Quarterly Report • Mar 28, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2017 R. DO DNIA 31 GRUDNIA 2017 R.
WARSZAWA, 27.03.2018
| I. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2017 do 31.12.20173 |
||
|---|---|---|
| 1. 2. |
Informacje o Grupie Podstawa prezentacji i przygotowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego5 |
|
| 3. 4. |
Zastosowane zasady rachunkowości Zmiana zasad rachunkowości (przekształcenia sprawozdań finansowych) |
|
| II. Wybrane skonsolidowane dane finansowe | ||
| III. Dane finansowe CI Games S.A. za okres od 01.01.2017 21 |
| Marek Tymiński | Prezes Zarządu | |
|---|---|---|
| Adam Pieniacki | Członek Zarządu | do dnia 16 maja 2017 r. |
| Maciej Nowotny | Członek Zarządu | od dnia 1 lipca 2017 r. |
| Monika Rumianek | Członek Zarządu |
f) Rada Nadzorcza Spółki w 2017 r. działała w składzie:
| Dasza Gadomska | Przewodnicząca Rady Nadzorczej | do dnia 14 września 2017 r. |
|---|---|---|
| Ryszard Bartkowiak | Przewodniczący Rady Nadzorczej | od dnia 14 września 2017 r. |
| Grzegorz Leszczyński | Członek Rady Nadzorczej | |
| Tomasz Litwiniuk | Członek Rady Nadzorczej | |
| Norbert Biedrzycki | Członek Rady Nadzorczej | |
| Mariusz Sawoniewski | Członek Rady Nadzorczej |
g) Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która sporządza niniejsze sprawozdanie skonsolidowane.
Skład Grupy Kapitałowej CI Games na dzień 31 grudnia 2017 roku wchodziły następujące podmioty:
przestrzeni 2008 roku, CI Games S.A. nabyła udziały w następujących Ponadto, na podmiotach działających w Ameryce Łacińskiej, a następnie zrezygnowała z ich dalszego rozwoju w następujących latach:
City Interactive Studio S.R.L. - spółka z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia. 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A. Kapitał zakładowy 200 RON. W dniu 7 listopada 2013 roku spółka złożyła w Sądzie w Bukareszcie. VII wydział cywilny wniosek o upadłość.
W związku z wydanymi w latach poprzednich grami, wpływy z ich sprzedaży, w ocenie Zarządu pozwalają 2018 roku pokrycie bieżących kosztów operacyjnych, $\alpha$ także pozwalaja na na uruchomienie nowych projektów. Zdaniem Zarządu nie ma istotnej niepewności w odniesieniu do założenia kontynuacji działalności przez okres minimum 12 miesięcy od daty sporządzenia sprawozdań finansowych.
a) Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską ("UE") oraz interpretacjami przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Integracji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (KIMSR) mającymi zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2007 roku oraz wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedgcego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 poz. 259).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 jest kolejnym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF. Dane porównywalne za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego zgodnie z MSR/MSSF. Datą przejścia na MSR/MSSF był dzień 01.01.2007.
b) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w notach do sprawozdania finansowego zostały podane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Zaokrągleń dokonano odrzucając wartości poniżej odpowiednio 499 zł oraz 49 groszy i zaokrąglając w górę w pozostałych przypadkach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej
aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków jest rozpoznawana w okresie, w którym została ona dokonana.
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w przedłożonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jak również przy sporządzaniu zgodnego z MSR/MSSF bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2007 r. dla celów przejścia z polskich zasad rachunkowości na sprawozdawczość zgodna z MSR/MSSF.
(i) Jednostki zależne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games sporządzono stosując metodę nabycia jako sposób rozliczenia przejęcia na datę transakcji nabycia udziałów (metoda pełna konsolidacji). Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowigzań, udziału w kapitałach własnych, przychodów oraz kosztów.
W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej.
Metoda stosowana do przeliczania sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą zależy od sposobu ich finansowania oraz rodzaju działalności prowadzonej w odniesieniu do jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Z tego względu jednostki działające za granicą, zgodnie z MSR 21, dzieli się na: "jednostki działające za granicą, których działalność stanowi integralną część działalności jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe" oraz na "podmioty zagraniczne".
Do przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działających za granicą w/w jednostki zgodnie z MSR 21 zostały zaklasyfikowane jako "podmioty zagraniczne". Przy przeliczaniu sprawozdań finansowych podmiotów zagranicznych, w celu włączenia ich do własnego sprawozdania finansowego jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała następujące zasady:
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia, jeżeli stanowią one istotne wartości dla prezentowanych sprawozdań finansowych.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje.
Jednostki współzależne Grupy to jednostki, nad których działalnością, na skutek uzgodnień umownych, Spółka dominująca sprawuje wspólną kontrolę.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych/współzależnych wykazywanych metodą praw własności, od momentu uzyskania znaczącego wpływu/wspólnej kontroli do momentu jego/jej wygaśnięcia. Grupa dokonuje również pomiaru utraty wartości udziałów w aktywach netto jednostek stowarzyszonych/współzależnych i dokonuje odpowiednich odpisów aktualizujących. W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przekracza wartość bilansową jednostki stowarzyszonej/współzależnej, wartość ta zostaje zredukowana do zera i zaprzestaje się rozpoznawania dalszych strat o ile nie istnieje prawny obowiązek pokrycia strat lub nie dokonano już płatności z tytułu pokrycia jakichkolwiek zobowiązań.
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartości firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod katem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lubadministracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Grunty – prawo wieczystego użytkowania gruntów prezentuje się w cenie nabycia.
Grupa nie dokonuje amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzglednieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych.
Powstajace tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy $\mathsf z$ tego jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Płatności leasingowe sa dzielone na cześć odsetkowa oraz cześć kapitałowa. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty mające na celu wymianę ujmowanych odrębnie części składnika rzeczowych aktywów trwałych. Inne koszty są kapitalizowane jedynie, gdy można je wiarygodnie zmierzyć i zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątku rzeczowego. Pozostałe nakłady są rozpoznawane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty.
e) Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych Grupa ujmuje tylko wtedy, gdy:
Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
Wydatki na prace badawcze są odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczeciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Grupa jest w stanie udowodnić:
Koszty prac rozwojowych o z góry założonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się z dniem, gdy dany składnik aktywów jest gotowy do użytkowania, zaś kończy się w momencie, gdy dany składnik aktywów został zakwalifikowany do sprzedaży lub przestał być ujmowany w księgach.
Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Przvietv okres i metody amortyzacji kosztów prac rozwojowych weryfikowane są co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży produktu, jednak nie dłuższego niż 3 lata.
Grupa nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych z nieokreślonym okresem użytkowania. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznemu testowi na utratę wartości, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 "utrata wartości aktywów".
Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika. Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stope procentowg, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółke środków pienieżnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
(ii) Utrata wartości
Na dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pienieżnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
leżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.
Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
f) Inwestycje
Inwestycje, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe, ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej na dzień bilansowy wycenianie są przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez NBP na dzień bilansowy.
g) Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Spółka staje się stroną wigżącej umowy.
Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowe, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lubinstrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Wszystkie aktywa spełniające definicję instrumentów finansowych w dniu ich nabycia są klasyfikowane do trzech kategorii:
pożyczki i należności – aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów, lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiazania.
Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.
Różnice z przeszacowania oraz osiganięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy lub kapitał z aktualizacji wyceny w zakresie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy Spółka wycenia według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej:
Wycena może odbywać się także:
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu niebędących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
Udziały i akcje w innych podmiotach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasada przyjęta przez Spółkę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.
Zobowigzania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
| Grupa aktywów lub zobowiązań |
Zasada wyceny | Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym |
|---|---|---|
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) |
Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
| Zobowiązania przeznaczone do obrotu |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) |
Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Pożyczki udzielone i należności własne |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty) |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) |
Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku instrumentów dłużnych naliczone odsetki ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. |
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio zwigzane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa.
W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
składników Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych zwigzane z utratą ich wartości lub wyceng na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi (MSR2).
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.
Udzielone w walucie obcej zaliczki na dostawy ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Grupa.
Grupa wycenia zaliczki na dostawy w wartości nominalnej i prezentuje w sprawozdaniu po kursie historycznym, pomniejszając je o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zaliczek. Grupa inwentaryzuje udzielone zaliczki droga uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu zaliczek wykazanych w księgach pomocniczych, do kont księgi głównej "Rozrachunki z dostawcami" oraz dokonuje wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic.
k) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Grupy, sa ujmowane jako środki pienieżne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych.
I) Kapitał akcyjny
Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji.
(i) Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi transakcji, wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje wykazywane są jako zmniejszenie kapitału własnego.
(ii) Dywidendy
Dywidendy ujmuje się jako zobowiązania w okresie, w którym zostały uchwalone.
Rezerwy sa to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie sa pewne. Grupy tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
Grupa tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
Rozwigzanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo i krótkoterminowe, stosując kryteria:
Zobowigzania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłoke.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).
Wszelkie obroty i salda kont księgowych winny być uzgodnione, a ewentualne korekty wprowadzone do ksigą, a tym samym ujęte w sprawozdaniu finansowym jednostki. W przypadku rozbieżności stanowisk, co do uzgodnienia salda, pomiedzy jednostka a kontrahentem, przyjmuje się rację sprzedającego, a po zamknięciu roku wprowadza się ewentualną korektę do ksiąg roku bieżącego.
Zobowigzania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowigzującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań nie są naliczane w przypadku, gdy podmiot uprawniony złoży pisemne oświadczenie o zaniechaniu ich naliczenia. W pozostałych przypadkach odsetki są naliczane i ewidencjonowane według poniższych zasad:
W każdym przypadku należy uwzględnić przy naliczaniu odsetek inne istotne ryzyka powodujące, że takie odsetki mogą zostać naliczone.
W informacji dodatkowej należy ujawnić fakt, występowania zobowiązań przeterminowanych oraz związane z tym ryzyko naliczenia odsetek przez wierzycieli.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami lub produktami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów i produktów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, $\blacksquare$
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne.
Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściggalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę w odniesieniu, do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej najmu.
Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją.
Płatności leasingowe są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Część stanowiąca koszt finansowania powstała w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań bedg stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy dowyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Transakcje wyrażone w walutach obcych r)
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących dniu zawarcia tvch transakcji w w sposób następujący:
Pozycje pienieżne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez NBP na dzień bilansowy. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich NBP na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.
Grupa Kapitałowa CI Games S.A. prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty:
Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję.
Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym sa przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:
Segmentacji – przypisaniu do poszczególnych segmentów działalności - podlegają koszty bezpośrednie oraz ta część kosztów pośrednich, co do której istnieje możliwość przypisania do danego segmentu. Grupa wyróżnia jeden segment branżowy.
Działalność w trakcie zaniechania oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży t)
Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzedaży, wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i zobowiązań stanowiących grupę przeznaczoną do zbycia) jest uaktualniana zgodnie z odpowiednim MSSF. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Utrata wartości rozpoznana przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży jest ujmowana w rachunku zysków i strat, nawet w przypadku przeszacowania wartości. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi oddzielną główną linię działalności lub segment geograficzny lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy działalność spełnia kryteria zakwalifikowania do grupy przeznaczonych do sprzedaży.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2017 roku:
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" Programy określonych świadczeń: składki $\blacksquare$ pracownicze – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2015 roku (obowigzujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie),
Spółka nie zdecydowała sie na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast Zmiany do MSSF 1 oraz MSR 28 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarzgd nie przewiduje aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP nadzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | 2017 r. | 2016 r. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 103 029 | 24 27 2 | 24 231 | 5 5 3 8 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 12713 | 2995 | (14348) | (3 279) | |
| Zysk (strata) brutto | 11 124 | 2621 | (13 835) | (3162) | |
| Zysk (strata) netto | 5454 | 1 2 8 5 | (16240) | (3711) | |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 070 | 151 070 | 15015 | 15015 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt.) | 0,04 | 0.01 | (1,08) | (0, 25) |
| 2017r. | 2016 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 33 592 | 7914 | 4533 | 1036 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | $(21\,738)$ | (5121) | (28975) | (6622) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (23794) | (5606) | 42683 | 9 7 5 5 | |
| Przepływy pieniężne netto | (11940) | (2813) | 18 241 | 4 1 6 9 |
| 2017 r. | 2016 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowany bilans | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Aktywa trwałe | 79 089 | 18962 | 83648 | 18 908 | |
| Aktywa obrotowe | 28 043 | 6723 | 34 194 | 7729 | |
| Aktywa razem | 107 132 | 25 686 | 117842 | 26 637 | |
| Kapitał własny | 89 4 27 | 21 4 41 | 83 643 | 18 907 | |
| Kapitał zakładowy | 1511 | 362 | 1501 | 339 | |
| Zobowiązania | 17 705 | 4 2 4 5 | 34 199 | 7730 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 9569 | 2 2 9 4 | 2 751 | 622 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 1 3 6 | 1951 | 31 448 | 7 108 | |
| Pasywa razem | 107 132 | 25 686 | 117842 | 26 637 |
| Aktywa | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | ||
|---|---|---|---|---|
| Nota | tys. zł | tys. zł | ||
| A. | Aktywa trwałe | 79 089 | 83 648 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 913 | 917 | |
| Wartości niematerialne | 2 | 52 794 | 59 299 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 | 25 198 | 23 0 35 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 9 | 184 | 397 | |
| B. | Aktywa obrotowe | 28 043 | 34 194 | |
| Zapasy | 4 | 4 9 2 0 | 3 3 9 6 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | 5 | 13 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Zaliczki udzielone | 6 | 362 | 663 | |
| Należności handlowe | 6 | 5919 | 2690 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 13 4 84 | 25 4 24 | |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 9 | 3 3 4 5 | 2021 | |
| Aktywa razem | 107 132 | 117842 |
| Pasywa | Nota | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |||
| A. | Kapitał własny | 89 427 | 83 643 | |
| Kapitał akcyjny | 10 | 1511 | 1501 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 11 | 40 567 | 39 975 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 308 | 579 | ||
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji | 12 | 16 000 | 16 000 | |
| Zyski zatrzymane | 31 041 | 25 588 | ||
| w tym zysk okresu | 31 | 5454 | (16240) | |
| Kapitał jednostki dominującej | 89 427 | 83643 | ||
| Kapitał mniejszościowy | ||||
| B. | Zobowiązania | 17705 | 34 199 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 9569 | 2751 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 96 | |||
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 210 | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 | 9 2 6 3 | 2751 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 1 3 6 | 31 448 | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 14 | 23 917 | ||
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 7 | 118 | 81 | |
| Zobowiązania handlowe | 17 18 | 2 3 9 5 | 6507 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 14 15 | 53 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 19 | 307 | 214 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20 | 4054 | 729 | |
| Przychody przyszłych okresów | 1 2 0 9 | |||
| Pasywa razem | 107 132 | 117842 | ||
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 89 427 | 83 643 | ||
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 070 | 15015 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0,59 | 5,57 |
| Nota | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. |
za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | ||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody netto ze sprzedaży | 21 | 103 029 | 24 231 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 99 927 | 23 476 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 3 1 0 2 | 755 | |
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | 22 | (52875) | (21450) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | (50344) | (21101) | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (2531) | (349) | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 50 154 | 2 7 8 1 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 | 1647 | 626 |
| Koszty sprzedaży | 22 | (26908) | (9 203) |
| Koszty ogólnego zarządu | 22 | (6117) | (6008) |
| Pozostałe koszty operacyjne | 25 | (6063) | (2544) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 12 713 | (14348) | |
| Przychody finansowe | 26 | 41 | 743 |
| Koszty finansowe | 26 | (1630) | (230) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 11 124 | (13835) | |
| Podatek dochodowy | 27 28 | (5670) | (2405) |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 31 | 5 4 5 4 | (16240) |
| Działalność zaniechana | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Strata z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | 5 4 5 4 | (16240) | |
| Inne całkowite dochody ogółem, w tym: | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (271) | 101 | |
| Całkowite dochody za rok obrotowy | 5 183 | (16139) | |
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | 5 4 5 4 | (16240) | |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 070 | 15015 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,04 | (1, 08) |
| Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Stan na 1.01.2017 r. | 501 | 39 975 | 16 000 | $\overline{\phantom{0}}$ | 579 | 25 588 | 83 643 |
| Zmiany w polityce rachunkowości | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | |
| Stan na 1.01.2017 r., po przekształceniu | 501 1 |
39 975 | 16 000 | 579 | 25 588 | 83643 | |
| Zmiany w kapitale własnym | |||||||
| Zyski i straty w okresie | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | 5453 | 5453 |
| Emisja akcji | 9 | 592 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 601 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (271) | $\overline{\phantom{a}}$ | (271) | |
| Stan na 31.12.2017 r. | 511 | 40 567 | 16 000 | 308 | 31 041 | 89 427 |
| Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Stan na 1.01.2016 r. | 1391 | 15 530 | 16 000 | ÷ | 478 | 41828 | 75 227 |
| Zmiany w polityce rachunkowości | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| Stan na 1.01.2016 r., po przekształceniu | 1 391 | 15 530 | 16 000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 478 | 41828 | 75 227 |
| Zmiany w kapitale własnym | |||||||
| Zyski i straty w okresie | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (16240) | (16240) |
| Emisja akcji | 110 | 24 4 4 5 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 24 5 55 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 101 | 101 | ||
| Stan na 31.12.2016 r. | 1501 | 39 975 | 16 000 | ۰ | 579 | 25 588 | 83643 |
| za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. |
za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | 9805 | (14689) |
| Korekty razem | 23 787 | 19 222 |
| Amortyzacja | 25 196 | 15 476 |
| Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących | 3039 | 200 |
| Odsetki | 318 | 110 |
| Prowizje od kredytów | 310 | |
| Zyski (straty) ze sprzedaży środków trwałych | 2 | |
| Zmiana stanu należności | (3 229) | 2973 |
| Zmiana stanu zapasów i przedpłat | (1223) | 310 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych | (4019) | 1 3 6 4 |
| Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 3535 | (859) |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych | (1111) | (354) |
| Podatek zapłacony | 37 | |
| Przychody przyszłych okresów | 1 2 0 9 | |
| Pozostałe korekty | (275) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 33 592 | 4 5 3 3 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Spłata udzielonych pożyczek | 8 | 3 |
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (550) | (762) |
| Wydatki na prace rozwojowe | (21175) | (28 216) |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | (21) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (21738) | (28975) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływ netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych | 602 | 24 555 |
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 9498 | 18 240 |
| Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek | (33 415) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 149 | |
| Odsetki | (318) | (112) |
| Inne wydatki finansowe | (310) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (23794) | 42 683 |
| Przepływy pieniężne netto razem | (11940) | 18 241 |
| Różnice kursowe od środków pieniężnych | ||
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (11940) | 18 241 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 25 4 24 | 7 183 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 13 4 8 4 | 25 4 24 |
| Za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2017 r. | 999 | 3 2 2 3 | 103 | 156 | 12 | 4493 |
| Zwiększenia: | $\overline{\phantom{a}}$ | 236 | 289 | 14 | 413 | 952 |
| - nabycie | 130 | $\overline{a}$ | 6 | 413 | 549 | |
| - przeniesienie | 106 | 289 | 8 | 403 | ||
| Zmniejszenia: | (1023) | $\overline{\phantom{a}}$ | $(3)$ | (403) | (1429) | |
| - likwidacja | ÷, | (1023) | ä, | (3) | ÷, | (1026) |
| - przeniesienie | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | (403) | (403) |
| - różnice kursowe z tytułu przeliczeń | (1) | $\overline{a}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | (1) | ||
| Wartość brutto na 31.12.2017 r. | 999 | 2 4 3 6 | 392 | 167 | 23 | 4016 |
| Umorzenie na 01.01.2017 r. | 705 | 2689 | 85 | 97 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3576 |
| Zwiększenia: | 203 | 297 | 30 | 23 | 554 | |
| - amortyzacja | 203 | 297 | 30 | 23 | $\overline{a}$ | 554 |
| Zmniejszenia: | $\overline{\phantom{a}}$ | (1023) | (1) | (3) | - | (1027) |
| - likwidacja | (1023) | $\overline{\phantom{a}}$ | (3) | $\overline{a}$ | (1026) | |
| - różnice kursowe z tytułu przeliczeń | (1) | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | (1) | ||
| Umorzenie na 31.12.2017 r. | 908 | 1964 | 114 | 117 | - | 3 1 0 3 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01.01.2017 r. | 294 | 534 | 18 | 59 | 12 | 917 |
| Stan na 31.12.2017 r. | 91 | 472 | 278 | 49 | 23 | 913 |
Nota 1 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
Nota 1 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych cd.
| Za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2016 r. | 999 | 2857 | 101 | 136 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4093 |
| Zwiększenia: | ÷, | 501 | $\mathbf{2}$ | 20 | 733 | 1 256 |
| - nabycie | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | 733 | 733 |
| - przeniesienie | $\overline{a}$ | 501 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20 | $\overline{\phantom{a}}$ | 521 |
| - różnice kursowe z tytułu przeliczeń | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{c}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{2}$ |
| Zmniejszenia: | $\overline{a}$ | (135) | $\overline{\phantom{a}}$ | (721) | (856) | |
| - likwidacja | $\overline{a}$ | (135) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (135) |
| - przeniesienie | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | (521) | (521) | ||
| - odpis z tyt. trw. utraty wart. | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | (200) | (200) |
| Wartość brutto na 31.12.2016 r. | 999 | 3 2 2 3 | 103 | 156 | 12 | 4 4 9 3 |
| Umorzenie na 01.01.2016 r. | 502 | 2 4 7 6 | 68 | 76 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3 1 2 2 |
| Zwiększenia: | 203 | 346 | 17 | 21 | $\overline{\phantom{a}}$ | 587 |
| - amortyzacja | 203 | 346 | 15 | 21 | Ĭ. | 585 |
| - różnice kursowe z tytułu przeliczeń | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{c}$ | ÷ | $\overline{2}$ | |
| Zmniejszenia: | $\overline{\phantom{a}}$ | (133) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (133) |
| - likwidacja | Ĭ. | (133) | ÷, | Ĭ. | (133) | |
| Umorzenie na 31.12.2016 r. | 705 | 2689 | 85 | 97 | ÷, | 3576 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01.01.2016 r. | 497 | 381 | 33 | 60 | $\overline{a}$ | 971 |
| Stan na 31.12.2016 r. | 294 | 534 | 18 | 59 | 12 | 917 |
Wszystkie wartości niematerialne Grupy są o określonym czasie użytkowania i podlegają amortyzacji. Wartość odzyskiwalna użytkowanych wartości niematerialnych na dzień bilansowy jest wyższa od ich wartości nieumorzonej. Prowadzone prace rozwojowe wykazywane jako składnik wartości niematerialnych zostaną, w ocenie Zarządu, ukończone i przyniosą spodziewane efekty ekonomiczne za wyjątkiem tych, w stosunku do których utworzono odpisy aktualizujące.
| Za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | Koszty prac rozwojowych |
Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje |
Prawa do tytułów prasowych |
Inne wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1.01.2017 r. | 165 499 | 220 | 51 | 2098 | 167868 |
| Zwiększenia: | 21 2 28 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 350 | 21 578 |
| - wytworzone we własnym zakresie | 21 228 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 350 | 21 578 |
| Zmniejszenia: | (3 039) | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | (3039) |
| - odpis z tyt. trw. utraty wart. | (3039) | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | (3039) |
| Wartość brutto na 31.12.2017 r. | 183688 | 220 | 51 | 2448 | 186 407 |
| Umorzenie na 1.01.2017 r. | 106 393 | 220 | 51 | 1904 | 108 568 |
| Zwiększenia: | 24 707 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 338 | 25 045 |
| - amortyzacja | 24 70 7 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 338 | 25 0 45 |
| Umorzenie na 31.12.2017 r. | 131 100 | 220 | 51 | 2 2 4 2 | 133 613 |
| Stan na 1.01.2017 r. | 59 106 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 194 | 59 299 |
| Stan na 31.12.2017 r. | 52 588 | $\blacksquare$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 206 | 52 794 |
Wartość nakładów na koszty prac rozwojowych wyniosła w bieżącym okresie 21,23 mln zł.
Nota 2 Zmiany wartości niematerialnych wg grup rodzajowych cd.
| Za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. | Koszty prac rozwojowych |
Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje |
Prawa do tytułów prasowych |
Inne wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 1.01.2016 r. | 136 748 | 220 | 51 | 2069 | 139 087 |
| Zwiększenia: | 28 751 | ٠ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 29 | 28 7 80 |
| - nabycie | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 10 | 10 |
| - wytworzone we własnym zakresie | 28 751 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 19 | 28 770 |
| Wartość brutto na 31.12.2016 r. | 165 499 | 220 | 51 | 2098 | 167867 |
| Umorzenie na 1.01.2016 r. | 91 289 | 220 | 51 | 1584 | 93 144 |
| Zwiększenia: | 15 104 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 320 | 15 4 24 |
| - amortyzacja | 15 104 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 320 | 15424 |
| Umorzenie na 31.12.2016 r. | 106 393 | 220 | 51 | 1904 | 108 568 |
| Stan na 1.01.2016 r. | 45 459 | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | 485 | 45 943 |
| Stan na 31.12.2016 r. | 59 106 | $\overline{a}$ | - | 194 | 59 299 |
| Podatek odroczony | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||
| Stan na początek okresu | 23 035 | 25 590 |
| W tym aktywa odniesione na wynik finansowy | 23 035 | 25 590 |
| Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 25 198 | 23 035 |
| rezerwa na koszty | 155 | (74) |
| odpisy aktualizujące należności | 304 | 279 |
| odpisy aktualizujące udziały | 495 | 495 |
| odpisy aktualizujące zapasy | 13 | 19 |
| odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne | 456 | |
| wycena inwestycji krótkoterminowych | 4 | |
| różnice kursowe | ||
| strata podatkowa | 21852 | 13539 |
| Odszkodowania | ||
| zobowiązania nieopłacone | 536 | |
| rozliczenia międzyokresowe przychodów | 230 | |
| wartość nabytych znaków towarowych | 5419 | |
| Pozostałe | 1689 | 2822 |
| Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy | (23035) | (25 590) |
| Stan na koniec okresu | 25 198 | 23 035 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | ||
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 7 5 1 | 2 7 4 8 |
| W tym aktywa odniesione na wynik finansowy | 2 7 5 1 | 2 7 4 8 |
| Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 9 2 6 3 | 2 7 5 1 |
| naliczone przychody i odsetki | $\overline{a}$ | $\qquad \qquad$ |
| wycena rezerwy na zwroty | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| wycena odpisu aktualizującego należności | $\overline{2}$ | ٠ |
| Inne | 1 | (3) |
| różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych | 9 2 5 9 | 2754 |
| Zmniejszenia odniesione na wynik | (2751) | (2748) |
| Stan na koniec okresu | 9 2 6 3 | 2751 |
| Zapasy | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Materiały | 1441 | 572 |
| Wyroby gotowe | 3548 | 2923 |
| Towary | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
| Zapasy razem brutto | 4989 | 3495 |
| Odpis aktualizacyjny | (69) | (99) |
| Zapasy razem netto | 4920 | 3396 |
| Zapasy - wiekowanie | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| - 90 dni 0 |
1 1 2 2 | 848 |
| 91 - 180 dni | 256 | 163 |
| 181 - 360 dni | 1 2 6 3 | 927 |
| pow. 360 dni | 2 3 4 8 | 1557 |
| Odpis aktualizacyjny | (69) | (99) |
| Zapasy razem netto | 4920 | 3396 |
W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą do ich wartości księgowej.
| Udzielone pożyczki | stan na 31.12.2017 r. stan na 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Udzielone pożyczki | 13 | $\blacksquare$ |
| Pożyczki razem | 13 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Należności - podział | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Należności handlowe od jednostek powiązanych | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ |
| Należności handlowe od jednostek pozostałych | 7593 | 5 3 9 1 |
| do 12 m-cy | 7593 | 5 3 9 1 |
| powyżej 12 m-cy | ٠ | |
| Należności handlowe | 7593 | 5 3 9 1 |
| Odpis aktualizujący wartość należności handlowych | (1674) | (2701) |
| Należności handlowe netto | 5919 | 2690 |
| Zaliczki udzielone | 362 | 663 |
| Należności - wiekowanie | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| w terminie | 3066 | 1706 |
| po terminie: | 4 7 8 2 | 3685 |
| $1 - 30$ dni | 502 | 304 |
| 31 - 90 dni | 1 2 1 5 | 444 |
| 91 - 180 dni | 819 | 218 |
| pow. 180 dni | 2 2 4 6 | 2719 |
| Odpis aktualizacyjny | (1929) | (2701) |
| Należności handlowe netto | 5919 | 2690 |
| Należności - struktura walutowa | stan na 31.12.2017 r. stan na 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| PLN | 1512 | 3728 |
| EUR | 215 | 609 |
| GBP | 9 | |
| USD | 996 | 256 |
| Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | ۰ | |
| - od osób prawnych | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
| - od osób fizycznych | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 118 | 81 |
| - od osób prawnych | 118 | 81 |
| - od osób fizycznych |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Rachunki bankowe | 13464 | 25 387 |
| Lokaty krótkoterminowe | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
| Środki pieniężne w kasie | 20 | 37 |
| Razem środki pieniężne i ekwiwalenty | 13 4 8 4 | 25 4 24 |
| Pozostałe aktywa | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego) | 1788 | 1 2 7 4 |
| Pozostałe rozrachunki z pracownikami | 71 | 23 |
| Rozrachunki z akcjonariuszami | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Kaucje | 583 | 44 |
| Pozostałe rozrachunki | 183 | 189 |
| Tantiemy | 495 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 904 | 393 |
| Ubezpieczenia | 71 | 117 |
| Prenumeraty | 122 | 229 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 711 | 48 |
| Razem pozostałe aktywa | 3529 | 2418 |
| w tym długoterminowe: | 184 | 397 |
| Kaucje | $\blacksquare$ | 34 |
| Tantiemy | $\overline{a}$ | 330 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 184 | 33 |
Na dzień 31.12.2017 r. kapitał akcyjny składał się z sześciu serii akcji o następujących parametrach:
| Seria akcji | Liczba | Wartość nominalna | Rejestracja | Prawo do dywidendy od |
|---|---|---|---|---|
| A - zwykłe na okaziciela / opłacone | 100 000 000 | 1000 | 01.06.2007 | 01.01.2007 |
| B - zwykłe na okaziciela / opłacone | 400 000 | 4 | 10.08.2008 | 01.01.2007 |
| C - zwykłe na okaziciela / opłacone | 25 000 000 | 250 | 17.12.2008 | 01.01.2007 |
| D - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 100 000 | 11 | 09.10.2009 | 01.01.2009 |
| E - zwykłe na okaziciela / opłacone | 12 649 990 | 126 | 09.01.2014 | 01.01.2014 |
| G - zwykłe na okaziciela / opłacone | 11 000 000 | 110 | 06.12.2016 | 01.01.2016 |
| F - zwykłe na okaziciela / opłacone | 920 000 | 9 | 30.11.2017 | 01.01.2017 |
| Razem | 151 069 990 | 1511 |
W okresie sprawozdawczym CI Games S.A. wyemitowała 920 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F w ramach Programu motywacyjnego skierowanego do kluczowych pracowników i współpracowników, w tym Członków Zarządu CI Games S.A. W ramach ww. emisji do dnia 31 grudnia 2017 r. uzyskano łącznie wpływy w wysokości 644 000 zł. Nadwyżka nad wartością nominalna akcji w wysokości 634 800 zł została odniesiona na kapitał zapasowy.
Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego była następująca:
| Kapital akcyjny - struktura | llość akcji | % głosów |
|---|---|---|
| Marek Tymiński | 59 663 570 | 39.48% |
| Pozostali akcjonariusze | 83 892 718 | 55,53% |
| Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU Spółka Akcyjna | 7 553 702 | 4.99% |
| Wszyscy akcjonariusze łącznie | 151 109 990 | 100% |
| Seria akcji | Liczba | Nadwyżka |
|---|---|---|
| B - zwykłe na okaziciela / opłacone | 400 000 | 36 |
| C - zwykłe na okaziciela / opłacone | 25 000 000 | 22 250 |
| D - zwykłe na okaziciela / opłacone | 1 100 000 | 99 |
| E - zwykłe na okaziciela / opłacone | 12 649 990 | 11 259 |
| G - zwykłe na okaziciela / opłacone | 11 000 000 | 24 860 |
| F - zwykłe na okaziciela / opłacone | 920 000 | 635 |
| Razem | 51 069 990 | 59 139 |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C | (1829) | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E | (285) | |
| Przeniesienie na kapitał rezerwowy | (16000) | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G | (416) | |
| Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F | (42) | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2017 | 40 567 |
Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Ci Games S.A. z dnia 8 listopada 2010 roku w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 par. 1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału pomiędzy akcjonariuszy.
Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 31.12.2017 r.: 16.000.000 zł. (31.12.2016 r.: 16.000.000 zł)
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie miało miejsca nabycie akcji własnych przez Emitenta.
Spółka w okresie rozliczeniowym nie posiadała Kapitału z aktualizacji wyceny ani otwartych pozycji w kontraktach terminowych.
| Zobowiązania pożyczkowe | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Zobowiązania z tytuły leasingu finansowego - część krótkoterminowa | 53 | $\qquad \qquad \blacksquare$ |
| Zobowiązania z tytuły leasingu finansowego - część długoterminowa | 96 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym | $\overline{\phantom{a}}$ | 23 917 |
| Razem | 149 | 23 917 |
W dniu 27 maja 2016 r. Cl Games S.A. zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. umowę kredytu w rachunku bieżącym na kwotę 5 mln zł oraz umowę kredytu obrotowego odnawialnego na kwotę 10 mln zł. Umowa kredytu obrotowego odnawialnego była następnie aneksowana. W dniu 29 czerwca 2017 r. Spółka dominująca dokonała spłaty pierwszej transzy kredytu obrotowego odnawialnego w walucie polskiej udzielonego CI Games S.A. przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie, w kwocie 5 mln zł – zgodnie z harmonogramem spłaty tego kredytu ustalonym przez Spółkę i przez ww. Bank w dniu 28 czerwca 2017 r. W dniu 27 lipca 2017 r. Spółka dokonała całkowitej, przedterminowej spłaty kredytu obrotowego odnawialnego w walucie polskiej udzielonego Spółce przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. w dniu 27 maja 2015 r. Całkowita kwota spłaty ww. kredytu, wraz z odsetkami, wyniosła w dniu 27 lipca 2017 r. 15 022 283,18 zł.
W dniu 22 lutego 2017 r., Spółka dominująca zawarła z bankiem Polska Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. umowę kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 2,5 mln USD z przeznaczeniem na finansowanie kosztów związanych z tłoczeniem gry "Sniper Ghost Warrior 3". Kredyt udzielony został na okres od dnia 23 lutego 2017 r. do dnia 26 maja 2017 r. (okres kredytowania). W dniu 29 czerwca 2017 r. Cl Games S.A. dokonała terminowej spłaty ww. kredytu obrotowego nieodnawialnego w walucie obcej udzielonego przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A., w całkowitej kwocie 2 418 789,90 USD.
W dniu 9 stycznia 2018 r. Cl Games S.A. zawarła z mBank S.A. dwie umowy kredytu: umowę kredytu odnawialnego w walucie polskiej oraz umowę kredytu na rachunku bieżącym, o łącznej wartości 35 mln zł. Umowa kredytu odnawialnego zawarta jest na czas oznaczony, do dnia 30 czerwca 2020 r. Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta jest na czas oznaczony, do dnia 29 stycznia 2020 r.
Zabezpieczeniem ww. umowy kredytu odnawialnego oraz umowy kredytu na rachunku bieżącym jest zastaw rejestrowy na akcjach Spółki dominującej w łącznej liczbie 15 000 000 sztuk, stanowiących własność Pana Marka Tymińskiego.
Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują kwoty ekwiwalentu związane z urlopami niewykorzystanymi na dzień 31.12.2017 r.
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie zostały utworzone.
| Zobowiązania - podział | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych | $\qquad \qquad \blacksquare$ | |
| Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych | 2 3 9 5 | 6507 |
| do 12 m-cy | 2 3 9 5 | 6507 |
| powyżej 12 m-cy | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Zobowiązania handlowe | 2 3 9 5 | 6 507 |
| Zobowiązania - struktura walutowa* | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| PLN | 1087 | 1329 |
| CAD | $\overline{\phantom{a}}$ | 23 |
| EUR | 162 | 466 |
| GBP | 4 | 185 |
| NZD | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 |
| USD | 176 | 500 |
*zobowiązania walutowe zaprezentowane w walucie oryginalnej.
| stan na 31.12.2017 r. Zobowiązania - wiekowanie |
stan na 31.12.2016 r. | ||
|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | ||
| w terminie | 761 | 1559 | |
| po terminie: | 1634 | 4948 | |
| 1 - 30 dni | 812 | 2 2 0 4 | |
| 31 - 90 dni | 124 | 600 | |
| 91 - 180 dni | 69 | 322 | |
| pow. 180 dni | 629 | 1822 | |
| Zobowiązania handlowe | 2 3 9 5 | 6 507 |
| Pozostałe zobowiązania | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Zobowiązania z tyt.podatków bez podatku doch. od os. prawnych | 242 | 137 |
| Pozostałe zobowiązania | 65 | 77 |
| Fundusze specjalne (ZFSS) | $\,$ | $\overline{a}$ |
| Zobowiązania handlowe | 307 | 214 |
| Pozostałe rezerwy | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Rezerwa na koszty badania bilansu | 58 | 40 |
| Rezerwa na koszty niezafakturowane | 1 2 2 4 | 582 |
| Rezerwa na koszty marketingowe | 80 | |
| Rezerwa urlopowa | 179 | 107 |
| Razem pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 1541 | 729 |
| Rezerwa na zwroty - zmniejszenie przychodów i należności | 2513 | |
| Razem | 4054 | 729 |
| Przychody - struktura terytorialna | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Kraj | 3076 | 1097 |
| - w tym do jednostek powiązanych | 2 3 1 6 | 413 |
| Export | 99 953 | 23 133 |
| - w tym do jednostek powiązanych | 23536 | 6 3 4 9 |
| Razem przychody | 103 029 | 24 231 |
| Europa | 37 243 | 5987 |
| Ameryka Północna | 56 683 | 15 909 |
| Azja i Australia | 9 1 0 3 | 2 3 3 5 |
| Razem przychody | 103 029 | 24 231 |
| Koszty według rodzjau | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Amortyzacja | 25 198 | 15 476 |
| Zużycie materiałów i energii | 550 | 330 |
| Usługi obce | 14821 | 11 606 |
| Podatki i opłaty | 112 | 97 |
| Świadczenia pracownicze | 2 3 8 8 | 2620 |
| Pozostałe koszty | 42 831 | 5 6 20 |
| Koszty według rodzaju | 85 900 | 35 749 |
| Koszt sprzedaży | (26908) | (9 203) |
| Koszty ogólne | (6117) | (6008) |
| Wartość sprzedanych produktów | (2531) | 563 |
| Koszt sprzedanych produktów | 50 344 | 21 101 |
| Koszty według rodzaju | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Wynagrodzenia | 1630 | 1616 |
| Ubezpieczenia społeczne | 89 | 180 |
| Inne świadczenia na rzecz pracowników | 669 | 824 |
| Razem świadczenia pracownicze | 2 3 8 8 | 2620 |
| Pozostałe przychody operacyjne | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności | 1075 | $\overline{1}$ |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów | $\overline{\mathbf{2}}$ | 243 |
| Rozwiązanie innych rezerw | $\overline{\phantom{0}}$ | 84 |
| Otrzymane odszkodowania | 402 | $\overline{a}$ |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ٠ | $\blacksquare$ |
| Spisane zobowiązania | 160 | 183 |
| Zwrócone koszty sądowe | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Refaktury | ||
| Różnice inwentaryzacyjne | 1 | 73 |
| Dotacje | $\overline{a}$ | |
| Pozostałe | 7 | 36 |
| Zwrot PCC | ۰ | |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 1647 | 626 |
| Pozostałe koszty operacyjne | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Odpis aktualizujący wartość należności | 2447 | 1381 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 46 | |
| Odpis aktualizujący wartość wartości niematerialnych i prawnych | 639 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Przekazane darowizny | $\overline{\phantom{a}}$ | 5 |
| Spisane należności | 1 | 105 |
| Koszty sądowe | 2927 | 1019 |
| Podatek u źródła jako koszt | ٠ | $\sim$ |
| Pozostałe | 3 | 34 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 6063 | 2 5 4 4 |
| Przychody i koszty finansowe | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Odsetki otrzymane | 30 | 8 |
| Różnice kursowe netto dodatnie | 9 | 734 |
| Dywidenda otrzymana | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Pozostałe | 2 | $\overline{2}$ |
| Razem przychody finansowe | 41 | 743 |
| Odsetki naliczone | 333 | 223 |
| Różnice kursowe netto ujemne | 955 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych | 16 | - |
| Pozostałe | 326 | $\overline{1}$ |
| Razem koszty finansowe | 1630 | 230 |
| Podatek dochodowy | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Podatek dochodowy bieżący | 1 3 1 8 | 950 |
| Podatek odroczony | 4 3 5 2 | 1455 |
| Razem podatek dochodowy | 5670 | 2405 |
| Efektywna stopa opodatkowania | za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | za okres od 1.01 do 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 11 124 | (13 835) |
| Podatek w oparciu o stopę podatkową 19% | 2 1 14 | 2629 |
| Przychody nie podlegające opodatkowaniu, wartość podatkowa | (421) | (131) |
| Przychody/koszty spółek jawnych gdzie CI GAMES S.A. / Business Area Sp.zo.o. jest płatnikiem |
(4444) | (4477) |
| Koszty nie podlegające odliczeniu, wartość podatkowa | 5656 | 3068 |
| Spisanie strat lat ubiegłych | 1319 | 716 |
| Podatek u źrodła | 1 2 7 9 | 928 |
| Korekty konsolidacyjne | 167 | (328) |
| Podatek dochodowy | 5670 | 2405 |
| Efektywna stopa opodatkowania | 51% | $-17%$ |
| Za okres 01.01-31.12.2017 r. | Produkty własne |
Licencje | Sprzedaż online | Pozostała sprzedaż |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| 69% | 1% | 31% | 0% | 100% | |
| Przychody ogółem (A) | 70 581 | 815 | 31 476 | 157 | 103029 |
| Koszty bezpośrednie ogółem (B), w tym: | (36 223) | (418) | (16153) | (81) | (52 875) |
| Amortyzacja | (17287) | (200) | (7709) | - | (25196) |
| Przychody / koszty finansowe | (1089) | (13) | (485) | (2) | (1589) |
| podatek dochodowy | (3884) | (45) | (1732) | (9) | (5670) |
| Zysk (strata) netto | 3737 | 43 | 1666 | 8 | 5 4 5 4 |
| Aktywa ogółem w tym: | 73 392 | 847 | 32 729 | 164 | 107 132 |
| Wartości niematerialne | 36 168 | 417 | 16 129 | $\overline{\phantom{a}}$ | 52 794 |
| Zobowiązania | 12 130 | 140 | 5409 | 27 | 17 706 |
| Nakłady inwestycyjne | 12931 | 190 | 5895 | 19016 |
| Za okres 01.01-31.12.2016 r. | Produkty własne |
Licencje | Sprzedaż online | Pozostała sprzedaż |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| 35% | 14% | 46% | 6% | 100% | |
| Przychody ogółem (A) | 8412 | 3319 | 11 076 | 1425 | 24 231 |
| Koszty bezpośrednie ogółem (B), w tym: | (7446) | (2938) | (9804) | (1261) | (21450) |
| Amortyzacja | (5372) | (2120) | (7074) | (910) | (15476) |
| Przychody / koszty finansowe | 178 | 70 | 234 | 30 | 513 |
| podatek dochodowy | (1157) | (1130) | (1523) | (196) | (4006) |
| Zysk (strata) netto | (5638) | (2 224) | (7423) | (955) | (16240) |
| Aktywa ogółem w tym: | 40 908 | 16 141 | 53864 | 6929 | 117842 |
| Wartości niematerialne | 21871 | 8630 | 28 7 98 | $\overline{a}$ | 59 299 |
| Zobowiązania | 11872 | 4684 | 15 632 | 2011 | 34 199 |
| Nakłady inwestycyjne | 10885 | 4 2 9 5 | 14 3 33 | 29 513 |
Skonsolidowany zysk netto na 1 akcje pozostającą w obrocie na dzień 31.12.2017 r. wynosi 0,04 zł.
W dniu 15 maja 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło stratę Spółki poniesioną w roku obrotowym 2016 w kwocie netto 14.389.831,25 PLN pokryć zyskami osiągniętymi w latach przyszłych.
Rekomendacja dotycząca przeznaczenia zysku za 2017 rok.
Zysk bieżącego roku Zarząd Emitenta rekomenduje przeznaczyć na pokrycie straty z 2016 roku.
Na dzień 31 grudnia 2017 r. Spółka dominująca posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji badź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno miedzy organami państwowymi, jak i miedzy organami państwowymi i przedsiebiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwinietym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pieciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.
Na dzień przygotowanie sprawozdania brak jest sporów, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:
| Koszty | Przychody | Należności | Zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Onimedia Sp. z o.o. | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Premium Restaurants Sp. z o.o. | $\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 10 | |
| Premium Food Restaurants S.A. | 23 | 46 | 58 | |
| Fine Dining Sp. z o.o. | 110 | 135 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Razem | 30 | 158 | 193 | 10 |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i członkami Zarządu w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo:
| Koszty | Przychody | Należności | Zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| APKO Adam Pieniacki | 152 | 3 | $\sim$ | $\,$ |
| Marek Tymiński | 122 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 77 |
| Razem | 274 | 3 | $\overline{\phantom{a}}$ | 77 |
| Struktura środków pieniężnych | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Środki pieniężne w kasie | 20 | 37 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 13464 | 25 387 |
| Inne środki pieniężne | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Inne aktywa pieniężne | ٠ | |
| Razem | 13484 | 25 4 24 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | |
| Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych | 13 4 84 | 25 4 24 |
| Struktura zatrudnienia | stan na 31.12.2017 r. stan na 31.12.2016 r. | |
|---|---|---|
| Pracownicy produkcyjni | 79 | 103 |
| Administracja i sprzedaż | 12 | q |
| Zatrudnienie łącznie | 91 | 112 |
| Wysokość wynagrodzenia wypłaconego Członkom Zarządu w 2017 r.: | |
|---|---|
| Marek Tymiński - Prezes Zarządu | 1 002 000 |
| Adam Pieniacki - Członek Zarządu | 219899 |
| Maciej Nowotny - Członek Zarządu | 187 000 |
| Monika Rumianek - Członek Zarządu | 25 000 |
| Razem: | 1 433 899 |
| Wysokość wynagrodzenia wypłaconego Członkom Rady Nadzorczej w 2017 r.: | |
| Dasza Gadomska - Przewodniczący Rady Nadzorczej | 16 000 |
| Ryszard Bartkowiak - Członek Rady Nadzorczej | 8 0 0 0 |
| Grzegorz Leszczyński - Członek Rady Nadzorczej | 21 000 |
| Tomasz Litwiniuk - Członek Rady Nadzorczej | 15 000 |
| Norbert Biedrzycki - Członek Rady Nadzorczej | 21 000 |
| Mariusz Sawoniewski - Członek Rady Nadzorczej | 15 000 |
| Razem: | 96 000 |
| Osoba | Funkcia | Stan na 31.12.2016 (z uwzględnieniem splitu z dnia 31.01.2017) |
Zwiekszenie stanu posiadania w okresie od dnia 01.01.2017 do dnia 31.12.2017 |
Zmniejszenie stanu posiadania w okresie od dnia 01.01.2017 do dnia 31.12.2017 |
Stan na 27.03.2018 (dzień publikacji raportu) |
|---|---|---|---|---|---|
| Marek Tymiński | Prezes Zarządu CI Games S.A. | 59 663 570 | $\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 59 663 570 |
| Monika Rumianek | Członek Zarządu CI Games S.A. | 150 000 | $\,$ $\,$ | 150 000 |
Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali na 31.12.2017 akcji Spółki.
| Instrumenty finansowe - klasyfikacja | stan na 31.12.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Pożyczki | 13 | |
| Należności | 5919 | 2690 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | ۰ | |
| Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny w instrumentów zabezpieczających | - | |
| Kredyty bankowe | ٠ | (23917) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 4 84 | 25 4 24 |
Wartość godziwa wszystkich instrumentów finansowych na dzień bilansowy nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej.
Spółka nie stosuje obecnie ubezpieczenia należności handlowych. Zabezpieczeniem przed ryzykiem z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest współpraca z kontrahentami posiadającymi stabilna sytuację finansową oraz bieżące jej monitorowanie. W okresie rozliczeniowym nie wystąpiła żadna istotna utrata wartości należności. Nie występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki.
Zobowigzania oraz należności będące rezultatem bieżącej działalności powstawały w większości w walutach innych niż polski złoty, który jest walutą funkcjonalną i prezentacji. Emitent wykorzystuje zobowiązania w walutach innych niż funkcjonalna jako zabezpieczenie ryzyka kursowego z tytułu należności walutowych.
W 2017 r. większość przychodów Grupy Kapitałowej generowanych było głównie w dwóch walutach: euro i dolarach amerykańskich. Spółka dominująca zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym, zaciągając zobowiązania w tych walutach.
| Instrumenty finansowe - wrażliwość | stan na 31.12.2017 r. | EUR | USD |
|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Należności | 5919 | 90 | 347 |
| Zobowiązania | 2 3 9 5 | 677 | 613 |
| Gotówka | 13 4 84 | 149 | 598 |
* wpływ na wynik netto i kapitał własny przy zmianie kursu walutowego +/- 10%
Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR i tym samym od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych.
Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka.
Spółka zabezpiecza się przed możliwością spadku wartości instrumentów finansowych oraz przed ryzykiem zmniejszenia wielkości przepływów środków pienieżnych związanych z nimi, prowadząc sprzedaż w wielu krajach i systemach gospodarczych. Zabezpiecza to przed wahaniami koniunktury na jednym rynku. Grupa wprowadza do swojej oferty nowe lepsze produkty oraz na nowe konsole, rozszerzając ofertę i wzmacniając swoją przewagę konkurencyjną. Staranny dobór dystrybutorów i ocena ich kondycji finansowej wpływa również na obniżenie ryzyka cenowego.
Działalność Spółki skupiona jest na produkcji gier komputerowych. Produkcja gier komputerowych wymaga ponoszenia znaczących nakładów na koszty prac rozwojowych oraz znaczących nakładów marketingowych, co ogranicza możliwość dywersyfikowania ryzyka i rozkładania go na różne produkty (tytuły). W rezultacie następuje koncentracja ryzyka na stosunkowo niewielu tytułach gier, które w danym momencie oczekują na debiut. Taka koncentracja ryzyka powoduje, iż w przypadku niepowodzenia w sprzedaży gry spółka narażona jest na znaczący spadek przychodów ze sprzedaży, wyników netto oraz na problemy płynnościowe.
Po dniu bilansowym miały miejsce następujące zdarzenia:
W dniu 9 stycznia 2018 r. CI Games S.A. zawarła z mBank S.A. dwie umowy kredytu: umowę kredytu odnawialnego w walucie polskiej oraz umowę kredytu na rachunku bieżącym, o łącznej wartości 35 mln zł. Umowa kredytu odnawialnego zawarta jest na czas oznaczony, do dnia 30 czerwca 2020 r. Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta jest na czas oznaczony, do dnia 29 stycznia 2020 r. Zabezpieczeniem ww. umowy kredytu odnawialnego oraz umowy kredytu na rachunku bieżącym jest zastaw rejestrowy na akcjach Spółki dominującej w łącznej liczbie 15 000 000 sztuk, stanowiących własność Pana Marka Tymińskiego.
Marek Tymiński
Prezes Zarządu
Maciej Nowotny Członek Zarządu
Monika Rumianek
Członek Zarządu
Warszawa, 27 marca 2018 roku
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.