Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 6, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 R. DO 31 GRUDNIA 2017 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PRZYJĘTYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
| Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego BIOTON S.A. | 3 |
|---|---|
| Jednostkowy rachunek zysków i strat | 222 |
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ogółem | 22 |
| Jednostkowy bilans | 23 |
| Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych | 24 |
| Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym | 25 |
| Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego | 26 |
WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BIOTON S.A.
BIOTON Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Warszawie, ul. Starościńska 5, zarejestrowana jest pod numerem 0000214072 w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, zgodnie z PKD, jest:
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres obrachunkowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. Porównawcze dane finansowe obejmują okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki BIOTON w dniu 06 kwietnia 2018 r.
Aktualny skład Zarządu:
Poniżej historia zmian w składzie Zarządu od 01 stycznia 2017 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego.
W dniu 15 maja 2017 r. Pan Jubo Liu zrezygnował ze skutkiem natychmiastowym z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu.
W dniu 15 maja 2017 r. Rada Nadzorcza powołała pana Roberta Neymanna do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu.
W dniu 12 grudnia 2017 r. Rada Nadzorcza powołała pana Bogusława Kocińskiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu.
Aktualny skład Rady Nadzorczej:
Poniżej historia zmian w składzie Rady Nadzorczej od 01 stycznia 2017 r. do dnia publikacji sprawozdania finansowego.
W dniu 07 lutego 2017 r. pan Marcin Dukaczewski ,Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, zrezygnował z funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 28 marca 2017 r. Rada Nadzorcza powołała pana Yu Liang Huang do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 12 maja 2017 r. Pan David Martin Comberbach, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Spółki, zrezygnował z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 15 maja 2017 r. Pan Sławomir Ziegert, Członek Rady Nadzorczej Spółki, zrezygnował z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym.
W dniu 15 maja 2017 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki:
Z tym dniem w skład Rady Nadzorczej Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało poniższe osoby:
W dniu 15 maja 2017 r. .Rada Nadzorcza powołała pana Jubo Liu do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej, panów Tomasza Siembidę i Dariusza Trzeciaka do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 28 czerwca 2017 r. Rada Nadzorcza otrzymała od Pana Tomasza Siembidy, Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, oświadczenie o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym.
W dniu 29 września 2017 r., Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki następujące osoby:
W dniu 02 października 2017 r. Pan Alejandro Gomez Blanco Członek Rady Nadzorczej Spółki, zrezygnował z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 22 marca 2018 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Vaidyanathan Viswanath do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Według stanu na 31 grudnia 2017 r. BIOTON S.A. posiada następującą strukturę Grupy Kapitałowej:
Spółka BIOTON S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o. o., które uprawniają do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. W dniu 11 kwietnia 2012 r. spółka zmieniła nazwę z BIOTON Trade Sp. z o. o. na BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o.o. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o. o. w dniu 1 lipca 1998 r.
Informacje ogólne o BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z o. o.:
| Firma i forma prawna: | BIOTON MARKETING AGENCY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (poprzednio BIOTON Trade Sp. z o. o.) |
|---|---|
| Siedziba i adres: | ul. Poznańska 12, Macierzysz, 05-850 Ożarów Mazowiecki |
| Przedmiot działalności: | Działalność reklamowa |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2017 r. BIOTON S.A.
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 95,57 % akcji w kapitale zakładowym spółki SciGen Ltd, które uprawniają do 95,57% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Limited | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Siedziba i adres: | 152 Beach Road, #26-07/08 Gateway East, Singapur 189721 | ||||||
| Przedmiot działalności: | Sprzedaż | hurtowa | produktów | leczniczych | (w | tym | produktów |
| biotechnologicznych). |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100 % akcji w kapitale zakładowym spółki Biopartners Holdings AG, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka BIOTON S.A. objęła kontrolę nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne o Biopartners Holdings AG:
| Firma i forma prawna: | Biopartners Holdings AG |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340, Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym spółki Mindar Holdings Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Nabycie udziałów spółki Mindar oraz objęcie kontroli nastąpiło w dniu 30 marca 2006 r.
Informacje ogólne o Mindar Holdings Ltd:
| Firma i forma prawna: | Mindar Holdings Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 2-4 Arch.Makarios III Avenue. Capital Center, 9 piętro, 1065 Nikosia, Cypr |
| Przedmiot działalności: | Usługi doradcze, zarządzanie spółkami. |
Spółka BIOTON S.A. jest właścicielem 100% akcji w kapitale zakładowym spółki Germonta Holdings Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Nabycie udziałów spółki Germonta Holdings Ltd oraz objęcie kontroli nastąpiło w dniu 29 grudnia 2006 r.
Informacje ogólne o Germonta Holdings Ltd:
| Firma i forma prawna: | Germonta Holdings Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | 2-4 Arch.Makarios III Avenue. Capital Center, 9 piętro, 1065 Nikosia, Cypr |
| Przedmiot działalności: | Usługi doradcze, zarządzanie spółkami. |
Nabycie 100% udziałów spółki TRICEL S.A. oraz objęcie kontroli nad tą spółką nastąpiło w dniu 29 lutego 2008 r. W dniu 27 kwietnia 2017 r. nastąpiło podpisanie przez spółkę BIOTON S.A. i spółkę Medwise Pharmaceuticals Limited dokumentacji niezbędnej do przeniesienia własności akcji i przelewu wierzytelności spółki TRICEL S.A. za kwotę 3.250.000,00 EUR. W wyniku transakcji spółka BIOTON S.A. sprzedała 100% posiadanych udziałów spółki TRICEL S.A.
Spółka BIOTON S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOLEK Sp. z o.o., co uprawnia do wykonywania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Spółka BIOTON S.A. uzyskała kontrolę nad spółką BIOLEK Sp. z o.o. w dniu 19 października 2011 r.
Informacje ogólne o BIOLEK Sp. z o.o.:
| Firma i forma prawna: | BIOLEK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Macierzysz, ul. Poznańska 12, 05-850 Ożarów Mazowiecki |
| Przedmiot działalności: | Produkcja podstawowych substancji farmaceutycznych oraz leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych. |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki SciGen Australia PTY Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Australia PTY Ltd w wyniku uzyskania kontroli nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Australia PTY Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Australia PTY Limited |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Suite 1, 13B Narabang Way, Belrose, NSW 2085 |
| Przedmiot działalności: | Sprzedaż hurtowa produktów leczniczych (produktów biotechnologicznych). |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki SciGen Korea Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką SciGen Korea Ltd w wyniku uzyskania kontroli nad spółką SciGen Ltd w dniu 20 marca 2006 r.
Informacje ogólne o SciGen Korea Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen Korea Limited | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Siedziba i adres: | Korea | 3rd Hyepsueng Building, 180-43 Dogok-Dong, Gangnam-Gu, Seoul 135-270, | |||||
| Przedmiot działalności: | Produkcja biotechnologicznych). |
oraz | sprzedaż | produktów | leczniczych | (w | tym |
Spółka SciGen Ltd jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd, które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Spółka została założona w dniu 6 czerwca 2006 r. i z tą samą datą została objęta kontrolą przez Grupę BIOTON.
Informacje ogólne o SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd:
| Firma i forma prawna: | SciGen (Beijng) Biotechnology Company Ltd |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Room 602, 6th Floor JINMA Hotel, No. A38 Xueyuan Road, Haidian District, 100083 Pekin, Chińska Republika Ludowa |
| Przedmiot działalności: | Rejestracja produktów. |
Spółka Biopartners Holdings AG jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Biopartners GmbH (Switzerland), które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Biopartners GmbH (Szwajcaria) w wyniku uzyskania kontroli nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne Biopartners GmbH (Szwajcaria):
| Firma i forma prawna: | Biopartners GmbH (Szwajcaria) |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340, Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Spółka Biopartners Holdings AG jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Biopartners GmbH (Niemcy), które uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Biopartners GmbH (Niemcy) w wyniku uzyskania kontroli nad spółką Biopartners Holdings AG w dniu 9 marca 2007 r.
Informacje ogólne Biopartners GmbH (Niemcy):
| Firma i forma prawna: | Biopartners GmbH (Niemcy) |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Kaiserpassage 11, D-72764 Reutlingen, Niemcy |
| Przedmiot działalności: | Rozwój, produkcja i sprzedaż produktów leczniczych. |
Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Pharmatex Italia S.r.l. w wyniku uzyskania kontroli nad spółką TRICEL S.A. w dniu 29 lutego 2008 r. W związku ze sprzedażą 100% udziałów w spółce TRICEL S.A. w dniu 27 kwietnia 2017 r. Grupa BIOTON utraciła kontrolę nad spółką Pharmatex Italia S.r.l.
Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką Fisiopharma S.r.l. w wyniku uzyskania kontroli nad spółką TRICEL S.A. w dniu 29 lutego 2008 r. W związku ze sprzedażą 100% udziałów w spółce TRICEL S.A. w dniu 27 kwietnia 2017 r. Grupa BIOTON utraciła kontrolę nad spółką Fisiopharma S.r.l.
Na dzień bilansowy spółka Germonta Holdings Ltd była właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki BIOTON International GmbH (poprzednie nazwy: do 29 października 2013 r. Actavis BIOTON GmbH, do 25 stycznia 2012 r. PLCH GmbH), które uprawniały do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Grupa BIOTON uzyskała kontrolę nad spółką BIOTON International GmbH w wyniku jej nabycia poprzez spółkę Germonta Holdings Ltd w dniu 23 grudnia 2011 r. W dniu 30 stycznia 2012 r. Grupa BIOTON sprzedała 50% udziałów w spółce BIOTON International GmbH spółce Actavis Holding NWE B.V. W dniu 13 maja 2013 r. Grupa BIOTON odkupiła 50% udziałów w spółce BIOTON International GmbH od spółki Actavis Holding NWE B.V. co było spowodowane rozwiązaniem umowy JV z Grupą Actavis.
Informacje ogólne o BIOTON International GmbH:
| Firma i forma prawna: | BIOTON International GmbH |
|---|---|
| Siedziba i adres: | Lindenstrasse 10, 6340 Baar, Szwajcaria |
| Przedmiot działalności: | Rozwój i komercjalizacja produktów leczniczych, w szczególności posiadanie praw do rejestracji, dystrybucji i sprzedaży oraz wybranych praw własności intelektualnej. |
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską wg stanu na dzień 31 grudnia 2017 r., w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku poz. 1047, tekst jednolity z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Z dniem 1 stycznia 2005 r. nowelizacja ustawy o rachunkowości (art. 45 ust. 1a-1c ustawy o rachunkowości) nałożyła na Spółkę obowiązek sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują różnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Spółkę zgodnie z MSSF a MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2017 rok:
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2017.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów.. Wpływ zmian wynikający z zastosowania MSSF 9, MSSF 15 i MSSF 16 przedstawiono w nocie 35.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 06 kwietnia 2018 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie złoty (PLN), która jest walutą funkcjonalną Spółki, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych polskich (tys. zł). Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Spółka dokonuje szacunków na potrzeby testów na utratę wartości. Szczegółowe zasady odpisów aktualizujących wartość aktywów są opisane w zasadzie "f" i "t"
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
W okresie 12 miesięcy 2017 roku Spółka odnotowała znaczący wzrost wartości przychodów ze sprzedaży z wartości 188 mln PLN na poziom 241 mln PLN, co oznacza ponad 28% wzrost w porównaniu z poprzednim okresem. W ślad za wzrostem wartości przychodów ze sprzedaży nastąpił wzrost osiąganych zysków na poziomie marży brutto na sprzedaży do kwoty 126 mln PLN (z 87 mln PLN rok wcześniej), a także co najważniejsze wzrost zysku brutto z działalności operacyjnej do poziomu 14 mln PLN, co w porównaniu ze stratą osiągnięta w porównywanym okresie na poziomie 17 mln PLN, wskazuje na poprawę wskaźników operacyjnych oraz osiągniętych zysków z działalności operacyjnej. Natomiast na osiągniętą stratę netto największy wpływ miało dokonanie odpisu (niegotówkowa wartość) aktualizującego wartość inwestycji BIOTON S.A. w grupę SciGen Ltd, w wysokości 177 mln PLN dokonaną na podstawie raportów sporządzonych przez KPMG Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, które odbyły się w dniach 30 września 2017 roku oraz 12 stycznia 2018 roku podjęły pozytywne uchwały o dalszym istnieniu Spółki działając na podstawie art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych uznając przedstawione przez Zarząd uzasadnienia do ww. uchwał, które to związane były z :
bieżąca płynność finansową BIOTON S.A. Kurs dolara amerykańskiego do złotówki został ustalony na dzień 1 grudnia 2017 roku.
Działania i plany Zarządu zmierzają do sukcesywnej poprawy wyników operacyjnych Spółki i Grupy Kapitałowej, głównie poprzez działania zmierzające w rozwój rynków sprzedaży eksportowych, rozwoju portfolio produktowego w kraju i zagranica, a także wprowadzania zmian procesów organizacyjnych mających na celu poprawę efektywności wykorzystania kapitału pracującego Spółki i Grupy Kapitałowej. Główne działania zmierzają do poprawy osiąganych wyników operacyjnych, poprawy marż na wszystkich poziomach, co wiąże się również z optymalizacja procesów produkcyjnych zmierzających do zmniejszenia kosztów wytworzenia produktów, a także kontroli kosztów operacyjnych, co również będzie miało wpływ na odbudowanie poziomu kapitałów własnych Spółki i Grupy Kapitałowej.
Według stanu na dzień publikacji w dniu bilansowym wszystkie kowenanty finansowe wskazane w warunkach umów kredytowych były spełnione lub Spółka otrzymała akceptację instytucji finansowych na ich przekroczenie, co spowodowało prezentacje wartości wynikających z umów kredytowych w zobowiązaniach krótkoterminowych, jednakże ich terminy spłaty nie zostały zmienione i obejmują terminy kolejnych 2 i 3 lat. W trakcie 2017 roku Spółka dokonała spłaty pożyczki do udziałowca jednocześnie zaciągając zobowiązanie w Bank of China na kwotę EUR 13 mln na okres kolejnego roku i prowadzi rozmowy związane z przedłużeniem tej umowy kredytowej na kolejne okresy. Spółka prowadzi również rozmowy z instytucjami finansującymi w aspekcie zmiany/wydłużenia okresów obowiązywania umów krótkoterminowych i przedłużenia ich na kolejne okresy. Jednocześnie wszelkie zobowiązania Spółki wynikające z harmonogramów spłat umów kredytowych realizowane są na bieżąco w ustalonych terminach.
W związku z tym uznaje się sporządzenie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w oparciu o zasadę kontynuacji działalności za zasadne.
Przygotowując jednostkowe sprawozdanie finansowe, Spółka stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2016 r.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne które funkcjonują jako element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości (zasada t). Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki (zasada y). Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.
Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
| Grupa rodzajowa | Okres amortyzacji (w latach) |
|---|---|
| Budynki i lokale | od 40 do 100 |
| Obiekty inżynierii lądowej i wodnej | od 10 do 40 |
| Kotły i maszyny energetyczne | od 14 do 28 |
| Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania | od 3 do 28 |
| Grupa rodzajowa | Okres amortyzacji (w latach) |
|---|---|
| Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty | od 7 do 28 |
| Urządzenia techniczne | od 10 do 40 |
| Środki transportu | od 4 do 14 |
| Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie | od 16 do 20 |
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie aa.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się w wartości księgowej netto. Przez wartość księgową netto rozumie się wartość początkową, tj. cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wydatki poniesione na remonty, które nie powodują ulepszenia lub przedłużenia okresu użytkowania środka trwałego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. W przeciwnym wypadku są kapitalizowane.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są, jako wartości niematerialne i podlegają odpisom amortyzacyjnym (zob. poniżej) oraz aktualizującym z tytułu utraty wartości (zasada t).
Pozostałe wartości niematerialne są ujmowane według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości (zasada t).
Wartości niematerialne są amortyzowane według metody liniowej w okresie ich przewidywanego użytkowania Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:
Wartości niematerialne spełniające kryteria zakwalifikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, lub ujęte w grupie do zbycia wycenia się zgodnie z zasadami zawartymi w punkcie aa.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe.
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości (zasada vi). Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Odsetki naliczone ujmowane są w przychodach finansowych w okresie, którego dotyczą.
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały zakwalifikowane jako dostępne do sprzedaży lub nie zostały zaliczone do innej kategorii aktywów finansowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wprowadzone do ksiąg w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Niezrealizowane zyski i straty uwzględnia się w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczanych do tej kategorii odsetki wyliczone są metodą efektywnej stopy procentowej oraz odnoszone do rachunku zysków i strat.
Spółka wycenia inwestycje w jednostki zależne i jednostki stowarzyszone w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (zasada t).
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub, gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne.
W przypadku akcji notowanych na giełdzie sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek cen akcji uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.
W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utratę wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie Spółki w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 90 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o bieżącą rynkową stopę zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotna wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów i kosztów finansowych.
W przypadku instrumentów dłużnych sklasyfikowanych jako dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów kapitałowych sklasyfikowanych jako dostępnych do sprzedaży, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. W przypadku instrumentów kapitałowych nienotowanych na giełdzie odpisy z tytułu utraty wartości nigdy nie podlegają odwróceniu.
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji sprawozdania finansowego Spółki jest złoty (PLN).
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
Zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku przeliczenia aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych lub w wyniku rozliczenia należności lub zobowiązania wyrażonego w walucie obcej są księgowane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy Spółka wycenia wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym przez Narodowy Bank Polski.
Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.
Materiały i towary wycenia się wg "średniej ważonej". Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania, w zależności od tego która z nich jest niższa.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Wartość rozchodu zapasów – ustala się według "średniej ważonej", w przypadku półproduktów i wyrobów gotowych z zachowaniem szczegółowej identyfikacji serii.
Kapitał zakładowy Spółki wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstał z przeprowadzonych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji (z uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego).
Kapitał zapasowy obejmuje zakumulowane zyski/straty przeniesione z zysków zatrzymanych zgodnie z uchwałami Zgromadzenia Akcjonariuszy BIOTON S.A.
Kapitały rezerwowe zawierają równowartość kosztów płatności w formie papierów wartościowych rozpoznanych zgodnie z MSSF 2, część kapitałową obligacji zamiennych na akcję oraz różnice z rozliczenia nabycia udziałów.
Zyski zatrzymane stanowią zakumulowane zyski/(straty), które nie zostały podzielone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego.
Spółka nie rozpoznaje podatku odroczonego od różnic przejściowych wynikających z przeliczenia pożyczek, traktowanych jako inwestycje długoterminowe, udzielonych do spółek zależnych w walutach obcych na walutę funkcjonalną.
Spółka kompensuje dla celów prezentacyjnych aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
Spółka wpłaca składki na państwowy program emerytalny o zdefiniowanych składkach. Program rządowy finansowany jest na zasadzie "płatności bieżących", tzn. Spółka ma obowiązek opłacać składki jedynie wówczas, gdy staną się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń poza tymi, które przysługiwały jej pracownikom w przeszłości. Składki na program emerytalny o zdefiniowanych składkach obciążają rachunek zysków i strat w okresie, którego dotyczą.
Pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych jest określona w kodeksie pracy. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresu, którego dotyczą. Kwotę zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń emerytalnych stanowi bieżąca wartość korzyści, jakie pracownicy Spółki otrzymają z chwilą przejścia na emeryturę w związku z zatrudnieniem w Spółce w bieżącym i w poprzednich okresach. Wartość zobowiązania jest oparta o metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i pożyczki są następnie wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania są ujmowane wg zamortyzowanego kosztu, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Do przychodów przyszłych okresów zaliczane są dotacje otrzymywane w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw pochodzących z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, z przeznaczeniem na dofinansowanie nowych inwestycji oraz dofinansowanie nowo powstałych miejsc pracy oraz dotacje z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na dofinansowanie oczyszczalni ścieków. (Patrz nota 27).
Dotacje otrzymane rozpoznawane są jako przychody przyszłych okresów, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz Spółka spełni warunki z nimi związane.
Dotacje rządowe otrzymane jako zwrot kosztów aktywów ujmowanych przez Spółkę oraz związane z dofinansowaniem nowych miejsc pracy są ujmowane w bilansie jako przychody przyszłych okresów, a następnie systematycznie ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne w rachunku zysków i start przez okres użytkowania aktywa, w przypadku nowych miejsc pracy przez okres rozliczenia kwoty przyznanego dofinansowania.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych, jeżeli poniesione koszty dotyczą okresów następujących po okresie, w którym je poniesiono. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki, które w przyszłych okresach będą uznawane jako koszty operacyjne lub finansowe.
Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczące kosztów operacyjnych i finansowych obejmują koszty poniesione w danym okresie, współmierne do przychodów danego okresu. Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczące kosztów operacyjnych obejmują m.in. rezerwę na niewykorzystane urlopy.
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych i towarów (pomniejszone o zwroty, rabaty i opusty) i wykazywane są w wartości netto, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT). Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy oraz, gdy kwotę przychodów można ustalić w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej). (iii) Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników aktywów klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa posiadane przez Spółkę na mocy umów leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego która z tych kwot jest niższa. Wartość początkowa aktywów używanych na podstawie umów leasingu finansowego jest następnie pomniejszana o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku braku wystarczającej pewności, że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów używany na mocy umów leasingu finansowego jest amortyzowany przez okres krótszy z: okres leasingu lub okres ekonomicznej użyteczności. W pozostałych przypadkach Spółka stosuje okresy amortyzacji analogiczne do rzeczowych aktywów trwałych.
Opłaty leasingowe są rozdzielane na część kapitałową i odsetkową przy użyciu stałej wewnętrznej stopy zwrotu, część odsetkowa obciąża rachunek zysków i strat przez okres trwania umowy.
Na każdy dzień bilansowy aktywa Spółki, za wyjątkiem zapasów (zasada n), aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (zasada j) i aktywów finansowych (zasada f), dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod kątem występowania przesłanek utraty ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości użytkowej). Za wartość użytkową uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów.
W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisów aktualizujących dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy wystąpiły przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny lub też za wysoki. W takim przypadku odpis lub jego część jest odwracany i wartość danego aktywa jest przywracana do wysokości, jaką miałoby ono gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość (przy uwzględnieniu umorzenia). Odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w rachunku zysków i strat.
W związku z wejściem w życie standardu MSSF 8 Segmenty operacyjne, Spółka dostosowała prezentację segmentów działalności w sprawozdaniu finansowym do wymogów tego standardu. Działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny. Prezentacja segmentów działalności została dokonana zgodnie z podejściem zarządczym.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do:
Na potrzeby sprawozdania finansowego do jednostek powiązanych zalicza się: znaczących akcjonariuszy, spółki zależne i stowarzyszone, członków Zarządów i Rad Nadzorczych Spółki, ich najbliższe rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane.
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupa do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
| 01.01.2017 – | 01.01.2016 – | ||
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 241 808 | 187 967 |
| Koszt własny sprzedaży | 2 | (109 086) | (95 878) |
| Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych | 3 | (5 838) | (4 612) |
| Zysk brutto na sprzedaży | 126 884 | 87 477 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 5 183 | 8 601 |
| Koszty sprzedaży | 2 | (69 588) | (67 131) |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 | (35 415) | (35 601) |
| Koszty badań i rozwoju | 2 | (5 941) | (5 682) |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 | (6 915) | (4 854) |
| Zysk/(Strata) brutto na działalności operacyjnej | 14 208 | (17 190) | |
| Przychody finansowe | 6 254 | 55 563 | |
| Koszty finansowe | (261 039) | (20 327) | |
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | 6 | (254 785) | 35 236 |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | (240 577) | 18 046 | |
| Podatek dochodowy | 7 | (5 312) | (8 494) |
| Zysk/(Strata) netto na działalności kontynuowanej | (245 889) | 26 540 | |
| Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy | (245 889) | 26 540 | |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) Patrz nota 20 | 85 864 200 | 85 864 200 | |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji (w szt.) Patrz nota 20 | 85 864 200 | 85 864 200 | |
| Zysk/(Strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w złotych) | |||
| Podstawowy | (2,8637) | 0,3091 | |
| Rozwodniony | (2,8637) | 0,3091 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2016 – | |
|---|---|---|
| 01.01.2017 – 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy | (245 889) | 26 540 |
| Inne całkowite dochody rozpoznane bezpośrednio w kapitale1) | (116) | 243 |
| Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres | (246 005) | 26 783 |
1) patrz również jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
W tysiącach złotych
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | ||
| Aktywa trwałe | 1 037 253 | 1 274 691 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 341 543 | 343 952 |
| Wartości niematerialne | 9 | 253 816 | 244 495 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 10 | 214 993 | 319 116 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych | 11 | 177 436 | 302 569 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 16 | 46 950 | 56 929 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 108 | 5 243 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 | 2 407 | 2 387 |
| Aktywa obrotowe | 203 147 | 255 148 | |
| Zapasy | 14 | 93 798 | 105 195 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 15 | 7 903 | 7 465 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 16 | 81 478 | 53 982 |
| Środki pieniężne | 17 | 15 595 | 69 148 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 18 | 4 373 | 4 980 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 19 | 14 378 | |
| A K T Y W A R A Z E M | 1 240 400 | 1 529 839 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 20 | 950 664 | 1 196 669 |
| Kapitał akcyjny | 1 717 284 | 1 717 284 | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 57 131 | 57 131 | |
| Kapitał zapasowy | 260 775 | 260 776 | |
| Kapitał rezerwowy | 20, 32 | (268 626) | (268 511) |
| Zyski/(Straty) zatrzymane | (815 900) | (570 011) | |
| Zobowiązania długoterminowe | 56 505 | 80 738 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | |||
| instrumentów dłużnych | 21 | 23 433 | 47 517 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 22 | 1 794 | 1 630 |
| Przychody przyszłych okresów | 23 | 20 139 | 20 391 |
| Zobowiązania pozostałe | 24 | 11 139 | 11 200 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 233 231 | 252 432 | |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 3 944 | 3 605 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych | |||
| instrumentów dłużnych | 21 | 162 044 | 167 757 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 24 | 38 599 | 55 690 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 25 | 28 644 | 25 380 |
| P A S Y W A R A Z E M | 1 240 400 | 1 529 839 |
| Nota | 01.01.2017– | 01.01.2016– | |
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/(Strata) netto | (245 889) | 26 540 | |
| Korekty o pozycje: | |||
| Amortyzacja | 8 I 9 | 24 612 | 23 418 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto | 62 855 | (25 252) | |
| Odsetki i dywidendy zapłacone netto | 4 237 | 2 735 | |
| (Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej | 170 335 | 7 312 | |
| Pozostałe pozycje netto | 4 170 | (19 531) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału | |||
| obrotowego | 20 320 | 15 222 | |
| Zmiana kapitału obrotowego: | |||
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów | 14 | 11 397 | (22 823) |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności | 16 | (18 871) | 33 045 |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych | 13 I 18 | 5 129 | (8 982) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń | 24 I 25 | ||
| międzyokresowych biernych | (13 824) | (5 121) | |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw | 22 I 25 | 74 | (2 894) |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów | 23 I 25 | 48 | 10 608 |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 4 273 | 19 055 | |
| Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy: | 13 984 | 27 260 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 278 | 3 534 | |
| Z aktywów finansowych (sprzedane udziały) | 13 706 | 23 726 | |
| Pozostałe wpływy | - | - | |
| Wydatki: | (33 885) | (23 223) | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (32 091) | (20 239) | |
| Nabycie aktywów finansowych (udzielone pożyczki) | (168) | (2 616) | |
| Pozostałe wydatki | (1 626) | (368) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (19 901) | 4 037 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 26.3 | ||
| Wpływy: | 64 223 | 82 905 | |
| Kredyty i pożyczki | 21 | 64 223 | 82 905 |
| Wydatki: | (102 148) | (51 740) | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 21 | (87 245) | (39 887) |
| Odsetki | 5 | (9 842) | (7 164) |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (5 061) | (4 689) | |
| Inne wydatki finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (37 925) | 31 165 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto, (w tym zmiana środków | |||
| pieniężnych z tytułu różnic kursowych w 2017 r. (305) tys. PLN, w 2016 r. | |||
| 35 tys. PLN) | (53 553) | 54 257 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 69 148 | 14 891 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu: | 17 | 15 595 | 69 148 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 21 | (3 944) | (3 605) |
| Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu kredytów w rachunku | 11 651 | 65 543 |
| itał ak jny Kap cy |
itał mis j i Kap z e |
itał Kap za pas ow y |
itał Kap |
ki/ ( ) Str Zys aty |
itał Kap ra zem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| akc ich j i po żej wy |
rez erw ow y |
zat rzy ma ne |
||||
| ści rto wa |
||||||
| óln Wy ien ie szc zeg |
nal mi nej no |
|||||
| ści ako ńcz rud Dw ies ięc e 3 1 g nia 20 16 ana e m y z on r. |
||||||
| rud nia Sta a 3 1 g 20 16 n n r. |
1 7 17 284 |
57 131 |
260 77 5 |
( 0) 268 51 |
( 1) 570 01 |
1 1 96 669 |
| ekt a b łę dów Kor |
- | - | - | - | - | - |
| rud o k kci Sta a 3 1 g nia 20 16 n n r. p ore e |
1 7 17 284 |
57 131 |
260 77 5 |
( 0) 268 51 |
( 1) 570 01 |
1 1 96 669 |
| k/ ( Str ) ne okr esi Zys ata tto w e |
- | - | - | - | ( 245 88 9) |
( 245 88 9) |
| ktu lna tal Wy aria nej 22 atr ota cen a a re zer wy em ery - p z n |
- | - | - | ( ) 143 |
- | ( ) 143 |
| Akt oda tek od d w akt ialn ej – a 1 2 trz not yw o n a p roc zon y o yce ny uar pa |
- | - | - | 27 | - | 27 |
| Cał kow ite do cho dy ółe ok og m r ozp ozn ane za res |
- | - | - | ( 116 ) |
( 245 88 9) |
( 246 00 5) |
| rud Sta a 3 1 g nia 20 17 n n r. |
1 7 17 284 |
57 131 |
260 77 5 |
( 6) 268 62 |
( 0) 815 90 |
950 66 4 |
| itał ak jny Kap cy |
itał mis j i Kap z e akc j i po żej ich wy |
itał Kap za pas ow y |
itał Kap rez erw ow y |
ki/ ( ) Zys Str aty zat rzy ma ne |
itał Kap ra zem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ści rto wa |
||||||
| óln Wy ien ie szc zeg |
mi nal nej no |
|||||
| ści ies ięc ako ńcz e 3 rud nia 20 Dw 1 g 15 ana e m y z on r. |
||||||
| rud Sta a 3 1 g nia 20 15 n n r. |
1 7 17 284 |
57 131 |
260 77 5 |
( 3) 268 00 |
( 1) 596 55 |
1 1 70 636 |
| ekt a b łę dów Kor |
- | - | - | - | - | - |
| Sta a 3 rud nia 20 o k kci 1 g 15 n n r. p ore e |
284 1 7 17 |
131 57 |
260 77 5 |
( 268 00 3) |
( 596 1) 55 |
70 636 1 1 |
| k/ ( ) ne okr Zys Str esi ata tto w e |
- | - | - | - | 26 540 |
26 540 |
| Wy ktu aria lna tal nej 22 atr ota cen a a re zer wy em ery - p z n |
- | - | - | 300 | - | 300 |
| Akt oda tek od d w akt ialn ej – 2 trz not a 1 yw o n a p roc zon y o yce ny uar pa |
- | - | - | ( 57) |
- | ( 57) |
| Cał kow do cho dy ółe ok ite og m r ozp ozn ane za res |
- | - | - | 243 | 26 540 |
26 782 |
| noś fo ieró ośc Kos łat ci w ie p iow h – cje dla ka dry kie nic zej ko rek zt p art ty rm ap w w yc op row |
- | - | - | ( ) 750 |
- | ( ) 750 |
| rud nia Sta a 3 1 g 20 16 n n r. |
1 7 17 284 |
57 131 |
260 77 5 |
( 0) 268 51 |
( 1) 570 01 |
1 1 96 669 |
Działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny.
| 01.01.2017-31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży – struktura asortymentowa | |||||
| struktura | struktura | ||||
| (w tys. PLN) (w %) |
(w tys. PLN) | (w %) | |||
| Insulina | 179 797 | 74,4% | 142 427 | 75,8% | |
| Wyroby gotowe | 179 797 | 74,4% | 142 427 | 75,8% | |
| Doustne leki przeciwcukrzycowe | 16 451 | 6,8% | 12 071 | 6,4% | |
| Antybiotyki | 3 171 | 1,3% | 4 962 | 2,6% | |
| Anestetyki | 11 883 | 4,9% | 10 664 | 5,7% | |
| Kardio | 3 087 | 1,3% | 2 683 | 1,4% | |
| Paski | - | - | 1 186 | 0,6% | |
| Pozostałe towary i materiały | 19 040 | 7,9% | 9 376 | 5,0% | |
| Towary i materiały | 53 632 | 22,2% | 40 942 | 21,8% | |
| Usługi) | 8 379 | 3,5% | 4 599 | 2,4% | |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 241 808 | 100,0% | 187 967 | 100,0% |
| W tysiącach złotych | 01.01.2017-31.12.2017 | 01.01.2016-31.15.2016 |
|---|---|---|
| Rynek europejski, w tym: | 166 160 | 122 424 |
| Polska | 149 259 | 113 190 |
| Pozostałe kraje | 16 901 | 9 234 |
| Rynek azjatycki, w tym: | 70 700 | 62 653 |
| Chiny | 37 658 | 33 196 |
| Singapur | 20 648 | 16 355 |
| Wietnam | 10 850 | 11 555 |
| Pozostałe | 1 544 | 1 547 |
| Pozostałe rynki | 4 948 | 2 890 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 241 808 | 187 967 |
Przychody ze sprzedaży do segmentów geograficznych zostały alokowane w oparciu o miejsce siedziby klienta, do którego była wystawiona faktura sprzedaży a nie docelowy rynek sprzedaży.
W 2017 r. klientów, do których sprzedaż stanowiła ponad 10% przychodów ogółem, było czterech, w tym trzech klientów z Polski (Klient 1kwota 34 675 tys. PLN, Klient-2 kwota 34 022 tys. PLN, Klient-3 kwota 26 876 tys. PLN) i jeden klient z Chin 25 947 tys. PLN.
W 2016 r. klientów, do których sprzedaż stanowiła ponad 10% przychodów ogółem, było czterech, w tym trzech klientów z Polski (Klient 1 kwota 25.501 tys. PLN, Klient-2 kwota 20 884 tys. PLN, Klient-3 kwota 20 381 tys. PLN) i jeden klient z Chin 19 959 tys. PLN.
Sprzedaż insuliny charakteryzuje się stosunkowo niewielkimi wahaniami sezonowymi w odniesieniu do przyjmowania leków przez pacjentów. Ze względu na przewlekły charakter choroby oraz długi okres stosowania preparatów przez pacjentów, sprzedaż insuliny utrzymuje się na podobnym poziomie we wszystkich miesiącach roku (z wyjątkiem miesięcy wakacyjnych, tradycyjnie najmniej korzystnych dla przemysłu farmaceutycznego). Jednakże należy zauważyć, że większość nowych przypadków cukrzycy jest diagnozowana w czasie, kiedy pacjent cierpi na infekcje. Zakażenia mogą także zaburzyć równowagę metaboliczną pacjentów już leczonych z powodu cukrzycy. Dlatego pacjenci najczęściej zmieniają sposób leczenia wiosną i jesienią i wtedy też rozpoznaje się większość nowych przypadków cukrzycy. Wahania kwartalnej sprzedaży mogą nastąpić w odniesieniu do realizowanej sprzedaży do dystrybutorów, którzy są klientami Spółki i dokonują zakupów według określonych zamówień, które różnią się swoją wielkością i wartością co powoduje wahania sprzedaży w poszczególnych miesiącach czy kwartałach.
| W tysiącach złotych | 01.01.2017-31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów gotowych | 179 797 | 142 427 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 8 379 | 4 598 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 53 632 | 40 942 |
| 241 808 | 187 967 |
| Koszty wg rodzajów 2. |
|||
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | Nota | 01.01.2017 -31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
| Amortyzacja, w tym: | 24 612 | 23 418 | |
| - rzeczowych aktywów trwałych | 8 | 15 086 | 14 115 |
| - wartości niematerialnych | 9 | 9 526 | 9 302 |
| Zużycie materiałów i energii | 47 523 | 41 331 | |
| Podatki i opłaty | 2 598 | 2 765 | |
| Usługi obce, w tym: | 76 325 | 82 129 | |
| - marketingowe | 50 030 | 53 215 | |
| - doradcze | 8 212 | 7 771 | |
| - badania produktów | 4 199 | 4 727 | |
| - informatyczne | 3 089 | 2 795 | |
| - pozostałe | 10 795 | 13 621 | |
| Wynagrodzenia | 38 734 | 35 634 | |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 8 633 | 7 507 | |
| Pozostałe, w tym: | 11 433 | 10 048 | |
| - reklama | 1 047 | 664 | |
| - opłaty licencyjne | 7 043 | 6 130 | |
| - ubezpieczenia | 1 833 | 1 888 | |
| - pozostałe | 1 510 | 1 366 | |
| Razem koszty wg rodzajów | 209 858 | 202 832 | |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | (69 588) | (67 131) | |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (35 415) | (35 601) | |
| Koszty badań i rozwoju | (5 941) | (5 682) | |
| Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych i przestojów | 3 | (5 838) | (4 612) |
| Zmiana stanu produktów | 52 921 | 51 178 | |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wartość | |||
| ujemna) | (75 063) | (79 529) | |
| Koszt sprzedanych produktów | 70 934 | 61 455 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 38 152 | 34 423 | |
| Koszt własny sprzedaży | 109 086 | 95 878 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2017 -31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 38 734 | 35 634 |
| Ubezpieczenia społeczne | 6 558 | 5 885 |
| Koszty płatności w formie papierów wartościowych (patrz nota 32) | - | - |
| Świadczenia BHP | 381 | 317 |
| Szkolenia i dokształcanie | 559 | 344 |
| Pozostałe | 1 135 | 961 |
| 47 367 | 43 141 |
Wynagrodzenie wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących – patrz nota 31.
| W tysiącach złotych | 01.01.2017 -31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
|---|---|---|
| Koszty przestojów | 3 708 | 3 782 |
| Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych | 2 130 | 830 |
| 5 838 | 4 612 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2017 -31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 155 |
| b) rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze | 245 | - |
| c) rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa obrotowe1) | 2 392 | 5 486 |
| d) pozostałe, w tym: | 2 546 | 2 960 |
| - sprzedaż materiałów | 740 | 60 |
| - odszkodowania | 80 | 118 |
| - dotacje | 752 | 752 |
| - pozostałe | 974 | 2 030 |
| 5 183 | 8 601 |
W 2016 w kwocie rozwiązanych odpisów aktualizujących aktywa obrotowe w wysokości 5 486 tys. PLN kwota 4 730 tys. PLN stanowi rozwiązane odpisy aktualizujące na należności od ZAO BIOTEC w wysokości 2 008 tys. PLN oraz SIA BALTFARMA w wysokości 2 722 tys. PLN.
| W tysiącach złotych | 01.01.2017 -31.12.2017 | 01.01.2016 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 327 | - |
| b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: | 1 422 | 311 |
| - niefinansowych aktywów obrotowych (z tytułu): | ||
| - odpisy aktualizujące materiały | - | - |
| - odpisy aktualizujące półprodukty | - | - |
| - odpisy aktualizujące produkty | 32 | 66 |
| - odpisy aktualizujące towary | 414 | 174 |
| - odpisy aktualizujące należności | 976 | 71 |
| c) utworzone rezerwy (z tytułu) | - | 650 |
| - rezerwa na odprawy emerytalne | - | 419 |
| - rezerwa na urlopy | - | 231 |
| d) pozostałe, w tym: | 5 166 | 3 893 |
| - składki na rzecz organizacji | 13 | 18 |
| - darowizny | 764 | 589 |
| - koszt sprzedaży materiałów | 632 | 44 |
| - likwidacje majątku obrotowego | 1 950 | 2 825 |
| - pozostałe koszty | 1 807 | 417 |
| 6 915 | 4 854 |
| W tysiącach złotych | 01.01.2017 -31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
|---|---|---|
| A. Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 5 700 | 5 439 |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek, w tym: | 5 658 | 5 412 |
| - od jednostek powiązanych | 5 604 | 5 336 |
| - od pozostałych jednostek | 54 | 76 |
| b) pozostałe odsetki | 42 | 27 |
| - od pozostałych jednostek | 42 | 27 |
| B. Zysk ze zbycia aktywów finansowych | - | - |
| C. Inne przychody finansowe, w tym: | 554 | 50 124 |
| a) dodatnie różnice kursowe | - | 30 733 |
| b) pozostałe, w tym: | 554 | 19 391 |
| - umorzone pożyczki od jednostek powiązanych1) | - | 19 391 |
| - poręczenia pożyczek | 500 | - |
| - pozostałe | 54 | - |
| Przychody finansowe, razem | 6 254 | 55 563 |
| D. Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 10 830 | 9 369 |
| a) od kredytów i pożyczek | 9 698 | 7 880 |
| - dla jednostek powiązanych | 4 125 | 413 |
| - dla pozostałych jednostek | 5 573 | 7 467 |
| b) pozostałe odsetki | 1 132 | 1 489 |
| - dla pozostałych jednostek | 1 132 | 1 489 |
| E. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe, w tym: | 177 307 | 6 982 |
| a) pożyczki | 52 174 | 6 441 |
| - od jednostek powiązanych 2) | 52 174 | 6 441 |
| b) należności | - | 541 |
| - od jednostek powiązanych2 | - | 541 |
| c) udziały2) | 125 133 | - |
| - od jednostek powiązanych | 125 133 | - |
| F. Strata ze zbycia aktywów finansowych (patrz również nota 19) | 1 781 | 478 |
| G. Inne koszty finansowe, w tym: | 71 121 | 3 498 |
| a) ujemne różnice kursowe | 66 251 | - |
| b) pozostałe, w tym: | 4 870 | 3 498 |
| - pozostałe | 4 870 | 3 498 |
| Koszty finansowe, razem | 261 039 | 20 327 |
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | (254 785) | 35 236 |
2) W dniu 04 grudnia 2017 roku Spółka otrzymała od KPMG Advisory sp. z o. o. sp. k. ("KPMG"): (i) raport z oszacowania wartości godziwej akcji spółki zależnej SciGen Ltd z siedzibą w Singapurze ("SciGen") ("Raport 1") oraz (ii) raport z oszacowania wartości godziwej aktywa należącego do SciGen w postaci licencji zezwalającej na obrót produktami leczniczymi w postaci rekombinowanej insuliny ludzkiej ("Licencja") oraz umów o udział w zysku ("Raport 2"). Oba raporty sporządzone zostały na dzień 30 września 2017 roku i wykazują wartości w dolarach amerykańskich.
Wycena akcji SciGen została dokonana metodą dochodową z wykorzystaniem analizy zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz pomocniczo metodą rynkową. Wycena Licencji oraz umów o udział w zysku została dokonana metodą dochodową z wykorzystaniem modelu wielookresowej nadwyżki dochodów z aktywów (MEEM). Oba raporty zostały przygotowane przy założeniu stopy dyskontowej wyceny (średniego ważonego koszty kapitału) na poziomie 11,3%.
Wyceny wykazały, że wartość godziwa łącznego zaangażowania w SciGen (w tym Licencji oraz umów o udział w zysku) wynosi od 58,7 mln USD do 64,1 mln USD. Spółka przyjęła na wewnętrzne potrzeby wartość godziwą na poziomie 61,4 mln USD, tj. średnią arytmetyczną łącznych wartości wskazanych w Raporcie 1 oraz Raporcie 2 i w dniu 04 grudnia 2017 dokonała odpisu aktualizującego. Spółka otrzymała od KPMG podsumowanie kluczowych wniosków z analizy opcji strategicznych dotyczących dalszego zaangażowania kapitałowego w SciGen, które po dokonaniu analizy potrzeb rozwojowych Spółki i przeprowadzanych projektów rekomendował Radzie Nadzorczej. W dniu 12 grudnia 2017 r. Rada Nadzorcza wyraziła zgodę na rozpoczęcie działań związanych z dalszą inwestycją w spółkę zależną SciGen, mających na celu pozyskanie inwestora, który za umówionym wynagrodzeniem nabyłby zaangażowanie w SciGen, połączone z przejęciem przez Spółkę od SciGen praw do licencji zezwalającej na obrót produktami leczniczymi w postaci rekombinowanej insuliny ludzkiej oraz nabyciem od SciGen znaków towarowych "Scilin". W roku 2018 do dnia publikacji sprawozdania finansowego Zarząd Spółki realizował aktywne działania zmierzające do znalezienia inwestora. Na dzień bilansowy Spółka nie identyfikuje aktywów przeznaczonych do sprzedaży w związku z brakiem spełnienia wymogów wynikających z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
Na dzień 31 grudnia 2017 r. odpis na udziałach SciGen wynosił 125 133 tys. PLN a na pożyczkach 52 174 tys. PLN, wartość netto łącznego zaangażowania w SciGen wynosiła 61,4 mln USD. Patrz również noty 10 i 11.
1)Inne przychody finansowe z tytułu umorzonych pożyczek od jednostek powiązanych dotyczą pożyczek otrzymanych od MINDAR HOLDINGS Ltd i GERMONTA HOLDINGS Ltd. w ramach rozliczenia transakcji sprzedaży ZAO INDAR Patrz również noty 19 i 29.1.a.
2) Spółka utworzyła odpis na aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży w wysokości 5 966 tys. PLN, w tym od udzielonych pożyczek do jednostek powiązanych do Tricela 4 715 tys. PLN i do Fisiopharmy 649 tys. PLN oraz na należności od jednostek powiązanych Pharmatex w wysokości 602 tys. PLN. Patrz również noty 15, 16, 19 i 26.
| W tysiącach złotych | 01.01.2017 -31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | ||
| Podatek dochodowy za rok bieżący | 149 | - |
| Podatek odroczony | ||
| Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych | 5 162 | (8 494) |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 5 312 | (8 494) |
| Przypadający na : | ||
| Działalność kontynuowaną | 5 312 | (8 494) |
| Działalność zaniechaną | ||
| 5 312 | (8 494) |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| % | kwota | % | kwota | ||
| Zysk/(Strata) z działalności kontynuowanej | (240 577) | 18 046 | |||
| Zysk/(Strata) z działalności zaniechanej | - | - | |||
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | (240 577) | 18 046 | |||
| Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową | 19 | (45 710) | 19 | 3 429 | |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu | (238) | (287) | |||
| Przychody podatkowe niestanowiące przychodów | |||||
| rachunkowych | 351 | 469 | |||
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2017 r. BIOTON S.A.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| % | kwota | % | kwota | ||
| Koszty podatkowe niestanowiące kosztów | |||||
| rachunkowych | 5 870 | - | |||
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w | |||||
| tym: | 34 801 | 2 042 | |||
| - odpisy aktualizujące prace rozwojowe | 114 | - | |||
| - koszty spisanych należności | - | 276 | |||
| - koszty spisanych pożyczek | 9 913 | 1 224 | |||
| - koszty spisanych udziałów | 23 775 | - | |||
| -koszty finansowania spółek | 845 | 462 | |||
| - amortyzacja | 154 | 80 | |||
| Nieujęte aktywa na podatek odroczony z tytułu wyceny | |||||
| pożyczek (różnice kursowe) | 10 238 | (1 962) | |||
| Koszty podatkowe udziałów przeznaczonych do | |||||
| sprzedaży | - | (12 185) | |||
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej | 2,21 | 5 312 | 4,71 | (8 494) | |
| Rzeczowe aktywa trwałe 8. |
|||||
| Środki trwałe | |||||
| W tysiącach złotych | Budynki, | Urządzenia | Środki | Inne środki | Środki trwałe |
| lokale i obiekty | techniczne i | transportu | trwałe | razem | |
| inżynierii | maszyny | ||||
| lądowej | |||||
| Wartość brutto środków trwałych | |||||
| Wartość brutto na 1 stycznia 2017 r. | 189 768 | 250 366 | 1 579 | 16 353 | 458 066 |
| Zwiększenia (z tytułu): | 2 732 | 7 191 | 2 020 | 5 271 | 17 214 |
| - zakup | - | - | - | - | - |
| - ze środków trwałych w budowie | 2 732 | 7 174 | 10 | 5 271 | 15 187 |
| - pozostałe | - | 17 | 2 010 | - | 2 027 |
| Zmniejszenia (z tytułu): | - | (346) | (381) | (6) | (733) |
| - sprzedaż | - | - | (213) | - | (213) |
| - likwidacja | - | (306) | (168) | - | (474) |
| - pozostałe | - | (40) | - | (6) | (46) |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2017 r. | 192 500 | 257 211 | 3 218 | 21 618 | 474 547 |
| Wartość brutto na 1 stycznia 2016 r. | 189 067 | 250 611 | 3 115 | 15 853 | 458 646 |
| Zwiększenia (z tytułu): | 827 | 6 016 | 118 | 510 | 7 471 |
| - zakup | - | - | - | - | - |
| - ze środków trwałych w budowie | 827 | 6 014 | 18 | 510 | 7 369 |
| - pozostałe | - | 2 | 100 | - | 102 |
| Zmniejszenia (z tytułu): | (126) | (6 261) | (1 654) | (10) | (8 051) |
| - sprzedaż | - | (14) | (445) | - | (459) |
| - likwidacja | (126) | (6 167) | (1 209) | (10) | (7 512) |
| - pozostałe | - | (80) | - | - | (80) |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2016 r. | 189 768 | 250 366 | 1 579 | 16 353 | 458 066 |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu |
utraty wartości
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| % | kwota | % | kwota | ||
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 1 stycznia 2017 r. | 24 520 | 103 112 | 1 288 | 7 485 | 136 404 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 2 483 | 10 944 | 473 | 1 186 | 15 086 |
| - amortyzacja za okres I-XII | 2 483 | 10 944 | 473 | 1 186 | 15 086 |
| Zmniejszenia (z tytułu): | - | (325) | (380) | - | (705) |
| - sprzedaż | - | - | (213) | - | (213) |
| - likwidacja | - | (302) | (167) | - | (469) |
| - pozostałe | - | (23) | - | - | (23) |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 31 grudnia 2017 r. | 27 003 | 113 731 | 1 381 | 8 671 | 150 785 |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 1 stycznia 2016 r. | 22 090 | 98 686 | 2 602 | 6 628 | 130 006 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 2 457 | 10 516 | 262 | 866 | 14 101 |
| - amortyzacja za okres I-XII | 2 457 | 10 516 | 262 | 866 | 14 101 |
| Zmniejszenia (z tytułu): | (27) | (6 090) | (1 577) | (9) | (7 703) |
| - sprzedaż | - | (14) | (368) | - | (382) |
| - likwidacja | (27) | (5 998) | (1 057) | (9) | (7 091) |
| - pozostałe | - | (78) | (152) | - | (230) |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 31 grudnia 2016 r. | 24 520 | 103 112 | 1 288 | 7 485 | 136 404 |
| Wartość netto | |||||
| na 1 stycznia 2017 r. | 165 248 | 147 254 | 291 | 8 865 | 321 661 |
| na 31 grudnia 2017 r. | 165 497 | 143 480 | 1 838 | 12 947 | 323 762 |
| na 1 stycznia 2016 r. | 166 977 | 151 925 | 513 | 9 225 | 328 640 |
| na 31 grudnia 2016 r. | 165 248 | 147 254 | 291 | 8 865 | 321 661 |
| Wartość netto rzeczowych aktywów | |||||
| trwałych na 31 grudnia 2017, w tym: | |||||
| - środki trwałe, w tym: | 323 762 | ||||
| - środki trwałe w leasingu | 13 351 | 1 731 | 182 | 15 264 | |
| - środki trwałe w budowie | 17 782 | ||||
| Wartość netto rzeczowych aktywów | |||||
| trwałych na 31 grudnia 2016, w tym: | 343 952 | ||||
| - środki trwałe, w tym: | 321 661 | ||||
| - środki trwałe w leasingu | 15 334 | 105 | 303 | 15 742 | |
| - środki trwałe w budowie | 22 291 |
Na dzień 31 grudnia 2017 Spółka przeanalizowała przesłanki do wystąpienia utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonej analizy nie stwierdzono przesłanek do utraty wartości i konieczności odpisów.
Na niektórych środkach trwałych ustanowione jest zabezpieczenie kredytów bankowych i obligacji (patrz nota 21). Na koniec okresów sprawozdawczych wartość zabezpieczeń była następująca:
31 grudnia 2017 r. – 115 572 tys. PLN, zabezpieczenia dotyczą kredytów,
31 grudnia 2016 r. – 112 425 tys. PLN, zabezpieczenia dotyczą kredytów.
Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na środki trwałe w budowie wyniosły łącznie 17 782 tys. PLN i dotyczyły realizowanych przez Spółkę zadań związanych m.in. z nakładami zaliczanymi do budynków i budowli o wartości 2 031 tys. PLN, do maszyn i urządzeń o wartości 9 668 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 r. nakłady wynosiły 22 291 tys. PLN i odpowiednio dla w/w kategorii 3 837 tys. PLN, 13 942 tys. PLN).
| Środki trwałe w budowie (w tysiącach złotych) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | 2 031 | 3 837 |
| - budowa budynku wielozadaniowego | 2 031 | 3 837 |
| Maszyny i urządzenia | 15 751 | 18 454 |
| - dla bazy wytwórczej do produkcji leków otrzymywanych na drodze | ||
| biotechnologicznej w Macierzyszu | 9 668 | 13 942 |
| - pozostałe | 6 083 | 4 512 |
| 17 782 | 22 291 |
| W tysiącach złotych | Koszty | Koncesje, | Pozostałe | Prace | Wartości |
|---|---|---|---|---|---|
| zakończonych | patenty, licencje, | wartości | rozwojowe | niematerialne | |
| prac | oprogramowanie | niematerialne | w realizacji | razem | |
| rozwojowych | komputerowe | * | |||
| Wartość brutto wartości niematerialnych | |||||
| Wartość brutto na 1 stycznia 2017 r. | 40 694 | 17 857 | 181 512 | 100 500 | 340 563 |
| Zwiększenia z tytułu: | - | 2 443 | - | 17 394 | 19 837 |
| - zakup | - | - | - | 2 757 | 2 757 |
| - rozliczone prace rozwojowe | - | - | - | - | - |
| - prace rozwojowe prowadzone we własnym | |||||
| zakresie | - | 2 443 | - | 14 637 | 17 080 |
| - pozostałe | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu: | - | (1 960) | - | (990) | (2 950) |
| - likwidacje | - | (1 960) | - | - | (1 960) |
| - rozliczone prace rozwojowe | - | - | - | (390) | (390) |
| - trwała utrata wartości | - | - | - | (600) | (600) |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2017 r. | 40 694 | 18 340 | 181 512 | 116 904 | 357 450 |
| Wartość brutto na 1 stycznia 2016 r. | 39 036 | 17 857 | 133 953 | 84 980 | 275 826 |
| Zwiększenia z tytułu: | 1 658 | - | 47 559 | 18 138 | 67 355 |
| - zakup | - | - | 47 559 | 3 161 | 50 720 |
| - rozliczone prace rozwojowe | 1 658 | - | - | - | 1 658 |
| - prace rozwojowe prowadzone we własnym | |||||
| zakresie | - | - | - | 7 569 | 7 569 |
| - pozostałe | - | - | - | 7 408 | 7 408 |
| Zmniejszenia z tytułu: | - | - | - | (2 618) | (2 618) |
| - likwidacje | - | - | - | (6) | (6) |
| - rozliczone prace rozwojowe | - | - | - | (2 612) | (2 612) |
| Wartość brutto na 31 grudnia 2016 r. | 40 694 | 17 857 | 181 512 | 100 500 | 340 563 |
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości | |||||
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 1 stycznia 2017 r. | 18 150 | 13 870 | 64 048 | - | 96 068 |
| Zwiększenia z tytułu: | 2 308 | 1 234 | 5 984 | - | 9 526 |
| - amortyzacja za okres I-XII | 2 308 | 1 234 | 5 984 | - | 9 526 |
| Zmniejszenia z tytułu: | - | (1 960) | - | - | (1 960) |
| - likwidacje | - | (1 960) | - | - | (1 960) |
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 31 grudnia 2017 r. | 20 458 | 13 144 | 70 032 | - | 103 634 |
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 1 stycznia 2016 r. | 15 654 | 11 851 | 59 363 | - | 86 868 |
| Zwiększenia z tytułu: | 2 496 | 2 019 | 4 685 | - | 9 200 |
| - amortyzacja za okres I-XII | 2 496 | 2 019 | 4 685 | - | 9 200 |
| Zmniejszenia z tytułu: | - | - | - | - | - |
| - likwidacje | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu | |||||
| utraty wartości na 31 grudnia 2016 r. | 18 150 | 13 870 | 64 048 | - | 96 068 |
| W tysiącach złotych | Koszty | Koncesje, patenty, | Pozostałe | Prace | Wartości |
|---|---|---|---|---|---|
| zakończonych | licencje, | wartości | rozwojowe | niematerialne | |
| prac | oprogramowanie | niematerialne* | w realizacji | razem | |
| rozwojowych | komputerowe | ||||
| na 1 stycznia 2017 r. | 22 544 | 3 987 | 117 464 | 100 500 | 244 495 |
| na 31 grudnia 2017 r. | 20 235 | 5 198 | 114 479 | 116 904 | 235 816 |
| na 1 stycznia 2016 r. | 23 382 | 6 006 | 74 590 | 84 981 | 188 959 |
| na 31 grudnia 2016 r. | 22 544 | 3 987 | 117 464 | 100 500 | 244 495 |
*Do pozostałych wartości niematerialnych Spółka zakwalifikowała min.: prawa do produkcji, używania, zbytu, sprzedaży i dystrybucji insuliny zakupione w 2006 r. od firmy Ferring, w 2017 r. kwota 61 557 tys. PLN (w 2016 r. kwota 64 753 tys. PLN), okres amortyzacji prawa kończy się w kwietniu 2037 r., prawa wieczystego użytkowania gruntów w 2017 r. kwota 3 455 tys. PLN (w 2016 r. kwota 3 624 tys. PLN) oraz nabytą przez Spółkę od SciGen Ltd wartość niematerialną na postawie umowy z dnia 8 lipca 2014 r. dotyczącą nabycia materiałów i opracowania "Design Package" związanego z procesem produkcji rekombinowanej ludzkiej insuliny a rozliczoną na dzień 30 grudnia 2016 r., w 2017 r. kwota 45 219 tys. PLN (w 2016 r. kwota 47 559 tys. PLN).
Koszty amortyzacji wartości niematerialnych są alokowane do kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży oraz kosztów badań i rozwoju.
Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady na prace rozwojowe oraz wartości niematerialne w realizacji wyniosły łącznie 116 904 tys. PLN i dotyczyły min. nakładów na rejestracje nowych produktów, w tym procedury rejestracyjne insuliny klasycznej w związku ze zwiększeniem skali produkcji i ich rejestracji na innych terytoriach w kwocie 16 673 tys. PLN oraz nakładów na nowe technologie, w tym rozwój analogów insuliny w kwocie 99 260 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 r. wyniosły łącznie 100 500 tys. PLN i dotyczyły nakładów na rejestracje insuliny klasycznej w związku ze zwiększeniem skali produkcji i ich rejestracji na innych terytoriach w kwocie 18 556 tys. PLN oraz nakładów na nowe technologie, w tym rozwój analogów insuliny w kwocie 81 723 tys. PLN).
Na dzień 31 grudnia 2017 Spółka przeanalizowała przesłanki do wystąpienia utraty wartości posiadanych wartości niematerialnych. W wyniku przeprowadzonej analizy nie stwierdzono przesłanek do utraty wartości i konieczności odpisów.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) pożyczki do jednostek powiązanych, w tym: | 214 993 | 319 116 |
| - do jednostek zależnych | 214 993 | 319 116 |
| b) instrumenty finansowe (aktywa finansowe dostępne do sprzedaży) | - | - |
| 214 993 | 319 116 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 319 116 | 339 777 |
| Zwiększenia z tytułu: | 5 460 | 17 064 |
| a) w jednostkach powiązanych | 5 460 | 5 217 |
| - udzielone pożyczki | 132 | 131 |
| - odsetki od pożyczek | 5 328 | 5 086 |
| b) wycena pożyczek do jednostek powiązanych | - | 11 847 |
| Zmniejszenia z tytułu: | (109 583) | (37 725) |
| a) rozliczenie wzajemnych wierzytelności, w tym: | (3 461) | (37 725) |
| - kapitał | (2 959) | (31 659) |
| - odsetki | (502) | (6 066) |
| b) odpisy aktualizujące pożyczkę do SciGen (patrz również nota 6 i 11) | (52 174) | - |
| c) wycena pożyczek do jednostek powiązanych | (53 948) | - |
| Stan na koniec okresu | 214 993 | 319 116 |
| Pożyczkobiorca | Waluta | Rodzaj i wysokość | Kwota w | Kwota w zł | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| oprocentowania | walucie | ||||
| BIOTON International | EUR | EURIBOR 3M dla EUR plus | 296 | 1 237 | Spłata kapitału i odsetek styczeń 2020 r. |
| GmbH | marża | ||||
| SciGen | USD | LIBOR 3M dla USD plus | 76 388 | 265 930 | Spłata kapitału i odsetek grudzień |
| marża | 2020 r. | ||||
| Odpisy aktualizujące | USD | (14 987) | (52 174) | ||
| pożyczkę do SciGen | |||||
| patrz również nota 6 | |||||
| Razem w EUR | 296 | 1 237 | |||
| Razem w USD | 61 401 | 213 756 | |||
| Ogółem | 214 993 | Patrz również nota 26 | |||
Pożyczki nie posiadają zabezpieczeń.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, w tym: | 177 436 | 302 569 |
| - w jednostkach zależnych 1) | 177 436 | 302 569 |
| 177 436 | 302 569 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 302 569 | 302 569 |
| Zmniejszenia z tytułu: | 125 133 | - |
| - odpisy aktualizujące udziały w SciGen2) | 125 133 | - |
| Stan na koniec okresu | 177 436 | 302 569 |
Na 31 grudnia 2017 r. i 31 grudnia 2016 r. nie było zabezpieczeń na inwestycjach w jednostki zależne i stowarzyszone.
2) patrz również noty 6 i 10.
1)patrz również noty 6, 19 i 28.
Odroczone aktywa podatkowe wynikają z następujących pozycji bilansowych:
| Aktywa podatkowe | |||
|---|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Zapasy | 85 | 51 | |
| Należności | 6 850 | 1 001 | |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży (patrz również nota 19) | - | 17 315 | |
| Kredyty i pożyczki | 6 | 168 | |
| Zobowiązania | - | 87 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 299 | 185 | |
| Świadczenia pracownicze | 950 | 925 | |
| Rezerwy | 4 597 | 5 195 | |
| Środki pieniężne | 41 | - | |
| Razem | 12 828 | 24 927 | |
| Nierozliczone straty podatkowe1) | 10 920 | 6 675 | |
| Kompensata podatku odroczonego | (23 640) | (26 359) | |
| Razem po kompensacie | 108 | 5 243 |
1)straty podatkowe dotyczą lat 2016 i 2017 łącznie kwota 57. 476 tys. PLN. Spółka planuje rozliczyć straty w kolejnych latach obrotowych.
| Pasywa podatkowe | ||
|---|---|---|
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 871 | 13 632 |
| Wartości niematerialne | 2 209 | 1 394 |
| Należności | 705 | 3 211 |
| Zobowiązania | 95 | - |
| Środki pieniężne | - | 19 |
| Kredyty i pożyczki | 6 760 | 8 103 |
| Razem | 23 640 | 26 359 |
| Kompensata podatku odroczonego | (23 640) | (26 359) |
| Razem po kompensacie | - | - |
Podatek odroczony w poszczególnych okresach sprawozdawczych został wyliczony wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 19%.
| W tysiącach złotych | Saldo na | Zmiany ujęte w | Zmiany ujęte w | Saldo na 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | wyniku | kapitale własnym1) | ||
| finansowym | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | (13 447) | (125) | - | (13 572) |
| Wartości niematerialne | (1 394) | (815) | - | (2 209) |
| Zapasy | 51 | 34 | - | 85 |
| Należności | (2 210) | 8 355 | - | 6 145 |
| Środki pieniężne | (19) | 60 | - | 41 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 17 315 | (17 315) | - | - |
| Kredyty i pożyczki | (7 935) | 1 181 | - | (6 754) |
| Świadczenia pracownicze | 925 | (2) | 27 | 950 |
| Zobowiązania | 87 | (182) | - | (95) |
| Rezerwy | 5 195 | (598) | - | 4 597 |
| Straty podatkowe | 6 675 | 4 245 | - | 10 920 |
| Razem | 5 243 | (5 160) | 27 | 108 |
1) patrz również jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
| W tysiącach złotych | Saldo na | Zmiany ujęte w | Zmiany ujęte w | Saldo na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 | wyniku | kapitale własnym1) | ||
| finansowym | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | (13 446) | (1) | - | (13 447) |
| Wartości niematerialne | (1 448) | 54 | - | (1 394) |
| Zapasy | 254 | (203) | - | 51 |
| Należności | 178 | (2 388) | - | (2 210) |
| Środki pieniężne | (25) | 6 | - | (19) |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 5 131 | 12 184 | - | 17 315 |
| Kredyty i pożyczki | (7 831) | (104) | - | (7 935) |
| Świadczenia pracownicze | 908 | 74 | (57) | 925 |
| Zobowiązania | 1 484 | (1 397) | - | 87 |
| W tysiącach złotych | Saldo na | Zmiany ujęte w | Zmiany ujęte w | Saldo na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 | wyniku | kapitale własnym1) | ||
| finansowym | ||||
| Rezerwy | 9 132 | (3 937) | - | 5 195 |
| Straty podatkowe | 2 469 | 4 206 | - | 6 675 |
| Razem | (3 194) | 8 494 | (57) | 5 243 |
1) patrz również jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Różnice dotyczące jednostek zależnych, w tym: | ||
| - odpisy aktualizujące pożyczki | (52 174) | (6 442) |
| - odpisy aktualizujące należności | (948) | (676) |
| - odpisy aktualizujące udziały | (125 133) | - |
| - wycena pożyczek | 53 879 | 10 326 |
| Razem | (124 376) | 3 208 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 2 407 | 2 387 |
| - rejestracje zagraniczne | 1 022 | 1 442 |
| - koszty zakazu konkurencji | 1 274 | 823 |
| - inne koszty rozliczane w czasie | 111 | 122 |
| 2 407 | 2 387 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) materiały | 7 928 | 13 048 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 70 238 | 58 463 |
| c) produkty gotowe | 1 840 | 10 720 |
| d) towary | 13 648 | 22 723 |
| e) zaliczki na dostawy | 144 | 241 |
| Zapasy netto, razem | 93 798 | 105 195 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 446 | 266 |
| Zapasy brutto, razem | 94 244 | 105 461 |
Na koniec okresu sprawozdawczego zabezpieczenia na zapasach z tytułu kredytów wynosiły 86 697 tys. PLN (dla produktów wartość zabezpieczeń liczona jest wg cen sprzedaży) (na 31 grudnia 2016 r. 89 042 tys. PLN). Różnica wartości zabezpieczenia wynika ze zmiany kursów walut do przeliczenia cen, ilość zabezpieczeń bez zmian, patrz również nota 21.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 266 | 1 334 |
| - utworzenie | 446 | 241 |
| - wykorzystanie | - | (553) |
| - odwrócenie | (266) | (756) |
| Stan na koniec okresu: | 446 | 266 |
Odpis z tytułu utraty wartości został ujęty w pozostałych kosztach operacyjnych w kwocie 446 tys. PLN (w 2016 r. kwota 241 tys. PLN), odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych w kwocie 266 tys. PLN (w 2016 r. kwota 756 tys. PLN).
Wartość zapasów ujęta jako koszt wytworzenia produktów i sprzedaży towarów w rachunku zysków i strat wynosiła 109 086 tys. PLN (2016 r. kwota 95 878 tys. PLN).
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych, | 7 741 | 7 465 |
| - udzielone pożyczki | 7 741 | 7 465 |
| b) w pozostałych jednostkach, | 162 | - |
| - instrumenty finansowe - forwardy | 162 | - |
| 7 903 | 7 465 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 7 465 | 23 915 |
| Zwiększenia z tytułu: | 438 | 2 919 |
| a) w jednostkach powiązanych, | 276 | 2 734 |
| - udzielone pożyczki | - | 2 484 |
| - odsetki od pożyczek | 276 | 250 |
| b) wycena pożyczek | - | 185 |
| c) w pozostałych jednostkach | 162 | - |
| - instrumenty finansowe - forwardy | 162 | - |
| Zmniejszenia z tytułu: | - | (19 369) |
| a) w jednostkach powiązanych, | - | (6 441) |
| - odpisy aktualizujące (patrz również nota 6) | - | (6 441) |
| - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (patrz również nota 19) | - | (12 928) |
| Stan na koniec okresu | 7 903 | 7 465 |
| Pożyczkobiorca | Waluta | Rodzaj i wysokość | Kwota w | Kwota w zł | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| oprocentowania | walucie | ||||
| BIOLEK Sp. z o.o. | PLN | WIBOR 3M plus marża | 7 741 | 7 741 | Spłata kapitału i odsetek na wezwanie |
| Biopartners | EUR | LIBOR 1M dla EUR plus | 23 094 | 96 323 | Spłata kapitału i odsetek na wezwanie |
| marża | |||||
| Biopartners | USD | LIBOR 1M dla USD plus | 102 236 | 355 913 | Spłata kapitału i odsetek na wezwanie |
| marża | |||||
| Odpisy aktualizujące | EUR | (23 094) | (96 323) | ||
| pożyczkę do |
|||||
| Biopartners (patrz |
|||||
| również nota 6) | |||||
| Odpisy aktualizujące | USD | (102 236) | (355 913) | ||
| pożyczkę do |
|||||
| Biopartners (patrz |
|||||
| również nota 6) | |||||
| Razem w EUR | - | - | |||
| Razem USD | - | - | |||
| Razem w PLN | 7 741 | 7 741 | |||
| Ogółem | - | 7 741 | Patrz również nota 26 |
Nota prezentuje należności Spółki z tytułu dostaw i usług, należności podatkowe oraz inne. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawione są w nocie 26.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) należności od pozostałych jednostek | ||
| - inne, w tym: | 46 950 | 56 929 |
| - zaliczki na poczet przyszłych płatności | 46 950 | 56 929 |
| 46 950 | 56 929 |
Należności z tytułu zaliczek na poczet przyszłych płatności dotyczą opłat licencyjnych na rynku chińskim, które wynikają z umowy zawartej w dniu 21 października 2011 roku z późniejszymi aneksami pomiędzy BIOTON S.A. i jej spółką zależną SciGen Ltd. a Hefei Life Science & Technology Park Investments & Development Co Ltd. i Panem Gao Xiaoming. Rozliczenie przedpłaconych części opłat licencyjnych związane jest m.in. z wydłużeniem okresu płatności opłat za sprzedaż insuliny na rynku chińskim.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych- patrz zasada (z) | 3 404 | 1 255 |
| - z tytułu dostaw i usług | 3 404 | 1 255 |
| - inne | - | - |
| b) należności od pozostałych jednostek | 78 074 | 52 727 |
| - z tytułu dostaw i usług | 69 643 | 45 210 |
| - z tytułu podatków, w tym: | 3 909 | 3 699 |
| - podatek od towarów i usług | 3 909 | 3 687 |
| - inne podatki | - | 12 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| - inne, w tym: | 4 522 | 3 818 |
| - zaliczki na środki trwałe w budowie | 324 | 368 |
| - zaliczki na poczet dostaw | 2 912 | 2 287 |
| - należności za sprzedane udziały | - | 25 |
| - należności od pracowników (pożyczki z ZFŚŚ i zaliczki) | 283 | 142 |
| - pozostałe | 1 003 | 996 |
| 81 478 | 53 982 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są przedstawione w kwotach netto.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 375 | 15 911 |
| Zwiększenia z tytułu: | 976 | 71 |
| - odpisy na należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 976 | 71 |
| - od jednostek powiązanych | 12 | 71 |
| - od pozostałych jednostek | 964 | - |
| - zmiana kursów | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu: | (4 532) | (10 607) |
| - wykorzystanie | (1 357) | (4 165) |
| - odwrócenie | (2 126) | (4 730) |
| - zmiana kursów | (1 049) | (782) |
| - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (patrz również nota 19) | - | (930) |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 1 819 | 5 375 |
| - odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług | 1 819 | 5 375 |
| - odpisy aktualizujące należności pozostałe | - | - |
W 2017 r. utworzono odpis na należności w wysokości 976 tys. PLN, który odniesiono w pozostałe koszty operacyjne rachunku zysków i strat (w 2016 r. kwota 71 tys. PLN). W 2017 r. odwrócenie odpisu zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych w kwocie 2 126 tys. PLN, wykorzystano odpisy w wysokości 1 357 tys. PLN (w 2016 r. odwrócono odpisy na kwotę 4 730 tys. PLN, wykorzystano na kwotę 4 165 tys. PLN). Patrz również noty 4 i 5 .
Spółka indywidualnie dla każdego klienta ocenia stan przeterminowanych należności, uwzględniając powód ich przeterminowania, kondycję finansową dłużnika, oraz poziom prawdopodobieństwa spłaty należności przez klienta. Spółka podejmuje decyzję o utworzeniu odpisu na należności na podstawie przeprowadzonych analiz i kierując się odpowiednimi przesłankami, że klient nie jest w stanie w dającej się przewidzieć przyszłości spłacić zaległe należności.
Każdorazowo po sporządzeniu struktury wiekowej na moment sprawozdawczy jednostka dokonuje analizy należności kierując się przede wszystkich indywidualnym podejściem do każdej powstałej należności, ale również uwzględniając zasady opisane powyżej.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności bieżące z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: | ||
| - bieżące do 30 dni | 14 042 | 7 064 |
| - bieżące od 31 do 60 dni | 13 272 | 1 333 |
| - bieżące od 61 do 90 dni | 27 462 | 6 195 |
| - bieżące od 91 do 180 dni | 899 | 530 |
| - bieżące od 181 do 365 dni | - | - |
| - bieżące powyżej 365 dni | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności bieżące z tytułu dostaw i usług | - | - |
| Należności bieżące z tytułu dostaw i usług netto | 55 675 | 15 122 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług brutto o okresie | ||
| spłaty: | ||
| - przeterminowane do 30 dni | 14 385 | 28 405 |
| - przeterminowane od 31 do 60 dni | 1 258 | 1 495 |
| - przeterminowane od 61 do 90 dni | 46 | 3 639 |
| - przeterminowane od 91 do 180 dni | 482 | 1 338 |
| - przeterminowane od 181 do 365 dni | 179 | 492 |
| - przeterminowane powyżej 365 dni1) | 2 841 | 1 349 |
| Odpisy aktualizujące należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług | (1 819) | (5 375) |
| Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług netto | 17 372 | 31 343 |
1) Należności przeterminowane na 31.12.2017 r. z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty powyżej 365 dni dotyczą należności od jednostek powiązanych w wysokości 1 896 tys. PLN, objęte odpisem aktualizującym 936 tys. PLN oraz należności od jednostek pozostałych w wysokości 944 tys. PLN, objęte odpisem aktualizującym 870 tys. PLN.
Należności przeterminowane na 31.12.2016 r. z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty powyżej 365 dni dotyczą w większości należności od jednostek powiązanych w wysokości 1 257 tys. PLN, objęte odpisem aktualizującym 995 tys. PLN.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług o | ||
| okresie spłaty: | ||
| - bieżące | 1 | - |
| - przeterminowane do 30 dni | 1 | 1 029 |
| - przeterminowane od 31 do 60 dni | - | 512 |
| - przeterminowane od 61 do 90 dni | 1 | 2 690 |
| - przeterminowane od 91 do 180 dni | 3 | 14 |
| - przeterminowane od 181 do 365 dni | 6 | 46 |
| - przeterminowane powyżej 365 dni | 1 807 | 1 084 |
| Odpisy aktualizujące należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług | 1 819 | 5 375 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 3 | 13 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 7 055 | 37 464 |
| Lokaty terminowe | 8 537 | 31 671 |
| Środki pieniężne, razem | 15 595 | 69 148 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | (3 944) | (3 605) |
| Środki pieniężne, wartość wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | 11 651 | 65 543 |
Środki pieniężne na rachunkach bankowych są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty terminowe mają charakter krótkoterminowy, są zakładane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych (patrz również nota 26).
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i lokaty terminowe są zgromadzone na rachunkach bankowych w bankach, w których Spółka korzysta z kredytowania (patrz również nota 21).
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe, w tym: | ||
| - podatki i opłaty | 1 999 | 2 000 |
| - rejestracje zagraniczne i krajowe | 744 | 1 165 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 556 | 311 |
| - koszty zakazu konkurencji | 896 | 568 |
| - walidacje | 134 | 301 |
| - zaliczka na koszty odsetkowe | - | 571 |
| - inne koszty rozliczane w czasie | 44 | 64 |
| 4 373 | 4 980 |
Na dzień 31 grudnia 2017 r. aktywa przeznaczone do sprzedaży nie wystąpiły, w związku w związku z brakiem spełnienia wymogów wynikających z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
W 2017 r. nie było przejęć jednostek zależnych.
W dniu 10 kwietnia 2017 r. Spółka zawarła z Medwise Pharmaceuticals Limited ("Medwise") umowę o sprzedaży udziałów i wierzytelności, będącą przedwstępną umową zobowiązującą Spółkę do:
W dniu 27 kwietnia 2017 r. nastąpiło podpisanie przez Spółkę i Medwise dokumentacji niezbędnej do przeniesienia własności akcji Tricel S.A. oraz przelewu Wierzytelności Tricel, a rachunek bankowy Spółki został uznany ceną za akcje Tricel S.A. oraz Wierzytelności Tricel w łącznej kwocie 2 250 tys. EUR. W wyniku powyższego, akcje spółki holdingowej Tricel S.A. – a pośrednio, spółek włoskich Fisiopharma s.r.l. oraz Pharmatex Italia s.r.l. – zostały przeniesione na Medwise, wraz z Wierzytelnościami Tricel.
Wykonanie Umowy Przedwstępnej w zakresie sprzedaży spółek włoskich zakończyło proces dezinwestycyjny w spółki, których główne obszary działalności znajdują się poza strategią Grupy Kapitałowej Bioton S.A. W ocenie Zarządu Spółki, przeprowadzony proces pozwoli skoncentrować posiadane zasoby na kluczowych obszarach rozwoju i głównych rynkach sprzedaży produktów farmaceutycznych Spółki i Grupy Kapitałowej Bioton S.A., umożliwiając konsekwentne wdrażanie przyjętej długofalowej strategii rozwoju.
W dniu 3 grudnia 2017 r. nastąpiło zawarcie umowy przelewu na Medwise przysługujących Spółce wierzytelności (i) o zwrot udzielonej Tricel S.A. z siedzibą w Luksemburgu, Wielkie Księstwo Luksemburgu ("Tricel") pożyczki wynikającej z pierwotnej ceny nabycia akcji Tricel oraz (ii) o zwrot pożyczki udzielonej Fisiopharma s.r.l. z siedzibą w Palomonte, Włochy ("Fisiopharma") w toku działalności operacyjnej, będącej wykonaniem przyrzeczonej umowy sprzedaży na rzecz Medwise 100% posiadanych przez Spółkę akcji spółki holdingowej Tricel.
Wobec powyższego na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 1 000 tys. EUR, co zakończyło proces Sprzedaży udziałów w Tricel i przeniesienie wierzytelności Fisiopharma s.r.l. przez Spółę do Medwise. Patrz również nota 6.
W związku z zamknięciem w dniu 10 czerwca 2016 r. transakcji sprzedaży udziałów ZAO INDAR z siedzibą na Ukrainie przez jednostki zależne od Spółki - Mindar Holdings Ltd i Germonta Holdings Ltd z siedzibami na Cyprze, za łączną kwotę 4,9 mln USD Zarząd zdecydował o sprzedaży udziałów spółki Mindar Holdings Ltd, która aktualnie nie posiada żadnych aktywów. Na dzień 31 grudnia 2016 r. w sprawozdaniu finansowym Spółki wartość bilansowa udziałów Mindar Holdings Ltd. jest równa zero, natomiast wartość podatkowa udziałów to kwota 35 088 tys. PLN. Na różnicę przejściową Spółka zawiązała aktywo z tytułu podatku odroczonego w wysokości 6 667 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2017 r. kwota 6 667 tys. PLN). Patrz również noty 6 i 12.
W dniu 26 października 2016 r. Spółka podpisała dokumenty niezbędne do przeniesienia własności 50% udziałów MJ BIOTON Life Science Ltd na Marvel Bioscience Ltd (MBS) z siedzibą na Tortoli, Brytyjskie Wyspy Dziewicze. Cena sprzedaży udziałów to kwota 6 mln USD, która wpłynęła na rachunek Spółki w dniu 27 października 2016 r., w tym dniu doszło do przeniesienia udziałów na MBS. W dniu 27 października 2016 r. Spółka zawarła porozumienie rozwiązujące umowy inwestycyjne zawarte w dniu 03 października 2007 r. pomiędzy Spółką a:
MBS, panem J.M. Shahem, Marvel Overseas Investemnts Ltd z siedzibą na Tortoli, Brytyjskie Wyspy Dziewicze (Marvel Overseas), na podstawie której Spółka nabyła 50% udziałów w SPV,
MBS, panem J.M. Shahem, Marvel Overseas, SPV, Marvel Life Science Ltd z siedzibą w Uxbridge, Wielka Brytania (Marvel UK), zgodnie z którą niezwłocznie po uzyskaniu przez spółkę Marvel UK zgody Europejskiej Agencji ds. Leków (European Medicines Agency) na dystrybucję rekombinowanej insuliny ludzkiej na terytorium Unii Europejskiej, SPV miała nabyć 100% udziałów Marvel UK (umowa ta nigdy nie zostanie wykonana)
oraz umowę wspólników SPV zawartą w dniu 28 lutego 2008 r. pomiędzy Spółką a MBS oraz SPV. Jednocześnie Spółka zawarła umowę z MBS, panem J.M. Shahem, Marvel Overseas, Marvel UK, SPV, Marvel Bioscience FZE z siedzibą w Dubaju, Zjednoczone Emirat Arabskie (Marvel FZE), na podstawie której Spółka ma otrzymywać 50% zysków:
-uzyskanych przez Marvel UK lub Marvel FZE, między innymi ze sprzedaży rekombinowanej insuliny ludzkiej na terytorium Unii Europejskiej, uzyskanych przez SPV, między innymi ze sprzedaży rekombinowanych białek ludzkich. Patrz również noty 6 i 28.
| W tysiącach | Kategoria | Waluta | Kwota w walucie | Kwota w PLN | Odpis aktualizujący łącznie z dokonanymi w latach poprzednich |
Wartość bilansowa na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fisiopharma s.r.l. | Pożyczka krótkoterminowa |
EUR | 2 413 | 10 674 | (9 111) | 1 563 |
| Tricel S.A. | Pożyczka krótkoterminowa |
EUR | 7 132 | 31 554 | (20 190) | 11 364 |
| Pharmatex s.r.l. | Należności handlowe |
EUR | 252 | 2 251 | (1 163) | 1 088 |
| Pharmatex s.r.l. | Należności handlowe |
USD | 459 | 786 | (423) | 363 |
| Razem w EUR | 9 797 | - | - | - | ||
| Razem w USD | 459 | - | - | - | ||
| Ogółem | - | 45 265 | (30 887) | 14 378 |
Na dzień 31 grudnia 2016 r. w sprawozdaniu finansowym Spółki wartość bilansowa udziałów TRICEL S.A. jest równa zero, natomiast wartość podatkowa udziałów to kwota 56 045 tys. PLN. Na różnicę przejściową Spółka zawiązała aktywo z tytułu podatku odroczonego w wysokości 10 649 tys. PLN. Patrz również nota 12.
| Kapitał akcyjny | ||
|---|---|---|
| W tysiącach akcji | Akcje zwykłe | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Ilość akcji na początek okresu | 85 864 | 85 864 |
| Akcje serii A po scaleniu | 85 864 | 85 864 |
| Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłacona) | 85 864 | 85 864 |
| Wartość nominalna 1 akcji (po scaleniu) | 20 zł | 20 zł |
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów (w szt.) | % kapitału zakładowego | |
|---|---|---|---|
| 1 | UniApek S.A. | 16 989 289 | 19,79 |
| 2 | Perfect Trend Ventures Ltd. | 10 186 419 | 11,86 |
| 3 | Troqueera Enterprises Ltd | 8 480 570 | 9,88 |
| 4 | Basolma Holding Ltd | 6 151 852 | 7,16 |
| 5 | AIS Investment 2 Sp. z o. o. | 5 151 852 | 6,00 |
| 6 | Pozostali akcjonariusze posiadający < 5% | 38 904 218 | 45,31 |
| 85 864 200 | 100 |
| Emisje | Wartość emisyjna |
Ilość akcji (w szt.) | Cena emisyjna 1 akcji ( w złotych) |
Wartość nominalna odniesiona na kapitał akcyjny |
Koszty emisji | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości |
|---|---|---|---|---|---|---|
| C | 44 000 | 16 000 000 | 2,75 | 16 000 | 4 239 | 23 761 |
| D | 2 873 | 298 358 | 9,63 | 298 | 1 979 | 596 |
| E | 14 952 | 2 020 579 | 7,40 | 2 021 | 2 249 | 10 682 |
| F | 85 000 | 8 500 000 | 10 | 8 500 | 868 | 75 632 |
| G | 356 456 | 1 697 408 406 | 0,21 | 339 482 | 9 258 | 7 716 |
| H | - | - | - | - | 48 | (48) |
| I | 183 352 | 81 489 729 | 2,25 | 16 298 | 157 | 166 897 |
| J | 244 971 | 272 190 000 | 0,90 | 54 438 | 4 424 | 186 109 |
| K | 34 250 | 32 619 428 | 1,05 | 6 524 | 207 | 27 519 |
| L | 35 067 | 33 082 033 | 1,06 | 6 616 | 70 | 28 381 |
| M | 60 000 | 300 000 000 | 0,20 | 60 000 | 3 955 | (3 955) |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2017 r. BIOTON S.A.
| Emisje | Wartość emisyjna |
Ilość akcji (w szt.) | Cena emisyjna 1 akcji ( w |
Wartość nominalna odniesiona na kapitał akcyjny |
Koszty emisji | Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości |
|---|---|---|---|---|---|---|
| złotych) | ||||||
| N | 96 641 | 483 206 610 | 0,20 | 96 641 | 4 126 | (4 126) |
| O | - | - | - | - | 179 | (179) |
| P | - | - | - | - | 8 | (8) |
| R | 93 501 | 467 505 200 | 0,20 | 93 501 | 1 654 | (1 654) |
| S | 26 974 | 134 870 120 | 0,20 | 26 974 | 192 | (192) |
| T | 50 000 | 250 000 000 | 0,20 | 50 000 | 277 | (277) |
| U | 119 000 | 595 000 000 | 0,20 | 119 000 | 722 | (722) |
| W | 19 684 | 89 474 460 | 0,22 | 17 895 | 109 | 1 680 |
| Y | 20 000 | 100 000 000 | 0,20 | 20 000 | 120 | (120) |
| Z | - | - | - | - | 475 | (475) |
| A1 | 52 196 | 260 980 086 | 0,20 | 52 196 | 295 | (295) |
| AA | 319 117 | 1 595 585 570 | 0,20 | 319 117 | 1 834 | (1 834) |
| AB | 250 000 | 1 250 000 000 | 0,20 | 250 000 | 1 335 | (1 335) |
| AC | 1 | 3 688 | 0,20 | 1 | 201 | (201) |
| AC | - | - | - | - | 31 | (31) |
| Pokrycie | - | - | - | - | - | (68 591) |
| straty z 2008 | ||||||
| Pokrycie | - | - | - | - | - | (387 799) |
| straty z 2009 | ||||||
| 2 108 035 | - | - | 1 555 502 | 39 012 | 57 131 |
W kapitale zapasowym ujmowane są podzielone zyski oraz z kapitału zapasowego pokrywane są straty, zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia. W kapitale zapasowym ujmowana jest również wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Na 31 grudnia 2017 r. wysokość kapitału zapasowego wynosiła 260 775 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 r. kwota 260 775 tys. PLN).
W 2017 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Spółka nie planuje wypłaty dywidendy w roku 2018.
W kapitale rezerwowym ujmowane są koszty płatności w formie papierów wartościowych dla kadry zarządzającej, na 31 grudnia 2017 r. kwota 28 632 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 r. 28 632 tys. PLN) patrz również nota 32, kapitał z rozliczenia nabycia udziałów w BIOLEK Sp. z o.o., na 31 grudnia 2017 r. kwota ujemna 297 099 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 r. kwota ujemna 297 099 tys. PLN) oraz wyceny aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia emertytalne kwota ujemna w wysokości 158 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 kwota ujemna w wysokości 43 tys. PLN) patrz nota 22.
Kalkulacja podstawowej straty przypadającej na jedną akcję została dokonana w oparciu o stratę netto z w kwocie 245 889 tys. PLN oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w liczbie 85 864 200 szt.
| Akcje serii | Ilość w sztukach | Ilość w sztukach | Okres | Ilość dni | Średnia ważona |
|---|---|---|---|---|---|
| liczba akcji | |||||
| A, AA, AB, AC | 85 864 200 | 85 864 200 | 01.01.2017–31.12.2017 | 365 | 85 864 200 |
| 85 864 200 | 365 | 85 864 200 |
| Akcje serii | Ilość w sztukach | Ilość w sztukach | Okres | Ilość dni | Średnia ważona | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| narastająco | ||||||
| A, AA, AB, AC | 85 864 200 | 85 864 200 | 01.01.2016–31.12.2016 | 365 | 85 864 200 | |
| 85 864 200 | 365 | 85 864 200 |
W dniu 31 grudnia 2016 r. zakończył się okres realizacji uprawnień wynikających z programów motywacyjnych dla kadry zarządzającej. W ramach programów nie zostały wydane żadne akcje. Na 31 grudnia 2017 r. nie było akcji potencjalnie rozwadniających wynik finansowy.
Na dzień 31 grudnia 2017 r. nie było akcji rozwadniających wynik.
Nota prezentuje zobowiązania Spółki z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawione są w nocie 26.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 19 628 | 40 441 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 805 | 7 076 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 23 433 | 47 517 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, w tym:: | 161 253 | 166 847 |
| - kredyt w rachunku bieżącym | 3 944 | 3 605 |
| - pozostałe kredyty i pożyczki, w tym: | 125 082 | 104 436 |
| - od jednostek powiązanych | - | 60 860 |
| - od pozostałych jednostek | 125 082 | 43 576 |
| - kredyty długoterminowe reklasyfikowane do krótkoterminowych1) | 32 227 | 58 806 |
| Zobowiązania z tytułu zadłużenia kart kredytowych | - | 1 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 698 | 4 514 |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | 37 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 165 988 | 171 362 |
1) zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych.
| W tysiącach złotych | Waluta | Kwota wg umowy | Termin spłaty | Warunki | Kwota wg stanu na |
|---|---|---|---|---|---|
| wg umowy | oprocentowania | 31.12.2017 | |||
| BOŚ S.A. | PLN | 26 000 | 06.2018 | Oprocentowanie | 19 162 |
| zmienne – stawka |
|||||
| WIBOR 3M plus marża | |||||
| BOŚ S.A. pożyczka |
PLN | 25 900 | 05.2025 | Oprocentowanie | 20 151 |
| hipoteczna | zmienne – stawka |
||||
| WIBOR 3M plus marża | |||||
| BOŚ S.A. kredyt |
PLN | 3 100 | 05.2025 | Oprocentowanie | 2 436 |
| inwestycyjny | zmienne – stawka |
||||
| WIBOR 3M plus marża | |||||
| BOŚ S.A. (linia |
PLN | 29 000 | 01.2018 | Oprocentowanie | 28 804 |
| faktoringowa) | zmienne – stawka |
||||
| WIBOR 1M plus marża | |||||
| ING Bank Śląski S.A.1) | PLN | 60 000 | 03.2021 | Oprocentowanie | 31 256 |
| zmienne – stawka |
|||||
| WIBOR 1M plus marża | |||||
| HSBC Bank Polska S.A.1) | PLN | 38 000 | 06.2020 | Oprocentowanie | 20 830 |
| zmienne – stawka |
|||||
| WIBOR 3M plus marża | |||||
| HSBC Bank Polska S.A. | PLN | 4 000 | 03.2019 | Oprocentowanie | 3 944 |
| (kredyt w rachunku |
zmienne – stawka |
||||
| bieżącym)1) | WIBOR 1M plus marża | ||||
| Bank of China |
EUR | 13 000 | 11.2018 | Oprocentowanie | 54 298 |
| (Luxembourg) S.A. |
zmienne – stawka |
||||
| Oddział w Polsce | EUROIBOR 3M plus |
||||
| marża | |||||
| Razem w PLN | 199 000 | 126 583 | |||
| Razem w EUR | 13 000 | 54 298 | |||
| Ogółem | 180 881 |
1) zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych.
Zabezpieczenia kredytów wynikające z umów:
W BOŚ S.A, ING Bank Śląski S.A., HSBC Bank Polski S.A. złożone są pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami BIOTON S.A. prowadzonymi przez te banki.
W BOŚ S.A. Spółka złożyła weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową na kwoty 3,1 tys. PLN, 25 900 tys. PLN i 26 000 tys. PLN.
W dniu 06 grudnia 2016 r. Spółka złożyła oświadczenie w BOŚ S.A. w postaci aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji w trybie 777 pkt 5 k.p.c. do: (i) kredytu inwestycyjnego do kwoty 4 124 tys. PLN z terminem do 09 maja 2028 r., (ii) pożyczki hipotecznej do kwoty 33 824 tys. PLN z terminem do 09 maja 2028 r.
W dniu 5 lipca 2016 r. Spółka złożyła oświadczenia o poddaniu się egzekucji związane z umowami kredytowymi w ING Bank Śląski S.A. do kwoty 93 mln PLN z terminem do 07 czerwca 2025 r. i w HSBC Bank Polska S.A. do kwoty 57 mln PLN, z terminem do 30 czerwca 2023 r. oraz 18 mln PLN z terminem do 27 stycznia 2020 r.
Spółka w ramach współpracy z ING Bankiem Śląskim S.A. podpisała umowę o akredytywę z limitem 2 000 tys. PLN z terminem obowiązywania do 07 maja 2017 r.
W dniu 05 marca 2018 r. Spółka podpisała aneks nr 7 z BOŚ S.A. o przedłużeniu linii faktoringowej do 01 marca 2019 r.
W dniu 08 marca 2018 r. Spółka zawarła z HSBC Bank Polska S.A. aneks nr 6 na wydłużenie terminu spłaty kredytu w rachunku bieżącym do 29 marca 2019 r. oraz na wydłużenie umowy akredytywy do 26 sierpnia 2019 r.
Do dnia publikacji sprawozdania finansowego Spółka spłaciła częściowo kredyty w bankach:
Umowy leasingu finansowego dotyczą urządzeń technicznych oraz środków transportu (patrz nota 8). W ramach podpisanych umów 10 jest umowami leasingu operacyjnego a 1 leasingu finansowego, jednakże zgodnie z ustawą o rachunkowości wszystkie umowy traktowane są jako leasing finansowy. Umowy zawarte są na okres do pięciu lat. Po zakończeniu umowy Spółka ma możliwość wykupienia przedmiotu leasingu po wartości nominalnej. Zobowiązania z tytułu leasingu dla trzech umów są zabezpieczone wekslami in blanko pozostałe umowy nie posiadają zabezpieczeń (patrz również nota 28).
| Minimalne opłaty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych opłat | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| leasingowych | ||||||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| Nie dłużej niż 1 rok | 4 931 | 4 917 | 4 698 | 4 514 | ||
| Od 1 roku do 5 lat | 3 906 | 7 304 | 3 805 | 7 076 | ||
| 8 837 | 12 221 | |||||
| Minus przyszłe obciążenia finansowe | (334) | (631) | ||||
| Wartość bieżąca minimalnych opłat | ||||||
| leasingowych | 8 503 | 11 590 | 8 503 | 11 590 |
W wartości bieżących minimalnych opłat leasingowych w wysokości 8 503 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 r. kwota 11 590 tys. PLN) kwota 5 455 tys. PLN dotyczy umów leasingu finansowego a kwota 3 048 tys. PLN umów leasingu operacyjnego (na 31 grudnia 2016 r. odpowiednio 7 831 tys. PLN i 3 759 tys. PLN).
Spółka corocznie tworzy rezerwę na odprawy emerytalne na podstawie wyceny zewnętrznego aktuariusza Założenia przyjęte do oszacowania rezerwy to min.: wiek emerytalny dla mężczyzn 65 lat dla kobiet 60 lat, długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,25%, stopa dyskonta 3,50%, tj. na przewidywanym poziomie rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym (dziesięcio- i dwudziestoletnich obligacji skarbowych). W 2016 r. obowiązywały założenia: wiek emerytalny dla mężczyzn 65 lat dla kobiet 60 lat, długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,5%, stopa dyskonta 3,5%, tj. na przewidywanym poziomie rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym (dziesięcioi dwudziestoletnich obligacji skarbowych).
W ramach zmian w MSR 19 począwszy od 01 stycznia 2013 r. wyeliminowana została tzw. "metoda korytarzowa", wobec czego pełna kwota deficytu lub nadwyżki finansowej programu jest ujmowana przez Spółkę w sprawozdaniu finansowym. Wyeliminowana została także możliwość odmiennej prezentacji zysków i strat związanych z programem zdefiniowanych świadczeń. Koszty zatrudnienia i koszty finansowe ujmuje się w wyniku, zaś skutki przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach, dzięki czemu są one prezentowane oddzielnie od zmian wynikających z bieżącej działalności jednostki. Poszerzone zostały wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat programów zdefiniowanych świadczeń dla lepszego odzwierciedlenia charakteru tych programów i wynikającego z nich ryzyka.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rezerwa na odprawy emerytalne - długoterminowe | 1 794 | 1 630 |
| 1 794 | 1 630 | |
| Zmiany zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | ||
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych – bilans otwarcia, w tym: | 2 146 | 2 026 |
| a) długoterminowe |
1 697 | 1 697 |
| b) krótkoterminowe – patrz nota 25 |
329 | 329 |
| Zmniejszenie - rozwiązanie rezerwy ujęte w rachunku zysków i strat | - | (100) |
| Zwiększenie - koszty ujęte w rachunku zysków i strat | 223 | 520 |
| Zmniejszenie - zyski aktuarialne ujęte w kapitałach | - | (300) |
| Zwiększenie – straty aktuarialne ujęte w kapitałach1) | 143 | - |
| Świadczenia wypłacone | (381) | - |
| Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych – bilans zamknięcia, w tym: | 2 131 | 2 146 |
| a) długoterminowa |
1 794 | 1 630 |
| b) krótkoterminowa – patrz nota 25 |
337 | 516 |
1) patrz również jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Od 1 roku do 10 lat | 1 161 | 1 331 |
| Od 11 do 20 lat | 562 | 471 |
| Powyżej 20 lat | 408 | 344 |
| 2 131 | 2 146 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Dotacje z MG (patrz również noty 25 i 27.1) | 16 757 | 17 398 |
| Dotacje z NFOŚiGW (patrz również noty 25 i 27.2) | 2 882 | 2 993 |
| Dotacje z NCBR (patrz również noty 25 i 27.3) | 500 | - |
| 20 139 | 20 391 |
Dalsze informacje o dotacjach zawarte są w notach 25 i 27.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy | - | - |
| - inne, w tym: | 11 139 | 11 200 |
| - zobowiązania z tytułu zakupu udziałów BIOLEK1) | 10 342 | 10 342 |
| - zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | 797 | 858 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 11 139 | 11 200 |
1) wypłata ostatniej premii do Troqueera z tytułu zakupu udziałów BIOLEK Sp. z o.o.. Spełnienie skumulowanego wyniku EBITDA na poziomie 30 mln PLN w BIOLEK Sp. z o.o. nie wydarzy się w ciągu kolejnych 12 miesięcy od dnia bilansowego.
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek powiązanych - patrz zasada (z) | 1 124 | 5 341 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 1 124 | 5 341 |
| - do 12 miesięcy | 1 124 | 5 341 |
| b) wobec pozostałych jednostek | 37 291 | 50 250 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 29 618 | 42 383 |
| - do 12 miesięcy | 29 618 | 42 383 |
| - z tytułu podatków, w tym: | 3 165 | 2 490 |
| - ubezpieczenia społeczne ZUS | 2 225 | 1 830 |
| - PFRON | 50 | 45 |
| - podatek dochodowy od osób fizycznych | 818 | 615 |
| - zobowiązanie z tytułu celno-podatkowych | 72 | - |
| - z tytułu wynagrodzeń | 2 414 | 2 120 |
| - inne, w tym: | 2 094 | 3 257 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowych aktywów trwałych | 1 580 | 2 714 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw niefakturowanych | 115 | 50 |
| - inne | 399 | 493 |
| c) fundusze specjalne, w tym: | 184 | 99 |
| - ZFŚS | 184 | 99 |
| 38 599 | 55 690 |
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów | 16 231 | 13 267 |
| - rezerwa na koszty, w tym: | 9 514 | 7 299 |
| - rezerwa na koszty mediów | 403 | 580 |
| - rezerwa na koszty marketingowe | 4 309 | 5 331 |
| - rezerwa na koszty prawne | 70 | - |
| - rezerwa na audyt | 286 | 385 |
| - rezerwa na opłaty spedycyjne | 723 | - |
| - rezerwa na koszty wynagrodzeń z narzutami | 2 974 | 364 |
| - rezerwa na pozostałe koszty rodzajowe | 749 | 639 |
| - rezerwa na urlopy | 2 032 | 2 121 |
| - rezerwa na odprawy emerytalne (patrz również nota 22) | 337 | 516 |
| - rezerwa na pozostałe koszty operacyjne | 381 | 69 |
| - rezerwa na rabaty udzielone w następnym okresie | 1 975 | 1 159 |
| - rezerwa na koszty finansowe | 407 | 2 103 |
| - rezerwa na zobowiązania z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych | 1 585 | - |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 12 413 | 12 113 |
| - dotacje z MG (patrz również noty 23 i 27.1) | 641 | 641 |
| - dotacje z NFOŚiGW (patrz również noty 23 i 27.2) | 112 | 112 |
| - dotacje z NCBR (patrz również noty 23 i 27.3) | 300 | - |
| - pozostałe (zaliczka na poczet dostaw) | 11 360 | 11 360 |
| 28 644 | 25 380 |
| kat ba ko śro d k Lo i i y n we |
k dz lon Po życ i u ie z e |
dy ba ko Kre ty n we |
k Po życ i o trz z ym an e |
le śc Na żno i |
bo Zo iąz ia w an |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ien ię żne p na |
||||||
| hu ka h ba ko h rac n c n wy c |
||||||
| ) li fi kac Kw ja a a |
Śro d ki p ien ię żne |
ki u dz lon Po życ ie z e |
bo fin Zo wi nie ąza an sow e |
bo fin Zo wi nie ąza an sow e |
leż ści łu Na z t tu no y |
bo łu Zo wi nia z t tu ąza y |
| do i u ług sta w s or az |
do i u ług sta w s or az |
|||||
| łe ta po zos |
łe ta po zos |
|||||
| ) b Za kre s i ha kte ra r c |
Po ba wi ka lu b o on e r z yzy |
2 p oży ki cz |
Kre dy ba ko t n wy |
óry 2 p oży ki, kt h cz z c |
ó Szc ły niż ej trz zeg pa po |
ó Szc ły niż ej trz zeg pa po |
| ins tru ntu me |
kim ku nis inw je est ry yc zy |
ług d ino i 3 ote rm we |
lin je dn ia a t o |
|||
| kr ót kot ino erm we |
ki życ po z |
fa kto rin go wa |
||||
| kr ót kot ino erm we |
||||||
| ) ś ć bi lan Wa rto c sow a |
15 59 5 |
22 2 7 34 |
13 1 9 26 |
48 95 5 |
12 8 4 28 |
49 73 8 |
| (w h ins sią tru ntu ty me cac |
||||||
| łot h ) z yc |
||||||
| d ) ś ć in Wa rto str tu um en w |
EU R 1 33 |
EU R 2 96 |
EU R 1 3 0 18 |
/ N D |
EU R 2 04 |
EU R 2 91 |
| (w ) luc ie o bce j sią h ty wa cac |
US 32 0 D 1 |
US D 6 01 1 4 |
US 3 0 D 1 74 |
US 59 D 1 7 |
||
| ) Ce l n by cia lu b w ien ia taw e a ys |
kow ie w lny h Lo an o c |
Fin ie s ó łe k an sow an p |
dy bie żąc Kre t n a ą |
życ ki n bie żąc Po z a ą |
Bie żąc dz ia ła lno ś ć a |
Bie żąc dz ia ła lno ś ć a |
| śro d k ów |
leż h za ny c |
dz ła lno ś ć, ia |
dz ła lno ś ć ia |
|||
| fin ie re an sow an |
||||||
| inw j i est yc |
||||||
| f ) (w l ko ś ć ) bę dą Kw ie ota ca |
lo kat Su ma |
ś ć n lna Wa ina rto om |
ś ć n lna Wa ina rto om |
ś ć n lna Wa ina rto om |
ś ć n lna Wa ina rto om |
ś ć n lna Wa ina rto om |
| dst b licz łyc h ia po aw ą o en prz ysz |
||||||
| łat ści p no |
||||||
| ) łyc h Su i t in g ma erm prz ysz |
dse ki z leż d c O t a ne o zas u |
dse ki z leż d O t a ne o |
dse ki p łat t o ne |
dse ki p łat t o ne |
ści lne Wg mi j art w o no na |
ści lne Wg mi j art w o no na |
| ho d ów lu b p łat ści prz yc no |
ia trw an |
mi łat ter nu sp y |
mi esi nie ęcz |
mi esi nie i kw lni art ęcz a e |
||
| kas h ow yc |
||||||
| ) h in len ia c mi Te ust ter rm a en n , |
Ins łyn tru nty ty me p ne pu |
dn ie z i Zg o um ow am |
Sp łat kap ita łu a w |
Sp łat kap ita łu a |
dn ie z i Zg o um ow am |
dn ie z i Zg o um ow am |
| ści śni da lno ia lu b zap a , w yg a ęc |
ig ht i do 3M ov ern |
mi h w i kaj h ter na c yn ący c |
mi h ter w na c |
|||
| ko nia in str tu wy na um en |
ów z u m |
kaj h z ów ni wy ący c um |
||||
| kat ba ko i śro d k i Lo y n we |
życ k i u dz ie lon Po z e |
dy ba ko Kre ty n we |
życ k i o Po trz z ym an e |
le żno śc i Na |
bo iąz ia Zo w an |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ien ię żne p na |
||||||
| hu ka h ba ko h rac n c n wy c |
||||||
| ) i ż liw ś ć w śni ejs Mo o cze zeg o |
do lna wo |
nie je Ist |
nie je Ist |
nie je Ist |
nie je Ist |
nie je Ist |
| licz ia roz en |
||||||
| ) j Ce lu b p dz ia ł c na rze en |
Wg ści mi lne j art w o no na |
Wg ści mi lne j art w o no na |
Wg ści mi lne j art w o no na |
Wg ści mi lne j art w o no na |
Wg ści mi lne j art w o no na |
Wg ści mi lne j art w o no na |
| liza cj i in str tu rea um en |
dse k i o te |
dse k i o te |
dse k i o te |
dse k i o te |
||
| k ) liw ś ć w lu b Mo ż ian o ym y |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
| k ła dn k ian a i i zam y n nn y s |
||||||
| kty ów lu b p ów a w asy w |
||||||
| l ) lon lu b kw Us ta top ota a s a |
Zm ien W IBI D - arż na m a , |
la D PL N W IBO R + arż m a, |
dy ba ko d la Kre t n wy – |
Zm ien W IBO R + arż na m a |
dn Zg ie z i o um ow am |
dn Zg ie z i o um ow am |
| dse k, dy de dy lu b i h wi te o n nn yc |
ba ku n |
d la w lut h L IBO R a ow yc |
PL N W IBO R + arż m a |
|||
| ho d ów mi n i h ter prz yc or az c |
in łat ści Te rm p no w |
lu b E arż UR OI BO R+ m a |
ba ku, d la w lut h n a ow yc |
|||
| ści łat p no |
ńcz ie z ko ia mo me nc a en |
lu b s łe ta sto py |
EU RO IBO R + arż m a |
|||
| nto pro ce we |
ba ku n |
|||||
| łat Te in rm sp wg y – |
łat Te iny rm sp y – |
|||||
| cie um ow y w m om en |
kw lni mi esi nie i art ęcz a e |
|||||
| ko ńcz ia za en |
||||||
| ) be Za iec ie iąz m zp zen zw an e z |
bra k |
bra k |
isa cie 21 op ne w no |
isa cie 21 op ne w no |
bra k |
bra k |
| ins ję lu b tru nte te me m, pr zy |
||||||
| łoż z on e |
||||||
| ) . in for cje d la Ww n ma |
/ N D |
/ N D |
/ N D |
/ N D |
/ N D |
/ N D |
| ins kt óry da tru ntu me , n a ny |
||||||
| by ć ins że tru nt me mo |
||||||
| ien ion zam y |
||||||
| ) ki t Inn o e w aru n ow arz ysz ące |
bra k |
bra k |
dy ba ko Kre mi t n wy n. – |
bra k |
bra k |
bra k |
| da in i str tow ne mu um en |
ko kre dy ów nie sta t wy rzy |
|||||
| dn ie z i zgo um ow am |
||||||
| ) dza ka Ro j ry iąz p zy zw an eg o z |
lut Wa sto ow e, py |
lut Wa sto ow e, py |
Sto j i nto py pro ce we |
lut Wa sto ow e, py |
lut Wa sto ow e, py |
lut Wa ow e |
| ins tru nte me m |
j, kre dy nto tow pro ce we e |
j, kre dy nto tow pro ce we e |
łyn ści p no |
j i p łyn ści nto pro ce we no |
j i kre dy nto tow pro ce we e |
|
| ins j i fin ej ty tuc an sow |
życ ko bio ów po z rc |
d bio o rcy |
||||
| kat ba ko i śro d k i Lo y n we |
życ k i u dz ie lon Po z e |
dy ba ko Kre ty n we |
życ k i o Po trz z ym an e |
le żno śc i Na |
bo iąz ia Zo w an |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ien ię żne p na |
||||||
| hu ka h ba ko h rac n c n c wy |
||||||
| ) h z bo ń Su ist nie jąc wi q ma yc o ąza |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
| łu h p zaj cj i w z ty tu tyc ę ozy |
||||||
| h ins tru nta me c |
||||||
| ) ś ć g dz Wa iwa in rto str tu r o um en |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
| bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
|
| ) da len ści Me ia w to ta art s us o |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
ko Za rty szt mo zow an y |
ko Za rty szt mo zow an y |
| dz iwe j go |
ływ ien ię żne prz ep y p |
ływ ien ię żne prz ep y p |
ływ ien ię żne prz ep y p |
ływ ien ię żne prz ep y p |
||
| ) kat ori a i ów t nst t eg rum en |
życ ki i leż ści Po z na no |
życ ki i leż ści Po z na no |
bo wi nia fin Zo ąza an sow e |
bo wi nia fin Zo ąza an sow e |
życ ki i leż ści Po z na no |
bo wi nia fin Zo ąza an sow e |
| fin an sow eg o |
nia wy ce ne w |
nia wy ce ne w |
nia wy ce ne w |
|||
| ort zam yzo wa ny m |
ort zam yzo wa ny m |
ort zam yzo wa ny m |
||||
| ko ie szc |
ko ie szc |
ko ie szc |
Informacje o należnościach handlowych są zawarte w nocie 16, natomiast o zobowiązaniach handlowych w nocie 25.
| kat ba ko i śro d k i Lo y n we ien ię żne p na hu ka h ba ko h rac n c n c wy |
życ k i u dz ie lon Po z e |
dy ba ko Kre ty n we |
życ k i o Po trz z ym an e |
le żno śc i Na |
bo iąz ia Zo w an |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ) li fi kac Kw ja a a |
Śro ki p d ien ię żne |
ki u lon Po życ dz ie e z |
bo fin Zo wi nie ąza an sow e |
bo fin Zo wi nie ąza an sow e |
leż ści łu Na z t tu no y do ług i u sta w s or az łe ta po zos |
bo łu Zo wi nia z t tu ąza y do ług i u sta w s or az łe ta po zos |
| b ) kre ha kte Za s i c ra r ins tru ntu me |
ba ka lu b o Po wi z on e r yzy kim ku nis inw je est ry zy yc kr ót kot ino erm we |
ki 2 p oży cz d ług ino i 3 ote rm we życ ki po z kr ót kot ino erm we |
dy ba ko Kre t n wy |
ki, kt óry h 3 p oży cz z c dn lin je ia a t o fa kto rin go wa |
ó ły Szc niż ej trz zeg pa po |
ó ły Szc niż ej trz zeg pa po |
| ) ś ć bi lan Wa rto c sow a (w h ins sią tru ntu ty me cac łot h ) yc z |
69 8 14 |
33 9 5 08 |
10 69 4 7 |
10 2 5 19 |
0 9 11 11 |
66 89 0 |
| d ) ś ć in Wa rto str tu um en w luc bce (w h ) ie o j sią ty wa cac |
EU R 1 2 3 35 US D 2 03 9 |
EU R 3 18 1 US D 7 6 0 82 |
/ N D |
EU R 1 3 7 57 |
EU R 2 35 US D 1 5 9 10 |
EU R 6 67 US D 9 30 |
| ) l n by lu b w Ce cia ien ia taw e a ys |
kow lny h Lo ie w an o c śro d k ów |
ó łe k Fin ie s an sow an p leż h za ny c |
dy bie Kre żąc t n a ą dz ła lno ś ć, ia fin ie re an sow an inw j i est yc |
ki n bie Po życ żąc z a ą dz ła lno ś ć ia |
dz ła lno ś ć Bie żąc ia a |
dz ła lno ś ć Bie żąc ia a |
| ) (w ) f ie l ko ś ć bę dą Kw ota ca dst b licz ia łyc h po aw ą o en prz ysz ści łat p no |
Su lo kat ma |
ś ć n ina lna Wa rto om |
ś ć n ina lna Wa rto om |
ś ć n ina lna Wa rto om |
ś ć n ina lna Wa rto om |
ś ć n ina lna Wa rto om |
| ) łyc h Su i t in g ma erm prz ysz ho d ów lu b p łat ści prz yc no kas h ow yc |
dse ki z leż d c O t a ne o zas u ia trw an |
dse ki z leż d O t a ne o łat mi ter nu sp y |
dse ki p łat t o ne mi esi nie ęcz |
dse ki p łat t o ne kw lni mi esi nie i art ęcz a e |
ści lne Wg mi j art w o no na |
ści lne Wg mi j art w o no na |
| h ) len Te in ia c mi ust ter rm a en n , da lno ści śni ia lu b zap a , w yg a ęc ko nia in str tu wy na um en |
łyn Ins tru nty ty me p ne pu ig ht i do 3M ov ern |
dn Zg ie z i o um ow am |
łat kap łu Sp ita a w mi h w i kaj h ter na c yn ący c ów z u m |
łat kap łu Sp ita a w mi h w i kaj h ter na c yn ący c ów z u m |
dn Zg ie z i o um ow am |
dn Zg ie z i o um ow am |
| ) ś ć w śni i Mo ż liw ejs o cze zeg o licz ia roz en |
do lna wo |
Ist nie je |
Ist nie je |
Ist nie je |
Ist nie je |
Ist nie je |
| kat ba ko i śro d k i Lo y n we |
życ k i u dz ie lon Po z e |
dy ba ko Kre ty n we |
życ k i o Po trz z ym an e |
le żno śc i Na |
bo iąz ia Zo w an |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ien ię żne p na |
||||||
| hu ka h ba ko h rac n c n wy c |
||||||
| ) lu b p dz ł c j Ce ia na rze en |
ści lne Wg mi j art w o no na |
ści lne Wg mi j art w o no na |
ści lne Wg mi j art w o no na |
ści lne Wg mi j art w o no na |
ści lne Wg mi j art w o no na |
ści lne Wg mi j art w o no na |
| liza cj i in str tu rea um en |
dse k i o te |
dse k i o te |
dse k i o te |
dse k i o te |
||
| k ) liw ś ć w lu b Mo ż ian o ym y |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
| k ła dn k ian a i i zam y n nn y s |
||||||
| kty ów lu b p ów a w asy w |
||||||
| l ) lon lu b kw Us ta top ota a s a |
Zm ien W IBI D - arż na m a , |
la D PL N W IBO R + arż m a, |
dy ba ko Kre - W IBO R t n wy |
la D PL N W IBO R + arż m a, |
dn Zg ie z i o um ow am |
dn Zg ie z i o um ow am |
| dse k, dy wi de dy lu b i h te o n nn yc |
ba ku n |
d la w lut h L IBO R a ow yc |
arż ba ku + m a n |
d la p oży ki w lut ej cz a ow |
||
| ho d ów mi n i h ter prz yc or az c |
in łat ści Te rm p no w |
lu b E UR OI BO arż R + m a |
iny łat Te rm sp y – |
ła sta sto nto pa pro ce wa , |
||
| ści łat p no |
ńcz ie z ko ia mo me nc a en |
lu b s łe ta sto py |
mi esi nie i kw lni art ęcz a e |
ści P łat dse k w te no o |
||
| nto pro ce we |
k lac h kw lny h lu b art cy a c |
|||||
| łat Te in rm sp y – wg |
łat tni sta atą z o ą r sp y |
|||||
| cie um ow y w m om en |
kap łu. ita |
|||||
| ko ńcz ia za en |
||||||
| ) be iec ie iąz Za m zp zen zw an e z |
bra k |
bra k |
isa cie 21 op ne w no |
isa cie 21 op ne w no |
bra k |
bra k |
| ins ję lu b tru nte te me m, pr zy |
||||||
| łoż z on e |
||||||
| ) for Ww . in cje d la n ma |
/ N D |
/ N D |
/ N D |
/ N D |
/ N D |
/ N D |
| kt óry ins da tru ntu me , n a ny |
||||||
| by ć ins że tru nt me mo |
||||||
| ien ion zam y |
||||||
| ) ki t Inn o e w aru n ow arz ysz ące |
bra k |
bra k |
dy ba ko Kre mi t n wy n. – |
bra k |
bra k |
bra k |
| da in i str tow ne mu um en |
ko kre dy ów nie sta t wy rzy |
|||||
| dn ie z i zgo um ow am |
||||||
| ) dza j ry ka iąz Ro p zy zw an eg o z |
lut Wa sto ow e, py |
lut Wa sto ow e, py |
Sto j i nto py pro ce we |
lut Wa sto ow e, py |
lut Wa sto ow e, py |
lut Wa ow e |
| ins tru nte me m |
j, kre dy nto tow pro ce we e |
j, kre dy nto tow pro ce we e |
łyn ści p no |
j i p łyn ści nto pro ce we no |
j i kre dy nto tow pro ce we e |
|
| fin ins j i ej ty tuc an sow |
ko bio ów życ po rc z |
d bio o rcy |
||||
| ) h z bo ń Su ist nie jąc wi q ma yc o ąza |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
bra k |
| łu h p zaj cj i w z ty tu tyc ę ozy |
||||||
| h ins tru nta me c |
| kat ba ko śro d k Lo i i y n we |
k dz lon Po życ i u ie z e |
dy ba ko Kre ty n we |
k Po życ i o trz z ym an e |
le śc Na żno i |
bo Zo iąz ia w an |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ien ię żne p na |
||||||
| hu ka h ba ko h rac n c n wy c |
||||||
| ) ś ć g dz Wa iwa in rto str tu r o um en |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
ów ści R rto na wa |
| bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
bi lan ej sow |
|
| ) da len ści Me ia w to ta art s us o |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
dy ko Z nto s wa ne |
ko Za rty szt mo zow an y |
ko Za rty szt mo zow an y |
| dz iwe j go |
ływ ien ię żne prz ep y p |
ływ ien ię żne prz ep y p |
ływ ien ię żne prz ep y p |
ływ ien ię żne prz ep y p |
||
| ) kat ori a i ów t nst t eg rum en |
życ ki i leż ści Po z na no |
życ ki i leż ści Po z na no |
bo wi nia fin Zo ąza an sow e |
bo wi nia fin Zo ąza an sow e |
życ ki i leż ści Po z na no |
bo wi nia fin Zo ąza an sow e |
| fin an sow eg o |
nia wy ce ne w |
nia wy ce ne w |
nia wy ce ne w |
|||
| ort zam yzo wa ny m |
ort zam yzo wa ny m |
ort zam yzo wa ny m |
||||
| ko ie szc |
ko ie szc |
ko ie szc |
Informacje o należnościach handlowych są zawarte w nocie 16, natomiast o zobowiązaniach handlowych w nocie 25.
W należnościach i pożyczkach udzielonych są prezentowane należności od Pharmatex S.r.l i pożyczki od Fisiopharma S.r.l i Tricel S.A., które są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży (patrz również nota 19).
| ach zło h W iąc tys tyc |
Efe kty top wn a s a |
do rok u |
od 1 d lat o 2 |
od 2 la t d lat o 5 |
5 l Pow żej at y |
Raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tow pro cen a |
||||||
| ka do n ( ) 1 Poż Sci Ge 64 580 . U SD tys ycz |
1, 335 6% |
- | - | 265 93 0 |
- | 265 93 0 |
| ka do rs ( ) Poż Bio 72 467 . U SD tne tys ycz par |
2, 295 0% |
355 91 3 |
- | - | - | 355 91 3 |
| ka do rs ( R) Poż Bio 20 247 . EU tne tys ycz par |
1, 478 1% |
96 323 |
- | - | - | 96 323 |
| Poż ka do BIO TO tio nal Gm bH ( 230 R) N I nte tys . EU ycz rna |
2, 453 5% |
- | - | 1 2 37 |
- | 1 2 37 |
| ( N) Poż ka do BIO LEK 6 4 40 . PL tys ycz |
3, 585 6% |
41 7 7 |
- | - | - | 41 7 7 |
| Od is a ktu aliz ują ść życ zki do Bio rto tne p cy wa po par rs |
( 36) 45 2 2 |
- | - | - | ( 6) 452 23 |
|
| ) Od ktu aliz ść zki do n1 is a ują życ Sci Ge rto p cy wa po |
- | - | ( ) 52 174 |
- | ( ) 52 174 |
|
| 7 7 41 |
- | 214 99 3 |
- | 222 73 4 |
Informacje o długoterminowych aktywach finansowych są zawarte w nocie 10, natomiast o krótkoterminowych w nocie 15.
1)Pożyczka do SciGen (patrz również noty 6, 10 i 11).
| iąc ach zło h W tys tyc |
Efe kty top wn a s a |
do rok u |
od 1 d lat o 2 |
od 3 la t d lat o 5 |
żej 5 l Pow at y |
Raz em |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tow pro cen a |
||||||
| Ś S dy ( mln N) od ialn Kre t B O .A. 26 PL naw y |
4% 5, 777 |
19 162 |
- | - | - | 19 162 |
| Ś S dy ( ln P LN) inw jny Kre t B O .A. 3, 1 m est ycy |
2% 4, 960 |
360 | 324 | 970 | 782 | 2 4 36 |
| Ślą 1) . ( N) Kre dy t IN G B ank ski S.A 60 mln PL |
4, 993 5% |
11 909 |
8 7 08 |
10 639 |
- | 31 256 |
| 1) . ( N) Kre dy t H SBC Ba nk Pol ska S.A 38 mln PL |
4, 633 9% |
7 9 50 |
7 9 54 |
4 9 26 |
- | 20 830 |
| nk Pol ska . ( ln P LN) hun ku bie Kre dy t H SBC Ba S.A 4 m żąc w rac ym |
3, 932 3% |
3 9 44 |
- | - | - | 3 9 44 |
| dy ank of Ch ( bou ) ddz iał ols ( mln R) Kre t B ina Lux S.A . O w P 13 EU em rg ce |
||||||
| 1, 494 1% |
54 298 |
- | - | - | 54 298 |
|
| Ś S ka ( ln P LN) hip Poż BO .A. 25, 9 m ote ycz czn a |
4, 915 6% |
2 5 99 |
2 4 40 |
8 0 36 |
7 0 76 |
20 151 |
| Ś S Poż ka BO ( 29 mln N) lini a fa kto ring .A. PL ycz ow a |
28 804 |
- | - | - | 28 804 |
|
| 129 02 6 |
19 426 |
24 571 |
7 8 58 |
180 88 1 |
1) zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych.
Informacje o zobowiązaniach finansowych są zawarte w nocie 21.
W tysiącach złotych
| ływ ien ię żne Prz Prz ep y p ep |
ływ iep ien ię żne y n |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 .01 .20 17 |
iąg nię cie Zac |
łat Sp a |
aliz Zre ow ane |
Od ki n alic set zon e |
wiz je nal iczo Pro ne |
Ró żni kur ce sow e |
31. 12. 201 7 |
|
| róż nic e k urs ow e |
cen a wy |
|||||||
| dy Kre ty |
104 0 77 |
05 55 1 |
( 27 239 ) |
- | ( 32 1) |
155 | ( 490 ) |
131 92 6 |
| Poż ki, w t ycz ym : |
102 51 9 |
9 1 72 |
( ) 60 006 |
( 50) 2 9 |
( 30) |
261 | ( 11) |
48 955 |
| d je dno k ste - o |
||||||||
| h wią po zan yc |
60 860 |
- | ( ) 57 869 |
( 50) 2 9 |
( 30) |
0- | ( 11) |
- |
| d p łyc h sta - o ozo |
||||||||
| dno k je ste |
41 659 |
9 1 72 |
( 37) 2 1 |
- | - | 261 | - | 48 955 |
| 1) Lea sin g |
11 590 |
1 9 74 |
( 61) 5 0 |
- | - | - | - | 8 5 03 |
| Ins tru nty me |
||||||||
| fin ans ow e |
- | 37 | - | - | - | - | - | 37 |
| Raz em |
218 87 9 |
66 234 |
( ) 92 306 |
( 50) 2 9 |
( ) 351 |
416 | ( ) 501 |
189 42 1 |
| ółe Og m |
218 87 9 |
( ) 29 022 |
( ) 436 |
189 42 1 |
1)leasing - w kwocie spłat 5 061 tys. PLN odsetki stanowią 547 tys. PLN
Informacje o zobowiązaniach finansowych są zawarte w nocie 21.
| 01.01.2017-31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu: | ||
| - odsetek od aktywów finansowych, w tym: | 5 698 | 5 349 |
| - od lokat bankowych | 39 | 13 |
| - pożyczek udzielonych | 5 659 | 5 336 |
| - instrumentów pochodnych | 44 | - |
| - różnice kursowe od należności, pożyczek udzielonych i środków | ||
| pieniężnych na rachunkach bankowych | - | 30 184 |
| - różnice kursowe od zobowiązań | - | 2 078 |
| - różnice kursowe od kredytów i pożyczek otrzymanych | 3 453 | - |
| Koszty z tytułu: | ||
| - odsetek od zobowiązań finansowych, w tym: | 9 698 | 7 805 |
| - od kredytów bankowych | 5 573 | 6 816 |
| - od pożyczek otrzymanych | 4 125 | 989 |
| - strat ze zbycia aktywów finansowych, w tym: | 1 781 | 478 |
| - udziały MJ BIOTON | - | 478 |
| - udziały TRICEL | 1 781 | - |
| - odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: | 168 268 | 6 982 |
| - odpisów aktualizujących pożyczki (patrz również noty 6,11 i 19) | 43 135 | 6 441 |
| - odpisów aktualizujących należności (patrz również nota 19) | - | 541 |
| - odpisów aktualizujących udziały (patrz również noty 6 i 10) | 125 133 | - |
| - różnice kursowe od kredytów i pożyczek otrzymanych | - | 1 529 |
| - różnice kursowe od należności, pożyczek udzielonych i środków | ||
| pieniężnych na rachunkach bankowych | 73 585 | - |
| - różnice kursowe od zobowiązań | 5 158 | - |
Ryzyko kredytowe to ryzyko straty finansowej dla Spółki w przypadku, gdy klient lub kontrahent będący stroną transakcji w odniesieniu do instrumentu finansowego nie wywiąże się ze swoich zobowiązań. Ryzyko to w przypadku Spółki odnosi się do długo i krótkoterminowych aktywów finansowych (patrz również noty 10 i 15) oraz należności handlowych. Analiza wiekowa należności oraz zmiany stanu odpisów aktualizujących prezentowane są w nocie 16. W 2017 r. Spółka kontynuowała ubezpieczenie należności wynikających ze sprzedaży towarów w systemie kredytu kupieckiego z odroczonym terminem płatności. Przedmiot ubezpieczenia stanowiły należności pieniężne przysługujące Spółce od kontrahentów krajowych. Limit odpowiedzialności ubezpieczyciela z tytułu zawartego ubezpieczenia wyliczony na podstawie zapłaconej składki w danym okresie ubezpieczeniowym wynosił 10 150 tys. PLN. Ponadto Spółka kontynuowała podpisaną z bankiem BOŚ S.A. umowę faktoringową dotyczącą należności krajowych, która pozytywnie oddziaływała na płynność finansową. W 2017 r. Spółka kontynuowała umowę na ubezpieczenie należności zagranicznych dla jednego kontrahenta z limitem odpowiedzialności 1 461 tys. PLN. Sprzedaż do większości kontrahentów zagranicznych nie jest prowadzona w systemie kredytu kupieckiego a jedynie poprzez przedpłatę za zamówiony towar, co zmniejsza ryzyko płynności. W związku z dużym rozproszeniem kontrahentów na rynku krajowym i zagranicznym w Spółce nie występuje ryzyko koncentracji.
Udzielone i zaciągnięte przez Spółkę pożyczki i kredyty o stałym oprocentowaniu narażone są na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Natomiast udzielone i zaciągnięte pożyczki i kredyty ze zmienną stopą procentową narażone są na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Inwestycje w instrumenty kapitałowe oraz krótkoterminowe należności i zobowiązania nie są narażone na ryzyko stopy procentowej. W związku z zawartymi długoterminowymi umowami kredytowymi Spółka pod koniec 2016 r. zawarła z jednym z banków finansujących, na warunkach rynkowych transakcję zabezpieczającą ryzyko stopy procentowej. Transakcja ta ma na celu zabezpieczyć Spółkę przed wzrostem rynkowych stóp procentowych w okresie do czerwca 2020 r. Decyzja o zawarciu przedmiotowej transakcji została podjęta przez Spółkę w oparciu o dostępne prognozy kształtowania się poziomu stóp procentowych w ciągu najbliższych lat oraz w oparciu o obowiązujący harmonogram spłaty kredytu.
Przy założeniu wzrostu/spadku stóp procentowych o 1% wynik finansowy Spółki za 2017 byłby mniejszy/większy o 1 305 tys. PLN (w 2016 r. o 1 625 tys. PLN).
Spółka ponosi ryzyko kursowe związane przede wszystkim z udzielonymi pożyczkami w walutach obcych oraz ze sprzedażą wyrobów gotowych i zakupami surowców, które są dokonywane w walutach obcych. Spółka na bieżąco monitoruje notowania kursów walutowych oraz analizuje raporty i prognozy makroekonomiczne otrzymywane od instytucji finansowych w odniesieniu do występujących przepływów finansowych w walutach obcych. W związku z otrzymywanymi wpływami w walutach obcych i wydatkami w tych walutach Spółka w 2017 roku zabezpieczała ryzyka poprzez transakcje zabezpieczające, który pozwala ograniczyć ryzyko kursowe w prowadzonej działalności. Spółka monitoruje na bieżąco poziom należności walutowych dostosowując do nich i prognozując jednocześnie wydatki w walutach obcych.
Łączna wartość aktywów denominowana w walutach obcych (głównie USD i EUR) na 31 grudnia 2017 r. wyniosła 266 422 tys. PLN (w tym pożyczki w kwocie 214 990 tys. PLN, należności handlowe i pozostałe w kwocie 46 365 tys. PLN oraz środki pieniężne i lokaty bankowe 5 067 tys. PLN). Łączna wartość pasywów denominowana w walutach obcych (głównie EUR i USD) na 31 grudnia 2017 r. wyniosła 61 070 tys. PLN (w tym kredyty 54 297 tys. PLN oraz zobowiązania handlowe i pozostałe w wysokości 6 773 tys. PLN).
Przy założeniu wzrostu/spadku kursu walutowego o 1% wynik Spółki za 2017 r. byłby niższy/wyższy o 2 054 tys. PLN (w 2016 r. o 3 944 tys. PLN). Spadek poziomu wrażliwości zysku Spółki na ryzyko walutowe 2017 r. w stosunku do roku poprzedniego wynika ze spadku wartości aktywów oraz pasywów brutto denominowanych w walutach obcych.
Spółka zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Spółka inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań. Spodziewane kwoty i terminy płatności posiadanych przez Spółkę zobowiązań finansowych (krótko i długoterminowych) w zakresie kredytów i pożyczek otrzymanych zostały zaprezentowane w poniższej tabel.
Natomiast dla wszystkich zobowiązań z tytułu dostaw i usług terminy płatności są do jednego roku i nie są oprocentowane.
| Kapitał i odsetki od kredytów - prognoza na 31 grudnia | do roku | od 1 do 2 lat | od 3 lat do 5 | Powyżej 5 |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 r. w tys. złotych | lat | lat | |||
| Kredyt BOŚ S.A. (26 mln PLN) odnawialny | 19 723 | - | - | - | 19 723 |
| Kredyt BOŚ S.A. (3,1 mln PLN) inwestycyjny | 474 | 413 | 1 148 | 827 | 2 862 |
| Kredyt ING Bank Śląski S.A. (60 mln PLN) | 13 155 | 9 412 | 10 959 | - | 33 527 |
| Kredyt HSBC Bank Polska S.A. (38 mln PLN) | 8 752 | 8 400 | 5 014 | - | 22 165 |
| Kredyt HSBC Bank Polska S.A. (4 mln PLN) w rachunku | 3 988 | - | - | - | 3 988 |
| bieżącym | |||||
| Kredyt Bank of China (Luxembourg) S.A. Oddział w Polsce | 55 105 | - | - | - | 55 105 |
| (13 mln EUR) | |||||
| Pożyczka BOŚ S.A. (25,9 mln PLN) hipoteczna | 3 561 | 3 208 | 9 624 | 7 484 | 23 877 |
| Pożyczka BOŚ S.A. (29 mln PLN) linia faktoringowa | 28 804 | - | - | - | 28 804 |
| Razem | 133 562 | 21 433 | 26 745 | 8 311 | 190 051 |
Zgodnie z MSR 1 par 74 Spółka reklasyfikowała kredyty długoterminowe, dla których zostały złamane kowenanty; Spółka otrzymała od banków waivery, potwierdzające akceptację przekroczenia wymaganych wskaźników finansowych. Zobowiązania handlowe Spółka reguluje w wydłużonych terminach płatności. Terminy ich wymagalności nie przekraczają jednego roku. Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych dla celów pełnej analizy ryzyka płynności Spółki została przedstawiona w nocie 10 i 15.
Spółka częściowo zabezpiecza ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2017 r. Spółka posiadała transakcje zabezpieczające ryzyko walutowe z tytułu wpływów handlowych. Kwota wyceny otwartych transakcji walutowych na dzień bilansowy wynosiła 162 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 r. Spółka nie posiadała otwartych transakcji walutowych).
Na dzień 31 grudnia 2017 r. Spółka posiadała transakcje IRS zabezpieczającą ryzyko stopy procentowej dla kredytu długoterminowego w HSBC Bank Polska S.A., kwota wyceny otwartych transakcji wynosiła 37 tys. PLN (na 31 grudnia 2016 r. Spółka posiadała transakcje IRS zabezpieczającą ryzyko stopy procentowej dla kredytu długoterminowego w HSBC Bank Polska S.A.).
Z uwagi na niestosowanie rachunkowości zabezpieczeń, wszystkie zmiany wartości godziwej kontraktów są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada innych transakcji zabezpieczających ryzyko.
Ryzyko operacyjne to ryzyko poniesienia strat bezpośrednich lub pośrednich, których różnorodne powody są powiązane z procesami, personelem, technologią i infrastrukturą Spółki, jak również spowodowane są przez czynniki zewnętrzne, inne niż ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe i ryzyko płynności, takie jak np. wymagania prawne lub inne regulacje, czy też ogólnie akceptowane standardy zachowań korporacyjnych. Ryzyka operacyjne wynikają ze wszystkich działań Spółki.
Celem Spółki jest zarządzanie ryzykiem operacyjnym w taki sposób, aby zrównoważyć minimalizowanie ewentualnych strat finansowych i ewentualnego uszczerbku na reputacji Spółki z ogólną efektywnością operacyjną, eliminując przy tym procedury kontrolne ograniczające inicjatywę i kreatywność.
Podstawowa odpowiedzialność za rozwój i wdrażanie kontroli dotyczących ryzyka operacyjnego jest przypisana kierownictwu wyższego szczebla każdej wyodrębnionej organizacyjnie działalności gospodarczej. Wykonywanie obowiązków w tym zakresie jest wspomagane przez rozwój ogólnych standardów zarządzania przez Spółkę ryzykiem operacyjnym, które obejmują:
Przestrzeganie zasad zarządzania ryzykiem przez Spółkę jest weryfikowane poprzez okresowe przeglądy. Rezultaty przeglądów są przedmiotem dyskusji z kierownictwem danego wyodrębnionego segmentu operacyjnego, natomiast podsumowania wyników otrzymuje wyższa kadra kierownicza.
Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu dobrej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Nadrzędnym celem Zarządu jest rozwój Spółki i na ten cel Spółka chce przede wszystkim przeznaczać środki budując długoterminową wartość dla akcjonariuszy. Zarząd monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto zaliczane są kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe. Zadłużenie netto pomniejszone jest o środki pieniężne. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki.
Decyzje mające wpływ na kapitał akcyjny są poprzedzone analizami sytuacji finansowej Spółki w kontekście jej bieżących potrzeb rozwojowych i inwestycyjnych, struktury jej bilansu, a także ceny jej akcji na giełdzie i podlegają uchwaleniu przez Walne Zgromadzenie
| W tysiącach złotych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 189 421 | 218 879 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 38 599 | 55 690 |
| Środki pieniężne, razem | (15 595) | (69 148) |
| Zadłużenie netto | 212 425 | 205 421 |
| Kapitały własne | 950 664 | 1 196 669 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 1 163 089 | 1 402 090 |
| Wskaźnik dźwigni | 18,26% | 14,7% |
We wrześniu 2008 BIOTON S.A. zakończył projekt inwestycyjny (Projekt) pod nazwą "Budowa bazy wytwórczej do produkcji leków otrzymywanych na drodze biotechnologicznej", realizowany w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw, lata 2004-2006, Priorytet 2 Bezpośrednie wsparcie przedsiębiorstw, Działanie 2.2 Wsparcie konkurencyjności produktowej i technologicznej przedsiębiorstw, Poddziałanie 2.2.1 Wsparcie dla przedsiębiorstw dokonujących nowych inwestycji, na podstawie umowy (Umowa) zawartej 14 września 2005 r. z Ministrem Gospodarki (MG). W lutym 2009 r. BIOTON otrzymał dofinansowanie w wysokości 13 735 tys. PLN.
BIOTON S.A. na mocy Umowy uzyskał dofinansowanie w łącznej kwocie 24 038 tys. PLN, w tym:
Poniesione nakłady i otrzymane dotacje w latach od 2005 r. do 31.12.2009 r. (w tys. PLN).
| Rok | Nakłady, w tym: | Dotacje otrzymane, w tym: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | Środki trwałe, w tym: | Nowe | Razem | Środki trwałe | Nowe miejsca | ||
| Nakłady | Nakłady nie | miejsca | pracy | ||||
| kwalifikowane | kwalifikowane | pracy | |||||
| 2005 | 14 959 | 2 348 | 12 554 | 57 | - | - | - |
| 2006 | 13 789 | 12 169 | 1 478 | 142 | 407 | 293 | 114 |
| 2007 | 58 478 | 50 879 | 6 037 | 1 562 | 6 466 | 6 466 | - |
| 2008 | 48 557 | 28 496 | 18 595 | 1 466 | 3 431 | 2 979 | 452 |
| 2009 | - | - | - | - | 13 735 | 13 735 | - |
| Razem | 135 783 | 93 892 | 38 664 | 3 227 | 24 039 | 23 473 | 566 |
Rozliczone dotacje w latach od 2006 r. do 31.12.2017 r. (w tys. PLN).
| Rok | Razem | Środki trwałe | Nowe miejsca pracy |
|---|---|---|---|
| 2006-2015 | 5 359 | 4 793 | 566 |
| 2016 | 641 | 641 | - |
| 2017 | 641 | 641 | - |
| Razem rozliczone | 6 641 | 6 075 | 566 |
| Pozostaje do rozliczenia (patrz | 17 398 | 17 398 | - |
| również noty 23 i 25) |
Przychody z tytułu rozliczonych dotacji zostały ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Dotacje na środki trwałe rozliczane są współmiernie do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dotowanych.
W czerwcu 2008 r. BIOTON S.A. zakończył projekt inwestycyjny (Projekt) pod nazwą "Budowa oczyszczalni umożliwiającej ograniczenie ładunku zanieczyszczeń odprowadzanych ze ściekami", który realizowany jest w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw, lata 2004-2006, Priorytet 2 Bezpośrednie wsparcie przedsiębiorstw, Działanie 2.4 Wsparcie dla przedsięwzięć w zakresie dostosowania przedsiębiorstw do wymogów ochrony środowiska, na podstawie umowy (Umowa) zawartej 29 grudnia 2006 r. z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW).
| Rok | Poniesione nakłady | Otrzymana dotacja na środki trwałe |
|---|---|---|
| 2007 | 5 508 | 267 |
| 2008 | 11 129 | 3 783 |
| Razem | 16 637 | 4 0501) |
W lipcu 2009 r. osiągnięto efekt ekologiczny potwierdzony przez Certyfikowane Laboratorium.
1)w tym z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego 3 037,5 tys. PLN i 1 012,5 tys. PLN z NFOŚiGW.
| Rok | Środki trwałe |
|---|---|
| 2008-2015 | 834 |
| 2016 | 111 |
| 2017 | 111 |
| Razem rozliczone | 1 056 |
| Pozostaje do rozliczenia (patrz również noty 23 i 25) | 2 994 |
Przychody z tytułu rozliczonej dotacji zostały ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych. Dotacja rozliczana jest współmiernie do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dotowanych.
W dniu 13 marca 2017 r. Spółka podpisała umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój. Umowa dotyczy projektu "Opracowania innowacyjnej technologii wytwarzania krótko i długo działających analogów insuliny mających zastosowanie w terapii cukrzycy" ("Projekt") w ramach Działania Projekty B+R przedsiębiorstw Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Rozwoju Regionalnego. Całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 50 684 Tys. PLN, całkowita kwota wydatków kwalifikowanych wynosi 50 684 tys. PLN. Spółka otrzyma dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej wartość 20 988 tys. PLN, co stanowi 41,4% całkowitych wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, przy czym maksymalna wysokość dofinansowania na: (i) badania przemysłowe wynosi 1 858 tys. PLN, (ii) prace rozwojowe 19 130 tys. PLN. Okres kwalifikowalności kosztów dla Projektu rozpoczyna się w dniu 24 sierpnia 2016 r. i kończy się w dniu złożenia wniosku o płatność końcową, tj. 30 listopada 2020 r.
| Rok | Poniesione nakłady | Otrzymane dotacje | Otrzymane zaliczki na poczet |
|---|---|---|---|
| dotacji | |||
| 2016 | 4 837 | - | - |
| 2017 | 15 498 | 500 | 300 |
| Razem (patrz również noty 23 i 25) | 20 335 | 500 | 300 |
Poniesione nakłady i otrzymane dotacje od 24.08.2016 r. do 31.12.2017 r.
| Charakter zobowiązania warunkowego | Nazwa beneficjenta | Kwota zobowiązania | Termin ważności |
|---|---|---|---|
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
AVANTOR PERFORMENCE MATERIALS POLAND S.A. |
150 tys. PLN | Bezterminowo |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
MERCK Sp. z o.o. | 350 tys. PLN | Bezterminowo |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową handlową |
PGNIG S.A. | 270 tys. PLN | Bezterminowo |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
PKO Leasing Sp. z o. o. | 15 649 tys. PLN | 15 września 2018 r. |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
Xerox Polska Sp. z o.o. | 440 tys. PLN | 31 marca 2019 r. |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową związany z umową leasingu |
Rel-Jota Sp. z o.o. | 11 430 tys. PLN | 31 grudnia 2019 r. |
| Poręczenie kredytu dla BIOLEK Sp. z o.o. | HSBC Bank Polska S.A. | 10 000 tys. PLN | 01 lipca 2023 r. |
| Notarialne Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z tyt. umowy kredytu dla Biolek Sp. z o.o. |
HSBC Bank Polska S.A. | 15 000 tys. PLN | 01 lipca 2023 |
| Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z tytułu umowy o dofinansowanie POIR.01.01.01-00-0579/16 patrz nota 27.3 |
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju |
20 988,43 tys. PLN | 30 listopada 2025 |
W dniu 27 października 2016 r., w związku ze sprzedażą udziałów MJ BIOTON, wygasło zobowiązanie warunkowe wynikające z umowy wspólników spółki MJ BIOTON Life Sciences Ltd (poprzednia nazwa Nong Investments Limited) z dnia 28 lutego 2008 r. zawartej pomiędzy BIOTON S.A., Marvel BioScience Limited ("MBS") oraz MJ BIOTON Life Sciences Ltd, przewidziana była klauzula opcji put na rzecz MBS. (patrz również noty 6, 11 i 19).
W dniu 24 stycznia 2013 r. Actavis Group PTC ehf z siedzibą w Islandii ("Actavis") przekazał BIOTON zawiadomienie o rozwiązaniu umowy joint-venture, dotyczącej współpracy w zakresie rozwoju i komercjalizacji insulin na rynkach Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych oraz Japonii ("Umowa"). Zgodnie z warunkami rozwiązania Umowy BIOTON jest zobowiązany do zwrotu 50% Wynagrodzenia z 50% zysków generowanych w przyszłości z komercjalizacji insulin Spółki na rynkach Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych i Japonii do wysokości 11 275 tys. EUR. Zobowiązanie jest bezterminowe.
W dniu 29 listopada 2017 r. wygasło zobowiązanie warunkowe wobec UniApek S.A.. na kwotę 15 400 tys. EUR, w związku ze spłatą pożyczki.
W dniu 31 grudnia 2017 r. wygasło zobowiązanie warunkowe wobec BGŻ Leasing Sp. z o. o. na kwotę 410 tys. PLN, w związku z zakończeniem umowy leasingowej.
| Wartość netto | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Przedmiot transakcji | 01.01.2017-31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
| BIOTON International GmbH | Pożyczka udzielona (patrz nota 10) | 159 | 163 |
| kapitał | 132 | 131 | |
| odsetki | 27 | 32 | |
| Sprzedaż, w tym: | - | 21 | |
| usługi | - | 21 | |
| BIOLEK Sp. z o. o. | Pożyczka udzielona (patrz nota 15) | 276 | 1 221 |
| kapitał | - | 971 | |
| odsetki | 276 | 250 | |
| Sprzedaż, w tym: | 250 | 532 | |
| usługi | 250 | 532 | |
| Zakup, w tym: | 351 | 880 | |
| towary | 1 131 | 100 | |
| zaliczki na poczet dostaw towarów | (780) | 780 | |
| Biopartners Holdings AG | Pożyczka (patrz noty 6 i 10) | - | - |
| kapitał | - | 1 564 | |
| odsetki | 9 844 | 9 359 | |
| odpis aktualizujący | (9 844) | (10 923) | |
| Sprzedaż, w tym: | - | 58 | |
| usługi | - | 58 | |
| Biopartners GmbH | Sprzedaż, w tym: | - | - |
| usługi | 12 | 13 | |
| odpis aktualizujący | (12) | (13) | |
| Biopartners Polska Sp. z o. o. w | Sprzedaż, w tym: | - | 6 |
| likwidacji 1) | usługi | - | 6 |
| BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z | Sprzedaż, w tym: | 7 604 | 6 094 |
| o. o. | usługi | 1 362 | 1 704 |
| towary | 6 242 | 4 390 | |
| Zakup, w tym: | 50 030 | 53 232 | |
| usługi | 50 030 | 53 215 | |
| towary | |||
| - | 17 |
| Wartość netto | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Przedmiot transakcji | 01.01.2017-31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
| Fisiopharma S.R.L.2) | Pożyczka (patrz nota 19) | - | (617) |
| odsetki | 200 | 218 | |
| odpis aktualizujący, w tym: | (200) | (835) | |
| kapitał | - | (617) | |
| odsetki | - | (218) | |
| GERMONTA HOLDINGS Ltd | Pożyczka otrzymana | - | - |
| kapitał | - | 5 296 | |
| umorzenie kapitału (patrz nota 6) | - | (5 296) | |
| odsetki | - | 100 | |
| umorzenie odsetek (patrz nota 6) | - | (100) | |
| MINDAR HOLDINGS Ltd | Pożyczka otrzymana | - | - |
| kapitał | - | 13 708 | |
| umorzenie kapitału (patrz nota 6) | - | (13 708) | |
| odsetki | - | 260 | |
| umorzenie odsetek (patrz nota 6) | - | (260) | |
| Zakup, w tym: | 3 010 | - | |
| Ning Bo Bolden Area | usługi | 3 010 | - |
| SciGen Ltd (Singapur) | Sprzedaż, w tym: | 20 654 | 16 029 |
| produkty lecznicze | 15 465 | 14 442 | |
| API | 3 934 | - | |
| towary | 1 255 | 1 243 | |
| usługi | - | 344 | |
| Zakup, w tym: | 4 172 | 51 804 | |
| Prawa "Desing Package" | - | 47 559 | |
| usługi | 4 172 | 4 245 | |
| Pożyczka (patrz noty 6,10 i 11) | (41 296) | (32 527) | |
| odsetki | 5 300 | 5 054 | |
| spłata w tym: | (3 460) | (37 581) | |
| kapitał | (2 958) | (31 601) | |
| odsetki | (502) | (5 980) | |
| odpis aktualizujący, w tym: | (43 136) | - | |
| kapitał | (35 212) | - | |
| odsetki | (7 924) | - | |
| SciGen Ltd (Beijing) | Zakup, w tym: | 250 | 8 |
| Usługi | 250 | 8 | |
| UniApek S.A. | Pożyczka spłacona w tym:(patrz nota 21) | (58 442) | 60 860 |
| kapitał | (57 868) | 60 830 |
| Wartość netto | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Przedmiot transakcji | 01.01.2017-31.12.2017 | 01.01.2016-31.12.2016 |
| UniApek S.A. | odsetki | (574) | 30 |
| Tricel S.A.2) | Pożyczka (patrz nota 19) | - | (4 260) |
| odsetki | 207 | 647 | |
| odpis aktualizujący, w tym: | (207) | (4 907) | |
| kapitał | - | (4 260) | |
| odsetki | (207) | (647) |
1) Uprawomocnienie postanowienia o wykreśleniu spółki BioPartners Polska Sp. z o. o. nastąpiło 04 lutego 2017 r.
2) W dniu 27 kwietnia 2017 r. Spółka utraciła kontrolę nad Tricel S.A. i spółkami zależnymi pośrednio przez Tricel, tj. Fisiopharma s.r.l oraz Pharmatex Italia s.r.l. patrz nota 19.
| Wartość w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Saldo z tytułu: | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| BIOTON International GmbH | Należności, z tytułu: | 1 292 | 1 212 |
| - dostaw, robót i usług | 55 | 1 146 | |
| - pożyczek (patrz nota 10) | 1 237 | 66 | |
| BIOLEK Sp. z o. o. | Należności, z tytułu: | 8 954 | 8 530 |
| - dostaw, robót i usług | 1 213 | 1 065 | |
| - pożyczek (patrz nota 15) | 7 741 | 7 465 | |
| Biopartners Holdings AG | Należności, z tytułu: | - | - |
| - dostaw, robót i usług | 636 | 764 | |
| - pożyczek (patrz nota 10) | 452 236 | 518 520 | |
| - odpisy aktualizujące należności (patrz nota | |||
| 16) | (636) | (764) | |
| - odpisy aktualizujące pożyczki (patrz nota | |||
| 15) | (452 236) | (518 520) | |
| Biopartners GmbH | Należności, z tytułu: | - | - |
| - dostaw, robót i usług | 312 | 327 | |
| - odpisy aktualizujące należności (patrz nota | |||
| 16) | (312) | (327) | |
| BIOTON MARKETING AGENCY Sp. z | Należności, z tytułu: | 187 | - |
| o. o. | - dostaw, robót i usług | 187 | - |
| Zobowiązania, z tytułu: | 1 106 | 5 313 | |
| - dostaw, robót i usług | 1 106 | 5 313 | |
| Fisiopharma S.R.L.1) | Należności, z tytułu: | - | 1 564 |
| - pożyczek (patrz nota 19) | - | 10 674 | |
| - odpisy aktualizujące (patrz nota 19) | - | (9 110) |
| Wartość w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Saldo z tytułu: | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Germonta Ltd | Należności, z tytułu: | - | - |
| - pozostałe | - | - | |
| Zobowiązania, z tytułu | 18 | 20 | |
| - pozostałe | 18 | 20 | |
| Pharmatex S.R.L1) | Należności, z tytułu: | - | 1 453 |
| - dostaw i usług (patrz nota 19) | - | 3 039 | |
| - odpisy aktualizujące (patrz nota 19) | - | (1 586) | |
| SciGen (Singapur) | Należności, z tytułu: | 215 705 | 318 091 |
| - dostaw, robót i usług | 1 949 | 121 | |
| - pożyczek (patrz nota 10) | 265 930 | 317 970 | |
| - odpisy aktualizujące pożyczki (patrz nota | |||
| 10) | (52 174) | - | |
| SciGen (Beijing) | Zobowiązania, z tytułu: | - | 8 |
| - dostaw, robót i usług | - | 8 | |
| UniApek S.A. | Zobowiązania, z tytułu: | - | 60 860 |
| - pożyczek (patrz nota 21) | - | 60 860 | |
| Tricel S.A.1) | Należności, z tytułu: | - | 11 364 |
| - pożyczek (patrz nota 19) | - | 31 553 | |
| - odpisy aktualizujące (patrz nota 19) | - | (20 189) |
Salda otwartych pozycji rozrachunkowych będą rozliczane płatnościami pieniężnymi. Sporadycznie Spółka może rozliczać rozrachunki poprzez wzajemne potrącenie wierzytelności.
1) W dniu 27 kwietnia 2017 r. Spółka utraciła kontrolę nad Tricel S.A. i spółkami zależnymi pośrednio przez Tricel, tj. Fisiopharma s.r.l oraz Pharmatex Italia s.r.l. patrz nota 19.
| W etatach | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przeciętne zatrudnienie na stanowiskach nierobotniczych | 309 | 294 |
| Przeciętne zatrudnienie na stanowiskach robotniczych | 192 | 195 |
| 501 | 489 |
31. Wynagrodzenie wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących (netto bez podatku od towarów i usług)
W tysiącach złotych
| Lp. | Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| A. | Osoby zarządzające: | 3 221 | 3 072 |
| 1. | Neymann Robert | 640 | - |
| 2. | Dziki Marek | 1 156 | 557 |
| 3. | Polonek Adam | 1 111 | 1 469 |
| 4. | Kociński Bogusław | 34 | - |
| 5. | Liu Jubo | 280 | 185 |
| 6 | Dukaczewski Marcin | - | 482 |
| 7. | Ziegert Sławomir | - | 379 |
| B. | Osoby nadzorujące: | 186 | 195 |
| 1. | Liu Jubo | 30 | 29 |
| 2. | Trzeciak Dariusz | 40 | 37 |
| 3. | Borowy Paweł | 6 | - |
| 4. | Chiang Ming-Tso Mark | 15 | - |
| 5. | He Gary | 6 | - |
| 6. | Vaidyanathan Viswanath | 24 | 15 |
| 7. | Qi Bo | 6 | - |
| 8. | Comberbach David | 13 | 18 |
| 9. | Dukaczewski Marcin | 4 | 17 |
| 10. | Gomez Blanco Alejandro | 18 | 12 |
| 11. | Huang Yu Liang | 11 | 15 |
| 12. | Siembida Tomasz | 4 | - |
| 13. | Ziegert Sławomir | 9 | 12 |
| 11. | Gabor Artur | - | 4 |
| 14. | Hu Jin | - | 18 |
| 16. | Typiński Maciej | - | 6 |
| 18. | Wang Yanoming | - | 8 |
| 18. | Xiang Xue | - | 4 |
| C | Razem | 3 407 | 3 267 |
W 2016 r. zakończono realizację programów motywacyjnych skierowanych do kadry kierowniczej (dalej "Programy") spełniających definicję wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych, których dotyczy MSSF 2 "Płatność w formie akcji własnych" (Share-Based Payments). Programy oparte były o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do objęcia akcji Spółki w określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki.
Programy działały w latach 2009 -2015. Z tytułu wyceny programów, w tym okresie, Spółka ujęła w kosztach i na kapitale rezerwowym kwotę w wysokości 32 470 tys. PLN, z tytułu rozwiązania umów wypłaciła odszkodowania w wysokości 990 tys. PLN. Kapitał rezerwowy na dzień bilansowy wynosił 28 632 tys. PLN.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego1) | 736 | 820 |
| b) obowiązkowy przegląd półrocznego sprawozdania finansowego | 206 | 273 |
| c) inne usługi poświadczające | - | - |
| d) usługi doradztwa podatkowego | - | - |
| e) pozostałe usługi | - | - |
| Razem | 942 | 1 093 |
W dniu 06 kwietnia 2017 r. Rada Nadzorcza Spółki wyznaczyła Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (obecnie Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) z siedzibą w Warszawie jako podmiot przeprowadzający przegląd i badanie sprawozdań finansowych Spółki (jednostkowego i skonsolidowanego) sporządzonych na dzień 30 czerwca 2017 r. i 31 grudnia 2017 r.
1) W 2017 r. w pozycji obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego w kwocie 942 tys. PLN, kwota 438 tys. PLN stanowi wartość zapłaconego wynagrodzenia za rok 2016, kwota 242 tys. PLN wartość utworzonej rezerwy za 2017 r. kwota 56 tys. PLN stanowi wartość należnego wynagrodzenia za rok 2017 (w 2016 r. w kwocie 820 tys. PLN odpowiednio kwota 435 tys. PLN stanowi wartość zapłaconego wynagrodzenia za rok 2015, kwota 385 tys. PLN wartość utworzonej rezerwy za badanie roku 2016).
Oszacowania i przyjęte założenia podlegają ciągłej weryfikacji i są oparte o dane historyczne oraz najlepszą wiedzę Spółki na dzień dokonania oszacowania. Spółka dokonuje oszacowań i założeń dotyczących przyszłości. Wyniki tych oszacowań nie są z reguły równe rzeczywistym wynikom. Oszacowania i założenia, które w największym stopniu mogą oddziaływać na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą wyceny inwestycji w spółki zależne (patrz noty 6, 10 i 11). W celu określenia wartości odzyskiwanych dokonano projekcji przepływów pieniężnych, które potwierdzają wartość ujętą w bilansie.
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 Instrumenty finansowe ("MSSF 9"), który został wydany w lipcu 2014 r. obejmuje trzy obszary związane z instrumentami finansowymi: klasyfikacja i wycena, utrata wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. MSSF 9 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 01 stycznia 2018 r. i później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Spółka zastosuje MSSF 9 retrospektywnie dla okresów rozpoczynających się po 01 stycznia 2018 r. bez przekształcenia danych porównywalnych. Zmiany wyceny aktywów finansowych, na dzień pierwszego zastosowania MSSF 9 zostaną ujęte w pozycji zysków/strat zatrzymanych. Ponadto, w wyniku zastosowania MSSF 9, zmieni się klasyfikacja niektórych aktywów finansowych. MSSF 9 określa trzy główne kategorie aktywów finansowych: (i) wyceniane według zamortyzowanego kosztu, (ii) wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz (iii) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Standard usuwa zdefiniowane w ramach MSR 39 kategorie: aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Standard wprowadza nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, na które ma wpływ charakterystyka przepływów pieniężnych oraz model biznesowy jednostki związany z danymi aktywami. Model biznesowy dotyczy sposobu w jakim jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych.
Spółka oczekuje, że wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w wartości godziwej, pozostaną wyceniane w ten sam sposób. Dla instrumentów dłużnych Spółka posiada jeden model biznesowy zakładający ich utrzymywanie w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych. Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a Spółka nie sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu – będą one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy.
W zakresie klasyfikacji instrumentów kapitałowych Spółka skorzysta z opcji wyceny akcji/ udziałów w spółkach nienotowanych znajdujących się w portfelach handlowych, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zmiana ta nie będzie miała istotnego wpływu na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
Nowy model utraty wartości oparty jest o oczekiwane straty kredytowe, wymagający bieżącego uznawania tych strat. Ze względu na sposób działania Spółki, a w szczególności współpracę z niewielką liczbą dużych odbiorców oraz uzyskiwanie od nich przedpłat lub możliwości stosowania blokad na dostawy, wprowadzenie nowego modelu nie będzie miało znaczącego wpływu na wartości netto należności raportowanych przez Spółkę.
Spółka udziela pożyczek podmiotom powiązanym. Dla tych pożyczek Spółka stworzyła model wyceny oparty na ocenie szkód oczekiwanych. Zmiany wysokości odpisów w wyniku zastosowania tego modelu opisane są poniżej.
Standard wprowadza zreformowany model rachunkowości zabezpieczeń, z rozszerzonymi wymaganiami ujawnień o działalności zarządzania ryzykiem. Nowy model stanowi znaczącą zmianę rachunkowości zabezpieczeń, która ma na celu dostosowanie zasad rachunkowości do praktycznej działalności zarządzania ryzykiem. Stosowanie wymogów rachunkowości zabezpieczeń jest opcjonalne. Spółka nie dokonuje transakcji zabezpieczających spełniających definicję rachunkowości zabezpieczeń, w związku z czym zmiany nie będą miały wpływy na jej sprawozdanie finansowe.
Spółka przeprowadziła szczegółową ocenę wpływu wprowadzenia MSSF 9 na stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. W ocenie Spółki wprowadzenie MSSF 9 nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny Spółki, za wyjątkiem skutków zastosowania MSSF 9 w obszarze utraty wartości. Na dzień 01 stycznia 2018 roku odpisy z tytułu utraty wartości wzrosną o 0,3 mln PLN (po uwzględnieniu wpływu podatku dochodowego), co wpłynie na zmniejszenie kapitałów własnych Spółki o tę samą kwotę.
W ramach analizy wpływu MSSF 9 na jednostkowe sprawozdanie finansowe dokonano oceny modelu biznesowego i charakterystyki przepływów pieniężnych posiadanych aktywów finansowych, tj. instrumentów kapitałowych, pożyczek, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. W rezultacie stwierdzono, że poza instrumentami kapitałowymi opisanymi powyżej, zastosowanie MSSF 9 nie zmieni obecnego modelu wyceny aktywów finansowych Spółki, tj. po początkowym ujęciu nadal wyceniane będą według zamortyzowanego kosztu.
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami ("MSSF 15"), który został wydany w maju 2014 roku, a następnie zmieniony w kwietniu 2016 roku ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka zastosuje MSSF 15 od dnia wejścia w życie standardu, z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej.
Spółka prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży preparatów insulinowych oraz badan i rozwoju w tym zakresie.
Spółka przeprowadziła analizę umów z klientami, które obowiązywały w 2017 i które będą obowiązywać od 01 stycznia 2018 r., (i) największą pozycję w przychodach stanowią umowy na dostawy produktów leczniczych i substancji farmaceutycznych 90%, (ii) umowy na dostawy towarów, min. wyrobów medycznych i suplementów diety związanych z terapią cukrzycy stanowią 6% przychodów, (iii) pozostałe umowy stanowią 4%.
a) Sprzedaż towarów (produkty lecznicze, substancje farmaceutyczne, wyroby medyczne i suplementy diety)
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, Spółka ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie będzie istotny. Przychód będzie rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. W Spółce nie występują istotne umowy zawierające prawo zwrotu lub inne zapisy o wynagrodzeniu zmiennym.
Spółka ustaliła, że wpływ MSSF 15 na moment rozpoznania przychodu jest nieistotny. W związku z tym Spółka nie identyfikuje korekty na kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 roku.
b) Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie
Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Spółka ocenia, że w wyniku przyjęcia MSSF 15 przypisanie ceny transakcyjnej do dóbr i usług w ramach pakietu, a w konsekwencji ujęcie przychodu, nie ulegnie znaczącej zmianie.
c) Zaliczki otrzymane od klientów
Spółka prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji "Pozostałe zobowiązania niefinansowe". Zgodnie z obecną polityką (zasadami) rachunkowości Spółka nie ujmuje kosztów z tytułu odsetek od otrzymanych zaliczek, w tym długoterminowych.
Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie będzie wydzielała istotnego elementu finansowania. W związku z powyższym Spółka ocenia, iż skutek zastosowania MSSF 15 będzie nieistotny.
MSSF 15 wprowadza nowe zasady rozpoznawania przychodu z udzielonych licencji. Zgodnie ze standardem Zarząd musi ustalić, czy odrębna licencja uprawnia klienta do dostępu do własności intelektualnej lub do korzystania z własności intelektualnej. W zależności od tej klasyfikacji przychód z udzielonej licencji będzie rozpoznawany przez okres udzielenia licencji lub jednorazowo. Udzielanie licencji nie jest podstawową działalności Spółki, jednak w toku jej działalności na rynkach zagranicznych zdarzają się sytuacje udzielenia licencji. W ocenie Spółki udzielane licencje stanowią prawo do korzystania z własności intelektualnej, w wyniku czego zamiana klasyfikacyjna nie doprowadzi do istotnych zmian w ujmowaniu przychodów. Spółka dokonała oszacowania wpływu standardu MSSF 15 w odniesieniu do umów licencyjnych. Spółka ustaliła, że wpływ MSSF 15 na moment rozpoznania przychodu jest nieistotny. W związku z tym Spółka nie identyfikuje korekty na kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018 roku.
Nie przewiduje się również aby zastosowanie nowego standardu miało istotny wpływ na zakres ujawnień w ramach przyszłych sprawozdań finansowych Spółki.
W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing ("MSSF 16"), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Rachunkowość leasingodawcy zgodnie z MSSF 16 pozostaje zasadniczo niezmieniona względem obecnej rachunkowości zgodnie z MSR 17. Leasingodawca dalej będzie kontynuował klasyfikowanie umów leasingu z zastosowaniem tych samych zasad klasyfikacji co w przypadku MSR 17, rozróżniając leasing operacyjny i leasing finansowy.
MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych ujawnień niż w przypadku MSR 17. Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania. MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone w przypadku jednostek, które stosują MSSF 15 od daty lub przed datą pierwszego zastosowania MSSF 16. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie MSSF 16. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka jest w trakcie oceny wpływu wprowadzenia MSSF 16 na stosowane zasady rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.
Spółka nie zakończyła jeszcze analizy przewidywanego wpływu wprowadzenia MSSF 16 na jej przyszłe sprawozdania finansowe, dlatego też na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie była w stanie wiarygodnie określić tego wpływu.
• w dniu 27 marca 2018 r. Spółka zawarła z Yifan International Pharmaceutical Co., Ltd z siedzibą w Hong Kongu (YIFAN) umowę ramową globalnej dystrybucji sprzedaży i marketingu produktów Spółki. Szczegółowe warunki kooperacji Stron na danym rynku, będą ustalane w odrębnych umowach wykonawczych. Umowa została zawarta na okres 15 lat. Umowa została zawarta pod prawem Hong-Kongu i wszelkie spory z nią związane będą rozstrzygane przez sądy miejscowo właściwe dla YIFAN. Współpraca Stron na warunkach wskazanych w umowie wiąże się dla Spółki ze znaczącymi korzyściami, związanymi głownie z przejęciem przez partnera dystrybucyjnego kosztów rejestracyjnych, kosztów działań komercyjnych i marketingowych, w szczególności także kosztów budowania sieci sprzedaży dystrybucyjnej na poszczególnych rynkach. Głównym zadaniem partnera dystrybucyjnego jest rozwój i promocja związana ze sprzedażą produktów Spółki mająca na celu poprawę wyniku finansowego Spółki i jej Grupy Kapitałowej.
Zarząd oświadcza, że po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego poza w/w zdarzeniami nie wystąpiły inne zdarzenia oraz nie podpisano umów, które miałyby istotny wpływ na badany rok 2017.
Ponadto Spółka nie była stroną umów o łączeniu z inną spółką lub spółkami, wobec Spółki nie toczą się postępowania: upadłościowe, układowe ani likwidacyjne, ani według najlepszej wiedzy Spółki nie istnieją okoliczności, które mogą doprowadzić do wszczęcia takich postępowań. Wobec Spółki nie toczą się postępowania: ugodowe, arbitrażowe lub egzekucyjne, których wynik ma lub może mieć istotne znaczenie dla działalności Spółki.
| Imię i Nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|
| Robert Neymann | Prezes Zarządu | |
| Marek Dziki | Członek Zarządu | |
| Bogusław Kociński | Członek Zarządu | |
| Adam Polonek | Członek Zarządu |
| Imię i Nazwisko | Stanowisko | Podpis |
|---|---|---|
| Ewa Suchecka | Główny Księgowy |
Warszawa, 06 kwietnia 2018 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.