Annual Report • Mar 20, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Warszawa, data publikacji 20 marca 2018 roku
| Spis treści 1 | |
|---|---|
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
| Wybrane dane finansowe 4 | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2017 5 | |
| 1 Skonsolidowany rachunek zysków i strat 9 |
|
| 2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 10 |
|
| 3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej11 |
|
| 4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym13 |
|
| 5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 14 |
|
| INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15 | |
| 1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej15 |
|
| 2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań20 |
|
| 3 Zasady konsolidacji 20 |
|
| 4 Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 22 |
|
| 5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach26 |
|
| 6 Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości26 |
|
| DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 27 | |
| Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 27 | |
| Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI27 | |
| Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 31 | |
| Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 32 | |
| Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE33 | |
| Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY35 | |
| Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA37 | |
| Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 37 | |
| Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE37 | |
| Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA 37 | |
| Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 38 | |
| Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH38 | |
| Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE38 | |
| Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE41 | |
| Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 43 | |
| Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 43 | |
| Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 43 | |
| Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 43 | |
| Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE45 | |
| Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 45 | |
| Nota 21. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY46 | |
| Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE46 | |
| Nota 23. ZAPASY 47 | |
| Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 48 | |
| Nota 25. NALEŻNOŚCI HANDLOWE 48 | |
| Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI49 | |
| Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE49 | |
| Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 50 Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY50 |
|
| Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 51 | |
| Nota 31. AKCJE WŁASNE51 | |
| Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY 52 | |
|---|---|
| Nota 33. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY53 | |
| Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH 53 | |
| Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI54 | |
| Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE54 | |
| Nota 37. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE54 | |
| Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA54 | |
| Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS55 | |
| Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 55 | |
| Nota 41. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO55 | |
| Nota 42. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 55 | |
| Nota 43. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 55 | |
| Nota 44. POZOSTAŁE REZERWY 56 | |
| Nota 45. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 56 | |
| Nota 46. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH59 | |
| Nota 47. WARTOŚĆ GODZIWA 60 | |
| Nota 48. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM60 | |
| Nota 49. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 60 | |
| Nota 50. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH61 | |
| Nota 51. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ63 | |
| Nota 52. ZATRUDNIENIE64 | |
| Nota 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO 64 | |
| Nota 54. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO64 | |
| Nota 55. SPRAWY SĄDOWE 64 | |
| Nota 56. ROZLICZENIA PODATKOWE64 | |
| Nota 57. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY64 | |
| Nota 58. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 65 | |
| Nota 59. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI 65 | |
| Nota 60. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM65 | |
| Nota 61. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ 66 | |
| Nota 62. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 66 | |
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późn. zm.) (dalej zwane rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd Spółki dominującej oświadcza także, że Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS S.A. w 2017 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku.
Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, przeprowadzający to badanie, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd jednostki dominującej zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska został wybrany przez Radę Nadzorczą APLISENS S.A. uchwałą nr 17/IV-09/2017z dnia 30 marca 2017 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta działającego w imieniu firmy audytorskiej
Adam Żurawski Prezes Zarządu
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
99 845 | 23 522 | 96 679 | 22 095 |
| Koszt własny sprzedaży | 64 928 | 15 296 | 63 962 | 14 618 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
17 085 | 4 025 | 15 943 | 3 644 |
| Zysk (strata) brutto | 16 776 | 3 952 | 17 085 | 3 905 |
| Zysk (strata) netto | 20 012 | 4 715 | 14 697 | 3 359 |
| Liczba akcji średnioważona w sztukach |
12 825 834 | 12 825 834 | 13 160 656 | 13 160 656 |
| Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) | 1,56 | 0,37 | 1,12 | 0,26 |
| BILANS | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 92 600 | 22 201 | 86 119 | 19 466 | |||
| Aktywa obrotowe | 68 111 | 16 330 | 70 282 | 15 887 | |||
| Kapitał własny | 150 664 | 36 123 | 145 297 | 32 843 | |||
| Zobowiązania długoterminowe | 659 | 158 | 751 | 170 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 388 | 2 251 | 10 353 | 2 340 | |||
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 12,53 | 3,00 | 11,88 | 2,69 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
16 177 | 3 811 | 21 746 | 4 970 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-12 464 | -2 936 | -12 584 | -2 876 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-14 952 | -3 522 | -4 370 | -999 |
| Kurs EUR/PLN | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,1709 | 4,4240 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,2447 | 4,3757 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| APLISENS Spółka Akcyjna |
|---|
| Spółka Akcyjna |
| ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa |
| Polska |
| Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych |
| Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie nawigacyjnych |
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Numer KRS: 0000302835 |
| 012265485 |
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. Rok 2016 został doprowadzony do porównywalności ze względu na objęcie konsolidacja spółki APLISENS SRL w Rumunii.
| Zmiana danych porównawczych | dane pierwotne za 2016 | zmiana konsolidacyjna | dane po zmianie za 2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 86 095 | 24 | 86 119 |
| Aktywa obrotowe | 69 470 | 812 | 70 282 |
| Kapitał własny | 144 853 | 444 | 145 297 |
| Zobowiązania długoterminowe | 673 | 78 | 751 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10 039 | 314 | 10 353 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 11,01 | 0,03 | 11,04 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
94 295 | 2 384 | 96 679 |
| Koszt własny sprzedaży | 62 453 | 1 509 | 63 962 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
15 550 | 393 | 15 943 |
| Zysk (strata) brutto | 16 721 | 364 | 17 085 |
| Zysk (strata) netto | 14 411 | 286 | 14 697 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 13 160 656 | - | 13 160 656 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą | 1,10 | 0,02 | 1,12 |
Prezes Zarządu - Adam Żurawski
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Andrzej Kobiałka |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Bożena Hoja |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B02-695 Warszawa
Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka Komandytowa ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin
ALIOR BANK S.A. (Dawniej BANK BPH S.A.) PKO BP S.A. BANK ZACHODNI WBK S.A. MBANK S.A.
1. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 400-498 Warszawa
Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy
ul. Książęca 400-498 Warszawa
3. Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group
00-498 Warszawa ul. Soczi 10/25 02-760 Warszawa
Według stanu na dzień 31.12.2017 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski * – Prezes Zarządu | 2 336 722 | 17,80% | 2 336 722 | 17,80% |
| Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 11,27% | 1 480 000 | 11,27% |
| Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 12,49% | 1 640 000 | 12,49% |
| Dorota Zubkow * | 825 000 | 6,28% | 825 000 | 6,28% |
| Andrzej Kobiałka * - Członek RN | 630 139 | 4,80% | 630 139 | 4,80% |
| Mirosław Karczmarczyk - Członek RN | 1 138 257 | 8,67% | 1 138 257 | 8,67% |
| OFE PZU "Złota Jesień" | 815 714 | 6,21% | 815 714 | 6,21% |
| Akcje Własne | 755 210 | 5,75% | 755 210 | 5,75% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 508 828 | 26,72% | 3 508 828 | 26,72% |
| Razem | 13 129 870 | 100,0% | 13 129 870 | 100,0% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą.
Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 20 marca 2018 roku.
| NOTA | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1,2 | 99 845 | 96 679 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 90 958 | 87 938 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 298 | 1 163 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 7 589 | 7 578 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2,3 | 64 928 | 63 962 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 59 718 | 58 682 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 5 210 | 5 280 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 34 917 | 32 717 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 747 | 824 |
| Koszty sprzedaży | 2,3 | 2 299 | 2 147 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2,3 | 15 278 | 13 922 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 1 002 | 1 529 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 17 085 | 15 943 | |
| Przychody finansowe | 5 | 391 | 1 224 |
| Koszty finansowe | 5 | 700 | 82 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 776 | 17 085 | |
| Podatek dochodowy | 6 | -3 236 | 2 372 |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 16 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 20 012 | 14 697 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 7 | ||
| Zysk (strata) netto | 20 012 | 14 697 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 364 | 462 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 19 648 | 14 235 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,56 | 1,12 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,56 | 1,12 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,56 | 1,12 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,56 | 1,12 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
| NOTA | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 20 012 | 14 697 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | |||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
|||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
|||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
|||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | -1 206 | 1 851 | |
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych | |||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
|||
| Suma dochodów całkowitych | 10, 11 | 18 806 | 16 548 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
122 | 801 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
18 684 | 15 747 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 92 600 | 86 119 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 | 74 142 | 74 044 |
| Wartości niematerialne | 14,15 | 9 940 | 9 379 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
17 | 1 595 | 1 369 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 6 923 | 1 327 |
| Aktywa obrotowe | 68 111 | 70 282 | |
| Zapasy | 23 | 33 494 | 33 054 |
| Należności handlowe | 25 | 20 686 | 15 267 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 359 | 1 155 | |
| Pozostałe należności | 26 | 92 | 164 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
21 | 8 332 | 4 322 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 27 | 315 | 247 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 28 | 4 833 | 16 073 |
| AKTYWA RAZEM | 160 711 | 156 401 |
| PASYWA | NOTA | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 150 664 | 145 297 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 148 860 | 143 526 | |
| Kapitał zakładowy | 29 | 2 626 | 2 641 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 30 | 22 976 | 22 976 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 31 | -10 827 | -2 300 |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych | 32 | 11 000 | |
| Pozostałe kapitały | 32 | 114 534 | 94 998 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | -2 464 | -1 500 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 33 | 2 367 | 1 476 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 19 648 | 14 235 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 34 | 1 804 | 1 771 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 659 | 751 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 53 | 78 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 372 | 455 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 43 | 234 | 218 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 388 | 10 353 | |
| Zobowiązania handlowe | 37 | 7 245 | 8 331 |
| Pozostałe zobowiązania | 38 | 1 573 | 1 606 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 42 | 91 | 40 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 43 | 441 | 338 |
| Pozostałe rezerwy | 44 | 38 | 38 |
| PASYWA RAZEM | 160 711 | 156 401 | |
| Wartość księgowa na akcję | 12,53 | 11,88 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne |
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzie lony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy nie kontrolują cych |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2017 | r. | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia |
2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 998 | -1 500 | 15 711 | 0 | 143 526 | 1 771 | 145 297 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | -20 | -20 | -89 | -109 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 998 | -1 500 | 15 691 | 0 | 143 506 | 1 682 | 145 188 |
| Umorzenie akcji | -15 | 948 | -933 | 0 | 0 | ||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 2 806 | 19 | 2 825 | 2 825 | |||||||
| Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych |
1 281 | -1 281 | 0 | ||||||||
| Skup akcji własnych | -12 281 | -12 281 | 12 281 | -12 281 | -12 281 | ||||||
| Podział zysku netto | 9 450 | -9 450 | 0 | 0 | |||||||
| Wypłata dywidendy | -3 874 | -3 874 | -3 874 | ||||||||
| Suma dochodów całkowitych | -964 | 19 648 | 18 684 | 122 | 18 806 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia | 2 626 | 22 976 | -10 827 | 0 | 114 534 | -2 464 | 2 367 | 19 648 | 148 860 | 1 804 | 150 664 |
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2016 | r. | ||||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 954 | -3 012 | 15 267 | 0 | 130 446 | 970 | 131 416 |
| Zmiany zasad rachunkowości | |||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | |||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 954 | -3 012 | 15 267 | 0 | 130 499 | 970 | 131 469 |
| Umorzenie akcji | |||||||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 3 142 | -211 | 2 931 | 2 931 | |||||||
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
-3 937 | 3 937 | 0 | ||||||||
| Skup akcji własnych | -2 178 | 11 000 | -11 000 | -2 178 | -2 178 | ||||||
| Podział zysku netto | 10 318 | -10 360 | -42 | -42 | |||||||
| Wypłata dywidendy | -3 431 | -3 431 | -3 431 | ||||||||
| Suma dochodów całkowitych | 1 512 | 14 235 | 15 747 | 801 | 16 548 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 998 | -1 500 | 1 476 | 14 235 | 143 526 | 1 771 | 145 297 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
| Adam Żurawski |
|---|
| Prezes Zarządu |
| 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 776 | 17 085 |
| Korekty razem | 1 212 | 7 131 |
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
||
| Amortyzacja | 6 776 | 6 230 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -183 | -141 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -443 | -86 |
| Zmiana stanu rezerw | 119 | 51 |
| Zmiana stanu zapasów | -440 | -2 363 |
| Zmiana stanu należności | -5 309 | -859 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -913 | 2 725 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -17 | -116 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 1 622 | 1 691 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 17 988 | 24 216 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 811 | -2 470 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
16 177 | 21 746 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 949 | 6 008 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 295 | 29 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 654 | 5 979 |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Wydatki | 13 413 | 18 592 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 8 636 | 10 396 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | 4 777 | 8 196 |
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-12 464 | -12 584 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 203 | 1 239 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
1 203 | 1 239 |
| Kredyty i pożyczki | ||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 16 155 | 5 609 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 12 281 | 2 178 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 3 874 | 3 431 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Odsetki | ||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-14 952 | -4 370 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
-11 239 | 4 792 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-11 239 | 4 792 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
16 073 | 11 281 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 4 833 | 16 073 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2017 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2016, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku. W 2017 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2017r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017:
a) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
b) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Grupy Kapitałowej, ani w prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Spółka dominująca nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
c) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
d) Wyjaśnienia dotyczące MSSF 15 Przychody z umów z klientami - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób:
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
e) Zmiany dotyczące MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
Zmiany mają na celu usunięcie z rachunków zysków i strat jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe, przypadków niedopasowania księgowego. Zgodnie z tymi zmianami dopuszczalne są następujące rozwiązania:
Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie. Zwolnienia te umożliwiały jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy skorzystanie z tych samych ujawnień, jakie przysługiwały jednostkom stosującym je od dawna w odniesieniu do:
Ujawniania pewnych danych porównawczych dotyczących instrumentów finansowych, wymaganych wskutek wprowadzenia poprawek do MSSF 7
Przedstawienie danych porównawczych do ujawnień wymaganych do MSR 19, dotyczących wrażliwości zobowiązań z tytułu zdefiniowanych świadczeń na założenia aktuarialne
Retrospektywnego zastosowania wymogów dotyczących jednostek inwestycyjnych, zawartych w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27.
II. Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
g) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
Zmiany mają na celu doprecyzowanie zasady przeniesienia aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana dotyczy paragrafu 57, w którym stwierdzono, że przeniesienie aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych następuje wyłącznie wówczas, gdy występują dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Lista sytuacji zawarta w paragrafach 57(a)-(d) została określona jako lista otwarta podczas, gdy aktualna lista jest listą zamkniętą.
a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
b) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku
MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej. MSSF 17 wymaga, aby umowy ubezpieczenia były ujmowane w oparciu o bieżące szacunki i założenia, które odzwierciedlają oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne oraz niepewności z nimi związane. Przychody z tytułu umowy ubezpieczenia (umowna marża) są rozpoznawane wraz ze świadczeniem usługi objętej umową ubezpieczenia przez okres objęty ubezpieczeniem.
Zmiany w szacunkach dotyczących przyszłych przepływów pomiędzy datami bilansowymi ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku lub jako korekta oczekiwanej marży umownej w zależności od charakteru zmiany oraz przyczyny je wystąpienia. Jednostka ma wybór w jaki sposób rozpoznawać niektóre zmiany w stopie dyskontowej: w sprawozdaniu z wyniku lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
Wcześniejsze zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
c) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
d) KIMSF nr 22 Transakcje w walucie obcej - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
e) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
Interpretacja wyjaśnia jak odzwierciedlić w sprawozdaniu finansowym niepewność związaną z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja dotyczy sytuacji gdy ujęcie danej transakcji lub okoliczności w prawie podatkowym jest niejasne lub sytuacji gdy jednostka nie jest pewna czy organy podatkowe zaakceptują podejście jednostki lub jej interpretację prawa podatkowego.
f) Zmiany do MSSF 9"Instrumenty finansowe" - Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą (opublikowane w dniu 12 października 2017 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019)
Zmiana doprecyzowuje, iż instrumenty finansowe, które zawierają możliwość wczesnej ich spłaty (przedpłaty) mogącą skutkować ujemną rekompensatę mogą być wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, w zależności od modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi.
g) Zmiany do MSR 28"Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowane w dniu 12 października 2017 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019)
Celem zmiany jest wskazanie w jaki sposób wycenić udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Dodano paragraf 14A w celu wyjaśnienia, że jednostka stosuje MSSF 9, w tym wymogi dotyczące utraty wartości, do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, które stanowią część inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, ale do których metoda praw własności nie jest stosowana. Skreślono paragraf 41 ponieważ Rada uznała, że powtórzyła w nim wymogi zawarte w MSSF 9 i wprowadziła zamieszanie w rachunkowości w odniesieniu do długoterminowych udziałów.
(ii) Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy Precyzuje, iż konsekwencje podatkowe wypłaty dywidend są ujmowane w taki sam sposób jak innych transakcji.
(iii) Zmiana do MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Precyzuje, iż jednostka traktuje jako część finansowania zewnętrznego o ogólnym charakterze każde finansowanie związane z wytworzeniem aktywa, kiedy aktywo to jest gotowe do użytkowania lub sprzedaży
Zmiana ta wymaga, aby w przypadku zmian, ograniczeń lub rozliczenia programu określonych świadczeń jednostka:
W 2017 roku Spółka przeprowadziła ocenę wpływu MSSF 9 na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niniejsza ocena jest oparta na aktualnie dostępnych informacjach i może podlegać zmianom wynikającym z pozyskania racjonalnych i możliwych do udokumentowania dodatkowych informacji w okresie, kiedy Spółka zastosuje MSSF 9 po raz pierwszy. Spółka nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia MSSF 9 na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny.
Szczegółowy opis korekt oraz dane uzupełniające
(i) Zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych MSSF9 wprowadza zmiany w zasadach klasyfikacji instrumentów finansowych.
Dotychczasowy podział na kategorie aktywów finansowych zostaje zastąpiony podziałem na następujące kategorie:
Decyzja o klasyfikacji aktywa do jednej z w/w grup jest dokonywana na moment początkowego ujęcia danego instrumentu finansowego i uzależniona jest od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tych instrumentów. Spółka szacuje, że zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych nie będą skutkować zmianą sposobu wyceny aktywów finansowych Spółki.
Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących aktywów finansowych wymagały od Spółki oceny czy wystąpiły obiektywne przesłanki utraty wartości i w przypadku ich stwierdzenia, oszacowania odpisu aktualizującego (w oparciu o planowane przepływy gotówkowe). MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego czy przesłanki utraty wartości wystąpiły czy też nie. Standard przewiduje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem utraty wartości:
Zasady pomiaru utraty wartości mają zastosowanie dla wszystkich aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, tj.:
W przypadku portfela pożyczek, Spółka szacuje, że na skutek zmiany modelu pomiaru utraty wartości z modelu opierającego się na stracie poniesionej na model opierający się na stracie oczekiwanej nie spowoduje wzrostu odpisów. Oszacowanie odpisów dla pożyczek przeprowadzane jest w oparciu o wewnętrzną ocenę ryzyka dłużników.
Dla należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard zezwala na zastosowanie uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Zgodnie z tym podejściem Spółka zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 1, z wyjątkiem należności dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3. Dotychczasowe zasady rachunkowości oraz informacje na temat ryzyka kredytowego, należności przeterminowanych i odpisów na należności handlowe zawarto w opisie zasad polityki rachunkowości. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek przeprowadzono analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całych okresie życia należności. Poziom oczekiwanych strat został określony w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat powinny zostać skorygowane w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Spółka po analizie otoczenia mikro i makroekonomicznego nie stwierdziła istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów.
Dotyczą one:
Zwiększeniu uległ zakres ujawnień dotyczących strategii zarządzania ryzykiem, przepływów pieniężnych wynikających z transakcji zabezpieczających oraz wpływ rachunkowości zabezpieczeń na sprawozdanie finansowe. Bazując na zapisie par. 7.2.21 MSSF 9 Spółka zdecydowała się na kontynuację stosowania wymogów rachunkowości zabezpieczeń i relacji zabezpieczających wynikających z MSR 39. W związku z tym, w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, wejście w życie MSSF 9 nie ma wpływu na sytuację finansową Spółki
Grupa dokonała analizy MSSF 15 na podstawie której stwierdzono, że przepisy nowego standardu nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. W szczególności analiza zawartych umów z kontrahentami nie wykazała dodatkowych zobowiązań wymagających ujęcia i prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
Według szacunków Spółki, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2017 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2017 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| APLISENS S.A. | Jednostka dominująca | ||
| OOO APLISENS ROSJA | 90% 90% |
||
| SOOO APLISENS Białoruś | 60% | 60% | |
| APLISENS S.R.L. RUMUNIA | 51% | 51% |
Rok 2017 jest pierwszym rokiem, w którym dane finansowe APLISENS S.R.L. z Rumunii zostały objęte konsolidacją. W związku z tym dane porównawcze za 2016 rok dotyczące Grupy Kapitałowej APLISENS w raporcie rocznym za rok 2017 uległy zmianie w stosunku do danych dla Grupy Kapitałowej zamieszczonych w raporcie rocznym za rok 2016.
Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2016 roku:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów |
Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją |
|---|---|---|
| GC APLISENS – TER Ukraina | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS GMBH Niemcy | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS CZ S.R.O. Czechy | 75% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
Spółki nie są konsolidowane ze względu na skalę ich działalności oraz wielkość przychodów. Spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.
Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.
Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.
Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.
Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).
Przychody są ujmowane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy gdy kwotę przychodów można ustalić w sposób wiarygodny.
Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem sprzedanych produktów, nabyciem towarów lub świadczeniem usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Grupą oraz koszty administracyjne.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.
Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).
Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.
Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:
Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.
Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:
Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek
Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
Umowa leasingowa - zgodnie z MSR 17 - zaliczana jest do leasingu finansowego jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Aktywa użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub innej podobnej spełniającej powyżej opisane kryteria zaliczane są do aktywów trwałych i wykazywane w kwocie niższej z dwóch: wartości godziwej przedmiotu leasingu na początku obowiązywania umowy leasingowe lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.
Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności.
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.
Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.
Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest:
Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą
W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.
Stosując zasady MSR 36 na potrzeby weryfikacji wartości aktywów sporządzono prognozę wyników poddawanych testowi aktywów na lata 2018-2022 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów pieniężnych) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2017 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 43.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono żadnych zmian w zasadach (polityce) rachunkowości Grupy APLISENS.
Po przeprowadzonej kontroli skarbowej za lata 2012 - 2015 w spółce OOO "APLISENS" w Rosji zostały naliczone podatki, kary i grzywny w łącznej kwocie 3 867 373,00 rubli.
Komisja podatkowa naliczyła podatek dochodowy, przywołując artykuły Federacji Rosyjskiej, w którym niezrealizowane różnice kursowe pożyczki przy obliczaniu podatku nie są brane do podstawy opodatkowania. Na tej podstawie, skorygowana została również deklaracja podatkowa za 2016 rok przez co zmniejszyło zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego na kwotę 1 739 541,00 rubli. W wyniku czego nastąpiły poniższe zdarzenia:
Kwota podatku będąca różnica między zobowiązaniem a należnością z tytułu zwrotu, w wysokości 2 128 tys. rubli (144 tys. zł) została zapłacona w dniu 12.04.2017 г.
W związku z powyższym wprowadzona została korekta wyniku lat ubiegłych w wysokości 144 tys. zł zaprezentowana w 'sprawozdaniu ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym'.
Skorygowane zostały również kapitał mniejszości o nieprzypisaną cześć wyniku za 2016 w Rosji to jest 110 tys. zł jak również wycena Rumunii na wartość 35 tys. zł przypisanych do kapitału mniejszości. Wynik zmian zaprezentowany w sprawozdaniu ze zmian w kapitale.
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
| Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | 7 589 | 7 578 |
| Sprzedaż produktów | 90 958 | 87 938 |
| Sprzedaż usług | 1 298 | 1 163 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 99 845 | 96 679 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 747 | 824 |
| Przychody finansowe | 391 | 1 224 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 100 983 | 98 727 |
| Przychody z działalności zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 100 983 | 98 727 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.
Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.
Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu.
Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:
3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.
Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.
Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.
Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.
Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:
Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.
Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.
W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:
W głównym segmencie "Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki" występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, siłowniki, ustawniki, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe.
Do "Osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki" zaliczane są w większości produkty nie produkowane przez Grupę jednak przeważnie niezbędne jako techniczne uzupełnienie umożliwiające instalację i prawidłowe funkcjonowanie zainstalowanych w miejscu ich przeznaczenia produktów Grupy. Są to w szczególności: manometry, zawory, kabel do sond, mierniki oraz szereg innych grup produktów o zmieniającym się asortymencie i wykonaniu zależnie od konkretnych zamówień ze strony klientów.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2017 r. i w okresie 01.01.-31.1.2016 r.
| Działalność kontynuowana | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu 01.01.2017 r. – 31.12.2017 r. |
Pr au po i e ap ze to m le ar m m m ia at ys at ro en ur ło yk w ty a w a i a |
po pr i e po au m ap ze O le m oc to m ar sp m ia m ys ni at en rz ro at cz ur ło ęt tó w yk y w y ej w i ej do |
ni ep Po rz zy yp cj is e an e |
Ogółem | |
| Przychody ze | Sprzedaż na zewnątrz | 85 671 | 14 174 | 99 845 | |
| sprzedaży | Sprzedaż między segmentami | ||||
| Koszty sprzedaży zewnętrznej | 54 885 | 10 043 | 64 928 | ||
| Koszty segmentu | Koszty sprzedaży między segmentami | ||||
| Zysk/ (strata) segmentu | 28 970 | 30 785 | 34 917 |
||
| Przychody z tytułu odsetek | 391 | 391 | |||
| Koszty z tytułu odsetek | 700 | 700 | |||
| Przychody nieprzypisane | 747 | 747 | |||
| Koszty nieprzypisane | 18 579 | 18 579 | |||
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 30 785 | 4 132 | -18 141 |
16 776 | |
| Podatek dochodowy | -3 236 | -3 236 | |||
| Zysk/ (strata) netto | 30 785 | 4 132 | -14 905 | 20 012 | |
| Zysk/(strata)mniejszości | 364 | 364 | |||
| Zysk/(strata) netto | 30 785 | 4 132 | -15 268 | 19 648 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Działalność kontynuowana | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. |
Pr au po i e ap ze to m le ar m m ia m at ys ro at en ur ło yk w ty a w a i a |
po pr i e po au m ze ap O le to m oc m ar sp m ia m ys ni at en rz ro at cz ur ło ęt tó w yk y w y ej w i ej do |
ni ep Po rz zy yp cj is e an e |
Ogółem | |
| Przychody ze | Sprzedaż na zewnątrz | 83 864 | 12 815 | 96 679 | |
| sprzedaży | Sprzedaż między segmentami | ||||
| Koszty sprzedaży zewnętrznej | 54 513 | 9 449 | 63 962 | ||
| Koszty segmentu | Koszty sprzedaży między segmentami | ||||
| Zysk/ (strata) segmentu | 29 351 | 3 366 | 32 717 | ||
| Przychody z tytułu odsetek | 1 224 | 1 224 | |||
| Koszty z tytułu odsetek | 82 | 82 | |||
| Przychody nieprzypisane | 824 | 824 | |||
| Koszty nieprzypisane | 17 598 | 17 598 | |||
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 29 351 | 3 366 | -15 632 | 17 085 | |
| Podatek dochodowy | 2 372 | 2 388 | |||
| Zysk/ (strata) netto | 29 351 | 3 366 | -18 004 | 14 697 | |
| Zysk/(strata)mniejszości | 462 | 462 | |||
| Zysk/(strata) netto | 29 351 | 3 366 | -18 465 | 14 235 |
Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy.
Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki
| 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | w PLN | w % | w PLN | w % | |
| Kraj | 46 684* | 46,76% | 47 317* | 48,94% | |
| Eksport, w tym: | 53 161 | 53,24% | 49 362 | 51,06% | |
| Unia Europejska | 21 796 | 21,83% | 18 515 | 19,15% | |
| Kraje WNP | 22 605 | 22,64% | 24 785 | 25,64% | |
| Ameryka | 1 417 | 1,42% | 1 053 | 1,09% | |
| Azja | 6 332 | 6,34% | 4 239 | 4,39% | |
| Pozostałe | 1 012 | 1,01% | 770 | 0,80% | |
| Razem | 99 845 | 100,00% | 96 679 | 100,00% |
* sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 6 776 | 6 230 |
| Zużycie materiałów i energii | 35 194 | 36 329 |
| Usługi obce | 6 342 | 5 943 |
| Podatki i opłaty | 857 | 1027 |
| Wynagrodzenia | 22 282 | 20 943 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 864 | 4 464 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 575 | 1 475 |
| Suma kosztów wg rodzaju | 77 889 | 76 411 |
| Zmiana stanu produktów | -562 | -1 625 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
-32 | -35 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -2 299 | -2 147 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -15 278 | -13 922 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 59 718 | 58 682 |
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: | 5 973 | 5 464 |
| Amortyzacja środków trwałych | 4 345 | 4 179 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 628 | 1 285 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: | 70 | 46 |
| Amortyzacja środków trwałych | 35 | 35 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 35 | 11 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: | 733 | 720 |
| Amortyzacja środków trwałych | 683 | 666 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 50 | 54 |
| KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 20 660 | 19 252 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 144 | 3 835 |
| Koszty programu motywacyjnego | 1 622 | 1 691 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 720 | 629 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: | 27 146 | 25 407 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 15 911 | 14 848 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 903 | 841 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 7 843 | 7 507 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 185 | 29 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 45 | |
| Dotacje rządowe | 4 | |
| Refakturowanie kosztów | 50 | 85 |
| Pozostałe, w tym m. in: | 466 | 707 |
| -dotyczące spółki zależnej COOO APLISENS Białoruś | 429 | 589 |
| -dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja | ||
| -dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia | 3 | 8 |
| RAZEM | 747 | 824 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zawiązanie rezerw* | 147 | |
| Refakturowanie kosztów | 121 | 108 |
| Pozostałe | 881 | 1 274 |
| - dotyczące spółki zależnej COOO APLISENS Białoruś | 511 | 651 |
| - dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja | 227 | 294 |
| - dotyczące spółki zależnej APLISENS Rumunia | 13 | 173 |
| Razem | 1 002 | 1 529 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Udziałów w jednostkach zależnych niekonsolidowanych (koszty finansowe) |
150 | |
| Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych) | -45 | -26 |
| Zapasów (w ciężar kosztu wytworzenia) | 101 | 23 |
| RAZEM | 56 | 147 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 118 | 187 |
| Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
21 | 46 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 937 | |
| Wycena instrumentów pochodnych | 252 | 54 |
| RAZEM | 391 | 1 224 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 4 | |||
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 696 | |||
| Pozostałe | 82 | |||
| RAZEM | 700 | 82 |
| 01.01 – 31.12.2017 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
252 | 252 | ||||||
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 114 | 114 | ||||||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -696 | -696 | ||||||
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych |
21 | 21 | ||||||
| Razem zysk strata | 273 | 0 | 0 | 0 | -582 | 0 | 0 | -309 |
| 01.01 – 31.12.2016 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
54 | 54 | ||||||
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 187 | -82 | 105 | |||||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 937 | 937 | ||||||
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych |
46 | 46 | ||||||
| Razem zysk strata | 100 | 0 | 0 | 0 | 1 124 | 0 | -82 | 1 142 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2017 i 2016 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 2 443 | 2 613 |
| Dotyczący roku obrotowego | 2 443 | 2 613 |
| Odroczony podatek dochodowy | -5 679 | -241 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -5 679 | -241 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | -3 236 | 2 372 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 16 776 | 17 085 |
| Dochody wyłączone z opodatkowania | 5 024 | 4 313 |
| Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania | 1 114 | 994 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 2 159 | 2 011 |
| Dochód do opodatkowania | 12 797 | 13 789 |
| Podstawa opodatkowania | 12 797 | 13 789 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska | 2 255 | 2 281 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja | 111 | |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś | 128 | 160 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia | 60 | 61 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
-19,3% | 13,9% |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 256 | 19 | 275 | |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 0 | |||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 300 | 100 | 400 | |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | ||
| Ujemne różnice kursowe | 45 | 213 | 158 | 100 |
| Odpisy aktualizujące pożyczka | ||||
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach | 358 | 358 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 331 | 101 | 432 | |
| Odpisy aktualizujące należności | 661 | 45 | 616 | |
| Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT | 1 064 | 642 | 1 706 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 3 053 | 1 075 | 203 | 3 925 |
| stawka podatkowa - Polska | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 580 | 204 | 39 | 745 |
| pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE* | 7 473 | 267 | 1 571 | 6 169 |
| pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE odpis |
6 726 | 6 726 | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska | 1 327 | 471 | -5 116 | 6 914 |
| Ujemne różnice kursowe | 45 | 45 | ||
| stawka podatkowa | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja | 0 | 9 | 9 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem | 1 327 | 480 | -5 116 | 6 923 |
* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.
Na dzień 31 grudnia 2017 uległ rozwiązaniu odpis aktualizujący aktywo podatkowe, które utworzone zostało w związku z uzyskaniem pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego dochodu wypracowanego w zakładzie położonym na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Radomiu.
W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011 r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r. W związku z brakiem spełnienia zobowiązań wynikających z zezwolenia, Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu w 2014 r. odpisu aktualizującego wartość aktywa utworzonego z tytułu pomocy publicznej w kwocie 90% wartości aktywa. W latach 2015-2016 w księgach APLISENS S.A. utrzymywany był odpis aktualizujący aktywo podatkowe w wysokości 90% jego wartości ze względu na konieczność spełnienia warunków inwestycyjnych.
W związku z faktem, że na dzień 31 grudnia 2017 r. APLISENS S.A. spełnia warunki uprawniające do korzystania z pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej na obszarze Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej - o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 39/2016 z dnia 16 listopada 2016 r. i raporcie bieżącym 37/2017 z dnia 20 października 2017 r. oraz uprawdopodobniły się szacunki związane z możliwością skorzystania z wyżej wymienionej ulgi, Zarząd postanowił na dzień 31 grudnia 2017 r rozwiązać pozostały odpis aktualizacyjny w kwocie 5,2 mln zł.
| POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM | wartość nominalna w CIT |
Wartość zdyskontowana |
|---|---|---|
| Pomoc publiczna przyznana | ----- | 8 097 |
| wykorzystanie pomocy: | 2 398 | 1 928 |
| - za rok 2014 | 17 | 15 |
| - za rok 2015 | 607 | 502 |
| - za rok 2016 | 819 | 659 |
| - za rok 2017 | 955 | 752 |
| Wartość pomocy do wykorzystania | ----- | 6 169 |
| - odpis aktualizujący | 0% | 0 |
| Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2017 | ----- | 6 169 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 622 | 27 | 595 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej | 865 | 6 | 859 | |
| Wycena aktywów finansowych | 77 | 164 | 241 | |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP |
249 | 125 | 124 | |
| Dodatnie różnice kursowe | 189 | 45 | 185 | 49 |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek | 394 | 303 | 91 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 2 396 | 209 | 646 | 1 959 |
| stawka podatkowa - Polska | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 455 | 40 | 123 | 372 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 6 923 | 1 327 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 372 | 455 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 6 551 | 872 |
Nie występuje.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 20 012 | 14 697 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
20 012 | 14 697 |
| Efekt rozwodnienia: | ||
| odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
||
| odsetki od obligacji zamiennych na akcje | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
20 012 | 14 697 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
12 825 834 | 13 160 656 | |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | |||
| - opcje na akcje | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
12 825 834 | 13 160 656 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2017 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 13c z dnia 30 maja 2017 zysk netto Spółki za rok 2016 rok w kwocie 13 323 446,40 zł postanowiło przeznaczyć:
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość w zł | Wartość na 1 akcję w zł |
Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcje |
| 31.12.2017 | 2017-07-14 | 3 873 549 | 0,30 | - | - | - |
| 31.12.2016 | 2016-07-22 | 3 430 601 | 0,26 | - | - | - |
Dzień dywidendy ustalono na 30 czerwca 2017 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 14 lipca 2017 r.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | -1 171 | 1 851 |
| Suma dochodów całkowitych | 18 841 | 16 548 |
Nie występują.
Struktura własnościowa
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Własne | 74 142 | 74 044 |
| Razem | 74 142 | 74 044 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01/01/2017 | 7 574 | 48 512 | 38 576 | 3 739 | 3 218 | 3 516 | 105 135 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 5 775 | 1 224 | 300 | 135 | 6 104 | 13 538 | |
| - nabycia środków trwałych |
5 775 | 1 224 | 300 | 135 | 6 104 | 6 104 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 178 | 222 | 21 | 7 434 | 8 855 | ||
| - zbycia |
349 | 174 | 523 | ||||
| - likwidacji |
829 | 48 | 21 | 898 | |||
| inne: przeniesione do środków trwałych |
7 434 | 7 434 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na 31/12/2017 | 7 574 | 54 287 | 38 622 | 3 817 | 3 332 | 2 186 | 109 818 |
| Umorzenie na 01/01/2017 | 11 | 7 244 | 20 935 | 2 047 | 2 436 | 32 673 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 308 | 3 180 | 500 | 74 | 5 063 | |
| - amortyzacji |
1 | 1 308 | 3 180 | 500 | 74 | 5 063 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 146 | 222 | 21 | 1 389 | |||
| - sprzedaży |
811 | 48 | 21 | 880 | |||
| - inne |
335 | 174 | 509 | ||||
| Umorzenie na 31/12/2017 | 12 | 8 552 | 22 969 | 2 325 | 2 489 | 36 347 | |
| Odpisy aktualizujące na 01/01/2017 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31/12/2017 | |||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | 119 | 743 | -676 | -132 | 479 | 138 | 671 |
| Wartość bilansowa netto na 31/12/2017 | 7 681 | 46 478 | 14 977 | 1 360 | 1 322 | 2 324 | 74 142 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 7 545 | 47 752 | 32 827 | 2 950 | 2 999 | 2 170 | 96 243 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 29 | 760 | 5 749 | 889 | 221 | 8 994 | 16 642 |
| - nabycia środków trwałych lub przeniesione ze środków trwałych w budowie |
29 | 760 | 5 749 | 889 | 221 | 8 994 | 8 994 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 100 | 2 | 7 648 | 7 750 | |||
| - zbycia |
100 | 100 | |||||
| - likwidacji |
2 | 2 | |||||
| - inne: przeniesione do środków trwałych |
7 648 | 7 648 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 | 7 574 | 48 512 | 38 576 | 3 739 | 3 218 | 3 516 | 105 135 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 10 | 5 973 | 17 949 | 1 810 | 2 377 | 28 119 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 271 | 3 101 | 448 | 59 | 4 880 | |
| - amortyzacji |
1 | 1 271 | 3 101 | 448 | 59 | 4 880 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 115 | 211 | 326 | ||||
| - likwidacji |
|||||||
| - sprzedaży |
115 | 211 | 326 | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 | 11 | 7 244 | 20 935 | 2 047 | 2 436 | 32 673 | |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2016 | |||||||
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
244 | 1 528 | -549 | -186 | 584 | -39 | 1 582 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 | 7 807 | 42 796 | 17 092 | 1 506 | 1 366 | 3 477 | 74 044 |
| Rozliczenie nakładów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki Pozostałe środki trwałe transportu |
Różnice kursowe | Stan na 31.12.2016 | |
| 3 477 | 6 104 | 5 775 | 1 224 | 300 | 135 | -177 | 2 324 |
| Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Rozliczenie nakładów | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe | Różnice kursowe | Stan na 31.12.2015 | |
| 2 170 | 8 330 | 359 | 5 746 | 767 | 216 | -65 | 3 477 |
| Adres nieruchomości | Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów |
Nr działki | Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2017 |
Wartość na 31.12.2017 | Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2016 |
Wartość na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ostrów Wlkp. | 20955 | 20/1 | 633 | 16 | 633 | 16 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | wartość firmy | Koszty prac rozwojowych1 |
oprogramowanie | nabyte koncesje, patenty, licencje |
Inne | prace rozwojowe w toku |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2017 |
1 645 | 8 701 | 1 177 | 510 | 766 | 3 517 | 16 316 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 3 492 | 313 | 2 013 | 5 818 | |||
| - nabycia |
313 | 0 | 313 | ||||
| - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie |
2 013 | 2 013 | |||||
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
3 492 | 0 | 3 492 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 3 810 | 3 492 | 7 302 | ||||
| - likwidacji |
3 810 | 0 | 3 810 | ||||
| - inne |
3 492 | 3 492 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2017 |
1 645 | 8 383 | 1 490 | 510 | 766 | 2 038 | 14 832 |
| Umorzenie na 01/01/2017 | 5 167 | 992 | 510 | 268 | 6 937 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 419 | 187 | 107 | 1 713 | |||
| - amortyzacji |
1 419 | 187 | 107 | 1 713 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 3 777 | 3 777 | |||||
| - likwidacji |
3 777 | 3 777 | |||||
| Umorzenie na 31.12.2017 | 2 809 | 1 179 | 510 | 375 | 4 873 | ||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2017 |
|||||||
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
-19 | -19 | |||||
| Wartość bilansowa netto na 31.12.2017 |
1 645 | 5 574 | 311 | 0 | 372 | 2 038 | 9 940 |
1 Wytworzone we własnym zakresie
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | wartość firmy | Koszty prac rozwojowych1 |
oprogramowanie | nabyte koncesje, patenty, licencje |
Inne | prace rozwojowe w toku |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2016 | 1 645 | 7 533 | 1 150 | 510 | 533 | 2 950 | 14 321 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 175 | 27 | 233 | 1 742 | 3 177 | ||
| - nabycia |
27 | 233 | 260 | ||||
| - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie |
1 742 | 1 742 | |||||
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
1 175 | 1 175 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 7 | 1 175 | 1 182 | ||||
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
1 175 | 1 175 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2016 | 1 645 | 8 701 | 1 177 | 510 | 766 | 3 517 | 16 316 |
| Umorzenie na 01.01.2016 | 4 107 | 811 | 510 | 177 | 5 605 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 075 | 184 | 91 | 1 350 | |||
| - amortyzacji |
1 075 | 184 | 91 | 1 350 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 15 | 3 | 18 | ||||
| - inne |
15 | 3 | 18 | ||||
| Umorzenie na 31.12.2016 | 5 167 | 992 | 510 | 268 | 6 937 |
||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na 31.12.2016 | 1 645 | 3 534 | 185 | 0 | 498 | 3 517 | 9 379 |
1 Wytworzone we własnym zakresie
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. | 294 | 294 |
| Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. | 1 351 | 1 351 |
| Wartość firmy (netto) | 1 645 | 1 645 |
Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
W roku 2017 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
Nie występują.
Nie występują.
| Udziały w jednostkach podporządkowanych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| jednostek zależnych | 1 595 | 1 369 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 369 | 720 |
| Zwiększenia w okresie sprawozdawczym: | ||
| - APLISENS NIEMCY – związane z podwyższeniem kapitału | 649 | |
| - APLISENS KAZACHSTAN – zawiązanie spółki | 226 | |
| Stan na koniec okresu | 1 595 | 1 369 |
W dniu 17 maja 2017 r.. zarejestrowana została spółka APLISENS Middle Asia z siedzibą w Ałmatach w Kazachstanie. Kapitał zakładowy APLISENS Middle Asia wynosi 20.000.000 KZE, co odpowiada kwocie 244 tys. zł. W nowo powołanej spółce APLISENS objął 50% udziałów, pozostałe 50% udziałów objęte zostało przez spółkę zależną SOOO "APLISENS" (Białoruś).
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2017 r.
| l.p. | Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | GT APLISENS-TER UKRAINA | 10 | 10 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 2 | APLISENS NIEMCY | 1 241 | 1 241 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 3 | APLISENS CZECHY | 118 | 118 | 75,03% | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 4 | APLISENS MIDDLE ASIA KAZACHSTAN | 226 | 226 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| l.p. | Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 957 | 10 | 795 | 152 | 1 213 | 18 | 1 195 | 256 | 2 470 |
| 2 | 361 | 591 | -54 | -175 | 652 | 4 | 648 | 290 | 4 071 |
| 3 | 338 | 157 | 104 | 77 | 660 | 21 | 639 | 322 | 1 081 |
| 4 | 183 | 228 | -13 | -32 | 258 | 55 | 203 | 75 | 274 |
Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina.
APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2016 r.
| l.p. | Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | GT APLISENS-TER UKRAINA | 10 | 10 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 2 | APLISENS NIEMCY | 591 | 591 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 3 | APLISENS CZECHY | 118 | 118 | 75,03% | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| l.p. | Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 022 | 10 | 614 | 398 | 1 277 | 14 | 1 263 | 255 | 2 036 |
| 2 | 361 | 591 | -54 | -175 | 652 | 4 | 648 | 290 | 4 071 |
| 3 | 260 | 157 | 12 | 91 | 689 | 31 | 658 | 429 | 1 098 |
Nie występują.
Nie występują.
| Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość na początek okresu | 4 322 | 3 136 |
| Zwiększenie | 4 655 | 6 895 |
| Zmniejszenie | 877 | 5 724 |
| Zmiana wyceny na dzień bilansowy | 232 | 15 |
| Wartość na koniec okresu | 8 332 | 4 322 |
| 01.01– 31.12.2017 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu |
4 322 | 0 | 0 | 15 431 | 0 | 9 937 |
| Zwiększenia | 4 899 | 0 | 0 | 20 778 | 0 | 8 818 |
| Zakup jednostek uczestnictwa |
4 722 | |||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
177 | |||||
| Zaciągniecie zobowiązań |
8 818 | |||||
| Wzrost należności własnych |
20 778 | |||||
| Zmniejszenia | 889 | 0 | 0 | 15 431 | 0 | 9 937 |
| Sprzedaż jednostek uczestnictwa |
889 | |||||
| Spłata zobowiązań | 9 937 | |||||
| Zmniejszenie należności własnych |
15 431 | |||||
| Stan na koniec okresu | 8 332 | 0 | 0 | 20 778 | 0 | 8 818 |
| 01.01– 31.12.2016 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu |
3 136 | 0 | 0 | 13 936 | 0 | 6 722 |
| Zwiększenia | 7 038 | 0 | 0 | 15 431 | 0 | 9 937 |
| Zakup jednostek uczestnictwa |
7 022 | |||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
16 | |||||
| Zaciągniecie zobowiązań | 9 937 | |||||
| Wzrost należności własnych |
15 431 | |||||
| Zmniejszenia | 5 852 | 0 | 0 | 13 936 | 0 | 6 722 |
| Sprzedaż jednostek uczestnictwa |
5 852 | |||||
| Spłata zobowiązań | 6 722 | |||||
| Zmniejszenie należności własnych |
13 936 | |||||
| Stan na koniec okresu | 4 322 | 0 | 0 | 15 431 | 0 | 9 937 |
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 13 107 | 13 654 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 13 811 | 12 038 |
| Produkty gotowe | 5 628 | 6 211 |
| Towary | 1 379 | 1 481 |
| Zapasy brutto | 33 925 | 33 384 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 431 | 330 |
| Zapasy netto | 33 494 | 33 054 |
*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.
| Wyszczególnienie | materiały | półprodukty i produkcja w toku |
produkty gotowe |
towary | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | 306 | 671 | 59 047 | 4 803 | 64 827 |
| Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie |
101 | 101 | |||
| Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie |
| Wyszczególnienie | Okres zalegania w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0-90 | 90-180 | 181-360 | >360 | Razem | ||
| Materiały (brutto) | 5 356 | 1 946 | 1 783 | 4 022 | 13 107 | |
| Materiały (odpisy) | 282 | 282 | ||||
| Materiały netto | 5 356 | 1 946 | 1 783 | 3 740 | 12 825 | |
| Półprodukty i produkty w toku (brutto) | 9 641 | 1 292 | 2 669 | 209 | 13 811 | |
| Półprodukty i produkty w toku (odpisy) | 131 | 131 | ||||
| Półprodukty i produkty w toku (netto) | 9 641 | 1 292 | 2 669 | 78 | 13 680 | |
| Produkty gotowe (brutto) | 4 889 | 198 | 519 | 22 | 5 628 | |
| Produkty gotowe (odpisy) | 14 | 14 | ||||
| Produkty gotowe (netto) | 4 889 | 198 | 519 | 8 | 5 614 | |
| Towary (brutto) | 342 | 339 | 275 | 423 | 1 379 | |
| Towary (odpisy) | 4 | 4 | ||||
| Towary (netto) | 342 | 339 | 275 | 419 | 1 375 |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
| Zwiększenia w tym: | 101 | 101 | |||
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
101 | 101 | |||
| Zmniejszenia w tym: | |||||
| Stan na dzień 31.12.2017 roku | 282 | 131 | 14 | 4 | 431 |
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 206 | 87 | 14 | 1 | 308 |
| Zwiększenia w tym: | 44 | 3 | 47 | ||
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
44 | 3 | 47 | ||
| Zmniejszenia w tym: | 25 | 25 | |||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
25 | 25 | |||
| Stan na dzień 31.12.2016 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
Nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 20 686 | 15 267 |
| - od jednostek powiązanych | 693 | 440 |
| - od pozostałych jednostek | 19 993 | 14 827 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 465 | 510 |
| Należności handlowe brutto | 21 151 | 15 777 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.
Na 31 grudnia 2017 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 465 tys. zł (2015: 510 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności w wysokości 45 tys. zostały uznane za nieściągalne i zostały spisane.
Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiają się następująco:
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
341 | 341 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
341 | 341 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
169 | 195 |
| Zwiększenia, w tym: | 77 | |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej |
77 | |
| Zmniejszenia w tym: | 45 | 103 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 45 | 103 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
124 | 169 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
465 | 510 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 92 | 164 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
70 | 119 |
| - z tytułu kaucji | 4 | |
| - z tytułu podatku dochodowego z lat ubiegłych | ||
| - należnych wpłat od TFI INVENTUM | 3 | 41 |
| - inne | 15 | 4 |
| Odpisy aktualizujące | 150 | 150 |
| Pozostałe należności brutto | 242 | 314 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 92 | 164 |
| od jednostek powiązanych | ||
| od pozostałych jednostek | 92 | 164 |
| Odpisy aktualizujące | 150 | 150 |
| Pozostałe należności brutto | 242 | 314 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 46 | 40 |
| - prenumerata czasopism | 62 | 56 |
| - udział w tragach branżowych | 108 | 76 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 99 | 76 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 315 | 247 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 3 397 | 12 210 |
| kasa | 23 | 18 |
| ALIOR Bank S.A (dawny BPH S.A.) | 2 431 | 1 610 |
| BRE RDM Wealth Management | 2 | |
| Rachunek dom maklerski BZ WBK | 1 | 8 421 |
| Pozostałe banki oraz banki spółek zależnych | 943 | 2 159 |
| Inne środki pieniężne | 1 435 | 3 863 |
| Lokata pod zabezpieczenie | 2 | 21 |
| Lokata overnight | 1 415 | 3 750 |
| Lokaty w bankach | 19 | 92 |
| Razem | 4 833 | 16 073 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 4 833 tysięcy PLN (31 grudnia 2016 roku: 16 073 tysięcy PLN).
Na 31.12.2016 środki pieniężne na rachunku maklerskim były zabezpieczeniem na skup akcji, o którym mowa w nocie 58. Niewykorzystana kwota 4 145 tys. zł wróciła na rachunek operacyjny Jednostki dominującej w dniu 31.01.2017 roku.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 13 129 870 | 13 202 954 |
| Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
| Kapitał zakładowy w zł | 2 625 974,00 | 2 640 590,80 |
| Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość jednostkowa |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A | brak | brak | 9 436 472 | 0,20 zł | 1 887 294 | 01.04.2008 |
| seria B | brak | brak | 2 500 000 | 0,20 zł | 500 000 | 10.06.2009 |
| seria C | brak | brak | 207 595 | 0,20 zł | 41 519 | 07.12.2010 |
| seria D | brak | brak | 98 188 | 0,20 zł | 19 638 | 23.11.2011 |
| seria E | brak | brak | 43 566 | 0,20 zł | 8 713 | 23.11.2011 |
| seria E | brak | brak | 166 666 | 0,20 zł | 33 333 | 23.10.2012 |
| seria F | brak | brak | 220 714 | 0,20 zł | 44 143 | 12.03.2013 |
| seria G | brak | brak | 232 795 | 0,20 zł | 46 559 | 24.01.2014 |
| seria H | brak | brak | 223 874 | 0,20 zł | 44 775 | 15.05.2015 |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski * – Prezes Zarządu | 2 336 722 | 17,8% | 2 336 722 | 17,8% |
| Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 11,3% | 1 480 000 | 11,3% |
| Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 12,5% | 1 640 000 | 12,5% |
| Dorota Zubkow * | 825 000 | 6,3% | 825 000 | 6,3% |
| Andrzej Kobiałka * - Członek RN | 630 139 | 4,8% | 630 139 | 4,8% |
| Mirosław Karczmarczyk - Członek RN | 1 138 257 | 8,7% | 1 138 257 | 8,7% |
| OFE PZU "Złota Jesień" | 815 714 | 6,2% | 815 714 | 6,2% |
| Akcje Własne | 755 210 | 5,8% | 755 210 | 5,8% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 508 828 | 26,7% | 3 508 828 | 26,7% |
| Razem | 13 129 870 | 100,0% | 13 129 870 | 100,0% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 2 641 | 2 641 |
| Zwiększenia, z tytułu: | ||
| - emisja akcji/wykup warrantów | ||
| Zmniejszenia, z tytułu | 15 | |
| Umorzenie akcji własnych | 15 | |
| Kapitał na koniec okresu | 2 626 | 2 641 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka posiadała 180 314 akcji własnych.
W dniu 3 stycznia 2017 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 646 726 akcji własnych, stanowiących 4,90% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki (raport bieżący nr 2/2017). Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 13,00zł za jedną akcję. W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty sprzedaży na 327 163 akcji, które stanowiły 2,48% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 26 stycznia 2017 roku (raport bieżący nr 9/2017).
W okresie od 13 do 30 stycznia 2017 roku Spółka dokonała zbycia łącznie 216 353 akcji własnych o wartości nominalnej 43 270,60 zł, stanowiących 1,64% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,64% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, po cenie 5,56zł za jedną akcje. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 roku, w związku z wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2015. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2017 w dniu 3 stycznia 2017 roku. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 291 124 akcji własnych.
Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 203 tys. zł.
W dniu 30 maja 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki (raport bieżący 28/2017). Zgodnie z podjętą uchwałą umarza się w drodze umorzenia dobrowolnego 73 084 akcje zwykłe na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiące 0,55 % kapitału zakładowego przed umorzeniem, zdeponowane i oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem papierów wartościowych PLAPLS000016.
W dniu 3 lipca 2017 roku wpłynęło do Spółki postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zgodnie z którym z dniem 26 czerwca 2017r. Sąd dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 32/2017).
W dniu 3 października 2017 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 537 170 akcji własnych, stanowiących 4,09% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki (raport bieżący nr 36/2017). Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,80zł za jedną akcję. W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 3 041 520 akcji, które stanowiły 23,16% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. (raport bieżący nr 38/2017). Ze względu na fakt, że łączna liczba akcji zgłoszonych przez akcjonariuszy do sprzedaży w ramach Oferty przekroczyła łączną liczbę akcji, którą Spółka zamierzała nabyć w ramach Oferty, liczba akcji nabytych od poszczególnych akcjonariuszy została objęta redukcją. Średnia stopa redukcji wyniosła 82,33%. Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 27 października 2017 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 755 210 akcji własnych, które stanowiły 5,75% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki (raport bieżący nr 39/2017).
Na dzień 31 grudnia 2017 roku, Spółka posiada 755 210 akcji własnych.
W dniu 29 stycznia 2018 roku Spółka dokonała zbycia 218 040 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 43 608,00zł, stanowiących 1,66% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,66% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, po cenie 5,49zł za jedną akcje. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 30 maja 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2016. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2018 w dniu 2 stycznia 2018 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 537 170 akcji własnych. (raport bieżący 3/12018)
Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 197 tys. zł.
Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, Spółka posiada 537 170 akcji własnych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 113 304 | 93 720 |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
11 000 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 7 | 7 |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 1 223 | 1 271 |
| RAZEM | 114 534 | 105 998 |
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Kapitał rezerwowy z wyceny opcji na akcję |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 93 720 | 11 000 | 7 | 1 271 | 105 998 |
| Zwiększenia w okresie | 20 517 | 1 622 | 22 139 | ||
| Rozwiązanie wykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
8 194 | 8 194 | |||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | 9 450 | 9 450 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników |
2 873 | 1 622 | 4 495 | ||
| Zmniejszenia w okresie | 933 | 11 000 | 1 670 | 13 603 | |
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
933 | 194 | 1 127 | ||
| Rozwiązanie wykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
8 000 | 8 000 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników |
2 806 | 1 670 | 4 476 | ||
| 31.12.2017 | 113 304 | 7 | 1 223 | 114 534 | |
| 01.01.2016 | 90 465 | 3 937 | 7 | 1 482 | 95 891 |
| Zwiększenia w okresie | 14 255 | 11 000 | 1 060 | 26 315 | |
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
3 937 | 3 937 | |||
| Skup akcji własnych | 11 000 | 11 000 | |||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | 10 318 | 10 318 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników |
1 060 | 1 060 | |||
| Zmniejszenia w okresie | 11 000 | 3 937 | 1 271 | 16 208 | |
| Skup akcji własnych | 11 000 | 11 000 | |||
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
3 937 | 3 937 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników |
1 271 | 1 271 | |||
| 31.12.2016 | 93 720 | 11 000 | 7 | 1 271 | 105 998 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | 120 | -771 |
| Wynik z lat ubiegłych z tyt. przekształcenia sprawozdania na MSSF |
2 247 | 2 247 |
| RAZEM | 2 307 | 1 476 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 1 771 | 970 |
| Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne | ||
| Przeszacowanie środków trwałych | ||
| Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych | ||
| Udział w wyniku jednostek zależnych | 364 | 564 |
| Różnice kursowe | -242 | 237 |
| Pozostałe | -89 | |
| Na koniec okresu | 1 804 | 1 771 |
Nie występują.
Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 2 umowy leasingowe na 2 samochody osobowe. Wartość zobowiązań prezentuje się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu 2 samochodów | 59 | 80 |
Zobowiązania handlowe
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 7 245 | 8 331 |
| Wobec jednostek pozostałych | 7 245 | 8 331 |
| Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |
| 31.12.2017 | 7 245 | 4 413 | 2 720 | 70 | 5 | 1 | 36 | |
| Wobec jednostek powiązanych |
||||||||
| Wobec jednostek pozostałych |
7 245 | 4 413 | 2 720 | 70 | 5 | 1 | 36 | |
| 31.12.2016 | 8 331 | 8 233 | 65 | 0 | 2 | 12 | 19 | |
| Wobec jednostek powiązanych |
||||||||
| Wobec jednostek pozostałych |
8 331 | 8 233 | 65 | 2 | 12 | 19 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
1 329 | 1 195 |
| Podatek VAT | 473 | 421 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 193 | 177 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 651 | 579 |
| Pozostałe | 12 | 18 |
| Pozostałe zobowiązania | 244 | 411 |
| Inne zobowiązania | 244 | 411 |
| Razem inne zobowiązania | 1 573 | 1 606 |
| Wyszczególnienie | Nie przeterminowane |
Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | < 60 dni | 61 - 90 dni | 91 - 180 dni |
181 - 360 dni | >360 dni | ||
| 31.12.2017 | 1 573 | 1 573 | |||||
| Wobec jednostek powiązanych | |||||||
| Wobec jednostek pozostałych | 1 573 | 1 573 | |||||
| 31.12.2016 | 1 606 | 1 606 | |||||
| Wobec jednostek powiązanych | |||||||
| Wobec jednostek pozostałych | 1 606 | 1 606 |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
86 | 37 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 86 | 37 |
Spółka na dzień 31.12.2017 ma udzieloną linię wielocelową w Alior Banku S.A. (dawniej BPH), w ramach której ma możliwość korzystania z akredytywy do wysokości 300 tys. zł oraz gwarancji bankowych do wysokości 1,5 mln zł. W ramach umowy, na dzień bilansowy, funkcjonuje gwarancja bankowa w wysokości 38 tys PLN, 10 tys. PLN oraz 9 tys. EUR.
Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 2 umowy leasingowe na 2 samochody osobowe. Wartość zobowiązań prezentuje się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 59 | 80 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Dotacje | 1 | 1 |
| Przychody przyszłych okresów | 90 | 39 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 91 | 40 |
| - długoterminowe | 3 | |
| - krótkoterminowe | 91 | 76 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 275 | 256 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 400 | 300 |
| Razem, w tym: | 675 | 556 |
| - długoterminowe | 234 | 218 |
| - krótkoterminowe | 441 | 338 |
Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 256 | 300 | ||
| Zwiększenie rezerwy | 19 | 100 | ||
| Zmniejszenie rezerwy | ||||
| Stan na 31.12.2017, w tym: | 275 | 400 | ||
| - długoterminowe | 234 | |||
| - krótkoterminowe | 41 | 400 | ||
| Stan na 01.01.2016 | 205 | 300 | ||
| Zwiększenie rezerwy | 51 | 100 | ||
| Zmniejszenie rezerwy | 100 | |||
| Stan na 31.12.2016, w tym: | 256 | 300 | ||
| - długoterminowe | 218 | |||
| - krótkoterminowe | 38 | 300 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego | 38 | 38 |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | ||
| Razem, w tym: | 38 | 38 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2017 w kwocie 38 tys. PLN.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy.
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe.
Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).
| Wyszczególnienie | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik Wpływ na kapitał finansowy brutto własny |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 + 1%/- 1% |
31.12.2016 + 1%/- 1% |
||||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
83 | 43 |
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 55% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 45% kosztów wytworzenia wyrażonych jest w walucie sprawozdawczej.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.
| Rok zakończony 31 grudnia 2017 | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR + 10%/- 10%* | USD + 10% /- 10% | GBP + 10% /- 10% | ||||
| Należności i zobowiązania | +519/-519 | +12/-12 | +15/-15 |
| Rok zakończony 31 grudnia 2016 | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR + 10%/- 10%* | USD + 10% /- 10% | GBP + 10% /- 10% | ||||
| Należności i zobowiązania | +343/-343 | +19/-19 | +12/-12 |
Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.
Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43.
Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2017 r. roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) wynosiła 5 785 tys. PLN co stanowi 28% wartości skonsolidowanych należności handlowych Grupy na dzień 31.12.2017 r.
Przeterminowane należności handlowe i pozostałe
| Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni | ||
| 31.12.2017 | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 21 151 | 18 251 | 1 636 | 135 | 11 | 519 | 599 | ||
| odpisy aktualizujące | 315 | 315 | |||||||
| Pozostałe należności | 92 | -61 | 153 | ||||||
| odpisy aktualizujące | 150 | ||||||||
| Udzielone pożyczki | |||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 833 | 4 833 | |||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||
| Inne aktywa finansowe | 8 332 | 8 332 | |||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||
| 31.12.2016 | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 15 777 | 13 580 | 1 419 | 45 | 25 | 21 | 687 | ||
| odpisy aktualizujące | 510 | 510 | |||||||
| Pozostałe należności | 164 | 123 | 41 | ||||||
| odpisy aktualizujące | 150 | ||||||||
| Udzielone pożyczki | |||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 073 | 16 073 | |||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||||
| Inne aktywa finansowe | 3 136 | 3 136 | |||||||
| odpisy aktualizujące | 15 777 | 13 580 | 1 419 | 45 | 25 | 21 | 687 |
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności.
| Na żądanie | Pow. 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 do 5 lat | Pow. 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2017 roku | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
8 871 | ||||
| 31 grudnia 2016 roku | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
10 015 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | narażenie na ryzyko 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016 kredytowe |
Kategoria instrumentu finansowego | ||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe |
||||||
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) | Należności i pożyczki | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
20 778 | 15 431 | 20 778 | 15 431 | Należności i pożyczki | |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
8 332 | 4 322 | 8 332 | 4 322 | Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | |
| - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
8 332 | 4 322 | 8 332 | 4 322 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
0 | 0 | 0 | 0 | Należności i pożyczki | |
| - udzielona pożyczka |
||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 833 | 16 073 | 4 833 | 16 073 | Należności i pożyczki |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentu finansowego | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
8 871 | 10 015 | 8 871 | 10 015 | Pozostałe zobowiązania finansowe |
| Wartość godziwa określona w oparciu o: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa aktywów / zobowiązań | Data wyceny | Razem | ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 |
istotne dane obserwowalne Poziom 2 |
istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 |
||
| - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
31.12.2017 | 8 332 | 8 332 | ||||
| Pożyczki udzielone i należności własne | 20 778 | 20 778 | |||||
| - pożyczki udzielone jednostkom zależnym | 31.12.2017 | ||||||
| - należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 31.12.2017 | 8 871 | 8 871 | ||||
| -zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe |
31.12.2017 |
W okresie zakończonym 31.12.2017 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
8 818 | 9 937 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 833 | 16 073 |
| Zadłużenie netto | 3 985 | -6 136 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | ||
| Kapitał własny | 150 664 | 145 297 |
| Kapitał razem | 150 664 | 145 297 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 154 649 | 139 161 |
| Wskaźnik dźwigni | 2,58% | -4,41% |
W APLISENS S.A. był realizowany Program Motywacyjny na lata 2014-2016, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016, liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu zależy od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 został przyjęty uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 26 marca 2014 roku, a następnie zmieniony uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 26 maja 2016 roku oraz uchwałą nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 roku.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. przyjęło regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2014-2016. Zmianie uległa m.in. cena objęcia akcji przez osoby uprawnione, która wynosić będzie 40% średniej ceny rynkowej akcji APLISENS S.A. z ostatnich czterech miesięcy poprzedzających miesiąc, w którym osoba uprawniona składa oświadczenie o nabyciu akcji (poprzednio - 45%).
Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 oraz Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 są udostępnione na stronie internetowej Spółki dominującej.
W ramach realizacji Programu na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A. przyznano:
W ramach realizacji Programu na lata 2016 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A. przyznano:
218 040 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (zrealizowany z akcji własnych) – w trakcie realizacji, co przysporzyło Spółce dominującej wpływy gotówkowe w wysokości 1 197 tys. zł w styczniu roku 2018.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37). Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25.
| Podmiot powiązany | powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| APLISENS S.A. | 4 036 | 3 608 | 55 | 202 | 1 034 | 440 | 55 | 38 | ||||
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| APLISENS GmbH Niemcy |
3 311 | 2 849 | 22 | 202 | 792 | 114 | 20 | |||||
| APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 725 | 759 | 242 | 326 | 35 | 38 | ||||||
| TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan | 33 |
Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:
Ze spółkami OOO APLISENS Rosja , GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku 2017.
Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.
W 2017 roku APLISENS Rosja dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 841 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 1156 tys. zł.
Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2017 roku wyniosła ok 2041 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 337 tys. zł.
APLISENS S.A.
Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę
Nie występuje.
Nie występuje.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem
Nie występuje.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nie występuje.
Nie występuje.
| Imię i nazwisko | Funkcja | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||||||
| Adam Żurawski | Prezes Zarządu | 443 | 408 | ||||
| RAZEM | 443 | 408 | |||||
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||||||
| Edmund Kozak | Przewodniczący RN | 96 | 91 | ||||
| Dariusz Tenderenda | Wiceprzewodniczący RN | 60 | 50 | ||||
| Andrzej Kobiałka** | Członek RN | 96 | 89 | ||||
| Mirosław Karczmarczyk* | Członek RN | 0 | 51 | ||||
| Jarosław Karczmarczyk** | Członek RN | 24 | 12 | ||||
| Bożena Hoja** | Członek RN | 60 | 59 | ||||
| RAZEM | 336 | 352 |
* Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę. ** Od czerwca 2016
W ramach realizacji programu motywacyjnego Prezes Zarządu objął:
| Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zarząd | 18 | 14 |
| Administracja | 31 | 35 |
| Dział sprzedaży | 68 | 60 |
| Pion produkcji | 219 | 196 |
| Pozostali | 121 | 127 |
| RAZEM | 456 | 432 |
| Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 71 | 54 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 47 | 32 |
| RAZEM | 24 | 22 |
Nie występują.
Nie występują.
Na dzień 31.12 2017 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSEE"). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych.
W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE.
Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym.
W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.
W dniu 29 stycznia 2018 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 za rok 2016. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka dominująca zbyła 218 040 akcji własnych po cenie 5,49 zł za jedną akcje, które stanowią 1,66% kapitału zakładowego Spółki i odpowiadają 218 040 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki (raporty bieżące nr 1/2018, 3/2018, 4/2018). W wyniku zbycie ww. akcji Spółka dominująca uzyskała 1 197 039,60 zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.
W dniu 21 lutego 2018 r. Zarząd zawarł umowę z dotychczasowym jedynym wspólnikiem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z branży aparatury kontrolno-pomiarowej, której celem jest doprowadzenie do przejęcia kontroli nad tą spółką przez spółkę APLISENS S.A. w taki sposób, że stanie się ona właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Zawarcie umowy zakupu udziałów uzależnione jest w szczególności od wyników badania due diligence, uzgodnienia ostatecznych warunków realizacji transakcji oraz uzyskania zgody Prezesa UOKiK w przypadku ustalenia wymogu jej uzyskania. Na mocy umowy Wspólnik spółki przejmowanej zobowiązał się do powstrzymania się do dnia zawarcia umowy zakupu udziałów lub otrzymania od APLISENS S.A. oświadczenia o rezygnacji z dalszej realizacji umowy od wszelkich działań mających na celu sprzedaż udziałów innemu kontrahentowi.
Nie dotyczy.
Grupa za lata 2017 i 2016 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej.
Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.
W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:
| Wyszczególnienie | Suma bilansowa |
% udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. |
Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych |
% udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 r. | ||||||||
| Aplisens S.A. | 160 711 | 100,00% | 99 845 | 100,00% | ||||
| Aplisens GmbH | 1 355 | 0,84% | 4 335 | 4,34% | ||||
| GT Aplisens TER Ukraina | 1 213 | 0,75% | 2 470 | 2,47% | ||||
| APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 660 | 0,41% | 1 081 | 1,08% | ||||
| TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan | 258 | 0,16% | 274 | 0,27% | ||||
| 31.12.2016 r. | ||||||||
| Aplisens S.A. | 156 401 | 100,00% | 96 679 | 100,00% | ||||
| Aplisens GmbH | 1 435 | 0,92% | 4 162 | 4,30% | ||||
| GT Aplisens TER Ukraina | 870 | 0,56% | 1 721 | 1,78% | ||||
| APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 505 | 0,32% | 983 | 1,02% |
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
41 | 37 |
| za przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
27 | 23 |
| RAZEM | 68 | 60 |
| Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 4 833 | 16 073 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | ||
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
4 833 | 16 073 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 6 776 | 6 230 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 1 713 | 1 350 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 5 063 | 4 880 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -443 | -86 |
| przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -266 | -29 |
| aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych | -177 | -57 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 119 | 51 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 119 | 51 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | -440 | -2 363 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | -440 | -2 363 |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -5 309 | -859 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -5 309 | -859 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
-913 | 2 725 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -1 119 | 3 215 |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych |
206 | -490 |
| Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | 1 622 | 1 691 |
| płatność w formie akcji własnych | 1 622 | 1 691 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.