APS Energia S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 30, 2018

APS ENERGIA S.A.

ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące jednostkowego		w tys. PLN	w tys. EUR
sprawozdania finansowego	01.01 -31.12.2017	01.01 -31.12.2016	01.01 -31.12.2017	01.01 -31.12.2016
Przychody ze sprzedaży	39 894	36 893	9 399	8 431
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-5 879	-2 316	-1 385	-529
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-1 891	339	-445	77
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-1 973	653	-465	149
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-1 973	653	-465	149
Suma dochodów całkowitych	-1 973	653	-465	149
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-6 811	-4 221	-1 605	-965
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 399	-13 472	565	-3 079
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	4 872	6 789	1 148	1 552
Przepływy pieniężne netto razem	460	-10 904	108	-2 492
Liczba akcji (w szt.)	28 185 494	28 185 494	28 185 494	28 185 494
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	-0,07	0,02	-0,02	0,00
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	-0,07	0,02	-0,02	0,00

	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
Aktywa trwałe	37 076	35 896	8 889	8 114
Aktywa obrotowe	22 855	22 655	5 480	5 121
Aktywa razem	59 931	58 551	14 369	13 235
Zobowiązania długoterminowe	7 086	6 517	1 699	1 473
Zobowiązania krótkoterminowe	21 860	18 512	5 241	4 184
Kapitały własne	30 985	33 522	7 429	7 577

Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP	31 grudnia 2017	31 grudnia 2016
Średni kurs w okresie	4,2447	4,3757
Kurs na koniec okresu	4,1709	4,424

Spis treści

	WYBRANE DANE FINANSOWE
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
	15 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
	INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.	Informacje ogólne
2.	Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek,
	przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania
	działalności
3.	Skład Grupy Kapitałowej
4.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
5.	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
6.	Zasady sporządzania i prezentacji
7.	Zasady rachunkowości
8.	Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 13
9.	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
10.	Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku
	obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli
	wywierają one istotny wpływ na bieżący okres
11.	Zastosowane kursy walut
12.	Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad
	rachunkowości oraz korekty błędów
	INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 27
	Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
	Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
	Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
	Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
	Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
	Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
	Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
	Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
	Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
	Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
	Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
	SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
	Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
	Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY
	Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
	Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
	Nota 17. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
	Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
	Nota 19. ZAPASY and accountant contract the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the Nota 20. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
	Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Nota 22. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
	Nota 23. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
	FINANSOWY Nota 24. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 47
Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 47
Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 48
Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 48
Nota 29. POZOSTAŁE KAPITAŁY 49
Nota 30. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY 49
Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI 50
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 53
Nota 33. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 56
Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 57
Nota 35. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 58
Nota 36. POZOSTAŁE REZERWY 59
Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 60
Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 63
Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 67
Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 68
Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 68
Nota 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ 69
Nota 43. ZATRUDNIENIE 69
Nota 44. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO 70
Nota 45. SPRAWY SĄDOWE 70
Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE 71
Nota 47. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 71
Nota 48. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI 72
II. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO I SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 73
III. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH 74

I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów

	NOTA	01.01 -31.12.2017	01.01 -31.12.2016
Przychody ze sprzedaży	1	39 894	36 893
Przychody ze sprzedaży produktów		35 492	31 026
Przychody ze sprzedaży usług		1 907	2 236
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		2 495	3 631
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3	36 706	30 255
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		34 096	27 827
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		2 610	2 428
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		3 188	6 638
Pozostałe przychody operacyjne	4	845	931
Koszty sprzedaży	3	4 212	4 628
Koszty ogólnego zarządu	3	5 255	4 963
Pozostałe koszty operacyjne	4	445	294
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		-5 879	-2 316
Przychody finansowe	5	4 789	3 364
Koszty finansowe	5	801	709
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-1 891	339
Podatek dochodowy	6	82	-314
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 973	653
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	7	-	-
Zysk (strata) netto		-1 973	653
Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą		-	-
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą		-	-
Suma dochodów całkowitych	8,9	-1 973	653
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	10
Podstawowy za okres obrotowy		-0,07	0,02
Rozwodniony za okres obrotowy		-0,07	0,02
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	10
Podstawowy za okres obrotowy		-0,07	0,02
Rozwodniony za okres obrotowy		-0,07	0,02
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)		-	-

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	31.12.2017	31.12.2016
Aktywa trwałe		37 076	35 896
Rzeczowe aktywa trwałe	12	31 259	30 762
Wartości niematerialne	13	2 965	2 343
Wartość firmy	14	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	15	-	-
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych	16	1 875	1 771
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	17	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	24	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	977	1 020
Pozostałe aktywa trwałe	18	-	-
Aktywa obrotowe		22 855	22 655
Zapasy	19	6 816	6 888
Należności handlowe	21	14 270	11 831
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-
Pozostałe należności	22	105	2 015
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	23	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	24	337	335
Rozliczenia międzyokresowe	25	417	1 136
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	26	910	450
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
AKTYWA RAZEM		59 931	58 551

PASYWA	NOTA	31.12.2017	31.12.2016
Kapitały własne		30 985	33 522
Kapitał zakładowy	27	5 637	5 637
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	28	9 828	9 828
Akcje własne		-	-
Pozostałe kapitały	29	17 493	17 404
Niepodzielony wynik finansowy	30	-	-
Wynik finansowy bieżącego okresu		-1 973	653
Zobowiązania długoterminowe		7 086	6 517
Kredyty i pożyczki	31	4 318	5 162
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego		106	66
Zobowiązania finansowe	33	1 087	834
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	34	1 174	13
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	35	204	170
Pozostałe rezerwy	36	197	272
Zobowiązania krótkoterminowe		21 860	18 512
Kredyty i pożyczki	31	11 591	5 577
Zobowiązania finansowe	23,24,33	529	538
Zobowiązania handlowe	32	6 381	9 547
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-
Pozostałe zobowiązania	32	2 311	1 721
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	34	151	89
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	35	521	439
Pozostałe rezerwy	36	376	601
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
PASYWA RAZEM		59 931	58 551

APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU (w tys. PLN)

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
NOTA	27	28		29	30
		Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2017		r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r.	5 637	9 828		- 17 404	-	653	33 522
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-		- -	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-		- -	-	-	-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. po korektach	5 637	9 828		- 17 404	-	653	33 522
Emisja akcji		-		-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-		- -	-	-	-
Płatność w formie akcji własnych	-	-		- -	-	-	-
Podział zysku netto	-	-		- 89	-	-89	-
Wypłata dywidendy	-	-		- -	-	-564	-564
Suma dochodów całkowitych	-	-		- -	-	-1 973	-1 973
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2017 r.	5 637	9 828		- 17 493	-	-1 973	30 985
		Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r.	5 569	9 828		- 15 341	-359	3 053	33 432
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-		- -	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-		- -	-	-	-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r. po korektach	5 569	9 828		- 15 341	-359	3 053	33 432
Emisja akcji	68	-		- -68	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-		- -	-	-	-
Płatność w formie akcji własnych	-	-		- -	-	-	-
Podział zysku netto	-	-		- 2 131	359	-2 490	-
Wypłata dywidendy	-	-		- -	-	-563	-563
Suma dochodów całkowitych	-	-		- -	-	653	653
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2016 r.	5 637	9 828		- 17 404	-	653	33 522

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	NOTA	01.01 -31.12.2017	01.01 -31.12.2016
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-1 891	339
Korekty razem		-4 920	-4 383
Amortyzacja	3	2 050	1 486
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		-3 983	-2 495
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-329	136
Zmiana stanu rezerw		-184	-55
Zmiana stanu zapasów		73	-1 274
Zmiana stanu należności		-351	-3 039
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów		-2 576	2 411
Zmiana stanu pozostałych aktywów		719	-1 072
Inne korekty		-339	-481
Gotówka z działalności operacyjnej		-6 811	-4 044
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony		0	-177
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		-6 811	-4 221
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy		4 741	3 401
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		249	45
Z aktywów finansowych		4 492	3 356
Inne wpływy inwestycyjne		-	-
Wydatki		2 342	16 873
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		2 331	16 873
Wydatki na aktywa finansowe		11	-
Inne wydatki inwestycyjne		-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		2 399	-13 472
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy		11 483	9 410
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału		-	-
Kredyty i pożyczki		9 922	9 094
Inne wpływy finansowe		1 561	316
Wydatki		6 611	2 621
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	11	564	564
Spłaty kredytów i pożyczek		4 752	452
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		607	1 132
Odsetki		688	473
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		4 872	6 789
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)		460	-10 904
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:		460	-10 904
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		76	81
F. Środki pieniężne na początek okresu	26	450	11 354
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	26	910	450

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

APS Energia S.A. ("Spółka", "Jednostka") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14.

Spółka rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców.

Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki jest:

• produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
• działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
• produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.

Zarząd

Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r. przedstawiał się następująco:

Piotr Szewczyk	-	Prezes Zarządu
Paweł Szumowski	-	Wiceprezes Zarządu

Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.

Rada Nadzorcza

Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r. przedstawiał się następująco:

Dariusz Tenderenda	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Agata Klimek-Cortinovis	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Artur Sieradzki	-	Sekretarz Rady Nadzorczej
Tomasz Szewczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Henryk Malesa	-	Członek Rady Nadzorczej

W dniu 16 października 2017 r. rada nadzorcza Spółki dominującej powołała komitet audytu spośród swoich członków. Zgodnie z przedmiotową uchwałą w skład komitetu audytu zostali powołani: Henryk Malesa (Przewodniczący Komitetu Audytu), Dariusz Tenderenda (Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu), Agata Klimek-Cortinovis (Sekretarz Komitetu Audytu).

Znaczący Akcjonariusze

Według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

			Udział w kapitale		Udział w ogólnej liczbie głosów
Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	zakładowym%	Liczba głosów	na WZ (%)
Antoni Dmowski	7 889 772	1 577 954,4	28,0%	7 889 772	28,0%
Piotr Szewczyk	7 890 114	1 578 022,8	28,0%	7 890 114	28,0%
Paweł Szumowski	7 890 114	1 578 022,8	28,0%	7 890 114	28,0%
Investors TFI S.A.	1 606 669	321 333,8	5,7%	1 606 669	5,7%
Pozostali	2 908 825	581 765,0	10,3%	2 908 825	10,3%
Razem	28 185 494	5 637 098,8	100%	28 185 494	100%

2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W 2017 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Jednostki, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

3. Skład Grupy Kapitałowej

Na dzień 31 grudnia 2017 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia wchodziły: APS Energia S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 7 spółek zależnych.

Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.

Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy zostały utworzone na czas nieoznaczony.

Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Spółki Dominującej w ich kapitale:

			Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %)
Nazwa jednostki	Kraj/Miasto siedziby	Przedmiot działalności	31.12.2017	31.12.2016
APS Energia S.A.	Polska/Stanisławów Pierwszy	j.w.		Jednostka dominująca
OOO APS Energia RUS	Rosja/ Jekaterynburg	dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń	100%	100%
APS Energia Caucasus LLC	Azerbejdżan/ Baku	dystrybucja urządzeń	100%	100%
TOO APS Energia Kazachstan	Kazachstan/Ałmaty	dystrybucja oraz serwis urządzeń	100%	100%
ENAP S.A.	Polska/Wilczkowice Górne	wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli	100%	100%
APS Energia Czech s.r.o	Czechy/Praga	dystrybucja urządzeń	100%	100%
OOO APS Energia Ukraina	Ukraina/Kijów	dystrybucja urządzeń	100%	100%
APS Energia Turk Ltd. Sti.	Turcja/Ankara	dystrybucja urządzeń	100%	-

Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 marca 2018 r.

5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki APS Energia S.A. ("Jednostkowe sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

6. Zasady sporządzania i prezentacji

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy APS Energia za rok 2017.

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

7. Zasady rachunkowości

W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2017 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE") i zastosowane przez Jednostkę:

• Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku.
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,

Przyjęcie powyższych przepisów nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:

▪ MSSF 9 Instrumenty Finansowe - wydany w dniu 24 lipca 2014 roku¹ , ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Wprowadzone zmiany obejmują:

• wytyczne na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych,
• usunięcie kategorii instrumentów finansowych "utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności",
• sposobu ujęcia zysków i strat z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej,
• wprowadzenie nowego modelu w zakresie ustalania odpisów aktualizujących model oczekiwanych strat kredytowych.

¹ Dnia 24 lipca 2014 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ogłosiła, że MSSF 9 będzie obowiązywał dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później.

• MSSF 15 Przychody z umów z kontrahentami obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
• MSSF 16 Leasing (opublikowany w dniu 13 stycznia 2016) ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem- termin obowiązywania został odroczony na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji: Klasyfikacja oraz wycena transakcji płatności opartych na akcjach obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie.

Spółka dokonała oszacowania wpływu standardu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2017 roku. Według nowego sposobu podejścia do wyceny instrumentów finansowych wartość aktywów w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostałaby obniżona o kwotę 23 tys. zł.

Spółka dokonała analizy powyższych standardów i po dokonaniu tej analizy oczekuje się, że zmiany nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki będącego skutkiem zastosowania nowych standardów po raz pierwszy w 2017 roku.

9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.

Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i opusty.

Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.

Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług

Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych.

Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.

Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.

Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
• jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują :

• zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,
• otrzymane odszkodowania,
• dotacje,
• odpisane zobowiązania,
• skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności,

Przychody finansowe są to w szczególności:

• dywidendy (udziały w zyskach),
• przychody odsetkowe,
• przychody ze zbycia inwestycji finansowych,
• skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu,
• skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe,
• nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.

Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.

W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są:

• straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,
• odszkodowania, kary,
• aktualizacja należności.

Koszty finansowe obejmują:

• koszty finansowania zewnętrznego,
• koszty pozostałych odsetek,
• skutki aktualizacji aktywów finansowych,
• straty ze zbycia inwestycji finansowych,
• nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.

Dotacje państwowe

W Spółce przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować.

Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne.

Podatki

Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:

• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

Rzeczowe aktywa trwałe

Ujęcie początkowe i wycena

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz

rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania).

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe.

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone.

Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji gdy wydatki na aktywa trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Spółki innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w okresie.

Amortyzacja

Posiadane przez Spółkę grunty nie są amortyzowane.

Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany.

Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

• Budynki 2,5% 10%
• Urządzenia techniczne i maszyny 10% 33%
• Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4,5% 20%
• Środki transportu 10% 20%

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu

Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się za nową umowę przez okres jej obowiązywania.

Wartości niematerialne Ujęcie początkowe i wycena

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się:

• cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Spółka nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty,
• nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.

Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.

W sprawozdaniu finansowym Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:

• Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 5 lat,
• Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe 7 10 lat,
• Oprogramowanie 2 5 lat,
• Inne 5 lat.

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.

W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup.

Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.

Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach podporządkowanych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata Wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot:

• wartością godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia i

• wartością użytkową.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:

• aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• pożyczki i należności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
• pozostałe zobowiązania finansowe.

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające.

Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:

• taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub
• zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub
• zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Do pożyczek i należności zalicza się należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, pozostałe aktywa finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z aktualizacji wyceny. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe.

Inne zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania finansowe, nie będące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

W momencie początkowego ujęcia wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się w wyniku finansowym metodą efektywnej stopy procentowej przez okres obowiązywania odnośnych umów.

Utrata wartości aktywów finansowych

Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.

Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej.

Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego.

Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym.

Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym.

Zapasy

Zapasy są to aktywa:

• przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej,
• będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub
• mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.

Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.

Ujęcie początkowe

Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia.

Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje).

Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania.

Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło).

Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej.

Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia.

Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów.

Wycena na dzień sprawozdawczy

Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej.

Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność.

Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej.

Należności handlowe i pozostałe

Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości.

Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej.

Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej.

Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Spółka w kategoriach pozostałe należności ujmuje:

• zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie,
• zaliczki na poczet wartości niematerialnych,
• zaliczki na dostawy,
• inne należności.

Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki.

Rozliczenia międzyokresowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane po stronie aktywów.

Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in.

• krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie,
• naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych.

Składnik aktywów trwałych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w działalności operacyjnej oraz spełnione są warunki, że jest on dostępny i nie jest wycofany z użytkowania, istnieje duże prawdopodobieństwo sprzedaży, która będzie zrealizowana w ciągu 1 roku od dnia klasyfikacji. Spółka nie amortyzuje składnika przeznaczonego do sprzedaży.

Spółka wycenia składnik, który jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości:

• wartości bilansowej,
• jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej.

Kapitał zakładowy

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.

Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału.

Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Spółki lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie.

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki.

Rezerwy

Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Spółce ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ z Spółki środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Spółki, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Spółka przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni.

Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Spółkę zobowiązania.

Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone.

W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako "zobowiązanie warunkowe".

Świadczenia pracownicze

Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka wyłącza ze swojego Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Płatności w formie akcji (program opcji menadżerskich)

Wartość godziwa przyznanych pracownikom praw do nabycia akcji Spółki po określonej cenie (opcji) jest ujmowana jako koszt w korespondencji ze wzrostem kapitału własnego. Wartość godziwa programu jest początkowo szacowana na dzień przyznania go pracownikom. Wartość programu jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i na dzień ostatecznego nabycia uprawnień do otrzymania opcji, poprzez zmianę liczby opcji, do których realizacji zgodnie z oczekiwaniami Spółki nabyte zostaną bezwarunkowe prawa. Wszystkie zmiany w wartości godziwej programu są ujmowane jako korekta poprzednich księgowań w bieżącym okresie. Wartość godziwa pojedynczego prawa nie zmienia się, chyba że nastąpi istotna modyfikacja warunków programu, np. ceny realizacji, liczby przyznanych praw, warunków nabycia uprawnień, itp. W takim przypadku wartość godziwa pojedynczego prawa może się jedynie zwiększyć.

10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres

W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.

W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.

Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane poniżej.

Okres użytkowania środków trwałych

Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów

Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 3.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Umowy o usługę budowlaną

Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.

Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.

Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
• jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

11. Zastosowane kursy walut

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej.

Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.

Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień	(1) 31 grudnia 2017	(2) 31 grudnia 2016
AZN	2,0769	2,3521
KZT	0,0106	0,0127
UAH	0,1236	0,1542
CZK	0,1632	0,1637
RUB	0,0604	0,0680
TRY	0,9235	-

(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2017 roku.

(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2016 roku.

Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy	01.01 -31.12.2017 (1)	01.01 -31.12.2016 (2)
AZN	2,1745	2,4718
KZT	0,0116	0,0116
UAH	0,1402	0,1542
CZK	0,1614	0,1618
RUB	0,0644	0,0598
TRY	1,0295	-

(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku.

(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.

12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych.

Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.

INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Przychody ze sprzedaży produktów	35 492	31 026
Przychody ze sprzedaży usług	1 907	2 236
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	2 495	3 631
SUMA przychodów ze sprzedaży	39 894	36 893
Pozostałe przychody operacyjne	845	931
Przychody finansowe	4 789	3 364
SUMA przychodów ogółem	45 528	41 188

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Wyniki segmentów operacyjnych za okresy 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2017 roku zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Amortyzacja	2 050	1 486
Zużycie materiałów i energii	21 838	17 523
Usługi obce	4 549	4 189
Podatki i opłaty	412	212
Wynagrodzenia	12 535	11 645
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 848	2 555
Pozostałe koszty rodzajowe	1 205	1 099
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	45 437	38 709
Zmiana stanu produktów	-743	-46
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-1 131	-1 245
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-4 212	-4 628
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-5 255	-4 963
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	34 096	27 827

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	1 552	1 243
Amortyzacja środków trwałych	927	453
Amortyzacja wartości niematerialnych	390	450
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów	235	340
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:	154	120
Amortyzacja środków trwałych	151	118
Amortyzacja wartości niematerialnych	3	2
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	579	463
Amortyzacja środków trwałych	556	436
Amortyzacja wartości niematerialnych	23	27

KOSZTY ZATRUDNIENIA	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Wynagrodzenia	12 535	11 645
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 848	2 555
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	15 383	14 200
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	10 802	9 843
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	1 968	2 000
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	2 613	2 357

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

	Rzeczowe	Wartości		Należności handlowe i
	aktywa trwałe	niematerialne	Zapasy	pozostałe	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2017	-	-	1 316	620	1 936
Zwiększenia w tym:	-	-	235	223	458
- utworzenie	-	-	235	223	458
Zmniejszenia w tym:	-	-	27	163	190
- rozwiązanie	-	-	27	163	190
Stan na dzień 31 grudnia 2017	-	-	1 524	680	2 204
Stan na dzień 1 stycznia 2016	-	-	1 061	661	1 722
Zwiększenia w tym:	-	-	340	223	563
- utworzenie	-	-	340	223	563
Zmniejszenia w tym:	-	-	85	264	349
- rozwiązanie	-	-	85	264	349
Stan na dzień 31 grudnia 2016	-	-	1 316	620	1 936

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	236	-
Rozwiązanie rezerw	43	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	7	264
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	72	41
Dotacje	339	481
Pozostałe	148	145
RAZEM	845	931

APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU (w tys. PLN)

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	82
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	223	67
Pozostałe	222	145
RAZEM	445	294

UTWORZENIE/ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Należności handlowe	216	-41
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-
RAZEM	216	-41

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Przychody z tytułu odsetek	25	69
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	23
Dywidendy otrzymane	4 515	3 132
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	249	-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	-	140
RAZEM	4 789	3 364

KOSZTY FINANSOWE	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Koszty z tytułu odsetek	700	486
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	73	-
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	-	11
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dywidendy	-	156
Aktualizacja wartość inwestycji	23	54
Pozostałe	5	2
RAZEM	801	709

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Bieżący podatek dochodowy	-	5
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	5
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	82	-319
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	82	-319
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	82	-314

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Zysk przed opodatkowaniem	-1 891	339
Przychody wyłączone z opodatkowania	4 824	4 935
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania	451	403
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	509	4 040
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania	5 431	50
Dochód do opodatkowania	-1 226	-913
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata	1 561	-
Podstawa opodatkowania	-2 787	-913
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%	-	-
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	-	-

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	1 020	752
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	547	474
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	6	6
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	42	35
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	46	63
Pozostałe rezerwy	11	33
Pozostałe aktywa	34	13
Kontrakty długoterminowe	193	237
Dyskonto należności długoterminowych	2	1
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	105	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	13	3
Odpisy aktualizujące udziały	-	10
Odpisy aktualizujące zapasy	45	64
Odpisy aktualizujące należności	50	9
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	590	206
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	25	14
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	86	97
Pozostałe rezerwy	28	18
Pozostałe aktywa	34	5
Kontrakty długoterminowe	386	-
Dyskonto należności długoterminowych	1	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	2	6
Odpisy aktualizujące udziały	18	-
Odpisy aktualizujące zapasy	5	16
Odpisy aktualizujące należności	5	50
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	977	1 020
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	66	118
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	92	83

Pozostałe aktywa	9	12
Niezafakturowane należności z usług budowlanych	23	-
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	52	135
Różnica okresu amortyzacji	28	117
Pozostałe aktywa	2	18
Niezafakturowane należności z usług budowlanych	22	-
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	106	66

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	977	1 020
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	106	66
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	871	954

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana nie występuje.

Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występuje.

Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występuje.

Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Zysk netto z działalności kontynuowanej	-1 973	653
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję Efekt rozwodnienia:	-1 973 -	653 -
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	-1 973	653

Liczba wyemitowanych akcji

	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	28 185 494	28 154 075
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	1 486 301	-
- akcje serii F*	1 486 301	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	29 671 795	28 154 075

* Do wyliczenia rozwodnionej liczby akcji zwykłych przyjęto maksymalną liczbę akcji serii F, która została określona w Uchwale WZ z dnia 29 maja 2017 roku.

Zysk (strata) na jedną akcję	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	-0,07	0,02
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,07	0,02

Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

W dniu 13 maja 2017 roku Rada Nadzorcza APS Energia S.A. pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2016 r. na wypłatę dywidendy.

W dniu 29 maja 2017 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę nr 14/2017 w przedmiocie podziału zysku APS Energia S.A. za 2016 r.

Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło zysk APS Energia S.A. za 2016 r. w kwocie 653 065,17 zł przeznaczyć na:

1) zwiększenie kapitału zapasowego Spółki kwotę 89 355,29 zł (słownie: osiemdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt pięć złotych dwadzieścia dziewięć groszy),

2) wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 563 709,88 zł (słownie: pięćset sześćdziesiąt trzy tysiące siedemset dziewięć złotych osiemdziesiąt osiem groszy), co stanowi 2 (słownie: dwa) grosze na jedną akcję Spółki. Dzień został ustalony na 16 czerwca 2017 r., natomiast wypłata dywidendy nastąpiła 30 czerwca 2017 r.

Akcje Spółki nie są uprzywilejowane co do dywidendy.

		Dywidenda z akcji zwykłych	Zaliczka na dywidendę
Za rok obrotowy zakończony:			Wartość na 1
	Data wypłaty	Wielkość w PLN	akcję	Data wypłaty	Wielkość
31.12.2017	-	-	-	-	-
31.12.2016	30.06.2017	563 709,88	0,02	-	-

Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto	31.12.2017	31.12.2016
Własne	29 150	28 944
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	2 109	1 818
Razem	31 259	30 762

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Nieruchomości o wartości bilansowej 26 249 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2016 roku: 5 734 tysięcy PLN) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółki (nota 31).

Kredyty inwestycyjne dotyczyły zakupu działek pod inwestycję w Stanisławowie Pierwszym. Kredyt hipoteczny przeznaczony został na finansowanie bieżącej działalności.

Koszty finansowania zewnętrznego

Tytuły	31.12.2017	31.12.2016
Aktywowana kwota kosztów finansowania zewnętrznego	-	2
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego	-	3,61

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2017-31.12.2017 r.

			Maszyny i		Pozostałe środki
	Grunty	Budynki i budowle	urządzenia	Środki transportu	trwałe	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 roku	5 734	21 238	3 107	2 553	1 564	34 196
Zwiększenia, z tytułu:	-	24	1 256	858	5	2 143
- nabycia środków trwałych	-	24	1 256	687	5	1 972
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	-	171	-	171
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	3	725	10	738
- zbycia	-	-	-	725	-	725
- likwidacji	-	-	3	-	10	13
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2017 roku	5 734	21 262	4 360	2 686	1 559	35 601
Umorzenie na dzień 01.01.2017 roku	-	216	965	1 602	656	3 439
Zwiększenia, z tytułu:	-	531	398	487	218	1 634
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-	531	398	487	218	1 634
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	3	712	11	726
- sprzedaży	-	-	3	-	11	14
- likwidacji	-	-	-	712	-	712
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2017 roku	-	747	1 360	1 377	863	4 347
Odpisy aktualizujące na 01.01.2017 roku	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2017 roku	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 roku	5 734	20 515	3 000	1 309	696	31 254

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016-31.12.2016 r.

			Maszyny i		Pozostałe środki
	Grunty	Budynki i budowle	urządzenia	Środki transportu	trwałe	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku	3 576	256	1 424	2 261	655	8 172
Zwiększenia, z tytułu:	2 158	21 238	1 915	463	924	26 698
- nabycia środków trwałych	2 158	21 238	854	-	216	24 466
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	625	-	-	625
- zawartych umów leasingu	-	-	436	463	708	1 607
Zmniejszenia, z tytułu:	-	256	232	171	15	674
- zbycia	-	-	3	171	-	174
- likwidacji		256	229	-	15	500
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 roku	5 734	21 238	3 107	2 553	1 564	34 196
Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku	-	144	977	1 314	544	2 979
Zwiększenia, z tytułu:	-	222	207	453	125	1 007
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-	222	207	453	125	1 007
Zmniejszenia, z tytułu:	-	150	219	165	13	547
- sprzedaży	-	-	3	165	-	168
- likwidacji	-	150	216	-	13	379
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2016 roku	-	216	965	1 602	656	3 439
Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 roku	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2016 roku	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku	5 734	21 022	2 142	951	908	30 757

Środki trwałe w budowie

		Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2017	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Stan na 31.12.2017
	5 -	-	-	-	-	5

		Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2016	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty Urządzenia inżynierii lądowej i wodnej techniczne i maszyny		Środki transportu Inne środki trwałe		Stan na 31.12.2016
8 639	14 106	22 088	465	-	187	5

Leasingowane środki trwałe

Środki trwałe	31.12.2017			31.12.2016
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Nieruchomości	-	-	-	-	-	-
Maszyny i urządzenia	463	121	342	505	88	417
Środki transportu	1 768	499	1 269	1 335	574	761
Pozostałe środki trwałe	708	210	498	708	68	640
Razem	2 939	830	2 109	2 548	730	1 818

Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W latach 2016-2017 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2017-31.12.2017 r.

	Koszty prac	Koszty prac rozwojowych w			Oprogramowanie
	rozwojowych1	toku wytworzenia	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	komputerowe2	Inne2	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 roku	3 988	1 518	40	-	657	188	6 391
Zwiększenia, z tytułu:	-	1 038	-	-	-	-	1 038
- prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia	-	1 038	-	-	-	-	1 038
- przeniesienie z prac rozwojowych w toku	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- przeniesienie na wartości niematerialne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2017 roku	3 988	2 556	40	-	657	188	7 429
Umorzenie na dzień 01.01.2017 roku	3 467	-	40	-	381	160	4 048
Zwiększenia, z tytułu:	344	-	-	-	72	-	416
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	344	-	-	-	72	-	416
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2017 roku	3 811	-	40	-	453	160	4 464
Odpisy aktualizujące na 01.01.2017 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2017 roku	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 roku	177	2 556	-	-	204	28	2 965

¹Wytworzone we własnym zakresie,

² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016-31.12.2016 r.

		Koszty prac
	Koszty prac	rozwojowych w			Oprogramowanie
	rozwojowych1	toku wytworzenia	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	komputerowe2	Inne2	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku	3 871	1 068	40	-	630	188	5 797
Zwiększenia, z tytułu:	117	567	-	-	27	-	711
- prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia	-	567	-	-	27	-	594
- przeniesienie z prac rozwojowych w toku	117	-	-	-	-	-	117
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	117	-	-	-	-	117
- przeniesienie na wartości niematerialne	-	117	-	-	-	-	117
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 roku	3 988	1 518	40	-	657	188	6 391
Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku	3 090	-	38	-	281	160	3 569
Zwiększenia, z tytułu:	377	-	2	-	100	-	479
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	377	-	2	-	100	-	479
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2016 roku	3 467	-	40	-	381	160	4 048
Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2016 roku	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku	521	1 518	-	-	276	28	2 343

¹Wytworzone we własnym zakresie,

² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

W latach 2016-2017 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych.

Struktura własności

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Własne	2 965	2 343
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu	-	-
Razem	2 965	2 343

Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY

W okresach rocznych zakończonych 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły transakcje przejęcia jednostek.

Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nie występuje.

Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie	1 875	1 771
Akcje spółek notowanych na giełdzie	-	-
Razem	1 875	1 771

Akcje i udziały na dzień 31.12.2017 r.

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg	344	-	344	100%	100%
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku	145	-145	-	100%	100%
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty	108	-14	94	100%	100%
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga	88	-88	-	100%	100%
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów	123	-123	-	100%	100%
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne	1 427	-	1 427	100%	100%
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara	10	-	10	100%	100%
Razem	2 245	-370	1 875	-	-

	Kapitał	Kapitał	Pozostałe	Zysk / strata	Wartość	Aktywa	Aktywa	Wartość	Wartość
Nazwa spółki	własny	zakładowy	kapitały	netto	aktywów	trwałe	obrotowe	zobowiązań	przychodów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg	6 798	364	3 235	3 198	15 570	379	15 191	8 773	29 154
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku	183	134	50	-	254	1	253	70	-
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty	94	117	-230	206	640	32	608	546	1 842
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga	-328	83	-464	53	2 525	120	2 405	2 853	11 205
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów	-546	122	-488	-181	58	12	46	604	75
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne	5 584	275	4 771	539	17 447	7 078	10 369	11 862	28 068
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara	8	11	-1	-1	38	-	38	30	54
Razem	11 793	1 106	6 873	3 814	36 532	7 622	28 910	24 738	70 398

Akcje i udziały na dzień 31.12.2016 r.

	Korekty Procent
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg	344	-	344	100%	100%
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku	145	-145	-	100%	100%
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty	108	-108	-	100%	100%
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga	88	-88	-	100%	100%
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów	123	-123	-	100%	100%
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne	1 427	-	1 427	100%	100%
Razem	2 235	-464	1 771	-	-

	Kapitał	Kapitał	Pozostałe	Zysk / strata	Wartość	Aktywa	Aktywa	Wartość	Wartość
Nazwa spółki	własny	zakładowy	kapitały	netto	aktywów	trwałe	obrotowe	zobowiązań	przychodów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg	8 172	364	3 451	4 357	12 207	252	11 955	4 035	28 025
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku	178	134	45	-1	257	1	256	80	-
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty	-114	117	-579	348	782	47	734	895	1 977
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga	-383	83	-38	-428	3 090	155	2 935	3 472	5 682
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów	-483	122	-709	104	84	7	77	567	1 523
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne	5 676	275	4 629	772	22 173	7 589	14 584	16 497	24 586
Razem	13 046	1 095	6 799	5 152	38 593	8 051	30 541	25 546	61 793

Nota 17. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nie występuje.

Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występuje.

Nota 19. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

	31.12.2017	31.12.2016
Materiały na potrzeby produkcji	3 452	3 742
Półprodukty i produkty w toku	2 897	1 322
Produkty gotowe	395	1 321
Towary	72	503
Zapasy ogółem, w tym:	6 816	6 888
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	3 600	3 600

Zapasy w kwocie 3 600 tys. zł na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz na dzień 31 grudnia 2016 r. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętego kredytu w rachunku bankowym w wysokości 3 500 tys. zł.

Zapasy w okresie 01.01.-31.12.2017 r.

Wyszczególnienie	materiały	półprodukty i produkcja w toku	produkty gotowe	towary	Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	17 419	5 899	140	3 976	27 434
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	121	40	74	-	235
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	-	25	-	2	27

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. - 31.12.2017 r.

		Okres zalegania
Wyszczególnienie	do 1 roku	powyżej 1 roku do 2 lat	powyżej 2 lat do 3 lat	powyżej 3 lat	Razem
Materiały (brutto)	3 192	394	251	914	4 751
Materiały (odpisy)	-	197	188	914	1 299
Materiały netto	3 192	197	63	-	3 452
Półprodukty i produkty w toku (brutto)	2 843	64	86	55	3 048
Półprodukty i produkty w toku (odpisy)	-	32	64	55	151
Półprodukty i produkty w toku (netto)	2 843	32	22	-	2 897
Produkty gotowe (brutto)	321	148	-	-	469
Produkty gotowe (odpisy)	-	74	-	-	74
Produkty gotowe (netto)	321	74	-	-	395
Towary (brutto)	72	-	-	-	72
Towary (odpisy)	-	-	-	-	-
Towary (netto)	72	-	-	-	72

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2017 roku	1 177	137	-	2	1 316
Zwiększenia, w tym:	122	39	74	-	235
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi	122	39	74	-	235
Zmniejszenia, w tym:	-	25	-	2	27
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi	-	25	-	2	27
Stan na dzień 31.12.2017 roku	1 299	151	74	-	1 524
Stan na dzień 01.01.2016 roku	961	64	21	15	1 061
Zwiększenia, w tym:	266	73	-	-	339
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi	266	73	-	-	339
Zmniejszenia, w tym:	50	-	21	13	84
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi	50	-	21	13	84
Stan na dzień 31.12.2016 roku	1 177	137	-	2	1 316

Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte jako zmniejszenie kosztów danego okresu.

Nota 20. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Wyszczególnienie	01.01 - 31.12.2017	01.01 - 31.12.2016
Przychody ze sprzedaży robót budowlanych (kontraktów długoterminowych)	2 918	4 673
Koszt wytworzenia robót budowlanych	2 991	4 242
Wynik	-73	431
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Aktywa
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę	543	3 570
w tym kaucje zatrzymane	-	-
Zaliczki na roboty budowlane	-	-
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) Pasywa	333	1 045
Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę	672	3 204
w tym kaucje zatrzymane	-	-
Zaliczki na roboty budowlane	336	-
Rezerwy na przewidywane straty	-	-
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę)	-	-

Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Należności handlowe	14 270	11 831
- od jednostek powiązanych	3 615	1 548
- od pozostałych jednostek	10 655	10 283
Odpisy aktualizujące	679	464
Należności handlowe brutto	14 949	12 295

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.

Na 31 grudnia 2017 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 679 tysięcy PLN (2016: 464 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

	01.01 -	01.01 -
	31.12.2017	31.12.2016
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	464	661
Zwiększenia, w tym:	223	67
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	223	67
Zmniejszenia w tym:	8	264
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	8	264
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec
okresu	679	464

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	31.12.2017	31.12.2016
0-90	8 787	10 152
90-180	-	87
180-360	-	-
powyżej 366	235	109
przeterminowane	5 927	1 947
Należności handlowe brutto	14 949	12 295
odpis aktualizujący wartość należności	679	464
Należności handlowe netto	14 270	11 831

Przeterminowane należności handlowe

		Nie	Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	przeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
31.12.2017
należności brutto	14 949	9 022	4 571	292	61	112	891
odpisy aktualizujące	679	-	-	-	-	28	651
należności netto	14 270	9 022	4 571	292	61	84	240
31.12.2016
należności brutto	12 295	10 348	1 031	318	59	54	485
odpisy aktualizujące	464	-	-	-	-	29	435
należności netto	11 831	10 348	1 031	318	59	25	50

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego	456	438
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych	388	388
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej	68	50

Nota 22. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Pozostałe należności, w tym:	105	2 015
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	63	1 993
- z tytułu dywidendy	-	-
- inne	42	22
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	-	155
Pozostałe należności brutto	105	2 170

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych

01.01 -	01.01 -
31.12.2017	31.12.2016
155	-
-	155
-	155
155	-
155	-
-	155

Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych

	31.12.2017	31.12.2016
Należności od jednostek powiązanych brutto	3 832	1 707
handlowe, w tym:	3 832	1 548
- od jednostek zależnych	3 832	1 548
odpisy aktualizujące wartość należności	217	-
pozostałe, w tym:	-	159
- od jednostek zależnych	-	155
- od Członków Zarządu	-	4
odpisy aktualizujące wartość należności	-	155
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto	3 615	1 552

Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych

31.12.2017			31.12.2016
Wyszczególnienie	w walucie	po przeliczeniu na PLN	w walucie	po przeliczeniu na PLN
PLN	14 272	14 271	13 171	13 171
EUR	182	758	242	1 072
USD	2	9	-	-
KZT	1 519	16	13 787	175
RUB	-	-	694	47
Razem należności brutto	X	15 054	X	14 465

Nota 23. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Nota 24. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.12.2017		31.12.2016
	Aktywa	Zobowiązania	Aktywa	Zobowiązania
Pożyczki udzielone, w tym:	337	-	335	-
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-	-	-
Razem aktywa i zobowiązania finansowe	337	-	335	-
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	337	-	335	-

Udzielone pożyczki

	31.12.2017	31.12.2016
Udzielone pożyczki, w tym:	370	346
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	33	11
Suma netto udzielonych pożyczek	337	335
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	337	335

Udzielone pożyczki

	Kwota pożyczki	Wartość	Oprocentowanie
Pożyczkobiorca	wg umowy	bilansowa	nominalne	efektywne	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Wg stanu na 31.12.2017 r.
OOO APS Energia Ukraina	100	105	8%	8%	2018-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	100	105	8%	8%	2018-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	50	53	8%	8%	2018-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	60	74	8%	8%	2018-12-31	brak
Wg stanu na 31.12.2016 r.
OOO APS Energia Ukraina	100	108	8%	8%	2017-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	100	108	8%	8%	2017-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	50	54	8%	8%	2017-12-31	brak
OOO APS Energia Ukraina	60	65	8%	8%	2017-12-31	brak

Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2017	31.12.2016
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe	58	77
- koszty przyszłych okresów	26	9
- aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych	333	1 045
- pozostałe	-	5
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	417	1 136

Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2017	31.12.2016
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	910	450
kasa	12	50
bank	898	400
Inne środki pieniężne:	-	-
Razem	910	450

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 910 tysięcy PLN (31 grudnia 2016 roku: 450 tysięcy PLN).

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	31.12.2017	31.12.2016
Kaucje	80	-
Razem	80	-

Na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 556 tysięcy PLN (31 grudnia 2016 roku: 1 122 tysięcy PLN).

Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej	31.12.2017	31.12.2016
Środki pieniężne ZFŚS	86	86
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego	556	1 122
Razem	642	1 208

Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji w szt.	Wartość jednostkow a w zł.	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A / Akcje na okaziciela	zwykłe	-	19 608 000	0,20	3 921 600,0	gotówka i aport	18.01.2010
B / Akcje na okaziciela	zwykłe	-	4 902 000	0,20	980 400,0	gotówka	18.01.2010
D / Akcje na okaziciela	zwykłe	-	1 400 000	0,20	280 000,0	gotówka	25.05.2013
C1/ Akcje na okaziciela	zwykłe	-	207 280	0,20	41 456,0	gotówka	27.02.2014
E / Akcje na okaziciela	zwykłe	-	1 730 000	0,20	346 000,0	gotówka	24.09.2015
C2/ Akcje na okaziciela	zwykłe	-	156 107	0,20	31 221,4	gotówka	04.02.2016
C3/ Akcje na okaziciela	zwykłe	-	182 107	0,20	36 421,4	gotówka	04.02.2016
			28 185 494		5 637 098,8

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Antoni Dmowski	7 889 772	28,0%	7 889 772	28,0%
Piotr Szewczyk	7 890 114	28,0%	7 890 114	28,0%
Paweł Szumowski	7 890 114	28,0%	7 890 114	28,0%
Investors TFI S.A.	1 606 669	5,7%	1 606 669	5,7%
Pozostali	2 908 825	10,3%	2 908 825	10,3%
Razem	28 185 494	100,0%	28 185 494	100,0%

Zmiana stanu kapitału zakładowego

	31.12.2017	31.12.2016
Kapitał zakładowy na początek okresu	5 637	5 569
Zwiększenia, z tytułu:	-	68
- Emisja akcji	-	68
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
Kapitał zakładowy na koniec okresu	5 637	5 637

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone.

Zmiana kapitału zakładowego w 2016 roku

W dniu 4 lutego 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) dokonał podwyższenia kapitału zakładowego APS Energia S.A. o kwotę 67 642,80 zł. Podwyższenie zostało zrealizowane w ramach kapitału warunkowego poprzez emisję 156 107 akcji serii C2 oraz 182 107 akcji serii C3 w ramach Programu Motywacyjnego, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału warunkowego oraz w sprawie ustalenia zasad i przyjęcia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i Członków Zarządu Spółki oraz spółek zależnych z Grupy APS Energia.

Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji serii D ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł.

W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji serii E, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł.

Nota 29. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Pozostałe kapitały

	31.12.2017	31.12.2016
Kapitał zapasowy	15 392	15 303
Kapitał z aktualizacji wyceny	-	-
Pozostały kapitał rezerwowy	2 101	2 101
Akcje własne (-)	-	-
RAZEM	17 493	17 404

Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.

Przydział akcji serii C2 i C3

W związku z wykonaniem uchwały z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego (w oparciu o warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego) w dniu 30 grudnia 2015 roku Zarząd Spółki dokonał przydziału łącznie 156 107 akcji serii C2 oraz 182 107 akcji serii C3. Zmniejszenie kapitału rezerwowego w 2016 roku spowodowane było rejestracją podwyższenia kapitału zakładowego o serie C2 i C3.

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

		Kapitał z
Wyszczególnienie	Kapitał	aktualizacji	Kapitał	Akcje
	zapasowy	wyceny	rezerwowy	własne	Razem
Stan na dzień 01.01.2017 r.	15 303	-	2 101	-	17 404
Zwiększenia w okresie:	89	-	-	-	89
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	89	-	-	-	89
Zmniejszenia w okresie:	-	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2017 r.	15 392	-	2 101	-	17 493
Stan na dzień 01.01.2016 r.	13 172	-	2 169	-	15 341
Zwiększenia w okresie:	2 131	-	-	-	2 131
Podział/ pokrycie zysku/straty netto	2 131	-	-	-	2 131
Zmniejszenia w okresie:	-	-	68	-	68
Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego	-	-	68	-	68
Stan na dzień 31.12.2016 r.	15 303	-	2 101	-	17 404

Zgodnie z podjętą w dniu 29 maja 2017 roku uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w przedmiocie podziału zysku APS Energia S.A za 2016 r., kwotę 89 355,29 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.

Nota 30. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy:

	31.12.2017	31.12.2016
Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynik niepodlegające wypłacie w formie dywidendy :
- niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych w bilansie 2010	207	207
- podział zysku za rok 2010	13	13
- podział zysku za rok 2011	-134	-134
- podział zysku za rok 2012	37	37
- podział zysku za rok 2013	-482	-482

APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU (w tys. PLN)

(w tys. PLN)
--------------	--

- podział zysku za rok 2014	-	-
- podział zysku za rok 2015	359	359
RAZEM	-	-

Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI

	31.12.2017	31.12.2016
Kredyty w rachunku bieżącym	4 144	3 566
Kredyty bankowe	10 765	6 173
Pożyczki	1 000	1 000
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	15 909	10 739
- długoterminowe	4 318	5 162
- krótkoterminowe	11 591	5 577

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

	31.12.2017	31.12.2016
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	11 591	5 577
Kredyty i pożyczki długoterminowe	4 318	5 162
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	2 101	2 060
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	1 611	1 913
- płatne powyżej 5 lat	606	1 189
Kredyty i pożyczki razem	15 909	10 739

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2017

kredytu/pożyczki umowy [tys. PLN] PLN] procentowa % spłaty Zabezpieczenia 3 500 3 039 3,23% 2018-06-19 Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym innych zdarzeń losowych Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny 2 800 1 372 5,07% 2021-11-02 w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 9 807 1 200 1 105 5,07% 2018-05-18 mBank / Kredyt w rachunku bieżącym weksel in blanco zaopatrzony w deklarację wekslową Alior Bank SA/ Kredyt hipoteczny 3 000 2 491 5,07% 2023-12-29 w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 9 807 Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny 1 570 1 323 5,07% 2023-08-30 2 225 tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego 1 700 301 4,63% 2018-01-02 Alior Bank S.A. /Kredyt nieodnawialny na bieżącą działalność 9 Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny 858 292 6,18% 2022-08-22 dotacji Alior Bank S.A. kredyt na bieżąca 5 000 4 986 4,39% 2018-06-29 działalność przelewu wierzytelności z polisy pełnomocnictwo do rachunku bieżącego 1 000 1 000 5,12% 45 dni od Pożyczka od akcjonariusza Emitenta brak wypowiedz enia	Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj	Kwota kredytu/pożyczki wg	Kwota pozostała do spłaty [tys.	Efektywna stopa	Termin
						pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 3 600 tys. pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i
						pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach prowadzonych w Alior banku, hipoteka umowna na nieruchomości tys. pln, przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
						pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach prowadzonych w Alior banku, hipoteka umowna na nieruchomości tys. pln, przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
						hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty
						hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 807 tys. PLN, przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
						pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości
						hipoteka na nieruchomość do kwoty 13 750 tys. PLN, potwierdzenie ubezpieczeniowej,
	RAZEM		15 909		umowy

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2016

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj	Kwota kredytu/pożyczki wg	Kwota pozostała do spłaty [tys.	Efektywna stopa	Termin
kredytu/pożyczki Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym	umowy [tys. PLN] 3 500	PLN] 2 622	procentowa % 3,63%	spłaty 2018-06-19	Zabezpieczenia pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 3 600 tys. pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych
Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny	2 800	1 721	4,30%	2021-11-02	pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach prowadzonych w Alior banku, hipoteka umowna na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 7 257 tys. pln, przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
mBank / Linia wieloproduktowa	2 000	944	2,24%	2017-05-19	weksel in blanco zaopatrzony w deklarację wekslową
Alior Bank SA/ Kredyt hipoteczny	3 000	2 900	4,31%	2023-12-29	pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach prowadzonych w Alior banku, hipoteka umowna na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 7 257 tys. pln, przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny	1 570	1 552	4,30%	2023-08-30	hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
Enap SA pożyczka	1 000	1 000	5,12%	30 dni od wypowiedz enia	brak
RAZEM		10 739		umowy

	31.12.2017		31.12.2016
Wyszczególnienie	wartość w walucie	wartość w PLN	wartość w walucie	wartość w PLN
PLN	15 909	15 909	10 739	10 739
Kredyty i pożyczki razem	X	15 909	X	10 739

Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Zobowiązania handlowe
Wobec jednostek powiązanych	717	579
Wobec jednostek pozostałych	5 664	8 968
Razem	6 381	9 547

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

			Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie		Nie
	Razem	przeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 – 180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
31.12.2017	6 381	4 054	979	499	524	199	126
31.12.2016	9 547	8 086	942	519	-	-	-

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

	31.12.2017	31.12.2016
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	1 427	888
Podatek VAT	388	-
Podatek dochodowy od osób fizycznych	213	190
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	825	698
Pozostałe	1	-
Pozostałe zobowiązania	884	833
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	790	720
Inne zobowiązania	94	113
Rozliczenia międzyokresowe bierne	-	-
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA	2 311	1 721

Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania

	Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie	Razem	Nieprzeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 – 180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
31.12.2017	2 311	2 311	-	-	-	-	-
31.12.2016	1 721	1 721	-	-	-	-	-

Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa

	31.12.2017		31.12.2016
wyszczególnienie	w walucie	po przeliczeniu na PLN	w walucie	po przeliczeniu na PLN
PLN	7 623	7 623	10 820	10 820
EUR	115	482	95	421
USD	5	17	6	27
RUB	9 426	570	-	-
Razem	X	8 692	X	11 268

Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.

	31.12.2017	31.12.2016
Środki pieniężne	142	86
Zobowiązania z tytułu Funduszu	86	86
Saldo po skompensowaniu	56	-
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	139	124

Zobowiązania warunkowe

	31.12.2017	31.12.2016
Poręczenie spłaty kredytu	10 722	10 728
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	4 766	5 564
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	4 812	5 040
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	186	218
Razem zobowiązania warunkowe	21 363	21 550

W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge. W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	udzielone
	w
Wyszczególnienie	walucie	31.12.2017	31.12.2016
gwarancja bankowa Polimex-Mostostal SA	PLN	-	33
gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (FIAMM)	EUR	1 251	1 327
poręczenie za spłatę kredytu inwestycyjnego Enap SA	PLN	4 600	4 600
poręczenie za spłatę limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym Enap SA	PLN	3 000	3 000
poręczenie za spłatę kredytu obrotowego APS Energia Czechy	CZK	2 122	2 128
poręczenie za spłatę limitu na spłatę kredytu w rachunku bieżącym w AB Enap SA	PLN	4 000	4 000
gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (ABB SRO)	EUR	-	333
gwarancja bankowa dla Aldesa Nowa Energia	PLN	8	8
gwarancja bankowa dla Elektrobudowa SA	PLN	57	57
gwarancja bankowa dla Polimex Opole	PLN	1 901	2 911
gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems	PLN	-	326
gwarancja bankowa dla Energoatom	EUR	-	487
APS RUS poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym	RUB	1 812	2 040
gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (Cetin)	EUR	78	82
gwarancja bankowa dla Elemont	PLN	34	-
gwarancja bankowa dla Siemens	PLN	15	-
gwarancja bankowa dla Termomecanica	PLN	30	-
gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o.	PLN	87	-

APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU (w tys. PLN)

gwarancja bankowa Revico S.A.	PLN	174	-
gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja	PLN	11	-
gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA	PLN	140	-
gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A.	PLN	972	-
gwarancja bankowa dla PSE S.A.	PLN	8	-
Razem w PLN		20 300	21 332

Nota 33. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:

	31.12.2017		31.12.2016
Wyszczególnienie	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	609	529	649	538
W okresie od 1 do 5 lat	1 251	1 087	1 005	834
Powyżej 5 lat	-	-	-	-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	1 860	1 616	1 654	1 372
Przyszły koszt odsetkowy	244	X	282	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	1 616	1 616	1 372	1 372
- krótkoterminowe	-	529	-	538
- długoterminowe	-	1 087	-	834

Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2017 r.

		Wartość	Wartość początkowa	Oznaczenie	Termin zakończenia	Wartość zobowiązań	Warunki
Finansujący	Numer umowy	początkowa	(waluta)	waluty	umowy	na koniec okresu	przedłużenia umowy	Ograniczenia
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2014/02/0077	80	80	PLN	2018-01-31	19	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o.	L/O/WA/2014/04/0145	107	107	PLN	2018-03-15	30	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2015/04/0027	45	45	PLN	2018-04-30	13	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o.	L/O/WA/2015/06/0105	66	66	PLN	2019-06-30	35	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2016/02/0018	231	231	PLN	2021-02-15	125	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o.	L/O/WA/2015/07/0103	71	71	PLN	2019-07-31	38	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2016/01/0051	44	44	PLN	2020-01-31	25	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2016/01/0052	43	43	PLN	2020-01-31	24	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2016/01/0079	60	60	PLN	2020-01-31	36	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o.	L/O/WA/2016/03/0008	49	49	PLN	2020-03-31	32	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o.	L/O/WA/2016/03/0008	55	55	PLN	2020-03-31	36	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing Sp. Z o.o.	L/O/WA/2016/04/0131	70	70	PLN	2020-04-30	41	Możliwość wykupu	brak
MIKROTECH S.A.	PTL/16/04/06745	203	203	PLN	2018-03-31	40	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o.	L/O/WA/2016/05/0119	613	613	PLN	2019-06-15	228	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o.	L/O/WA/2016/06/0026	55	55	PLN	2020-05-31	38	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2016/08/0065	70	70	PLN	2019-09-15	30	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2016/09/0079	67	67	PLN	2020-09-15	44	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2017/01/0021	72	72	PLN	2020-12-15	56	Możliwość wykupu	brak
PKO Leasing S.A.	B/O/WA/2017/02/0032	82	82	PLN	2021-01-15	64	Możliwość wykupu	brak
PKO Bankowy Leasing S.A.	B/O/WA/2017/10/0054	610	610	PLN	2021-10-15	662	Możliwość wykupu	brak
		2 775	2 775			1 616

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2017 r.

	W odniesieniu do grup aktywów
Wyszczególnienie	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
CITROEN BERLINGO	-	-	9	-	9
CITROEN C5	-	-	20	-	20
CITROEN C4	-	-	16	-	16
CITROEN C4	-	-	16	-	16
CITROEN BERLINGO VAN	-	-	20	-	20
SUZUKI	-	-	35	-	35
OPEL INSIGNIA	-	-	40	-	40
CITROEN BERLINGO	-	-	26	-	26
CITROEN BERLINGO	-	-	26	-	26
CITROEN C4 PICASSO	-	-	41	-	41
KIA SOUL	-	-	39	-	39
KIA CEED	-	-	35	-	35
WÓZEK WIDŁOWY STILL	-	-	58	-	58
CITROEN C4	-	-	41	-	41
CITROEN JUMPY	-	-	50	-	50
SKODA OCTAVIA	-	-	64	-	64
KIA OPTIMA	-	-	75	-	75
BMW X5	-	-	329	-	329
BMW X5	-	-	329	-	329
SPRZĘT SIECIOWY AKTYWNY PASYWNY	-	112	-	-	112
MEBLE I WYPOSAŻENIE PRODUKCJI	-	-	-	51	51
SERWER POWER EDGE R730	-	20	-	-	20
AGREGAT PRĄDOTWÓRCZY	-	210	-	-	210
MEBLE BIUROWE	-	-	-	447	447
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu	-	342	1 269	498	2 109

Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

	31.12.2017	31.12.2016
Dotacje
Dotacja POIG 1441	13	61
Dotacja Go Global	-	41
Dotacja POIR.02.01	1 312	-
Przychody przyszłych okresów	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	1 325	102
- długoterminowe	1 174	13
- krótkoterminowe	151	89

Wyszczególnienie	Data otrzymania dofinansowania	Wartość dofinansowania	Kwota pozostała do rozliczenia	Data zakończenia rozliczania dofinansowania
Dotacja POIG 1441 od PARP	23.09.2010	1 073	13	2021 rok
Dotacja POIR 02.01	29.03.2017	716	666	2056 rok
Dotacja POIR 02.01	16.12.2017	162	142	2026 rok
Dotacja POIR 02.01	19.12.2017	536	504	2023 rok
Dotacje		2 487	1 325

Nota 35. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

	31.12.2017	31.12.2016
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	215	185
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	510	424
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
Razem, w tym:	725	609
- długoterminowe	204	170
- krótkoterminowe	521	439

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:

	31.12.2017	31.12.2016
Stopa dyskontowa (%)	3,20	3,60
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)	2,50	2,50
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)	5,00	5,00

Analiza wrażliwości

Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego

		Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy)
Stopa wzrostu wynagrodzeń		Odprawy emerytalne i rentowe
	Stopa dyskonta finansowego	Ogółem	W tym długoterminowe	W tym krótkoterminowe
bazowa	bazowa	215	204	11
Bazowa + 0,5%	bazowa	230	219	11
Bazowa – 0,5%	bazowa	201	190	11
bazowa	Bazowa + 0,5%	199	188	11
bazowa	Bazowa – 0,5%	231	220	11

Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty odsetek w okresie

Stopa wzrostu wynagrodzeń	Stopa dyskonta finansowego	Ogółem	Koszty bieżącego zatrudnienia	Koszty odsetek
bazowa	bazowa	39	34	5
Bazowa + 0,5%	bazowa	42	35	7
Bazowa – 0,5%	bazowa	36	30	6
bazowa	Bazowa + 0,5%	37	30	7
bazowa	Bazowa – 0,5%	41	35	6

Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2017 – 31.12.2017

Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych	Odprawy emerytalno - rentowe
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego	185
Koszty bieżącego zatrudnienia	28
Koszty odsetek	6
Koszty przeszłego zatrudnienia (wpływ zmiany wieku emerytalnego)	-
Wypłacone świadczenia	-4
(Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post)	-14
(Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych)	2
(Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych)	12
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego	215
Zobowiązanie ujęte w bilansie na koniec okresu sprawozdawczego	215
Wartość bilansowa zobowiązań długoterminowych	204
Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych	11

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
Stan na dzień 01.01.2017	424
Utworzenie rezerwy	86
Stan na dzień 31.12.2017, w tym:	510
- długoterminowe	-
- krótkoterminowe	510
Stan na dzień 01.01.2016	316
Utworzenie rezerwy	147
Koszty wypłaconych świadczeń	39
Rozwiązanie rezerwy	-
Stan na dzień 31.12.2016, w tym:	424
- długoterminowe	-
- krótkoterminowe	424

Nota 36. POZOSTAŁE REZERWY

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy	Rezerwa na badanie sprawozdania
	gwarancyjne	finansowego	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na dzień 01.01.2017	726	41	106	873
Utworzone w ciągu roku obrotowego	240	61	-	301
Wykorzystane	454	64	40	558
Rozwiązane	-	-	43	43
Stan na dzień 31.12.2017, w tym:	512	38	23	573
- długoterminowe	197	-	-	197
- krótkoterminowe	315	38	23	376

APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU (w tys. PLN)

Stan na dzień 01.01.2016	934	41	95	1 070
Utworzone w ciągu roku obrotowego	329	66	11	406
Wykorzystane	537	66	-	603
Rozwiązane	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2016, w tym:	726	41	106	873
- długoterminowe	272		-	272
- krótkoterminowe	454	41	106	601

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Spółka z tytułu prowadzonej działalności narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:

• ➢ ryzyko płynności,
• ➢ ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe;
• ➢ ryzyko kredytowe.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Spółki. Pożyczki udzielone przez Spółkę, przedstawione w nocie 24, mają oprocentowanie stałe i nie są narażone na ryzyko.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki.

Klasy instrumentów finansowych	W PLN	W PLN	Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2017 roku
2017 r.	Wartość w sprawozdaniu z Wartość narażona sytuacji finansowej na ryzyko		WIBOR +1%	WIBOR - 1%
Środki pieniężne	910	898	9	-9
Lokaty i depozyty	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki	15 909	14 910	149	-149
Zmiana zysku brutto			158	-158

Klasy instrumentów finansowych	W PLN	W PLN	Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2016 roku
2016 r.	Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	Wartość narażona na ryzyko	WIBOR +1%	WIBOR - 1%
Środki pieniężne	450	400	4	-4
Lokaty i depozyty	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki	10 739	9 739	97	-97
Zmiana zysku brutto			101	-101

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 60% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 90% kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej.

Ryzyko walutowe może dotyczyć także niektórych pożyczek udzielanych przez Spółkę swoim spółkom zależnym. Wykazane na dzień 31 grudnia 2017 roku pożyczki, zostały udzielone w walucie PLN, w związku z tym ryzyko walutowe nie występuje.

Ryzyko walutowe wynikające z tytułu zawieranych transakcji ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników.

	W PLN	W PLN				Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2017			roku
Klasy instrumentów finansowych 2017 r.	Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	Wartość narażona na ryzyko	EUR/PLN +5%	EUR/PLN - 5%	USD/PLN +5%	USD/PLN - 5%	RUB/PLN +5%	RUB/PLN - 5%	KZT/PLN +5%	KZT/PLN - 5%
Należności z tytułu dostaw i usług	14 270	758	38	-38	-	-		-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	910	602	29	-29	1	-1	-	-	-	-
Pozostałe należności finansowe	105	25	-	-	-	-	-	-	1	-1
Udzielone pożyczki	337	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki	15 909	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług,	6 381	1 039	23	-23	1	-1
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 616	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmiana zysku brutto			90	-90	2	-2	-	-	1	-1

	W PLN	W PLN	Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2016 roku
Klasy instrumentów finansowych 2016 r.	Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	Wartość narażona na ryzyko	EUR/PLN +5%	EUR/PLN - 5%	USD/PLN +5%	USD/PLN - 5%	RUB/PLN +5%	RUB/PLN - 5%	KZT/PLN +5%	KZT/PLN - 5%
Należności z tytułu dostaw i usług	11 831	1 115	53	-53	-	-	2	-2	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	450	273	12	-12	1	-1	-	-	-	-
Pozostałe należności finansowe	2 015	179	-	-	-	-	-	-	9	-9
Udzielone pożyczki	335	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki	10 739	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług,	9 547	441	21	-21	1	-1	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 372	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmiana zysku brutto			86	-86	2	-2	2	-2	9	-9

Ryzyko cen towarów

Działalność Spółki związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Spółkę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Spółka posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami.

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz na dzień 31 grudnia 2016 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

			Od 1 roku
	Na żądanie	Poniż. 1 roku	do 3 lat	Od 3 do 5 lat	Pow. 5 lat
31 grudnia 2017 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki	1 000	10 591	2 101	1 611	606
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	529	720	367	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	8 693	-	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-	-
31 grudnia 2016 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki	1 000	4 577	2 060	1 913	1 189
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	538	661	173	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	11 268	-	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-	-

Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych:

• ➢ należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• ➢ należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych

		Stan na 31.12.2017 r.	Stan na 31.12.2016 r.
KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem
1. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności	-	-	-	-	-	-
2. Pożyczki i należności własne, w tym:	235	15 387	15 622	109	14 522	14 631
- należności z tytułu dostaw i usług	235	14 035	14 270	109	11 722	11 831
- pożyczki udzielone	-	337	337	-	335	335
- pozostałe należności	-	105	105	-	2 015	2 015
- pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	910	910	-	450	450
3. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
4. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-	-
5. Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSR 39	-	-	-	-	-	-

KATEGORIE I KLASY		Stan na 31.12.2017 r.		Stan na 31.12.2016 r.
ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem
1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-	-	-
2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:	4 318	17 973	22 291	5 162	15 124	20 286
- oprocentowane kredyty i pożyczki	4 318	11 591	15 909	5 162	5 577	10 739
- wyemitowane obligacje	-	-	-	-	-	-
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	6 382	6 382	-	9 547	9 547
3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSR 39, w tym:	1 087	529	1 616	834	538	1 372
- zobowiązania z tytułu
leasingu	1 087	529	1 616	834	538	1 372

Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe

2017	Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem
Dywidendy	-	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	-	-	25	-700	-675
Różnice kursowe	-	-	-	-73	-	-73
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-223	-	-223
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-	-	7	-	7
Zysk (strata) ze zbycia	-	-	-	-	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	249	-	-	-23	-	226
Ogółem zyski (straty)	249	-	-	-287	-700	-738

2016	Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Pożyczki udzielone i należności własne	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem
Dywidendy	-	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	-	-	69	-486	-417
Różnice kursowe	-	-	-	140	-	140
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-67	-	-67
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-	-	264	-	264
Zysk (strata) ze zbycia	23	-	-	-	-	23
Aktualizacja wartości inwestycji	-	-	-	-11	-	-11
Ogółem zyski (straty)	23	-	-	395	-486	-68

Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

1. Pożyczki i należności własne

Pożyczki udzielone

Na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka wykazuje krótkoterminowe pożyczki udzielone podmiotowi zależnemu OOO APS Energia Ukraina w wysokości 337 tys. zł, z czego 310 tys. zł kapitał, 27 tys. zł odsetki.

Należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31 grudnia 2017 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 47% salda tej pozycji.

Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 21 niniejszego sprawozdania finansowego.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zostały zaprezentowane w nocie 26 niniejszego sprawozdania finansowego.

2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Pochodne instrumenty finansowe

APS Energia S.A. zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych w postaci walutowych kontraktów terminowych typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym EUR i RUB powstającym w toku działalności Spółki. Na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych.

3. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31 grudnia 2017 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 33% salda tej pozycji.

Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 32 niniejszego sprawozdania finansowego.

Kredyty bankowe

W ramach zaprezentowanych poniżej kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka APS Energia SA wykazuje:

• Kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 4 144 tys. zł,

• Kredyty inwestycyjne na kwotę 2 987 tys. zł,

• Kredyt hipoteczny 2 491 tys. zł,
• Kredyty na bieżącą działalność 5 287 tys. zł,
• pożyczka od akcjonariusza Emitenta 1 000 tys. zł

Na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 4 700 tys. zł. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych przypada na czerwiec 2018 roku (3 500 tys. zł), maj 2018 roku (1 200 tys. zł). Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym Spółki APS Energia S.A. na koniec 2017 roku wyniosła 556 tysięcy złotych.

Ryzyko stopy procentowej

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat.

2017	< 1 roku	1-3 lat	3-5 lat	> 5 lat	Ogółem
Oprocentowanie stałe	1 337	-	-	-	1 337
Udzielone pożyczki	337	-	-	-	337
Otrzymane pożyczki	1 000	-	-	-	1 000
Oprocentowanie zmienne	12 018	2 821	1 978	606	17 423
Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych	898	-	-	-	898
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	529	720	367	-	1 616
Kredyty bankowe	10 591	2 101	1 611	606	14 909
2016	< 1 roku	1-3 lat	3-5 lat	> 5 lat	Ogółem
Oprocentowanie stałe	1 335	-	-	-	1 335
Udzielone pożyczki	335	-	-	-	335
Otrzymane pożyczki	1 000	-	-	-	1 000
Oprocentowanie zmienne	5 515	2 721	2 086	1 189	11 511
Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych	400	-	-	-	400
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	538	661	173	-	1 372
Kredyty bankowe	4 577	2 060	1 913	1 189	9 739

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

	31.12.2017	31.12.2016
Oprocentowane kredyty i pożyczki	15 909	10 739
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 616	1 372
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zadłużenie netto	910 16 615	450 11 661

APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU (w tys. PLN)

Kapitał razem	30 985	33 522
Kapitał i zadłużenie netto	47 600	45 183
Wskaźnik dźwigni	35%	26%

Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W 2017 roku Spółka nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych.

Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzednie lata obrotowe:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Przychody finansowe	Koszty finansowe	Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanych brutto	w tym przeterminowane	Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostki zależne:
2017	13 475	1 179	4 540	18	3 832	525	717	-
2016	12 560	2 759	3 157	23	1 704	691	579	-
Zarząd Spółki:
2017	-	-	-	-	-	-	-	-
2016	-	-	-	-	4	-	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej
2017	-	-	-	-	-	-	-	-
2016	-	-	-	-	-	-	-	-

W 2017 roku dokonano odpisu należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 217 tys. zł.

W 2017 roku z powodu spłaty należności, dokonano odwrócenia odpisu aktualizującego należności z tytułu dywidendy od jednostki zależnej APS Kazachstan w wysokości 155 tys. zł.

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

	31.12.2017	31.12.2016
a) Jednostki zależne	337	335
OOO APS Energia Ukraina	337	335

W 2017 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 23 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2017 roku wyniosła 33 tys. zł.

Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek

31.12.2017	31.12.2016
-	1 000
-	1 000
1 000	-
1 000	-

Koszty finansowe z tytułu zaciągniętej pożyczki od Akcjonariusza Spółki wyniosły 18 tys. zł.

Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu

	2017	2016
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	581	478
Razem	581	478

Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym

	2017	2016
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	298	275
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	298	275

Nota 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ

	2017	2016
Wynagrodzenia Członków Zarządu	581	478
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej	298	275

Nota 43. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

	2017	2016
Zarząd	2	2
Administracja	30	25
Dział sprzedaży	18	16
Pion produkcji	141	140
RAZEM	191	183

Rotacja zatrudnienia

	2017	2016
Liczba pracowników przyjętych	33	20
Liczba pracowników zwolnionych	25	27
RAZEM	8	-7

Nota 44. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

Na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka nie posiadała umów leasingu operacyjnego.

Rozwiązanie umowy na najem długoterminowy siedziby spółki

W czerwcu 2016 roku zakończył się najem przez APS Energia SA nieruchomości na którą składał się zespół pomieszczeń w budynku przy ul. Mareckiej 47 w Zielonce oraz cały grunt wokół budynku o łącznym obszarze 76a13mkw. Miesięczny czynsz w okresie od stycznia 2015 r. do czerwca 2016 r. wyniósł 46 tys.

Nota 45. SPRAWY SĄDOWE

Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek postępowania arbitrażowe.

Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki:

Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W toku postępowania zostały zajęte rachunki bankowe, jednak brak na nich środków pieniężnych. Komornik kilkukrotnie dokonywał czynności terenowych jednak nie zastał dłużnika w miejscu jego zameldowania. Dłużnik pozostaje w stosunku zatrudnienia jednak jego wynagrodzenie jest minimalne i nie podlega zajęciu. W toku postępowania udało się ustalić, że dłużnik jest właścicielem nieruchomości oraz współwłaścicielem nieruchomości. Obie nieruchomości obciążone są hipoteką. Aktualnie trudno przewidzieć jak zakończy się niniejsze postępowanie. Należy jednak mieć na uwadze, że przeciwko dłużnikowi toczą się trzy inne postępowania i w żadnym z nich do tej pory nie udało się wyegzekwować chociażby części należności.

Sprawa przeciwko Zakład Produkcyjno-Usługowo-Handlowy ELEKTROSERW Piotr Imieliński Sp. k. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej - w dniu 10 grudnia 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 54 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 4 grudnia 2012 r. do dnia zapłaty. W toku postępowania została wyegzekwowana należność w wysokości 24 tys. zł. Została wszczęta egzekucja z nieruchomości należącej do dłużnika jednak postanowieniem z dnia 26 października 2015 roku komornik umorzył postępowanie. W dniu 3 grudnia 2015 roku do komornika zostało skierowane pismo z wnioskiem o ponowne poszukiwanie majątku dłużnika, komornik podjął czynności z tym związane. W dniu 19 maja 2016r. nastąpił wpis hipoteki przymusowej do księgi wieczystej prowadzonej dla nieruchomości dłużnika , hipoteki zabezpieczającej wierzytelność Spółki do kwoty 59 tys. Istnieje także możliwość wszczęcia ponownej egzekucji z nieruchomości dłużnika i w sytuacji, gdy nie zostanie ona sprzedana Spółka będzie miała możliwość jej przejęcia. W dniu 26 lipca 2016r. Spółka otrzymała zawiadomienie o wszczęciu egzekucji z nieruchomości z wniosku innego wierzyciela. Wnioskiem z dnia 10 stycznia 2017 roku wniesiono o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości i przekazanie sprawy do właściwego komornika, jednak komornik prowadzący egzekucję z nieruchomości poinformował, że zostanie ona umorzona z uwagi na okoliczność braku wniosku o opis i oszacowanie złożonego przez wierzyciela.

Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 9 września 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 29 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od kwoty 26 tys. zł od dnia 5 września 2010 r. do dnia zapłaty i od kwoty 4 tys. zł od dnia 1 marca 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 3 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu. W toku postępowania komornik sądowy zajął rachunki bankowe oraz wierzytelności należne dłużnikowi od Urzędu Skarbowego Łódź – Bałuty. Zapytanie skierowane do Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców wykazało, że dłużnik posiada samochód osobowy (Fiat 126p) oraz dostawczy (DAF) jednak ich wartość jest niewielka. Wnioskiem z dnia 20 maja 2014 r. wierzyciel wniósł o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości położonej we Władysławowie, jednak w związku z przekazaniem akt sprawy komorniczej do sądu w sprawie przywrócenia terminu do wniesienia sprzeciwu od nakazu zapłaty będącego podstawą niniejszej egzekucji, wskazanemu wnioskowi nie został nadany dalszy bieg. Obecnie w związku z wydanym w dniu 28 września 2016 r. wyrokiem, o którym mowa powyżej, akta sprawy egzekucyjnej zostały

przekazane do Komornika w związku ze złożonym w 2014 r. wnioskiem Spółki o przyłączenie do toczącej się egzekucji z nieruchomości dłużnika. Nieruchomość została sprzedana. Istnieją duże szanse na chociażby częściowe zaspokojenie wierzytelności Spółki.

Sprawa z powództwa Hotelu Warszawianka Centrum Kongresowe Sp. z o.o. – pozwem z dnia 19 maja 2016 roku Hotel dochodzi kwoty 82 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami do dnia zapłaty. Powód dochodzi roszczeń w wyniku poniesionej straty (zniszczenie mienia), do której doszło podczas spotkania firmowego. W dniu 20 września 2017 roku na rozprawie przed Sądem Okręgowym w Warszawie między stronami została zawarta ugoda, na mocy której APS Energia S.A. zobowiązała się zapłacić na rzecz Hotelu kwotę 40 tys. zł oraz zobowiązała się do korzystania z usług Hotelu w sposób określony w ugodzie, a w przypadku niekorzystania, do zapłaty kwoty 42 tys. zł do dnia 30 lipca 2019 roku. Sąd postanowieniem z dnia 20 września 2017 roku umorzył postępowanie.

Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge. W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.

Nota 47. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Otrzymanie przez Emitenta koncesji MSWiA na wytwarzanie i obrót wyrobami o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym

Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji udzieliło koncesji spółce APS Energia S.A. na wykonywanie działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania i obrotu wyrobami o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym od dnia 2 stycznia 2018 r. Koncesja została udzielona na okres 50 lat. Otrzymanie koncesji pozwoli Emitentowi na sprzedaż urządzeń zasilania gwarantowanego dla sektora wojskowego i pozostałych służb mundurowych.

Nota 48. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej hiperinflacją.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS
30 marca 2018 r.	Piotr Szewczyk	Prezes Zarządu
30 marca 2018 r.	Paweł Szumowski	Wiceprezes Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS

II. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO I SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki APS Energia S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki APS Energia S.A. oraz jej wyniki finansowe.

Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki APS Energia S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji APS Energia S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS
30 marca 2018 r.	Piotr Szewczyk	Prezes Zarządu
30 marca 2018 r.	Paweł Szumowski	Wiceprezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS
30 marca 2018 r.	Jolanta Murawska	Główna Księgowa

str. 73

III. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania Jednostkowego sprawozdania finansowego APS Energia S.A., sporządzonego na dzień 31 grudnia 2017 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa.

Podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS
30 marca 2018 r.	Piotr Szewczyk	Prezes Zarządu
30 marca 2018 r.	Paweł Szumowski	Wiceprezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS
30 marca 2018 r.	Jolanta Murawska	Główna Księgowa