KRAKCHEMIA S.A.

ul. Pilotów 10 31-462 Kraków

tel.: (+48) 012 652 20 04 fax.: (+48) 012 652 20 01

www.krakchemia.pl e-mail: [email protected]

KRAKCHEMIA SA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

Kraków, 30 marca 2018 roku -

___________ ________________________________________________________

KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Pilotów 10, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000217348. NIP 945-19-23-562. Kapitał zakładowy: 9 000 000 - opłacony w całości.

INDEKS DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE OGÓLNE- 3 -
SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW- 6 -
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ- 7 -
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM- 8 -
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - 9 -
II. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO - 10 -
1. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA ROK 2017 - 10 -
2. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO - 20 -
3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- 21 -
4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI- 21 -
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO- 22 -
6. PRZYCHODY / KOSZTY Z INWESTYCJI - 22 -
7. PRZYCHODY / KOSZTY FINANSOWE - NETTO- 22 -
8. PODATEK DOCHODOWY - 23 -
9. PODATEK ODROCZONY- 23 -
10. ZYSK NA AKCJE - 25 -
11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI- 25 -
12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - 27 -
13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE - 29 -
14. AKTYWA NIEMATERIALNE- 30 -
15. ZAPASY- 31 -
16. AKTYWA FINANSOWE- 31 -
16.1 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY - 31 -
16.2 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI - 32 -
16.3 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH- 33 -
16.4 EKSPOZYCJA AKTYWÓW FINANSOWYCH NARAŻONYCH NA RYZYKO KREDYTOWE.- 34 -
16.5 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ
WYNIK FINANSOWY - 34 -
16.6 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY - 35 -
17. KAPITAŁ WŁASNY- 35 -
17.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY - 35 -
17.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT- 36 -
17.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) - 36 -
17.4 ZYSK ZATRZYMANY- 36 -
17.5 ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW- 37 -
18. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - 37 -
18.1 KREDYTY I POŻYCZKI- 37 -
18.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA - 38 -
18.3 ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI - 38 -
18.4 ZOBOWIAZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM - 39 -
18.5 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI POZYCJI WALUTOWYCH- 40 -
18.6 RAZEM INSTRUMENTY FINANSOWE - 40 -
19. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA- 41 -
20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI- 41 -
21. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE- 41 -
22. ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE - 42 -
23. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ- 43 -

I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KRAKCHEMIA SA

INFORMACJE OGÓLNE

KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Pilotów 10 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02.09.2004r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01.10.2004r pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 05.11.2004r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16.11.2004r dokonano wpisu do KRS zmiany nazwy spółki.

Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24.08.2000r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego 18.07.2000r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19.09.2001r Spółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000045313 i wykreślona z KRS w dniu 30.09.2004r z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną.

Firma spółki :	KRAKCHEMIA SA
Siedziba :	Kraków, Polska
Adres :	31-462 Kraków, ul. Pilotów 10
tel.	+48(12) 652 20 00
fax.	+48(12) 652 20 01
e-mail :	[email protected]

Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON)	: 357220430
Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)	: 945-192-35-62
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)	: 0000217348
Kapitał zakładowy	: 9 000 000,00zł.

Audytor : Kancelaria Biegłych Rewidentów "KONTO" Sp. z o.o.

Zarząd :

Prezes Zarządu	- Andrzej Zdebski
Wiceprezes Zarządu	- Włodzimierz Oprzędek

Rada Nadzorcza :

Do dnia 28 kwietnia 2017 roku skład Rady Nadzorczej KRAKCHEMIA S.A. przedstawiał się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	- Jerzy Mazgaj
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	- Barbara Mazgaj
Sekretarz Rady Nadzorczej	- Mariusz Wojdon
Członek Rady Nadzorczej	- Marek Bestrzyński
Członek Rady Nadzorczej	- Marek Hajbos

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało w dniu 28 kwietnia 2017 roku członów Rady Nadzorczej nowej kadencji w składzie pięcioosobowym. Rada Nadzorcza na swoim pierwszym posiedzeniu w dniu 22 maja 2017 roku dokonała wyboru Przewodniczącego, Wiceprzewodniczącego oraz Sekretarza Rady Nadzorczej. Kadencja Rady Nadzorczej trwa trzy lata. Obecny skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	- Jerzy Mazgaj
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	- Barbara Mazgaj
Sekretarz Rady Nadzorczej	- Anna Dubiel
Członek Rady Nadzorczej	- Katarzyna Siedlecka-Hajbos
Członek Rady Nadzorczej	- Michał Mierzejewski

KRAKCHEMIA SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA.

Podstawowe zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2017

Sprawozdanie finansowe za rok 2017 sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień sporządzenia sprawozdania. Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdania przez wszystkich członków Zarządu spółki.

Jeżeli po sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółka otrzyma informacje o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na to sprawozdanie, Zarząd KRAKCHEMIA SA jest upoważniony do wprowadzenia poprawek do sprawozdania finansowego do momentu jego zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.

Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę:

1. Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy.
1. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i Półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości.
1. Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów sporządza się z układzie pojedynczego sprawozdania, które podzielone jest na dwie części: zysk/strata netto oraz inne składniki całkowitego dochodu. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym, natomiast rachunek innych składników całkowitego dochodu według metody brutto.
1. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji "zysku/ straty netto" oraz przepływy z pozostałych działalności.
1. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania.
1. Waluta prezentacji PLN.
1. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - "Polityka Rachunkowości".
1. Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne.

Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Zasady rachunkowości przyjęte przy oszacowaniach i podczas sporządzania sprawozdania opisane są szczegółowo w treści sprawozdania.

Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie:

MSSF 9 "Instrumenty finansowe"- zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" – nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie,

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" - zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" " – nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie,

MSSF 16 "Leasing" - nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" - nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" - nie zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSSF 2 "Płatność w formie akcji" - nie zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" - nie zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,

Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF 2014-2016, - nie zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do MSSF 12 do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 lub po tej dacie oraz w odniesieniu do MSSF 1 I MSR 28 do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 lub po tej dacie,

Zmiany do KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" - nie zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" - nie zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie.

Zarząd spółki jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowane zasady rachunkowości, oraz nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane ale nie weszły w życie.

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017 (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	rok zakończony 31 grudnia 2017	2016
Przychody ze sprzedaży	3	277 960	447 045
Koszt sprzedanych towarów i materiałów		(259 221)	(421 955)
Zysk / Strata brutto		18 739	25 090
Koszty sprzedaży i marketingu	4	(14 600)	(15 956)
Koszty ogólnego zarządu	4	(7 445)	(7 368)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	5	(4 930)	(10 172)
Przychody/koszty z inwestycji	6	(32)	(21)
Zysk / Strata operacyjny		(8 268)	(8 427)
Przychody/koszty finansowe	7	(1 268)	(1 118)
Zysk / Strata przed opodatkowaniem		(9 536)	(9 545)
Podatek dochodowy bieżący	8	1 036	(219)
Podatek dochodowy odroczony	9	133	78
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej		(8 367)	(9 686)
Zysk / Strata netto		(8 367)	(9 686)
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitego dochodu	9	4 991 (949)	2 664 (506)
RAZEM inne składniki całkowitego dochodu, które mogą zostać przeklasyfikowane do wyniku finansowego
Całkowite dochody		4 042 (4 325)	2 158 (7 528)
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom		(8 367)	(9 686)
Zysk / Strata z działalności kontynuowanej na akcję, przypadający na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję)
– podstawowy	10	(0,93)	(1,08)
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom		(4 325)	(7 528)
Całkowite dochody na akcję, przypadające na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) – podstawowy	10	(0,48)	(0,84)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	12	8 964	8 177
Nieruchomości inwestycyjne	13	2 416	2 416
Aktywa niematerialne	14	7 923	11 122
Pozostałe aktywa finansowe rozliczane przez wynik finansowy	16.5	7 146	7 147
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9	988	795
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	16.1	23 473	18 481
Należności handlowe oraz pozostałe należności	16.2	1 239	124
Razem aktywa finansowe		24 712	18 605
Razem aktywa trwałe		52 149	48 262

Aktywa obrotowe
Zapasy	15	30 775	30 585
Aktywa finansowe
Należności handlowe oraz pozostałe należności	16.2	45 998	73 196
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		89	157
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	16.6	220	1 262
Razem aktywa finansowe		46 307	74 615
Razem aktywa obrotowe		77 082	105 200
RAZEM AKTYWA		129 231	153 462

KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	17	70 324	74 649
Razem kapitał własny		70 324	74 649
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki	18.1	195	170
Razem zobowiązania finansowe		195	170
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9	2 902	1 893
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia	19	124	115
Razem zobowiązania długoterminowe		3 221	2 178

Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	18.2	34 014	49 167
Kredyty i pożyczki	18.1	21 533	27 458
Pozostałe zobowiązania finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy	18.4	139	10
Razem zobowiązania finansowe		55 686	76 635
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia		-	-
Razem zobowiązania krótkoterminowe		55 686	76 635
Razem zobowiązania		58 907	78 813

RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY		129 231	153 462

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy 17.1	Kapitał tworzony obligatoryjnie na pokrycie strat 17.2	Kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji (agio) 17.3	Zyski zatrzymane 17.4	Zmiany w kapitale własnym z innych całkowitych dochodów 17.5	Razem kapitały przypadające na akcjonariuszy	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2016 r.	9 000	3 000	26 170	41 217	2 790	82 177	82 177
Całkowity dochód za okres od 01-01-2016 r. do 31-12-2016 r.	-	-	-	(9 686)	2 158	(7 528)	(7 528)
Zmiany w okresie	-	-	-	(9 686)	2 158	(7 528)	(7 528)
Stan na 31 grudnia 2016 r.	9 000	3 000	26 170	31 531	4 948	74 649	74 649
Stan na 1 stycznia 2017 r.	9 000	3 000	26 170	31 531	4 948	74 649	74 649
Całkowity dochód za okres od 01-01-2017 r. do 31-12-2017 r.	-	-	-	(8 367)	4 042	(4 325)	(4 325)
Inne zwiększenia/zmniejszenia w okresie	-	(3 000)	-	3 000	-	-	-
Zmiany w okresie	-	(3 000)	-	(5 367)	4 042	(4 325)	(4 325)
Stan na 31 grudnia 2017 r.	9 000	-	26 170	26 164	8 990	70 324	70 324

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	rok zakończony 31 grudnia 2017	2016
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej	23	7 373	18 564
Podatek dochodowy zapłacony		1 103	(725)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		8 476	17 839
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych		(2 285)	(828)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		72	8
Nabycie wartości niematerialnych		(26)	(608)
Wpływy z nieruchomości inwestycyjnych		(32)	(21)
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych		-	(202)
Nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach		-	(1 088)
Odsetki otrzymane		396	359
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(1 875)	(2 380)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego		(201)	(409)
Odsetki zapłacone		(1 486)	(1 400)
Inne wydatki finansowe		(14)	(15)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(1 701)	(1 824)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym w okresie		4 900	13 635
Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na początek okresu	16.6	(26 057)	(39 692)
Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na koniec okresu		(21 157)	(26 057)

II. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2017

Połączenie jednostek gospodarczych

Połączenie jednostek gospodarczych w tym przejęcie jednostek zależnych przez Spółkę rozlicza się metodą nabycia. Jako połączenie jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 2 Spółka identyfikuje również nabycie aktywów netto, w tym ewentualnej wartości firmy innej jednostki zamiast kapitału własnego takiej jednostki (na przykład zorganizowana część przedsiębiorstwa).

Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Koszt przejęcia alokuje się na zidentyfikowane aktywa nabyte. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Wyjątkiem w tym wypadku jest grupa aktywów trwałych sklasyfikowanych jako "przeznaczone do sprzedaży" zgodnie z MSSF 5, które ujmuje się według wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Spółki w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę wynikająca z zakończenia początkowego rozliczenia, ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Do czasu zakończenia początkowego ujęcia różnice wartości godziwych przejętych aktywów netto nad kosztem przejęcia ujmuje się zgodnie z zapisami MSR 16, 17, 2, 38, 39, 40.

Spółka przyjmuje, że korekty wartości szacunkowych wynikające z zakończenia początkowego rozliczenia ujmuje się w ciągu 12 miesięcy od dnia przejęcia. Wszelkie inne korekty wartości szacunkowych po upływie 12 miesięcy Spółka ujmuje jako korektę błędu zgodnie z MSR 8.

Rzeczowe aktywa trwałe

Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o zakumulowane odpisy amortyzacyjne przy uwzględnieniu odpisów aktualizujących z tytułu utraty ich wartości. Odpisy amortyzacyjne określane są przy uwzględnieniu wartości rezydualnej środka trwałego na moment zakończenia jego użytkowania, chyba że oszacowana wartość jest nieistotna.

Koszt wytworzenia uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z wytworzeniem danych aktywów, ich instalacją, koszty finansowania oraz koszty demontażu, renowacji i usunięcia innego składnika aktywów, które są konieczne do poniesienia z tytułu instalacji i użytkowania danych aktywów trwałych. System operacyjny komputera lub program komputerowy obsługujący urządzenie sterowane komputerowo, które nie może pracować bez konkretnego programu (systemu), są traktowane jako integralne części tego składnika rzeczowych aktywów trwałych.

Późniejsze nakłady poniesione w celu zwiększenia przydatności składnika aktywów, zamiany części lub jego bieżącej obsługi uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko, gdy koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.

Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest w ujęciu ilościowo-wartościowym. Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości.

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych dokonywane są metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane następujące okresy użytkowania odpowiednich aktywów lub oddzielnie dla każdego istotnego komponentu rzeczowych aktywów trwałych prezentowanych w zasadniczych grupach:

Budynki i budowle 20 – 40 lat

Pozostałe środki trwałe 2 – 17 lat

Spółka rozpoczyna amortyzację w miesiącu, kiedy dany składnik rzeczowych aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień bilansowy i w razie potrzeby dokonuje ich korekty.

Grunty nie podlegają amortyzacji. Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów są ujmowane w pozycji rzeczowych aktywów trwałych i są traktowane jako grunty. Prawa wieczystego użytkowania gruntów wykorzystywane przez Spółkę dla celów działalności podstawowej operacyjnej na mocy decyzji administracyjnej są ujmowane w ewidencji pozabilansowej. Prawa wieczystego użytkowania gruntów wykorzystywane przez Spółkę dla celów działalności inwestycyjnej, są ewidencjonowane zgodnie z zapisami MSR 40 w wartości godziwej jako nieruchomości inwestycyjne.

Szacunkowo określane okresy użytkowania i związane z tym stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są okresowo weryfikowane. Ze względu na szybki postęp techniczny oraz rozwój nowych technologii, szczególnie dla urządzeń, szacunki te mogą ulegać znaczącym zmianom. Zarząd Spółki zwiększa odpisy amortyzacyjne w razie skrócenia okresów użytkowania w stosunku do pierwotnych szacunków.

Utrata wartości aktywów

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne) i dokonuje oszacowania.

Wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży to kwota możliwa do uzyskania ze sprzedaży składnika aktywów na aktywnym rynku i na warunkach rynkowych. Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania się oczekuje. Spółka do określenia wartości użytkowej stosuje podejście tradycyjne a wyłącznie w uzasadnionych przypadkach podejście oczekiwanych przepływów pieniężnych.

Spółka na bieżąco ocenia istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów zarówno z zewnętrznych jak i wewnętrznych źródeł informacji.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży podlegają zapisom MSSF 5.

Nieruchomości inwestycyjne

Zgodnie z MSR 40 do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się:

nieruchomości (w tym grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów), które posiadane są w związku z długoterminowym wzrostem wartości lub których przyszłe użytkowanie pozostaje aktualnie nieokreślone;
nieruchomości (w tym grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów), na terenie których planowane są inwestycje, które w przyszłości mają zostać oddane w podnajem (leasing operacyjny);
nieruchomości wynajmowane (oddane w leasing operacyjny) lub niewykorzystywane obecnie przez jednostkę, a przeznaczone do wynajęcia (oddania w leasing operacyjny);
nieruchomości użytkowane przez Spółkę na podstawie umów najmu kwalifikowanych jako umowy leasingu finansowego, które są przeznaczone do podnajęcia (oddania w leasing operacyjny).

Nie są prezentowane w tej pozycji nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowania, które mają być dopiero przekwalifikowane do nieruchomości inwestycyjnych. Początkowa wycena na moment ujęcia nieruchomości inwestycyjnych jest oparta o cenę nabycia (cena zakupu + koszty bezpośrednio związane z transakcją) lub koszcie wytworzenia (koszt ustalony na dzień zakończenia budowy i przystosowania do użytkowania).

Wartość nieruchomości inwestycyjnych jest prezentowana i weryfikowana w następujący sposób:

1. Początkowa wycena na moment ujęcia nieruchomości inwestycyjnych jest oparta o cenę nabycia (cena zakupu plus koszty bezpośrednio związane z transakcją) lub koszt wytworzenia (koszt ustalony na dzień zakończenia budowy i przystosowania do użytkowania).

2. Na dzień bilansowy kończący rok obrotowy wycenia się wszystkie nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Przy wycenie według wartości godziwej nie uwzględnia się kosztów transakcji, które jednostka mogłaby dodatkowo ponieść, przyszłych nakładów inwestycyjnych w związku z ulepszeniem lub doskonaleniem nieruchomości, a także przyszłych korzyści z tytułu poniesienia tychże nakładów.

3. Wartość godziwa gruntów (lub prawa wieczystego użytkowania gruntów) ustalana jest przede wszystkim na podstawie aktualnych cen tego typu nieruchomości, kształtujących się na aktywnym rynku.

4. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych, z których Spółka czerpie pożytki z podnajmu (nieruchomości we władaniu Spółki na podstawie umów najmu traktowanych jako leasing finansowy) jest wyceniana w okresach kwartalnych w oparciu o projekcje zdyskontowanego przepływu środków pieniężnych. Weryfikuje się wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych, które mają zostać oddane lub już zostały oddane w podnajem.

5. Zgodnie z MSR 8, wpływ zmian zasad rachunkowości związanych ze zmianą sposobu wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka prezentuje porównawczo, przekształcając dane finansowe w okresach porównawczych zgodnie z zasadami wprowadzonymi w okresach bieżących, gdyż MSR 40 nie przewiduje okresu przejściowego w przypadku zastosowania wzorcowego podejścia do wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych.

Weryfikację ujętej wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień bilansowy kończący rok obrotowy. Jeżeli w trakcie roku obrotowego wystąpiły zdarzenia gospodarcze istotnie wpływające na zmianę wartości godziwej nieruchomości, to weryfikację wartości godziwej przeprowadza się na bieżąco w okresach, gdy te zdarzenia wystąpiły i prezentuje stosowne zmiany z tym związane w śródrocznych sprawozdaniach finansowych przy zastosowaniu tej samej przyjętej dla grupy nieruchomości inwestycyjnych metodologii.

W trakcie roku obrotowego Spółka może przeprowadzić lub zweryfikować wycenę wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o przyjętą metodologię wyceny.

Zasadą jest jednak, że wartość nieruchomości inwestycyjnych jest przynajmniej raz w roku weryfikowana lub ustalana przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych mających odpowiednie umiejętności i doświadczenie w tego typu wycenach.

Zmiany wartości godziwej ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji przychody/koszty z inwestycji.

Leasing

Umowy leasingowe, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu przeniesienia aktywów są klasyfikowane jako leasing finansowy. Takie umowy, w których Spółka występuje jako leasingobiorca, skutkują wykazaniem aktywów będących przedmiotem leasingu oraz odpowiadających im zobowiązań w bilansie Spółki, początkowo w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości

godziwej. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania z tytułu leasingu, a koszty finansowe. Koszty finansowe są rozliczane i ujmowane w rachunku zysków i strat w ciągu okresu trwania umowy leasingowej. Rzeczowe aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu są amortyzowane według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania tych aktywów albo przez krótszy okres leasingu. Inne aktywa będące przedmiotem leasingu finansowego są wykazywane zgodnie z zapisami oddzielnych MSR.

Leasing finansowy powoduje naliczanie amortyzacji zgodnie z zasadami przyjętymi dla rzeczowego majątku trwałego. Przy braku wystarczającej pewności, że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik umarza się przez okres krótszy z dwóch okresów; okres leasingu lub okres użytkowania.

Pozostałe umowy leasingowe, w których Spółka występuje jako leasingobiorca, są traktowane jako leasing operacyjny. Opłaty z tytułu tych umów są ujmowane jako koszty w trakcie trwania umowy leasingowej.

Spółka jako leasingodawca prezentuje w swoim bilansie aktywa oddane w leasing zgodnie z charakterem tych aktywów. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingodawcę w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingu zwiększają wartość bilansowa przedmiotu leasingu i są ujmowane jako koszty w okresie odpowiadającym otrzymanym przychodom z tytułu leasingu.

Spółka klasyfikuje transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego w momencie pierwszego ujęcia leasingu w księgach. Dalsze postępowanie jest określone wcześniej dokonaną klasyfikacją. Jeżeli leasing zwrotny ma charakter leasingu finansowego wszelkie koszty i przychody ze sprzedaży (w części przekraczającej wartość bilansową aktywu) ujmuje się w wartości przedmiotu leasingu i odpisuje w okresie leasingu. Wyłącznie w przypadku, kiedy transakcja została przeprowadzona w wartości godziwej, wynik na sprzedaży danego składnika aktywów będących przedmiotem leasingu zwrotnego ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat. W pozostałych przypadkach zarówno stratę jak i zysk na transakcji sprzedaży ujmuje się metodą liniową w okresie leasingu.

Wartości niematerialne

Specjalistyczne oprogramowanie komputerowe.

Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe wycenia się w wysokości poniesionych kosztów na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego pomniejszonych o zakumulowane odpisy amortyzacyjne. Aktywowane koszty odpisuje się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania od 3 do 5 lat.

Jako składnik wartości niematerialnych i prawnych jest identyfikowane między innymi: zakupione prawo wynikające z tytułu umownego lub prawnego, wytworzone we własnym zakresie programy komputerowe, licencja lub składnik objęty ochroną praw autorskich. Ujmowane są w księgach w cenie zakupu lub koszcie wytworzenia.

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości.

Wartości niematerialne zaklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży nie są prezentowane w tej pozycji bilansowej i podlegają zapisom MSSF 5.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży stanowią zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy i ujmowane są w sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej z dwóch kwot: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansową realizuje się przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania.

Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy jest podjęcie przez Spółkę decyzji o sprzedaży aktywów, wysokie prawdopodobieństwo zbycia, a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży. Do tej grupy

mogą być zakwalifikowane: wartości niematerialne i prawne, rzeczowy majątek trwały, wierzytelności, akcje i udziały spółek zależnych i stowarzyszonych, inny finansowy majątek spółki.

Zyski i straty z tytułu sprzedaży lub likwidacji rzeczowych aktywów trwałych są ustalone jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeżeli takie były), a wartością bilansową zbywanych pozycji.

Działalność zaniechana

Działalność zaniechana jest rozpoznawana i ujawniana w sprawozdaniu finansowym wtedy, gdy zgodnie z planem zostanie podjęta decyzja o zbyciu odrębnej, ważnej dziedziny działalności Spółki i której aktywa, zobowiązania i wyniki finansowe mogą zostać wyraźnie wydzielone operacyjnie lub dla celów sprawozdawczości finansowej. Zysk lub strata netto działalności zaniechanej oraz zysk lub strata z jej zbycia są wykazane odrębnie w rachunku zysków i strat. Przepływy środków pieniężnych netto, które można przypisać do działalności zaniechanej są prezentowane odrębnie w sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych.

Zapasy

Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen zakupu, nie wyższych od wartości netto możliwej do uzyskania.

Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:

a) towary w sprzedaży hurtowej – w cenach zakupu, koszt ustala z zastosowaniem metody "pierwsze przyszło – pierwsze wyszło"(FIFO),

b) produkty wykazywane są w koszcie wytworzenia. Koszt wyrobów gotowych obejmuje koszty surowca, koszty bezpośrednie i koszty pośrednie produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne),

c) materiały według cen zakupu.

Wartość netto możliwa do uzyskania jest różnicą między szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W razie, gdy cena nabycia lub zakupu zapasów przekracza wartość netto możliwą do uzyskania, Spółka dokonuje odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Aktywa finansowe

Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: wykazywane według wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywa finansowego. Zarząd określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień bilansowy.

a) Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Kategoria ta obejmuje dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe przeznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub, jeżeli został zaliczony do tej kategorii przez Zarząd. Instrumenty pochodne również zalicza się do "przeznaczonych do obrotu", o ile nie zostały przeznaczone na zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub ich realizacji oczekuje się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

b) Pożyczki, należności

Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych,

o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie jako "należności handlowe oraz pozostałe należności".

Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpis tworzy się w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat.

c) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej. Są to aktywa względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać je w posiadaniu do upływu terminu wymagalności a które wiążą się z ustalonymi płatnościami w ustalonym terminie wymagalności. Tych aktywów nie można zaklasyfikować do pozostałych grup.

d) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niezaliczone do instrumentów pochodnych instrumenty finansowe przeznaczone do tej kategorii albo niezaliczone do żadnej z pozostałych. Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Zarząd nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zmiany wartości godziwej pozostałych pieniężnych papierów wartościowych oraz niepieniężnych papierów wartościowych zaliczonych do "dostępnych do sprzedaży" ujmuje się w kapitale własnym. Jeżeli wystąpiły obiektywne dowody utraty wartości tego składnika aktywów, to skumulowane straty dotychczas ujęte w kapitale – przenosi się do rachunku zysków i strat.

Regularne transakcje zakupu i sprzedaży inwestycji ujmuje się na dzień przeprowadzenia transakcji – dzień, w którym Spółka zobowiązuje się zakupić lub sprzedać dany składnik aktywów. Inwestycje ujmuje się początkowo według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne. Dotyczy to wszystkich aktywów finansowych niewykazywanych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są początkowo ujmowane w wartości godziwej, natomiast koszty transakcyjne odnoszone są do rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe wykazywane według wartości godziwej przez wynik finansowy, wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz aktywa finansowe wykazywane według wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się po początkowym ujęciu według wartości godziwej. Pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych według wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazuje się w rachunku zysków i strat, w pozycji "Pozostałe operacyjne zyski i straty netto" w okresie, w którym powstały. Przychody z tytułu dywidend z aktywów finansowych wykazywanych w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w rachunku zysków i strat w ramach pozostałych przychodów operacyjnych w momencie uzyskania przez Spółkę prawa do otrzymania płatności.

Wartość bilansową składnika aktywów obniża się poprzez zastosowanie rachunku rezerw.

e) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy i dużej płynności. W rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych zalicza się również prezentowany w bilansie, w pozycji krótkoterminowe kredyty i pożyczki - kredyt w rachunku bieżącym.

f) Pochodne instrumenty finansowe

Zidentyfikowane instrumenty pochodne wbudowane w umowy leasingu podlegają postanowieniom MSR 39. Pochodne instrumenty finansowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie aktualizuje się ich wycenę do poziomu aktualnej wartości godziwej. Metoda ujmowania powstających przy tym zysków lub strat zależy od tego, czy instrument pochodny uznany został za instrument zabezpieczający, a jeżeli tak, to także od charakteru pozycji zabezpieczanej.

Spółka wyznacza niektóre instrumenty pochodne jako:

zabezpieczenia wartości godziwej,
zabezpieczenia określonego ryzyka związanego z ujętymi zobowiązaniami lub wysoce prawdopodobnymi, planowanymi transakcjami (zabezpieczenie przepływów pieniężnych).

Przy zawieraniu transakcji Spółka dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi a pozycjami zabezpieczanymi, a także cel zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnych transakcji zabezpieczających. Spółka dokumentuje również, zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco, swoja ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjach zabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych zabezpieczanych pozycji.

Całkowita wartość godziwa zabezpieczających instrumentów pochodnych zalicza się do aktywów trwałych lub zobowiązań długoterminowych, jeśli dla zabezpieczonej pozycji czas pozostały do terminu zapadalności przekracza 12 miesięcy, albo do aktywów obrotowych lub zobowiązań krótkoterminowych, jeśli dla zabezpieczonej pozycji czas pozostały do terminu zapadalności nie przekracza 12 miesięcy.

Handlowe instrumenty pochodne zalicza się do aktywów obrotowych lub zobowiązań krótkoterminowych.

Rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne i bierne.

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się wydatki lub zużycie składników majątkowych dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono. Koszty te w konsekwencji zwiększają liniowo koszty późniejszych okresów. Są one odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, że spełniają definicję aktywów.

Rozliczenia międzyokresowe bierne są należnościami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane / wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, oraz zobowiązaniami przyszłymi wynikającymi z bieżącej działalności Spółki oszacowanymi zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Szacunki są wykonane w taki sposób, aby w sposób całkowicie wiarygodny odzwierciedlały przyszłe skutki finansowe. Rozliczenia zawierają również kwoty przyszłe należne pracownikom. Wszystkie pozycje prezentowane są w wartościach godziwych tak jak należności i zobowiązania. Zmiany wartości szacunkowych dokonywane są poprzez odniesienie na bieżący wynik finansowy w chwili zrealizowania zobowiązań, na które wcześniej był utworzony odpis lub poprzez dokonanie nowych, wiarygodniejszych oszacowań.

Kapitały

Kapitały własne stanowią kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującym prawem tj. właściwymi ustawami oraz Statutami spółek.

Kapitał zakładowy wynika z objęcia akcji spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn wyemitowanych i objętych oraz należycie opłaconych akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Spółek.

Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał własny do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych.

Spółka tworzy również kapitały z przeszacowania aktywów z tytułu hiperinflacji oraz z wyceny aktywów w wartości godziwej-kapitał z aktualizacji wartości a także zgodnie z zapisami MSSF 2.

Niewypłacony wynik finansowy oraz kapitały wynikające z przeszacowania wartości ( wprost proporcjonalnie do zmiany wartości aktywów trwałych oraz przekwalifikowane po okresie zrealizowania przychodów z przeszacowanego składnika aktywów) tworzą kapitały rezerwowe.

Zobowiązania finansowe

a) Kredyty i pożyczki

Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się w rachunku zysków i strat przez okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej.

Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

b) Zobowiązania

Zobowiązania w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w późniejszym okresie wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) stosując metodę efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania są zaliczane do krótkoterminowych, gdy są one wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.

Transakcje w walutach obcych

Transakcje w walucie obcej są przeliczane na walutę polską zgodnie ze średnim kursem NBP dla danej waluty obowiązującym na dzień zawarcia transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Rozchody waluty na rachunkach środków pieniężnych ujmuje się zgodnie z zasadą LIFO.

Różnice kursowe z tytułu wyceny niepieniężnych aktywów i zobowiązań finansowych wykazuje się w ramach zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej. Różnice kursowe z tytułu wyceny niepieniężnych aktywów i zobowiązań finansowych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazuje się w ramach zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej. Różnice kursowe z tytułu wyceny takich niepieniężnych aktywów finansowych jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, uwzględnia się w kapitale z wyceny instrumentów dostępnych do sprzedaży.

Rezerwy

Rezerwy są tworzone wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:

na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz
można dokonać wiarygodnego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia tego obowiązku.

W kwocie tworzonej rezerwy uwzględnia się wpływ przyszłych zdarzeń, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia obowiązku, jeżeli jest wystarczająco prawdopodobne, że zdarzenia te wystąpią.

Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje, będą niezbędne do wypełnienia obowiązku, używając stopy procentowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe.

Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy poprzez korektę w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Zmiany rezerw wynikające z korekt ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Rezerwy są rozwiązywane, gdy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne niezbędnych do wypełnienia obowiązku przestanie być prawdopodobny lub, gdy powstaną zobowiązania dotyczące obowiązku, na które utworzono rezerwę.

Świadczenia pracownicze

Świadczenia pracownicze obejmują krótkoterminowe świadczenia pracownicze (między innymi: wynagrodzenia, płatne urlopy wypoczynkowe, wypłaty premii, świadczenia niepieniężne) oraz długoterminowe świadczenia pracownicze, które obejmują wypłaty odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne przewidziane kodeksem pracy dla pracowników zgodnie z zapisami MSR 19.

Jest to program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia. Oszacowania i osądy w Spółce poddaje się bieżącej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych zależy od szeregu czynników i jest określana metodami aktuarialnymi. Czynniki uwzględniane w naliczeniu wysokości odpraw to: staż pracy, struktura zatrudnienia, prawdopodobieństwo wypłaty odpraw emerytalnej. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu kosztów (przychodów) netto z tytułu odpraw emerytalnych zawierają stopę dyskonta. Spółka określa odpowiednią stopę dyskonta na koniec każdego roku. Jest to stopa procentowa, jaką należy zastosować, aby ustalić wartość bieżącą szacowanych przyszłych wydatków pieniężnych, co do których przewiduje się, że będą wymagane do uregulowania odnośnych zobowiązań emerytalnych. Przy ustalaniu odpowiedniej stopy dyskonta Spółka uwzględnia stopy procentowe wysokiej jakości długoterminowych papierów wartościowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnego zobowiązania emerytalnego.

Ujmowanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i praw są uznawane w momencie dostarczenia towaru, materiału i przeniesienia prawa jeżeli Spółka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów.

Przychody z tytułu sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługę wtedy gdy:

kwotę przychodów można ocenić w sposób wiarygodny,

istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,

stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób

Wysokość przychodów ustala się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów. W przychodach nie uwzględnia się podatku od towarów i usług.

Wartość godziwa przychodów w większości przypadków jest równa kwocie środków pieniężnych otrzymanych lub należnych.

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się pod datą wystawienia not odsetkowych jednocześnie tworząc odpis aktualizujący w ciężar kosztów.

Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności.

Podatek dochodowy

Należności lub zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego wynikają z kalkulacji podatku podlegającego zapłacie lub zwrotowi od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) według ogólnych zasad i stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, obowiązujących w danym roku podatkowym.

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach innej transakcji niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na zysk (stratę) podatkową, nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Aktywa i zobowiązania warunkowe

Informacje na temat zobowiązań warunkowych są ujawniane w informacji dodatkowej wtedy, gdy w wyniku zdarzeń przeszłych może nastąpić wypływ środków zawierających w sobie przyszłe korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia:

możliwego obowiązku, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, nad którymi Spółka nie w pełni ma kontrolę lub
obecnego obowiązku, ale: albo wypływ środków nie jest prawdopodobny albo niemożliwa jest wiarygodna wycena obowiązku (zobowiązania).

Informacje na temat aktywów warunkowych są ujawniane w informacji dodatkowej wtedy, gdy w wyniku zdarzeń przeszłych powstaje możliwy składnik aktywów, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, nad którymi Spółka nie w pełni ma kontrolę.

2. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO

Działalność prowadzona przez Spółkę narażona jest na następujące zagrożenia finansowe:

- ryzyko rynkowe, w tym ryzyko zmiany kursu walut (przede wszystkim kursu EUR/PLN), ryzyko wartości godziwej związane ze zmianą stóp procentowych oraz ryzyko cenowe,

- ryzyko kredytowe,

- ryzyko utraty płynności,

- ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

Spółka stara się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy tych ryzyk na wyniki finansowe.

Ryzykiem zarządza bezpośrednio zarząd spółki analizując na bieżąco skalę tego ryzyka i podejmując w tym zakresie stosowne decyzje.

a) Ryzyko rynkowe

- Ryzyko zmiany kursu walut.

Spółka prowadzi działalność międzynarodową polegającą przede wszystkim na imporcie towarów z krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego, co naraża ją na ryzyko zmiany kursu walut (w szczególności EUR). Ryzyko zmiany kursu walut wynika z dokonywanych transakcji zakupu towarów handlowych, za które płatność następuje w terminie późniejszym niż zamówienie.

Spółka podejmuje działania w celu zabezpieczenia zobowiązań walutowych przed aprecjacją EUR, poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających typu Forward.

Kontrakty te wyceniane są na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w wartości godziwej dokonywanej przez bank, w którym dokonano transakcji. Różnicę z wyceny Spółka odnosi na pozostałe przychody (koszty) operacyjne oraz w bilansie w pochodnych instrumentach finansowych w aktywach bądź w pasywach.

Polityką Spółki w zakresie zarządzania ryzykiem jest zabezpieczenie od 80-100% transakcji nabycia wewnątrzunijnego lub zakupu z importu.

- Ryzyko cenowe.

W przypadku nabywania kapitałowych papierów wartościowych klasyfikowanych w bilansie jako "dostępne do sprzedaży" Spółka narażona jest na ryzyko cenowe.

Spółka ze względu na rodzaj prowadzonej działalności jest narażona na ryzyko cenowe. Sprzedaż granulatów tworzyw sztucznych stanowi ponad 90,4% przychodów Spółki. Podstawowe surowce do produkcji granulatów tworzyw sztucznych są ropopochodne i podlegają notowaniom na giełdach światowych. Notowania te kształtują ogólnoświatowy rynek cenowy granulatów tworzyw sztucznych, w tym rynek europejski i polski. Poziom cen granulatów tworzyw sztucznych przy stabilnej sprzedaży ilościowej wynikającej z popytu na rynku przetwórczym i producenckim ma istotny wpływ na przychody Spółki i realizowany wynik na sprzedaży

b) Ryzyko kredytowe

Spółka jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności.

Spółka stosuje politykę gwarantującą, że sprzedaż hurtowa towarów dokonywana jest na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań i ponadto, którzy później są odpowiednio monitorowani.

Klienci Spółki, którzy chcą skorzystać z kredytu kupieckiego, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Stan należności jest na bieżąco monitorowany. Kredyty kupieckie charakteryzują się znaczną dywersyfikacją ryzyka jako że udzielane są dużej liczbie różnych klientów. W ramach ograniczenia tego ryzyka Spółka ubezpiecza w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE Sp. z o.o. należności z tytułu obrotu handlowego.

c) Ryzyko utraty płynności

Zakłada się utrzymywanie w Spółka odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania dzięki wystarczającej kwocie zabezpieczonych instrumentów kredytowych, oraz zdolność do zamykania pozycji rynkowych. Służby finansowe Spółki będą zachowywać odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych dostępnych środków finansowych i przyznanych linii kredytowych.

d) Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych

W Spółce ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W przypadku występowania kredytów i pożyczek o zmiennym oprocentowaniu, Spółka narażona jest na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Natomiast instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Spółkę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Polityką Spółki jest utrzymywanie swoich kredytów i pożyczek w postaci instrumentów raczej o zmiennym oprocentowaniu, stąd występować będzie raczej ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów	75	140
Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów	277 711	446 757
Sprzedaż usług	174	148
Razem, przychody ze sprzedaży	277 960	447 045

4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI

Koszty operacyjne:

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
- Koszty sprzedaży i marketingu	14 600	15 956
- Koszty ogólnego zarządu	7 445	7 368
Razem koszty	22 045	23 324

Koszty operacyjne w układzie rodzajowym

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	1 752	1 613
Koszty świadczeń pracowniczych	8 594	8 811
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	(1 614)	(190)
Zużycie surowców i materiałów	946	1 066
Usługi obce	10 237	10 655
Podatki i opłaty	237	236
Pozostałe koszty	1 893	1 133
Razem koszty	22 045	23 324

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Koszt świadczeń pracowniczych

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu
rozwiązania stosunku pracy	7 283	7 489
Koszty ubezpieczeń społecznych	1 157	1 165
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników	154	157
Razem	8 594	8 811

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych	(82)	7
Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe	(1 742)	(10 181)
Zysk/Strata na różnicach kursowych	35	64
Pozostałe zyski i straty	(3 141)	(62)
Razem	(4 930)	(10 172)

W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych ujmowane są odpisy aktualizujące należności, koszty i przychody z tytułu odsetek od należności i zobowiązań, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne.

W pozycji Zysk/Strata na różnicach kursowych nie ujęto różnic kursowych od zobowiązań, które to ujęto w rachunku zysków i strat w pozycji: Koszt sprzedanych towarów i materiałów. W roku 2017 koszty związane z różnicami kursowymi od zobowiązań wyniosły 122 tys. zł. natomiast w roku 2016 koszty związane z różnicami kursowymi od zobowiązań wynosiły 116 tys. zł.

W pozycji Pozostałe zyski i straty ujęto utratę wartości firmy z tytułu przejęcia Spółki Maximex Sp. z o.o. na kwotę 2 973 tys. zł.

6. PRZYCHODY / KOSZTY Z INWESTYCJI

		rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Przychody/koszty z tytułu z wynajmu nieruchomości
inwestycyjnych	(32)	(21)
Przychody z tytułu wynajmu	27	31
Koszty z tytułu wynajmu	(59)	(52)
Razem	(32)	(21)

7. PRZYCHODY / KOSZTY FINANSOWE - NETTO

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Koszty odsetek:	(1 501)	(1 415)
- kredyty bankowe	(1 486)	(1 400)
-leasing - część odsetkowa dotycząca leasingu aktywów
trwałych	(15)	(15)
Pozostałe przychody/ koszty finansowe	233	297
Razem	(1 268)	(1 118)

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

8. PODATEK DOCHODOWY

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Podatek bieżący	1 036	(219)
Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy	133	78
Razem podatek w wyniku finansowym	1 169	(141)
Podatek odroczony odniesiony na kapitał	(949)	(506)
Razem podatek w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	220	(647)

Podatek od zysku przed opodatkowaniem różni się od teoretycznej kwoty podatku wyliczonej przy zastosowaniu 19%, obecnie obowiązującej stawki podatkowej.

9. PODATEK ODROCZONY

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje możliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych, i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym.

Podatek odroczony w sprawozdaniu prezentuje się w dwóch pozycjach; aktyw i zobowiązań z tego tytułu.

W prezentowanych okresach nie dokonywano kompensaty aktyw i zobowiązań na odroczony podatek dochodowy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

	Rezerwy utraty wartości	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2016 r.	52	693	745
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	-	50	50
Stan na 31 grudnia 2016 r.	52	743	795
Stan na 1 stycznia 2017 r.	52	743	795
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	-	195	195
(Obciążenie) / uznanie kapitału	(2)	-	(2)
Stan na 31 grudnia 2017 r.	50	938	988

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

	Przyspieszona amortyzacja podatkowa	Zyski z tytułu zmian wartości godziwej	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2016 r.	438	977	1 415
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	(11)	(17)	(28)
(Obciążenie) / uznanie kapitału	-	506	506
Stan na 31 grudnia 2016 r.	427	1 466	1 893
Stan na 1 stycznia 2017 r.	427	1 466	1 893
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	62	-	62
(Obciążenie) / uznanie kapitału	-	947	947
Stan na 31 grudnia 2017 r.	489	2 413	2 902

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy	75	75
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy	913	720
Razem aktywa	988	795

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
- Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy	2 856	1 847
- Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy	46	46
Razem zobowiązania	2 902	1 893
Saldo podatku odroczonego	1 914	1 098

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie przedstawia się następująco:

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Stan na początek okresu	1 098	670
Obciążenie wyniku finansowego ( uznanie)	(133)	(78)
Powiększenie/zmniejszenie kapitału własnego	949	506
Stan na koniec okresu	1 914	1 098

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY DOTYCZĄCY INNYCH SKŁADNIKÓW CAŁKOWITEGO DOCHODU

	Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2016 r.	(654)	(654)
Uznanie/obciążenie kapitału	(506)	(506)
Stan na 31 grudnia 2016 r.	(1 160)	(1 160)
Stan na 1 stycznia 2017 r.	(1 160)	(1 160)
Uznanie/obciążenie kapitału	(949)	(949)
Stan na 31 grudnia 2017 r.	(2 109)	(2 109)

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

10. ZYSK NA AKCJE

Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego.

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)	(8 367 159,19) 9 000	(9 686 281,44) 9 000
Zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję)	(0,93)	(1,08)

Wyliczenia zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję

Spółka nie zaniechała działalności w roku 2017

strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w 2017 roku = -8 367 159,19zł / 9 000 000 = -0,93zł - strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w 2016 roku = -9 686 281,44zł / 9 000 000 = -1,08zł

Średnia ważona liczby akcji KRAKCHEMIA SA w 2017 oraz w 2016 roku wynosi 9 000 000.

CAŁKOWITY DOCHÓD NA AKCJĘ

Podstawowy	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)	(4 324 447,39) 9 000	(7 528 277,36) 9 000
Zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję)	(0,48)	(0,84)

Rozwodniony

Zarówno w okresie 2017 roku, jak też 2016 roku rozwodnienie akcji nie występuje.

11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Wyodrębniono następujące segmenty: sprzedaż hurtową oraz działalność inwestycyjną.

Główna działalność Spółki to handel hurtowy artykułami z branży chemicznej głównie: granulatami tworzyw sztucznych, foliami, opakowaniami, tworzywami sztucznymi. Spółka sprzedaje towary handlowe na rynku krajowym jak również w niewielkich ilościach poza granicami kraju.

Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży.

Spółka realizuje przychody z wynajmu posiadanych nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w segmencie "Działalność inwestycyjna").

Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2016 r. przedstawiają się następująco:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Przychody segmentu	447 045	31	447 076
Koszty działalności operacyjnej	(445 451)	(10 052)	(455 503)
Zysk operacyjny	1 594	(10 021)	(8 427)
Koszty finansowe netto	(1 118)		(1 118)
Zysk przed opodatkowaniem			(9 545)
Podatek dochodowy			(141)
Zysk netto roku obrotowego			(9 686)

Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2017 r. przedstawiają się następująco:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Przychody segmentu	277 960	27	277 987
Koszty działalności operacyjnej	(286 196)	(59)	(286 255)
Zysk operacyjny	(8 236)	(32)	(8 268)
Koszty finansowe netto	(1 268)		(1 268)
Zysk przed opodatkowaniem			(9 536)
Podatek dochodowy			1 169
Zysk netto roku obrotowego			(8 367)

Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2016r. przedstawiają się w sposób następujący:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Aktywa	151 046	2 416	153 462
Zobowiązania	78 813	-	78 813
Wydatki inwestycyjne	1 005	202	1 207

Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2017r. przedstawiają się w sposób następujący:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Aktywa	126 815	2 416	129 231
Zobowiązania	58 908	-	58 908
Wydatki inwestycyjne	2 225	-	2 225

Przyjęte przez Zarząd Spółki kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez daną Spółkę usług. Wydzielono dwa rodzaje świadczonych usług;

Segment sprzedaży hurtowej,
Segment działalności inwestycyjnej.

Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie, aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazujemy zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (sprzedaż hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Meble, wyposażenie i sprzęt	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2016 r.	879	3 895	1 010	620	2 010	771	9 185
Zakup	-	270	341	173	155	(542)	397
Zbycie	-	-	(29)	(181)	-	-	(210)
Likwidacja	-	-	(2)	-	-	-	(2)
Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym	-	-	-	46	-	-	46
Amortyzacja	-	(309)	(375)	(273)	(495)	-	(1 452)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży	-	-	29	182	-	-	211
Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji	-	-	2	-	-	-	2
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2016 r.	879	3 856	976	567	1 670	229	8 177
Stan na 31.12.2016 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	879	5 750	3 203	2 745	2 931	229	15 737
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	-	(1 894)	(2 227)	(2 178)	(1 261)	-	(7 560)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2016 r.	879	3 856	976	567	1 670	229	8 177
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2017 r.	879	3 856	976	567	1 670	229	8 177
Zakup	-	347	1 620	375	54	(197)	2 199
Zbycie	-	-	(12)	(498)	(3)	-	(513)
Likwidacja	-	(263)	(3)	(1)	(2)	-	(269)
Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym	-	-	-	243	-	-	243
Amortyzacja	-	(300)	(430)	(276)	(494)	-	(1 500)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży	-	-	12	477	3	-	492
Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji	-	130	3	-	2	-	135
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2017 r.	879	3 770	2 166	887	1 230	32	8 964
Stan na 31.12.2017 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	879	5 834	4 808	2 864	2 980	32	17 397
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	-	(2 064)	(2 642)	(1 977)	(1 750)	-	(8 433)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2017 r.	879	3 770	2 166	887	1 230	32	8 964

Odpis amortyzacyjny powiększył:

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
koszty sprzedaży i marketingu	999	1 009
koszty zarządu	501	443
Razem	1 500	1 452

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

W pozycji rzeczowych aktywów trwałych prezentowane są środki transportu (grupa 7) użytkowane w ramach leasingu finansowego:

Środki transportu (grupa 7)
	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Koszt (brutto)	905	697
Umorzenie	(460)	(342)
Wartość księgowa netto	445	355

Wartość brutto wszystkich w pełni umorzonych rzeczowych aktywów trwałych będących w użytkowaniu.

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Środki trwałe (grupy1-6)	1 426	1 415
Środki transportu	1 419	1 364
Meble, wyposażenie i sprzęt	513	388
Razem	3 358	3 167

Rozrachunki z tytułu sprzedaży i nabycia aktywów trwałych

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Zobowiązania umowne z tytułu nabycia aktywów trwałych	(3)	(89)
Zobowiązania/należności netto	(3)	(89)

Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Na nieruchomości w Płocku ustanowiono hipotekę kaucyjną w kwocie 2 600 tys. zł. celem zabezpieczenia kredytu w ALIOR BANK SA.

Na nieruchomości w Kamieniu Krajeńskim ustanowiono hipotekę kaucyjną w kwocie 5 000 tys. zł. celem zabezpieczenia kredytu w PEKAO SA

13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Zgodnie z przepisami standardu do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się ;

1. Grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów, które posiadane są w związku z długoterminowym wzrostem wartości lub których przyszłe użytkowanie pozostaje aktualnie nieokreślone.
1. Grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów, na terenie których planowana jest budowa budynków, które w przyszłości mają zostać oddane w podnajem ( leasing operacyjny).
1. Budynki oddane w leasing operacyjny lub niewykorzystywane obecnie przez jednostkę, a przeznaczone do oddania w leasing operacyjny.
1. Budynki użytkowane na podstawie umowy najmu kwalifikowanej jako umowa leasingu finansowego, które są przeznaczone do oddania w leasing operacyjny.

Nie są prezentowane w tej pozycji nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowania, które mają być traktowane jako nieruchomości inwestycyjne.

Początkowa wycena na moment ujęcia nieruchomości inwestycyjnych jest oparta o cenę nabycia (cena zakupu + koszty bezpośrednio związane z transakcją) lub koszcie wytworzenia (koszt ustalony na dzień zakończenia budowy i przystosowania do użytkowania).

Przy wycenie według wartości godziwej nie uwzględnia się kosztów transakcji, które jednostka mogłaby dodatkowo ponieść, przyszłych nakładów inwestycyjnych w związku z ulepszeniem lub udoskonaleniem nieruchomości, a także przyszłych korzyści z tytułu poniesienia tychże nakładów.

Wartość godziwa gruntów (lub prawa wieczystego użytkowania gruntów) ustalana jest przede wszystkim na podstawie aktualnych cen podobnych nieruchomości inwestycyjnych, kształtujących się na aktywnym rynku. Weryfikację ujętej wartości godziwej dla każdej gruntowej nieruchomości inwestycyjnej przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień bilansowy, chyba że wystąpiły zdarzenia gospodarcze istotnie wpływające na zmianę tej wartości godziwej.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych, które mają zostać oddane w podnajem (leasing operacyjny) jest wyceniana w oparciu o projekcje zdyskontowanego przepływu środków pieniężnych.

Weryfikację ujętej wartości godziwej dla każdej nieruchomości inwestycyjnej, która ma zostać oddana w podnajem, przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku, chyba że wystąpiły zdarzenia gospodarcze istotnie wpływające na zmianę tej wartości godziwej.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco:

	Budynki	Zaliczka	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2016 r.	2 214	10 000	12 214
Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej	-	(10 000)	(10 000)
Zakup	202	-	202
Stan na 31 grudnia 2016 r.	2 416	-	2 416

Stan na 1 stycznia 2017 r.	2 416	-	2 416
Stan na 31 grudnia 2017 r.	2 416	-	2 416

Na nieruchomości w Bydgoszczy ustanowiono hipotekę kaucyjną na zabezpieczenie kredytu w ALIOR BANK SA w wysokości 1 300tyś. zł.

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

14. AKTYWA NIEMATERIALNE

	Znaki towarowe i licencje	Oprogramowanie	Wartość firmy	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2016 r.	937	-	9 074	664	10 675
Zakup	162	1 087	-	(641)	608
Likwidacja	(3)	-	-	-	(3)
Amortyzacja	(134)	(27)	-	-	(161)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji	3	-	-	-	3
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2016 r.	965	1 060	9 074	23	11 122
Stan na 31.12.2016 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	4 488	1 422	9 074	23	15 007
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	(3 523)	(362)	-	-	(3 885)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2016 r.	965	1 060	9 074	23	11 122
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2017 r.	965	1 060	9 074	23	11 122
Zakup	49	-	-	(23)	26
Amortyzacja	(143)	(109)	-	-	(252)
Zwiększenia/zmniejszenia odpisów	-	-	(2 973)	-	(2 973)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2017 r.	871	951	6 101	-	7 923
Stan na 31.12.2017 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	4 537	1 422	9 074	-	15 033
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	(3 666)	(471)	(2 973)	-	(7 110)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2017 r.	871	951	6 101	-	7 923

Odpis amortyzacyjny powiększył:

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
koszty sprzedaży i marketingu	2	4
koszty zarządu	250	157
Razem	252	161

Na dzień bilansowy w aktywach sprawozdania finansowego prezentowana jest wartości firmy z tytułu przejęcia Spółki Maximex Sp. z o.o. w wysokości 9 074 tys. zł.

Wartość ta jest związana z przejętym rynkiem zbytu i jest testowana na utratę wartości zgodnie z zapisami MSR 36. Test na utratę wartości został skonstruowany w oparciu o obroty ilościowe granulatem z tworzyw sztucznych (podstawowa działalność obydwu Spółek). Na podstawie danych historycznych ustalono wartość graniczną obrotów na dzień 31.12.2007 roku dla wskaźnika "Produkcja wyrobów chemicznych" dla Przetwórstwa przemysłowego (publikacja GUS-Rocznik Statystyczny za 2007r.). Jeżeli obrót będzie mniejszy od ustalonego wolumenu rocznego skorygowanego o zmianę wskaźnika GUS, nastąpi utrata wartości firmy w wielkości wprost proporcjonalnej do procentowego zmniejszenia obrotu.

Na dzień 31-12-2017 roku po przeprowadzeniu testu na utratę wartości stwierdzono utratę wartości na kwotę 2 973 tys zł. Stratę z tytułu utraty wartości ujęto w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych.

15. ZAPASY

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Towary	30 775	30 585
Zapasy razem	30 775	30 585

Odpisy aktualizujące wartość zapasów:

	rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Stan na początek okresu	102	83
Zwiększenie - utworzenie	484	53
Wykorzystanie	(24)	(34)
Stan na koniec okresu	562	102

Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu na zapasach (towarach handlowych) ustanowiono cesję w kwocie 2 550 tys. zł. na rzecz mBank oraz 25 175 tys. zł. na rzecz ALIOR BANK SA.

Stan na

16. AKTYWA FINANSOWE

16.1 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

	2017-12-31	2016-12-31
Stan na początek okresu	18 481	14 729
Zwiększenia	-	1 088
Odpis aktualizujący aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	4 992	2 664
Stan na koniec okresu	23 473	18 481
Minus: część długoterminowa	(23 473)	(18 481)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują:
	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31

Papiery wartościowe notowane na giełdzie:
- Kapitałowe papiery wartościowe	23 352	18 360
Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie:	-
- Kapitałowe papiery wartościowe	121	121
	23 473	18 481

Grupa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyceniana na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał własny z innych całkowitych dochodów.

Na aktywach finansowych ustanowiono zastaw finansowy na rzecz BOŚ Bank SA., celem zabezpieczenia linii faktoringu odwrotnego w wysokości 22 500 tys. zł.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

16.2 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Należności handlowe	52 659	78 385
Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych	(8 130)	(6 333)
Należności handlowe - netto	44 529	72 052
Pozostałe należności	907	827
Pozostałe należności - netto	907	827
Pożyczki udzielone podmiotom nie powiązanym	-	162
Rozliczenia międzyokresowe (czynne)	1 801	279
Razem należności	47 237	73 320
Minus: część długoterminowa - należności handlowe brutto	(1 115)	-
Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe	(124)	(124)
Należności-część krótkoterminowa	45 998	73 196
Część długoterminowa - należności handlowe brutto	1 115	-
Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe	124	124
Należności-część długoterminowa	1 239	124

Wartości bilansowe należności są zbliżone do wartości godziwej.

Na należnościach od wybranych kontrahentów ustanowiono cesję tytułem zabezpieczenie kredytu. Stan należności objętych cesją wynosi: 31-12-2017r. 27 453 tys. zł wykorzystany kredyt –26 004tys. zł ; 31-12-2016r. 45 200 tys. zł wykorzystany kredyt –36 731tys. zł

Odpisy aktualizujące wartość należności

Kwoty dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych należności:

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Stan na początek okresu	6 333	5 791
- na należności handlowe	2 537	977
Razem zwiększenia odpisów	2 537	977
Razem zmniejszenia odpisów	(740)	(435)
Stan na koniec okresu	8 130	6 333

Zaprezentowane powyżej wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności.

Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących przeterminowane należności ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.

16.3 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH

Ryzyko kredytowe

Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności.

Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE Sp. z o.o.

Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpis tworzy się w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat.

Klasyfikacja należności i pożyczek wg długości okresu przeterminowania.

				Należności przeterminowane
ROK 2016				stan na 2016-12-31 w dniach
	Nie przeterminowane	1-30	31-120	121-360	>360	Razem
Należności handlowe brutto	55 370	10 854	4 734	2 033	5 394	78 385
Minus: odpis aktualizujący wartość należności	(373)	-	-	(249)	(5 711)	(6 333)
Należności handlowe - netto	54 997	10 854	4 734	1 784	(317)	72 052
Pozostałe należności	714	-	-	-	113	827
Pozostałe należności netto	714	-	-	-	113	827
Pożyczki udzielone podmiotom nie powiązanym	162	-	-	-	-	162
Rozliczenia międzyokresowe (czynne)	279	-	-	-	-	279
	56 152	10 854	4 734	1 784	(204)	73 320
Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	(1)	(123)	(124)
Pozycja bilansowa należności krótkoterminowych	56 152	10 854	4 734	1 783	(327)	73 196
Wartość godziwa należności krótkoterminowych	56 152	10 854	4 734	1 783	(327)	73 196

Klasyfikację należności długoterminowych według okresu ich zapadalności przedstawiono w tabelach poniżej:

	Nie przeterminowane	1-30	31-120	121-360	>360	Razem
Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	1	123	124
Pozycja bilansowa należności długoterminowych	-	-	-	1	123	124

	Należności przeterminowane
ROK 2017				stan na 2017-12-31 w dniach
	Nie przeterminowane	1-30	31-120	121-360	>360	Razem
Należności handlowe brutto	33 100	8 189	3 072	2 562	5 736	52 659
Minus: odpis aktualizujący wartość należności	(342)	-	(329)	(1 781)	(5 678)	(8 130)
Należności handlowe - netto	32 758	8 189	2 743	781	58	44 529
Pozostałe należności	794	-	-	-	113	907
Pozostałe należności netto	794	-	-	-	113	907
Rozliczenia międzyokresowe (czynne)	1 801	-	-	-	-	1 801
	35 353	8 189	2 743	781	171	47 237

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Minus: część długoterminowa: należności handlowe	-	-	-	-	(1 115)	(1 115)
Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	(1)	(123)	(124)
Pozycja bilansowa należności krótkoterminowych	35 353	8 189	2 743	780	(1 067)	45 998
Wartość godziwa należności krótkoterminowych	35 353	8 189	2 743	780	(1 067)	45 998

Klasyfikację należności długoterminowych według okresu ich zapadalności przedstawiono w tabelach poniżej:

	Nie
	przeterminowane	1-30	31-120	121-360	>360	Razem
Część długoterminowa: należności handlowe	-	-	-	-	1 115	1 115
Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	1	123	124
Pozycja bilansowa należności długoterminowych	-	-	-	1	1 238	1 239

16.4 EKSPOZYCJA AKTYWÓW FINANSOWYCH NARAŻONYCH NA RYZYKO KREDYTOWE

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	23 473	18 481
Pożyczki i należności	47 237	73 320
Środki pieniężne w kasie i w banku	220	1 262
RAZEM	70 930	93 063

W tabeli powyżej zaprezentowano w postaci liczbowej wielkość maksymalnego ryzyka na jakie narażona jest Spółka z tytułu ryzyka nie otrzymania należności jak też posiadanych aktywów finansowych i środków pieniężnych.

Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w Towarzystwie Ubezpieczeniowym Euler Hermes S.A., od stycznia 2017 roku w COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIERUR (COFACE).

16.5 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINANSOWY

AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO DATY WYMAGALNOŚCI

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Stan na początek okresu	7 147	7 150
Zwiększenia	257	263
Zmniejszenia	(258)	(266)
Stan na koniec okresu	7 146	7 147
Minus: część długoterminowa	(7 146)	(7 147)

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Aktywa finansowe utrzymywane do daty wymagalności obejmują:

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie:
- Obligacje	7 146	7 147
	7 146	7 147

Spółka posiada obligacje o wartości nominalnej 6 950 tys. z terminem wykupu 10 lipca 2019 roku .Obligacje są oprocentowane oprocentowaniem w wysokości zmiennej obliczanej na podstawie wskaźnika WIBOR 6M+ 2%. Stopa % do 31 grudnia 2017 wyniosła 3,79%

Naliczone odsetki od obligacji prezentowane są w Sprawozdaniu z wyniku w pozycji Przychody/koszty finansowe oraz w nocie 7 w pozycji Pozostałe przychody / koszty finansowe.

16.6 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Środki pieniężne w kasie i w banku	220	1 262
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	220	1 262

Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą:

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	220	1 262
Kredyt w rachunku bieżącym	(21 377)	(27 319)
	(21 157)	(26 057)

17. KAPITAŁ WŁASNY

17.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Według stanu na dzień 31.12.2017 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 9 000 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 9 000 000 akcji. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2017 nie nastąpiła zmiana w liczbie akcji.

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Akcjonariusze	Liczba akcji i ich struktura w %		Liczba głosów na WZA i ich struktura w %
Jerzy Mazgaj	2 962 386,00	32,92%	2 962 386,00	32,92%
Andrzej Zdebski	1 060 000,00	11,78%	1 060 000,00	11,78%
OFE PZU Złota Jesień	968 000,00	10,76%	968 000,00	10,76%
Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.*	841 563,00	9,35%	841 563,00	9,35%
Peter Gyllenhammar AB	461 679,00	5,13%	461 679,00	5,13%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 706 372,00	30,07%	2 706 372,00	30,07%
Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych	9 000 000	100,00%	9 000 000	100,00%

Na dzień 30.03.2018

17.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT

Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. Na dzień 31 grudnia 2017 kapitał wynosi 0 zł. Kapitał na pokrycie strat został obniżony o 3 mln. zł celem pokrycia straty za rok 2016.

17.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO)

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej wynosi 26 170 tys. zł.

17.4 ZYSK ZATRZYMANY

	Zyski pozostałe	Zysk nie podzielony	Ogółem
Stan na 01.01.2016 r.	33 918	7 299	41 217
Zysk netto za okres od 01-01-2016 r. do 31-12-2016 r. przypadający na akcjonariuszy Spółki	-	(9 686)	(9 686)
Podział zysku	7 299	(7 299)	-
Stan na 31.12.2016 r.	41 217	(9 686)	31 531

Stan na 01.01.2017 r.	41 217	(9 686)	31 531
Zysk netto za okres od 01-01-2017 r. do 31-12-2017 r. przypadający na akcjonariuszy Spółki	-	(8 367)	(8 367)
Podział zysku	(6 686)	9 686	3 000
Stan na 31.12.2017 r.	34 531	(8 367)	26 164

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

17.5 ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Kapitał z aktualizacji wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Razem kapitał własny z innych całkowitych dochodów
Stan na 01.01.2016 r.	2 790	2 790
Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów	2 664	2 664
Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego	(506)	(506)
Stan na 31.12.2016 r.	4 948	4 948
Stan na 01.01.2017 r.	4 948	4 948
Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów	4 991	4 991
Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego	(949)	(949)
Stan na 31.12.2017 r.	8 990	8 990

18. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

18.1 KREDYTY I POŻYCZKI

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu-inne	195	170
Razem długoterminowe	195	170
Krótkoterminowe
Kredyty bankowe
- kredyt w rachunku bieżącym	21 377	27 319
Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu-inne	156	139
Razem krótkoterminowe	21 533	27 458
Kredyty i pożyczki ogółem	21 728	27 628

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych oraz zobowiązań z tytułu leasingu z opcją zakupu przedstawia się w sposób następujący:

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Do 1 roku	21 533	27 458
Powyżej 1 roku	195	170
Razem	21 728	27 628

Wszystkie kredyty są zaciągane w PLN w związku z czym struktura walutowa kredytów jest jednolita

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego:

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Poniżej jednego roku	156	139
Od jednego do pięciu lat	195	170
Razem	351	309

Efektywna stopa procentowa dla kredytów w rachunku bieżącym wynosiła:

mBankS.A. 31.12.2017: 2,92%; 31.12.2016: 2,50%;

Bank PeKaO S.A. 31.12.2017: 2,96%; 31.12.2016: 2,49%;

ALIOR Bank S.A. 31.12.2017: 3,37%;

Na dzień 31 grudnia 2017 r. Spółka dysponowała niewykorzystanymi, przyznanymi środkami kredytowymi w rachunku bieżącym w wysokości 1 128 tys. zł.; 31.12.2016: 3 769 tys. zł.

18.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Zobowiązania handlowe	28 020	38 708
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń	1 299	354
Pozostałe zobowiązania	4 668	9 474
Rozliczenia międzyokresowe	27	631
	34 014	49 167
Część krótkoterminowa	34 014	49 167

W pozycji pozostałe zobowiązania widnieją zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego wobec Banku Ochrony Środowiska SA w wysokości 3 871 tys. zł. oraz 762 tys. zł. wobec Banku Ochrony Środowiska SA

18.3 ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI

Zakłada się utrzymywanie w Spółce odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania dzięki wystarczającej kwocie zabezpieczonych instrumentów kredytowych oraz zdolności do zamykania pozycji rynkowych. Służby finansowe Spółki zachowują i będą zachowywać odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych dostępnych środków finansowych i przyznanych linii kredytowych.

Ryzyko płynności - terminy zapadalności zobowiązań finansowych.

	Terminy zapadalności zobowiązań stan na 2016-12-31 w dniach/latach
ROK 2016	-	1-30	31-120	121-360	>360	RAZEM
Zobowiązania handlowe	936	28 635	9 137	-	-	38 708
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń	-	354	-	-	-	354

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Pozostałe zobowiązania	9 474	-	-	-	-	9 474
Część krótkoterminowa	10 410	28 989	9 137	-	-	48 536
Rozliczenia międzyokresowe RMB	631	-	-	-	-	631
Pozycja bilansowa zobowiązań krótkoterminowych	11 041	28 989	9 137	-	-	49 167
Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu:
Zabezpieczone bankowe kredyty w rachunku bieżącym.	-	-	22 719	4 600	-	27 319
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego-inne	-	30	25	84	170	309
Instrumenty pochodne (forwardy -zobowiązanie)	-	10	-	-	-	10
Razem zobowiązania kredytowe	-	40	22 744	4 684	170	27 638

	Terminy zapadalności zobowiązań stan na 2017-12-31 w dniach/latach
ROK 2017	-	1-30	31-120	121-360	>360	RAZEM
Zobowiązania handlowe	8 086	13 241	6 589	104	-	28 020
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń	-	1 299	-	-	-	1 299
Pozostałe zobowiązania	679	2 496	1 493	-	-	4 668
Część krótkoterminowa	8 765	17 036	8 082	104	-	33 987
Rozliczenia międzyokresowe RMB	27	-	-	-	-	27
Pozycja bilansowa zobowiązań krótkoterminowych	8 792	17 036	8 082	104	-	34 014
Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu:
Zabezpieczone bankowe kredyty w rachunku bieżącym.	6	-	-	21 371	-	21 377
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego-inne	-	11	48	98	194	351
Instrumenty pochodne (forwardy -zobowiązanie)	-	139	-	-	-	139
Razem zobowiązania kredytowe	6	150	48	21 469	194	21 867

18.4 ZOBOWIAZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE

W wartościach nominalnych w tys. CCY

		Stan na 31.12.2017 r.	Stan na 31.12.2016 r.
WALUTA	EUR	USD	EUR	USD
Należności handlowe	859	-	1 926	1
Zobowiązania handlowe	(9 457)	(2 042)	(8 033)	(555)
Wartość bilansowa brutto	(8 598)	(2 042)	(6 107)	(554)

- Ryzyko zmiany kursu walut.

Spółka prowadzi działalność międzynarodową polegającą przede wszystkim na zakupie i sprzedaży towarów z i do krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego i spoza obszaru Unii Europejskiej, co naraża ją na ryzyko zmiany kursu walut (EUR i USD). Ryzyko zmiany kursu

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

walut wynika z dokonywanych transakcji zakupu i sprzedaży towarów handlowych, za które płatność następuje w terminie późniejszym niż zamówienie.

Spółka podejmuje działania w celu zabezpieczenia zobowiązań walutowych przed aprecjacją EUR, poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających typu Forward.

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Terminowe kontrakty walutowe
- zabezpieczenie wartości godziwej (zobowiązanie)	(139)	(10)
	(139)	(10)

Pochodne instrumenty finansowe wynikają z wyceny wartości godziwej zawartych przez Spółkę, transakcji (Forward) zabezpieczających płatności zobowiązań w walutach obcych. Kontrakty te wyceniane są na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w wartości godziwej dokonywanej przez bank, w którym dokonano transakcji.

W roku 2017 spółka zawarła kontrakty Forward na kwotę 108 114 tys. zł (23 108 tys. EUR; 2 554 tys. USD). Na dzień 31 grudnia 2017 spółka posiada otwarte transakcje na kwotę 9 830 tys. zł (1 539 tys. EUR; 938 tys. USD).

Na dzień 31-12-2017 w wyniku wyceny wartości godziwej otwartych transakcji Forward Spółka osiągnęła stratę w wysokości 139 tys. zł. Zyski/Straty z tego tytułu prezentowane są w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.

18.5 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI POZYCJI WALUTOWYCH

Z analizy zaprezentowanej powyżej wynika, że Spółka przez cały rok nabywa walutę na rynku bankowym w celu zakupu towarów handlowych na rynkach unijnym i światowym. W zakresie obszaru ryzyka pozostaje działalność Spółki polegającą przede wszystkim na imporcie towarów z krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego i spoza obszaru Unii Europejskiej, co naraża ja na ryzyko zmiany kursu walut (EUR i USD). Ryzyko zmiany kursu może spowodować zmianę wartości marży realizowanej na transakcjach handlowych, przekładającą się bezpośrednio na wynik finansowy. Przyjęte rozwiązania w Spółce w zakresie kształtowania cen sprzedaży niwelują to zjawisko poprzez systematyczna weryfikacje cen sprzedaży towarów w przypadku dużego wzrostu kursu waluty. Wartość ewentualnie wprowadzanych zmian cen sprzedaży pokrywa straty wynikające ze wzrostów kursów. Przy czym kontroluje się czy popyt nie ogranicza możliwości zmian marży na towarze.

18.6 RAZEM INSTRUMENTY FINANSOWE

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Należności wszystkie	47 237	73 320
Pozostałe aktywa finansowe	23 693	19 743
Zobowiązania	(34 014)	(49 167)
Otrzymane kredyty	(21 728)	(27 628)
Kontrakty Forward	(139)	(10)
Razem	15 049	16 258

Podjęte działania Zarządu Spółki we wszystkich aspektach przewidywanego ryzyka nakierowane są na jego ograniczenie.

19. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA

W Spółce tworzy się rezerwy na odprawy emerytalne przewidziane kodeksem pracy dla pracowników.

	Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	Pozostałe rezerwy	Ogółem
Stan na 01 stycznia 2016 r.	120	45	165
Ujęte w rachunku zysków i strat:
- Utworzenie dodatkowych rezerw	-	60	60
- Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	(5)	(105)	(110)
Stan na 31 grudnia 2016 r.	115	-	115
Stan na 1 stycznia 2017 r.	115	-	115
Ujęte w rachunku zysków i strat:
- Utworzenie dodatkowych rezerw	9	-	9
Stan na 31 grudnia 2017 r.	124	-	124

Struktura łącznej kwoty rezerw:

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Długoterminowe	124	115
	124	115

20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

I Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej

Zarządzający	793	1 047
Andrzej Zdebski	398	630
Włodzimierz Oprzędek	395	417
Nadzorujący	1 043	822
Jerzy Mazgaj	422	321
Barbara Mazgaj	261	198
Mariusz Wojdon	51	101
Marek Hajbos	34	51
Marek Bestrzyński	34	51
Anna Dubiel	103	-
Michał Mierzejewski	69	-
Katarzyna Siedlecka-Hajbos	69	-

21. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Udzielone pożyczki, oraz poręczenia i gwarancje

	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji	6 800	6 800

Krakchemia S.A. jest poręczycielem wekslowym do kwoty 6 800 tys. zł tytułem zabezpieczenia zobowiązań handlowych Polskiej Grupy

Dystrybucyjnej "Polimer Centrum" Sp. z o.o. wobec Basell Orlen Polyolefins Sprzedaż Sp. z o.o.

Spółka posiada również wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek pracownikom w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

Innych wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek na 31 grudnia 2017 roku Spółka nie posiada.

22. ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE

ZESTAWIENIE UMÓW NAJMU DENOMINOWANYCH W EUR (przeliczone na PLN)

Określenie		Zobowiązania z tytułu najmu w okresach w tys. PLN w wartościach nominalnych
	Wartość czynszu w tys. PLN/mies.	do roku	od roku do 5 lat	powyżej 5 lat
1 umowa najmu
RAZEM wartość nominalna:	72	864	3 632	2 340
RAZEM wartość bieżąca opłat z tytułu najmu :		833	2 780	1 289
Różnica wynikająca z dyskonta		31	853	1 051

ZESTAWIENIE UMÓW NAJMU DENOMINOWANYCH W PLN

		Zobowiązania z tytułu najmu w okresach w tys. PLN w wartościach nominalnych
	Wartość czynszu w		od roku	powyżej
Określenie	tys. PLN/mies.	do roku	do 5 lat	5 lat
3 umowy najmu
RAZEM wartość nominalna:	140	1 680	5440	3713
RAZEM wartość bieżąca opłat z tytułu najmu :		1 620	4 263	2089
Różnica wynikająca z dyskonta		60	1177	1625

W zestawieniach zaprezentowano wszystkie umowy najmu w EUR i PLN, które zostały zawarte i z których wynika obowiązek płatności czynszów. W wycenie na 31.12.2017 roku uwzględniono wszystkie zmiany wynikające z wynegocjowanych zmian do umów najmu. Do przeliczenia wartości bieżącej przyjęto stopę dyskonta dla najmu na podstawie wartości średniej stopy rentowności inwestycji pewnych z rynku pieniężnego papierów dłużnych skorygowaną o stopę inflacji i współczynnik ryzyka na poziomie 8,00%

		rok zakończony 31 grudnia
	2017	2016
Zysk za okres	(8367)	(9686)
Korekty:	15 740	28 250
- Podatek dochodowy	(1169)	141
- Amortyzacja środków trwałych	1 500	1452
- Amortyzacja wartości niematerialnych	252	161
- (Zysk)/strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	82	(7)
- Strata z tytułu zmian wartości godziwej wartości firmy	2973
- Zyski z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie
zrealizowane	129	(11)
- Przychody z tytułu odsetek	(233)	(297)
- Koszty odsetek	1501	1415
- Wynik na działalności inwestycyjnej	32	21
Zmiany stanu kapitału obrotowego:
- Zapasy	(190)	(1729)
- Należności handlowe oraz pozostałe należności	25 9 21	26 647
Rezerwy	9	(50)
Zobowiazania handlowe oraz pozostałe zobowiazania	(15067)	507
Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7373	18 564

AI Terminal

Krakchemia S.A.

5676_rns_2018-03-30_af90d511-0970-4205-8a54-85ba749176e0.pdf

KRAKCHEMIA S.A.

www.krakchemia.pl e-mail: [email protected]

KRAKCHEMIA SA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

INDEKS DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KRAKCHEMIA SA

INFORMACJE OGÓLNE

Zarząd :

Rada Nadzorcza :

Podstawowe zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2017

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017 (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

II. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2017

Połączenie jednostek gospodarczych

Rzeczowe aktywa trwałe

Utrata wartości aktywów

Nieruchomości inwestycyjne

Wartość nieruchomości inwestycyjnych jest prezentowana i weryfikowana w następujący sposób:

Leasing

Wartości niematerialne

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Działalność zaniechana

Zapasy

Aktywa finansowe

a) Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy

b) Pożyczki, należności

c) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

d) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

e) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

f) Pochodne instrumenty finansowe

Rozliczenia międzyokresowe

Kapitały

Zobowiązania finansowe

a) Kredyty i pożyczki

b) Zobowiązania

Transakcje w walutach obcych

Rezerwy

Świadczenia pracownicze

Ujmowanie przychodów

Podatek dochodowy

Aktywa i zobowiązania warunkowe

2. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO

a) Ryzyko rynkowe

b) Ryzyko kredytowe

c) Ryzyko utraty płynności

d) Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych

3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI

Koszty operacyjne:

Koszty operacyjne w układzie rodzajowym

Koszt świadczeń pracowniczych

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO

6. PRZYCHODY / KOSZTY Z INWESTYCJI

7. PRZYCHODY / KOSZTY FINANSOWE - NETTO

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

8. PODATEK DOCHODOWY

9. PODATEK ODROCZONY

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY DOTYCZĄCY INNYCH SKŁADNIKÓW CAŁKOWITEGO DOCHODU

10. ZYSK NA AKCJE

Wyliczenia zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję

CAŁKOWITY DOCHÓD NA AKCJĘ

Rozwodniony

11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2016 r. przedstawiają się następująco:

Wyniki segmentów za 12 miesięcy 2017 r. przedstawiają się następująco:

Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 grudnia 2017r. przedstawiają się w sposób następujący:

12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

KRAKCHEMIA SA –SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017

14. AKTYWA NIEMATERIALNE

15. ZAPASY