Cyfrowe Centrum Serwisowe Spolka Akcyjna

Quarterly Report • Apr 13, 2018

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

Jednostkowe spra wozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 styczn ia 2017 r. do 31 grudn ia 2017 r.

Zgodnie z przepisam i Ustawy z dnia 29 wrześ ia 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 201fi r., po1. 10/\ 7 z późniejszymi zmianami, dalej "Ustawa") zarząd jest obowią any apewnić sporząd ani(! rounego sprawo1dania finansowego dającego rzete lny i jasny obraz sytuacj i ątkowej i fin ansowej ółk ⁱna koniec roku obrotowc'go oraz wyniku finansowego za ten rok.

Przy sporządzan iu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiedn ie do działalności Spółki zasady rachunkowości, które stosowane były w sposób ągły .

Przy wycenie aktywów i pasywów ora z ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że w dającej się przewid ieć pr yszłości Spółka będzie kontynuować działalność w nie zmniejszonym istotnie zakresie, be7 postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości.

Sprawozda nie finansowe skład ją ce ę z bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapita le as nym, rachun ku przepływów pieniężnych oraz informacj i dodatkowej, zosta o sporządzone zgod nie z Ustawą i przedstawione wg następującej kolejności:

Wprowadzenie,

Bilans,

Rachunek zysków i strat,

Zestawienie zmian w kapita le,

Rachunek ze pływów pi ni ęż ny ,

Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Aleksa nd ra Kunka - wiceprezes za ząd ^u

Osoba, której powierzono prowadzenie ks ąg rachunkowych:

Piaseczno, 20 marca 2018 r.

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

• 1. Dane jednostki :
• a) nazwa: Cyfrowe Centrum Serwisowe S.A.;
• b) siedziba: ul. Puławska 40A, 05-500 Piaseczno;
• c) podstawowy przedm iot dzia ln ości naprawy gwa rancyjne i pogwarancyj ne telefonów komórkowych, tabletów i akcesoriów do urzą ze ^ńtelekomunikacyjnych; sprzedaż deta liczna sprzętu telekomun ikacyjnego, sprzedaż hurtowa sprzętu telekomunikacyjnego;
• d) organ prowadzący rejestr Rejestr Przedsięb orców w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr Kl!S: 0000253995.
• 1. Czas trwania Spółki: nieogran iczony
• 1. Okres ob ęty sprawozdaniem fina nsowym: 01 .01.2017 r. 31 .12.2017 r., dane porównawcze przedstawiono za okres 01.01.2016 r. -31 .12.2016 r.
• 1. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalnośc ⁱgospodarczej w dającej się przewid ieć zysz ośc i. Sprawozda nia finansowe zosta o sporządzone zgodnie z prze pisami ustawy z dn ia 29.09.1994 o rachunkowości (tekst jednol ity Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późniejs zy mi zmianami ), w da lszej części niniejszego sprawozdan ia zwanej "Ustawą o rachunkowości" .
• 1. Zasady przy ęte przy sporządza ni ^uniniejszego sprawozdan ia wyn kają w szczególności z następujących regulacji:
• a) Ustawa o rachunkowośc ;
  • b) Krajowe standardy rachunkowośc ;
  • c) zasa dy (polityki) achu kowośc ⁱtworzone w opa rciu o stawę o rachunkowości.

Przyjęte i stosowane zasady zgodne są także z ałączn kiem Nr 3 do Regu laminu Alternatywnego Systemu Obrotu - Informacje eżące i okresowe prze kazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect.

Spółka nie wprowadzi/a ża dnych zmian w stosowanych zasa dach (pol ityki) rachunkowośc ⁱw stosunku do zasad stosowanych w roku 2016, za wyjątkiem zmian wprowadzonych zmianami do Ustawy o rachunkowości.

1. Pon żej przedstawione zostały przy ęte i obow ązu ące zasady (po lityki) rachunkowośc , w tym metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporząd ze nia bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapita le asnym oraz rac hunku przepływów pieniężnych w zakres ie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.

Wartości niematerialne i prawne

W pozycj i tej zostały ęte nabyte przez jednostkę, za liczane do aktywów trwałyc , prawa majątkowe nadające sic: do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okres ie ekonomicznej użyteczności dłużs zy m niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki.

Wartości niemateria lne i prawne wycen iono wed łu ^gcen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe.

Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzg ędnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Odzwie edlają faktyczny okres ich użytkowania. W Spółce stosowane są stawki od 2 do 10 lat. Wartośc ⁱ niemateria lne i prawne o wartości jednostkowej do 1.000,00 z! odpisywane są jednorazowo w koszty.

Dla ce lów podatkowych Spó ka stosuje stawkę 50% dla wartości niematerialnych i prawnych o wartości wyższej niż 3.500,00 z!. Wartośc ⁱniemateria lne i prawne o wartośc ⁱjednostkowej do 3.500,00 z! dla celów podatkowych odpisywane są jednorazowo w koszty.

Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową.

Rozpoczęc ^eamortyzacji następuje począwszy od następnego mies ąca po pr yjęciu wartośc ⁱniematerialnych i prawnych do używan a.

2

Jednostkowe sprawozda nie finansowe za rok obrotowy od 1 styczn ia 2017 r. do 31 gru dnia 2017 r. ----·--------- ---- -- -- -

Środki trwałe

W pozycji tej uj ęte zostały rzeczowe aktywa trwale i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicrnej żytecznośc i dłuższym ni ^żrok, kompletne, zdatne do żytk ^ui przeznaczone na potrzeby jednostki.

Wartość początkowa środków trwałych pod lega podwy ższe niu o wa tość nakładów poniesionych na ich ulepszen ie (przebu dowę, rozbudowę, mod rni zac ę, rekonstrukcję).

Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy umorze niowe. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzg ęd ni ni m okresu żytecznośc i środków trwa ych i od wierciedlają faktyczne zużycie środ ów trwałych.

W Spó!ce stosowane są następując ^estawki amortyzacyjne:

Budynki (inwestycje w obce środk i trwałe)	- 10 lat
Urządzen ia techniczne	- od 4 do 10 lat
Środki transportu	- od 3 do 5 lat
Pozostałe środki trwałe	- od 1 do 5 lat

Dla poszczegól nych środków trwa ych ustalono indywidualnie stawki amortyzacyj ne bilansowe oparte na ekonomicznym okresie życ ia środ ka trwa ego. Środki trwale o wartości jednostkowej do 1.000,00 ł odpisywane są jednorazowo w koszty.

Dla ce lów podatkowych, dla środków trwałych o wartośc i powyżej 3.500,00 z! Spó ka stosuje stawki amortyzacyjne zgo dne z za ącznikiem nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych . Środk i trwa ^eo wartości jednostkowej do 3.500,00 z! dla celów podatkowych odpisywane są jednorazowo w koszty.

Środk ⁱtrwale amortyzuje się etodą liniową.

Rozpoczęcie amortyzacji nast puj ^ew miesiącu na stę pnym po pr zy ęc iu śro dka trwałego do używania.

Leasing

Leas ing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunk i umowy prze nos zą zasadn iczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania tytułu własności składnika aktywów na korzystając ego . Aktywa ytkowane na podstawie umowy leasingu są traktowane jak aktywa Spó łki i są wyceniane wg ich wa tośc ⁱgodziwej w momencie rozpoczęcia umowy, nie wyższej jednak ni ż wartość bieżąca minimalnych opiat leasi ngowych. Opiaty leasingowe są rozdz ielane pom ędzy koszty finansowe i zmn iejszenie sa lda zobowiązan ^az tytułu leas ingu. Koszty finansowe są ujmowane bezpośred nio w ężar rachunku zysków i strat. Środk i trwałe użytkowan ^ena podstawie umowy leasingu są amortyzowa ne zgodnie z zasadami amortyzacj i aktywów trwałych będących asnością Spó ki przez okres trwania leas ingu.

Aktywa finansowe

Udziały w jednostkach za eż ych - jako inwestycje dłu goterminowe - są wyceniane według ceny nabycia, skorygowanej o odpis aktua li zujący, jeś i nastąpiła trwa ^autrata ich wartośc , zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości.

Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałyc ^hjednostkach są wyceniane zgodnie z zasa dami określonym ⁱw art. 28 i art. 35 ustawy o rachunkowości. Akcje nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim term inie (przeznaczone do obrotu) są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wycen iane w wartośc ⁱgodziwej przez wynik finansowy.

Po życzki udzielone wyceniane są w kwoc ie należnej, pomniejszanej o odpis aktualizujący na należności wątpliwe, je że li wycena ta nie odbiega istotnie od wyceny wg skorygowanej ceny nabycia. Udzielone pożyc zk ⁱoraz nale noś ⁱ spe łn ące fini ^ęinstrumentów finansowych w św et ^eart. 3 ust 1 pkt. 23 ustawy o rachunkowości (powstałe na skutek wyda nia ezpoś rednio drugiej stron ie umowy środków ni ężnyc , towarów lub usług), kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i nal eż no śc i własnych.

Zapasy

Materiały i towary na dzień bilansowy wycenia się wedł ^grzeczywistych cen za kupu, nie wyższych ni ^żich cena sprzedaży netto.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Nale ności z tytułu dostaw i usług, których termin zapada lności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, są ujmowane i wykazywa ne wg kwot pierwotnie zafa kturowanych, z wzg ęd ni ni em odpisu aktua li zu ącego na nieściągaln ^e

3

należności. Odpis aktualizujący na należności wątpl iw ^eoszacowywany jest wtedy, gdy śc ągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

Należności z tytułu dostaw i usług objęte umową faktoringu pełnego (bez regresu - tj. gdy wraz z cesją wierzytelności na faktora przechodzi ryzyko niewypłacalności dłużnika) są prezentowane po pomniejszeniu o kwoty otrzymane od faktora.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne wykaza ne w bilansie obejmują środki pienię ^ew banku i w kasie. Wyceniane są wg wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych są wyceniane po średn im kursie Nllf', ustalonym na ten ień dla danej waluty.

Różnice kursowe

• I . Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
• a) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z cha rakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty nal eżnośc ⁱlub zobowiązań;
• b) średn im ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzed ającego ten eń w przypadku zap łaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasad ne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt a), a także w przypadku pozostałych operacj i.
• 1. Na zień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenione zostały po kursi e średnim ustalonym dla danej wa luty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień :
• do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2016r. zastosowano następujące kursy:

lEUR	4,4240 PLN

1 USD 4,1793 PLN

wynikające z tabeli kursów walut NBP Nr 2S2/A/NBP/2016 z dnia 30.12.2016 r.

• do przeliczenia danych bilansowych według sta nu na 31.12.2017r. zastosowano następujące kursy:
• lEUR 4,1709 PLN
• 1 USD 3,4813 PLN

wynikające z tabeli kursów walut NBP Nr 2Sl/A/NBP/2017 z dnia 29.12.2017 r.

Różnice kursowe, powstałe na dzień wyceny oraz przy zap łacie nal eżnośc ⁱi zobowiązań w walutach obcych, za licza się odpowiedn io do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe za licza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartośc ⁱniematerialnych i prawnych.

Rezerwy

Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, za eż ni ^eod okol cznośc i, z którymi przyszłe zobow ią zania ę wiążą. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne wycenia się w wysokości oszacowanej przez aktuariusza metodami statystycznymi .

Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe

Za zobowiązan ^awarunkowe Spółka uznaje potencjalny przys ły obowiązek wykonania św adczeń, których powstanie jest uzależnione od za istnienia okreś onych zdarzeń.

Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne

Roz li czenia międ zyokresowe czynne obejmują rozliczenia krótkoterminowe, które dotyczą pr ys ły ch okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Odpisy czynnych rozliczeń międ zyo kresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu .

Za bierne rozlicze nia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bie ący okres sprawozdawczy, w tym z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych.

4

Opodatkowanie

eżące zobow ązan ^az tytu ^upodatku dochodowego od osób prawnych są nal iczane zgod nie z polskimi przepisam i podatkowym i.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Spó ka usta la aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zw ązku z występowani m przejściowych różnic, między wykazywaną w ks ęgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego usta la się w wysokości kwoty przewid zianej w pr zysz łości do od liczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, przy zachowaniu zasady ostrożnośc .

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zw ązku z występowaniem dodatn ich ró nic zejśc owyc , mi zy wykazywaną w księgac ^hrach unkowych wartośc ^ąaktywów i pasywów, a ich wartością podatkową.

Rezerwę z tytu ^upodatku odroczonego tworzy ę w wysokośc ⁱkwoty podatku dochodowego, wymagającej w przysz ości zapłaty, w zw ązku z dodatn imi różnicami pr zejściowym , które spowodują w przyszłoś ci zw ięks zeni ^e podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Przy usta laniu wysokości aktywów i rezerwy z tytu ^uodroczonego podatku dochodowego, uwzg ędnia się stawki podatku dochodowego obow ązujące w roku powstania obow ązku podatkowego.

Kapitał własny

Kap tał podstawowy jest wykazywa ny w wysokośc i okreś ej w statucie i wpisa nej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kap it ^łza pasowy i kap ta ^yreze rwowe są roz li czane zgod nie z decyzjam i zaprotoko owany mi w uc wa ac ^hWa lnego Zgromadzen ia.

Zobowiązania

Zobow ązania są wycen iane w kwocie wymagającej zapłaty. W kwocie zobowiązań wykazane są także te zobowiązania, które powstały po dn iu bilansowym, ale koszty z tego tytułu dotyczyły okresu finansowego, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe.

Zobowiązan a wyrażone w wa lutach obcych, na dzień bi lansowy wycenia się po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty.

Przychody

Przychody ze sp zedaży sta owią wartość sprzedanych produktów, towa rów i usług z wy ącze iem podatku od towarów i sług . Przychody ze sprzedaży towarów są uznawane w momencie wysyłk ⁱtowarów przez Spó kę, z uwagi na fakt, ^e jest to moment, w którym ę te przychody real zują, a korzyści ynące z przeniesien ia prawa własnośc ⁱtowarów oraz ryzyko zw ązane z własnośc ^ąprzechodzi na klienta.

Koszty

Ponoszone koszty są ewidencjonowane w rachunku wyn ików w celu odniesien ia do przychodów w okresie, którego one dotyczą.

5

Wynik finansowy

Na wynik finansowy netto składają się:

• I. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki),
• 1. wynik operacji finansowych,
• 1. obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim związa nych, na podstawie odrębnych przepisów.

Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy dotyczy obciążeń z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku odroczonego. Podatek odroczony w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych Spółka sporządza według metody pośredniej.

I

prezes zarządu

wiceprezes zarządu

Aleksandra Kunka wiceprezes zarządu

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Piaseczno, 20 marca 2018 r.

Jed nostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

Bilans
	Nota	2016 wg stanu na dzień	2017 wg stanu na dzień
		31.12.2016	31.12.2017
Aktywa
A. Aktywa trwale		8 831 536,31	10 986 647,62
I. Wartości niematerialne i prawne	1	2 979 709,96	5 788 132,37
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych		-
2. Wartość firmy		-	-
3. Inne wartości niematerialne i prawne		2 979 709,96	5 788 132,32
4. Zal iczki na wartości niematerialne i prawne		-	-
li . Rzeczowe aktywa trwałe	2	2 452 432,88	1890 571,10
1. Środki trwale		2 452 432,88	1890 571,10
a) grunty		-	-
b) budynki, loka le i obiekty in ży nierii ądowej i wod nej		377 771,55	315 399,02
c) urządzenia techniczne i maszyny		961 387,7'1	652 708,39
d) środki transpo rtu		974 918,10
e) inne środk i trwale			797 86'1,27
2. Środki trwale w budowie		138 355,49	124 599,42
3. Za licz ki na rodki trwale w budowie		-	-
		-	-
Ili. Na eż ości długoterminowe		-	-
IV. Inwestycje dłu gote rminowe	3	2 621 328,27	2 471 328,27
1. ru hom ości		-	-
2. Wartości niematerialne i prawne		-	-
3. Dłu gote rmin owe aktywa fin ansowe		2 621 328,27	2 '171 328,27
a) w jednostkach powiązanych		2 621328,27	2 471328,27
- ud zia ły lub akcje
4. Inne inwestycje długoterminowe		2 621 328,27	2 '171 328,27
		-	-
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		778 065,20	836 615,93
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		778 065,20	836 615,93
2. Inne roz liczenie mi zyok esowe		-	-
B. Aktywa obrotowe		28 468 356,06	16 963 977,83
I. Za pa sy		5 090 891,85	5 200 426,49
1. Materiały		2 617 118,84	2 804 871,76
2. Półprodukty i produkty w toku		-	-
3. Produkty gotowe		-	-
4. Towary		2 473 773,01	2 347 383,71
5. Za liczki na dostawy		-	'18 171,02
li. Należności krótkoterminowe	4	12 348 251,86	7 133 369,27
ależnośc i od jednostek powiązanych 1.		2 691 488,33	1 999 576,42
a) z tytułu dostaw i ług		2 691 488,33	1 999 576,42
2. ależnośc i od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaa gażowan e w kapita le		-	-
3. Na eż ności od pozostałych jed nostek		9 656 763,53	5 133 792,8'.,
a) z tytułu dostaw i usług		9 254 941,49	4 964108,61
b) z tytu łu podatków, dotacji, cel, ubezpiec ze ń spoi.		399 822,04	165 803,04
c) inne		2 000,00	3 881,20
Ili. Inwestycje krótkoterminowe		10 930 208,04	4 474 333,85
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		10 930 208,04	4 474 333,85
a) w jednostkach powią zanyc h		-
- udzielone po życz ki			20 000,00
		-	20 000,00
b) w pozostałych jednostkach		1 417,74	-
c) środki pieniężne i inne aktywa ni ęż e		10 928 790,30	4 454 333,85
- środki en ężne w kasi e i na rachunkach		10 928 790,30	4 454 333,85
2. Inne inwestycje krótkoterminowe		-	-
IV. Krótkoterm inowe roz liczenia międzyokresowe	5	99 004,31	155 848,22
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz podstawowy)		-	-
D. Udziały (akcje) własne		-	-
Aktywa razem		37 299 892,37	27 950 625,45

Wice

Bilans	Nota	2016 wg stanu na dzień	2017 wg stanu na dzień
		31.12.2016	31.12.2017
Pasywa
A. Kapitał (fundusz) własny I.		14 081 034,98	13 139 410,81
Kapitał (fundusz) podstawowy li. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	6	1589 100,00	1589100,00
- nadwyżka wartości sprzedaży (warto ści emisyjnej) nad	6	10 703 391,30	10 108 284,98
wartością nominalną udziałów (akcji)		4 945 100,00	4 945 100,00
Ili. Kapitał (fundusz) z aktua lizacji wyceny		-	-
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe		-	-
Zysk (strata) z lat ubiegłych V.		-	-
VI. Zysk (strata) netto		l 788 543,68	1 ,'1,12 025,83
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)		-	-
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		23 218 857,39	14 811 214,64
I. Rezerwy na zobowiązania	8	313 785,34	312 545,08
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		186 314,34	200 140,64
2. Reze rwa na świadczenia emerytalne i podobne		127 471,00	112 404,44
- długoterminowa		127 471,00	100 323,77
- krótkoterminowa		-	12 080,67
3. Pozostałe re ze rwy		-	-
li. Zobowiązania długoterminowe	9	1 061156,52	490 <jl 12<="" 2="" td="">
1. Zobowiązan a wobec jednostek powią za nych		-
2. Zobow iązania wobec pozostałych jed nostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapita le		-	-
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek		1 061156,52	490 912,42
a) kredyty i pożyczki	10	688 000,00	232 000,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		-	-
c) inne zobowiązania finansowe		373 156,52	258 912,42
Ili. Zobow ązania krótkoterminowe	9	21168 595,93	13 214 696,38
1. Zobowiązan a wobec jednostek powiązanych		88 624,04	-
a) z tytu łu dostaw i usług		88 624,04	-
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowan e w kapitale		-	-
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek		21 063 739,55	13 197 780,89
a) kredyty i pożyc ki		456 000,00	4 582 902,07
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		-	-
c) inne zobowiązania finansowe		325 910,48	2'13 454,21
d) z tytułu dostaw i usług		17 818 560,60	6 205 913,18
e) za licz ki otrzymane na dostawy		-	-
f) zobowiązan a wekslowe		-	-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń		1 503 836,82	1 213 5'13,66
h) z tytułu wynagrodzeń		959 431,65	951967,77
4. Fundusze specjalne		16 232,34	16 915,49
IV. Rozliczenia międzyokresowe	5	675 319,60	793 060,76
1. Ujemna wartość firmy		-	-
2. Inne rozliczenie międzyokresowe		675 319,60	793 060,76
Pasywa razem		37 299 892,37	27 950 625,45

iak

---------------------------~,,C------------- - - - - Ro rączek Wice r zes Zarządu

une

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 styczn ia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

Rachunek zysków i strat	Nota	2016	2017
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	12	170 994 737, 73	163 93/\ 539, 13
- w tym do jednostek powiązanych		5 631 038,62	19 8731\1/\,63
I. Przychody netto ze sp ze da ży produktów		59 212 179,30	SI\ 221 919,29
li. Zmiana stanu produktów		-	-
Ili. Koszt wytworzen ia produktów na własne potrzeby jedn .		-	-
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		111 782 558,43	109 712 619,84
B. Koszty działalności operacyjnej		167 611 254,53	162 611 750,10
Amortyzacja I.		951 614,99	948 224,19
li. Zużyc e materia/ów i energii		25 284 197,01	23 139 620,33
Ili . Usługi obce		20 724 578,25	20 164 180,37
IV. Podatki i opiaty, w tym:		330 830,67	556 582,31
- podatek akcyzowy		-	-
V. Wynagrodzenia		14 341 120,88	14 606 170,98
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:		2 596 265,72	2 881371,61
- emerytaln e		1212 826,77	1 278 063,41
VII. Pozostałe koszty rodzajowe		389 085,45	388 177,13
VI II. Wartość sprzedanych towarów i materia/ów		102 993 561,56	99 927 423,18
C. Zysk(strata) na sprzedaży (A-B)		3 383 483,20	1322 789,03
D. Pozostałe przychody operacyjne		176 717,25	355 341,80
Zysk ze zbyc ia niefinansowych aktywów trwałych I.		40 000,00	27 506,82
li. Dotacje		-	-
Ili. Aktua li zacja wartości aktywów niefinansowych		-	-
IV. Inne przychody operacyjne		136 717,25	327 83/\,98
E. Pozostałe koszty operacyjne		301 903,35	912 991, 2 /
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych I.		-	-
li. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		254 296,02	880 75'.,,'.i6
Ili. Inne koszty operacyjne		47 607,33	32 23\71
F. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)		3 258 297,10	765 139,56
G. Przychody finansowe		13 314,57	1 502 198, 21
Dywidendy i udziały w zyskach I.		-	1255 000,00
- od jednostek powiązanych		-	1255 000,00
li . Odsetki, w tym:	13	13 314,57	8 563,20
- od jednostek powiązanych		8 443,51	7 447,71
Ili. Zysk ze zbycia inwestycji		-	-
IV. Aktualizacja wartości inwestycji		-	-
V. Inne		-	238 635,01
H. Koszty finansowe		942 707,37	5/\6 509,37
I. Odsetki, w tym:	14	227 576,88	356 963,51
- dla jednostek powiązanych		-	-
li. Strata ze zbycia inwestycj i		-	-
Ili. Aktualizacja wartości inwestycj i		-	150 000,00
IV. Inne		715 130,49	39 545,86
I. Zysk(strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)		2 328 904,30	1720828,40
J. Podatek dochodowy	15	540 360,62	278 802,57
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejsze nia zysku większenia straty)		-	-
L. Zysk (strata) netto (1-J-K)		1788543,68	1442 025,83

9

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym	2016	2017
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.	13 563 771,30	14 081 034,98
- zmiany przyjętych zasada (polityki) rachunkowości	-	-
- korekty błędów	-	-
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	13 563 771,30	14 081 034,98
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	1589100,00	1 589 100,00
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	-
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	1 589 100,00	1 589 100,00
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	10 523 412,61	10 703 391,30
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	179 978,69	- 595 106,32
a) zwiększen ia (z tytułu)	179 978,69	40 533,68
- podz ału zysku	179 978,69	40 533,68
b) zmn iejszen ia (z tytułu)	-	- 635 640,00
- wypłaty dywidendy	-	- 635 640,00
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	10 703 391,30	10 108 284,98
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	-	-
3.1. Zmiany kap tału (funduszu) z aktua lizacji wyceny	-	-
3.2. Kapitał (funduszu) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	-	-
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) reze rwowych	-	-
4.2 . Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	-	-
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	1451 258,69	1 788 543,68
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	1 451 258,69	1 788 543,68
5.2. Zys k z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	1 451 258,69	1 788 543,fi8
a) zwiększen ia (z tytułu)	-	-
b) zmniejsze nia (z tytułu)	-1 451 258,69	-1 788 543,68
- wypłaty dywidendy	- 1 271 280,00	- 1 748 010,00
- przeniesienia na kapitał zapasowy	- 179 978,69	- 40 533,68
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-	-
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-	-
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-
5.7. Zysk (strata) z lat ubi egłych na koniec okresu	-	-
6. Wynik netto	1 788 543,68	1 442 025,83
a) zysk netto	1 788 543,68	1442 025,83
li. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	14 081 034,98	13 139 410,81
Ili. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku	12 333 024,98 -	11 709 220,81 -

10

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. - ----------------------------------------- ----- - ·-

Rachunek przepływów pieniężnych	2016	2017
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk	1 788 543,68	1442 025,83
li. Korekty razem	686 658,05	-7 399 795,62
I. Amortyzacja	951 614,99	948 224,19
2. Zyski (straty) z tytułu ró nic kursowych	-26 146,86	32 029,70
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	216 890,59	- 1183 762,52
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4.	- 49 635,27	109 692,89
Zmiana stanu reze rw 5.	33 746,99	-1 240,26
Zmiana stanu zapasów 6.	150 011,36	109 534,64
7. Zm iana stanu należności	290 738,53	5 214 882,59
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm inowych, z wyjątkiem kredytów i pożyc ze k 8.	- 836 227,68	-12 414 467,02
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokr esowyc h	- 44 334,60	2 346,52
10. Inne korekty		2 032,93
Ili. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1-11)	2 475 201,73	-5 957 769, 79
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	87 156,18	1 312 398,37
I. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	40 000,00	57 398,37
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wa tości niematerialne i prawne 2.	-	-
Z aktywów finansowych, w tym: 3.	47 156,18	l 255 000,00
a) w jednostkach pow ązanych	47 156,18	1 255 000,00
b) w pozostałych jednostkach		-
4. Inne wpływy inwestycyjne
li. Wydatki I Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów	1 964 030,69	2 663 656,69
trwałych	1 964 030,69	2 643 656,69
Inwestycje w nieruchomośc i oraz wartośc i niematerialne i prawne 2.
Na aktywa finansowe, w tym: 3.	-	20 000,00
a) w jednostkach powiązanych		20 000,00
b) w pozostałych jednostkach		-
4. Inne wydatki inwestycyjne
Ili. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1-11)	- 1 876 874,51	- 1 351 258,32
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	1 300 700,00	4 088 902,07
I. Wpływy netto z wydania ud iałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kap tałowych oraz dopłat do kapitału	-
Kredyty i pożyczki 2.	1 300 700,00	4 088 902,07
Em isja dłużnych papierów wartośc owych 3.	-	-
Inne wpływy finansowe 4.
li. Wydatki	2 381 370,92	3 243 966,45
I. Nabycie ud iałów (akcji) własnych)		-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicie i 2.	1 271280,00	2 383 650,00
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicie li wydatki z tytułu podziału zysku 3.	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek	456 000,00	418 000,00
Wykup dłu nych papierów wartościowych 5.		-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych 6.	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 7.	428 756,82	363 631,26
Odsetki 8.	225 334,10	78 685,19
Inne wydatki finansowe 9.
Ili. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1-11)	- 1 080 670,92	844 935,62
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.Ili+/- B.111 +/- C.111)	- 482 343,70	- 6 464 092,49
E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym:	- 482 343,70	- 6 474 456,45
- zmiana stanu środków pi nię nych z tytułu różnic kursowych	-	10 363,95
F. Środki pieniężne na początek okresu	11 411134,00	10 928 790,30
G. Środki pieniężne na koniec okresu {F +/- D), w tym:	10 928 790,30	4 454 333,85
- o ogran iczonej możl wości dyspo nowania	608 459,90	979 974,29

1 Robe:rgt~k Z S w;cepr.: arządu :J ygmum

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Wartość początkowa (w zł)	Inne wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne ogółem
Wartość początkowa
Na dzień 1 stycznia 2017r.	3 832 941,36	3 832 941,36
Zwiększen a stanu	2 942 002,55	2 942 002,55
Zmniejszen ia stanu	-	-
Na dzień 31 grudnia 2017r.	6 774 943,91	6 774 943,91
Umorzenie
Na dzień 1 stycznia 2017r.	853 231,40	853 231,40
Amortyzacja	133 580,19	133 580,19
Zmn iejsze nia	-	-
eń 31 grudn ia 2017r. Na	986 811,59	986 811,59
Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2017 r.	5 788 132,32	-- 5 788 132,32

2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wartość początkowa (w zł)	Budynki	Urządzenia techniczne	Środki transportu	Inne	Środki trwałe ogółem
Wartość początkowa
Na dzień 1 stycznia 2017r.	751 215,74	3 653 318,46	1477 352,26	280 956,75	6 162 843,21
Zw ięks zen ia stanu	13659,75	83 645,08	164 897,99	20 470,95	282 673,77
Zmn iejsze nia stanu	-	-	131 223,00	-	131223,00
Reklasyfikacja	-	-	-	-	-
Na dz eń 31 grudn ia 2017r.	764 875,49	3 736 963,54	1 511 027,25	301 427, 70	6 314 293,98
Umorzenie
Na dzień 1 stycznia 2017r.	373 444,19	2 691930,72	502 434,16	142 601,26	3 710 410,33
Amortyzacja	76 032,28	392 324,43	312 060,27	34 227,02	81'1 6'14,00
Zmniejszenia	-	-	101 331,45	-	101 331,45
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-
Na dzień 31 grudn ia 2017r.	449 476,47	3 084 255,15	713 162,98	176 828,28	4 423 722,88
Wartość bilansowa netto	315 399,02	652 708,39	797 864,27	124 599,42	1890 571,10
na cizi eń 31 grudnia 2017r.

12

~

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

Nie występują zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Na dzień 31 grudnia 2017 Spó ka jest w trakcie realizacji 11 umów leasingowych na samochody o łącznej wartości początkowej netto przedmiotów leasingu 974 918,10 łote. Do zapłaty pozostało wraz z odsetkami 527 004,20 łotych. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu na dz eń 31.12.2017 r. wynosi 502 366,63 łotych . Termin zapłaty ostatniej raty z jednej umowy przypada w roku 2018, czterech umów w roku 2019, pir,ciu umów w roku 2020, a pozostałych w roku 2021 . Zgod nie z art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości w księgach finansowych Spółki umowy te uj ęto jako lc,asing finansowy.

W roku 2017 spółka podpisała 2 umowy leasingu operacyjnego na samochody o łącznej wartości 283 476,42 tych , w roku 2017 zostały spłacone raty na ogólną wartość 15 808,20 złotych. Na dzień 31.12.2017 zobow ązan e wynikające z umów, a pozostałe do spłaty to 267 668,22 łotych .

3. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE

3.1 Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych

i ' '	Fresh Mobile Concepts sp. z o.o.	UAB Skaitmeninis Priezuros Centras	Cyfrowe Centrum Serwisowe- Ukraina sp. z o.o.	ces Energia sp. z o.o.	Razem
Wg ceny nabycia/objęcia (w zł)
Na dzień 31 grudnia 2016 r.	1 203 642,96	1 233 618,12	990 189,19	213 878,00	3 641328,27
Zwiększenia	-	-	-	-	-
Zmniejszen ia	-	-	-	-	-
Na dzień 31 grudnia 2017 r.	1203 642,96	1 233 618,12	990 189,19	213 878,00	3 641 328,27
Odpis z tytułu utraty wartości (w zł)
ień 31 grudnia 2016 r. Na	-	- 320 000,00	- 700 000,00	-	- 1 020 000,00
Na dzień 31 grudnia 2017 r.	-	- 320 000,00	- 850 000,00	-	- 1170 000,00
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2016	1203 642,96	913 618,12	290 189,19	213 878,00	2 621328,27
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2017	1203 642,96	913 618,12	140 189,19	213 878,00	2 471328,27

Spółka Cyfrowe Centrum Serwisowe S.A. real izuje bran żową strategię biznesową przez spółki za eżne w ce lu generowania długoterminowego wzrostu wartości spółek których ud ziały posiada. iałalność ta wykonywana jest w imieniu własnym i na rachunek własny spółki Cyfrowe Centrum Serwisowe S.A.

Powoła na strategia dotyc ząca:

a) spółki Fresh Mobi le Concepts Sp. z o.o. ogniskuje faktyczny przedmiot działalności tej spółki na sprzedaży, naprawie, odnawianiu (refurbishment) i logistyce urządzeń elektronicznych i komponentów do tychże ur ządzeń ;

]3

• b) spó ki Cyfrowe Centrum Serwisowe Sp. z o.o. z siedzibą w Wiln ie (lit. UAB "Skaitmeninis priefairos centras") ogniskuje faktyczny przedmiot dz ałalności tej spółki na serwis ie naprawczym urząd eń telekomun ikacyj nych na terytoriu m Litwy oraz spr edaż produktów telekomunikacyjnych;
• c) spółk ⁱCyfrowe Centrum Serwisowe Ukraina Sp. z o.o. z si dzibą w Kijowie (ukr. T0Bapv1cT1JO 3 06Me>i<c11010 BiAn0BiAaJ1bHicT1o "l_\v1cj)posv1~ cepsicHv1~ l.\etHp - YKpa 11,a") ogniskuje faktyczny przedmiot iałalności tej spółki na rekrutacj i, szkoleniu i outsourcing' u techników - elektroników;
• d) spółki ces Energia Sp. z o.o. zakładała zogniskowan ie faktycznego przedmiotu dz ała ności tej spó łki na dystrybucji nowoczesnych rozwiązań techn icznych i elektronicznych zapewn ących optyma li zację zużyc ^aenergi i; oferta tej spółki nie spotkała ę przychylnym przy ęciem przez rynek i spółka nie po yskała żadnego kontraktu dotyczącego dystrybuowanych ro ązań; na dzień spor ądzen ^aniniejszego sprawozda nia spółka CCS Energia Sp. z o.o. jest w fa zie restrukturyzacji obejmującej w szczególności anal izy dotyczące podjęc a dz ałal ośc ⁱgospodarczej w innych obszarach ni że li pierwotn ie założone.

Spó ka Cyfrowe Centrum Serwisowe S.A. nie została utworzona głównie w ce lu uzyskiwania przychodów dla inwestorów w drodze zbywania udziałów spółek zależnych. Idea, która przyświeca/a przy tworzeniu tych spółek za eżnych, to poszerzanie zarówno przedmiotu działalności grupy kapitałowej ces i ekspansja na innych rynkach, celem generowania długoterminowego wzrostu wartośc i spółek, których udziały posiada spółka Cyfrowe Centrum Serwisowe S./.

4. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	wg stanu na dzień 31.12.2016	wg stanu na dzień 31.12.2017
Należności od jednostek pow ązanych	2 691 488,33	1 999 576,42
Należności od pozosta ych jednostek, w tym:	9 656 763,53	5 133 792,85
- z tyt. dostaw i usług	9 254 941,49	4 964108,61
- z tyt. podatków, dotacj i, cel, ubezpieczeń spoi.	399 822,04	165 803,04
- inne	2 000,00	3 881,20
Razem	12 348 251,86	7 133 369,27

W pozycji na eżnośc ⁱod jednostek powiązanych wg stanu na dzień 31 grudn ia 2017 roku zawiera ę kwota na eżności od Fresh Mobi le Concepts Sp. z o.o. w kwocie 1877 641,41 złotych, podczas gdy wg stanu na dz eń 31 grudn ia 2016 roku by/a to kwota 2 620 804,33 złotych.

Należy zwrócić uwagę na fakt, że spó/ce za eżnej Fresh Mobile Concepts Sp. z o.o. prowadzone byty w latach 2013-2017 wszczęte przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie postępowania kontrolne w zakresie deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obl iczania i wpłacan ^apodatku od towarów i usług, dotyczące asadności wnioskowanego zwrotu nadwy ki podatku VAT naliczonego nad na eżnym za okres marzec - lipiec 2013 roku, z którymi związane byty przedłużen ^azwrotu nadwyżki podatku VAT. Na eń 31 grudnia 2016 r. łączna kwota wstrzymanego zwrotu podatku VAT wynosiła 2 262 563 (dwa miliony dwieście eśćdz esiąt dwa tysiące ęćset sześćdziesiąt trzy) łot .

W roku 2017 wszystkie postępowania kontrolne (w pr es łości prowadzone przez Dyrektora Ur zę du Kontroli Skarbowej w Warszawie), zostały zakończone wydaniem przez Naczelnika Mazowieckiego Ur ędu Ce lno - Skarbowego w Warszawie wyników kontroli (da lej zwanych "Wynikami Kontroli"). Z treści Wyników Kontroli wynika, że Naczelnik nie akw stionował spó/ce zależnej prawa do odl iczenia naliczonego podatku VAT i uzna/ rozliczenie spółki ale nej z tytułu podatku od towarów i usług za prawidłow .

li\

W następstwie Wyn ików Ko ntrol i Urzą ^dSka rbowy w Piasecznie zw óc ił spółce zależnej kwotę wstrzyma nego zwrotu podatku VAT w wysokości 2 262 563 (dwa mi liony dw eśc e sześćdziesiąt dwa tysiące pięćset sześćdziesiąt t rzy) łot ^ewraz z odsetkami w łączn j wysokośc ⁱ394 879 (trzysta iewięćd es iąt cztery tys ące osiemset ede md es iąt ew ęć) łotych.

Sa ldo eż no ści od spółki za eżnej Fresh Mobile Concepts Sp. z o.o. na dzień 31 grudn ia 2017 r. wynika z bieżących transakcji i jest spłacane przez tę spółkę zgodnie z terminem płatności.

5. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

5.1 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w aktywach

	wg stanu na dzień 31.12.2016	wg stanu na dzień 31.12.2017
Roz li czenie międzyokresowe z tytu łu ube piec ze ń	54 072,14	93 736,01
Rozlicze nie międzyokresowe z tytułu subskrypcji	2 604,59	7 726,5'1
Inne rozl iczen ia międzyokresowe	42 327,58	54 385,67
Razem	99 004,31	155 848,22

5.2 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w pasywach

	wg stanu na dzień 31.12.2016	wg stanu na dzień 31.12.2017
Rozlicze nie mi ędzyokresowe kosztów niewykorzystanych urlopów pracowniczych	648 319,60	723 885,19
Roz liczenie mi ędzyokresowe kosztów bada nia sprawozdania finansowego	27 000,00	22 000,00
Inne rozl iczenia międzyokresowe	-	47 175,57
Ra zem	675 319,60	793 060, 76

6. DANE O STRUKTURZE KAPITAŁU PODSTAWOWEGO I KAPITAŁU ZAPASOWEGO

6.1 Kapitał podstawowy

Akcjonariusz	Wartość nominalna posiadanego kapitału 31.12.2016	Liczba akcji	Wartość nominalna posiadanego kapitału 31.12.2017	Liczba akcji
Jerzy Maciej Zygmu nt	901 284,20	9 012 842	901284,20	9 012 84 2
Aleksander Lesz	5 623,50	56 235	5 623,50	56 235
Robert Frączek	174 500,00	1 745 ooo	174 500,00	1 745 ooo

15

.#

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

Aleksandra Kunka	73 920,90	739 209	73 920,90	739 209
Jakub Zygmunt	11 531,90	115 319	11531,90	115 319
Fundusz Inwestycyj ny Va lue Fund Pola nd Activist Fundusz Inwestycyjny Zamknięty - przez Copern icus Capital zarządzany Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych oraz Eryk Karski*	Brak danych	Brak danych	80 344,40 ·--	- 803 444
Fundusze inwestycyjne za ządzane przez TFI PZU S.A. (PZU Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasolowy i PZU Spec ja I istyczny Fundusz Otwarty Inwestycyjny Globalnych Inwestycji)**	80 000,00	800 ooo	Brak danych	llrak danych
Pozostali	342.239,50	3 422 395	341895,10	3 418 951
Razem	1589 100,00	15 891 ooo	1589 100,00	15 891 ooo

Wartość nominalna 1 akcji wynosi 0,10 . Wszystkie akcje są akcjami zwyk ymi na okaz iciela, w formie zdematerializowan ej. (Spółka nie mi towała akcj i uprzywilejowanych).

• * Informacja dotyc ząca il ośc ⁱakcji i głosów pos iada nych przez fundusz inwestycyjny Va lue Fund Poland Activist Fundusz Inwestycyjny Za mkni ęty - zarządzany przez Copernicus Capita l Towarzystwo Funduszy Inwestycyj nych - i l'ana Eryka Karskiego na dzień 31 grudnia 2017 roku wyni ka z eści zawiadomien ia, które Spółka otrzyma ^aw dniu 22 lutego 2017 r. od Copern icus Capital Towarzystwo Fu nduszy Inwestycyjnych S.A. z siedz ib ^ąw Warszawie, natomiast nie zawiera informacj i otrzymanej w dn iu 15 stycznia 2018 r. o nabyciu 600 akcji.
• **informacja dotycząca akcji i osów posiada nych przez fundusze inwestycyjne za ządzane przez TFI PZU S.A. na dzień 31 grudnia 2016 roku wyn ika z treści zawiadomienia TFI PZU S.A. z dn ia 3 grudnia 2013 r. Wedle informacji otrzymanej od TFI PZU S.A. z dnia 4 paźdz ern ka 2017 r., fundusze inwestycyjne za zą za ^eprzez TFI PZU S.A., w wyn iku rozliczenia w dniu 3 paźdz ernika 2017 r. zbycia częśc ⁱakcj i Spółki dokonanego w dniu 29 września 2017 r., os ągnę ^ypoz io m poni że ^j5 % akcji Spó łki.

6.2 Kapitał zapasowy

	wg stanu na dzień 31.12.2016	wg stanu na dzień 31.12.2017
Niepodz ielony zysk z lat ubi egłyc h	5 758 291,30	5 163 184,98
Nad wyżka wartości sprzedaży(wartości emisyjnej) nad wartośc ą nominalną akcji	4 945 100,00	4 945 100,00
Kap tał zapasowy	10 703 391,30	- 10 108 284,98

I

7. PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU

Zarząd proponuje pr zeznaczyć do pod iału między akcjonariuszy kwotę 1430 190 łotych , co oznacza 0,09 otcp,o na akcje;, zaś pozostałą część zysku wypracowanego w roku 2017 przeznac yć na kapita ^łza pasowy. Spółka posiada wystarczającą ilo ść środków finansowych, aby przeznaczyć na dywidendę wyżej wymienioną kwotę.

8. REZERWY /ODPISY AKTUALIZUJĄCE

	Saldo otwarcia 1.01.2017	Zwiększenie stanu	Wykorzystanie rezerwy	Rozwiązanie rezerwy	Saldo zamknięcia 31.12.2017
Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego	186 314,34	13 826,30	-	-	200 140,6'1
Rezerwa na świadczenia emeryta lne długoterminowa	127 471,00	-	27 147,23	-	100 323,77
Rezerwa na świadczen a emeryta lne krótkoterminowa	-	12 080,67	-	-	12 080,67 --
Odpis aktua izu ący należności	290 094,68	874 511,19	-	254 727,98	-- 909 877,89
Odpis aktua izu ący należności z tyt. pożyczek od spółek zależnych	554 591,58	7447,71	-	20 248,00	- 541 791,29
Odpisy aktualizu ące wartość udziałów w spółkach za eżnyc h	1020 000,00	150 000,00	-	-	- 1170 000,00
Odpis aktua izujący zapasy	213 537,60	81 851,00	-	213 537,60	81 851,00 -· - -

Odpisy aktua li zujące wa tość eżności i zapasów zm iejsza ^ąstosowne pozycje aktywów.

9. ANALIZA ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ

	Do spłaty w terminie krótszym niż 1 rok	Do spłaty w okresie od 1 do 3 lat	Do spłaty w okresie od 3 do 5 lat	Do spłaty w terminie dłuższym niż 5 lat	Ogółem
Kredyty i pożyczki	4 582 902,07	232 000,00	-	-	-- '1814 902,07
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	-	-	-	-	- -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6 205 913,18	-	-	-	6 205 913,18
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	951 967,77	-	- -	-	951 967,77
Zobowiązania z tyt. leasingu	243 454,21	258 912,42	-	-	502 366,63

17

				---
Zobowiąza ni a z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	1 213 543,66	-	-	- -	66 1 213 543,
Razem	13 197 780,89	490 912,42	-	-	- 13 688 693, 31

10. KREDYTY I POŻYCZKI

Na mocy Umowy Wieloproduktowej zawartej z ING Bankiem ąskim S.A., Ba nk postawił do dyspozycji Spółki odnawia lny limit kredytowy do kwoty 8.000.000 złotyc ^hdo wykorzystania w formie gwara ncji bankowych udzie lanych przez Bank ora7 kredytu obrotowego w złotych w rachunku bankowym. W roku 2017 spółka korzysta ^az kredytu obrotowego w rachunku bankowym, a saldo z tego tyt ułu na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 4 088 902,07 (cztery miliony os emdziesiąt osiem tysięcy dz ew ęćset dwa i 07/100) złote. Zabezpieczen iem erzyte ln ości z tytułu kredytu są : zastaw rejestrowy na zapasach towa rów handlowych przy obowiązku utrzymania wartości księgowej zapasów na poz iomie nie ni ższym ni ^ż2.500.000 otyc , cesja praw z polisy ubezpiecze niowej w zakresie ubezpiecze nia zapasów towarów hand lowych, przelew erzyte ln ości przysługujących Spółce od ING Commercial Finance Polska S.A. pod warunkiem zaw eszającym oraz kaucja w wysokości minimum 33% kwoty bie żącego wykorzystania lim itu w formie gwarancji bankowych. Ponadto, w Umowie Wie loproduktowej z ING Bankiem Śląskim S.A. Spó ka zobow ąza a ę międ zy innymi do utrzymania w okrcesie kredytowan ia wskaźnika zadłużen ^aoprocentowanego w re lacj i do EBITDA na poziomie nie prze krac zający m 4,5 i nie niższym ni1 O, utrzymania wskaźnika będą cego ilora zem kapitałów asnych i sumy bilansowej na poziom ie nie niżs zy m ni ^ż20% i uzyskiwania zgody ING Ba nku ąskiego S.A. na udzielanie pożyczek podmiotom powią zany m powyżej jednostkowej kwoty 100.000 EUR .

W dniu 31 grudnia 2013 roku Spółka zawarta umowę o korporacyjny kredyt łotowy na finansowanie inwestycji w łącznej wysokośc ⁱ1.600.000 ł (słowni e: jeden mi lion sześćset tys ęcy łotych) na okres od dnia 1 styczn ia 2014 roku do dnia 30 czerwca 2019 roku z ING Bankiem Śląskim S.A. Saldo z tego tytułu na dz eń 31 grudnia 2017 roku wynosi 726 OOO zł (słownie: siedemset dwadzieścia sześć tys ęcy łotych). Zabezpieczeniem wierzyte ln ości z tyt. kredytu jest gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyj nej de minimis w kwocie 960.000 zł (słownie : dziewięćset sześćdziesiąt tys ęcy złotych) stanowiącej 60% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowan ia wydłużo ^yo 3 miesiące. Na mocy umowy o korporacyjny kredyt złotowy na finansowanie inwestycji z ING Ba nkiem ąskim S.A. Spółka zobowiąza a się, międ zy innymi, do wnies ienia wkładu asnego w wysokośc ⁱ20% inwestycji netto tj. mi nimum 400.000 zł (słownie: czterysta tysięcy złotych), do nie zac iągania bez uprzedniej pisemnej zgody Banku kredytów ani po yczek w innych ba nkach, do utrzymywania w okresie kredytowania wskaźn ka za dłu żen ia oprocentowanego w relacji do EBITDA na poziomie nie przekraczającym 4,5 i nie niższym ni ^żO, utrzymania wskafnika będącego ilorazem kap tałów własnych i su my bilansowej na poz iomie nie ższym niż 20% oraz tego, że w ca łym okresie kredytowania wskaźnik: stosunek sumy zys ku netto i amortyzacji do sumy kosztów odsetkowych i rat kredytów łu goterminowych nie będzie ni ższy ni ^ż1,2 oraz do uzyskiwania zgody ING Banku ąsk ego S.A. na udzielanie pożyc ek podmiotom powiązanym powyż ^jjednostkowej kwoty 100.000 EUR. Kredyt zgodnie z za ożen ami został przeznaczony na wdrożenie nowego zintegrowanego systemu informatycznego.

18

11. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Na mocy Umowy Wieloproduktowej z ING Bankiem Śląskim S.A. opisanej w punkcie 10 powy ej, na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka wykorzystała kwotę 1.250.000 złotych oraz 400.000 euro w formie gwarancji bankowych udzielonych swoim kontrahentom. Zabezpieczeniem erzyte ności wynikającej z w/w Umowy Wieloproduktowej są: zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych przy obowią ku utrzymania wartości księgowej zapasów na poziomie nie ni ym ni ^ż 2.500.000 złotych, cesja praw z poli sy ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczenia zapasów towarów handlowych, prze lew wierzytelności przysługujących Spółce od ING Commercia l Finance Polska S.A. pod warunkiem awies ającym oraL kaucja w wysokości minimum 33% kwoty bieżącego wykorzystania limitu w formie gwarancji bankowych .

Ponadto, Spółka wystawiła weksel własny in blanco na zabezpieczenie prawne gwarancji w kwocie 960.000 ł udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego, która to gwarancja stanowi zabezpieczen ie spłaty kredytu udzielonego Spółce przez ING Bank ąski S.A. na podstawie Umowy o korporacyjny kredyt zlotowy na finansowanie inwestycji.

W roku 2017 Spółka podpisała również aneks do Umowy faktoringu (procentowego) z ING Commercial Finance Polska S.A., mocą którego m.in. przedłużono do dnia 30 czerwca 2018 r. okres obowiązywan ^aUmowy faktoringu. Zabezpiecze niem roszczeń faktora wynikających z powołanej umowy są dwa egzemplarze weks la własnego in blanco wystawionego przez Spółkę na zlecenie faktora wraz z deklaracjami wekslowymi.

Spółka wystawiła również i przekazała spółce T-Mobile Polska S.A. (poprzednio pod firmą Polska Telefonia Cyfrowa S.A.) weksel własny in blanco stanowiący zabezpieczenie roszczeń T-Mobile f'olska S.A. wobec Spółki mogących powstać w związku z wykonywaniem przez Spółkę Umowy ramowej sprzedaży hurtowej produktów oraz innych umów łączących T-Mobile Polska S.A. i Spółkę (z wyłączeniem umów o świadczenie usług telekomun ikacyjnych).

Należy zwrócić uwagę na fakt, że w Spółce kontynuowane były w 2017 r. postępowania kontrolne w zakresie deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obli czania i wpłacania podatku od towarów i usług za lata 2012 i 2013 prowadzone przez Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Ce lno-Skarbowego w Warszawie (kontynuacja postępowań prowadzonych przez dawnego Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie).

W dniu 29 grudnia 2017 r. Spółka otrzymała z kancelarii, ustanowionej w sprawie pełnomocnikiem i repre entującej Spólkc;, informację o otrzymaniu wyniku kontroli, wydanego przez Naczelnika Mazowieckiego Ur ędu Celno - Skarbowego w Warszawie (da lej zwanego "Naczelnikiem") . Wynik kontroli dotyczy! prowadzonego w Spółce postępowania kontrolnego, obejmującego swoim zakresem rzetelność deklarowanych podstaw opodatkowan ia oraz prawidłowość obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące od stycznia do grudn ia 2012 r. oraz ustalenia czy Spółka jest in stytucją obowiązaną w św etle ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pienięd ^yi finansowaniu terroryzmu, oraz w przypadku uzyskania przez kontrolowanego statusu instytucji obowiązanej - kontrolę wywią ywania sic; z obowiązków z wyżej wymienionej ustawy.

Spółka skorygowała deklaracje VAT za li piec i sierp eń 2012 o kwotę 165 303 łotych i tę kwotę wra z z odsetkami zarachowała w ciężar kosztów roku obrotowego 2017. Wydanie Wyniku Kontrol i oznacza brak podstaw do wydania negatywnej decyzji w stosunku do Spółki . Wynik Kontroli, zgodnie z art. 24 ustawy o kontroli skarbowej z dnia 28 wr eśnia 1991 r. (D z.U. z 1991 r., Nr 100, poz. 442 ze zm.), końc y powołane postępowanie kontrolne.

19

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nada l prowadzone jest przez Naczelnika Mazowieckiego Urzc;du Cclno-Skarbowego w Warszawie (kontynuacja postępowań prowadzonych przez dawnego Dyrektora Ur zę du Kontroli Skarbowej w Wa rszawie) postępowan ^ekontrolne w zakresie deklarowanych podstaw opodatkowania oraz praw dłowośc ⁱobliczania i wp acania podatku od towarów i usług za rok 2013.

We wskazanym postępowaniu kontrolnym nie za padły jakiekolwiek decyzjc dotyczące istoty postępowania kontrolnego.

W ocenie Zarz ądu wszelkie transakcje zawierane przez Spółkę były rea lizowane zgodnie z prawem, przy dochowaniu należytej staranności. Niemniej jednak sam fakt prowadzenia postępowań przez organa skarbowe stanowi samoistny czynnik ryzyka, z uwagi na niecałkow tą pr zew idywalność działań aparatu skarbowego oraz brak jednolitości w stosowaniu prawa przez polskie organa administracj i skarbowej i polskie sądy.

12. ANALIZA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY

Analiza przychodów ze sprzedaży	2016	2017
Us ugi serwisowe (w tym refundacja części zamiennych zużytych do napraw)	59 212 179,30	54 221 919,29
Sp zedaż towa rów (w tym sprzedaż częśc i zamien nych) -----	111 782 558,43	109 712 619,84
Ogółem	170 994 737,73	163 934 539,13

Zas ęg geograficzny sprzedaży towarów i usług	2016	2017
Polska	136 126 851,57	136 191 313, 70
Poza terytori um Polski	34 867 886,16	27 743 225,43
Ogó em	170 994 737,73	163 934 539,13

13. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody odsetkowe

(w tym wynika ące z dłużnych instrumentów finansowych oraz pożyczek udzielonych i na eżności własnych)

w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.

		Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności
	Odsetki zrealizowane	do 3 esięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy	Razem
Dłużne instrumenty finansowe	-	-	-	--- - -	- - -
Pożyczki udzielone i należności własne	-	-	-	7 447,71	7 447,/1
Pozostałe aktywa	1115,49	-	-	-	1115,49
	1115,49	-	-	7 447,71	- 8 563,20

20

14. KOSZTY FINANSOWE

Koszty odsetkowe

w okresie od 1 stycznia 2017r. do 31 grudnia 2017 r.

		Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności
	Odsetki zrealizowane	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy	Razem
Zobow ązania finansowe przeznaczone do obrotu	-	-	-	-	-
Pozostałe krótkotermi nowe zobowiązan a finansowe - leasing	23 962,39	-	-	-	23 962,39
Pozostałe krótkoterminowe zobow ązan a finansowe - faktoring	199 048,97	-	-	-	199 0'18,97
Pozostałe pasywa	133 952,15	-	-	-	133 952,15
	356 963,51	-	-	- -	- 356 963,51

15. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO

	2016	2017
Zysk brutto	2 328 904,30	1720828,40
Przychody nie za liczone do przychodów podatkowych	169 059,77	l 850 752,06
w tym :
przychody z tytułu dywidendy	-	1 255 000,00
przychody z tytułu rezerw na us łu i gwarancyjne	-	166 000,00
przychody z tytułu różnic kursowych	-	132 8'12,01
przychody z tytu u rozwiązan a reze rw	-	27'1 303,52
pozostałe	-	22 106,53
Przychody zarachowane w rachunek zys ków i strat lat ubiegłych stanowiące przychody do opodatkowan ia roku bieżącego	'1 993, 78	3 71'1,19
Zw ększenie przychodów z tytułu faktur korygujących w związku z przyznanym rabatem posprzedażowym wystawionych w roku 2017 /2018, ob ętych re zer wą w roku 2016/2017	851 578,86	296 831,91
Zmniejsze nie przychodów 2017 z tytułu faktur korygujących wystawionych w styczniu 2017 w związku z przyznanym rabatem posprzedażowym wystawionych w roku 2017, objętyc h rezerwą w roku 2016	-	851 578,66
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskan ia przychodów	2 120 813,84	3 837 5'18,48
w tym:
amortyzacja bi lansowa	802 591,17	948 224,19
niezapłacone świadczenia zgo dnie z art. 16 pkt 57a ustawy o pdop	198 390,62	439 6'19,28
ewypłacone wynagrodzenia	131 536,50	97 611,00
rezerwa na urlopy i emerytury	166 879,97	60 499,03
PFRON	213 335,00	275 300,00
różnice kursowe nierealizowane	176 851,52	31112,75
odpis aktua izujący za pasy	169 380,96	81 851,00
odpis aktua izu ący należnośc i '	-	880 755,56
------ ------------------ ~- - ·- ~	--,,,.-- - - -	-------·-

I ~ ^~

21

Jednostkowe sprawozdan ie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. ------------------------------- ---- ----·

rezerwa na usługi marketingowe		354 304,19
odpis na udziały w spółkach za eżnych		150 000,00
odsetki od zobow ązań bud żetowyc h oraz korekty VAT		244 532,3S
pozostałe	261848,10	273 709,13
Koszty będące kosztami uzys kania przychodów nie ujęte w rachunku zys ków i strat bieżącego okresu	1372069,41	14S4 318,71
w tym :
wypłacone wynagrodzen ia dot. ubiegłego okresu finansowego	206 598,10	81 536,SO
amortyzacja podatkowa	455118,43	766 237,67
raty leasingowe	455 964,76	363 631,26
wypłacone świadczenia zgod nie z art. 16 pkt 57a ustawy o pdop	206 180,74	188 56S,62
pozostałe	48 207,38	S4 347,16
Dochód do opodatkowania	3 765 161,60	1 702 774,05
Darowizny od liczone od dochodu	12 972,61
Podstawa opodatkowania	3 752188,99	1 702 774,05
Podatek dochodowy na liczony wg stawki 19%	712 916,00	323 S27,00
Korekta podatku dochodowego za rok 2015	1353,00
Zmiana stan u podatku odroczo nego	-173 908,38	- 44 724,43
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat	540 360,62	278 802,57

16. PODATEK ODROCZONY

Rezerwa na podatek odroczony w wysokości 200 140,64 łotych (186 314,34 łotych na dzień 31 grudn ia 2016 r.) ora1 aktywa z tytuł ^upodatku odroczonego w wysokości 836 615,93 złotyc ^h(778 06S,20 złotych na dzień 31 grudnia 2016 r.) zostały obli czone na podstawie różn c pomiędzy podatkową i bi ansową wartością aktywów i pasywów.

17. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Po dniu bilansowym do dnia podpisania sprawozdania finan sowego nie miały miejsca istotne zdarze nia wpływające na sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień bi lansowy.

18. ZDARZENIA Z LAT UBIEGŁYCH

W roku obrotowym od 1 stycznia do 31 grud nia 2017 roku nie zaist niały zdarzenia dotyc zące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozda ni u finansowym okresu obrotowego, inne ż opisane w nocie 11.

19. ZMIANA ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I METOD WYENY

W roku obrotowym od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Spółka nie wprowadziła żad ny ^hzmian 1asad polityki rachunkowości i metod wyceny.

22

20. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2016	2017
Dywidenda otrzymana od spółki ale nej	-	- 1 255 000,00
Odsetki na liczone od udzielonych pożyc ek	- 8 443,51	- 7 447,71
Odsetki z tytułu zobowiązań faktoringowych	198 126,14	-
Odsetki od kredytu w rachunku eż ącym	-	54 722,80
Odsetki z tytułu zobowiązań leasingowych	27 207,96	23 962,39
Razem	216 890,59	- 1183 762,52

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	2016	2017
Aktualizacja wartości inwestycj i	-	150 000,00
Strata na sprzedaży i li kwidacji środków trwałych	4 348, 28	-
Zysk na spr edaży środków trwałych	- 40 000,00	- 27 506,82
Aktua lizacja wartości inwestycji finansowych (pożyczek udzielonych ces Ukraina)	- 13 983,55	- 12 800,29
Razem	- 49 635,27	109 692,89

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	2016	2017
Bi lansowa zmiana stanu zobow ań wobec jednostek powiązanych	48 766,15	- 88 624,04
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	- 1 285 724,74	- 11612 647,42
Bi lansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatków, ceł i ube pieczeń	310 782,11	- 290 293,16
Bi lansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu wynagrod ze ń	75 447,57	- 7 463,88
Bilansowa zmiana stanu fundus zy specjalnych	14 501,23	683,15
Razem	- 836 227,68	- 11 998 345,35

,,

W 2017 roku została zmien iona prezentacja odsetek od faktoringu. Nie są uwzg ędnione w przepływach pieniężnych z działalności finansowej jak w roku 2016, tylko w prze pływach pienię nych z działa ności operacyjnej.

Na koniec roku 2017 zmiana stanu zobow ązań z tytułu dostaw i usług została skorygowana o wartość nie za płaconych faktur dotyc zącyc ^hnabycia wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 416 121,67 łotych.

Jako środki eniężne o ograniczonej mo liwości dysponowania wykazane zostały środki pienię ne Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz kaucja w wysokości 33 % kwoty eżącego wykorzysta nia limitu w form ie gwarancj i bankowych.

21. WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH JEDNOSTKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW ORAZ TRANSAKCJE Z NIMI ZAWARTE

Nazwa i siedziba jednostki powiązanej	Rodzaj sprawowanej kontroli/wielkość procentowa udziałów	Kwota kapitału podstawowego na dzień 31.12.2017 w złotych	Zysk/(strata) osiągnięta przez jednostkę powiązaną w okresie od 1.01 do 31.12.2017 w złotych
UAB Skaitmeninis Priez iuros Centras Wi lno, Republika Litewska	100%	1 233 6181	79 336 ---
Fresh Mobile Concepts sp. z o.o Piaseczno, Po lska	100%	210 ooo	2 590 058
Cyfrowe Centrum Serwisowe - Ukraina sp. z o.o. (ukr. Tosap1o1crno 3 o6Me>KeHOIO BiAnOBiAa/lbHiCTIO ,,U,1o1qipos1o1i1 cepBicH1o1~ l\eHTp - YKpa'i'Ha") Kijów, Ukraina	100%	990 1892	(162 793)
CCS Energia sp. z o.o., Wa rszawa, Polska	100%	350 ooo	(20 910)

1 . kap tał zakładowy wyrażony w waluc ie lokalnej wynosi 318.617,92 Euro (wcześniej 1.100.200 litów litewskich). Do przeliczenia kap ta ^una wa utę po ską wykorzystano kurs historyczny zgodnie z zasadami konsolidacji na podstawie Rozporządzen ^aMinistra Finansów z dnia 25 września 2009 r.

2 kapitał za adowy wyrażony w walucie lokalnej wynosi 2.036.500 hrywien. Do przelicze nia kapitału na walutę polską wykorzystano kurs historyczny zgodnie z zasadami konsolidacji na podstawie Rozporzą ze nia M inistra Finansów z dnia 25 września 2009 r.

Wybrane dane finansowe spółek za le żnych za rok 2017 zostały przedstawione przy zastosowa niu jed nakowych metod wyceny aktywów i pasywów zgodnie z zasa dami rachunkowości przyjętymi przez jednostkę dominującą.

Spółka nie przeprowad za ła ża dnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach nierynkowych.

(' ---'--'-----------------------------------·

24 ~#

Jednostkowe sprawozdan ie finansowe za rok obrotowy od 1 styczn ia 2017 r. do 31 grudn ia 2017 r.

Nazwa i siedziba jednostki powiązanej	Rodzaj sprawowanej kontroli/wielkość procentowa udziałów	Sprzedaż netto do jednostek powiązanych w okresie od 1.01 do 31.12.2017	Zakupy netto od jednostek powiązanych w okresie od 1.01 do 31.12.2017	Przychody finansowe od jednostek powiązanych w okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017	Saldo należności i zobowiązań z jednost kami powiązanym i na dzień 31.12.2017
UAB Skaitmenin is Prieziuros Centras Wilno, Republika Litewska	100%	8 448,00	178 085,15	-	Saldo zobowią ań - Sa ldo nal eż ności 36 966,23 PLN
Fresh Mobi le Concepts sp. z o.o Piaseczno, Po lska	100%	19 852 966,63	15 600,00	1 255 000,00	- Saldo zobow ań - Saldo nale ności l 877 641,41 PLN
Cyfrowe Centrum Se rw isowe - Ukraina sp. z o.o. (ukr. ToBapv1CTBO 3 o6Me>KeHOIO BiAnOBiAa/lbHiCTIO "L\v1(pp0Bv1i;i cepBicHv1i;i L\eHrp - YKpa°i°Ha") Kijów, Ukraina	100%	-	289 705,46	7 447,71	Sa ldo zobowią ań - Saldo po yc ek wra z z odsetkami 541 791, 29 l'LN Saldo nale ności 118 245,01 PLN
ces Energia sp. z o.o., Warszawa, Polska	100%	12.000,00	-	-	Saldo zobowią ań - Sa ldo nale ności Pożyc ka: 20.000,00l'LN Pozostałe: 3 690,00 l'LN

Z odpisów na należności, od spółek powią anyc ^hz tytułu dostaw towarów i usług, utworzonych prze d roki em 2.0J 7 pozostały odpisy na należności od UAB Skaitmenin is Prie ziuros Centras w kwocie 36 966,23 łotych. Na koniec roku 201/ występuje również odpis aktua izujący na eżności z tytułu pożyc ek oraz odsetki od pożyczek udzielonych spólce powią anej - Cyfrowemu Centrum Serwisowemu - Ukraina sp. z o.o. w ącznej kwocie 541 791,29 łotych. Odpisy aktual ujące wartość na eżnośc i zmn ejs ają stosowne pozycje aktywów.

25

22. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI

Zarząd nie widz i zagrożenia kontynuacji działalności Spółki w okresie najbli ższyc ^h12 mi es ięcy od daty sprawozdania finansowego.

23. ZATRUDNIENIE

Struktura średniorocznego za trudni enia w badanym okresie przedstawia się następująco:

	2016	2017
Zarząd	3	3
Dział prawny	1	l
Serwis	202	206
Dystrybucja i magazyn	16	16
Logistyka	7	8
Księgowość i kadry	4	4
Admin istracja	5	5
Przec ętne zatrudnienie w roku obrotowym	238	243

24. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie Za rządu wyn osło w 2017 roku 799 200 (siedemset iewięćd iesiąt iew ęć tysięcy dwieście) złotych. Rada nadzorcza otrzymała wynagrodzenie w 2017 roku w formie wynagrodzenia za posiedzenia Rady Nadzorczej w kwocie 56 519,20 (pięćdziesiąt sześć tysięcy pięćset dzi ew iętnaście i 20/100) łotych .

25. POŻYCZKI ŚWIADCZENIA O PODOBNYM CHARAKTERZE UDZIELONE OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH I ICH KREWNYM

Żadne pożyc zk , ani inne świadczenia o podobnym charakterze nie były udzielane przez Spółkę członkom ar ądu, rady nadzorczej, ani ich krewnym.

26

26. TRANSAKCJE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE

W roku obrotowym od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Spółka nie zawierała żadnych transakcji ze stronami powiąz nymi na warunkach innych ni ^żrynkowe.

27. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

Wynagrodzen ie biegłego rewidenta za przeprowadzenie badania jed nostkowego i skonsol idowanego sprawozdania finansowego za 2017 rok wyniosło 44 OOO złotyc h. Firma audytorska nie świadczyła na rzecz spółki żadnych innych usług.

28. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Zarząd ponosi odpow edz alność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i ana li zę ryzyk, na które półka jest narażona, okreś ni ^eodpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regu larnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmia n w działa ln ości Spółk i.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu finansowego nie spełnia obowiązków wynikających z umowy. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynnośc ⁱjest to ryzyko wystąp nia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowią ków wią anych 1c zobowiązan am ⁱfinansowymi, które roz li czane są w drodze wydania środków pien ężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnośc ^ąprzez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w moż iw e najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regu lowania wymagalnych zobow ią zań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszcza lne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, i za pewnia środk i pien ężne w kwoc ie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych, utrzymując założone wskaźniki płynności.

Ryzyko walutowe

Część przychodów ze sprzedaży towarów i usług oraz za kupów Spó ki jest roz li czana w EUR, co generuje ryzyko zw ią zane ze zmianami kursu walutowego EUR/PLN. Niekorzystne kształtowanie ę kursu wa lutowego EUR/PLN może skutkować okresowymi zm ianami poziomu przychodów Spółki i w konsekwencji mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe.

Spó ka minima lizuje ryzyko zw ązane ze zmianami kursów walutowych poprzez prowadzen ie monitoringu rynku wa lutowego i dokonywanie przewalutowań w momencie występowania optymalnych warunków rynkowych oraz wykorzystywanie instrumentów zabezpieczających przed zmianą kursów w postaci transakcji typu forward.

Ryzyko stopy procentowej

Na dzień 31 grudnia 2017 r. ryzyko zmiany stóp procentowych, poza oprocentowaniem środków pienię żnyc ^hna bieżących rachunkach bankowych, praktycznie nie występu ^ei w zw ązku z tym Spó ka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stopy procentowej, gdyż Zarząd Spółki ocenia możliwy wpływ ryzyka stopy procentowej na sprawozdanie finansowe jako nieznaczny.

I prezes zarządu

Aleksandra Kunka wiceprezes ar ądu

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

główna księgowa

Piaseczno, 20 marca 2018r.