Quarterly Report • Apr 10, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
INTERSPORT Polska S.A. 32-060 Liszki, Cholerzyn 382 NIP 676-001-65-53
Na dzień 31 grudnia 2017 roku skład Zarządu był następujący: Artur Mikołajko – prezes Zarządu Sławomir Gil – wiceprezes Zarządu
Na dzień 31 grudnia 2017 roku skład Rady Nadzorczej był następujący: Artur Olender - przewodniczący Rady Nadzorczej Beata Mikołajko – z-ca przewodniczącego Rady Nadzorczej Łukasz Gil – członek Rady Nadzorczej Mathias Boenke - członek Rady Nadzorczej Krzysztof Pieła – członek Rady Nadzorczej od 30.06.2017 r. Wojciech Mamak – członek Rady Nadzorczej od 27.09.2017 r. Jarosław Krotacz – członek Rady Nadzorczej od 27.09.2017 r.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku.
Dla danych prezentowanych w bilansie zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku.
Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku a w zestawieniu zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku.
3. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane okoliczności i zdarzenia, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności w najbliższym okresie.
Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego.
Dane liczbowe wykazane są w zaokrągleniu do tysiąca złotych
Za rok obrotowy, zgodnie z art.. 3 ust. 1 pkt 9 Ustawy o Rachunkowości, uważa się rok kalendarzowy.
Za okres sprawozdawczy, zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 8 Ustawy o rachunkowości, uważa się miesiąc kalendarzowy. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego sporządza się zestawienie obrotów i sald kont księgi głównej.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
Wykazane w bilansie aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad ( polityki) rachunkowości.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe proporcjonalne do okresu ich użytkowania oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad:
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartości wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono ich niedobór.
Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 3.500,00 PLN, są zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu oddania do użytkowania.
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (po aktualizacji wyceny składników majątku) pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
W uzasadnionych przypadkach do cen nabycia lub kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.
Środki trwale amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym według wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych, określającego stawki i kwoty odpisów poszczególnych środków trwałych.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
| - ulepszenia w obcych środkach trwałych | 15 lat |
|---|---|
| - urządzenia techniczne i maszyny | 3-15 lat |
| - środki transportu | 2,5 -7 lat |
| - inne środki trwałe | 15 lat |
| - budynki i budowle | 50 lat |
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono jego niedobór.
Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego.
Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości, w momencie przekazania ich do używania.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego występują wówczas, jeśli wartość podatkowa aktywów przewyższa ich wartość bilansową, a wartość zobowiązań jest niższa od ich wartości bilansowej i w związku z tym występują ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się nie tylko w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które w przyszłości mają spowodować zmniejszenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, lecz również z tytułu straty podatkowej możliwej do odliczenia, z uwzględnieniem zasady ostrożności. Przy obliczeniu aktywu z tytułu podatku odroczonego ocenia się jakie są realne możliwości uzyskania przychodów i dochodów ( do odliczenia straty ), w takiej wysokości, która pozwoli potrącić od nich w całości ujemne różnice przejściowe i straty.
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze, jeżeli ich aktywowanie trwa dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli tylko te, które kwalifikują się do czynnych rozliczeń międzyokresowych długoterminowych.
Towary przyjmowane są na stan magazynów w cenach zakupu. Natomiast wycena zapasów i rozchód towarów prowadzony jest według cen przeciętnych.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych.
Rozchód składników zapasów wycenia się według cen przeciętnych, tj. ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego składnika zapasów.
Należności krajowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłoszonym przez NBP.
Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Środki pieniężne krajowe wycenia się w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłaszanym przez NBP.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zalicza się koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, w szczególności:
koszty remontów rozliczanych w czasie
opłacone przez jednostkę z góry za przyszłe okresy sprawozdawcze czynsze, ubezpieczenia majątkowe i osobowe, prenumerata itp
różnica między niższą kwotą środków otrzymanych z tytułu zaciągniętego kredytu lub pożyczki, a wyższą od kwoty zobowiązania przypadającego do spłaty.
W bilansie wykazuje się rzeczywiste koszty działalności operacyjnej i koszty finansowe, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest:
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i na dzień bilansowy wycenia się je według zasad określonych w art. 28 ust. 1 pkt 9 ustawy o rachunkowości, tj. w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, jeżeli są związane bezpośrednio z działalnością operacyjną, kosztów finansowych, jeżeli dotyczą operacji finansowych.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość tej rezerwy ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy z tytułu uzasadnionych biernych rozliczeń międzyokresowych na świadczenia, których obowiązek wynika z umów o pracę. Są to zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, z tytułu świadczeń zagwarantowanych prawem.
W pozycji pozostałe rezerwy Spółka wykazuje te rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania, które nie stanowią rezerwy na odroczony podatek dochodowy i rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Są to rezerwy utworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania dotyczące operacji finansowych, operacji niefinansowych, zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem gospodarowania.
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przyszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania, zobowiązania krajowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty (wg wartości nominalnej ).
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzien bilansowy na walutę polską –zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości – po kursie średnim danej waluty obcej ogłoszonym na ten dzień przez NBP. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Kredyty wyceniane są wg efektywnej stopy procentowej, ale jeżeli wycena wg efektywnej stopy procentowej niewiele odbiega od wyceny wg wartości nominalnej, do wyceny przyjmowana jest wartość nominalna.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony jest na podstawie Ustawy z 04.03.1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych, w oparciu o planowane zatrudnienie i korygowany do poziomu średniorocznego zatrudnienia.
Fundusz jest wykorzystywany na rzecz pracowników na finansowanie i dofinansowanie usług świadczonych na rzecz różnych form wypoczynku, działalności kulturalno-oświatowej, sportowo-rekreacyjnej, udzielanie pomocy materialnej, rzeczowej lub finansowej, udzielanie zwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe. Dysponowanie Funduszem opiera się na Regulaminie Wewnętrznym ZFŚŚ.
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Spółka wykazuje w tej pozycji rozliczenie dotacji otrzymanej na sfinansowanie budowy środków trwałych, stanowiące Pomoc finansową z funduszy Unii Europejskiej.
Wyżej wymieniony tytuł rozliczeń międzyokresowych przychodów wykazuje się w pasywach bilansu z podziałem na: długoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli podlega zarachowaniu do przychodów po upływie roku od dnia bilansowego i w dalszych latach oraz krótkoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego
Rachunek zysków i strat sporządza się w wersji porównawczej.
Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstawania.
Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych.
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
W raporcie za 2017 rok użyto następujące kursy EUR:
Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień 31.12.2017 r. (1 EUR = 4,1709 zł), na dzień 31.12.2016 r.(1 EUR = 4,4240 zł)
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych przeliczono na EUR według kursu EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za 2017 rok wynosi 4,2447 zł za 1 EUR a do wyliczeń za 2016 rok wynosi 4,3759 zł za 1 EUR.
| Wybrane dane finansowe | w tys. zł | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| Rok 2017 od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Rok 2016 od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
Rok 2017 od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Rok 2016 od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
183 934 | 205 201 | 43 333 | 46 893 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -10 230 | -7 087 | -2 410 | -1 619 |
| III. Zysk (strata) brutto | -10 971 | -8 961 | -2 585 | -2 048 |
| IV. Zysk (strata) netto | -8 999 | -8 573 | -2 120 | -1 959 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-9 171 | 14 711 | -2 161 | 3 362 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 665 | -3 333 | -628 | -762 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
12 632 | -11 387 | 2 976 | -2 602 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 796 | -9 | 187 | -2 |
| IX. Aktywa razem | 122 319 | 121 326 | 29 327 | 27 424 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 101 804 | 107 999 | 24 408 | 24 412 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 2 786 | 4 940 | 668 | 1 117 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 91 836 | 95 804 | 22 018 | 21 655 |
| XIII. Kapitał własny | 20 515 | 13 327 | 4 919 | 3 012 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 2 288 | 1 393 | 549 | 315 |
| XV. Liczba akcji/udziałów | 22 880 700 | 13 933 334 | 22 880 700 | 13 933 334 |
| XVI. Zysk (strata) na jedna akcję/udział zwykły (w PLN/EUR) |
-0,39 | -0,61 | -0,10 | -0,14 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) |
-0,39 | -0,61 | -0,10 | -0,14 |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w PLN/EUR) |
0,90 | 0,96 | 0,21 | 0,22 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,90 | 0,96 | 0,21 | 0,22 |
Cholerzyn, dn. 10.04.2018 r. .
Sporządził: Zarząd :
Bogusław Kalicki Artur Mikołajko
Sławomir Gil
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.