Audit Report / Information • May 3, 2022
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
(Junto con las cuentas anuales e informe de gestión de EBN Gesternova Finance, Fondo de Titulización correspondientes al ejercicio finalizado el 31.12.2021)
KPMG Auditores, S.L. P° de la Castellana, 259 C 28046 Madrid
Al Consejo de Administración de EBN Titulización, S.A., Sociedad Gestora de Fondos de Titulización (la "Sociedad Gestora")
Hemos auditado las cuentas anuales de EBN Gesternova Finance, Fondo de Titulización (el "Fondo"), que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2021, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujos de efectivo, el estado de ingresos y gastos reconocidos y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Fondo a 31 de diciembre de 2021, así como de sus resultados correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la nota 2 de la memoria) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.
Somos independientes del Fondo de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas ni han concurrido situaciones o circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
KPMG Auditores S.L., sociedad española de responsabilidad limitada y firma miembro de la יה והיה משפח של המשפח של המשפח של המשפח של המשפח של המשפח של המשפח של המשפח של המשפח של המשפח של המשפח של המשפ
The maintación global de KPMG de firmas miembro independientes affiliadas a KPMG
International Limited, socied
Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el nº. S0702, y en el rrisorica en el registro Oriotar de Additions de Colemas con el mitorioz, y el el
Registro de Sociedades del Instituto de Censores Jurados de Cuentas con el nº.10
Reg. Mer Madrid, T. 11.961, F. 90, Sec. 8, H. M -188.007, I
Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre éstas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos.
Deterioro de los activos titulizados (véase nota 6 de la memoria)
La cartera de Activos Titulizados por importe de 244 miles de euros representa, al 31 de diciembre de 2021, la práctica totalidad del activo del Fondo a dicha fecha. El Fondo instrumenta dichos activos como colateral de los bonos de titulización emitidos. Dada la naturaleza y objeto específicos del Fondo, la amortización de los bonos en cada fecha de pago se determina en base a la disponibilidad de liquidez obtenida en función de los cobros de principal e intereses de los activos titulizados. Por tanto, a efectos de la amortización de los bonos, es necesario considerar cualquier corrección valorativa de los activos titulizados, basada en los criterios de estimación que se describen en la nota 3 de la memoria de las cuentas anuales adjuntas.
La estimación del deterioro de los Activos Titulizados conlleva un componente de juicio y dificultad técnica necesarios para la determinación de los parámetros a aplicar en el cálculo del deterioro. Por este motivo lo hemos considerado uno de los aspectos más relevantes de la auditoría.
Nuestro enfoque de auditoría ha incluido, tanto la revisión del proceso de estimación del deterioro de los Activos Titulizados, como la realización de procedimientos sustantivos sobre dicha estimación.
Asimismo, nuestros procedimientos sustantivos en relación con la estimación del deterioro de los Activos Titulizados han consistido básicamente en:
Adicionalmente hemos evaluado si la información de las cuentas anuales en relación con el deterioro de los Activos Titulizados es adecuada de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
De conformidad con la legislación vigente y con lo descrito en su escritura de constitución al momento de su constitución, el Fondo estima los flujos de caja de acuerdo a los cobros de principal e intereses de sus Activos Titulizados, así como también se estiman la amortización y pagos de los pasivos de acuerdo al orden de prelación de pagos establecida.
Para cubrir las necesidades transitorias de liquidez derivadas de impagos o retrasos en los cobros previstos de los activos titulizados y siguiendo las condiciones y criterios de cálculo que deben regir su mantenimiento, se ha constituido un fondo de reserva, el cual en cada fecha de pago debe mantener un nivel mínimo requerido que depende de múltiples factores establecidos en la escritura de constitución. El cumplimiento de este nivel es un indicador clave de la liquidez del Fondo y del cumplimiento de las estimaciones iniciales de los flujos de caja.
Debido a la complejidad asociada a las citadas estimaciones de los cobros de los Activos Titulizados y, de las estimaciones de las amortizaciones y pagos de los pasivos de acuerdo al orden de prelación de pagos establecida, la gestión de la tesorería se ha considerado uno de los aspectos más relevantes de la auditoría.
Nuestro enfoque de auditoría ha incluido tanto la revisión del proceso vinculado a los cobros y pagos estimados en la escritura de constitución de acuerdo con el orden de prelación de pagos, así como la realización de procedimientos sustantivos sobre el orden de prelación de pagos.
La otra información comprende exclusivamente el informe de gestión del ejercicio 2021, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad Gestora y no forma parte integrante de las cuentas anuales.
Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas anuales no cubre el informe de gestión. Nuestra responsabilidad sobre el informe de gestión, de conformidad con lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas, consiste en evaluar e informar sobre la concordancia del informe de gestión con las cuentas anuales, a partir del conocimiento del Fondo obtenido en la realización de la auditoría de las citadas cuentas anuales, así como evaluar e informar de si el contenido y presentación del informe de gestión son conformes a la normativa que resulta de aplicación. Si, basándonos en el trabajo que hemos realizado, concluimos que existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de ello.
Sobre la base del trabajo realizado, según lo descrito en el párrafo anterior, la información que contiene el informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2021 y su contenido y presentación son conformes a la normativa que resulta de aplicación.
$\overline{4}$
Los Administradores de la Sociedad Gestora son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del Fondo, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable al Fondo en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
En la preparación de las cuentas anuales, los Administradores de la Sociedad Gestora son responsables de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si los Administradores de la Sociedad Gestora tienen intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad Gestora en relación al Fondo.
Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los Administradores de la Sociedad Gestora en relación al Fondo.
Nos comunicamos con los Administradores de la Sociedad Gestora en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación a los Administradores de la Sociedad Gestora de EBN Gesternova Finance, Fondo de Titulización, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más significativos.
Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.
KPMG Auditores Inscrito en el R, S0702 .AlC
Arturo López-Gamonal García-Morales Inscrito en el R.O.A.C. nº 23.901
27 de abril de 2022
KPMG AUDITORES, S.L.
2022 Núm. 01/22/00301
SELLO CORPORATIVO: 96,00 EUR .
. . . . . . . . Informe de auditoría de cuentas sujeto a la normativa de auditoría de cuentas española o internacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Balance al 31 de diciembre de 2021 y 2020 (Expresado en miles de euros)
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| ACTIVO | ||||
| A) ACTIVO NO CORRIENTE | 242 | 183 | ||
| l. Activos financieros a largo plazo |
242 | 183 | ||
| 1. Activos titulizados | 6 | 242 | 183 | |
| Préstamos consumo | 242 | 183 | ||
| 2. Derivados | - | - | ||
| 3. Otros activos financieros | - | - | ||
| II. Activos por impuesto diferido |
- | - | ||
| III. Otros activos no corrientes | - | - | ||
| B) ACTIVO CORRIENTE | 69 | 121 | ||
| IV. Activos no corrientes mantenidos para la venta | - | - | ||
| V. Activos financieros a corto plazo |
2 | - | ||
| 1. Activos titulizados | 6 | 2 | - | |
| Cuentas a cobrar | - | - | ||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 2 | - | ||
| 2. Derivados | - | - | ||
| 3. Otros activos financieros | - | - | ||
| VI. Ajustes por periodificaciones | - | - | ||
| VlI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 7 | 67 | 121 | |
| 1. Tesorería | 67 | 121 | ||
| 2. Otros activos líquidos equivalentes | - | - | ||
| TOTAL ACTIVO | 311 | 304 |
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2021.
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| PASIVO | ||||
| A) PASIVO NO CORRIENTE | 300 | 297 | ||
| I. | Provisiones a largo plazo | - | - | |
| II. | Pasivos financieros a largo plazo | 8 | 300 | 297 |
| 1. Obligaciones y otros valores emitidos | 300 | 297 | ||
| Series no subordinadas | 300 | 300 | ||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas | - | (3) | ||
| 2. Deudas con entidades de crédito | - | - | ||
| 3. Derivados | - | - | ||
| 4. Otros pasivos financieros | - | - | ||
| III. Pasivos por impuesto diferido | - | - | ||
| B) PASIVO CORRIENTE | 11 | 7 | ||
| IV. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos | ||||
| para la venta | - | - | ||
| V. | Provisiones a corto plazo | - | - | |
| VI. Pasivos financieros a corto plazo | 8 | 1 | 1 | |
| 1. Obligaciones y otros valores emitidos | 1 | 1 | ||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 1 | 1 | ||
| 2. Deudas con entidades de crédito | - | - | ||
| Préstamo Subordinado | 340 | 300 | ||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas | (358) | (301) | ||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 18 | 1 | ||
| 3. Derivados | - | - | ||
| 4. Otros pasivos financieros | - | - | ||
| VII. Ajustes por periodificaciones | 9 | 10 | 6 | |
| 1. Comisiones | 2 | 2 | ||
| Comisión sociedad gestora | 2 | 2 | ||
| Comisión administrador | 1 | - | ||
| Comisión agente financiero / pagos | - | - | ||
| Comisión variable | - | - | ||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas | (1) | - | ||
| Otras comisiones | - | - | ||
| 2. Otros | 8 | 4 | ||
| C) AJUSTES REPERCUTIDOS EN BALANCE DE INGRESOS | ||||
| Y GASTOS RECONOCIDOS | - | - | ||
| VIII. Activos financieros disponibles para la venta | - | - | ||
| IX. | Coberturas de flujos de efectivo | - | - | |
| X. | Otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidos | - | - | |
| TOTAL PASIVO | 311 | 304 |
| (Expresada en miles de euros) | |
|---|---|
| ------------------------------- | -- |
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2021 | 2021 | |
| 1. Intereses y rendimientos asimilados | 17 | 1 | |
| Activos titulizados | 6 | 17 | 1 |
| Otros activos financieros | - | - | |
| 2. Intereses y cargas asimilados | (35) | (11) | |
| Obligaciones y otros valores emitidos | 8 | (17) | (3) |
| Deudas con entidades de crédito | (18) | (8) | |
| Otros pasivos financieros | - | - | |
| 3. Resultado de operaciones de cobertura de flujos efectivo (neto) | - | - | |
| A) MARGEN DE INTERESES | (18) | (10) | |
| 4. Resultado de operaciones financieras (neto) | - | - | |
| 5. Diferencias de cambio (neto) | - | - | |
| 6. Otros ingresos de explotación | - | - | |
| 7. Otros gastos de explotación | (37) | (294) | |
| Servicios exteriores | (7) | (179) | |
| Servicios de profesionales independientes | (7) | (174) | |
| Otros servicios | - | (5) | |
| Tributos | - | - | |
| Otros gastos de gestión corriente | 9 | (30) | (115) |
| Comisión de sociedad gestora | (28) | (40) | |
| Comisión administrador | (1) | - | |
| Comisión del agente financiero/ pagos | - | - | |
| Comisión variable | - | - | |
| Otras comisiones del cedente | - | - | |
| Otros gastos | (1) | (75) | |
| 8. Deterioro de activos financieros (neto) | - | - | |
| 9. Dotaciones a provisiones (neto) | - | - | |
| 10. Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta | - | - | |
| 11. Repercusión de pérdidas (ganancias) | 55 | 304 | |
| B) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | - | - | |
| 12. Impuesto sobre beneficios | - | - | |
| C) RESULTADO DEL PERIODO | - | - |
(Expresado en miles de euros)
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| A) FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | (31) | (296) |
| 1. Flujo de caja neto por intereses de las operaciones | 3 | (9) |
| Intereses cobrados de los activos titulizados | 17 | - |
| Intereses pagados por las obligaciones y otros valores emitidos (-) | (14) | (2) |
| Cobros por operaciones de derivados de cobertura | - | - |
| Pagos por operaciones de derivados de negociación (-) | - | - |
| Intereses cobrados de otros activos financieros | - | - |
| Intereses pagados por deudas con entidades de crédito (-) | - | (4) |
| Otros intereses cobrados/pagados (neto) | - | (3) |
| 2. Comisiones y gastos por servicios financieros pagados (-) | (28) | (109) |
| Comisión sociedad gestora (-) | (28) | (38) |
| Comisión administrador (-) | - | - |
| Comisión agente financiero/pagos (-) | - | - |
| Comisión variable (-) | - | - |
| Otras comisiones (-) | - | (71) |
| 3. Otros flujos de caja provenientes de actividades de explotación | (6) | (178) |
| Pagos por garantías financieras (-) | - | - |
| Cobros por garantías financieras | - | - |
| Pagos por operaciones de derivados de cobertura (-) | - | - |
| Cobros por operaciones de derivados de negociación | - | - |
| Otros pagos de explotación (-) | (6) | (178) |
| Otros cobros de explotación | - | - |
| B) FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES | ||
| INVERSION/FINANCIACION | (23) | 417 |
| 4. Flujos de caja netos por emisión de valores de titulización | - | 300 |
| 5. Flujos de caja por adquisición de activos financieros (-) | (73) | (185) |
| 6. Flujos de caja netos por amortizaciones y procedentes de otros activos | 14 | 2 |
| Cobros por amortización ordinaria de activos titulizados | 14 | 2 |
| Cobros por amortización anticipada de activos titulizados | - | - |
| Cobros por amortización previamente impagada de activos titulizados | - | - |
| Cobros por amortización de activos previamente clasificados como | ||
| fallidos | - | - |
| Cobros netos procedentes de activos recibidos por ejecución de | ||
| garantías | - | - |
| Pagos por amortización de obligaciones y otros valores emitidos (-) | - | - |
| 7. Otros flujos provenientes de operaciones del Fondo | 36 | 300 |
| Cobros por concesión de deudas con entidades de crédito | 39 | 300 |
| Pagos por amortización deudas con entidades de crédito (-) | (2) | - |
| Pagos a Administraciones públicas (-) | (1) | - |
| Otros cobros y pagos | - | - |
| C) INCREMENTO (+) DISMINUCIÓN (-) DE EFECTIVO O | ||
| EQUIVALENTES | (54) | 121 |
| Efectivo o equivalentes al comienzo del periodo. | 121 | - |
| Efectivo o equivalentes al final del periodo. | 67 | 121 |
(Expresado en miles de euros)
| 2020 2021 1. Activos financieros disponibles para la venta - - 1.1. Ganancias (pérdidas) por valoración - - 1.1.1. Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración - - 1.1.2. Efecto fiscal - - 1.2. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - - 1.3. Otras reclasificaciones - - 1.4. Importes repercutidos a la cuenta de pasivo en el periodo - - Total ingresos y gastos reconocidos por activos financieros disponibles - para la venta - - - 2. Cobertura de los flujos de efectivo - - 2.1. Ganancias (pérdidas) por valoración - - 2.1.1. Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración - - 2.1.2. Efecto fiscal - - 2.2. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - - 2.3. Otras reclasificaciones - - - 2.4. Importes repercutidos a la cuenta de pasivo en el período - - Total ingresos y gastos reconocidos por coberturas contables - 3. Otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidos - - 3.1. Importe de otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidos directamente en el balance del periodo - - 3.1.1. Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración - - 3.1.2. Efecto fiscal - - 3.2. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - - - 3.3. Importes repercutidos a la cuenta de pasivo en el período - - Total ingresos y gastos reconocidos por otros ingresos/ganancias - |
Miles de euros | |
|---|---|---|
| - TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (1+2+3) - |
La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales de 2021.
31 de diciembre de 2021
31 de diciembre de 2021
(c) Fechas de Pago y Recursos Disponibles del Fondo
El Fondo tendrá las siguientes Fechas de Pago de los Bonos:
Los Bonos se amortizarán libres de gastos para su titular.
Para cada Fecha de Pago durante el Período de Compra, se determinará como "Recursos Disponibles" las siguientes cantidades:
(a) Los cobros correspondientes a los intereses ordinarios y a los intereses de demora de los Derechos de Crédito Cedidos que se encuentre depositados en la Cuenta de Tesorería, o cualesquiera otras cantidades cobradas por el Fondo que traigan causa en los Derechos de Crédito y que se correspondan con los intereses ya sean directamente o como consecuencia de reclamaciones judiciales, extrajudiciales, indemnizaciones o cualesquiera otras.
La constitución del Fondo y la emisión de los Bonos con cargo al mismo se lleva a cabo al amparo de lo previsto en la Escritura de Constitución del Fondo así como en la legislación española, y en concreto de acuerdo con el régimen legal previsto en, (i) la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial (ii) Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, (iii) La Circular 2/2016, de 20 de abril, de la CNMV sobre normas contables, cuentas anuales, estados financieros públicos y estados reservados de información estadística de los fondos de titulización, esta Circular, que se publicó en el Boletín Oficial del Estado el 30 de abril de 2016 y entró en vigor el día siguiente a su publicación, derogó la Circular 2/2009, de 25 marzo, de la CNMV y sus sucesivas modificaciones, que regulaban los mismos aspectos, (iv) Demás disposiciones legales y reglamentarias en vigor en cada momento que resulten de aplicación.
Las estimaciones y asunciones realizadas están basadas en la experiencia histórica y en otros factores diversos que son entendidos como razonables de acuerdo con las circunstancias y cuyos resultados constituyen la base para establecer los juicios sobre el valor contable de los activos y pasivos que no son fácilmente disponibles mediante otras fuentes. Las estimaciones y las asunciones son revisadas de forma continuada. Sin embargo, la incertidumbre inherente a las estimaciones y asunciones podría conducir a resultados que podrían requerir ajuste de valores de los activos y pasivos afectados. Si como consecuencia de estas revisiones o de hechos futuros se produjese un cambio en dichas estimaciones, su efecto se registraría en las Cuentas Anuales de ese período y de periodos sucesivos.
En la confección de estas Cuentas Anuales no se ha procedido a la agrupación de partidas relativas al balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de flujos de efectivo y estado de ingresos y gastos reconocidos.
En la confección de estas Cuentas Anuales no se han registrado elementos patrimoniales en dos o más partidas del balance.
En la preparación de las presentes Cuentas Anuales, los Administradores de la Sociedad Gestora no han utilizado ningún principio contable no obligatorio.
En relación con la situación derivada de la crisis sanitaria ocasionada por la COVID-19, desde el inicio de la pandemia se han producido impactos significativos en la economía española y mundial, que han llevado a un entorno económico incierto. A pesar de estos factores, debido a la estructura financiera del Fondo y a su actividad, los Estados Financieros del Fondo al 31 de diciembre de 2021 no han sufrido, a fecha de formulación, un impacto significativo derivado de la crisis sanitaria ocasionada por la COVID-19. Sin embargo, al cierre de esta Memoria no se puede prever si esta crisis tendrá algún efecto en la evolución futura del Fondo.
Los ingresos y gastos se reconocen por el Fondo siguiendo el criterio del devengo, es decir, en función de la corriente real que los mismos representan, con independencia del momento en el que se produzca el cobro o pago de los mismos, siempre que su cuantía pueda determinarse con fiabilidad.
Los activos financieros se reconocen en el balance cuando el Fondo se convierte en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo.
En esta categoría se incluyen los activos titulizados que dispone el Fondo en cada momento.
Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
La valoración de los instrumentos financieros no difiere de los expresado en los libros.
Los instrumentos financieros emitidos, incurridos o asumidos por el Fondo se clasifican como pasivos financieros siempre que de acuerdo con su realidad económica, supongan para éste una obligación contractual, directa o indirecta, de entregar efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente desfavorables.
Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean directamente atribuibles.
No obstante, los débitos con vencimiento no superior a tres meses y que no tengan un tipo de interés contractual, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se podrán valorar por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo sea totalmente inmaterial. En estos casos no se registrarán ingresos o gastos por los intereses devengados.
La valoración de los instrumentos financieros no difiere de los expresado en los libros.
La cancelación o baja del pasivo se podrá realizar, una vez dado de baja el activo afectado.
Corresponden, principalmente, a la periodificación realizada de las comisiones devengadas por terceros, registrándose por su valor real en función de cada uno de los contratos suscritos, todos ellos en relación con la administración financiera y operativa del Fondo.
El gasto, en su caso, por el Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio se calcula sobre el resultado económico, corregido por las diferencias permanentes de acuerdo con los criterios fiscales, y consideradas las diferencias temporarias en caso de existencia.
| (%) | |
|---|---|
| Hasta 6 meses | 25 |
| Más de 6 meses, sin exceder de 9 | 50 |
| Más de 9 meses, sin exceder de 12 | 75 |
| Más de 12 meses | 100 |
La escala anterior también se aplica, por acumulación, al conjunto de operaciones que el Fondo mantiene con un mismo deudor, en la medida que en cada una presente impagos superiores a tres meses. A estos efectos, se considera como fecha para el cálculo del porcentaje de cobertura la del importe vencido más antiguo que permanezca impagado, o la de la calificación de los activos como dudosos si es anterior.
Todos los Derechos de Crédito incorporados al Fondo se derivarán de los contratos de Préstamo celebrados entre el Cedente y los Clientes derivado a su vez de un Contrato de Suministro de Materiales e Instalaciones firmado entre Gesternova Servicios Energéticos, S.A y los Clientes.
La moneda funcional del Fondo es el Euro. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Fondo no tenía elementos de activo y de pasivo expresados en moneda extranjera.
Se compensan entre sí –y, consecuentemente, se presentan en el balance por su importe neto– los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación; teniendo la intención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea y en los que una de las partes contratantes sea una entidad financiera.
En los estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones:
Este estado recoge los ingresos y gastos generados por el Fondo que, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, han sido registrados directamente en el capítulo "Ajustes repercutidos en balance de ingresos y gastos reconocidos" del pasivo del balance.
Por tanto, en este estado se presentan, en su caso:
Las actividades del Fondo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de liquidez, de concentración, riesgo de crédito, riesgo de reinversión, riesgo de insolvencia y riesgo de personalidad jurídica. La Sociedad Gestora los identifica, mide y hace un seguimiento continuo de los mismos de conformidad con lo establecido en la Escritura de Constitución.
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| Activos titulizados Efectivo y otros activos líquidos equivalentes |
244 67 |
183 121 |
|
| 311 | 304 |
De acuerdo con el artículo 15 de la Ley 5/2015, el Fondo carece de personalidad jurídica. La Sociedad Gestora, en consecuencia, deberá de llevar a cabo su administración y representación y cumplir las obligaciones legalmente previstas con relación al Fondo y de cuyo incumplimiento será responsable frente a los Titulares de los Bonos y el resto de los acreedores ordinarios del Fondo con el límite de su patrimonio.
El Fondo se liquidará por las causas previstas en el artículo 23 de la Ley 5/2015, y en particular, de acuerdo con lo previsto en dicho artículo, por los siguientes:
(a) una vez finalizado el Periodo de Emisión, previa solicitud por parte del Cedente, cuando el valor nominal pendiente de los Derechos de Crédito sea, en una Fecha de Pago, inferior al 30% del Saldo Nominal Pendiente de los Bonos que había en la fecha de finalización del Periodo de Emisión y el Cedente o, en su caso, Gesternova esté de acuerdo en recomprar todos los Derechos de Crédito que permanezcan en el activo del Fondo por un precio no inferior al 101% del Saldo Nominal Pendiente de los Bonos más los intereses devengados y no pagados por los Bonos hasta la fecha.
(b) cuando, por razón de algún evento o circunstancia de cualquier índole ajena o no al desenvolvimiento propio del Fondo, incluidos los supuestos de modificación de la normativa fiscal vigente, se produjera a juicio de la Sociedad Gestora una alteración sustancial o se desvirtuase de forma permanente el equilibrio financiero del Fondo. En este caso, la Sociedad Gestora, tras informar a la CNMV y a los Titulares de los Bonos, procederá a la liquidación ordenada del Fondo conforme a las reglas establecidas en esta Escritura.
(c) obligatoriamente, de acuerdo con el artículo 23.2 d) de la Ley 5/2015, en el supuesto de que la Sociedad Gestora fuera declarada en concurso y habiendo transcurrido el plazo previsto en el artículo 33.2 de la Ley 5/2015, de cuatro (4) meses, sin que se hubiese encontrado una nueva sociedad gestora dispuesta a encargarse de la gestión del Fondo, de acuerdo con lo establecido en la Estipulación 13.2.2 de esta Escritura.
(d) cuando se produzca un impago indicativo de un desequilibrio grave y permanente en relación con los Bonos o se prevea que se vaya a producir.
(e) de acuerdo con lo previsto en el artículo 23.2 a) de la Ley 5/2015, cuando el Fondo no tenga Derechos de Crédito cedidos en su haber y no se prevea, previa confirmación por escrito del Cedente, que fuera a adquirir Derechos de Crédito Adicionales en un plazo de dos (2) meses.
(f) cuando se hayan amortizado totalmente los Bonos.
(g) en la Fecha de Vencimiento Final.
(h) el supuesto de que la Sociedad Gestora cuente con el consentimiento y la aceptación expresa de todos los Titulares de los Bonos y del Cedente, tanto en relación con el pago de las cantidades correspondientes a la Liquidación Anticipada, así como en relación con el procedimiento de liquidación.
(j) en el caso de que no fuera posible la sustitución del Proveedor de Servicios de Administración en los términos establecidos en la Estipulación 6.10 de la Escritura y/o el Contrato de Administración;
(k) si la Escritura no fuera inscrita en el Registro de la CNMV en el plazo de treinta (30) Días Hábiles desde la Fecha de Desembolso Inicial.
31 de diciembre de 2021
Por las causas expuestas en el punto 4.3 de la Escritura de Constitución del fondo. El Fondo se extinguirá por las causas previstas en el art. 23 de la Ley 5/2015 y, en todo caso a consecuencia de las siguientes circunstancias:
(i) Por la finalización del procedimiento de liquidación del Fondo descrito en la Estipulación 4.2 de La Escritura de Cosntitución.
(ii) El 16 de julio del 2033 (la "Fecha de Vencimiento Legal"), aunque se encontraran aún débitos vencidos pendientes de cobro.
(iii) También se extinguirá el Fondo en caso de que ocurra, antes de la Fecha de Desembolso Inicial, un suceso que no hubiera podido preverse, o que, previsto, fuera inevitable, y que haga imposible el cumplimiento de las obligaciones de desembolso de los Bonos Iniciales por la Entidad Suscriptora, de conformidad con lo establecido en el artículo 1.105 del Código Civil. En este caso, la Sociedad Gestora resolverá la constitución del Fondo, la cesión de los Derechos de Crédito Iniciales, la Emisión de los Bonos Iniciales y la celebración del resto de contratos del Fondo. En el supuesto de que se haya producido la resolución del Fondo por la causa establecida en este apartado (iii) y, por tanto, se hayan resuelto todos los contratos del Fondo, el Cedente deberá pagar todos los gastos iniciales que se hayan ocasionado con motivo de la constitución del Fondo.
| Miles de euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 2020 |
|||||||
| Corriente No corriente | Total | Corriente | No corriente | Total | |||
| Activos Titulizados | |||||||
| Préstamos | - | 242 | 242 | - | 183 | 183 | |
| Intereses devengados no vencidos | 2 | - | 2 | - | - | - | |
| Saldo final cierre del ejercicio | 2 | 242 | 244 | - | 183 | 183 |
31 de diciembre de 2021
| Miles de euros | Miles de euros | |
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| Saldo Inicial | 183 | 38 |
| Adquisición de Activos Titulizados | 73 | 147 |
| Amortización ordinaria | (14) | (2) |
| Amortización anticipada | - | - |
| Amortizaciones previamente impagadas | - | - |
| Activos titulizados dados de baja por | ||
| adjudicación/dación de bienes | - | - |
| Importe de Principal Fallido desde el cierre | ||
| anual anterior | - | - |
| Recompra | - | - |
| Saldo final cierre del periodo | 242 | 183 |
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 no se han registrado saldos en activos dudosos ni en correcciones de valor.
Las características principales de la cartera al 31 de diciembre de 2021 y 2020 son las siguientes:
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Tasa de cobro de facturas 1 | 5,81% | 2,63% |
| Tasa de recuperación de facturas 2 | 60,90% | 0,00% |
| Tasa de activos morosos 3 | 1,04% | 0,00% |
| Tasa de activos dudosos | 0,00% | 0,00% |
| Tasa de activos fallidos | 0,00% | 0,00% |
| Tipo de descuento medio de la cartera 4 | 10,00% | 11,68% |
| Tipo de descuento máximo de la cartera | 10,00% | 12,31% |
| Tipo de descuento mínimo de la cartera | 10,00% | 11,52% |
1 cociente resultante de dividir los cobros recibidos de los préstamos entre el importe inicial de los mismos
31 de diciembre de 2021
Los vencimientos estimados de los activos titulizados al 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026- 2031 |
Resto | |
| Por principal Por intereses implícitos |
- - |
- - |
- - |
242 - |
- - |
|
| Total | - | - | - | 242 | - |
Los vencimientos estimados de los activos titulizados al 31 de diciembre de 2020 era el siguiente:
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025- 2030 |
Resto | |
| Por principal | - | - | - | 183 | - | |
| Por intereses implícitos | - | - | - | - | - | |
| Total | - | - | - | 183 | - |
El detalle de este epígrafe al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Tesorería | 67 | 121 |
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 este epígrafe se compone del saldo depositado en la cuenta abierta en EBN Banco de Negocios, S.A. (Cuenta de Tesorería, Cuenta de Compras y Cuenta de Reservas), junto con el saldo depositado en la cuenta abierta en Banco Santander (Cuenta de Cobros).
Las cantidades depositadas en la Cuenta de Tesorería, Cuenta de Compras, Cuenta de Reservas y Cuenta de Cobros, no devengarán interés alguno a favor del Fondo.
A la fecha de constitución del Fondo, se creó un Fondo de Liquidez.
| Fecha de Pago | Importe Fondo Liquidez Inicial |
Nivel mínimo requerido | Importe Fondo Liquidez Final |
|---|---|---|---|
| 15/01/2021 | 3 | 3 | 3 |
| 15/02/2021 | 3 | 3 | 1 |
| 15/03/2021 | 1 | 3 | 3 |
| 15/04/2021 | 3 | 3 | 3 |
| 15/05/2021 | 3 | 3 | 3 |
| 15/06/2021 | 3 | 3 | 2 |
| 15/07/2021 | 2 | 3 | 3 |
| 16/08/2021 | 3 | 3 | 3 |
| 15/09/2021 | 3 | 3 | 3 |
| 15/10/2021 | 3 | 3 | 3 |
| 15/11/2022 | 3 | 3 | 1 |
| 15/12/2022 | 1 | 3 | 3 |
Miles de euros
31 de diciembre de 2021
El importe requerido del Fondo de Liquidez y el saldo del Fondo de Liquidez en cada Fecha de Pago durante del ejercicio de 2020 es el siguiente:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Fecha de Pago | Importe Fondo Liquidez Inicial |
Nivel mínimo requerido | Importe Fondo Liquidez Final |
| 15/09/2020 | 1 | 1 | 1 |
| 15/10/2020 | 1 | 1 | 1 |
| 16/11/2020 | 1 | 1 | 1 |
| 15/12/2020 | 3 | 3 | 3 |
La composición de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2021 es la siguiente:
| Miles de euros | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 No Corriente corriente - 300 1 - - - 340 - (358) - |
|||||||||
| Total | |||||||||
| Obligaciones y otros valores emitidos | |||||||||
| Series no subordinadas | 300 | ||||||||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 1 | ||||||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas | - | ||||||||
| Deudas con entidades de crédito | |||||||||
| Préstamo Subordinado | 340 | ||||||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas | (358) | ||||||||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 18 | - | 18 | ||||||
| 1 | 300 | 301 |
La composición de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2020 es la siguiente:
| Miles de euros | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 No Corriente corriente - 300 1 - - (3) 300 - (301) - 1 - |
|||||||||
| Total | |||||||||
| Obligaciones y otros valores emitidos | |||||||||
| Series no subordinadas | 300 | ||||||||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 1 | ||||||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas | (3) | ||||||||
| Deudas con entidades de crédito | |||||||||
| Préstamo Subordinado | 300 | ||||||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas | (301) | ||||||||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 1 | ||||||||
| 1 | 297 | 298 |
El movimiento de los Bonos titulizados durante el ejercicio 2021 y el periodo comprendido entre el 16 de julio y el 31 de diciembre de 2020 ha sido el siguiente:
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| Saldo inicial | 300 | 100 |
| Nuevas emisiones Amortizaciones |
- - |
200 - |
| Saldo final | 300 | 300 |
Durante el ejercicio 2021 y el periodo comprendido entre el 16 de julio y el 31 de diciembre de 2020, se han devengado intereses y cargas asimiladas por un importe de 17 y 3 miles de euros respectivamente registrados en "Obligaciones y otros valores emitidos" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta, encontrándose pendientes de vencimiento 1 y 1 miles de euros respectivamente registrados en "Intereses y gastos devengados no vencidos" en el epígrafe de "Obligaciones y otros valores emitidos" del pasivo corriente.
Durante el ejercicio 2021 no se han emitido Bonos por el Fondo de Titulización.
31 de diciembre de 2021
Durante el periodo comprendido entre el 16 de julio y el 31 de diciembre de 2020 se emitieron los siguientes Bonos por el Fondo de Titulización:
| Nominal | Nº bonos | Nominal unitario |
Fecha emisión |
TIR emisora |
Fecha vencimiento |
|---|---|---|---|---|---|
| 100 | 1 | 100 | 16/07/2020 | 5,5% | 16/07/2032 |
| 200 | 2 | 100 | 15/12/2020 | 5,5% | 16/07/2032 |
El Periodo de Amortización comenzará el 15 de agosto de 2022 o Día Hábil Inmediato siguiente. Si se produce un Supuesto de Finalización Anticipada del Periodo de Compra, el Periodo de Amortización comenzará en ese momento y la primera fecha de amortización será la Fecha de Pago inmediata siguiente a la ocurrencia del supuesto que determina la Finalización Anticipada del Periodo de Compra. En cualquier caso, el Periodo de Amortización se extenderá hasta la total amortización de los Bonos.
a) La "Cantidad Teórica de Amortización", entendida, para cada Fecha de Pago a partir del inicio del Periodo de Amortización, la diferencia positiva, calculada en el segundo (2º) Día hábil anterior a esa Fecha de Pago, entre (i) la suma del Saldo Nominal Pendiente de los Bonos y (ii) la suma del Saldo Nominal Pendiente de los Derechos de Crédito No Fallidos a la fecha.
b) Los Recursos Disponibles, en los términos en que éstos se detallan en la Estipulación 15.2 de la Escritura de Constitución, en esa Fecha de Pago, deducidos los importes correspondientes a los conceptos indicados en los apartados (i) a (ii) del Orden de Prelación de Pagos.
No obstante, los Bonos podrán amortizarse anticipadamente en los términos recogidos en esta Estipulación Los Bonos se amortizarán libres de gastos para su titular.
El tipo de interés aplicable a los Bonos es un tipo de interés nominal fijo del 5,50%.
| Miles de euros | ||
|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Préstamo Subordinado | 340 | 300 |
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas | (358) | (301) |
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 18 | 1 |
| - | - | |
El Nivel Mínimo del Fondo de Liquidez y el Saldo del Fondo de Liquidez a cierre del ejercicio 2021 y del ejercicio 2020 es el siguiente:
| Miles de euros | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||||||
| Nivel Mínimo Requerido | 3 | 3 | |||||||
| Fondo de Reserva | 3 | 3 |
31 de diciembre de 2021
La composición de este epígrafe del balance al 31 diciembre de 2021 y 2020 es la siguiente:
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||
| Comisiones Comisión Sociedad Gestora |
2 | 2 | |||
| Comisión administrador | 1 | - | |||
| Comisión agente financiero/ pagos | - | - | |||
| Comisión variable | - | - | |||
| Otras comisiones 1 | - | - | |||
| Correcciones de valor por repercusión de | - | ||||
| pérdidas | (1) | - | |||
| Otros 2 | 8 | 4 | |||
| Total | 10 | 6 |
1 este apartado hace referencia principalmente a la comisión de suscripción. Esta comisión no se periodifica, se lleva al gasto en el momento del pago de la misma.
2 no existe "Otros" del apartado "Otros Pasivos Financieros"
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Comisión | Comisión | |||||
| Sociedad | Comisión | Agente | Comisión | |||
| Gestora | Administración | Financiero | Variable | Otros | ||
| Saldo inicial | 2 | - | - | - | 4 | |
| Correcciones de valor | - | - | - | (304) | - | |
| Importes devengados durante el periodo |
28 | 1 | - | - | 4 | |
| Pagos realizados | (28) | - | - | - | - | |
| Repercusión de pérdidas (ganancias) | - | - | - | (55) | - | |
| Saldos al 31 de diciembre de 2021 | 2 | 1 | - | - | 8 | |
| Correcciones de valor | - | - | - | (359) | - |
31 de diciembre de 2021
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Comisión Sociedad Gestora |
Comisión Administración |
Comisión Agente Financiero |
Comisión Variable |
Otros | |
| Constitución | - | - | - | - | - |
| Correcciones de valor | - | - | - | - | - |
| Importes devengados durante el periodo | 40 | - | - | - | 75 |
| Pagos realizados | (38) | - | - | - | (71) |
| Repercusión de pérdidas (ganancias) | - | - | - | (304) | - |
| Saldos al 31 de diciembre de 2020 | 2 | - | - | - | 4 |
| Correcciones de valor | - | - | - | (304) | - |
El detalle de las liquidaciones de cobros y pagos producidas durante el ejercicio 2021 y el periodo comprendido entre el 16 de julio y el 31 de diciembre de 2020 es el siguiente:
| Miles de euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Real | ||||||
| 2021 | 2020 | |||||
| (73) | (185) | |||||
| 14 | 2 | |||||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| Series emitidas clasificadas en el Pasivo (información serie a serie) | ||||||
| - | 300 | |||||
| - | - | |||||
| (14) | (2) | |||||
| - | - | |||||
| - | 4 | |||||
| (28) | (109) | |||||
| - - |
Los Administradores de la Sociedad Gestora consideran mínimos, y en todo caso adecuadamente cubiertos los riesgos medioambientales que se pudieran derivar de la actividad del Fondo, y estiman que no surgirán pasivos adicionales relacionados con dichos riesgos. El Fondo no ha incurrido en gastos ni recibido subvenciones relacionadas con dichos riesgos, durante el ejercicio 2021 y el periodo comprendido entre el 16 de julio y el 31 de diciembre de 2020.
La invasión de Ucrania por parte de Rusia está provocando, entre otros efectos, un incremento del precio de determinadas materias primas y del coste de la energía, así como la activación de sanciones, embargos y restricciones hacia Rusia que afectan a la economía en general y a las empresas con operaciones con y en Rusia específicamente. El Fondo no tiene exposiciones significativas directas o indirectas con Rusia y Ucrania. La medida en la que este conflicto bélico impactará en las operaciones del Fondo, dependerá del desarrollo de acontecimientos futuros que no se pueden predecir fiablemente a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales. En todo caso, a pesar de la incertidumbre existente, los Administradores de la Sociedad Gestora no esperan que esta situación pueda provocar incumplimiento de obligaciones contractuales relevantes por parte del Fondo, por lo que este suceso no debería tener un impacto significativo en las operaciones del mismo
EBN GESTERNOVA FINANCE, Fondo de Titulización
Información sobre el Fondo
ANEXO I
S.05.1
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
|---|---|
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: ZEPA FINANCE, S.L. | |
| Situación actual 31/12/2021 | Situación cierre anual anterior 31/12/2020 | Hipótesis iniciales folleto/escritura | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ratios (%) | dudosos | Tasa de activos | Tasa de fallido | recuperación | Tasa de fallidos |
anticipada | Tasa de amortización |
dudosos | Tasa de activos | Tasa de falido | recuperación | Tasa de fallidos |
amortización anticipada |
Tasa de | Tasa de activos dudosos |
Tasa de fallido | recuperación | Tasa de fallidos |
Tasa de anticipada |
amortización | ||||
| Participaciones hipotecarias | 0380 | 0400 | 0420 | 0440 | 1380 | 1400 | 1420 | 1440 | 2380 | 2400 | 2420 | 2440 | ||||||||||||
| Certificados de transmisión de hipoteca | 0381 | 0401 | 0421 | 0441 | 1381 | 1401 | 1421 | 1441 | 2381 | 2401 | 2421 | 2441 | ||||||||||||
| Préstamos hipotecarios | 0382 | 0402 | 0422 | 0442 | 1382 | 1402 | 1422 | 1442 | 2382 | 2402 | 2422 | 2442 | ||||||||||||
| Cédulas hipotecarias | 0383 | 0403 | 0423 | 0443 | 1383 | 1403 | 1423 | 1443 | 2383 | 2403 | 2423 | 2443 | ||||||||||||
| Préstamos a promotores | 0384 | 0404 | 0424 | 0444 | 1384 | 1404 | 1424 | 1444 | 2384 | 2404 | 2424 | 2444 | ||||||||||||
| Préstamos a PYMES | 0385 | 0405 | 0425 | 0445 | 1385 | 1405 | 1425 | 1445 | 2385 | 2405 | 2425 | 2445 | ||||||||||||
| Préstamos a empresas | 0386 | 0406 | 0426 | 0446 | 1386 | 1406 | 1426 | 1446 | 2386 | 2406 | 2426 | 2446 | ||||||||||||
| Prestamos corporativos | 0387 | 0407 | 0427 | 0447 | 1387 | 1407 | 1427 | 1447 | 2387 | 2407 | 2427 | 2447 | ||||||||||||
| Cédulas territoriales | 0388 | 0408 | 0428 | 0448 | 1388 | 1408 | 1428 | 1448 | 2388 | 2408 | 2428 | 2448 | ||||||||||||
| Bonos de tesorería | 0389 | 0409 | 0429 | 0449 | 1389 | 1409 | 1429 | 1449 | 2389 | 2409 | 2429 | 2449 | ||||||||||||
| Deuda subordinada | 0390 | 0410 | 0430 | 0450 | 1390 | 1410 | 1430 | 1450 | 2390 | 2410 | 2430 | 2450 | ||||||||||||
| Créditos AAPP | 0391 | 0411 | 0431 | 0451 | 1391 | 1411 | 1431 | 1451 | 2391 | 2411 | 2431 | 2451 | ||||||||||||
| Préstamos consumo | 0392 | 0,00 | 0412 | 0,00 | 0432 | 0,00 | 0452 | 0,00 | 1392 | 0,00 | 1412 | 0,00 | 1432 | 0,00 | 1452 | 0,00 | 2392 | 0,00 | 2412 | 0,00 | 2432 | 0,00 | 2452 | 0,00 |
| Préstamos automoción | 0393 | 0413 | 0433 | 0453 | 1393 | 1413 | 1433 | 1453 | 2393 | 2413 | 2433 | 2453 | ||||||||||||
| Cuotas de arrendamiento financiero (leasing) |
0394 | 0414 | 0434 | 0454 | 1394 | 1414 | 1434 | 1454 | 2394 | 2414 | 2434 | 2454 | ||||||||||||
| Cuentas a cobrar | 0395 | 0415 | 0435 | 0455 | 1395 | 1415 | 1435 | 1455 | 2395 | 2415 | 2435 | 2455 | ||||||||||||
| Derechos de crédito futuros | 0396 | 0416 | 0436 | 0456 | 1396 | 1416 | 1436 | 1456 | 2396 | 2416 | 2436 | 2456 | ||||||||||||
| Bonos de titulización | 0397 | 0417 | 0437 | 0457 | 1397 | 1417 | 1437 | 1457 | 2397 | 2417 | 2437 | 2457 | ||||||||||||
| Cédulas internacionalización | 0398 | 0418 | 0438 | 0458 | 1398 | 1418 | 1438 | 1458 | 2398 | 2418 | 2438 | 2458 | ||||||||||||
| Otros | 0399 | 0419 | 0439 | 0459 | 1399 | 1419 | 1439 | 1459 | 2399 | 2419 | 2439 | 2459 |
| 'NMV Constitution |
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|---|---|
| on Mrimore OF VALUABLE |
EBN GESTERNOVA FINANCE, FT |
| S.05.1 | |
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: ZEPA FINANCE, S.L. |
| Total Impagados (miles de euros) | Nº de activos | Importe Impagado | Principal pendiente no | Otros Importes | Deuda Total | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Principal pendiente vencido |
Intereses devengados en contabilidad |
Intereses Interrumpidos en contabilidad |
Total | vencido | ||||||||||||||
| Hasta 1 mes | 0460 | 0467 | 0474 | 0481 | 0488 | 0495 | 80 | 0502 | 0509 | 81 | ||||||||
| De 1 a 3 meses | 0461 | 0468 | 0475 | 0482 | 0489 | 0496 | 152 | 0503 | 0510 | 156 | ||||||||
| De 3 a 6 meses | 0462 | 0469 | 0476 | 0483 | 0490 | 0497 | 0504 | 0511 | ||||||||||
| De 6 a 9 meses | 0463 | 0470 | 0477 | 0484 | 0491 | 0498 | 0505 | 0512 | ||||||||||
| De 9 a 12 meses | 0464 | 0471 | 0478 | 0485 | 0492 | 0499 | 0506 | 0513 | ||||||||||
| Más de 12 meses | 0465 | 0472 | 0479 | 0486 | 0493 | 0500 | 0507 | 0514 | ||||||||||
| Total | 0466 | 0473 | 0480 | 0487 | 0494 | 0501 | 231 | 0508 | 1515 | 237 |
| Impagados con garantía real | Nº de activos | Importe impagado | Principal pendients | Otros importes | Deuda Total | Valor garantía | Valor Garantía con | % Deuda / v. | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (miles de euros) | Principal pendiente vencido |
Intereses devengados en contabilidad |
Intereses interrumpidos en contabilidad |
Total | no vencido | Tasación > 2 años | Tasación | |||||||||||||||
| Hasta 1 mes | 0515 | 0522 | 0529 | 0536 | 0543 | 0550 | 0557 | 0564 | 0571 | 0578 | 0584 | |||||||||||
| De 1 a 3 meses | 0516 | 0523 | 0530 | 0537 | 0544 | 0551 | 0558 | 0565 | 0572 | 0579 | 0585 | |||||||||||
| De 3 a 6 meses | 0517 | 0524 | 0531 | 0538 | 0545 | 0552 | 0559 | 0566 | 0573 | 0580 | 0586 | |||||||||||
| De 6 a 9 meses | 0518 | 0525 | 0532 | 0539 | 0546 | 0553 | 0560 | 0567 | 0574 | 0581 | 0587 | |||||||||||
| De 9 a 12 meses | 0519 | 0526 | 0533 | 0540 | 0547 | 0554 | 0561 | 0568 | 0575 | 0582 | 0588 | |||||||||||
| Más de 12 meses | 0520 | 0527 | 0534 | 0541 | 0548 | 0555 | 0562 | 0569 | 0576 | 0583 | 0589 | |||||||||||
| Total | 0521 | 0528 | 0535 | 0542 | 0549 | 0556 | 0563 | 0570 | 0577 | 0590 |
| S.05.1 | |
|---|---|
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: ZEPA FINANCE, S.L. | |
| Principal pendiente | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vida residual de los activos titulizados (miles de euros) | Situación actual 31/12/2021 | Situación cierre anual anterior 31/12/2020 |
Situación Inicial 23/07/2020 | |||||||
| Inferior a 1 año | 0600 | 1600 | 2600 | |||||||
| Entre 1 y 2 años | 0601 | 1601 | 2601 | |||||||
| Entre 2 y 3 años | 0602 | 1602 | 2602 | |||||||
| Entre 3 y 4 años | 0603 | 1603 | 2603 | |||||||
| Entre 4 y 5 años | 0604 | 1604 | 2604 | |||||||
| Entre 5 y 10 años | 0605 | 242 | 1605 | 183 | 2605 | 257 | ||||
| Superior a 10 años | 0606 | 1606 | 2606 | |||||||
| Total | 0607 | 242 | 1607 | 183 | 2607 | 257 | ||||
| Vida residual media ponderada (años) | 0608 | 8,18 | 1608 | 8,93 | 2608 | 9,00 |
| Antigüedad | Situación actual 31/12/2021 | Situación cierre anual anterior 31/12/2020 |
Situación Inicial 23/07/2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antigüedad media ponderada (años) | 0609 | 0,90 | 1609 | 0,20 | 2609 | 0,06 |
| Common Nacional ori Miricaro |
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|---|---|
| of Valores. | EBN GESTERNOVA FINANCE, FT |
| S.05.1 | |
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: ZEPA FINANCE, S.L. | |
Dirección General de Mercados
| Importe pendiente activos titulizados / Valor garantía (miles de euros) | Situación actual 31/12/2021 | Situación derre anual anterior 31/12/2020 | Situación Inicial 23/07/2020 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nº de activos vivos | Principal pendiente | Nº de activos vivos | Principal pendiente | Nº de activos vivos | Principal pendiente | |||||||
| $0% - 40%$ | 0620 | 0630 | 1620 | 1630 | 2620 | 2630 | ||||||
| 40% - 60% | 0621 | 0631 | 1621 | 1631 | 2621 | 2631 | ||||||
| 60% - 80% | 0622 | 0632 | 1622 | 1632 | 2622 | 2632 | ||||||
| 80% - 100% | 0623 | 0633 | 1623 | 1633 | 2623 | 2633 | ||||||
| 100% - 120% | 0624 | 0634 | 1624 | 1634 | 2624 | 2634 | ||||||
| 120% - 140% | 0625 | 0635 | 1625 | 1635 | 2625 | 2635 | ||||||
| 140% - 160% | 0626 | 0636 | 1626 | 1636 | 2626 | 2636 | ||||||
| superior al 160% | 0627 | 0637 | 1627 | 1637 | 2627 | 2637 | ||||||
| Total | 0628 | 0638 | 1628 | 1638 | 2628 | 2638 | ||||||
| Media ponderada (%) | 0639 | 0649 | 1639 | 1649 | 2639 | 2649 |
| COMISION NACIONAL |
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|---|---|
| DEL MEDEADO DE VALORES |
EBN GESTERNOVA FINANCE, FT |
| S.05.1 | |
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: ZEPA FINANCE, S.L. |
Dirección General de Mercados
| Tipos de interés de los activos titulizados (%) | Situación actual 31/12/2021 |
Situación cierre anual anterior 31/12/2020 |
Situación inicial 23/07/2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de interés medio ponderado | 0650 | 7,34 | 1650 | 7,50 | 2650 | 7,35 | ||
| Tipo de interés nominal máximo | 0651 | 7,50 | 1651 | 7,50 | 2651 | 7,50 | ||
| Tipo de interés nominal mínimo | 0652 | 6,50 | 1652 | 7,50 | 2652 | 6,50 |
| S.05.1 | |
|---|---|
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: ZEPA FINANCE, S.L. |
CNMV EGALISM
National
All Mitch
| Distribución geográfica activos titulizados (miles de euros) | Situación actual 31/12/2021 | Situación derre anual anterior 31/12/2020 | Situación Inicial 23/07/2020 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nº de activos vivos | Principal pendiente | Nº de activos vivos | Principal pendiente | Nº de activos vivos | Principal pendiente | |||||||
| Andalucía | 0660 | 0683 | 1660 | 1683 | 2660 | $\Omega$ | 2683 | |||||
| Aragón | 0661 | 0684 | 1661 | 1684 | 2661 | 2684 | $\Omega$ | |||||
| Asturias | 0662 | 0685 | 1662 | 1685 | 2662 | 2685 | $\Omega$ | |||||
| Baleares | 0663 | 0686 | 1663 | 1686 | 2663 | 2686 | $\circ$ | |||||
| Canarias | 0664 | 0687 | 136 | 1664 | 1687 | 146 | 2664 | 2687 | 146 | |||
| Cantabria | 0665 | 0688 | 1665 | 1688 | 2665 | 2688 | $\mathbf{o}$ | |||||
| Castilla-León | 0666 | 0689 | 1666 | 1689 | 2666 | 2689 | $\Omega$ | |||||
| Castilla La Mancha | 0667 | 0690 | 1667 | 1690 | 2667 | 2690 | $\mathbf 0$ | |||||
| Cataluña | 0668 | 0691 | 1668 | 1691 | 2668 | 2691 | $\Omega$ | |||||
| Ceuta | 0669 | 0692 | 1669 | 1692 | 2669 | 2692 | $\circ$ | |||||
| Extremadura | 0670 | 0693 | 38 | 1670 | 1693 | 2670 | 2693 | 38 | ||||
| Galicia | 0671 | 0694 | 1671 | 1694 | 2671 | 2694 | $\Omega$ | |||||
| Madrid | 0672 | 0695 | 34 | 1672 | 1695 | 2672 | 2695 | 35 | ||||
| Melilla | 0673 | 0696 | 1673 | 1696 | 2673 | 2696 | $\mathbf 0$ | |||||
| Murcia | 0674 | 0697 | 34 | 1674 | 1697 | 37 | 2674 | 2697 | 38 | |||
| Navarra | 0675 | 0698 | 1675 | 1698 | 2675 | 2698 | $\Omega$ | |||||
| La Rioja | 0676 | 0699 | 1676 | 1699 | 2676 | $\Omega$ | 2699 | |||||
| Comunidad Valenciana | 0677 | 0700 | 1677 | 1700 | 2677 | 2700 | $\Omega$ | |||||
| País Vasco | 0678 | 0701 | 1678 | 1701 | 2678 | 2701 | ||||||
| Total España | 0679 | 0702 | 242 | 1679 | 1702 | 183 | 2679 | 2702 | 257 | |||
| Otros países Unión Europea | 0680 | 0703 | 1680 | 1703 | 2680 | 2703 | ||||||
| Resto | 0681 | 0704 | 1681 | 1704 | 2681 | 2704 | ||||||
| Total general | 0682 | 0705 | 242 | 1682 | 1705 | 183 | 2682 | 2705 | 257 |
EBN GESTERNOVA FINANCE, FT
$S.05.1$
Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2021
Entidades cedentes de los activos titulizados: ZEPA FINANCE, S.L.
| Concentración | Situación actual 31/12/2021 | Situación derre anual anterior 31/12/2020 | Situación inicial 23/07/2020 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Porcentaie | CNAE | Porcentaje | CNAE | Porcentaje | CNAE | |||||||||
| Diez primeros deudores/emisores con más concentración | 0710 | 100,00 | 1710 | 100,00 | 2710 | 100,00 | ||||||||
| Sector | 0711 | 56,18 | 0712 | 9.321 | 1711 | 79,78 | 1712 | 9.321 | 2711 | 56,73 | 2712 | 9.321 |
S.05.2
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Periodo de la declaración: 31/12/2021
Mercados de cotización de los valores emitidos:
INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS
CUADRO A
| (miles de euros) | Situación actual 31/12/2021 | Situación derre anual anterior 31/12/2020 | Situación inicial 23/07/2020 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Serie | Denominación serie | Nº de pasivos emitidos | Nominal unitario ( $\Theta$ |
Principal pendiente | Nº de pasivos emitidos | Nominal unitario (6) |
Principal pendiente | Nº de pasivos emitidos | Nominal unitario $\Theta$ |
Principal pendiente | ||||||
| 0720 | 0721 | 0722 | 1720 | 1721 | 1722 | 2720 | 2721 | 2722 | ||||||||
| BONOS | 100,0001 | 300 | 100.000 | 300 | 100,000 | 300 | ||||||||||
| Total | 0723 | 0724 | 300 | 1723 | 1724 | 300 | 2723 | 2724 | 300 |
$5.05.2$
Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Periodo de la declaración: 31/12/2021
Mercados de cotización de los valores emitidos:
| (miles de euros) | Intereses | Principal pendiente | Total Pendiente | Correcciones de valor | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Serie | dón serie i subordina i | dón | Denomina Grado de Índice de referencia Margen Tipo aplicado |
Intereses Acumulados Intereses Impagados / | Serie devenga Intereses en el período |
Principal no vencido | Principal impagado | por repercusión de pérdidas |
||||||||||
| 0730 | 0731 | 0732 | 0733 | 0734 | 0735 | 0742 | 0736 | 0737 | 0738 | 0739 | ||||||||
| BONOS | INS | FIJO | 0,00 | 5,50 | 300 | 301 | ||||||||||||
| Total | 0740 | 0741 | 0743 | 300 | 0744 | 0745 | 301 | 0746 | $\circ$ |
| Situación actual 31/12/2021 | Situación clerre anual anterior 31/12/2020 | Situación Inicial 23/07/2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de interés medio ponderado de las obligaciones y otros valores emitidos (%) | 0747 | 5,50 | 0748 | 5,50 | 074 | 5,50 |
S.05.2
Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Periodo de la declaración: 31/12/2021
Mercados de cotización de los valores emitidos:
| (miles de euros) | Situación actual 31/12/2021 | Situación período comparativo anterior 31/12/2020 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Serie | Denominación serie | Amortización principal | Intereses | Amortización principal | Intereses | ||||||||||||
| Pagos del periodo | Pagos acumulados | Pagos del periodo | Pagos acumulados | Pagos del periodo | Pagos acumulados | Pagos del periodo | Pagos acumulados | ||||||||||
| 0750 0751 |
0752 | 0753 | 1750 | 1751 | 1752 | 1753 | |||||||||||
| BONOS | |||||||||||||||||
| Total | 0754 | οI | 0755 | 0756 | 0757 | 151 | 1754 | 0I. | 1755 | oΙ | 1756 | 1757 |
EBN GESTERNOVA FINANCE, FT
$S.05.2$
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Periodo de la declaración: 31/12/2021
Mercados de cotización de los valores emitidos:
CUADRO D
| Calificación | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Serk | Denominación Serie | Fecha último cambio de calificación Agencia de calificación crediticia (2) crediticle |
Situación actual 31/12/2021 | Situación derre anual anterior 31/12/2020 |
Situación Inicial 23/07/2020 | |
| 0760 | 0761 | 0762 | 0763 | 0764 |
| Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|
|---|---|
| Goanich Nacarras BY VALUATE |
EBN GESTERNOVA FINANCE, FT |
| S.05.2 | |
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Periodo de la declaración: 31/12/2021 | |
| Mercados de cotización de los valores emitidos: | |
Dirección General de Mercados
| Vida residual de las obligaciones y otros valores emitidos por el Fondo (miles de euros) | Principal pendiente | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Situación actual 31/12/2021 | Situación cierre anual anterior 31/12/2020 | Situación Inicial 23/07/2020 | ||||
| Inferior a 1 año | 0765 | 1765 | 2765 | |||
| Entre 1 y 2 años | 0766 | 1766 | 2766 | |||
| Entre 2 y 3 años | 0767 | 1767 | 2767 | |||
| Entre 3 y 4 años | 0768 | 1768 | 2768 | |||
| Entre 4 y 5 años | 0769 | 1769 | 2769 | |||
| Entre 5 y 10 años | 0770 | 1770 | 2770 | |||
| Superior a 10 años | 0771 | 300 | 1771 | 300 | 2771 | 300 |
| Total | 0772 | 300 | 1772 | 300 | 2772 | 300 |
| Vida residual media ponderada (años) | 0773 | 10,55 | 1773 | 11,54 | 2773 | 11,73 |
| S.05.3 | |
|---|---|
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 | |
| Información sobre las mejoras crediticias del Fondo | Situación actual 31/12/2021 | Situación cierre anual anterior 31/12/2020 | Situación inicial 23/07/2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Importe del Fondo de Reserva constituido (miles de euros) | 0775 | 1775 | 2775 | |||
| 1.1 Importe mínimo del Fondo de Reserva (miles de euros) | 0776 | 1776 | 2776 | |||
| 1.2 Porcentaje que representa el Fondo de Reserva constituido sobre el total de pasivos emitidos (%) | 0777 | 1777 | 2777 | |||
| 1.3 Denominación de la contrapartida | 0778 | 1778 | 2778 | |||
| 1.4 Rating de la contrapartida | 0779 | 1779 | 2779 | |||
| 1.5 Rating requerido de la contrapartida | 0780 | 1780 | 2780 | |||
| Importe disponible de la línea/s de liquidez (miles de euros) | 0781 | 1781 | 2781 | |||
| 2.1 Porcentaje que representa el importe disponible de la línea de liquidez sobre el total de pasivos emitidos (%) | 0782 | 1,00 | 1782 | 1,00 | 2782 | 1,00 |
| 2.2 Denominación de la contrapartida | 0783 | GESTERNOVA SA | 1783 | GESTERNOVA SA | 2783 | GESTERNOVA SA |
| 2.3 Rating de la contrapartida | 0784 | 1784 | 2784 | |||
| 2.4 Rating requerido de la contrapartida | 0785 | 1785 | 2785 | |||
| Importe de los pasivos emitidos garantizados por avales (miles de euros) | 0786 | 1786 | 2786 | |||
| 3.1 Porcentaje que representan los avales sobre el total de los pasivos emitidos (%) | 0787 | 1787 | 2787 | |||
| 3.2 Denominación de la entidad avalista | 0788 | 1788 | 2788 | |||
| 3.3 Rating del avalista | 0789 | 1789 | 2789 | |||
| 3.4 Rating requerido del avalista | 0790 | 1790 | 2790 | |||
| Subordinación de series (S/N) | 0791 | N | 1791 | N | 2791 | N |
| 4.1 Porcentaje del importe pendiente de las series no subordinadas sobre el importe pendiente del total bonos (%) | 0792 | 100,00 | 1792 | 100,00 | 2792 | 100,00 |
| Importe máximo de riesgo cubierto por garantías financieras adquiridas (miles de euros) | 0793 | 1793 | 2793 | |||
| 5.1 Denominación de la contrapartida | 0794 | 1794 | 2794 | |||
| 5.2 Rating de la contrapartida | 0795 | 1795 | 2795 | |||
| 5.3 Rating requerido de la contrapartida | 0796 | 1796 | 2796 |
$S.05.3$
Denominación del compartimento:
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2021
CUADROB
| PERMUTAS FINANCIERAS | Importe a pagar por el fondo | Importe a pagar por la contrapartida | Valor razonable (miles de euros) | Otras características | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Contrapartida Periodicidad Tipo de Interés liquidación |
anual | Noclonal | Tipo de Interés anual | Nocional | Situación actual 31/12/2021 |
Situación cierre anual anterior 31/12/2020 |
Situación Inicial 23/07/2020 |
|||
| 0801 0800 |
0802 | 0803 | 0804 | 0805 | 0806 | 1806 | 2806 | 3806 | ||
| Total | 0808 | 0809 | 0810 |
S.05.3
Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2021
| GARANTÍAS FINANCIERAS EMITIDAS | Importe máximo del riesgo cubierto (miles de euros) | Valor en libros (miles de euros) | Otras características | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naturaleza riesgo cubierto | Situación actual 31/12/2021 |
Situación cierre anual anterior 31/12/2020 |
Situación inicial 23/07/2020 | Situación actual 31/12/2021 | Situación cierre anual anterior 31/12/2020 |
Situación Inicial 23/07/2020 | ||||||
| Préstamos hipotecarios | 0811 | 1811 | 2811 | 0829 | 1829 | 2829 | 3829 | |||||
| Cédulas hipotecarias | 0812 | 1812 | 2812 | 0830 | 1830 | 2830 | 3830 | |||||
| Préstamos a promotores | 0813 | 1813 | 2813 | 0831 | 1831 | 2831 | 3831 | |||||
| Préstamos a PYMES | 0814 | 1814 | 2814 | 0832 | 1832 | 2832 | 3832 | |||||
| Préstamos a empresas | 0815 | 1815 | 2815 | 0833 | 1833 | 2833 | 3833 | |||||
| Préstamos corporativos | 0816 | 1816 | 2816 | 0834 | 1834 | 2834 | 3834 | |||||
| Cédulas territoriales | 0817 | 1817 | 2817 | 0835 | 1835 | 2835 | 3835 | |||||
| Bonos de tesorería | 0818 | 1818 | 2818 | 0836 | 1836 | 2836 | 3836 | |||||
| Deuda subordinada | 0819 | 1819 | 2819 | 0837 | 1837 | 2837 | 3837 | |||||
| Créditos AAPP | 0820 | 1820 | 2820 | 0838 | 1838 | 2838 | 3838 | |||||
| Préstamos consumo | 0821 | 1821 | 2821 | 0839 | 1839 | 2839 | 3839 | |||||
| Préstamos automoción | 0822 | 1822 | 2822 | 0840 | 1840 | 2840 | 3840 | |||||
| Cuotas de arrendamiento financiero (leasing) | 0823 | 1823 | 2823 | 0841 | 1841 | 2841 | 3841 | |||||
| Cuentas a cobrar | 0824 | 1824 | 2824 | 0842 | 1842 | 2842 | 3842 | |||||
| Derechos de crédito futuros | 0825 | 1825 | 2825 | 0843 | 1843 | 2843 | 3843 | |||||
| Bonos de titulización | 0826 | 1826 | 2826 | 0844 | 1844 | 2844 | ||||||
| Total | 0827 | 1827 | 2827 | 0845 | 1845 | 2845 | 3845 |
$S.05.5$
Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2021
| Comisión | Contrapartida | Importe fijo (miles de | Criterios determinación de la comisión | Máximo (miles de | Minimo (miles de | Periodidad pago según | Condiciones iniciales Otras consideraciones | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| euros) | Base de cálculo | % anual | euros) | euros) | folleto / escritura | folleto / escritura emisión |
|||||||||||
| Comisión sociedad gestora |
0862 | EBN TITULIZACION S.A.U., S.G.F.T. |
1862 | 28 | 2862 | VNP MEDIO DC | 3862 | 0.150 | 4862 | 5862 | 6862 | MENSUAL | 7862 | 8862 | EL. IMPORTE FIJO ES ANUAL |
||
| Comisión administrador |
0863 | GESTERNOVA FINANCE, S.L. UNIPERSONAL |
1863 | 2863 | SNP DE DC | 3863 | 0.500 | 4863 | 5863 | 6863 | MENSUAL | 7863 | 8863 | ||||
| Comisión del agente financiero/pagos |
0864 | EBN BANCO DE NEGOCIOS, S.A. |
1864 | 2864 | 3864 | 4864 | 5864 | 6864 | MENSUAL | 7864 | 8864 | ||||||
| Otras | 0865 | EBN BANCO DE NEGOCIOS, S.A. |
1865 | 2865 | IMPORTE NETO BONOS |
3865 | 4865 | 5865 | 6865 | 7865 | 8865 |
$5.05.5$
Denominación del compartimento:
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2021
CNMV
CUADROB
Ē۳
| Wine de chailo | ||
|---|---|---|
| 1 Diferencia ingresos y gastos (S/N) | 0866 | |
| 2 Diferencia cobros y pagos (S/N) | 0867 | N |
| 3 Otros (S/N) | 0868 | |
| 3.1 Descripción | 0869 | |
| Contrapartida | 0870 | GESTERNOVA FINANCE, S.L. UNIPERSONAL |
| Capítulo folleto emisión (sólo Fondos con folleto de emisión) |
0871 |
| Derterminada por diferencia entre ingresos y gastos (miles de euros) |
Fecha cálculo | Total | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos y gastos del periodo de cálculo | 0872 | 31/01/2021 | 28/02/2021 | 31/03/2021 | 30/04/2021 | 31/05/2021 | 30/06/2021 | 31/07/2021 | 31/08/2021 | 30/09/2021 | 31/10/2021 | 30/11/2021 | 31/12/2021 | |
| Margen de intereses | 0873 | |||||||||||||
| Deterioro de activos financieros (neto) | 0874 | |||||||||||||
| Dotaciones a provisiones (neto) | 0875 | |||||||||||||
| Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta |
0876 | |||||||||||||
| Otros ingresos y gastos excepto comisión variable y repercusión de pérdidas (ganancias) |
0877 | -3 | -2 | $-36$ | ||||||||||
| Total ingresos y gastos excepto comisión variable, impuesto sobre beneficios y repercusión de pérdidas (ganancias) (A) |
0878 | $-41$ | ||||||||||||
| Impuesto sobre beneficios (-) (B) | 0879 | |||||||||||||
| Repercusión de ganancias (-) (C) | 0880 | |||||||||||||
| Comisión variable devengada en cuenta de pérdidas y ganancias (-) (D) |
0881 | |||||||||||||
| Repercusión de pérdidas (+) (-)[(A)+(B)+(C)+(D)] | 0882 | 41 | ||||||||||||
| Comisión variable pagada | 0883 | |||||||||||||
| Comisión variable impagada en el periodo de cálculo | 0884 |
S.05.5
Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2021
| Derterminada diferencia entre cobros y pagos (miles de euros) | Fecha cálculo | Total | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cobros y pagos del periodo de cálculo, según folleto | 0885 | |||||||
| Saldo inicial | 0886 | |||||||
| Cobros del periodo | 0887 | |||||||
| Pagos por gastos y comisiones, distintas de la comisión variable |
0888 | |||||||
| Pagos por derivados | 0889 | |||||||
| Retención importe Fondo de Reserva | 0890 | |||||||
| Pagos por las obligaciones y otros valores emitidos | 0891 | |||||||
| Pagos por deudas con entidades de crédito | 0892 | |||||||
| Resto pagos/retenciones | 0893 | |||||||
| Saldo disponible | 0894 | |||||||
| Liquidación de comisión variable | 0895 |
| Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|
|---|---|
| SAMAR | EBN GESTERNOVA FINANCE, FT |
| S.06 | |
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 | |
| NOTAS EXPLICATIVAS | |
| Contiene ÆО Información adicional en fichero adjunto |
|
| INFORME DE AUDITOR | |
| INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS POLÍTICAS DE GESTIÓN DE ACTIVOS Y DE RIESGOS |
La información más relevante acerca del grado de cumplimiento de las reglas de funcionamiento del Fondo, previstas en la escritura de constitución de Fondo, ya se ha reflejado dentro del apartado de ratios que figura en los Estados S.05.4 cuadro A.
No se cumplimenta el Estado S.05.4 cuadro B, por no establecerse en la Escritura de constitución del Fondo ningún triggers en relación a la amortización secuencial y al diferimiento de intereses, dado que sólo existe una Serie de Bonos.
En la Escritura de Constitución del Fondo, no se establecen triggers para la no reducción del Fondo de Liquidez.
El Fondo de Liquidez está en su Nivel Requerido, según se detalla en el Estado S.05.3 Cuadro A
El fondo no mantiene activos reconocidos para la venta ni cobertura de flujos de efectivo, por tanto, no se puede cumplimentar el S.04.
La vida media esperada de las obligaciones y valores emitidos, se ha calculado sin tener en cuenta ninguna hipótesis de tasa de amortización, morosidad, recuperaciones, etc..., se calcula teniendo en cuenta la fecha final vigente del Fondo.
No existen activos dudosos en cartera, por tanto, no se ha dotado provisión de deterioro para los derechos de crédito.
En S01, casilla 0157, 8 mil euros, corresponde a:
En S02, casilla 0230, 1 mil, servicios bancarios
En S03, casilla 0336, 2 mil, corresponde a diferencias de cobros por fecha de valo.
EBN GESTERNOVA FINANCE, FONDO DE TITULIZACIÓN, fue constituido por EBN TITULIZACION S.A.U, S.G.F.T el 16 de julio de 2020. El fondo tiene carácter abierto por el activo y por el pasivo.
El Fondo emitió Bonos de Titulización denominados en euros por un total de 100.000,00 euros de una sola clase en el momento de su constitución, posteriormente y en sucesivas emisiones se llegó a cierre de ejercicio de 2021 a 300.000 euros de Bonos emitidos.
Los Bonos fueron suscritos en su totalidad por EBN BANCO S.A.
Con fecha 16 de julio de 2020, se produjo la primera cesión de los activos titulizados, por un importe nominal de 37.950,17 euros, siendo el saldo del total de activos titulizados de cuentas a cobrar a 31 diciembre de 2.021 de 272.718,67 euros.
El precio de compra de los activos cedidos durante el ejercicio 2021 ascendió a 73.285,51 euros siendo el importe nominal de dicha cartera 81.428,35 euros.
Al cierre de este ejercicio, quedaban por amortizar Bonos denominados en euros por 300.000,00 euros. Al 31 de diciembre de 2021, el saldo de las cuentas en euros ascendía a 67.222,45 euros.
Los intereses devengados por los Bonos se pagan por periodos mensuales vencidos en cada Fecha de Pago durante 2021, siendo el primer Período de Devengo de Intereses el 15 de enero de 2021 y el último el 15 de diciembre de 2021. Las Fechas de Pago serán mensuales, los días 15 de cada mes natural hasta la completa Liquidación del Fondo.
En la Fecha de Desembolso el Fondo recibió los siguientes préstamos y créditos:
Préstamo para gastos iniciales por 300.000,00 euros, a cierre de ejercicio este préstamo mantiene el saldo de 300.000,00.
En la Fecha de Constitución del Fondo se crea un fondo de liquidez en los términos siguientes, se dota en la Fecha de Desembolso Inicial, con cargo al precio de suscripción de los Bonos Iniciales por un importe igual a MIL EUROS (1.000 euros) y se irá dotando durante toda la vida del Fondo hasta alcanzar el Importe Requerido del Fondo de Liquidez en cada fecha con cargo al precio de suscripción de los Bonos Adicionales en los términos previstos en la Estipulación 5.4.2. que será una cantidad igual al 1% del Saldo Nominal Pendiente de los Bonos.
Los riesgos son inherentes a la actividad del Fondo pero los mismos son gestionados por la Sociedad Gestora a través de un proceso de identificación, medición y seguimiento continuo. No obstante, desde su constitución se estructura para que el impacto de los distintos riesgos en su estructura sea mínimo. El Fondo está expuesto al riesgo de liquidez, al riesgo de concentración, al riesgo de crédito, al riesgo de insolvencia y al riesgo de falta de personalidad jurídica.
Este riesgo refleja la posible dificultad del Fondo para disponer de fondos líquidos, o para poder acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, de forma que pueda hacer frente en todo momento a sus obligaciones de pago conforme al calendario de pago establecido en la Escritura del Fondo.
El importe requerido del Fondo de Liquidez y el saldo del Fondo de Liquidez en cada Fecha de Pago durante del ejercicio de 2021 es el siguiente:
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Fecha de Pago | Importe Fondo Liquidez Inicial | Nivel mínimo requerido |
Importe Fondo Liquidez Final |
| 15/01/2021 | 3.000,00 | 3.000,00 | 3.000,00 |
| 15/02/2021 | 3.000,00 | 3.000,00 | 793,14 |
| 15/03/2021 | 793,14 | 3.000,00 | 3.000,00 |
| 15/04/2021 | 3.000,00 | 3.000,00 | 3.000,00 |
| 17/05/2021 | 3.000,00 | 3.000,00 | 3.000,00 |
| 15/06/2021 | 3.000,00 | 3.000,00 | 2.532,80 |
| 15/07/2021 | 2.532,80 | 3.000,00 | 2.844,40 |
| 16/08/2021 | 2.844,40 | 3.000,00 | 3.000,00 |
| 15/09/2021 | 3.000,00 | 3.000,00 | 3.000,00 |
| 15/10/2021 | 3.000,00 | 3.000,00 | 3.000,00 |
| 15/11/2021 | 3.000,00 | 3.000,00 | 964,65 |
| 15/12/2021 | 964,65 | 3.000,00 | 3.000,00 |
La exposición al riesgo surge por la concentración geográfica respecto de los deudores y de los clientes de los activos titulizados cedidos al Fondo, a cuyo nivel de concentración, una situación de cualquier índole que tenga un efecto negativo sobre las diferentes áreas geográficas, pudiera afectar a los pagos de los activos titulizados que respaldan la emisión de los Bonos de Titulización del Fondo.
El riesgo de crédito nace de la posible pérdida causada por el impago del conjunto de Activos Titulizados de la cartera titulizada del Fondo.
Ante un supuesto de imposibilidad del Fondo de atender el pago de sus obligaciones de forma generalizas será de aplicación lo dispuesto en el artículo 23 de la Ley 5/2015, es decir, la Sociedad Gestora, tras informar a la CNMV, procederá a la liquidación ordenada del Fondo, conforme a las reglas establecidas al respecto en la Escritura de Constitución del Fondo.
El Fondo solo responderá del cumplimiento de sus obligaciones hasta el importe de sus activos.
De acuerdo con el artículo 15 de la Ley 5/2015, el Fondo carece de personalidad jurídica. La Sociedad Gestora, en consecuencia, deberá de llevar a cabo su administración y representación y cumplir las obligaciones legalmente previstas con relación al Fondo y de cuyo incumplimiento será responsable frente a los Titulares de los Bonos y el resto de los acreedores ordinarios del Fondo con el límite de su patrimonio.
| INFORMACIÓN REFERENTE A LOS DERECHOS DE CREDITO A 31/12/2021 | |
|---|---|
| Valor Nominal Pendiente de los Derechos de Crédito | 272.718,67 € |
| Valor Contable de los Derechos de Crédito | 242.228,92 € |
| Vencimiento Medio de los Derechos de Crédito (en meses) | 98,10 |
| Tipo de Interés Medio Implícito de los Derechos de Crédito | 7,35% |
| Tasa de Amortización Anticipada | 0,00% |
| Saldo medio de los Derechos de Crédito | 68.179,67 € |
| Saldo mínimo de los Derechos de Crédito | 38.194,70 € |
| Saldo máximo de lo Derechos de Crédito | 153.794,71 € |
| Valor Nominal Pendiente de los Derechos de Crédito con mas 90 días impago | 0,00 € |
| Valor Nominal Pendiente de los Derechos de Crédito Fallidos | 0,00 € |
| Valor Nominal Pendiente de los Derechos de Crédito con Vicios Ocultos | 0,00 € |
| Porcentaje Clientes RIIM Elevado y Ratio Solvencia superior a 1 | 56,3932% |
| Porcentaje Concentración Máxima de Clientes | 56,3932% |
| TOTAL IMPAGADOS (miles de euros) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nº de activos | Principal Pendiente Vencido |
Interes devengado en contabilidad |
Total | Principal pendiente no vencido |
Deuda Total | ||||||
| Hasta 1 mes | 2,00 | 550,00 € | 467,00 € | 1.017,00 € | 79.821,00 € | 80.838,00 € | |||||
| De 1 a 3 meses | 1,00 | 2.291,00 € | 1.915,00 € | 4.206,00 € | 151.503,00 € | 155.709,00 € | |||||
| De 3 a 6 meses | 0,00 | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | |||||
| De 6 a 9 meses | 0,00 | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | |||||
| De 9 a 12 meses | 0,00 | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | |||||
| Más de 12 meses | 0,00 | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | |||||
| TOTAL | 3,00 | 2.841,00 € | 2.382,00 € | 5.223,00 € | 231.324,00 € | 236.547,00 € |
| TITULIZADOS VIDA RESIDUAL ACTIVOS |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vida | Principal Pendiente | ||||||
| Inferior a 1 año | 0,00 € | ||||||
| Entre 1 y 2 años | 0,00 € | ||||||
| Entre 2 y 3 años | 0,00 € | ||||||
| Entre 3 y 4 años | 0,00 € | ||||||
| Entre 4 y 5 años | 0,00 € | ||||||
| Entre 5 y 10 años | 272.718,67 € | ||||||
| Superior a 10 años | 0,00 € | ||||||
| TOTAL | 272.718,67 € | ||||||
| Vida residual media ponderada (años) | 8,18 | ||||||
| Antigüedad media ponderada (años) | 0,90 |
| SITUACIÓN ACTUAL |
|
|---|---|
| Tipo de Interés Fijo (% activo) | 100,00% |
| Tipo de Interés Variable (% activo) | 0,00% |
| Tipo Interés Medio Pond. (%) | 7,35% |
| Margen Medio Pond. (%) | 0,00% |
| Tipo de Interés Máximo | 7,50% |
| Tipo de Interés Mínimo | 6,50% |
| TIPO APLICADO |
Nº | PRÉSTAMOS | PRINCIPAL PENDIENTE |
|---|---|---|---|
| <7,0 | 1 | 42.177,47 € | |
| 7,0 ‐ 8,0 | 3 | 230.541,21 € | |
| 8,0 ‐ 9,0 | 0 | 0,00 € | |
| 9,0 ‐ 10,0 | 0 | 0,00 € | |
| 10,0 ‐ 11,0 | 0 | 0,00 € | |
| 11,0 ‐ 12,0 | 0 | 0,00 € | |
| 12,0 ‐ 13,0 | 0 | 0,00 € | |
| 13,0 ‐ 14,0 | 0 | 0,00 € | |
| 14,0 ‐ 15,0 | 0 | 0,00 € | |
| 15,0 ‐ 16,0 | 0 | 0,00 € | |
| 16,0 ‐ 17,0 | 0 | 0,00 € | |
| 17,0 ‐ 18,0 | 0 | 0,00 € | |
| 18,0 ‐ 19,0 | 0 | 0,00 € | |
| >19 | 0 | 0,00 € | |
| TOTAL | 4 | 272.718,68 € |
| DISTRIBUCIÓN POR DEUDOR (Comunidad Autónoma) |
Nº DERECHOS DE CRÉDITO |
PRINCIPAL PENDIENTE |
(%) |
|---|---|---|---|
| La Rioja | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| País Vasco | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Cataluña | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Comunitat Valenciana | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Comunidad Foral de Navarra | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Galicia | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Illes Balears | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Comunidad de Madrid | 1 | 38.194,70 € | 14,01% |
| Aragón | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Castilla‐La Mancha | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Melilla | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Canarias | 1 | 153.794,71 € | 56,39% |
| Castilla y León | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Cantabria | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Andalucía | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Principado de Asturias | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| Región de Murcia | 1 | 38.551,80 € | 14,14% |
| Extremadura | 1 | 42.177,47 € | 15,47% |
| Ceuta | 0 | 0,00 € | 0,00% |
| TOTAL | 4 | 272.718,68 € | 100,00% |
| CARTERA DE BONOS DE TITULIZACIÓN |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo vivo de Bonos | 300.000,00 € | ||||||
| Porcentaje pendiente de vencimiento | 100,00% | ||||||
| Saldo vencido pendiente de amortizar | 0,00 € | ||||||
| Intereses impagados | 0,00 € | ||||||
| Tipo de Bonos (a 31 Diciembre 2021) | 5,50% | ||||||
| Pagos del periodo | |||||||
| Amortización Principal | 0,00 € | ||||||
| Intereses | 16.499,95 € |
| LIQUIDEZ CUENTAS DEL FONDO |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cuenta de Tesorería | 7.399,77 € |
||||||
| Cuenta de Compra | 56.235,37 € |
||||||
| Cuenta de Cobros | 587,31 € |
||||||
| Cuenta de Reservas | 3.000,00 € |
||||||
| TOTAL | 67.222,45 € |
| COMISIÓN SOCIEDAD GESTORA |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CONTRAPARTIDA | EBN TITULIZACION S.A.U., S.G.F.T. | |||||
| IMPORTE FIJO | 28.000 € (Anual ) | |||||
| CRITERIOS DETERMINACIÓN DE LA COMISIÓN (Base de cálculo) |
VNP medio DC | |||||
| % ANUAL | 0,15% | |||||
| MÁXIMO | N/A | |||||
| PERIODICIDAD | Mensual |
| GASTOS DEL FONDO |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total Gastos del Ejercicio | 34.634,72 € | ||||||
| Comisión Gestión del Fondo | 28.318,40 € |
S.05.4
Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2021
| Importe impagado acumulado | Ratio | Ref. Folleto | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Meses Impago | Días Impago | Situación actual 31/12/2021 |
Situación cierre anual anterior 31/12/2020 |
Situación actual 31/12/2021 |
Situación cierre anual anterior 31/12/2020 |
Última Fecha Pago | |||||||||||
| 1. Activos Morosos por impagos con antigüedad igual o superior a | 7000 | 7002 | 90 | 7003 | 7006 | 7009 | 0,00 | 7012 | 0.00 | 7015 | 0,00 | |||||||
| 2. Activos Morosos por otras razones | 7004 | 7007 | 7010 | 7013 | 7016 | |||||||||||||
| Total Morosos | 7005 | 7008 | 7011 | 7014 | 7017 | 7018 | ||||||||||||
| 3. Activos Fallidos por impagos con antigüedad igual o superior a | 7019 | 7020 | 180 | 7021 | 7024 | 7027 | 0,00 | 7030 | 0,00 | 7033 | 0,00 | |||||||
| 4. Activos Fallidos por otras razones | 7022 | 7025 | 7028 | 7031 | 7034 | |||||||||||||
| Total Fallidos | 7023 | 7026 | 7029 | 7032 | 7035 | 7036 |
| Ref. Folleto | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Otras ratios relevantes | Situación actual 31/12/2021 | Situación cierre anual anterior 31/12/2020 | Última Fecha Pago | |||||
| 0850 | 1850 | 2850 | 3850 | |||||
| 0851 | 1851 | 2851 | 3851 | |||||
| 0852 | 1852 | 2852 | 3852 | |||||
| 0853 | 1853 | 2853 | 3853 |
| 5.05.4 | |
|---|---|
| Denominación Fondo: EBN GESTERNOVA FINANCE, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: EBN TITULIZACION, SAU, SGFT | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2021 |
INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS DE FUNCIONAMIENTO DEL FONDO
CUADRO B
| TRIGGERS | Límite | % Actual | Última Fecha Pago |
Referencia Folleto |
|---|---|---|---|---|
| Amortización secuencial: series | 0854 | 0858 | 1858 | 2858 |
| Diferimiento/postergamiento Intereses: series | 0855 | 0859 | 1859 | 2859 |
| No Reducción del Fondo de Reserva | 0856 | 0860 | 1860 | 2860 |
| OTROS TRIGGERS | 0857 | 0861 | 1861 | 2861 |
Cuadro de texto libre
CUADRO C
Informe cumplimiento reglas de funcionamiento
Diligencia que levanta la Secretaria del Consejo de Administración de EBN Titulización, S.A.U., S.G.F.T., Dña. Ana del Diego Monedero, para hacer constar que todos los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad han procedido a suscribir el presente documento, que comprende el Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Flujos de Efectivo, el Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos, la Memoria, así como los Anexos que se corresponden con los Estados S05.l, S05.2, S05.3, S05.4, S05.5 y S06 y el Informe de Gestión de EBN GESTERNOVA FINANCE, FONDO DE TITULIZACIÓN, del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021, firmando todos y cada uno de los señores Consejeros de la Sociedad, cuyos nombres y apellidos constan a continuación, de lo que doy fe.
En Madrid, a 23 de marzo de 2022.
D. José Gracia Barba D. José María Alonso – Gamo Sandoval Presidente Vocal del Consejo de Administración
Dña. Margarita González García D. Finbar John Murray Vocal del Consejo de Administración Vocal del Consejo de Administración
Dña. Ana del Diego Monedero Secretaria no Consejera
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.