 | 5 110 |
| pozostałych należności | 190 | 190 |
| Zwiększenia razem | 2 306 | 1 830 |
| z tego z tytułu: | ||
| dostaw i usług | 2 306 | 1 830 |
| pozostałych należności | 0 | 0 |
| Zmniejszenia razem | 1 456 | 3 141 |
| z tego z tytułu: | ||
| dostaw i usług | 1 456 | 3 141 |
| pozostałych należności | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu | 4 839 | 3 989 |
| z tego z tytułu: | ||
| dostaw i usług | 4 649 | 3 799 |
| pozostałych należności | 190 | 190 |
Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco.
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Środki pieniężne w kasie | 41 | 16 | |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 142 747 | 235 778 | |
| Środki pieniężne razem | 142 788 | 235 794 | |
| w tym: | |||
| - w walucie polskiej |
134 117 | 230 486 | |
| - w walutach obcych |
8 671 | 5 308 |
Zmiany w kapitale zakładowym, które występowały od dnia powstania spółki przedstawia poniższe zestawienie.
| Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|
| A | 1 550 000 | 3 100 000,0 | środki własne | 1991-01-02 |
| B | 800 000 | 1 600 000,0 | środki własne | 1995-10-30 |
| C | 2 350 000 | 4 700 000,0 | środki własne | 1996-04-12 |
| D | 500 000 | 1 000 000,0 | środki własne | 1996-11-29 |
| Umorzenie | -391 304 | -782 608,0 | 2000-04-21 | |
| Umorzenie | -282 224 | -564 448,0 | 2000-10-12 | |
| Umorzenie | - 1 131 617 | -2 263 234,0 | 2003-10-15 | |
| Umorzenie | -848 713 | -1 697 426,0 | 2004-05-27 | |
| I Transza - opcje | 149 996 | 299 992,0 | środki własne | 2005-01-21 |
| II Transza - opcje | 149 996 | 299 992,0 | środki własne | 2005-07-29 |
| III Transza - opcje | 150 008 | 300 016,0 | środki własne | 2006-07-14 |
| Umorzenie | -128 824 | -257 648,0 | 2006-10-26 | |
| Kapitał razem | 2 867 318 | 5 734 636,0 | ||
| Po podziale akcji 1:10 | 28 673 180 | 5 734 636,0 | 2008-01-31 | |
| Umorzenie | -2 364 678 | -472 935,6 | 2009-10-28 | |
| IV Transza z Programu z 2006r | 210 130 | 42 026 | 2013-03-29 | |
| IV Transza z Programu z 2006r | 76 580 | 15 316 | 2013-07-12 | |
| V Transza z Programu z 2006r | 286 710 | 57 342 | 2014-02-06 | |
| Kapitał razem | 26 881 922 | 5 376 384,40 |
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. w dniu 11.09.2006r. podjęto uchwałę o emisji obligacji serii B z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego, adresowanego do kluczowych pracowników Sanok RC S.A.
Na podstawie ww. uchwały NWZA, 26 października 2006 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 286 710 zł w drodze emisji 1 433 550 akcji o wartości nominalnej 20 groszy każda. W 2013r program ten się zakończył. W jego wyniku zostały wyemitowane akcje wynikające z dwóch transz (IV i V).
W dniu 31 stycznia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podziału akcji Sanok RC S.A. poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji i zwiększenie liczby akcji bez obniżenia kapitału zakładowego Spółki w stosunku 1:10.
Kapitał zakładowy po rejestracji podziału akcji wynosił 5 734 636 złotych i dzielił się na 28 673 180 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu podziału akcji ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 28 673 180.
W dniu 28 października 2009 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia 2 364 678 akcji Spółki nabytych przez Spółkę w celu ich umorzenia, dokonanego uchwałą nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 26 czerwca 2009 roku. Kapitał zakładowy po rejestracji umorzenia akcji własnych wynosił 5 261 700,40 złotych i dzielił się na 26 308 502 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitału ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 26 308 502.
Kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA), a także na skutek likwidacji środków trwałych uprzednio podlegających przeszacowaniu.
Kapitał z aktualizacji wyceny - obejmuje skutki przeszacowania środków trwałych na dzień przejścia na Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.
Kapitał z wyceny opcji – wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego);
Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę 215 054,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli 1 075 272 szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014 r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A.
Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo.
Do wyceny przyjęto następujące dane:
| − | data przyznania | − | 30 lipca 2014 roku |
|---|---|---|---|
| − | okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: | − | 30 lipca 2014 r – 15 lipca 2018r |
| − | cena wyjściowa do modelu wyceny | − | 39,00 zł |
| − | oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki | − | 36,1% |
| − | oczekiwana zmienność indeksu WIG | − | 38,0% |
| − | stopa procentowa wolna od ryzyka | − | krzywa zerokuponowa na datę przyznania |
| − | średni okres trwania życia opcji | − | 7,1 lat |
| − | oczekiwane dywidendy na jedną akcję | − | 1,27 w roku 2014 i 1,3 zł w kolejnych latach |
W oparciu o te dane wartość godziwa programu opcji menedżerskich ujęta w księgach po raz pierwszy w 2014r wyniosła 1 145 tys. zł., zaś wartość godziwa programu ujęta w księgach 2017 roku wyniosła 2 459 tys. zł. Stan kapitałów z wyceny warrantów na dzień 31.12.2017 r. wyniósł 8 401 tys. zł.
Pierwszy rok trwania Programu to 2014, ostatni – 2017. Posiedzenie Rady Nadzorczej, którego przedmiotem będzie zatwierdzenie uchwały Zarządu w sprawie ziszczenia się kryteriów w ostatnim roku programu oraz ustalenie ostatecznej listy osób uczestniczących w programie (lista uprawnionych) winno odbyć się w terminie 14 dni od zatwierdzenia przez WZA skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za 2017 r., nie później niż 14 lipca 2018 r. Od dnia roboczego następującego po tym dniu, osoby które nabyły uprawnienia do warrantów subskrypcyjnych, mogą je obejmować.
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Stan na początek okresu: | 13 285 | 14 718 | ||
| z tego: | ||||
| na świadczenia emerytalno-rentowe | 6 649 | 6 978 | ||
| na nagrody jubileuszowe | 6 636 | 7 740 | ||
| Zwiększenia | 1 168 | 1 270 | ||
| z tego: | ||||
| na świadczenia emerytalno-rentowe | 1 129 | 679 | ||
| na nagrody jubileuszowe | 39 | 591 | ||
| Zmniejszenia | 1 221 | 2 703 | ||
| z tego | ||||
| na świadczenia emerytalno-rentowe | 238 | 1 008 | ||
| na nagrody jubileuszowe | 983 | 1 695 | ||
| Stan na koniec okresu | 13 232 | 13 285 | ||
| z tego: | ||||
| na świadczenia emerytalno-rentowe | 7 540 | 6 649 | ||
| na nagrody jubileuszowe | 5 692 | 6 636 |
| Stan na | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Stan na początek okresu: | 12 560 | 12 586 |
| z tego: | ||
| na świadczenia emerytalno-rentowe | 825 | 352 |
| na nagrody jubileuszowe | 1 394 | 1 280 |
| z tyt. innych świadczeń pracowniczych | 8 279 | 8 050 |
| pozostałe rezerwy | 2 062 | 2 904 |
| Zwiększenia | 14 092 | 10 297 |
| z tego: | ||
| na świadczenia emerytalno-rentowe | 346 | 575 |
| na nagrody jubileuszowe | 245 | 411 |
| z tyt. innych świadczeń pracowniczych | 11 517 | 6 032 |
| pozostałe rezerwy | 1 984 | 3 279 |
| Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania) | 11 037 | 10 323 |
| z tego: | ||
| na świadczenia emerytalno-rentowe | 184 | 102 |
| na nagrody jubileuszowe | 410 | 297 |
| z tyt. innych świadczeń pracowniczych | 7 632 | 5 803 |
| pozostałe rezerwy | 2 811 | 4 121 |
| Stan na koniec okresu | 15 615 | 12 560 |
| z tego: | ||
| na świadczenia emerytalno-rentowe | 987 | 825 |
| na nagrody jubileuszowe | 1 229 | 1 394 |
| z tyt. innych świadczeń pracowniczych | 12 164 | 8 279 |
| pozostałe rezerwy | 1 235 | 2 062 |
| Wyszczególnienie | Odprawy emerytalno-rentowe |
Nagrody jubileuszowe |
Całkowita kwota rezerw |
|---|---|---|---|
| Zobowiązanie na początek okresu | 7 474 | 8 030 | 15 504 |
| Koszt bieżącego zatrudnienia | 306 | 245 | 552 |
| Koszt odsetkowy | 267 | 285 | 552 |
| (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach |
1 018 | 0 | 1 018 |
| (Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku wyników |
0 | -435 | -435 |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | 0 | 0 | 0 |
| Świadczenia wypłacone | -537 | -1 205 | -1 742 |
| Zobowiązanie na koniec okresu | 8 528 | 6 920 | 15 448 |
| Wyszczególnienie | Odprawy emerytalno-rentowe |
Nagrody jubileuszowe |
Całkowita kwota rezerw |
|---|---|---|---|
| Rezerwa krótkoterminowa | 987 | 1 229 | 2 216 |
| Rezerwa długoterminowa | 7 540 | 5 692 | 13 232 |
| Całkowita Kwota Rezerw | 8 527 | 6 921 | 15 448 |
| Wyszczególnienie | Odprawy emerytalno-rentowe |
Nagrody jubileuszowe |
Całkowita kwota rezerw |
|---|---|---|---|
| Koszt bieżącego zatrudnienia | -306 | -245 | -551 |
| Koszt odsetkowy | -267 | -285 | -552 |
| Zyski i (straty) aktuarialne ujmowane w rachunku wyników |
0 | 435 | 435 |
| Świadczenia wypłacone | 537 | 1 205 | 1 742 |
| Netto | -36 | 1 110 | 1 074 |
| Wyszczególnienie | Odprawy emerytalno-rentowe |
Nagrody jubileuszowe |
Całkowita kwota rezerw |
|---|---|---|---|
| Bilans otwarcia pozostałych całkowitych dochodów |
-26 | 0 | -26 |
| Zyski i (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach w bieżącym okresie |
-1 018 | 0 | -1 018 |
| Bilans zamknięcia pozostałych całkowitych dochodów |
-1 044 | 0 | -1 044 |
| Wyszczególnienie | Odprawy emerytalno-rentowe |
Nagrody jubileuszowe |
Całkowita kwota rezerw |
|---|---|---|---|
| Zmiana założeń finansowych | 227 | 171 | 398 |
| Zmiana założeń demograficznych | -247 | -88 | -335 |
| Pozostałe zmiany (experience adjustment) | 1 038 | -518 | 520 |
| Zyski i (straty) aktuarialne razem | 1 018 | -435 | 583 |
Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 927 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 1 060 tys. zł
Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalnorentowych o 1 322 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 1 030 tys. zł Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalnorentowych o 796 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 868 tys. zł
w tys. zł
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Długoterminowe | |||
| Dotacje | 132 | 310 | |
| Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem | 132 | 310 | |
| Krótkoterminowe | |||
| Dotacje | 178 | 310 | |
| Inne | 745 | 1 | |
| Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa | 923 | 311 |
w tys. zł
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Kredyty krótkoterminowe, | 167 905 | 138 735 | ||
| w tym: | ||||
| - kredyty w walucie polskiej | ||||
| - kredyty w walutach obcych | 167 905 | 138 735 |
Struktura kredytów wg stanu na 31.12.2017 r.
| Nazwa Banku udzielającego | Kwota kredytu wg. |
Stan zadłużenia na dzień bilansowy |
Termin spłaty | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|---|---|
| kredyt, jego siedziba | umowy w tys. zł (limit) |
tys. zł | w tys. EUR | ||
| Bank Zachodni WBK Wrocław |
90 000 | 79 237 | 18 998 | 30.06.2018 | Cesja wierzytelności, hipoteka kaucyjna, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco. |
| mBank SA | 90 000 | 88 668 | 21 259 | 31.01.2018* | Zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco. |
| Razem | 180 000 | 167 905 | 40 257 |
*Aneksem z dnia 24 stycznia 2018 r. określono termin spłaty kredytu na 30 stycznia 2019r
Struktura kredytów wg stanu na 31.12.2016 r.
| Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego |
Kwota kredytu wg. umowy w |
Stan zadłużenia na dzień bilansowy |
Termin spłaty | Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|---|---|
| siedziba | tys. zł (limit) | tys. zł | w tys. EUR | ||
| Bank Zachodni WBK Wrocław |
60 000 | 56 604 | 12 795 | 30.06.2017** | Hipoteka kaucyjna, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco |
| mBank SA | 45 000 | 42 811 | 9 677 | 30.01.2017* | Zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco |
| Alior Bank SA | 45 000 | 39 320 | 8 888 | 11.03.2017*** | Zastaw rejestrowy na zapasach oraz hipoteka umowna, z cesją praw z umowy ubezpieczenia, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach spółki, weksel in blanco |
| Razem | 150 000 | 138 735 | 31 360 |
*Aneksem z dnia 27 stycznia 2017 r. zwiększono kwotę udostępnionego kredytu do wys. 65 mln zł, a termin spłaty ustalono na 30 stycznia 2018r.
**Aneksem z 30 stycznia 2017 r zwiększono przyznany limit do wys. 70 mln zł.
***Aneksem z 1 lutego 2017r wydłużono okres kredytowania do 9 czerwca 2017r.
.
| Stan na | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Zobowiązania handlowe | 56 337 | 55 020 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 3 209 | 1 130 |
| Zobowiązania finansowe (wycena opcji) | 197 | 1 199 |
| Zobowiązania inne | 9 913 | 8 140 |
| w tym: | ||
| - zobowiązania z tytułu innych podatków |
3 855 | 3 821 |
| - zobowiązania inwestycyjne |
5 651 | 2 547 |
| - fundusz socjalny |
63 | 1 383 |
| - zobowiązania pozostałe |
344 | 389 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 69 656 | 65 489 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach ok 30-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane i regulowane na bieżąco zgodnie z terminami płatności.
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego/ kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki.
Tabele poniżej przedstawiają pozycje aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| -- | ----------- | -- |
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pozycje dotyczące funduszu socjalnego | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Fundusz socjalny – cele pożyczkowe | 1 486 | 1 480 | ||
| Należności z tytułu pożyczek | 1 282 | 1 329 | ||
| Środki pieniężne ZFŚS | 149 | 132 | ||
| Zobowiązania z tytułu Funduszu | 8 | 35 |
| Za okres 01.01-31.12 | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 |
| Odpisy na fundusz w okresie obrotowym | 2 344 | 1 998 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| -- | ----------- | -- |
| Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo |
Mieszanki | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | 426 347 | 104 942 | 77 547 | 245 152 | 22 240 | 876 228 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 426 347 | 104 942 | 77 547 | 106 495 | 22 240 | 737 571 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 | 138 657 | 0 | 138 657 |
| Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży |
349 483 | 72 975 | 55 035 | 218 915 | 17 826 | 714 234 |
| Wynik | 76 864 | 31 967 | 22 512 | 26 237 | 4 414 | 161 994 |
| Koszty ogólnego zarządu | 43 447 | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne |
4 350 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 588 | |||||
| Przychody finansowe | 16 351 | |||||
| Koszty finansowe | 3 889 | |||||
| Podatek dochodowy | 26 018 | |||||
| ZYSK NETTO | 107 753 |
Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych przez segment "Mieszanki", które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu oraz rolnictwa Spółki. Rozliczenie tej "wewnętrznej sprzedaży" pomiędzy segmentami w obrębie Spółki następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia.
| Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo |
Mieszanki | Pozostałe segmenty oraz aktywa i pasywa nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | ||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe |
84 049 | 7 773 | 17 987 | 26 526 | 45 709 | 182 044 |
| Wartości niematerialne |
4 226 | 10 | 82 | 13 | 4 022 | 8 353 |
| Zapasy | 51 421 | 6 654 | 10 953 | 23 590 | 1 758 | 94 376 |
| Należności krótkoterminowe |
90 806 | 12 827 | 9 713 | 15 228 | 10 351 | 138 925 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne |
904 | 904 | ||||
| Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów |
348 798 | 348 798 | ||||
| Razem Aktywa | 230 502 | 27 264 | 38 735 | 65 357 | 411 542 | 773 400 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
18 556 | 2 257 | 2 004 | 27 015 | 204 267 | 254 099 |
| Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów |
519 301 | 519 301 | ||||
| Razem Pasywa | 18 556 | 2 257 | 2 004 | 27 015 | 723 568 | 773 400 |
| Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo |
Mieszanki | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakłady inwestycyjne | 35 663 | 993 | 5 244 | 2 697 | 14 128 | 58 725 |
| Amortyzacja | 14 755 | 1 020 | 3 777 | 4 508 | 5 628 | 29 688 |
w tys. zł
| Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo |
Mieszanki | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | 378 864 | 99 323 | 76 046 | 225 616 | 20 734 | 800 583 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 378 864 | 99 323 | 76 046 | 107 864 | 20 734 | 682 831 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 | 117 752 | 0 | 117 752 |
| Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży |
293 467 | 66 457 | 50 723 | 195 290 | 15 564 | 621 501 |
| Wynik | 85 397 | 32 866 | 25 323 | 30 326 | 5 170 | 179 082 |
| Koszty ogólnego zarządu | 42 219 | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne |
5 888 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne |
670 | |||||
| Przychody finansowe | 7 768 | |||||
| Koszty finansowe | 1 101 | |||||
| Podatek dochodowy | 28 474 | |||||
| ZYSK NETTO | 120 274 |
| Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo |
Mieszanki | Pozostałe segmenty oraz aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | ||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 60 861 | 7 519 | 16 891 | 28 080 | 36 448 | 149 799 |
| Wartości niematerialne | 6 909 | 13 | 19 | 18 | 3 400 | 10 359 |
| Zapasy | 34 292 | 6 678 | 11 249 | 21 976 | 808 | 75 003 |
| Należności | 71 590 | 12 097 | 8 747 | 20 324 | 9 948 | 122 706 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne |
1 005 | 1 005 | ||||
| Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów |
365 178 | 365 178 | ||||
| Razem Aktywa | 173 652 | 26 307 | 36 906 | 70 398 | 416 787 | 724 050 |
| Pasywa | ||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe |
15 046 | 2 367 | 1 448 | 30 795 | 167 438 | 217 094 |
| Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów |
506 956 | 506 956 | ||||
| Razem Pasywa | 15 046 | 2 367 | 1 448 | 30 795 | 674 394 | 724 050 |
| Wyszczególnienie | Motoryzacja | Budownictwo | Przemysł i Rolnictwo |
Mieszanki | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakłady inwestycyjne | 17 566 | 1 034 | 3 737 | 1 062 | 5 982 | 29 381 |
| Amortyzacja | 14 995 | 936 | 4 264 | 3 932 | 5 285 | 29 412 |
w tys. zł
| Od 01.01.do 31.12. | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 | |
| Sprzedaż eksportowa razem: | 488 420 | 446 917 | |
| Kraje Unii Europejskiej | 354 605 | 334 332 | |
| Kraje Europy Wschodniej | 37 989 | 38 255 | |
| Pozostałe rynki zagraniczne | 95 826 | 74 330 | |
| Sprzedaż krajowa | 249 151 | 235 914 | |
| Ogółem sprzedaż | 737 571 | 682 831 |
| w tys. zł | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Podmiot powiązany | Sprzedaż 01.01-31.12 | Zakupy 01.01-31.12 | Należności (z zaliczkami na śr. trw. w budowie) |
Zobowiązania wobec | ||||
| 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Jednostki zależne | ||||||||
| PHU Stomil East Spółka z o. o. |
10 614 | 11 656 | 1 | 8 | 2 336 | 1 768 | 1 | 0 |
| SSD Bogucin | 41 962 | 42 138 | 230 | 237 | 8 046 | 7 745 | 40 | 0 |
| Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. |
7 111 | 7 679 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stomil Sanok Ukraina | 7 925 | 8 146 | 0 | 0 | 900 | 502 | 0 | 0 |
| Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego |
1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR |
6 821 | 6 714 | 103 | 86 | 3 471 | 3 728 | 7 | 7 |
| Colmant Cuvelier RPS S.A.S. |
10 259 | 8 597 | 1 496 | 953 | 6 261 | 6 557 | 335 | 0 |
| Stomet Spółka z o. o. | 1 802 | 1 729 | 31 461 | 22 869 | 809 | 376 | 2 786 | 2 161 |
| Przedsiębiorstwo Sanatoryjno – Turystyczne Stomil Spółka z o.o. |
6 | 3 | 3 | 2 | 5 900 | 1 | 0 | 2 |
| Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. |
1 | 37 | 0 | 514 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Draftex Automotive GmbH |
927 | 956 | 1 598 | 367 | 91 287 | 69 007 | 750 | 26 |
| QMRP* | 3 065 | 2 511 | 0 | 0 | 18 737 | 9 587 | 39 | 47 |
| Pozostałe podmioty powiązane | ||||||||
| Jednostki kontrolowane przez osoby nadzorujące Spółkę |
0 | 0 | 73 | 185 | 0 | 0 | 22 | 51 |
* przejęcie kontroli nastąpiło z dniem 1 sierpnia 2016 r.
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Zysk netto | 107 753 | 120 274 |
| Średnioważona liczba akcji | 26 881 922 | 26 881 922 |
| Rozwadniające liczbę akcji | 1 075 272 | 1 075 272 |
| Średnioważona rozwodniona liczba akcji |
27 957 194 | 27 957 194 |
| Zysk na akcję | 4,01 | 4,47 |
| Rozwodniony zysk na akcję | 3,85 | 4,30 |
Spółka, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Spółka nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7.
Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe (w tys. zł):
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Długoterminowe pożyczki | 44 070 | 58 553 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (opcje walutowe) |
604 | 1 221 | ||
| Należności krótkoterminowe (wliczając należności z tytułu pożyczek) | 209 338 | 143 929 | ||
| Wartość bilansowa, razem | 254 012 | 203 703 |
Aktywa finansowe wyceniane są zgodne z polityką rachunkowości obowiązującą w Spółce.
Klasyfikacja należności krótkoterminowych handlowych i pozostałych wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania (w tys. zł):
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Bez przeterminowania | 106 384 | 102 563 | ||
| Przeterminowane 0 - 30 dni | 24 201 | 13 216 | ||
| Przeterminowane 31 - 180 dni | 5 838 | 6 904 | ||
| Przeterminowane 181 - 365 dni | 580 | 23 | ||
| Przeterminowane powyżej 1 roku | 1 922 | 0 | ||
| Wartość należności netto, razem | 138 925 | 122 706 |
Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Spółki – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy aktualizacyjne, które według stanu na 31.12.2017 r. wynoszą 4.840 tys. zł.
Spółka rozpoznaje również ryzyko kredytowe z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2017r.: 12.260 tys. zł). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Spółce nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności handlowe oraz pozostałe w kwocie 9.057,7 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami, dotyczy to przede wszystkim zaliczek wpłaconych przez Sanok RC S.A. na poczet niektórych dostaw inwestycyjnych. Część należności Spółka ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE).
Analiza wymagalności na 31 grudnia 2017 roku:
| Wyszczególnienie | Wartość bilansowa |
do 1 m-ca | 1-3 miesięcy |
3-12 miesięcy |
powyżej 12 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: |
237 364 | 139 800 | 18 327 | 79 237 | |
| − Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania |
69 459 | 51 132 | 18 327 | ||
| − Kredyty bankowe |
167 905 | 88 668* | 79 237 | ||
| Instrumenty pochodne - opcje | 406 | 0 | 74 | 332 |
*Aneksem do umowy z mBankiem z dnia 24 stycznia 2018 r. określono termin spłaty kredytu na 30 stycznia 2019r
Analiza wymagalności na 31 grudnia 2016 roku:
| Wyszczególnienie | Wartość bilansowa |
do 1 m-ca | 1-3 miesięcy |
3-12 miesięcy |
powyżej 12 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: |
203 025 | 92 087 | 14 939 | 95 999 | |
| − Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania |
64 290 | 49 275 | 14 939 | 76 | |
| − Kredyty bankowe |
138 735 | 42 812 | 95 923 | ||
| Instrumenty pochodne - opcje* | 22 | 2 | 39 | -19 |
* wartość ujemna oznacza nadwyżkę zobowiązań nad należnościami z tytułu opcji
Spółka prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitu kredytowego zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że wszystkie swoje zobowiązania spółka reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych.
Do finansowania działalności wykorzystuje kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty do czerwca 2018r. oraz stycznia 2019r. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy.
Spółka na 31.12.2017r wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach.
Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe
| w tys. zł | |
|---|---|
| ----------- | -- |
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| EUR | USD | EUR | USD | |
| Należności handlowe i pozostałe | 48 242 | 479 | 35 356 | 161 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | -6 162 | -218 | -5 833 | -193 |
| Kredyty bankowe i środki pieniężne | -38 180 | 1 | -30 147 | 4 |
| Wartość bilansowa brutto, razem | 3 900 | 262 | -624 | -28 |
Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych.
Dla Spółki, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach.
Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2017 roku, dla
prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie spadkiem zysku brutto o 1 718 tys. zł. (dla EUR 1 627 tys. zł, dla USD 91 tys. zł)
Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2016, wskazywała na wzrost zysku brutto o 288 tys. zł (dla EUR 276 tys. zł, dla USD 12 tys. zł).
w tys. zł
| Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc | ||||
| Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc | 79 237 | 95 923 | ||
| Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON | 88 668 | 42 812 |
Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe oparte o EURIBOR i LIBOR mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w stosunku do średniorocznych stawek z 2017 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 419,8 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2017 roku, a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość.
Przy stanie kredytów na 31.12.2016 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 346,8 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę.
Spółka narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji.
| 2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Z tytułu różnic kursowych, dywidend i inne |
Z tytułu odsetek i inne | ||||
| przychody | koszty | przychody | koszty | |||
| Udziały w jednostkach zależnych | 5 553 | |||||
| Należności | 11 319 | 3 670 | 131 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 581 | 3 946 | ||||
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 1 574 | 578 | ||||
| Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | 8 770 | 1 007 | ||||
| Opcje | 2 565 | |||||
| Razem | 18 462 | 11 900 | 7 616 | 1 716 |
| 2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Z tytułu różnic kursowych, dywidend i inne |
Z tytułu odsetek i inne | |||
| przychody | koszty | przychody | koszty | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 2 588 | 7 | |||
| Należności | 5 654 | 2 397 | 11 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 558 | 2 690 | |||
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 922 | 21 | |||
| Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | 4 081 | 667 | |||
| Opcje | 395 | ||||
| Razem | 8 242 | 5 963 | 5 087 | 699 |
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2017 rok.
Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są:
| Nazwa posiadacza akcji | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|
| Aviva OFE Aviva BZ WBK | 3 787 000 | 14,09% |
| Nationale –Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 3 289 000 | 12,23% |
| Marek Łęcki | 2 967 900 | 11,04% |
| Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" | 2 472 000 | 9,20% |
Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki Dominującej, które odbyło się 26 czerwca 2017r. oraz z uzyskanych informacji (raporty bieżące Spółki: nr 5/2017 oraz nr 13/2017).
Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji.
W porównaniu z opublikowanym raportem za 2016 rok nastąpiła zmiana w stanie akcji będących w posiadaniu osób zarządzających Spółką ze względu na fakt, iż z dniem 17 października 2017 roku rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu złożył Pan Marek Łęcki.
Sanok RC S.A. nie jest stroną żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o łącznej wartości odpowiadającej co najmniej 10% kapitałów własnych.
Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły.
Informacja o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
Sanok RC S.A. nie udzielał poręczeń o których mowa wyżej.
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2017 r. wynosi 21,68 mln EUR tj. 17,9% kapitałów własnych.
| Wyszczególnienie | 2017 rok | 2016 rok |
|---|---|---|
| Średnie zatrudnienie w Spółce (etaty) | 1 971 | 1 816 |
| z tego: | ||
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 1 526 | 1 398 |
| w tym: | ||
| − bezpośrednio produkcyjni |
1 187 | 1 079 |
| − pośrednio produkcyjni |
339 | 319 |
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 445 | 418 |
| Pracownicy wynajmowani (osoby) | 239 | 245 |
| Średnia płaca (w zł) | 4 287 | 3 972 |
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku w podziale na rodzaje usług:
| Od 01.01.do 31.12. | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 | |
| Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 75 | 64 | |
| Przegląd skróconego sprawozdania półrocznego | 85 | 40 | |
| Razem | 160 | 104 |
Zarząd (w zł):
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| stałe | premia | razem | |||
| Marek Łęcki do 16.10.2017 r. | 895 573,68 | 286 967,00 | 1 182 540,68 | ||
| Piotr Szamburski | 565 500,00 | 266 693,00 | 832 193,00 | ||
| Marcin Saramak | 540 000,00 | 266 693,00 | 806 693,00 | ||
| Rafał Grzybowski | 540 000,00 | 266 693,00 | 806 693,00 | ||
| Piotr Dołęga od 13.12.2017 r. | 26 052,63 | 0,00 | 26 052,63 |
Wprowadzony w Spółce na lata 2014-2017 Program Motywacyjny (szczegóły w nocie 27 raportu finansowego) dotyczy również Członków Zarządu. Ostateczna liczba warrantów subskrypcyjnych przeznaczona dla Członków Zarządu będzie uzależniona od spełnienia się warunków zapisanych w regulaminie programu oraz decyzji Rady Nadzorczej w zakresie listy osób uprawnionych.
Rada Nadzorcza (w zł):
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie |
|---|---|
| Jerzy Gabrielczyk | 102 000,00 |
| Grzegorz Stulgis | 79 200,00 |
| Marta Rudnicka | 69 600,00 |
| Karol Żbikowski | 69 600,00 |
| Jan Woźniak | 69 600,00 |
W dniu 24 stycznia 2018 roku Spółka podpisała aneks do umowy kredytowej (raport bieżący nr 1/2018) – szczegóły zamieszczone są w pkt 5.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki.
Ponadto, w styczniu, w lutym i marcu 2018 roku, Spółka podpisała umowy ze spółkami zależnymi (Draftex Automotive, PST Rymanów oraz QMRP) na mocy których wypłaciła kolejne pożyczki: odpowiednio 1,5 mln Euro, 0,3 mln. zł oraz 1,6 mln USD.
W styczniu nastąpiło zarejestrowanie podwyższenia kapitału własnego w spółce zależnej QMRP w Chinach o kwotę 1,2 mln. USD.
Sanok dnia 19 marca 2018 roku
Zarząd SANOK RC SA:
| 1. | Prezes Zarządu | – Piotr Szamburski | ……………………………………………………………………………………. |
|---|---|---|---|
| 2. | Członek Zarządu | – Marcin Saramak | ………………………………………………………………………………………… |
| 3. | Członek Zarządu | – Rafał Grzybowski | .…………………………….…………………………………………………………. |
| 4. | Członek Zarządu | – Piotr Dołęga | .…………………………….…………………………………………………………. |
Sporządził: …………
SANOK RUBBER COMPANY SPÓŁKA AKCYJNA
ZA 2017 ROK
Sanok, marzec 2018r
| 1 | Informacje podstawowe 3 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1 | Sanok RC S.A. 3 | ||
| 1.2 | Zmiany w kapitale zakładowym w ciągu 2017 r 3 | ||
| 1.3 | Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na WZA Spółki 3 | ||
| 2 | Podstawowe wielkości ekonomiczno – finansowe ujęte w sprawozdaniu finansowym 4 | ||
| 2.1 | Podstawowe wielkości charakteryzujące wyniki Spółki 4 | ||
| 2.2 | Istotne ryzyka i zagrożenia 6 | ||
| 3 | Przychody ze sprzedaży – zasady dystrybucji 6 | ||
| 3.1 | Zasady dystrybucji wyrobów na rynku krajowym 7 | ||
| 3.2 | Zasady dystrybucji wyrobów na rynkach zagranicznych 7 | ||
| 4 | Źródła zaopatrzenia w surowce i materiały 8 | ||
| 5 | Informacja o znaczących umowach dla działalności gospodarczej 8 | ||
| 5.1 | Umowy kredytowe, gwarancje, poręczenia, udzielone pożyczki 8 | ||
| 5.2 | Umowy ubezpieczeniowe 10 | ||
| 5.3 | Inne umowy 10 | ||
| 6 | Informacje o głównych inwestycjach w środki trwałe, wartości niematerialne 10 | ||
| 7 | Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju 10 | ||
| 8 | Sytuacja kadrowa spółki, wynagrodzenia 11 | ||
| 9 | Liczba i wartość nominalna akcji Sanok RC S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających | ||
| i nadzorujących 12 | |||
| 10 Działania w zakresie poprawy warunków pracy i ochrony środowiska 12 | |||
| 11 Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych 13 | |||
| 12 Informacje dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, | |||
| o dokonanie badania lub przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 | |||
| 13 Pozostałe informacje zgodnie z MSR 1.13 13 | |||
| 14 Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego w Sanok RC S.A. w 2017 roku 14 | |||
| 15 Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Sanok RC S.A. za 2017 rok. 14 |
Od dnia 2 listopada 2015 roku Spółka działa pod nazwą Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (Sanok RC S.A.) – wcześniej Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego "Stomil Sanok" Spółka Akcyjna. Zmiana ta wynika z rejestracji przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy KRS Statutu Spółki w nowym brzmieniu, uchwalonym przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 26 czerwca 2015 r. Zmianie uległ również adres do korespondencji. Szczegóły zmian oraz Statut po rejestracji w KRS zawiera raport bieżący nr 11/2015 z 3 listopada 2015r.
Sanok RC S.A. jest kontynuatorem tradycji Polskiej Spółki dla Przemysłu Gumowego "SANOK" S.A. powstałej w 1932 roku oraz następcą prawnym przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil w Sanoku.
Spółka wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie pod Nr KRS 0000099813.
Kapitał zakładowy na 31.12.2016 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 akcje o wartości nominalnej 20 groszy każda.
Spółka jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą podmioty zależne opisane w punkcie 2 dodatkowych not objaśniających w sprawozdaniu finansowym Sanok RC S.A. i Grupy Sanok Rubber Company.
Sanok RC S.A., ani jednostki od niej zależne nie zawierały istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Spółka nie dokonywała inwestycji w podmioty spoza grupy kapitałowej.
Spółka, ani podmioty od niej zależne, nie są stronami żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań ani wierzytelności o łącznej wartości odpowiadającej co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
Kapitał zakładowy Spółki w 2017r. nie uległ zmianie - wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 akcje o wartości nominalnej 20 groszy każda.
Sąd Rejonowy w Rzeszowie w dniu 29 października 2014 roku zarejestrował warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 215 054,40 złotych (łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli 1.075.272 szt.), co wynikało z uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku.
Na dzień 19 marca 2018 r. następujący akcjonariusze posiadali ponad 5% akcji Sanok RC S.A. i ponad 5% głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Spółki:
| Lp. | Nazwa posiadacza akcji | liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|
| 1. | Aviva OFE Aviva BZ WBK | 3 787 000 | 14,09% |
| 2. | Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny |
3 289 000 | 12,23% |
| 3. | Marek Łęcki | 2 967 900 | 11,04% |
| 4. | Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" | 2 472 000 | 9,20% |
Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki, które odbyło się 26 czerwca 2017r. oraz z uzyskanych informacji (rb5/2017 – informacja od Aviva PTE Aviva BZ WBK SA o zwiększeniu udziału w kapitale Spółki przez Aviva OFE Aviva BZ WBK, rb13/2017 – informacja od Aviva Investors Poland Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. o zmniejszeniu stanu posiadania akcji poniżej 5%).
Dane finansowe wykazane w tabelach niniejszego sprawozdania, o ile nie wskazano inaczej, prezentowane są w tys. zł.
| za 12 m-cy | Dynamika | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 | 2017/2016 % |
| Przychody ze sprzedaży | 737 571 | 682 831 | 108,02 |
| Zysk operacyjny | 121 308 | 142 081 | 85,38 |
| Zysk brutto (przed podatkiem) | 133 771 | 148 748 | 89,93 |
| EBITDA | 150 997 | 171 493 | 88,05 |
| Zysk netto | 107 753 | 120 274 | 89,59 |
Przychody ze sprzedaży w 2017 r. wzrosły w porównaniu do 2016 r. o 54,7 mln zł (8%) i w podziale na grupy asortymentowe przedstawiały się następująco:
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| % | % | 2017/2016(%) | |||
| Motoryzacja | 426 347 | 57,8 | 378 864 | 55,5 | 112,5 |
| Budownictwo | 104 942 | 14,2 | 99 323 | 14,6 | 105,7 |
| Przemysł i rolnictwo | 77 547 | 10,5 | 76 046 | 11,1 | 101,9 |
| Mieszanki | 106 495 | 14,5 | 107 864 | 15,8 | 98,7 |
| Pozostałe | 22 240 | 3,0 | 20 734 | 3,0 | 107,3 |
| OGÓŁEM SPRZEDAŻ | 737 571 | 100,0 | 682 831 | 100,0 | 108,0 |
Do wzrostu przychodów przyczyniła się przede wszystkim istotnie wyższa sprzedaż w segmencie motoryzacji - o 47,5 mln zł. Jest to efekt pozyskania w tym segmencie nowych projektów, klientów głównie z terytorium Unii Europejskiej (wartość sprzedaży wyrobów formowych i uszczelnień dla motoryzacji do tego regionu wzrosła o 21,3 mln zł tj. o 8%) i pozostałych krajów trzecich (wartość sprzedaży tych grup wyrobów dla motoryzacji wzrosła o 19 mln zł co stanowi przyrost o 34,4%). Zanotowano również znacząco wyższą sprzedaż krajową uszczelnień karoserii (wzrost o 33% rok do roku). Sprzedaż wyrobów dedykowanych dla motoryzacji stanowiła ponad 57,8% z ogólnej wartości przychodów ze sprzedaży. W segmencie mieszanek odnotowano poziom sprzedaży nieznacznie niższy od zeszłorocznego (ok. 99%): spadek sprzedaży mieszanek w krajach UE był większy niż wzrost krajowej sprzedaży tego asortymentu (bilans -1,8 mln zł).
Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży Sanok RC S.A. przedstawiała się następująco:
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 | Dynamika 2017/2016 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| % | % | (%) | |||
| Kraje UE | 354 605 | 48,1 | 334 332 | 49,0 | 106,1 |
| Kraje Europy Wschodniej | 37 989 | 5,1 | 38 255 | 5,6 | 99,3 |
| Pozostałe rynki zagraniczne | 95 826 | 13,0 | 74 330 | 10,9 | 128,9 |
| Sprzedaż krajowa | 249 151 | 33,8 | 235 914 | 34,5 | 105,6 |
| Ogółem sprzedaż | 737 571 | 100,0 | 682 831 | 100,0 | 108,0 |
W 2017 roku nieznaczny spadek sprzedaży nastąpił jedynie w obszarze krajów Europy Wschodniej (kryzys polityczno-ekonomiczny i działania wojenne). Obniżenie tej sprzedaży zrekompensowane zostało wzrostem na pozostałych rynkach, w tym do krajów Unii Europejskiej i tzw. krajów trzecich (m.in. Norwegia, Serbia) - wzrost po 20 mln zł do każdego z tych regionów z czego największy to o 14 mln zł dot. uszczelnień karoserii w UE oraz o 11 mln zł dot. wyrobów formowych dla motoryzacji na rynkach pozaunijnych. W efekcie łączne przychody ze sprzedaży do kontrahentów z zagranicy w 2017r. wzrosły o 9,3%.
Pozostała działalność operacyjna w 2017r poprawiła wyniki na sprzedaży o 2,8 mln zł (o 5,2 mln zł rok wcześniej).
W 2017 r. uzyskano wynik z działalności finansowej o blisko 90% wyższy niż w 2016r, tj. 12,5 mln zł w stosunku do 6,7 mln zł. Jest to efekt, przede wszystkim uzyskanych odsetek od lokowanych nadwyżek gotówki oraz osiągniętych przychodów z tytułu dywidend.
Efektywność działania charakteryzują poniższe wskaźniki:
| Rentowność działalności | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Marża zysku z podstawowej działalności (zysk z podstawowej działalności /przychody ze sprzedaży) |
16,1% | 20,0% |
| Marża zysku operacyjnego (zysk operacyjny/przychody ze sprzedaży) | 16,4% | 20,8% |
| Marża zysku brutto (zysk brutto/przychody ze sprzedaży) | 18,1% | 21,8% |
| Marża zysku netto (zysk netto/przychody ze sprzedaży) | 14,6% | 17,6% |
| Marża EBITDA (EBITDA/przychody ze sprzedaży) | 20,5% | 25,1% |
| Rentowność kapitałów własnych (zysk netto/kapitały własne) | 21,3% | 24,4% |
Struktura majątku Spółki i źródeł jego finansowania przedstawia się jak niżej:
| Stan na 31.12.2017 | Stan na 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Struktura (%) | Struktura (%) | ||
| Aktywa trwałe, w tym: | 285 390 | 36,9 | 267 097 | 36,9 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 182 044 | 23,5 | 149 799 | 20,7 |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 488 010 | 63,1 | 456 953 | 63,1 |
| Zapasy | 94 376 | 12,2 | 75 003 | 10,4 |
| Należności krótkoterminowe |
138 925 | 18,0 | 122 706 | 16,9 |
| Środki pieniężne | 142 788 | 18,5 | 235 794 | 32,6 |
| Razem aktywa | 773 400 | 100,0 | 724 050 | 100,0 |
Aktywa Spółki zwiększyły się w ciągu 2017 roku o 6,8%, co wynika w głównej mierze ze wzrostu aktywów obrotowych – przy istotnym zmniejszeniu środków pieniężnych (o 93 mln zł, z czego 40 mln zł to środki ulokowane w bankach na okres powyżej 3 m-cy i wykazane jako pozostałe aktywa finansowe), zwiększenie stanu należności krótkoterminowych (w tym należności handlowych o 17,9 mln zł) i zapasów (o 19,4 mln zł), a w szczególności aktywów finansowych (przekwalifikowanie udzielonych pożyczek z długo- na krótkoterminowe w wysokości 50 mln zł oraz 40 mln zł - środki pieniężne ulokowane na okres powyżej 3 miesięcy) spowodowało przyrost tej kategorii bilansu o 31,1 mln zł (tj.6,8%).
Źródła finansowania majątku nie uległy większym zmianom i przedstawiają się następująco:
| Stan na 31.12.2017 | Stan na 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Struktura | |||
| (%) | (%) | |||
| Kapitał własny | 505 937 | 65,4 | 493 361 | 68,1 |
| Zobowiązania i rezerwy | 13 364 | 1,7 | 13 595 | 1,9 |
| długoterminowe | ||||
| Zobowiązania i rezerwy | ||||
| krótkoterminowe | 254 099 | 32,9 | 217 094 | 30,0 |
| Razem pasywa | 773 400 | 100,0 | 724 050 | 100,0 |
Podstawowe wskaźniki charakteryzujące płynność o wartościach zbliżonych rok do roku przedstawia tabela:
| Finansowanie | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Stopa zadłużenia (zobowiązania ogółem/pasywa ogółem) | 0,34 | 0,32 |
| Wskaźnik płynności bieżący (aktywa bieżące z dnia bilansowego/pasywa bieżące z dnia bilansowego) |
1,92 | 2,10 |
| Wskaźnik płynności szybki (aktywa bieżące -zapasy-rozliczenia międzyokresowe z dnia bilansowego)/pasywa bieżące z dnia bilansowego) |
1,55 | 1,75 |
Główne ryzyka i zagrożenia związane z działalnością Spółki obejmują: ryzyko rynkowe, wynikające z konkurencyjności rynków, na których operuje Spółka, ryzyko kursowe wynikające z umocnienia się PLN w stosunku do innych walut oraz ryzyko zmian cen kluczowych surowców.
Sytuacja ekonomiczno – polityczna w 2017r;
W przypadku naszej Spółki, w perspektywie 2018 roku, najistotniejszym ryzykiem związanym z rynkiem wydaje się być nadal ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą we Wschodniej Europie, która stanowi rynek zbytu dla wyrobów Sanok RC S.A. oraz spółki zależnej Stomil Sanok BR (Białoruś) prowadzącej działalność w segmencie budownictwa oraz segmencie przemysłu i rolnictwa.
Spółka narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji.
Z uwagi na znaczący udział eksportu w przychodach ze sprzedaży, ryzyko kursowe ma dwojaki wpływ na wyniki Spółki: z jednej strony ryzyko uzyskania planowanego zysku operacyjnego i planowanych rentowności, a z drugiej strony skutki w przepływach finansowych wynikających z rozliczeń należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych.
W związku z ekspozycją walutową "eksportera" tj. nadwyżką przychodów nad wydatkami rozliczanymi w walutach obcych Spółka stara się minimalizować ekspozycję wprowadzając w miarę możliwości rozliczenia z tytułu sprzedaży w złotówkach, a po stronie kosztów – rozliczenia w walutach obcych wśród dostawców krajowych zainteresowanych takim rozliczeniem, a także (w przypadkach przewidywanego umacniania się złotówki) zabezpiecza planowaną ekspozycję instrumentami pochodnymi.
Z uwagi na posiadaną strukturalną nadwyżkę wpływów nad wydatkami w walutach obcych w sferze rozrachunków, Spółka prowadzi politykę równoważenia tej nadwyżki poprzez zaciąganie kredytu walutowego.
Na wyniki Spółki może oddziaływać również ryzyko dewaluacji walut obcych (zwłaszcza wschodnich) w relacji do złotówki – spada konkurencyjność wyrobów Sanok RC S.A. w porównaniu z wyrobami lokalnych konkurentów w przypadku dewaluacji walut. W przypadku wyników Grupy, z uwagi na przeliczenie na walutę sprawozdawczą tj. złotówki, prezentowane wyniki są w takich sytuacjach relatywnie niższe.
Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych, którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe – opisane w sprawozdaniu finansowym za 2017r w pkt.1. Dodatkowych not objaśniających.
Sanok RC S.A. prowadzi sprzedaż bezpośrednio do klientów (OEM, Tier 1, Tier 2), do firm dystrybucyjnych i handlowych oraz poprzez spółki dystrybucyjne – zależne od Sanok RC S.A.
Rynek krajowy, a ściślej krajowych odbiorców wyrobów gumowych można podzielić na dwie, zasadniczo różne części:
Z uwagi na fakt, że potrzeby, wymagania i organizacja w każdej z tych grup są odmienne, zostały wyodrębnione dwa odmienne kanały dystrybucji.
Rynek pierwotny - klienci charakteryzują się wysokim poziomem wiedzy na temat swoich potrzeb, posiadają zróżnicowane, ale każdy ściśle określone wymagania techniczne, planują produkcję (a więc i zapotrzebowanie) z dużym wyprzedzeniem, odznaczają się wysokim stopniem lojalności wobec spełniającego ich wymagania dostawcy. Rynek ten jest obsługiwany bezpośrednio przez Sanok RC S.A., a współpraca odbywa się na zasadach określonych ramowymi umowami kooperacyjnymi.
Taki model umożliwia:
Rynek wtórny - klienci swoje potrzeby ilościowe określają przede wszystkim na podstawie danych bieżących (popytu), natomiast parametry jakościowo – techniczne są przyjmowane na podstawie danych producenta. Ich priorytetem jest łatwa dostępność towaru po przystępnej cenie. Mając na uwadze te wymagania, Sanok RC S.A. zbudował profesjonalną, wieloszczeblową sieć dystrybucji, za pośrednictwem, której sprzedaje swoje wyroby. W kraju działa spółka Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. w Bogucinie k/Poznania ze 100% udziałem Sanok RC S.A.
Spółka dystrybucyjna ma organizację wielooddziałową z siedzibami oddziałów i magazynów zlokalizowanymi na terenie kraju.
Taka struktura pozwala na:
Na rynku wtórnym stosowany jest sprawdzony model działalności, przybliżający bezpośredniemu odbiorcy – indywidualnemu i dystrybucyjnemu - nasze produkty.
Sprzedaż produktów na rynki zagraniczne odbywa się do następujących grup odbiorców:
Zasady współpracy:
− dostawy do klientów odbywają się na podstawie ramowych kontraktów długo – lub krótkoterminowych w oparciu o zamówienia kwartalne, miesięczne lub bieżące,
− najczęściej stosowanymi bazami dostaw są: DAP, EXW, CIF, CIP, FOB, (INCOTERMS- 2010).
Prowadzone w Spółce działania marketingowe zmierzają do wzbogacenia wiedzy o segmentach rynku, na których obecny jest Sanok RC S.A. jak i o producentach technicznych wyrobów gumowych konkurujących zarówno na rynku pierwszego wyposażenia jak i części zamiennych.
Cel ten osiągnięto m.in. poprzez:
Na koniec 2017 roku brak jest odbiorców, do których sprzedaż przekroczyła 10% wartości sprzedaży Sanok RC S.A.
Sprzedaż produktów Sanok RC S.A. do Spółki Stomil Sanok Dystrybucja Bogucin k/Poznania Spółka z o.o. stanowiła w 2017 r. 5,9% ogólnej wartości sprzedaży.
W 2017 r. wartość zakupionych przez Sanok RC S.A. surowców i materiałów bezpośrednich do produkcji wyniosła 328,8 mln zł, z czego ponad 76% tej kwoty stanowiły zakupy realizowane w imporcie. Największą grupę zakupionych surowców stanowiły kauczuki oraz sadze.
Zakupy poszczególnych surowców i materiałów pochodzą z co najmniej dwóch alternatywnych źródeł zaopatrzeniowych, ażeby uniknąć uzależnienia się od jednego dostawcy. Żaden z dostawców nie posiada ponad 10% udziału w zakupach Sanok RC S.A.
27 stycznia 2017 roku podpisano aneks do Umowy kredytowej zawartej z mBank SA z siedzibą w Warszawie zwiększono o 20 mln zł kwotę kredytu udostępnionego Spółce do wykorzystania w ramach linii wieloproduktowej do poziomu 65 mln zł oraz określono termin spłaty kredytu na 30 stycznia 2018 roku, a termin obowiązywania gwarancji i akredytyw wystawionych za Spółkę na 30 grudnia 2019 roku. Kredyt oprocentowany jest według zmiennych stóp procentowych WIBOR i LIBOR, powiększonych o marżę banku.
W wyniku aneksu z 8 czerwca 2017 roku zwiększono kwotę udostępnionego Spółce kredytu o 25 mln zł do poziomu 90 mln. zł oraz zwiększono kwotę cesji należności stanowiącej zabezpieczenie udzielonego kredytu do 30 mln zł. Powyższą umowę przedłużono kolejnym aneksem podpisanym 24 stycznia 2018 roku ustalając termin spłaty kredytu na 30 stycznia 2019 roku a obowiązywania gwarancji i akredytywa wystawionych za Spółkę na 30 grudnia 2020 roku.
Dnia 2017 roku Spółka podpisała aneks do umowy kredytowej zawartej z Bankiem Zachodnim WBK, na mocy którego zwiększono przyznany Spółce limit w ramach linii kredytowej o 10 mln zł do wysokości 70 mln zł. Pozostałe warunki Umowy nie uległy zmianie.
W dniu 8 czerwca 2017r. pomiędzy Sanok RC S.A., a bankiem BZ WBK podpisany został kolejny aneks do powyższej umowy. W wyniku podpisanego aneksu zwiększono przyznany spółce limit w ramach linii kredytowej o 20 mln. Zł do poziomu 90 mln zł oraz określono nowy termin spłaty kredytu na 30 czerwca 2018r., a termin obowiązywania gwarancji i akredytyw wystawionych za Spółkę do 30 czerwca 2019r. Wysokość stopy procentowej oparta jest o stawki WIBOR, EURIBOR, LIBOR plus marża banku.
Ponadto, do umowy kredytu o linię wielocelową wielowalutową podpisanej z Bankiem BPH S.A. z siedzibą w Gdańsku (obecnie po przejęciu Alior Bank S.A.) w dniu 1 lutego 2017 r. podpisano aneks, który wydłużał okres kredytowania do 9 czerwca 2017 r. Kredyt został spłacony w terminie.
Spółka nie widzi zagrożeń w zdolności w wywiązywaniu się z zaciągniętych zobowiązań.
W 2012 roku Sanok RC S.A. udzielił spółce zależnej Colmant Cuvelier RPS SAS pożyczki długoterminowej – wg stanu na 31 grudnia 2016r należności Sanok RC S.A. z tego tytułu wynoszą 1,3 mln EUR. Oprocentowane ustalono w oparciu o zmienną stopę procentową, opartą na francuskich przepisach krajowych. Pierwotny termin wymagalności pożyczki ustalony do 31 grudnia 2016 r. wydłużono do końca 2017 roku a następnie do końca 2018 roku.
W sierpniu 2013 roku Sanok RC S.A. udzielił Spółce zależnej Sanok (Qingdao) Auto Parts krótkoterminowej pożyczki w wysokości 22 tys. EUR (oprocentowanie stałe), którą wg stanu na 31grudnia 2013r objęto odpisem aktualizującym – SQAP nie generuje jeszcze przychodów, ponosi natomiast koszty związane z działaniami marketingowymi na tym rynku, a w konsekwencji jej aktualne wyniki nie wskazywały na możliwość spłaty w najbliższych miesiącach. Na 31 grudnia 2017r – odpis na w/w należności utrzymano.
W październiku 2014 roku Sanok RC S.A. podpisał ze spółką zależną Draftex Automotive GmbH dwie umowy pożyczki na łączną kwotę 8,1 mln EUR na wykup przedsiębiorstwa Draftex oraz finansowanie środków obrotowych. Na dzień bilansowy wypłacono obie pożyczki w maksymalnej wysokości. Termin wymagalności przypada na 31grudnia 2018. Pożyczka oprocentowana jest wg stałej stopy procentowej i zabezpieczona jest na majątku pożyczkobiorcy.
W 2016 roku zawarto kolejne umowy pożyczek pomiędzy Sanok RC SA i Draftex Automotive GmbH, na mocy których wypłacono w 2016 roku 7,35 mln EUR oraz 1 mln EUR w 2017 roku. Na mocy umowy z 27 lutego 2017 r Spółka udzieliła kolejnej pożyczki w wysokości 3,23 mln EUR, wypłaconej w całości a na mocy umowy z 13.09.2017 wypłaciła kolejne 2,0 mln Euro. Oprocentowanie pożyczek jest ustalone wg stałej stopy procentowej, a terminy spłaty przypadają na koniec 2017, 2018, 2022, 2023 i 2025 roku.
Tytułem udzielonej pożyczki z dnia 15.01.2018 roku, wypłacono spółce Draftex Automotive 1,5 mln euro co powoduje iż z tytułu udzielonych pożyczek, należność Sanok RC S.A. od tej spółki zależnej, na dzień sporządzenia sprawozdania to 23,18 mln EUR.
We wrześniu 2016 roku przejętej spółce chińskiej QMRP udzielono pożyczki na cele statutowe (pierwotnie 15 mln CNY następnie zwiększono o 7 mln CNY), która wypłacona została w całości i stan należności z tego tytułu to 22 mln CNY. Termin spłaty ustalono do końca 2020 roku. Oprocentowanie wg stałej stopy procentowej. 2 marca 2018 roku Sanok RC SA podpisała nową umowę pożyczki dla QMRP w kwocie 1,6 mln USD.
17 lutego 2017 roku podpisana została umowa udzielenia pożyczki na cele inwestycyjne dla spółki zależnej PST Stomil w Rymanowie Zdroju. Kwota udzielonej pożyczki to 5,9 mln zł, oprocentowanie zmienne, termin płatności 21 grudnia 2024 r. W lutym 2018 roku przyznano tej spółce dodatkową pożyczkę na finansowanie działalności operacyjnej o wartości 300 tys. zł i terminie spłaty do 21.02.2019r.
Oprocentowanie udzielonych pożyczek ustalono na warunkach rynkowych – maksymalna stopa procentowa wynosi 6%.
W warunkach grupy kapitałowej wzajemne należności i zobowiązania podlegają eliminacji – pożyczki te nie mają wpływu na wyniki skonsolidowane. Ryzyko utraty aktywów jest zniwelowane ustanowionymi zabezpieczeniami.
Akredytywy i gwarancje bankowe udzielone za Spółkę obowiązujące na dzień 31.12.2017 r.
| Kwota w PLN | |
|---|---|
| akredytywa | 2 072 937,30 |
| gwarancje | 430 777,73 |
| Razem | 2 503 715,03 |
W oparciu o podpisaną umowę na dostawy maszyn i urządzeń, w przypadku gdy dostawca wymaga dokonania przedpłaty, wpłacona przez Sanok RC S.A. zaliczka zabezpieczana jest gwarancją na rzecz Sanok RC S.A., a na pozostałe wynagrodzenie wynikające z umowy wystawiane są gwarancje i akredytywy.
Spółka Sanok RC SA udzieliła w 2017 roku poręczenia za kredyt QMRP otrzymany z China Construction Bank. Kwota kredytu 5 mln CNY.
Spółka Sanok RC S.A. zawarła następujące umowy ubezpieczenia:
Umowy te zawarte zostały z wiarygodnymi firmami ubezpieczeniowymi.
Spółka Sanok RC S.A. dokonuje sprzedaży swoich wyrobów na podstawie jednorazowych, powtarzalnych zamówień od swoich klientów. Nie posiada zawartych umów sprzedaży (dostawy), które określałyby z góry wielkość obrotów na dany rok z zobowiązaniem klienta do odebrania produktów o określonej wartości, a po stronie Spółki – z zobowiązaniem do dostarczenia produktów o określonej wartości.
Z klientami z segmentu motoryzacji, budownictwa i AGD Spółka zawiera ramowe umowy, w których szczegółowo normuje sposób składania zamówień i ich realizację, sposób ustalania cen oraz odpowiedzialność z tytułu rękojmi.
Także nabywanie surowców i materiałów do produkcji odbywa się na podstawie zamówień i umów miesięcznych, kwartalnych lub rocznych.
Sanok RC S.A. realizując program inwestycyjny, zawiera umowy z kontrahentami dostarczającymi maszyny, urządzenia lub sprzęt, określające: przedmiot, wartość nabywanych przedmiotów, specyfikację techniczną, warunki gwarancji, terminy zapłaty itd.
Umowy o świadczenie usług na rzecz Spółki w jej ocenie nie są istotne.
Wszystkie wyżej wspomniane umowy w rozumieniu Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2014r poz. 133 z późn. zm.) nie są umowami znaczącymi, ponieważ ich wartości są niższe od 10% wartości przychodów ze sprzedaży lub kapitałów własnych spółki Sanok RC S.A. Spółce nie są znane fakty zawarcia przez jej akcjonariuszy znaczących umów.
Nakłady inwestycyjne w Sanok RC S.A. w 2017r w obszarze rzeczowego majątku trwałego i zakupu wartości niematerialnych wyniosły 48.507 tys. zł.
Wydatki dotyczyły m.in. zakupu nowych maszyn, urządzeń oraz modernizacji istniejących, a także zakupu sprzętu komputerowego, poprawy warunków BHP i ochrony środowiska, zakupu sprzętu pomocniczego i narzędzi.
W obszarze zakupów wartości niematerialnych Spółka poniosła również nakłady w kwocie 1.703 tys. zł. na prace nad nowymi projektami, które po uruchomieniu są sprzedawane klientom.
Łącznie wydatki inwestycyjne z w/w tytułów wynosiły 50.210 tys. zł. Wydatki inwestycyjne Sanok RC S.A. w 2017 r. finansowane były środkami własnymi.
Główne wydatki inwestycyjne w 2018 r. skierowane będą na zakup i modernizację maszyn i urządzeń w celu powiększenia i odtworzenia zdolności produkcyjnych.
Inwestycje finansowane będą ze środków własnych.
W Sanok RC S.A. w 2017 roku prowadzono prace rozwojowe:
a. w dziedzinie surowców
Przeprowadzono testy z udziałem 79 rodzajów surowców:
− kauczuki - 17 rodzajów,
| − | sadze i jasne napełniacze | - | 7 rodzajów |
|---|---|---|---|
| − | plastyfikatory | - | 2 rodzaje, |
| − | środki wulkanizujące, przyspieszacze, aktywatory | - | 16 rodzajów, |
| − | inne środki pomocnicze | - | 37 rodzajów. |
W wyniku powyższych działań do produkcji wdrożono 3 surowce z grupy kauczuki, 1 surowiec z grupy plastyfikatory, 5 z grupy środki wulkanizujące, przyspieszacze, aktywatory oraz 3 surowce z grupy innych środków pomocniczych.
Uzyskane efekty to:
Prowadzono prace projektowe w wyniku, których opracowano 45 nowych mieszanek do produkcji wyrobów dla znaczącej liczby klientów.
Ponadto prowadzono działania pod kątem optymalizacji mieszanek pod względem kosztowym i ich przetwórstwa. Obniżenie kosztów produkcji uzyskano poprzez: zastosowanie tańszych surowców i optymalizację technologii produkcji.
Zatrudnienie, średnia płaca i wydajność przedstawiały się jak niżej:
| Wyszczególnienie | 2017 rok | 2016 rok |
|---|---|---|
| Średnie zatrudnienie w Spółce (etaty) | 1 971 | 1 816 |
| z tego: | ||
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 1 526 | 1 398 |
| w tym: | ||
| − bezpośrednio produkcyjni |
1 187 | 1 079 |
| − pośrednio produkcyjni |
339 | 319 |
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 445 | 418 |
| Pracownicy wynajmowani (osoby) | 239 | 245 |
| Średnia płaca (w zł) | 4 287 | 3 972 |
Łączne wynagrodzenie osób zarządzających Spółką za 2017 r. wyniosło 3 654 172,31 zł, w tym:
z czego na poszczególnych członków Zarządu przypadało (w zł):
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie | ||
|---|---|---|---|
| stałe | premia | razem | |
| Marek Łęcki do 16.10.2017 r. | 895 573,68 | 286 967,00 | 1 182 540,68 |
| Piotr Szamburski | 565 500,00 | 266 693,00 | 832 193,00 |
| Marcin Saramak | 540 000,00 | 266 693,00 | 806 693,00 |
| Rafał Grzybowski | 540 000,00 | 266 693,00 | 806 693,00 |
| Piotr Dołęga od 13.12.2017 r. | 26 052,63 | 0,00 | 26 052,63 |
Spośród osób zarządzających Spółką Sanok RC S.A. na dzień 31.12.2017 w spółce Qingdao Masters of Rubber & Plastics Co. Ltd (QMRP) Rafał Grzybowski pełnił funkcję Członka Rady Dyrektorów, natomiast Marcin Saramak z ramienia właściciela jest Nadzorcą tej spółki - za co nie pobierali wynagrodzenia.
Wprowadzony w Spółce na lata 2014-2017 Program Motywacyjny (szczegóły w nocie 26 raportu finansowego) dotyczy również Członków Zarządu. Ostateczna liczba warrantów subskrypcyjnych przeznaczona dla Członków Zarządu będzie uzależniona od spełnienia się warunków zapisanych w regulaminie programu oraz decyzji Rady Nadzorczej w zakresie listy osób uprawnionych.
Łączne wynagrodzenie osób nadzorujących Spółkę - członków Rady Nadzorczej - za 2017 r. wyniosło 390 000 zł. z czego na poszczególnych członków Rady Nadzorczej przypada (w zł):
| Wyszczególnienie | Wynagrodzenie |
|---|---|
| Jerzy Gabrielczyk | 102 000,00 |
| Grzegorz Stulgis | 79 200,00 |
| Marta Rudnicka | 69 600,00 |
| Karol Żbikowski | 69 600,00 |
| Jan Woźniak | 69 600,00 |
Osoby nadzorujące nie zasiadają we władzach podmiotów zależnych lub stowarzyszonych
Według informacji posiadanych przez Spółkę spośród osób zarządzających i nadzorujących następujące osoby dysponowały akcjami Sanok RC S.A. na dzień 31.12.2017 r.:
| Ilość szt. akcji | Wartość nominalna w zł | |
|---|---|---|
| Piotr Szamburski | 56 360 | 11 272 |
| Marcin Saramak | 30 200 | 6 040 |
| Rafał Grzybowski | 10 000 | 2 000 |
| Marta Rudnicka | 1 307 820 | 261 564 |
W 2017 r. dokonano wielu zmian i ulepszeń w celu poprawy warunków pracy i ochrony zdrowia pracowników poprzez:
W 2017 roku w Spółce utrzymywano certyfikowany system zarządzania środowiskowego w oparciu o wymagania normy PN-EN ISO 14001:2004. Deklaracją Spółki, wyrażającą intencje i zasady dotyczące efektów działalności środowiskowej jest Polityka środowiskowa, która określa ramy działania oraz wyznacza cele i zadania środowiskowe. Pozytywny wynik audytu nadzoru systemu zarządzania środowiskowego, potwierdził skuteczność tego systemu oraz zgodność działalności Spółki z obowiązującym prawem, wymaganiami klientów oraz wymaganiami środowiskowymi.
W Spółce, w 2017 roku monitorowano oddziaływanie na środowisko poprzez przeprowadzanie pomiarów emisji zanieczyszczeń pyłowo–gazowych, emisji lotnych związków organicznych LZO, jakości i ilości emitowanych ścieków oraz wytwarzanych odpadów.
W Spółce podejmowano działania ograniczające negatywny wpływ na środowisko, w tym: zamontowano instalację redukcji lotnych związków organicznych opartą na kole zeolitowym, która zastąpiła dotychczasową, mniej wydajną instalację, zmodernizowano instalację pary technologicznej, co ograniczyło straty przesyłowe, poprawiono termoizolację budynków poprzez wymianę okien o łącznej powierzchni ponad 200 m2 i wymianę bram o łącznej powierzchni ponad 80 m2, na bieżąco prowadzono czyszczenie i modernizację instalacji wyciągowych, układów chłodzenia maszyn oraz oświetlenia. Prowadzono ponadto działania ograniczające emisję hałasu montując w jednym z zakładów osłony akustyczne. Kontynuowano wymianę pojazdów obsługujących transport wewnętrzny Spółki zakupując 7 wózków widłowych z napędem LPG. Zakończono również modernizację stanowiska rozładunku olejów z cystern samochodowych.
Ponadto, przeprowadzono audyt energetyczny Spółki, podczas którego zidentyfikowano zadania, realizacja których pozwoli uzyskać oszczędności energii.
W Spółce nie funkcjonuje system kontroli programów akcji pracowniczych.
W dniu 22 lipca 2016 r. zawarta została umowa z firmą Ernst & Young Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie o dokonanie przeglądów półrocznych i badanie rocznych sprawozdań finansowych: jednostkowego i skonsolidowanego za okres od 1 stycznia 2016r. do 31 grudnia 2018r. Informacja na temat wynagrodzenia z tytułu powyższej umowy zostało ujawnione w sprawozdaniu finansowym, nota nr 37 "Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2017 r."
Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy:
Zaangażowanie w ochronę środowiska naturalnego i polityka środowiskowa.
Dbając o otaczające nas środowisko naturalne, Spółka podejmuje konkretne działania przyczyniające się do zrównoważonego rozwoju. Systematyczne ulepszanie procesów technologicznych w celu zmniejszenia emisji zanieczyszczeń, ograniczenie zużycia mediów technologicznych, energii i surowców to przykłady działań proekologicznych.
Najważniejszymi kryteriami działalności SANOK RC S.A. są zaufanie i zadowolenie klientów, społeczeństwa, pracowników oraz właścicieli. Dla utrzymania i pogłębienia zdobytego zaufania i zadowolenia oraz zapewnienia rozwoju, spółka przyjmuje następujące zobowiązania:
Wniosek Zarządu Spółki dotyczący podziału zysku, przekazywany jest Radzie Nadzorczej, która zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych ocenia go i sprawozdanie z tej oceny przedstawia Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Informacje o planowanej dywidendzie oraz wypłaconych dywidendach w ostatnich pięciu latach, spółka zamieszcza na swojej stronie www. Wg przyjętej zasady DPSN dzień dywidendy oraz termin wypłaty dywidendy dzieli okres nie dłuższy niż 15 dni.
Informacje o wypłaconej dywidendzie z zysku za 2016 rok Spółka zamieściła w pkt 10 Raportu finansowego za 2017 rok.
Zarząd zamierza kontynuować praktykę dzielenia wypracowanego zysku między Akcjonariuszy nie zapominając o celach rozwojowych Spółki.
Brak jest w Spółce zasobów, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym zgodnie z MSSF.
Oświadczenie to stanowi załącznik do sprawozdania.
Zgodnie z atr.49b. ust.9 Ustawy o rachunkowości Spółka nie sporządza oświadczenia na temat informacji niefinansowych, ze względu na sporządzenie odrębnego sprawozdania na temat informacji niefinansowych, zamieszczonego na stronie internetowej pod adresem: www.sanokrubber.pl w dacie publikacji raportu finansowego, tj. 20.03.2018r.
| Zarząd SANOK RC S.A.: | ||
|---|---|---|
| Prezes Zarządu - | Piotr Szamburski | …………………………………………… |
| Członek Zarządu - | Marcin Saramak | ………………………………………… |
| Członek Zarządu - | Rafał Grzybowski | …………………………………………… |
| Członek Zarządu - | Piotr Dołęga | …………………………………………… |
Sanok 19 marca 2017 r.
(na podstawie §91 ust.5 pkt 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych)
W 2017 roku stosowane były w Spółce zasady ładu korporacyjnego wprowadzone uchwałą Rady Nadzorczej GPW nr 26/1413/2015 z dnia 13 października 2015r. i określone w dokumencie "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016" opublikowanym na stronie internetowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Na podstawie §29 ust.3 Regulaminu GPW w Warszawie, w raporcie EBI nr 1/2017 z 27 czerwca 2017r Spółka poinformowała o wdrożeniu do stosowania zasady II.Z.8 "Przewodniczący komitetu audytu spełnia kryteria niezależności wskazane w zasadzie II.Z.4." W dniu 26 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o wyodrębnieniu w ramach Rady Komitetu Audytu, którego Przewodniczący spełnia wskazane kryteria niezależności. Ze względu na fakt, iż przed podjęciem ww. uchwały zadania komitetu audytu były powierzone Radzie Nadzorczej jako całości, zasada ta nie miała zastosowania.
Według aktualnego stanu stosowania DPSN Spółka nie stosuje rekomendacji IV.R.2:
IV.R.2. Jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na strukturę akcjonariatu lub zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile spółka jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędna dla sprawnego przeprowadzenia walnego zgromadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu takich środków, w szczególności poprzez:
• 1) transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym,
• 2) dwustronną komunikację w czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą wypowiadać się w toku obrad walnego zgromadzenia, przebywając w miejscu innym niż miejsce obrad walnego zgromadzenia,
• 3) wykonywanie, osobiście lub przez pełnomocnika, prawa głosu w toku walnego zgromadzenia.
W ocenie Spółki, przestrzegane przez Spółkę procedury obowiązujące w zakresie zwołania oraz przebiegu walnego zgromadzenia zapewniają akcjonariuszom dostęp do wszystkich istotnych informacji dotyczących walnego zgromadzenia, w tym w szczególności pozwalają na podjęcie przez akcjonariusza decyzji o uczestnictwie w walnym zgromadzeniu, a niestosowanie powyższej rekomendacji nie stanowi uszczuplenia praw akcjonariuszy związanych z udziałem w walnym zgromadzeniu. Decyzja Spółki o niestosowaniu rekomendacji podyktowana była również zagrożeniami natury technicznej i prawnej, które mogłyby wpłynąć na prawidłowy oraz niezakłócony przebieg walnego zgromadzenia.
I.Z.1.20. zapis przebiegu obrad walnego zgromadzenia, w formie audio lub wideo,
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Zgodnie z komentarzem do zasady IV.Z.2, Spółka nie prowadzi zapisu przebiegu obrad walnych zgromadzeń, ani w formie audio ani wideo.
I.Z.2. Spółka, której akcje zakwalifikowane są do indeksów giełdowych WIG20 lub mWIG40, zapewnia dostępność swojej strony internetowej również w języku angielskim, przynajmniej w zakresie wskazanym w zasadzie I.Z.1. Niniejszą zasadę powinny stosować również spółki spoza powyższych indeksów, jeżeli przemawia za tym struktura ich akcjonariatu lub charakter i zakres prowadzonej działalności.
Mniejszy zakres tłumaczenia na język angielski informacji z zasady I.Z.1 wynika z faktu, iż Spółka dokonuje przekładu w takim rozmiarze, w jakim jest zainteresowanie inwestorów i akcjonariuszy.
III.Z.2. Z zastrzeżeniem zasady III.Z.3, osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu, a także mają zapewnioną możliwość raportowania bezpośrednio do rady nadzorczej lub komitetu audytu.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
W Spółce nie wyodrębniono organizacyjnie jednostek odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny i compliance.
III.Z.3. W odniesieniu do osoby kierującej funkcją audytu wewnętrznego i innych osób odpowiedzialnych za realizację jej zadań zastosowanie mają zasady niezależności określone w powszechnie uznanych, międzynarodowych standardach praktyki zawodowej audytu wewnętrznego.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
W Spółce nie wyodrębniono organizacyjnie funkcji audytu wewnętrznego.
IV.Z.2. Jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na strukturę akcjonariatu spółki, spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
W ocenie Spółki, przestrzegane przez Spółkę procedury obowiązujące w zakresie zwołania oraz przebiegu walnego zgromadzenia zapewniają akcjonariuszom dostęp do wszystkich istotnych informacji dotyczących walnego zgromadzenia, w tym w szczególności pozwalają na podjęcie przez akcjonariusza decyzji o uczestnictwie w walnym zgromadzeniu, a niestosowanie powyższej zasady nie stanowi uszczuplenia praw akcjonariuszy związanych z udziałem w walnym zgromadzeniu. Decyzja Spółki o niestosowaniu w/w zasady podyktowana była również zagrożeniami natury technicznej i prawnej, które mogłyby wpłynąć na prawidłowy oraz niezakłócony przebieg walnego zgromadzenia.
VI.Z.4. Spółka w sprawozdaniu z działalności przedstawia raport na temat polityki wynagrodzeń, zawierający co najmniej:
1) ogólną informację na temat przyjętego w spółce systemu wynagrodzeń,
2) informacje na temat warunków i wysokości wynagrodzenia każdego z członków zarządu, w podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzenia, ze wskazaniem kluczowych parametrów ustalania zmiennych składników wynagrodzenia i zasad wypłaty odpraw oraz innych płatności z tytułu rozwiązania stosunku pracy, zlecenia lub innego stosunku prawnego o podobnym charakterze – oddzielnie dla spółki i każdej jednostki wchodzącej w skład grupy kapitałowej,
3) informacje na temat przysługujących poszczególnym członkom zarządu i kluczowym menedżerom pozafinansowych składników wynagrodzenia,
4) wskazanie istotnych zmian, które w ciągu ostatniego roku obrotowego nastąpiły w polityce wynagrodzeń, lub informację o ich braku,
5) ocenę funkcjonowania polityki wynagrodzeń z punktu widzenia realizacji jej celów, w szczególności długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i stabilności funkcjonowania przedsiębiorstwa.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Informacje o wynagrodzeniach osób zarządzających i nadzorujących spółka prezentuje w sprawozdaniu z działalności będącym elementem sprawozdania rocznego, w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych (…), tj. podaje wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych;"
Zasady działania Walnego Zgromadzenia określone są w przepisach Kodeksu Spółek Handlowych i Statutu Sanok RC SA, dostępnego na stronie internetowej Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w terminie sześciu miesięcy po upływie każdego roku obrotowego.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z własnej inicjatywy lub na pisemny wniosek Rady Nadzorczej, akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego. Wniosek może być złożony w postaci elektronicznej (za pośrednictwem poczty elektronicznej, ze wskazaniem informacji identyfikującej wnioskodawcę).
Rada Nadzorcza zwołuje:
Z zastrzeżeniem bezwzględnie obowiązujących przepisów, Walne Zgromadzenie zwołuje się przez ogłoszenie dokonane co najmniej na dwadzieścia sześć dni przed terminem Walnego Zgromadzenia na stronie internetowej Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących, zgodnie z właściwymi przepisami.
Rada Nadzorcza oraz akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad Walnego Zgromadzenia. Żądanie powinno zawierać uzasadnienie oraz projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad. Żądanie należy złożyć Zarządowi na piśmie lub w postaci elektronicznej (za pośrednictwem poczty elektronicznej ze wskazaniem informacji identyfikującej żądającego).
Żądanie, o którym mowa powyżej, powinno zostać zgłoszone Zarządowi nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia. Żądanie złożone po tym terminie przez akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego, traktowane jest jako żądanie zwołania kolejnego Walnego Zgromadzenia, chyba że żądający akcjonariusz wycofa swoje żądanie.
Zarząd niezwłocznie, jednak nie później niż osiemnaście dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia, ogłasza zmiany w porządku obrad, wprowadzone z własnej inicjatywy lub na żądanie Rady Nadzorczej, akcjonariusza lub akcjonariuszy. Ogłoszenie następuje w sposób właściwy dla zwołania Walnego Zgromadzenia.
Każdy z akcjonariuszy może podczas Walnego Zgromadzenia, do momentu zarządzenia głosowania przez Przewodniczącego, zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad.
Akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub w postaci elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad. Spółka niezwłocznie ogłasza projekty uchwał na swojej stronie internetowej.
Wszystkie sprawy wnoszone przez Zarząd pod obrady Walnego Zgromadzenia powinny być uprzednio przedstawione Radzie Nadzorczej do rozpatrzenia i zaopiniowania. Opinie Rady Nadzorczej przedstawiane są Walnemu Zgromadzeniu nie później niż przed otwarciem jego obrad wraz z innymi dokumentami przekazywanymi akcjonariuszom uczestniczącym w Walnym Zgromadzeniu, oraz udostępniane są na stronie internetowej Spółki.
Walne Zgromadzenia odbywają się według wskazania podmiotu zwołującego Walne Zgromadzenie w Sanoku lub w Warszawie.
Z zastrzeżeniem bezwzględnie obowiązujących przepisów, Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych akcjonariuszy lub reprezentowanych akcji.
Większości trzech czwartych głosów oddanych wymagają uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące:
Większości dwóch trzecich głosów oddanych wymagają uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące połączenia się Spółki poprzez przeniesienie całego jej majątku na inną spółkę lub łączenia się poprzez zawiązanie innej spółki.
Uchwała w przedmiocie zniesienia dematerializacji akcji Spółki jest podejmowana większością czterech piątych głosów oddanych w obecności akcjonariuszy reprezentujących przynajmniej połowę kapitału zakładowego.
Uchwały Walnego Zgromadzenia w innych sprawach niż wskazane powyżej podejmowane są bezwzględną większością głosów, jeżeli Statut lub ustawa nie stanowią inaczej.
Głosowanie na Walnym Zgromadzeniu jest jawne. Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie członków organów Spółki lub likwidatorów Spółki, w sprawach ich osobistej odpowiedzialności wobec Spółki, jak również w sprawach osobowych lub, z wyłączeniem przypadków, w których wymóg głosowania jawnego wynika z ustawy, na żądanie choćby jednego z akcjonariuszy obecnych lub reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu. Nie zarządza się głosowania tajnego, jeżeli ustawa przewiduje głosowanie imienne.
Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej, zaś w przypadku nieobecności lub wobec bezczynności Przewodniczącego, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej), po czym spośród osób uprawnionych do głosowania wybiera się Przewodniczącego Zgromadzenia. W razie nieobecności Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej (Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej) Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu albo osoba wyznaczona przez Zarząd.
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy, oprócz innych spraw zastrzeżonych do jego kompetencji zgodnie z ustawą lub Statutem, podejmowanie uchwał w sprawach:
Nabycie lub zbycie przez Spółkę nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości lub w użytkowaniu wieczystym nie wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia, o której mowa w art. 393 pkt 4 Kodeksu spółek handlowych.
Na dzień 31.12.2017 w skład zarządu Spółki wchodzili:
| Prezes Zarządu | – Piotr Szamburski, Dyrektor Innowacji i Doskonalenia zasobów |
|---|---|
| Członek Zarządu | – Marcin Saramak, Dyrektor Rozwoju Biznesu i Systemów Informatycznych |
| Członek Zarządu | – Rafał Grzybowski, Dyrektor Biznesu Motoryzacji |
Członek Zarządu – Piotr Dołęga, Dyrektor Finansowy.
W trakcie 2017 roku zmiany w Zarządzie dotyczyły:
§§26-29 Statutu Spółki (zamieszczonego na stronie internetowej Spółki) wskazują uprawnienia i sposób działania Zarządu.
Szczegółowy tryb działania Zarządu dodatkowo jest określony w Regulaminie Zarządu uchwalonym przez Zarząd i zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą (również zamieszczony na www.sanokrubber.pl).
Do składania oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie Prezesa i członka Zarządu lub dwóch członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem.
Nie naruszając powyższej zasady reprezentacji, Zarząd stosuje praktykę, iż oświadczenia woli i podpisy w imieniu Spółki składa Prezes Zarządu wraz z Członkiem Zarządu, z którego obszarem odpowiedzialności łączy się dana sprawa.
Prezes Zarządu wyznacza jednego członka Zarządu do zastępowania Prezesa w czasie jego nieobecności. Członkowie Zarządu są bezpośrednio odpowiedzialni za wyniki poszczególnych obszarów działalności Spółki.
Każdy z Członków Zarządu może prowadzić samodzielnie sprawy należące do zakresu zwykłych czynności Spółki, w granicach realizacji powierzonych mu zadań.
Członek Zarządu, przy wykonywaniu powierzonych mu czynności, obowiązany jest brać pod uwagę interes Spółki oraz przedsięwziąć wszelkie środki w celu zagwarantowania należytej ochrony jej interesów oraz wizerunku.
W zakresie powierzonych zadań, Członek Zarządu, realizując czynność, która z uwagi na swój zakres należy również do kompetencji innego Członka Zarządu, podejmuje działania w porozumieniu z tym Członkiem Zarządu oraz powiadamia o tym Prezesa Zarządu.
Każdy z członków Zarządu niezwłocznie powiadamia Prezesa Zarządu o każdym zdarzeniu, którego skutek może niekorzystnie wpłynąć na interesy Spółki lub jej wizerunek.
Prezes Zarządu zwołuje posiedzenia Zarządu w każdym przypadku wyłonienia się problemu wymagającego rozstrzygnięcia przez Zarząd. Każdy członek Zarządu może domagać się zwołania posiedzenia Zarządu. Na wspólny wniosek dwóch członków Zarządu Prezes Zarządu zobowiązany jest zwołać posiedzenie Zarządu. Zawiadomienie o posiedzeniu Zarządu może być dokonane w każdy sposób przy użyciu wszelkich dostępnych środków łączności. O posiedzeniu Zarządu zawiadamia się wszystkich członków Zarządu, a zawiadomienie przekazuje się do miejsca zatrudnienia lub zamieszkania. O każdej zmianie miejsca zamieszkania członek Zarządu jest obowiązany powiadomić Zarząd pod rygorem uznania, że zawiadomienie doręczone do miejsca zamieszkania przed zmianą jest skuteczne. Zawiadomienie o posiedzeniu Zarządu powinno być dokonane z takim wyprzedzeniem czasowym, aby umożliwić każdemu członkowi udział w posiedzeniu. Zawiadomienie o posiedzeniu Zarządu, którego przedmiotem jest: wniosek Rady Nadzorczej lub wniosek akcjonariuszy o zwołanie Walnego Zgromadzenia, projekt porządku obrad Walnego Zgromadzenia, projekt zmiany Statutu Spółki, projekt sprawozdania Zarządu oraz sprawozdania finansowego za rok ubiegły, propozycja podziału zysku lub pokrycia strat, propozycja zmiany przedmiotu działalności Spółki, projekt podwyższenia lub obniżenia kapitału zakładowego, propozycja połączenia Spółki lub przekształcenia Spółki, propozycja emisji obligacji, powinno być dokonane co najmniej na 5 dni przed terminem posiedzenia. Do zawiadomienia należy dołączyć projekt uchwały wraz z jej uzasadnieniem. W zawiadomieniu należy wskazać dzień i godzinę posiedzenia oraz porządek. Posiedzenia Zarządu odbywają się w siedzibie Spółki. Każdy członek ma prawo i obowiązek uczestnictwa w posiedzeniu Zarządu. Na posiedzenia Zarządu mogą być zapraszani menedżerowie odpowiedzialni operacyjnie za omawiane na posiedzeniu procesy.
Sprawy należące do kompetencji Zarządu w stosunkach wewnętrznych są rozstrzygane w formie uchwały. Każdy członek Zarządu ma obowiązek przedstawić Zarządowi sprawę wymagającą powzięcia uchwały. Każdy członek Zarządu może domagać się powzięcia uchwały w sprawie, która według jego opinii takiej uchwały wymaga. Materiały na posiedzenia Zarządu przygotowują i przedstawiają członkowie Zarządu, z których obszarem odpowiedzialności określonym w myśl postanowień regulaminu wiąże się sprawa będąca przedmiotem uchwały. Dla ważności uchwał Zarządu wymagane jest zawiadomienie wszystkich członków o posiedzeniu oraz udział w nim co najmniej trzech członków. Głosowanie jest jawne, a uchwały zapadają bezwzględną większością głosów, przy czym przy równej ilości głosów za i przeciw uchwale, decyduje głos Prezesa Zarządu. Uchwałę można podjąć także bez formalnego zwołania posiedzenia, o ile są obecni wszyscy członkowie Zarządu i żaden nie sprzeciwił się postawieniu sprawy na porządku dziennym. Uchwała może być również powzięta w drodze pisemnego głosowania, jeżeli wszyscy członkowie Zarządu zgodzą się na treść uchwały przez jej podpisanie. Uchwały podpisuje Prezes Zarządu lub wszyscy Członkowie Zarządu. Prezes Zarządu zarządza ogłoszenie uchwały, o ile jej treść zawiera istotne postanowienia dla organizacji pracy w przedsiębiorstwie Spółki. Ogłoszenie uchwały następuje przez jej wywieszenie w siedzibie Spółki lub w inny sposób przyjęty w Spółce.
Z każdego posiedzenia Zarządu sporządza się protokół, w którym zamieszcza się: datę posiedzenia, porządek posiedzenia, imiona i nazwiska członków obecnych, treść podjętych uchwał, ilość głosów oddanych za poszczególnymi uchwałami, zdania odrębne na żądanie poszczególnych członków Zarządu. Protokół sporządza członek Zarządu wyznaczony przez Prezesa Zarządu lub inna osoba. Protokół podpisują wszyscy obecni członkowie Zarządu. Żaden członek Zarządu nie może odmówić podpisania protokołu, nawet jeśli głosował przeciwko uchwale i niezależnie od tego, czy żądał zaznaczenia w protokole zdania odrębnego. Jeżeli którykolwiek z członków Zarządu odmówi podpisania protokołu, Prezes Zarządu uczyni o tym wzmiankę w protokole.
W 2017 roku Radę Nadzorczą Sanok RC S.A. tworzyli: Jerzy Gabrielczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Stulgis – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Marta Rudnicka – Członek Rady Nadzorczej, Karol Żbikowski – Członek Rady Nadzorczej i Jan Woźniak – Członek Rady Nadzorczej.
Uprawnienia i opis działania Rady Nadzorczej określa Statut Sanok RC S.A. oraz Regulamin Rady Nadzorczej, którego tekst jednolity jest zamieszczony na stronie internetowej Spółki pod adresem: www.sanokrubber.pl.
Rada Nadzorcza może liczyć od 5 do 7 członków.
Członkowie Rady Nadzorczej są powoływani na okres wspólnej trzyletniej kadencji.
Co najmniej jeden członek Rady Nadzorczej powinien posiadać kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej w rozumieniu i zgodnie z wymogami ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
Rada Nadzorcza wybierana w drodze głosowania oddzielnymi grupami liczy pięciu członków.
Członkowie Rady Nadzorczej, w tym Przewodniczący Rady Nadzorczej i Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej), są powoływani i odwoływani przez Walne Zgromadzenie.
Wniosek o powołanie członka Rady Nadzorczej składany jest na ręce Zarządu, przy czym jeżeli wniosek składany jest na Walnym Zgromadzeniu, którego przedmiotem jest wybór Rady Nadzorczej, wniosek dla swej ważności powinien zostać złożony na ręce Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia niezwłocznie po jego wyborze, jednakże nie później niż przed rozpoczęciem głosowania nad wyborem członków Rady Nadzorczej. Każdy z wniosków poddawany jest pod oddzielne głosowanie. Do wniosku o powołanie członka Rady Nadzorczej należy dołączyć oświadczenia kandydata do Rady Nadzorczej zawierającego zgodę na kandydowanie, życiorys oraz jego oświadczenie o niekaralności za przestępstwa, które zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa uniemożliwiają pełnienie funkcji członka Rady Nadzorczej.
W przypadku, gdy wskutek wygaśnięcia mandatu członka Rady Nadzorczej, liczba członków Rady Nadzorczej zmniejszy się poniżej minimum określonego powyżej, Zarząd niezwłocznie zwołuje Walne Zgromadzenie w celu uzupełnienia składu Rady Nadzorczej. W przypadku, w którym Rada Nadzorcza została wybrana w drodze głosowania grupami nie przeprowadza się wyborów uzupełniających Rady Nadzorczej, lecz dokonuje się wyboru całego składu Rady Nadzorczej.
Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w przypadku jego nieobecności Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej), zwołuje posiedzenia Rady Nadzorczej w drodze pisemnego zaproszenia wysłanego nie później niż w terminie siedmiu dni przed zaplanowanym terminem posiedzenia Rady Nadzorczej, i przewodniczy im.
Termin, o którym mowa powyżej, w uzasadnionym przypadku może zostać skrócony przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Przedmiotem obrad pierwszego posiedzenia Rady Nadzorczej nie może być podejmowanie uchwał w sprawie powołania, zawieszenia oraz odwołania Prezesa Zarządu, Członków Zarządu lub całego Zarządu, jak również podejmowanie decyzji o ustaniu takiego zawieszenia z wyłączeniem uchwał w sprawie powołania członka lub członków Zarządu w przypadku, w którym w skład Zarządu Spółki wchodzi mniejsza liczba członków niż wymagana zgodnie z postanowieniami Statutu. Kolejne posiedzenie Rady Nadzorczej może odbyć się nie wcześniej niż w terminie siedmiu dni od dnia pierwszego posiedzenia Rady Nadzorczej; do tego czasu Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w trybie wskazanym w § 24 ust. 2 lub 4 Statutu, z zastrzeżeniem ograniczeń wskazanych w tych postanowieniach.
Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swoje obowiązki osobiście.
Rada Nadzorcza odbywa posiedzenia w miarę potrzeb, nie rzadziej niż raz na kwartał.
Zarząd lub dwóch członków Rady Nadzorczej mogą żądać zwołania posiedzenia Rady Nadzorczej podając proponowany porządek obrad. Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie jego nieobecności Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej), zwołuje posiedzenie na termin przypadający nie później, niż w ciągu dwóch tygodni od dnia otrzymania wniosku. Jeżeli Przewodniczący Rady Nadzorczej nie zwoła posiedzenia Rady Nadzorczej zgodnie z postanowieniem niniejszego ustępu, wnioskodawca może je zwołać samodzielnie, podając datę, miejsce i proponowany porządek obrad. Przedmiotem posiedzenia Rady Nadzorczej są sprawy zgłoszone we wniosku. Posiedzeniu przewodniczy członek Rady Nadzorczej wskazany przez członków Rady Nadzorczej, którzy wykonali uprawnienie do zwołania posiedzenia Rady Nadzorczej, a w przypadku zwołania posiedzenia Rady Nadzorczej przez Zarząd – członek Rady Nadzorczej wskazany przez Zarząd.
Z zastrzeżeniem pkt 1, 2, 3 poniżej, dla ważności uchwał Rady Nadzorczej wymagane jest pisemne zaproszenie wszystkich jej członków oraz obecność na posiedzeniu co najmniej połowy członków Rady Nadzorczej, w tym Przewodniczącego lub Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej (Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej).
Uchwały Rady Nadzorczej podjęte w tym trybie, zostają przedstawione na najbliższym posiedzeniu Rady Nadzorczej wraz z podaniem wyniku głosowania.
W trybie pisemnym mogą być podejmowane przez Radę Nadzorczą uchwały w postaci elektronicznej przy wykorzystaniu środków porozumiewania na odległość, pod warunkiem użycia bezpiecznego podpisu elektronicznego weryfikowanego przy użyciu ważnego kwalifikowanego certyfikatu.
Z zastrzeżeniem, iż Rada Nadzorcza uchwala Regulamin Rady Nadzorczej, określający jej organizację i sposób wykonywania czynności, posiedzenia Rady Nadzorczej mogą odbywać się przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, przy czym uchwały podjęte w tym trybie są ważne, jeżeli wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o treści projektów uchwał.
Uchwały Rady Nadzorczej zapadają zwykłą większością głosów. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Uchwały Rady Nadzorczej zapadają w głosowaniu jawnym, za wyjątkiem uchwał w sprawach, o których mowa w § 25 ust. 2 pkt 5 i 7 Statutu Spółki, tj. powoływania, zawieszania, odwoływania Prezesa Zarządu, Członków Zarządu, delegowania członków RN do czasowego wykonywania obowiązków członków Zarządu, dla podjęcia których wymagane jest głosowanie tajne.
Rada Nadzorcza może delegować swoich członków do samodzielnego pełnienia określonych czynności nadzorczych, których zakres określa uchwała Rady Nadzorczej o delegowaniu członka Rady Nadzorczej, oraz powoływać w tym celu, spośród członków Rady Nadzorczej czasowe komisje, których zakres czynności określa uchwała Rady Nadzorczej w sprawie powołania komisji. Członkowie Rady Nadzorczej delegowani do samodzielnego pełnienia określonych czynności nadzorczych obowiązani są złożyć Radzie Nadzorczej pisemne sprawozdanie z dokonywanych czynności na najbliższym posiedzeniu Rady Nadzorczej, po dokonaniu jakichkolwiek czynności nadzoru w sposób samodzielny.
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach jej działalności.
Do kompetencji Rady Nadzorczej, oprócz innych spraw zastrzeżonych do jej kompetencji zgodnie z ustawą lub Statutem, należy:
7) delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację albo z innych przyczyn nie mogą sprawować swych czynności;
8) wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, któremu powierzone zostanie badanie rocznych sprawozdań finansowych Spółki;
Rada Nadzorcza Sanok Rubber Company S.A. w dniu 26 czerwca 2017 roku podjęła Uchwałę o wyodrębnieniu w ramach Rady Komitetu Audytu.
W skład Komitetu Audytu wchodzą:
Niezależny Członek Rady Nadzorczej zgodnie z wymogami art.129 ust.3 ustawy z dnia 11.05.2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089)
Niezależny Członek Rady Nadzorczej zgodnie z wymogami art.129 ust.3 ustawy z dnia 11.05.2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089)
Komitet Audytu opracował polityki i procedury wymagane ustawą z dnia 11.05.2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089), tj.: politykę i procedurę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz politykę świadczenia usług dodatkowych przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie.
- w jednostce dominującej tj. w Sanok RC S.A.
System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych jest jednym z elementów obowiązujących w spółce procedur dotyczących m.in. organizacji zarządzania, kontroli wewnętrznej i polityki rachunkowości, które wspomagane są systemami informatycznymi.
Podstawowym elementem kontroli wewnętrznej przy sporządzaniu sprawozdania finansowego jest rozdzielenie zgodnie z podziałem obowiązków i kompetencji - funkcji ewidencji, kontroli merytorycznej, kontroli formalnej oraz sporządzania sprawozdania między niezależne od siebie stanowiska pracy. Przed sporządzeniem sprawozdania aktywa i pasywa podlegają dodatkowo weryfikacji technikami i metodami stosowanymi do badań sprawozdań finansowych.
Sporządzane przez służby finansowo - księgowe (pod nadzorem Dyrektora Finansowego) sprawozdanie finansowe podlega weryfikacji przez Zarząd. Następnie sprawozdanie to podlega badaniu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, który jest wybierany przez Radę Nadzorczą. Przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego przez Zgromadzenie Akcjonariuszy podlega ono badaniu i ocenie Rady Nadzorczej.
- w spółkach zależnych od Sanok RC S.A.
W spółkach zależnych wchodzących w skład grupy kapitałowej system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych jest analogiczny jak w jednostce dominującej.
Sprawozdania finansowe spółek grupy kapitałowej podlegają badaniu przez biegłych rewidentów. Sprawozdanie wszystkich spółek krajowych (tj. jednostki dominującej i spółek zależnych) bada ten sam podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.
Znaczący Akcjonariusze zostali wymienieni pkt. 1.3 niniejszego sprawozdania.
7. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne, wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania praw głosu oraz dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych emitenta.
Brak szczególnych uprawnień kontrolnych wynikających z akcji spółki, ograniczeń co do wykonywania praw głosu oraz przenoszenia prawa własności akcji spółki.
Zgodnie z §25 ust.2 pkt 5 i 7 Statutu spółki, do kompetencji Rady Nadzorczej, oprócz innych spraw zastrzeżonych do jej kompetencji należy powoływanie, zawieszanie oraz odwoływanie Prezesa Zarządu, Członków Zarządu lub całego Zarządu, jak również podejmowanie decyzji o ustaniu takiego zawieszenia oraz delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację albo z innych przyczyn nie mogą sprawować swych czynności.
Zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki, w skład Zarządu wchodzi od trzech do siedmiu członków, w tym Prezes Zarządu. Rada Nadzorcza powołuje Prezesa Zarządu, zaś na wniosek Prezesa Zarządu pozostałych członków Zarządu. Członkowie Zarządu, w tym Prezes Zarządu, są powoływani na trzyletnią, wspólną kadencję.
Zgodnie z §29 Statutu Zawarcie, zmiana lub rozwiązanie umowy o pracę lub innej umowy pomiędzy Spółką a członkiem Zarządu oraz ustalenie zasad wynagradzania i wysokości wynagrodzenia członka Zarządu wymaga uchwały Rady Nadzorczej. W umowach takich Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza, za którą na podstawie każdorazowo udzielonego w uchwale upoważnienia podpisuje, lub w inny sposób składa oświadczenie woli, Przewodniczący lub Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej).
Zarząd wykonuje wszelkie uprawnienia w zakresie zarządzania Spółką, z wyjątkiem uprawnień zastrzeżonych przez ustawę lub Statut dla pozostałych organów Spółki. Pracami Zarządu kieruje Prezes Zarządu. Zakres odpowiedzialności poszczególnych członków Zarządu ustalany jest przez Prezesa Zarządu.
Zgodnie z §8 ust.3 Statutu Kapitał zakładowy może zostać podwyższony uchwałą Walnego Zgromadzenia. Podwyższenie kapitału zakładowego wymaga zmiany Statutu i następuje w drodze emisji nowych akcji lub podwyższenia wartości nominalnej dotychczasowych akcji. Natomiast zgodnie z zapisem § 10 Statutu Akcje Spółki mogą być umarzane za zgodą akcjonariusza w drodze ich nabycia przez Spółkę. Umorzenie akcji wymaga obniżenia kapitału zakładowego Spółki i następuje za wynagrodzeniem.
§22 Regulaminu Zarządu wskazuje, iż Zawiadomienie o posiedzeniu Zarządu, którego przedmiotem jest projekt podwyższenia lub obniżenia kapitału zakładowego, powinno być dokonane co najmniej na 5 dni przed terminem posiedzenia.
Do zawiadomienia należy dołączyć projekt uchwały wraz z jej uzasadnieniem. W zawiadomieniu należy wskazać dzień i godzinę posiedzenia oraz jego porządek.
Natomiast rozpatrywanie i opiniowanie spraw wnoszonych przez Zarząd pod obrady Walnego Zgromadzenia należy do kompetencji Rady Nadzorczej (§25 ust.2 pkt 20 Statutu).
Sposób działania zarządu, podejmowania przez niego uchwał szczegółowo opisano w pkt 3 niniejszego oświadczenia.
Zmiana Statutu wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki i wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Uchwała Walnego Zgromadzenia dotycząca zmiany statutu zapada większością trzech czwartych głosów, z wyjątkiem uchwały dotyczącej zmiany statutu zwiększającej świadczenia akcjonariuszy lub uszczuplającej prawa przyznane osobiście poszczególnym akcjonariuszom zgodnie z art. 354 Kodeksu spółek handlowych, która wymaga zgody wszystkich akcjonariuszy, których dotyczy. Do powzięcia uchwały o istotnej zmianie przedmiotu działalności Spółki wymagana jest większość dwóch trzecich głosów. Zgłoszenia zmiany Statutu do sądu rejestrowego dokonuje Zarząd Spółki. Zgłoszenie zmiany statutu nie może nastąpić po upływie trzech miesięcy od dnia powzięcia uchwały przez walne zgromadzenie, z uwzględnieniem postanowień art. 431 § 4 i art. 455 § 5 Kodeksu spółek handlowych. Walne Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego tekstu zmienionego Statutu lub wprowadzenia innych zmian o charakterze redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia.
W 2017 roku spółka nie opracowała polityki różnorodności w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów, ale realizuje ją poprzez ocenę kandydatów pod kątem wiedzy, kompetencji i doświadczenia, co zapewnia różnorodność we wszystkich istotnych obszarach. Spółka rozważy wdrożenie polityki różnorodności w przyszłości.
Sanok, dnia 19 marca 2018r
Stosownie do §91 ust.1 pkt.5 i 6 oraz §92 ust.1 pkt.5 i 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U z 2014r poz. 133 z późn. zmianami).
Zarząd Sanok Rubber Company SA oświadcza, że:
| Piotr Szamburski | - Prezes Zarządu | …………………………………… |
|---|---|---|
| Marcin Saramak | - Członek Zarządu | …………………………………… |
| Rafał Grzybowski | - Członek Zarządu | …………………………………… |
| Piotr Dołęga | - Członek Zarządu | …………………………………… |
| Opis rodzaju ryzyka istotnego | Procedury biegłego rewidenta w odpowiedzi |
|---|---|
| zniekształcenia (kluczowe sprawy badania) Utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych oraz udzielonych pożyczek Na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka wykazała w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, po uwzględnieniu dokonanych odpisów aktualizujących, inwestycje w jednostkach zależnych w łącznej kwocie ok. 45 milionów złotych oraz pożyczki udzielone jednostkom powiązanym w łącznej kwocie ok. 114 milionów złotych, co stanowi 21% sumy bilansowej. Zagadnienie zostało określone jako kluczowe dla badania sprawozdania finansowego Spółki z uwagi na element profesjonalnego osądu kierownictwa Spółki związanego z oceną wartości odzyskiwalnej inwestycji w jednostkach zależnych oraz pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym. Szacunek ten wymaga przeprowadzenia przez Zarząd Spółki szeregu analiz, popartych odpowiednimi założeniami, a także uwzględniających złożoność i mnogość powiązań pomiędzy spółkami Grupy, wzajemnych sald pożyczek, należności i zobowiązań na różnych poziomach Grupy. Spółka zawarła ujawnienia dotyczące inwestycji w jednostkach zależnych oraz udzielonych pożyczek w ramach jednostek powiązanych w nocie 2 i 21 dodatkowych not objaśniających do załączonego sprawozdania finansowego. |
na zidentyfikowane ryzyko Nasze procedury badania obejmowały między innymi: ocenę dokonanej przez Zarząd analizy wystąpienia przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych oraz udzielonych pożyczek; ocenę średnioważonego kosztu kapitału ٠ poprzez analizę istotnych danych wsadowych w wyliczeniu średnioważonego kosztu kapitału przy wykorzystaniu pracy specjalistów z zakresu wycen i z uwzględnieniem danych rynkowych; ocenę przyjętych przez Zarząd prognoz ۰ finansowych i założeń makroekonomicznych poprzez porównanie kluczowych założeń, w tym zastosowanych stóp dyskonta, leżących u podstaw przeprowadzonego testu do wskaźników rynkowych, do dotychczasowych strumieni przychodów, kosztów, osiąganej marży i przepływów pieniężnych; sprawdzenie poprawności matematycznej ٠ modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych i uzgodnienie źródłowych danych do przyjętych przez Zarząd |
| budżetów operacyjnych; ocenę znaczących szacunków przyjętych przez Zarząd przy ustalaniu wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat kredytowych, które nie zostały poniesione), a także matematycznej poprawności zdyskontowania udzielonych pożyczek z zastosowaniem pierwotnej efektywnej |
|
| stopy procentowej; ocenę adekwatności ujawnień w zakresie testu na utratę wartości oraz utraty wartości pożyczek, w tym ocenę przygotowanej przez Zarząd analizy wrażliwości pod kątem |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.