ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES: OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2017 ROKU

SOSNOWIEC, 30 MARCA 2018 ROKU

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2017 I 2016 (PLN / EUR) 4
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 10
Nota 1 Informacje ogólne 10
Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej 10
Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 11
Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego 11
4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF 12
4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 12
Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE 12
Nota 6 Nowe standardy i interpretacje 13
Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji 17
Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 18
Nota 9 Korekta błędu 18
Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 18
10.1 Profesjonalny osąd 18
10.2 Niepewność szacunków 19
Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości 20
Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych 27
Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości 28
Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 28
Nota 15 Przychody i koszty 30
15.1 Przychody ze sprzedaży 30
15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach 31
15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych 32
15.4 Pozostałe przychody operacyjne 32
15.5 Pozostałe koszty operacyjne 33
15.6 Przychody finansowe 33
15.7 Koszty finansowe 34
Nota 16 Podatek dochodowy 35
Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży 37
Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję 37
Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty 38
Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe 39

Nota 21 Wartości niematerialne 40
Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe 41
Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe 42
Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 43
Nota 25 Zapasy 44
Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 44
Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe 46
Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 47
Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały 48
29.1 Kapitał zakładowy 48
29.2 Kapitał zapasowy 50
29.3 Zyski zatrzymane 50
Nota 30 Rezerwy 51
30.1 Rezerwa długoterminowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 51
30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze 51
30.3 Rezerwy pozostałe 54
Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki 54
Nota 32 Zobowiązania długoterminowe 55
Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 56
Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa 56
Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe 57
Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne 59
Nota 37 Sprawy sądowe 59
Nota 38 Roszczenia podatkowe 62
Nota 39 Informacje o podmiotach powiązanych 62
Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających Spółką 64
Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 68
41.1 Ryzyko stopy procentowej 68
41.3 Ryzyko stałych cen 69
41.4 Ryzyko kredytowe 69
41.5 Ryzyko związane z płynnością 71
Nota 42 Zarządzanie kapitałem 71
Nota 43 Instrumenty finansowe 73
Nota 44 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 73
Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym 74

WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2017 I 2016 (W TYS. PLN / EUR)

	w tys. PLN		w tys. EUR
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	narastająco 2017 rok okres od 01-01-2017 do 31-12-2017	narastająco 2016 rok okres od 01-01-2016 do 31-12-2016	narastająco 2017 rok okres od 01-01-2017 do 31-12-2017	narastająco 2016 rok okres od 01-01-2016 do 31-12-2016
Przychody ze sprzedaży	47 956	14 751	11 298	3 371
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	36 251	10 851	8 540	2 480
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 145	(413)	1 919	(94)
Zysk (strata) brutto	8 768	321	2 066	73
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	7 424	404	1 749	92
Zysk (strata) na działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	7 424	404	1 749	92
Całkowity dochód netto za okres	7 424	404	1 749	92
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	16 168	(158)	3 809	(36)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	969	(34 769)	228	(7 946)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 829)	(180)	(431)	(41)
Przepływy pieniężne netto, razem	15 308	(35 107)	3 606	(8 023)
Średnia ważona ilość akcji	9 090 000	9 090 000	9 090 000	9 090 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w PLN/EUR)	0,82	0,04	0,19	0,01
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności
kontynuowanej (w PLN/EUR)	0,82	0,04	0,19	0,01
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą na działalności zaniechanej (w PLN/EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą na
działalności zaniechanej (w PLN/EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00
JEDNOSTKOWE POZYCJE BILANSOWE	narastająco 2017 rok okres od 01-01-2017 do 31-12-2017	narastająco 2016 rok okres od 01-01-2016 do 31-12-2016	narastająco 2017 rok okres od 01-01-2017 do 31-12-2017	narastająco 2016 rok okres od 01-01-2016 do 31-12-2016
Aktywa, razem	83 141	67 696	19 934	15 302
Zobowiązania długoterminowe	5 533	2 000	1 327	452
Zobowiązania krótkoterminowe	21 357	15 055	5 120	3 403
Kapitał własny	56 251	50 641	13 487	11 447
Kapitał akcyjny	36 360	36 360	8 718	8 219
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	6,19	5,57	1,48	1,26
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	6,19	5,57	1,48	1,26

Do przeliczeń poszczególnych pozycji bilansowych przyjęto średni kurs NBP EUR/PLN opublikowany w dniu 29.12.2017 roku, tj. 4,1709 dla danych na koniec 2017 roku oraz opublikowany w dniu 30.12.2016 roku, tj. 4,4240 na koniec 2016 roku.

Do poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów finansowych zastosowano kurs, stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2017 roku: 4,2447 oraz opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2016 roku: 4,3757.

SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM

	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (wariant kalkulacyjny)	Nota nr	narastająco 2017 rok okres od 01-01-2017 do 31-12-2017	narastająco 2016 rok okres od 01-01-2016 do 31-12-2016
I.	Przychody ze sprzedaży	15.1	47 956	14 751
II.	Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	15.3	36 251	10 851
	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		11 705	3 900
III.	Koszty sprzedaży		0	0
IV.	Koszty ogólnego zarządu	15.3	3 626	3 547
	Zysk (strata) netto ze sprzedaży		8 079	353
V.	Pozostałe przychody	15.4	1 827	1 187
VI	Pozostałe koszty	15.5	1 761	1 953
	Zysk (strata) z działalności operacyjnej		8 145	-413
	VII. Przychody finansowe	15.6	734	906
	VIII. Koszty finansowe	15.7	111	172
IX.	Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych wg praw własności		0	0
	Zysk (strata) brutto		8 768	321
X.	Podatek dochodowy	16	1 344	-83
	Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej		7 424	404
	Zysk / strata na działalności zaniechanej		0	0
	Zysk (strata) netto za okres		7 424	404
XI.	Inne całkowite dochody netto
	Całkowity dochód netto za okres		7 424	404

ZYSK NA AKCJĘ	Nota nr	2 017	2 016
Zysk (strata) netto	18	7 424	404
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
Średnia ważona ilość akcji	18	9 090 000	9 090 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	18	0,82	0,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	18	0,82	0,04
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej		0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej		0,00	0,00

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM

AKTYWA	Nota nr	31.12.2017	31.12.2016
A. Aktywa trwałe		51 165	47 445
1. Rzeczowe aktywa trwałe	20	3 042	3 415
2. Wartość firmy
3. Wartości niematerialne	21	25	33
4. Nieruchomości inwestycyjne
5. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	22
6. Długoterminowe aktywa finansowe	22	41 320	41 343
7. Należności długoterminowe
8. Kaucje zatrzymane długoterminowe	23	2 330
9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24	4 289	2 632
10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	28	159	22
B. Aktywa obrotowe		31 976	20 251
1. Zapasy	25	32	68
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	26	3 841	4 260
3. Kaucje zatrzymane krótkoterminowe	26	41	58
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	26	-	-
5. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną	26		3 145
6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	28	325	291
7. Krótkoterminowe aktywa finansowe	27
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	27	27 737	12 429
C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży oraz związane z działalnoścą zaniechaną
Aktywa razem		83 141	67 696

PASYWA		31.12.2017	31.12.2016
A. Kapitał własny		56 251	50 641
1. Kapitał podstawowy	29	36 360	36 360
2. Kapitał zapasowy	29.2	12 455	13 869
3. Akcje własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał z aktualizacji wyceny		12	8
5. Zyski zatrzymane	29.3
6. Zysk/strata netto		7 424	404
B. Zobowiązania długoterminowe		5 533	2 000
1. Rezerwy długoterminowe	30.2	2 804	33
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30.1	475	1 057
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	32
4. Długoterminowe zobowiązania finansowe	32
5. Zobowiązania długoterminowe
6. Kaucje otrzymane długoterminowe	32	2 254	910
C. Zobowiązania krótkoterminowe		21 357	15 055
1. Rezerwy krótkoterminowe	30.3,4	1 020	36
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	33
3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	33
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	33	3 338	9 688
5. Kaucje otrzymane krótkoterminowe	33	2 575	2 370
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	33	980	-
7. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną	33	4 283
8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	28	9 161	2 961
Pasywa razem		83 141	67 696

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r.
Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał z Kapitał Kapitał Zyski Zysk / strata z Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym aktualizacji Razem podstawowy zapasowy zatrzymane roku bieżącego wyceny
							Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2016 roku	36 360	13 869	8	404		50 641	50 641
Zmiany zasad rachunkowości						-	-
Korekty błędów podstawowych						-	-
Bilans otwarcia po zmianach	36 360	13 869	8	404	-	50 641	50 641
Zmiany w kapitale własnym:	-	(1 414)	4	(404)	7 424	5 610	5 610
Zysk/ strata za rok obrotowy					7 424	7 424	7 424
Przesunięcia (zmiejszenia / zwiększenia)	-	(1 414)	4	(404)	-	(1 814)	(1 814)
w tym: zysk za 2016 rok - na kapitał zapasowy		404		(404)		-	-
w tym: dywidenda z kapitału zapasowego		(1 818)				(1 818)	(1 818)
w tym: straty/zyski aktuarialne			4			4	4
Całkowite dochody ujęte w okresie	-	-	-	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2017 roku	36 360	12 455	12	-	7 424	56 251	56 251

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
Przypadający na akcjonariuszy jednostki
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Zysk / strata z roku bieżącego	Razem	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2016 roku	36 360	11 449	3	2 420		50 232	50 232
Zmiany zasad rachunkowości						-	-
Korekty błędów podstawowych						-	-
Bilans otwarcia po zmianach	36 360	11 449	3	2 420	-	50 232	50 232
Zmiany w kapitale własnym:	-	2 420	5	(2 420)	404	409	409
Zysk/ strata za rok obrotowy					404	404	404
Przesunięcia (zmiejszenia / zwiększenia)	-	2 420	5	(2 420)		5	5
w tym: zysk za 2015 rok - na kapitał zapasowy		2 420		(2 420)		-	-
w tym: straty/zyski aktuarialne			5			5	5
Całkowite dochody ujęte w okresie	-	-	-	-	-	-	-
Stan na dzień 31.12.2016 roku	36 360	13 869	8	-	404	50 641	50 641

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM

		Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	narastająco 2017 rok okres od 01-01-2017 do 31-12-2017	narastająco 2016 rok okres od 01-01-2016 do 31-12-2016
A.		Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
	I.	Zysk (strata) brutto	8 768	321
	II.	Korekty razem	7 400	(479)
		1. Udział w zyskach (stratach) netto jedostek podporządkowanych wycenianych
		metodą praw własności
		2. Amortyzacja	226	311
		3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	1	2
		4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(797)	(146)
		5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(142)	(27)
		6. Zmiana stanu rezerw	3 755	(192)
		7. Zmiana stanu zapasów		1
		8. Zmiana stanu należności i kaucji zatrzymanych	1 251	1 453
		9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(518)	(5 204)
		10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów	6 029	1 326
		11. Utrata wartości aktywów finansowych	43
		12. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	(2 448)	1 997
		13. Inne korekty z działalności operacyjnej
	III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)	16 168	(158)
B.		Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
	I.	Wpływy	5 245	4 333
		1. Odsetki otrzymane	322	234
		2. Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaży
		3. Dywidendy otrzymane od podmiotów zależnych	327
		4. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych (udziały)
		5. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 6. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	356	99
		7. Spłata pożyczek krótkoterminowych od podmiotów powiązanych	4 240	4 000
	II.	Wydatki	4 276	39 102
		1. Nabycie aktywów finansowych		35 055
		2. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	36	47
		3. Nabycie innych wartości niematerialnych
		4. Inwestycje w nieruchomości
		5. Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	4 240	4 000
		6. Inne wydatki
	III.	Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	969	(34 769)
C.		Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
	I.	Wpływy	-	9 000
		1. Wpływy z emisji udziałów nie dających kontroli
		2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje
		3. Otrzymane kredyty i pożyczki (kredyt w rachunku bieżącym)		9 000
		4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym
	II.	Wydatki	1 829	9 180
		1. Odsetki	11	172
		2. Spłata kredytów i pożyczek		9 008
		3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
		4. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	1 818
		5. Nabycie akcji własnych
	III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(1 829)	(180)
D.		Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	15 308	(35 107)
E.		Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , w tym	15 308	(35 107)
F.		- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek roku obrotowego	12 429	47 536
G.		Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (F+/-E)	27 737	12 429
		- o ograniczonej możliwości dysponowania

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Nota 1 Informacje ogólne

Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. w Sosnowcu jest Spółką Akcyjną działającą od 1 kwietnia 1993 roku, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000143061, posiadającą NIP: 644-001-18-38, REGON 271122279 (Spółka, Emitent).

W 1998 roku Spółka została dopuszczona do obrotu giełdowego na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, a debiut giełdowy przypadł na 6 listopada 1998 roku.

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 36 360 000 PLN (opłacony w całości) i dzieli się na 9 090 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda.

Firma Spółki brzmi: Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. (Spółka może używać skrótu firmy: CNT S.A.). Siedziba Spółki: (41-200) Sosnowiec, ul. Partyzantów 11.

Przedmiotem działalności Spółki jest prowadzenie wszelkiej działalności budowlanej, produkcyjnej, usługowej i handlowej, a w szczególności:

roboty związane z budową obiektów inżynierii wodnej,
roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
roboty związane z budową obiektów kubaturowych,
produkcja budowlano-montażowa w zakresie robót ziemno-inżynieryjnych, wodociągowych i kanalizacyjnych, makroniwelacji terenu, robót żelbetowych oraz budowa i remonty dróg.

CNT S.A. posiada wieloletnie doświadczenie w realizacji projektów związanych z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (rurociągów, sieci wodno-kanalizacyjnych i ściekowych, oczyszczalni, przepompowni i tłoczni ścieków, hal przemysłowych, dróg, mostów, tuneli, wiaduktów, obiektów kubaturowych).

Spółka koncentruje swoją obecną działalność głównie w obszarze związanym z hydrotechniką oraz zamówieniami infrastrukturalnymi realizowanymi na rzecz jednostek samorządu terytorialnego w ramach przetargów publicznych.

Spółka nie posiada oddziałów (zakładów).

Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Osoby wchodzące w skład Zarządu CNT S.A. w okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku:

Jacek Taźbirek – Prezes Zarządu

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu nie uległ zmianie.

Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej CNT S.A. w okresie od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 22-23 lutego 2017 roku:

Kapitał Akcyjny: 36 360 000 zł, w tym wpłacony: 36 360 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl

Lucjan Noras Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Waldemar Dąbrowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Katarzyna Kozińska Sekretarz Rady Nadzorczej,
Grzegorz Banaszek Członek Rady Nadzorczej, Robert Grzegorz Wojtaś – Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 21 lutego 2017 roku Spółka powzięła informację o złożeniu przez Pana Roberta Grzegorza Wojtaś rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 23 lutego 2017 roku.

W dniu 22 lutego 2017 roku Spółka powzięła informację o złożeniu przez Pana Grzegorza Banaszek rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 22 lutego 2017 roku.

W dniu 23 lutego 2017 roku Spółka powzięła informację o złożeniu przez Pana Lucjana Noras rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 23 lutego 2017 roku.

W dniu 23 lutego 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie CNT S.A. podjęło uchwały o powołaniu z dniem 23 lutego 2017 roku do składu Rady Nadzorczej Spółki bieżącej kadencji trzech nowych członków: Pana Pawła Janusza Antonik, Panią Ewę Danis oraz Pana Roberta Mirosława Sołek.

Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej CNT S.A. w okresie od dnia 23 lutego 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku:

Ewa Danis Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Waldemar Dąbrowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Katarzyna Kozińska Sekretarz Rady Nadzorczej,
Paweł Antonik Członek Rady Nadzorczej,
Robert Sołek Członek Rady Nadzorczej.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 marca 2018 roku. Właściciele Spółki, Zarząd i żadne inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.

Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i weszły w życie do końca 2017 roku. Spółka zastosowała wszystkie MSR i MSSF zgodnie z datą wejścia ich w życie.

Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2014 r. poz.133, ze zmianami Dz.U. 2016 r. poz.860) ("Rozporządzenie").

Sprawozdanie za 2017 rok sporządzone zostało w sposób zapewniający porównywalność danych przedstawionych w raporcie dla analogicznych okresów roku poprzedniego (tj. za 2016 rok: za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016) z zastosowaniem tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych.

Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez okres nie krótszy niż rok od dnia bilansowego. Ustalając zdolność do kontynuowania działalności Zarząd zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą uwzględnił informacje dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania.

4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych.

Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE

Zmiany wynikające ze zmian MSSF

Od 1 stycznia 2017 roku obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

Zmiany w MSR 7: Inicjatywa w sprawie ujawnień

Zmiany w MSR 7 zostały opublikowane w dniu 29 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Celem zmian było zwiększenie zakresu informacji przekazywanej odbiorcom sprawozdania finansowego w zakresie działalności finansowej jednostki poprzez dodatkowe ujawniania zmian wartości bilansowej zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki.

Zmiany w MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu niezrealizowanych strat.

Zmiany w MSR 12 zostały opublikowane w dniu 19 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie ujmowania aktywów z tytułu podatku odroczonego dotyczących dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2014-2016).

W dniu 8 grudnia 2016 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących 3 standardów:

MSSF 1 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w zakresie usunięcia kilku zwolnień przewidzianych w tym standardzie, które nie mają już zastosowania,
MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, w zakresie doprecyzowania wymogów odnośnie ujawnień informacji na temat udziałów niezależnie od tego czy są one traktowane jako przeznaczone do sprzedaży, przekazania w formie dywidendy i działalność zaniechana, czy też nie ,
MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, w zakresie momentu, w którym jednostki o charakterze inwestycyjnym (np. venture capital) mogą zdecydować o wyborze sposobu wyceny udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej, a nie metodą praw własności.

Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. (za wyjątkiem poprawek do MSSF 12, które obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. lub później) lub później.

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę

Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2017 roku.

Nota 6 Nowe standardy i interpretacje

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

MSSF 9 Instrumenty finansowe

Nowy standard został opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku i roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem standardu jest

uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości zabezpieczeń w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych informacji o zarządzaniu ryzykiem.

MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts

Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF.

Grupa zastosuje nowy standard nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Ze względu na przejściowy charakter standardu Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać formalnej procedury zatwierdzenia standardu i poczekać na docelowy standard.

MSSF 15 Przychody z umów z klientami

Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach.

Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2018 roku.

Doprecyzowanie zapisów MSSF 15: Przychody z umów z klientami

Doprecyzowanie zapisów MSSF 15 zostało opublikowane w dniu 12 kwietnia 2016 roku i ma ono zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później (zgodnie z datą rozpoczęcia obowiązywania całego standardu). Celem zmian w standardzie było wyjaśnienie wątpliwości pojawiających się w trakcie analiz przedwdrożeniowych odnośnie: identyfikacji zobowiązania do spełnienia świadczenia (performance obligation), wytycznych stosowania standardu w kwestii identyfikacji zleceniodawcy/agenta oraz przychodów z licencji dotyczących własności intelektualnej, czy wreszcie okresy przejściowego przy pierwszym zastosowaniu nowego standardu.

Grupa zastosuje te regulacje wraz z datą wdrożenia MSSF 15, tj. od 1 stycznia 2018 roku.

W zakresie MSSF 15 przeprowadzona została analiza kluczowych umów z klientami, zawartych przez Spółkę, w podziale na poszczególne segmenty działalności, pod kątem występowania w nich specyficznych obszarów ujęcia przychodów. W wyniku powyższej analizy nie stwierdzono różnic w zakresie rozpoznawania przychodów.

MSSF 16 Leasing

Nowy standard został opublikowany w dniu 13 stycznia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (ale pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące leasingu (m.in. MSR 17) i diametralnie zmienia podejście do

umów leasingowych o różnym charakterze, nakazując leasingobiorcom wykazywanie w bilansach aktywów i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych, niezależnie od ich rodzaju.

Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2019 r.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4).

Zmiany w MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (termin wejścia w życie obecnie został odroczony bez wskazania daty początkowej). Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi "biznesu" zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 "Połączenia jednostek", w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności.

Grupa zastosuje zmiany w standardach nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia zmienionych standardów.

Zmiany w MSSF 2: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji

Zmiany w MSSF 2 zostały opublikowane w dniu 20 czerwca 2016 roku i mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem zmian w standardzie było doprecyzowanie sposobu ujmowania niektórych rodzajów transakcji płatności na bazie akcji. Grupa zastosuje nową interpretację od 1 stycznia 2018 roku.

Zmiany w MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowane w dniu 12 września 2016 roku.

Mają one zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej a wynagrodzenie zaliczkowe

Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 8 grudnia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób określić datę transakcji dla celów ustalenia właściwego kursu (do przeliczeń) transakcji zawartej w walucie obcej w sytuacji, gdy jednostka płaci lub otrzymuje zaliczkę w walucie obcej.

Zmiana w MSR 40 Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnych

Zmiana w MSR 40 została opublikowana w dniu 8 grudnia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Jej celem jest doprecyzowanie, że przeniesienie nieruchomości z lub do nieruchomości inwestycyjnych może nastąpić wtedy, i tylko wtedy, gdy nastąpiła zamiana sposobu użytkowania nieruchomości.

KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego

Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 7 czerwca 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób ująć w sprawozdaniach finansowych podatek dochodowy w przypadkach, gdy istniejące przepisy podatkowe mogą pozostawiać pole do interpretacji i różnicy zdań pomiędzy jednostką i organami podatkowymi.

Zmiana w MSSF 9: Przedpłaty z ujemną rekompensatą

Zmiana w MSSF 9 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla aktywów finansowych, które mogą zostać spłacone wcześniej na podstawie warunków umownych i, formalnie, mogłyby nie spełniać wymogów testu "płatność wyłącznie kapitału i odsetek", co wykluczałoby ich wycenę w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Zmiana w MSR 28: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

Zmiana w MSR 28 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w sytuacji, gdy nie są one wyceniane metodą praw własności.

Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2015-2017)

W dniu 12 grudnia 2017 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów:

MSSF 3 Połączenia jednostek, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia kontroli jednostka ponownie wycenia posiadane udziały we wspólnym działaniu,
MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia współkontroli jednostka nie wycenia ponownie posiadanych udziałów we wspólnym działaniu,
MSR 12 Podatek dochodowy, wskazując, że wszelkie podatkowe konsekwencje wypłat dywidend należy ujmować w taki sam sposób,
MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, nakazując zaliczać do źródeł finansowania o charakterze ogólnym również te kredyty i pożyczki, które pierwotnie służyły finansowaniu powstających aktywów – od momentu, gdy aktywa są gotowe do wykorzystania zgodnie z zamierzonym celem (użytkowanie lub sprzedaż).

Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później.

Zmiany w MSR 19: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu

Zmiany w MSR 19 zostały opublikowana w dniu 7 lutego 2018 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Zmiany dotyczą sposobu ponownej wyceny programów zdefiniowanych świadczeń w przypadku, gdy ulegają one zmianie. Zmiany w standardzie oznaczają, że w przypadku ponownej wyceny aktywa/zobowiązania netto z tytułu danego

programu należy zastosować zaktualizowane założenia w celu określenia bieżącego kosztu zatrudnienia i kosztów odsetek dla okresów po zmianie programu. Do tej pory, MSR 19 tego nie wyjaśniał precyzyjnie.

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Pozostałe opublikowane, lecz jeszcze nieobowiązujące standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku (wstrzymany proces przyjęcia do stosowania przez kraje UE),
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, opublikowany w dniu 18 maja 2017,
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem opublikowane w dniu 11 września 2014 roku (wstrzymany proces przyjęcia do stosowania przez kraje UE),
KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej a wynagrodzenie zaliczkowe, opublikowana w dniu 8 grudnia 2016 roku,
KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego, opublikowana 7 czerwca 2017 roku,
Zmiana w MSSF 9: Przedpłaty z ujemną rekompensatą, opublikowana 12 października 2017 roku,
Zmiana w MSR 28: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, opublikowana 12 października 2017 roku,
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2015-2017) opublikowane w dniu 12 grudnia 2017 roku,
Zmiany w MSR 19: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu opublikowane w dniu 7 lutego 2018 roku.

Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do standardów i interpretacji.

Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zastosowanie MSSF po raz pierwszy

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 1 ("MSSF 1") "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", który obowiązuje przy sporządzaniu sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2004 roku lub później. MSSF 1 dotyczy jednostek, które przygotowują po raz pierwszy sprawozdanie finansowe według MSSF. MSSF 1 wymaga, aby pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF było pierwszym rocznym sprawozdaniem finansowym, w którym jednostka zastosuje wszystkie standardy MSSF, wraz ze stwierdzeniem pełnej zgodności z wszystkimi standardami MSSF.

Niniejsze sprawozdanie finansowe stanowi kolejne pełne roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone według MSSF. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 01.01.2009 rok. Ostatnim sprawozdaniem finansowym, sporządzonym zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, zdefiniowanymi w Ustawie o rachunkowości, było sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2009 zakończony 31 grudnia 2009 roku.

Emitent prowadzi księgi rachunkowe wg MSR/MSSF od 01.01.2010 roku, zgodnie z Uchwałą podjętą przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 grudnia 2009 roku (raport bieżący nr 84/2009).

Nota 9 Korekta błędu

W sprawozdaniu finansowym za 2017 rok oraz za okres porównawczy 2016 rok, nie dokonywano korekt błędów.

Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

10.1 Profesjonalny osąd

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Osądy i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewnia, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:

– prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,

odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
obiektywne,
sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

10.2 Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2017 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.

Główne szacunki dotyczą utworzonych rezerw na podwykonawstwo, na naprawy gwarancyjne, na przewidywane straty w kontraktach, sprawy sądowe, rezerw aktuarialnych, wyceny kontraktów budowlanych, odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych i inne.

Rezerwy długoterminowe Spółki (dotyczą rezerw aktuarialnych oraz rezerwy na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych na kontakcie "Malczyce") i na koniec 2017 roku wzrosły i wynoszą 2 804 tys. PLN (Nota 30).

Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektora kontraktu o prawdopodobnej możliwości wykonania w przyszłości dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działa spółka i oparta jest na danych historycznych. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw. Fakt utworzenia rezerwy na ten cel wynika z polityki rachunkowości Spółki, natomiast analiza zdarzeń i ryzyka w bieżącym roku, doprowadziła do ustalenia poziomu rezerwy w wysokości 0,5% przychodów na kontrakcie (narastająco).

Rezerwy krótkoterminowe Spółki (dotyczą rezerwy na stratę na kontakcie Grudziądz oraz rezerw aktuarialnych) i wyniosły na koniec 2017 roku 1 020 tys. PLN (w porównaniu do końca ubiegłego roku - wzrost o 2 733%) (Nota 30).

Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (biernych) na koniec 2017 roku, zwiększył się o kwotę 6 200 tys. PLN w porównaniu do końca 2016 roku i wyniósł 9 161 tys. PLN (wzrost o 209%). Główną pozycję stanowi tu wartość wykonanych, a niezafakturowanych przez podwykonawców na rzecz Spółki robót (7 300 tys. PLN) oraz rezerwy na ewentualne procesy sądowe/ugody (1 033 tys. PLN) i inne koszty roku (828 tys. PLN). Grupa rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania w oparciu o przebieg rozmów negocjacyjnych. Pozycje te są wykazane w Nocie nr 34).

Spółka tworzyła w 2017 roku rezerwę z tytułu spraw sądowych, które są omówione szczegółowo w Nocie 37 w wysokości 331 tys. PLN oraz rezerwę na koszty ewentualnej ugody z Gminą Zabrze w wysokości 702 tys.. Poniżej szczegóły sporu z Gminą Zabrze:

Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. zgłosiła w ostatecznym rozliczeniu kontraktu w grudniu 2016 roku, Zamawiającemu swoje roszczenia w wysokości 2 800 tys. PL, a w sierpniu 2017 roku został skierowany wniosek do zawezwania do ugody sądowej.

Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. otrzymała z kolei w dniu 14 września 2017 r. korespondencję z Gminy Zabrze i Zabrzańskiego Przedsiębiorstwa Wodociągów i Kanalizacji w Zabrzu, zawierającą

noty księgowe oraz wezwanie do zapłaty przez Spółkę kar umownych z tytułu realizacji kontraktu pn. "Poprawa gospodarki ściekowej w dzielnicy Pawłów" w ramach realizacji projektu pn.: "Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie Zabrza. Etap II" o zawarciu, którego Spółka informowała m.in. raportem bieżącym 30/2012.

W przesłanym piśmie Zamawiający wzywa Spółkę do zapłaty kary umownej z tytułu zwłoki w wykonaniu robót w stosunku do ustalonego czasu na ukończenie robót w łącznej kwocie 3 502 tys. PLN, naliczonej zgodnie z postanowieniami ww. projektu, w terminie do dnia 20 września 2017 roku.

Spółka kwestionuje wysokość i zasadność uznania naliczonych przez Zamawiającego kar, gdyż jej zdaniem przyczyny powstałego opóźnienia nie leżą wyłącznie po stronie Spółki.

W przedmiotowej sprawie, Spółka informowała w raporcie bieżącym nr RB 45/2017.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego – po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach obrotowych – ustala się proporcjonalnie do stopnia jej zaawansowania, jeżeli stopień ten można wiarygodnie ustalić. Spółka mierzy zaawansowanie wykonania usługi metodą udziału kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.

Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną na dzień 31.12.2017 roku wyniosły 4 283 tys. PLN - Nota nr 33. Na koniec 2016 roku Spółka wykazywała należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną w kwocie 3 145 tys. PLN - Nota nr 26.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i zasady ich tworzenia są opisane w Nocie 26.

Na zapasy były dokonywane odpisy w 2017 roku w wysokości 36 tys. PLN (wycena materiałów podczas inwentaryzacji).

Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości

Aktywa i pasywa wycenia się w okresach kwartalnych na dzień sporządzenia sprawozdania (Raportu) w sposób następujący:

Wartości niematerialne są wyceniane według modelu kosztu (cena nabycia lub koszt wytworzenia) pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów lub wartością godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia lub tam, gdzie ma to zastosowanie, jest wartością przypisaną do danego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia wynikającego z wymogów innych MSSF.

Wartości niematerialne są amortyzowane metodą liniową, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik został wprowadzony do użytkowania, do końca miesiąca, w którym:

następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub oszacowaną wartością końcową ) lub,
postawiono wartość niematerialną w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jej niedobór.

Stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych używanych odpowiadają przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, w tym:

Oprogramowanie	2 – 10 lat
Patenty i licencje	5 – 10 lat
Inne	5 lat,

z zastrzeżeniem sytuacji, w której faktyczny okres użytkowania istotnie odbiega od podanych powyżej okresów.

Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych, których wartość początkowa przewyższa 100 tys. zł są weryfikowane co najmniej na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności.

Rzeczowym majątkiem trwałym są aktywa materialne, które Spółka utrzymuje celem wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy realizacji dostaw towarów i usług, wynajęcia innym podmiotom lub dla potrzeb administracji oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Rzeczowy majątek trwały jest wykazywany w aktywach jeżeli istnieje prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości korzyści ekonomicznych powiązanych z tą pozycją majątku oraz wartość może zostać obliczona w sposób wiarygodny.

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte od Skarbu Państwa w dniu 5 grudnia 1990 roku prawo wieczystego użytkowania gruntu, które zostało wycenione według wartości godziwej.

Nakłady inwestycyjne przeznaczone do klasyfikacji jako środki trwałe są ewidencjonowane w momencie nabycia w pozycji "Środki trwałe w budowie". W momencie oddania ich do użytkowania jako gotowe składniki są przeksięgowywane na właściwe konto środków trwałych (przypisywane do właściwej grupy rodzajowej środków trwałych w systemie księgowym).

Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka dokonała wyceny środków trwałych wg następujących zasad:

grunty, budynki i budowle (grupa wg KŚT: 0,1,2) oraz środki trwałe grupy: (wg KŚT) 5 i 7 wykazywane są w bilansie otwarcia w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na dzień dokonania tej wyceny).

Zwiększenie lub zmniejszenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli oraz środków trwałych grupy (wg KŚT) 5 i 7 ujmowane jest jednorazowo na dzień przejścia na MSR/MSSF w pozycji: "zyski zatrzymane" (tj. zysk / strata z lat ubiegłych).

pozostałe środki trwałe tj. grupa: (wg KŚT) 3, 4, 6, 8, biorąc pod uwagę zasadę istotności, nie podlegają wycenie wg wartości godziwej na dzień przejścia na MSR/MSSF i są prezentowane w bilansie otwarcia według modelu kosztu pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Tak ustalone wartości traktowane są jako koszt zakładany zgodnie z MSSF 1.

Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka dokonała analizy okresów amortyzacji środków trwałych wg realnego okresu użytkowania tj. oczekiwanego czasu przez jaki dany składnik aktywów będzie dostępny do użytkowania przez przedsiębiorstwo oraz uwzględniając oczekiwane zużycie fizyczne, utratę przydatności z przyczyn technologicznych, rynkowych lub prawnych. Spółka dokonuje analizy i korekty okresów użytkowania środków trwałych, corocznie.

Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów Spółka wybiera docelowo jako model wyceny środków trwałych model kosztu historycznego tj. prezentuje w bilansie środki trwałe pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania, do końca miesiąca, w którym:

następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub określoną z góry wartością końcową w momencie wycofania z użytkowania) lub,
postawiono środek trwały w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jego niedobór.

Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych uwzględnia się:

tempo postępu techniczno-ekonomicznego,
wydajność środka trwałego,
prawne lub inne ograniczenia czasu używania środka trwałego,
przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży,
stawki wynikające z opracowań branżowych,
inne zasady ogólne przyjęte w Spółce.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca w którym nastąpiło przekazanie środka do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Prawo wieczystego użytkowania gruntu 99 lat
30 - 45 lat
5 - 20 lat
3 - 10 lat
2 - 10 lat
3 - 10 lat

Każda część składowa środka trwałego, której wartość jest znacząca w relacji do całkowitej wartości środka trwałego i której okres użytkowania jest różny od okresu użytkowania w stosunku do podstawowego środka trwałego, powinna być amortyzowana oddzielnie.

Prawo wieczystego użytkowania gruntu, otrzymane nieodpłatnie od Skarbu Państwa ewidencjonuje się w pozycji grunty oraz zyski zatrzymane.

W przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego, dokonuje się odpisu aktualizującego jego wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu aktualizacji niefinansowych aktywów trwałych.

W przypadku ustania przyczyny powodującej utratę wartości środka trwałego, rozwiązanie (odwrócenie) odpisu aktualizującego utworzonego w tym samym roku obrotowym prezentowana jest jako zmniejszenie kosztów z tytułu aktualizacji wartości niefinansowych aktywów trwałych, natomiast rozwiązanie (odwrócenie) odpisu utworzonego w latach poprzednich jako zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych.

Za przeprowadzenie testów na utratę wartości środków trwałych odpowiedzialne są "służby techniczne" Spółki, które są zobowiązane informować "służby księgowe" o utracie wartości danego składnika majątku. Testy na trwałą utratę wartości dokonywane są na koniec każdego roku obrotowego. Weryfikowane na koniec każdego roku są również przesłanki na poziomie ośrodków generujących przepływy.

Instrumenty finansowe:

Do instrumentów finansowych zalicza się w szczególności:

aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy - obejmują aktywa i zobowiązania finansowe nabyte głównie w celu wygenerowania zysku ze zmiany ceny lub marży, aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane do tej grupy oraz instrumenty pochodne (nie wykorzystywane jako zabezpieczające),
pożyczki i należności własne nie stanowiące instrumentów pochodnych, aktywa finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku; wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe, nie mające charakteru instrumentów pochodnych, ze stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz stałym terminem zapadalności, co do których Spółka ma zamiar i możliwość utrzymania ich do terminu zapadalności; wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej,
aktywa dostępne do sprzedaży wyceniane są według wartości godziwej, a skutki zmian ujmuje się w kapitale własnym (dla udziałów nienotowanych, Spółka korzysta z wyceny: cena nabycia minus odpis aktualizujący).

Udziały w jednostkach zależnych

Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Połączenie jednostek zależnych przez Spółkę rozlicza się metodą przejęcia.

Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej. Nadwyżkę udziału jednostek zależnych w wartości godziwej aktywów netto nad ceną przejęcia, stanowiącą zysk z okazyjnego przejęcia, ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie.

Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych oraz wyemitowanych udziałów kapitałowych na dzień przejęcia. Zapłata za przejęcie obejmuje również wszelkie aktywa oraz zobowiązania wynikające z ustaleń dotyczących warunkowej zapłaty, jeśli ustalenia takie mają miejsce. Koszty związane z przejęciem rozlicza się jako koszty okresu, w którym są ponoszone, przy czym koszty emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ujmuje się zgodnie z MSR 32 i MSR 39.

Zapasy – wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące dokonywane są w sytuacji trwałej utraty ich wartości użytkowej (np. zniszczenie, zepsucie, uszkodzenie, nieprzydatność, kradzież) w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód zapasów wycenia się wg metody FIFO.

Należności – podlegają aktualizacji po uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Aktualizacja dotyczy zarówno należności przeterminowanych jak i nieprzeterminowanych.

Zaniechanie odpisu mogą jedynie uzasadniać dodatkowe przesłanki stanowiące niewątpliwy dowód prawdopodobnej zapłaty należności przez dłużnika.

Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem ujęcia należności w księgach a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych.

Spółka wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto. Należności z tytułu kaucji zatrzymanych są prezentowane w osobnej pozycji bilansu: długoterminowe kaucje zatrzymane oraz krótkoterminowe kaucje zatrzymane.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne stanowią pieniądze (banknoty, monety) oraz jednostki pieniężne (rozrachunkowe) krajowe i zagraniczne, tak w gotówce jak i na rachunku bankowym lub w formie lokaty pieniężnej, czeki, weksle obce i inne instrumenty finansowe, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia.

Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych (niedofakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej).

Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami Statutu Spółki.

Kapitał własny obejmuje:

kapitał podstawowy
akcje własne (wielkość ujemna)
kapitał zapasowy
kapitał z aktualizacji wyceny obejmujący zyski i straty aktuarialne
nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
zyski/straty zatrzymane
zysk/strata netto.

Rezerwy - są to przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwy tworzy się w sytuacji kiedy:

na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany), wynikający z przeszłych zdarzeń,
jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
można dokonać wiarygodnego szacunku rezerwy.

Do rezerw zalicza się głównie:

rezerwę na podatek dochodowy od osób prawnych,
rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz pozostałe świadczenia pracownicze,

rezerwę na roboty poprawkowe,
pozostałe rezerwy (w tym na przewidywane straty na kontraktach budowlanych).

Jako pozostałe rezerwy nie są klasyfikowane:

odpisy służące aktualizacji wartości aktywów – zmniejszają wartość odpowiedniego aktywa,
rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres kosztów działalności operacyjnej; wykazywane w pozycji pasywów "krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe",
rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres niezafakturowanych kosztów usług podwykonawców; wykazywane w pozycji pasywów jako "krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe",
rezerwy na ewentualne sprawy sadowe i roszczenia; wykazywane w pozycji pasywów jako "krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe".

Zobowiązania - wycenia się na dzień bilansowy wg zamortyzowanego kosztu z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej.

Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem ujęcia zobowiązania w księgach, a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych.

Spółka wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto. Zobowiązania z tytułu kaucji otrzymanych są prezentowane w osobnej pozycji bilansu: długoterminowe kaucje otrzymane oraz krótkoterminowe kaucje otrzymane.

Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest dodatnia różnica przychodów zafakturowanych nad zarachowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych (przefakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej).

Rozliczenia międzyokresowe bierne (pasywa) są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały zapłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Stopień niepewności jest na ogół znacznie mniejszy niż w przypadku rezerw.

Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się:

wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania,
koszty nagród pracowniczych,
inne przyszłe koszty dostawców robót i usług (w tym: rezerwy na podwykonawstwo*).

*Większość kontraktów budowlanych Spółka realizuje jako generalny wykonawca, korzystając w szerokim zakresie z usług podwykonawców. Wykonane prace podlegają zatwierdzeniu przez zlecającego poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień

bilansowy istnieje znaczna część wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych prac przez podwykonawców, które Spółka ujmuje jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową. Wysokość kosztów podwykonawców z tytułu wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest określana przez służby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych robót i mogłaby się różnić od wartości określonej w formalnym procesie odbioru robót budowlanych.

Rachunek zysków i strat - rachunek zysków i strat Spółka sporządza w wersji kalkulacyjnej.

Przychody - przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.

Spółka wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi budowlanej mierzy się:

udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi posługując się ustalanymi dla każdej budowy budżetami.

Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez Zamawiającego jest prawdopodobne.

Zasady te stosuje się do wszystkich niezakończonych umów, bez względu na ich wartość

Koszty - Spółka ewidencjonuje koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.

Spółka wyłącza koszty z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach).

Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:

Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn itp.
Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, dodatniej wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp.
Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, ujemnej wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp.

Opodatkowanie:

Wynik finansowy brutto korygują:

bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
zmiana stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi.

Podatek dochodowy odroczony:

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu	31.12.2017	31.12.2016
EURO	4,1709	4,4240

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie	31.12.2017	31.12.2016
EURO	4,2447	4,3757
NAJWYŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca):
w okresie sprawozdawczym	31.01.2017 roku	- 4,3308
w okresie porównywalnym	29.01.2016 roku	- 4,4405
NAJNIŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca):
w okresie sprawozdawczym	29.12.2017 roku	- 4,1709
w okresie porównywalnym	31.03.2016 roku	- 4,2684

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

W 2017 roku nie było zmian polityki rachunkowości oraz nie nastąpiły istotne efekty zmian zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości.

Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),

b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także

c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

Informacje na temat segmentów działalności Spółka prezentuje w podziale na segmenty branżowe.

W CNT S.A. obecnie dominuje 1 segment branżowy:

segment A - działalność budowlano – montażowa.

Segmenty branżowe za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017:

Rodzaj asortymentu	A - działalność budowlana	Ogółem
	Sprzedaż na zewnątrz	47 956	47 956
Przychody ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
	Koszty sprzedaży zewnętrznej	36 251	36 251
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży między segmentami
Wynik segmentu		11 705	11 705
koszty ogólnego zarządu, sprzedaży		3 626	3 626
przychody operacyjne		1 827	1 827
koszty operacyjne		1 761	1 761
przychody finansowe		734	734
koszty finansowe	111	111
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 768	8 768
Podatek dochodowy	1 344	1 344
Zysk (strata) netto		7 424	7 424

Rodzaj asortymentu		A - działalność budowlana	Ogółem
	Sprzedaż na zewnątrz	14 751	14 751
Przychody ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	10 851	10 851
	Koszty sprzedaży między segmentami
Wynik segmentu		3 900	3 900
koszty ogólnego zarządu, sprzedaży		3 547	3 547
przychody operacyjne		1 187	1 187
koszty operacyjne		1 953	1 953
przychody finansowe		906	906
koszty finansowe		172	172
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		321	321
Podatek dochodowy		-83	-83
Zysk (strata) netto		404	404

Segmenty branżowe za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016:

Główni kontrahenci :

Największymi odbiorcami spółki dominującej CNT S.A. na 31.12.2017 r. był: Maxer S.A. w upadłości (zgodnie z zapisami umowy cesji wierzytelności płatności w wysokości 97,5% kwoty netto każdej faktury wystawionej przez Generalnego Wykonawcę (MAXER S.A. w upadłości) na Zamawiającego - Regionalny Zarząd Gospodarki Wodnej we Wrocławiu (dalej: RZGW) są dokonywane przez Zamawiającego (RZGW) bezpośrednio na konto Generalnego Podwykonawcy (tj. Lidera Konsorcjum - CNT S.A.) oraz Członka Konsorcjum (ETP S.A.).

Drugim największym zleceniodawcą CNT S.A. jest spółka zależna – Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa (nadzór budowlany nad inwestycją).

Brak jest powiązań prawnych pomiędzy CNT S.A. a Dostawcami / Odbiorcami, których udział w sprzedaży przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Jedynie pomiędzy CNT S.A., a Maxer S.A. w upadłości istnieje powiązanie osobowe: Prezes Zarządu CNT S.A. Pan Jacek Taźbirek pełni również od 2005 roku funkcję Prezesa Zarządu Maxer S.A. w upadłości (uzyskał w tym zakresie zgodę Rady Nadzorczej CNT S.A.).

Z uwagi na szczególną sytuację prawną Maxer S.A. w upadłości Zarząd tej Spółki nie posiada kompetencji do jej reprezentowania, ponieważ funkcję tę pełni Syndyk Masy Upadłości Maxer S.A. w upadłości.

Lp.	Odbiorca	Rodzaj robót	Wartość przychodów ze sprzedaży na w tys. PLN	Korekta o koszty konsorcjum	Zmiana stanu przychodów bilansowych	Razem	Udział w sprzedaży %
1.	Maxer S.A. w upadłości	Budowa stopnia wodnego na Odrze	81 793	-29 008	-6 362	46 423	96,80%
2.	Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa	Nadzór inwestorski nad projektem	805	0	0	805	1,68%
3.	Regionalny Zarząd Infrastruktyry w Bydgoszczy	Budowa kuchni i stołówki	1531	-944	-613	-26	-0,05%
4.	Pozostali		1 206	0	-452	754	1,57%
Razem			85 335	-29 952	-7 427	47 956	100%

Największymi dostawcami spółki CNT S.A. na 31.12.2017 r. był: ETP S.A. oraz Taczbud Bis Mariusz Tarczyński.

Lp.	Dostawca	Rodzaj robót	Wartość usług w 2017 r. (w tys. PLN)	Udział w przychodach Emitenta %
1.	ETP S.A.	roboty budowlane	31 509	65,70%
2.	Taczbud Bis Mariusz Taczyński	roboty budowlane	944	1,97%

Nota 15 Przychody i koszty

15.1 Przychody ze sprzedaży

Poniżej przedstawiono analizę przychodów. Wszystkie przychody ze sprzedaży dotyczą działalności kontynuowanej.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	2017	2016
a) przychody ze sprzedaży robót budowlano-montażowych, w tym:	47 756	14 582
- od jednostek powiązanych (nadzór budowlany nad inwestycją)	805
b) przychody pozostałe	195	232
c) różnice kursowe	-	-
d) dyskonto rozrachunków długoterminowych	5	(63)
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	47 956	14 751
- od jednostek powiązanych	805	-

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	2017	2016
1. kraj, w tym:	47 956	14 642
- od jednostek powiązanych	805	-
2. eksport, w tym:	-	-
- od jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	47 956	14 642
- od jednostek powiązanych	805	-

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	2017	2016
a) przychody ze sprzedaży materiałów, w tym:	-	109
- od jednostek powiązanych	-	-
b) przychody ze sprzedaży energi elektrycznej, w tym:	-	-
- od jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	-	109

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	2017	2016
1. kraj, w tym:	-	109
- od jednostek powiązanych	-	-
2. eksport, w tym:	-	-
- od jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	-	109
- od jednostek powiązanych	-	-

15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach

W poniższych tabelach wykazano udział przypadający na pozostałych członków konsorcjum.

W 2017 roku korekta z tego tytułu wynosiła 29 952 tys. PLN.

	414 Malczyce	421 Grudziądz	suma kwartał
I kwartał	0	0	0
II kwartał	1 411	0	1 411
III kwartał	8 758	3	8 761
IV kwartał	18 840	941	19 780
rok 2017	29 009	944	29 952
do wyłączenia	29 009	944	29 952

W 2016 roku korekta z tego tytułu wynosiła 5 196 tys. PLN.

	414 Malczyce	suma kwartał
I kwartał	15	15
II kwartał	0	0
III kwartał	17	17
IV kwartał	5 164	5 164
rok 2016	5 196
do wyłączenia		5 196

15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	2017	2016
a) amortyzacja	226	311
b) zużycie materiałów i energii	448	715
c) usługi obce	25 765	7 522
d) podatki i opłaty	249	233
e) wynagrodzenia	2 643	2 910
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	475	525
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu):	861	828
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	9 239	1 262
Koszty według rodzaju, razem	39 906	14 306
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość	(29)	(18)
ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-	-
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(3 626)	(3 547)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	36 251	10 741
korekta o wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	110
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana)	36 251	10 851

15.4 Pozostałe przychody operacyjne

Wszystkie pozostałe przychody operacyjne dotyczą działalności kontynuowanej.

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	2017	2016
Od jednostek powiązanych:	266	491
Od pozostałych jednostek:	1 561	696
Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	165	32
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności handlowych	5	431
Zwrot kosztów sądowych	96	150
Umorzone zobowiązania	-	60
Kary i odszkodowania	939	-
Inne	356	23
Przychody operacyjne, razem	1 827	1 187

W pozostałych przychodach operacyjnych Spółka prezentuje przychody i zyski niezwiązane bezpośrednio z działalnością operacyjną. Do tej kategorii przychodów są zaliczane głównie zyski ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (w 2017 roku Spółka uzyskała zysk ze sprzedaży w wysokości 165 tys. PLN), rozwiązane odpisy aktualizujące należności handlowe, kary otrzymane (939 tys. PLN), odszkodowania, koszty postępowania sądowego oraz odpisane zobowiązania przeterminowane i inne. Dodatkowo Spółka wykazuje przychody z jednostką powiązaną dotyczącą przychodów z tytułu udzielonych spółce zależnej poręczeń (100 tys. PLN) oraz pozostałe przychody z jednostkami powiązanymi z tyt. refakturowania kosztów związanych z prowadzeniem bieżącej działalności gospodarczej (166 tys. PLN) . Wszystkie transakcje są w cenach rynkowych.

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	2017	2016
Od jednostek powiązanych:	-	1 063
Od pozostałych jednostek:	1 761	890
Kary umowne i odszkodowania	46	613
Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych oraz kar	203	118
Rezerwa na ewentualne roszczenia z tytyłu dodatkowych robót	-	-
Rezerwa na sprawy sądowe	960
Zapłacone koszty sądowe	335	127
Darowizny przekazane	-	-
Inne	217	32
Koszty operacyjne, razem	1 761	1 953

15.5 Pozostałe koszty operacyjne

W pozostałych kosztach operacyjnych Spółka prezentuje koszty i straty niezwiązane bezpośrednio z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego (w tym roku nie wystąpiły), odpisy aktualizujące wartość należności handlowych oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego (w tym roku nie wystąpiły), rezerwy na ewentualne ugody sądowe (702 tys. PLN – Urząd Miasta Zabrze oraz Zabrzańskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o. w Zabrzu oraz 258 – Stanisław Kośmider FHU Kośmider), kary umowne i odszkodowania oraz koszty sądowe i komornicze i inne.

15.6 Przychody finansowe

Wszystkie przychody finansowe dotyczą działalności kontynuowanej.

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	2017	2016
a) z tytułu udzielonych pożyczek	32	13
- od jednostek powiązanych	32	13
- od pozostałych jednostek	-	-
b) pozostałe	294	881
- od jednostek powiązanych - prowizja od udzielonej pożyczki	5	-
- od pozostałych jednostek - odsetki od lokat bankowych	289	881
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	326	894

INNE PRZYCHODY FINANSOWE	2017	2016
a) dodatnie różnice kursowe	-	2
- zrealizowane	-	4
- niezrealizowane	-	(2)
b) rozwiązanie rezerwy / aktualizacja wartości (z tytułu)	-	5
- korekty odpisu aktualizujacego odsetki naliczone
- spłaty odsetek
-zysk z okazjonalnego nabycia udziałów
- aktualizacja wartości inwestycji	-	5
c) pozostałe, w tym:	5	5
- sprzedaż wierzytelności
- sprzedaż papierów wartościowych
- prowizje bankowe od kredytów
- pozostałe	5	5
d) dywidendy	403
- od jednostek powiązanych	403
- od pozostałych jednostek
Inne przychody finansowe, razem	408	12

Do przychodów finansowych zaliczane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek (głównie od lokat i należności), zyski z tytułu różnic kursowych (wyłączane są różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych - prezentowane są one w działalności operacyjnej – na dzień bilansowy - nie wystąpiły).

Dodatkowo Spółka wykazuje przychody z jednostką powiązaną dotyczącą przychodów z tytułu udzielonych spółce zależnej pożyczek (32 tys. PLN) i otrzymanej dywidendy.

W dniu 15 maja 2017 roku nastąpiła wypłata dywidendy na podstawie uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki zależnej Energopol – Południe sp. z o.o., które postanowiło przeznaczyć zysk netto w kwocie 404 tys. PLN na wypłatę dywidendy, z której to kwoty 404 tys. PLN przypadło jedynemu wspólnikowi, to jest Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna.

Pozostałe spółki zależne nie deklarowały i nie wypłacały dywidendy.

Wszystkie transakcje są w cenach rynkowych.

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	2017	2016
a) od kredytów i pożyczek	-	42
- dla jednostek powiązanych	-	-
- dla pozostałych jednostek	-	42
b) pozostałe odsetki	87	-
- dla jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek w tym:
- z tytułu leasingu operacyjnego	3
- od zobowiązań	84
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	87	42

15.7 Koszty finansowe

INNE KOSZTY FINANSOWE	2017	2016
a) ujemne różnice kursowe	1	-
- zrealizowane
- niezrealizowane	1
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	-	-
- na koszty rozliczenia transakcji sprzedaży udziałów spółki zależnej
c) pozostałe, w tym:	23	130
- wartość nabycia sprzedanych akcji
- prowizje bankowe od kredytów	-	130
- emisja akcji
- aktualizacja warości inwestycji	23
- inne
Inne koszty finansowe, razem	24	130

Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu (operacyjny), straty z tytułu różnic kursowych prezentowane są per saldo (wyłączane są różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych – prezentowane są one w działalności operacyjnej – na dzień bilansowy – nie wystąpiły).

Prezentowane w tej pozycji są również przychody z tytułu aktualizacji wartości inwestycji, sprzedaży papierów wartościowych.

Nota 16 Podatek dochodowy

16.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie.

Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	2017	2016
1. Zysk (strata) brutto	8 768	321
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	11 602	(1 786)
	536	138
- trwałe róznice pomiędzy zyskiem (stratą ) brutto a dochodem do opodatkowania
- przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a dochodem do opodatkowania	11 066	(1 924)
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	20 370	(1 465)
4. Rozliczenie straty z lat ubiegłych	(1 917)
5. Dochód do opodatkowania	18 453	(1 465)
6. Podatek dochodowy według stawki 19%	3 506
7. Podatek dochodowy biezacy ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:	3 506
- wykazany w rachunku zysków i strat	3 506	-
8. Podatek dochodowy dotyczący dywidendy, w tym:	77
- wykazany w rachunku zysków i strat	77	-
9. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (razem)	3 583	-

Efektywna stopa podatkowa za 2017 r:

Wynik brutto (podstawa do podatku)	8 768
Różnice trwałe razem	536
Podstawa	9 303
Podatek od dywidendy	77
CIT	3 506
Odroczony	-2 239
podatek w P&L	1 344
Udział w podatku dochodowym spółki komandytowej	384
Podatek po korektach	1 728

ETR 20%

Korekta 2017 roku wynika z ujęcia w podatku CIT dodatkowego obciążenia podatkiem z tyt. udziałów w spółce komandytowej (inwestycja deweloperska), a podatek odroczony z tego tytułu jest ujęty w sprawozdaniu skonsolidowanym.

Efektywna stopa podatkowa za 2016 r:

Wynik brutto (podstawa opodatkowania) Różnice trwałe razem Podstawa	321 138 459
CIT Odroczony Podatek w P&L	83 83
ETR	18%

16.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym

Pozycja nie występuje.

16.3 Odroczony podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ	2017	2016
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic	(2 239)	(83)
przejściowych
- zmniejsz. (zwiększenie) z tyt. zmiany stawek podatkowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod. lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony
- inne składniki podatku odroczonego
Podatek dochodowy odroczony, razem	(2 239)	(83)

Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży

W 2017 i 2016 roku Spółka nie wykazuje działalności zaniechanej oraz nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Zarząd Spółki proponuje przeznaczyć zysk uzyskany z 2017 roku na kapitał zapasowy.

Nota 26
ZYSK NA AKCJĘ	2017	2016
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	7 424	404
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
Średnia ważona ilość akcji	9 090 000	9 090 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	0,82	0,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	0,82	0,04
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej	0,00	0,00

Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty

W 2017 roku Spółka wypłacała dywidendę.

W dniu 13 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. podjęło Uchwałę nr 6 w sprawie przeznaczenia zysku za rok obrotowy 2016 i wypłaty dywidendy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie CNT S.A. postanowiło podzielić zysk za rok obrotowy 2016 w kwocie 404 tys. PLN, przeznaczając go w całości na kapitał zapasowy oraz wypłacić dywidendę w kwocie 2 727 tys. PLN, co stanowi 0,30 PLN na jedną akcję CNT S.A. z kapitału zapasowego. Prawo do dywidendy nabyły osoby będące akcjonariuszami Spółki w dniu 3 lipca 2017 roku (dzień ustalenia prawa do dywidendy). Termin wypłaty dywidendy ustalony został w uchwale Walnego Zgromadzenia na dzień 17 lipca 2017 roku. Dywidendą objęte zostały wszystkie akcje Spółki tj. 9.090.000 akcji.

W dniu 19 czerwca 2017 roku Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. na dzień 16 lipca 2017 roku ("NWZ") z punktem porządku obrad dotyczącym powzięcia uchwały w sprawie zmiany (korekty) uchwały numer 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia CNT S.A. z dnia 13 czerwca 2017 roku ("ZWZ"). Zmiana Uchwały nr 6 ZWZ dotyczyła zmniejszenia wysokości dywidendy wypłacanej przez Spółkę z kapitału zapasowego i wypłaty dywidendy w kwocie 1 818 tys. PLN, co stanowi 0,20 PLN na jedną akcję CNT S.A.

Zgodnie z art. 396 § 5 Kodeksu spółek handlowych "części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym".

W ocenie Zarządu, wypłata dywidendy przeznaczonej do podziału uchwałą o podziale zysku, która została podjęta z naruszeniem art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych, mogłaby w konsekwencji rodzić odpowiedzialność Zarządu jak i akcjonariuszy z tytułu uszczuplenia w sposób niezgodny z przepisami prawa kapitału zapasowego Spółki dlatego Zarząd Spółki zaproponował projekt uchwały zmieniający uchwałę nr 6 ZWZ w zakresie wysokości należnej akcjonariuszom dywidendy (zmniejszenie jej kwoty). Pozostała treść uchwały numer 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia CNT S.A. z dnia 13 czerwca 2017 roku, w szczególności dzień dywidendy oraz termin jej wypłaty, nie uległy zmianie. Uchwała w powyżej opisanym przedmiocie została podjęta przez NWZ Spółki w dniu 16 lipca 2017 roku.

Wypłata dywidendy w wysokości 1 818 tys. PLN nastąpiła 17 lipca 2017 roku (dzień płatności).

W 2016 roku Emitent nie wypłacał dywidendy ani nie deklarował jej wypłaty.

Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	2017	2016
a) środki trwałe, w tym:	3 042	3 415
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	2 190	2 190
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	645	708
- urządzenia techniczne i maszyny	54	42
- środki transportu	145	452
- inne środki trwałe	8	23
b) środki trwałe w budowie	-	-
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	3 042	3 415
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-

Na zabezpieczenie spłaty gwarancji Emitent na 31.12.2017 r. posiada: a) hipotekę umowną łączną do kwoty 5 745 tys. PLN na nieruchomościach, objętych księgami wieczystymi KW nr KA1S/00032015/0 I KW nr KA1S/00042576/3 prowadzonymi przez Sąd Rejonowy w Sosnowcu wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, b) hipotekę łączną do kwoty 3 000 tys. PLN na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi KW KA1B/00015770/9 i KA1B/00020121/3 prowadzonymi przez Sąd Rejonowy w Będzinie.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	2017	2016
a) własne	3 042	3 415
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy	-	-
leasingu:
Środki trwałe bilansowe razem	3 042	3 415

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) na 31.12.2017
TREŚĆ	grunty	budynki, lokale	urządzenia techniczne i maszyny		środki transportu inne środki trwałe	środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	środki trwałe razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	2 190	1 272	462	1 002	283		5 209
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0	31	0	3	0	34
nabycie	0	0	31	0	3		34
inne							0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	16	667	0	0	683
likwidacja	0	0	0	0	0	0	0
sprzedaż	0	0	16	667	0	0	683
inne	0	0	0	0	0	0	0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	2 190	1 272	477	335	286	0	4 560
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	565	420	550	260		1 795
f) amortyzacja za okres	0	62	19	118	17	0	216
zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	15	478	0	0	493
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	627	424	190	277	0	1 518
h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO							0
i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ							0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	2 190	645	53	145	9	0	3 042

			ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) na 31.12.2016
Treść	- grunty (w tym prawo wieczystego uzytkowania gruntu)	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny			- środki transportu - inne środki trwałe	środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	2 190	1 272	480		1 173	283	-	5 398
b) zwiększenia (z tytułu) - nabycie	-	-		8	-	-	-	8 8
c) zmniejszenia (z tytułu)	- -	- -	8 2	6	171	-	- -	197
- likwidacja			-					-
- sprzedaż - inne			26		171			197 -
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	2 190	1 272	- 462		1 002	283	-	5 209
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	502	423		473	240	-	1 638
f) amortyzacja za okres - zmniejszenia	-	6 2	1 2	9 2	185 108	2 0		286 130
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	564	420		550	260	-	1 794
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-			-	-		-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	- 2 190	- 708	4	2	- 452	- 2 3	- -	- 3 415

rzeczowych aktywów trwałych "służb technicznych" wzięła pod uwagę warunki/czynniki zewnętrze oraz wewnętrze i stwierdzono, iż wartość bilansowa składnika aktywów nie jest wrażliwa na wystąpienie analizowanych przesłanek, stąd nie było obowiązku ustalenia wartości odzyskiwanej, a tym samym nie nastąpiła trwała utraty wartości. W 2016 roku również nie nastąpiła trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych. Nota 21 Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości b) inne wartości niematerialne i prawne c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne						2017 25 - -	2016	oraz weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych. Komisja 33 - -
Wartości niematerialne i prawne, razem WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)						25 2017	2016	33
						25		33
a) własne
Wartości niematerialne i prawne, razem						25		33

			ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH na 31.12.2017
Treść	a) koszty zakończonych prac rozwojowych	b) wartość firmy	c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:		- nabyte oprogramowanie komputerowe	d) inne wartości niematerialne i prawne	e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu)		- -	- -	554 2	554	- 2 -	- -	554 2
- nabycie				2	2			2
c) zmniejszenia (z tytułu)				-	-			-
- likwidacja d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu		-		556	556	-	-	- 556
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu				521	521	-		521
f) amortyzacja za okres				10		10 -		10
zmniejszenia - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu		-	-	531	531	- -	- -	- 531
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu								-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu								-

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu		-		25		25 -	-	25

Kapitał Akcyjny: 36 360 000 zł, w tym wpłacony: 36 360 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl		Strona 40	z 76

Nota 21 Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	2017	2016
a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	25	33
b) inne wartości niematerialne i prawne	-	-
c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	-	-
Wartości niematerialne i prawne, razem	25	33

WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	2017	2016
a) własne	25	33
Wartości niematerialne i prawne, razem	25	33

	ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH na 31.12.2017
Treść	a) koszty zakończonych prac rozwojowych	b) wartość firmy	c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	- nabyte oprogramowanie komputerowe	d) inne wartości niematerialne i prawne	e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	-	-	554	554	-	-	554
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	2	2	-	-	2
- nabycie			2	2			2
c) zmniejszenia (z tytułu)			-	-			-
- likwidacja							-
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	-		556	556	-	-	556
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu			521	521	-		521
f) amortyzacja za okres			10	10	-		10
zmniejszenia - likwidacja					-	-	-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	531	531	-	-	531
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu							-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu							-
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	-		25	25	-	-	25

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH na 31.12.2016
	a) koszty zakończonych prac rozwojowych	b) wartość firmy	c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	- nabyte oprogramowanie komputerowe	d) inne wartości niematerialne i prawne	e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	-	-	528	528	-	-	528
b) zwiększenia (z tytułu)	-		39	39	-	-	39
- nabycie			39	39			39
c) zmniejszenia (z tytułu)			13	13			13
- likwidacja			13	13			13
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	-		554	554	-	-	554
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu	-	-	510	510	-	-	510
f) amortyzacja za okres			24	24	-		24
zmniejszenia - likwidacja			(13)	(13)	-	-	(13)
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	521	521	-	-	521
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu			-				-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu			-				-
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	-		33	33	-	-	33

Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	2017	2016
a) w jednostkach powiązanych	40 895	40 895
- udziały lub akcje	40 895	40 895
b) w pozostałych jednostkach	425	448
- udziały lub akcje	-	43
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	425	405
- jednostki funduszu inwestycyjnego	425	405
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	41 320	41 343

w tym: - 528 39 39 13 13 554 - 510 24 (13) - 521 - - 33	528 39 39 13 13 554 510 24 (13) 521 33 2017 40 895 40 895	prawne - - - - - - - - - - - - - - - 2016 40 895	528 39 39 13 13 554 510 24 (13) 521 - - 33













			40 895
	425		448
	-		43
	425		405
	425		405
	41 320		41 343


e	f	g	h
procent kapitału	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji	otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy
80,00%	80,00%		0
100,00%	100,00%		403
50,71%	50,71%		0


d e	f	g	h
procent kapitału	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji	otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy
0
	d wartość bilansowa udziałów / akcji 5 840 50 35 005 wartość bilansowa udziałów / akcji	posiadanego zakładowego posiadanego zakładowego 0,27	0,27

	UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
	a	b	c	d	e	f	g	h
L.p.	nazwa (firma) jednostki, ze wsk. formy prawnej	siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	wartość bilansowa udziałów / akcji	procent posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji	otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy
	1 PRINŻ-1 Sp. zo.o.	Katowice	roboty związane z budową mostów i tuneli	0	0,27	0,27

	Wybrane dane spółek zależnych według stanu na 31.12.2017 r. (w tys. zł)
L.p.	Spółka	Kapitał zakładowy	Kapitał własny	Aktywa obrotowe	Zobowiązania	krótkoterminowe Suma bilansowa	Przychody ze sprzedaży	Zatrudnienie przeciętne
1	Get Entra Sp. z o.o.	16 571	18 323	40 673	22 811	41 134	988 003	9
2	Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa	65 574	68 049	133 020	67 203	133 263	4 068	8,5
3	Energopol-Południe Sp. z o.o.	50	3	3	0	3	499	0
Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe KAUCJE ZATRZYMANE DŁUGOTERMINOWE 2017 2016
	a) od jednostek powiązanych					-		-
	b) od pozostałych jednostek (z tytułu):					2 399		-
	- kaucje zatrzymane					2 399		-
	Należności długoterminowe brutto					2 399		-
	c) dyskonto należności					(69)		-
	Należności długoterminowe netto					2 330		-
	rozliczana w koszty lub przychody operacyjne. Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Należności długoterminowe (powyżej 1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie).



	Kapitał Akcyjny: 36 360 000 zł, w tym wpłacony: 36 360 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl
	Strona 42 z 76

Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe

KAUCJE ZATRZYMANE DŁUGOTERMINOWE	2017	2016
a) od jednostek powiązanych	-	-
b) od pozostałych jednostek (z tytułu):	2 399	-
- kaucje zatrzymane	2 399	-
Należności długoterminowe brutto	2 399	-
c) dyskonto należności	(69)	-
Należności długoterminowe netto	2 330	-

Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	2017	2016
1. Stan aktywów na początek okresu, w tym:	2 632	1 771
a) odniesionych na wynik finansowy	2 632	1 771
b) odniesionych na kapitał własny
2. Zwiększenia (z tytułu)	2 120	1 016
a) powstania grupy kapitałowej
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu):	2 120	737
- powstania różnic przejściowych	2 120	737
c) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu):	-	279
- aktywa z tytułu straty podatkowej		279
3. Zmniejszenia (z tytułu)	463	155
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu):	156	155
- odwrócenia się różnic przejściowych	156	155
c) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu):	307	-
- wykorzystania straty podatkowej	307
- rozwiązania straty podatkowej
4. stan aktywów na koniec okresu (wg tytułów):	4 289	2 632
a) odniesionych na wynik finansowy	4 289	2 632
b) odniesionych na kapitał własny	-	-
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem	4 289	2 632

	w tys. PLN
		bo. 01.01.2017						bz. 31.12.2017
L.p.	Nazwa rezerwy	Kwota	Aktywa 19%	zwiększenia podstawy	zwiększenie podatku	zmiejszenie podstawy	zmniejszenie podatku	Kwota	Aktywa 19%
1	RMB	2 964	563	8 263	1 570	0	0	11 226	2 133
2	Odpis aktualizujący należności	3 394	645	93	18	0	0	3 487	662
3	Aktualizacja aktywow finansowych	123	23	23	4	0	0	146	28
4	Odpis na zapasy	0	0	36	7	0	0	36	7
5	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	41	8	0	0	-3	-1	38	7
6	Rezerwy na odprawy emerytalne	14	3	10	2	0	0	23	4
7	Rezerwa na niewykorzystane urlopy	5	1	58	11	0	0	63	12
8	Odpisy na środki trwałe	0	0	0	0	0	0	0	0
9	Dyskonto należności	0	0	69	13	0	0	69	13
10	Nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS	105	20	20	4	0	0	124	24
11	Różnice kursowe naliczone po Wn	3	1	0	0	-2	0	1	0
12	Strata podatkowa	3 532	671	0	0	-1 615	-307	1 917	364
13	Roboty w toku	2 620	498	1 662	316	0	0	4 282	814
14	Strata na kontraktach	0	0	925	176	0	0	925	176
15	Koszty nie podatkowe - brak płatności	427	81	0	0	-267	-51	160	30
16	Kara naliczona - niezapłacona	552	105	0	0	-552	-105	0	0
17	Podatek pcc od zakupu udziałów Get Entra	73	14	0	0	0	0	73	14
	RAZEM	13 853	2 632	11 157	2 120	-2 439	-463	22 571	4 289

Nota 25 Zapasy

ZAPASY	2017	2016
a) materiały	32	68
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem	32	68

W 2017 roku Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów w wysokości 36 tys. PLN. W 2016 roku Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów.

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w roku 2017 i 2016.

Na dzień 31 grudnia 2017 ani na dzień 31 grudnia 2016 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto.

Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	2017	2016
a) od jednostek powiązanych	155	43
b) należności od pozostałych jednostek	3 727	7 420
- z tytułu dostaw i usług:	3 513	3 745
- należności handlowe	3 472	3 687
- kaucje zatrzymane	41	58
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	66	530
oraz innych świadczeń
- podatek CIT	-	-
- należności z tytułu niezakończonych umów o usługe budowlaną	-	3 145
- inne	148	-
Należności krótkoterminowe netto, razem	3 882	7 463
c) odpisy aktualizujące wartość należności	3 487	3 394
Należności krótkoterminowe brutto, razem	7 369	10 857

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	2017	2016
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	155	43
- od jednostek zależnych	155	43
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	155	43
b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	155	4 3

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	2017	2016
Stan na początek okresu	3 394	3 759
a) zwiększenia (z tytułu)	203	118
- utworzenie odpisow na należności	203	118
b) zmniejszenia (z tytułu)	110	483
- rozwiązanie odpisów	107	52
- spłata należności	3	431
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu	3 487	3 394

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	2017	2016
a) w walucie polskiej	7 369	10 857
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
b1. jednostka/waluta tys/USD	-	-
tys. zł	-	-
b2. jednostka/waluta tys/EUR	-	-
tys. zł
Należności krótkoterminowe, razem	7 369	10 857

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	2017	2016
a) do 1 miesiąca	164	186
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	91	7
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	41	5
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	46
f) powyżej roku
g) należności przeterminowane	6 859	6 938
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	7 155	7 182
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	3 487	3 394
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	3 668	3 788
Przedziały czasowe określone w pkt. a i b należą do normalnych okresów spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (NETTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:	2017	2016
a) do 1 miesiąca	7	85
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	7	5
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	687	199
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1	18
e) powyżej 1 roku	2 669	3 221
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	3 371	3 528
Wartość bilansowa, razem	3 371	3 528

Spółka tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie, na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy.

Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w przypadku, kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym

zabezpieczeniem i jest możliwa do uzyskania. Spółka posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności przeterminowanych ponad 12M na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.

Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	2017	2016
a) w jednostkach powiązanych	-	-
- udzielone pożyczki	-	-
b) w jednostkach pozostałych	-	-
- udzielone pożyczki	-	-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe w tym:	-	-
- instrumenty finansowe forward - wycena	-	-
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	27 737	12 429
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	27 737	12 429
- inne środki pieniężne	-	-
- inne aktywa pieniężne	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	27 737	12 429

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	2017	2016
a) w walucie polskiej	27 727	12 420
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	10	9
b1. jednostka/waluta tys. / EUR	1	1
tys. zł.	5	5
b2. jednostka/waluta tys. / USD	1	1
tys. zł	5	4
b3. pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	27 737	12 429

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)	2017	2016
a) w walucie polskiej	27 727	12 420
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.)	10	9
b1. jednostka/waluta tys. / EUR	1	1
tys. zł.	5	5
b2. jednostka/waluta tys. / USD	1	1
tys. zł	5	4
b3. pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Środki pieniężne, razem	27 737	12 429

Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Spółka uzyskuje głównie oprocentowanie zmienne ze zgromadzonych środków pieniężnych. Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

2017	2016
159	22
159	22
-	-
159	2 2

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2017	2016
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	325	291
- ubezpieczenia majątkowe	36	48
- ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji	263	217
- składki członkowskie
- czynsz
- zakup mocy przesyłowych na 2015
- usługi związane ze sprzedażą następnego roku obrotowego
- pozostałe	26	26
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe,w tym:	-	-
- pozostałe	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	325	291

Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały

29.1 Kapitał zakładowy

W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w wysokości kapitału zakładowego Spółki.

	KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
				w tys. zł.
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy
A	Zwykłe	brak	brak	255 000		1 020 gotówką	12.12.1991	01.01.1992
BI	Zwykłe	brak	brak	255 000		1 020 gotówką	18.06.1998	01.01.1998
BII	Zwykłe	brak	brak	510 000		2 040 gotówką	18.06.1998	01.01.1998
C	Zwykłe	brak	brak	400 000		1 600 gotówką	18.06.1998	01.01.1998
D	Zwykłe	brak	brak	700 000		2 800 gotówką	10.07.1998	01.01.1998
E	Zwykłe	brak	brak	100 000		400 gotówką	10.07.1998	01.01.1998
F	Zwykłe	brak	brak	6 870 000		27 480 gotówką	16.07.2007	01.01.2007
Liczba akcji razem				9 090 000
Kapitał zakładowy, razem					36 360
Wartość nominalna jednej akcji =			4 zł.

Kapitał zakładowy Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. wynosi 36.360.000 zł (trzydzieści sześć milionów trzysta sześćdziesiąt tysięcy złotych) i dzieli się na 9.090.000 (dziewięć milionów dziewięćdziesiąt tysięcy) akcji zwykłych, na okaziciela o wartości nominalnej 4 zł każda akcja. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji wynosi 9.090.000 głosów i odpowiada 9.090.000 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki.

Na dzień sporządzenia sprawozdania za 2017 rok, Spółka nie posiada żadnych akcji własnych.

Do dnia 31 grudnia 2017 roku nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy znaczących:

W dniu 11 lipca 2017 roku Spółka powzięła informację od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie ("FIP 11 FIZAN"), iż w wyniku transakcji nabycia przez FIP 11 FIZAN 42 500 sztuk akcji Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. dokonanej w dniu 7 lipca 2017 r., łączna ogólna liczba głosów Spółki reprezentowanych przez FIP 11 FIZAN oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych ("Ustawa") tj. FIP 12 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych i Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Warszawa S.A., Energopol Trade S.A. oraz Wartico Invest Sp. z o.o., zwiększyła się o ponad 1% ogólnej liczby głosów w Spółce tj. uległa zwiększeniu do 5 977 842 sztuk akcji dających prawo do 5 977 842 głosów, co stanowi 65,76% udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów (RB 33/2017).

Stan posiadania akcji na dzień 31 grudnia 2017 roku:

FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia z dnia 1 lipca 2014 roku
Pozostali akcjonariusze

Po dniu bilansowym tj. w dniu 20 marca 2018 roku, w wyniku rozliczenia akcji nabytych w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, ogłoszonego w dniu 24 stycznia 2018 r. ("Wezwanie") przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie ("Podmiot Nabywający") oraz Zbigniewa Jakubasa i podmioty zależne od Pana Zbigniewa Jakubasa w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych ("Ustawa") Podmiot Nabywający, indywidualnie oraz działając również w wykonaniu obowiązków stron porozumienia spełniającego przesłanki z art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy, zawartego w dniu 1 lipca 2014 r. pomiędzy Podmiotem Nabywającym, Panem Zbigniewem Jakubasem oraz podmiotami zależnymi od Pana Zbigniewa Jakubasa: Energopol – Warszawa S.A., Energopol – Trade S.A., Multico Sp. z o.o., Wartico Invest sp. z o.o. (łącznie z Podmiotem Nabywającym jako "Wzywający") ("Porozumienie"), w ramach upoważnienia na podstawie art. 87 ust. 3 Ustawy do wykonywania obowiązków, o których mowa w Rozdziale 4 Ustawy, zawiadomił, że nabył 258 515 akcji Spółki, które stanowią 2,84 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do wykonywania 258 515 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki ("WZ"), reprezentujących 2,84 % ogólnej liczby głosów w Spółce ("Nabycie Akcji").

Nabycie Akcji nastąpiło w dniu 20 marca 2018 r. w wyniku rozliczenia transakcji nabycia akcji Spółki zawartej w dniu 19 marca 2018 r. w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki ogłoszonego na podstawie art. 74 ust. 1 i art. oraz art. 91 ust. 6 przez Wzywających w dniu 24 stycznia 2018 r. ("Wezwanie"). Podmiot Nabywający był jedynym podmiotem nabywającym akcje Spółki w Wezwaniu.

Przed dokonaniem Nabycia Akcji Podmiot Nabywający posiadał 3 846 883 akcje Spółki, które stanowiły 42,32 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniały do wykonywania 3 846 883 głosów na WZ odpowiadających 42,32% ogólnej liczby głosów na WZ. Po dokonaniu Nabycia Akcji Podmiot Nabywający posiada 4 105 398 akcji Spółki, które stanowią 45,16 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do wykonywania 4 105 398 głosów na WZ stanowiących 45,16 % ogólnej liczby głosów na WZ.

Przed dokonaniem Nabycia Akcji, Wzywający (będący równocześnie stronami Porozumienia) posiadali łącznie 5 977 842 akcji Spółki, które stanowiły 65,76% kapitału zakładowego Spółki i uprawniały do wykonywania 5 977 842 głosów na WZ odpowiadających 65,76% ogólnej liczby

głosów na WZ. Po dokonaniu Nabycia Akcji Wzywający (będący równocześnie stronami Porozumienia) posiadają łącznie 6 236 357 akcji Spółki, które stanowią 68,61 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do wykonywania 6 236 357 głosów na WZ odpowiadających 68,61 % ogólnej liczby głosów na WZ, z czego:

Podmiot Nabywający posiada bezpośrednio akcje Spółki wskazane powyżej, natomiast
Pan Zbigniew Jakubas wraz z następującymi Wzywającymi będącymi również podmiotami zależnymi od niego w rozumieniu Ustawy, tj. Multico Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Energopol - Warszawa S.A. z siedzibą w Warszawie, Energopol - Trade S.A. z siedzibą w Warszawie oraz Wartico Invest sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, posiada 2 130 959 akcji Spółki, które stanowią 23,44% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do wykonywania 2 130 959 głosów na WZ, odpowiadających 23,44% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Wzywający poinformował Spółkę, że wystąpi niezwłocznie z żądaniem zwołania nadzwyczajnego WZ i umieszczenia w porządku obrad podjęcia uchwały o zniesieniu dematerializacji akcji, na zasadach określonych w art. 91 Ustawy.

Stan posiadania akcji na dzień sporządzenia raportu za 2017 rok:

1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia z dnia 1 lipca 2014 roku
1. Pozostali akcjonariusze

29.2 Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY	2017	2016
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	-	-
b) utworzony ustawowo	5 663	5 631
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo	6 308	7 754
(minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników	-	-
e) inny (wg rodzaju)	484	484
- aktualizacja wyceny środków trwałych	484	484
- inny	-	-
Kapitał zapasowy, razem	12 455	13 869

29.3 Zyski zatrzymane

Pozycja nie występuje.

Nota 30 Rezerwy

30.1 Rezerwa długoterminowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	2017	2016
1. Stan rezerwy na początek okresu, w tym:	1 057	279
a) odniesionej na wynik finansowy	1 057	279
2. Zwiększenia (z tytułu)	16	798
a) powstania grupy kapitałowej
b) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu):	16	798
- powstania różnic przejściowych	16	798
3. Zmniejszenia (z tytułu)	598	20
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu):	598	20
- odwrócenia różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy)	598	20
4. Stan rezerwy na koniec okresu (wg tytułów):	475	1 057
a) odniesionej na wynik finansowy	475	1 057
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartośc firmy lub ujemną wartość firmy
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,	475	1 057

	w tys. PLN
		bo. 01.01.2017						bz. 31.12.2017

				zwiększenia	zwiększenie	zmiejszenie	zmniejszenie
L.p.	Nazwa rezerwy	Kwota	Pasywa 19%	podstawy	podatku	podstawy	podatku	Kwota	Pasywa 19%
1	Kary naliczone - nieotrzymane	20	4	0	0	0	0	20	4
2	Roboty w toku	3 145	598	0	0	-3 145	-598	0	0
3	Odsetki od lokaty	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Różnice kursowe dodatnie	0	0	0	0	0	0	0	0
5	ST: wartość bilansowa - wartość podatkowa	2 338	444	9	2	0	0	2 348	446
6	Dyskonto zobowiązań	61	12	74	14	0	0	134	26
	RAZEM	5 565	1 057	8 3	1 6	-3 145	-598	2 502	475

30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych oraz nagrody jubileuszowe i ekwiwalenty urlopowe zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania i kodeksem pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, jubileuszy i ekwiwalentów urlopowych.

Założenia dotyczące odpraw emerytalnych

Zakłada się, że pracownicy przechodzą na emeryturę niezwłocznie po osiągnięciu wieku emerytalnego.

Założenia dotyczące nagród jubileuszowych

Nagrody jubileuszowe są wypłacane indywidualnie dla każdego pracownika, aż do osiągnięcia przez niego wieku emerytalnego. Na potrzeby wyliczenia stosuje się następujące uogólnienia:

pracownikowi po osiągnięciu wieku emerytalnego nie dolicza się nagród jubileuszowych, chyba że do wypłaty pozostało mniej niż 12 miesięcy.
zakłada się, że wszyscy pracownicy są zatrudnieni w pełnym wymiarze czasu pracy oraz na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony.

Założenia dotyczące ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy

W celu ustalenia wartości ekwiwalentu za każdy niewykorzystany dzień urlopu podzielono miesięczne wynagrodzenie pracowników przez współczynnik ekwiwalentu wynoszący 21 dni.

Opis do dodatkowych ujawnień MSR

Koszty bieżącego zatrudnienia, tj. wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wynikający z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym,

koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu określonych świadczeń to zmiana wartości zobowiązania początkowego w trakcie okresu spowodowana upływem czasu,

zyski i straty aktuarialne to wszelkie zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, wynikające z:

a) skutków zmian założeń aktuarialnych

b) korekt założeń aktuarialnych ex post (skutków różnic pomiędzy poprzednimi założeniami aktuarialnymi a tym, co faktycznie nastąpiło) oraz z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń i inne zmiany wartości przeszłego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia, tj. zmiana wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń za pracę wykonywaną przez pracowników w ubiegłych okresach, pojawiająca się w okresie bieżącym w wyniku zmiany programu (wprowadzenia, wycofania lub zmiany warunków programu określonych świadczeń) lub ograniczenia programu (istotnego zmniejszenia przez jednostkę liczby pracowników objętych programem) oraz wszelkie zyski lub straty z tytułu rozliczenia.

Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia:	na dzień 31.12.2017	na dzień 31.12.2016
Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na
odprawy emerytalno-rentowe	3,89%	2,85%
Średni zakładany roczny wzrost podstawy kalkulacji rezerwy na
nagrody jubileuszowe ( w nawiasie zakładany wzrost dla pierwszego
roku)	5,60% (0,00%)	5,93% (0,00%)
Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowników	35,50%	36,82%
Średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat	16 lat 4 miesiące	16 lat 4 miesiące
Stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania	2,88%	2,88%

Zasady obliczeń:

Wartość rezerwy na świadczenia pracownicze Spółki została obliczona na dzień bilansowy 31 grudnia 2017 roku.

Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie populacji pracowników zatrudnionych w Spółce na dzień dokonania obliczeń i nie uwzględnia pracowników, którzy będą przyjęci do pracy w przyszłości. Ponadto, w kalkulacji prawdopodobieństwa odejścia pracownika przed dniem, w którym uzyskuje on prawo do świadczenia emerytalnego, uwzględniono dane z przeszłości nie biorąc pod uwagę możliwości ich zmiany w przyszłości.

Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia jest wyliczona w taki sposób, aby uwzględnić następujące rodzaje świadczeń: odprawę emerytalną, odprawę rentową oraz odprawę pośmiertną. Zdecydowano się nie rozbijać tej rezerwy na poszczególne świadczenia gdyż odprawy rentowe i pośmiertne często stanowią niewielki procent wszystkich odpraw.

W celu wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne dla każdego pracownika szacuje się moment przejścia na emeryturę. Oszacowanie to opiera się na założeniu, iż pracownik przejdzie na emeryturę możliwie najszybciej. Wyliczony dalszy staż pracy stanowi podstawę do wyliczenia wartości bieżącej zobowiązania z tytułu świadczeń pracodawcy.

Podstawę wymiaru świadczenia wylicza się zwiększając bieżącą podstawę dla danego pracownika o założony wzrost wynagrodzeń oraz dyskontując go zgodnie z przyjętą stopą dyskonta. Okres, za jaki zwiększa się i dyskontuje wynagrodzenia, wynika z różnicy między oszacowanym wiekiem przy przejściu na emeryturę a aktualnym wiekiem pracownika na dzień wyliczenia.

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	2017	2016
a) stan na początek okresu	3 3	3 2
b) zwiększenia (z tytułu)	6	2
- powstanie grupy kapitałowej
- utworzenie rezerwy	6	2
- reklasyfikacja z rezerw krótkoterminowych
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
- wykorzystanie (wypłata świadczeń)
- reklasyfikacja do rezerw krótkoterminowych
d) rozwiązanie		1
e) stan na koniec okresu	3 9	3 3
Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem	3 9	3 3

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	2017	2016
a) stan na początek okresu	2 7	2 3
b) zwiększenia (z tytułu)	75	16
- powstanie grupy kapitałowej	-	-
- utworzenie rezerwy	75	16
- reklasyfikacja z rezerw długoterminowych	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	17	4
- wykorzystanie (wypłata świadczeń)	17	4
- reklasyfikacja do rezerw długoterminowych
d) rozwiązanie	-	8
e) stan na koniec okresu	8 5	2 7
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem	8 5	2 7

30.3 Rezerwy pozostałe

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	2017	2016
a) stan na początek okresu	-	-
b) zwiększenia (z tytułu)	2 765	-
- przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5%	2 765
- inne
c) wykorzystanie (z tytułu)	-	-
- przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5%	-	-
- inne
d) rozwiązanie (z tytułu)	-	-
- przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5%	-	-
- inne
e) stan na koniec okresu	2 765	-
Pozostałe rezerwy długoterminowe, razem	2 765	-

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	2017	2016
a) stan na początek okresu	9	206
b) zwiększenia (z tytułu)	926	6
- przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych	925
- inne	1	6
c) wykorzystanie (z tytułu)	-	4
- przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych	-	-
- kar umownych	-	-
- inne		4
d) rozwiązanie (z tytułu)	-	199
- przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych		198
- kar umownych	-	-
- inne		1
e) stan na koniec okresu	935	9
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem	935	9

Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki

W 2017 roku Spółka nie zawarła żadnej umowy kredytowej.

W 2017 Spółka zawarła z mLeasing Sp. z o.o. z siedzibą Warszawie umowę leasingu (operacyjnego) floty samochodowej.

W 2017 roku Spółka dominująca CNT S.A. udzieliła pożyczek spółce zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k. na łączną kwotę 4 240 tys. PLN, z czego pożyczki na kwotę 1 500 tys. PLN oraz na kwotę 450 tys. PLN zostały spłacone w I kwartale 2017 roku.

Pozostałe dwie pożyczki na łączną kwotę 2 290 tys. PLN zostały udzielone w czerwcu 2017 roku z terminem spłaty pożyczek wraz z należnymi odsetkami i prowizjami do dnia 31 grudnia 2017 roku.

Odsetki i prowizje ustalone zostały na warunkach rynkowych. Pożyczki te zostały również spłacone w roku 2017.

Nota 32 Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	2017	2016
a) wobec jednostek powiązanych	-	-
- kredyty i pożyczki	-	-
- umowy leasingu finansowego	-	-
- inne (wg rodzaju)	-	-
b) wobec pozostałych jednostek	2 254	910
- kredyty i pożyczki	-	-
- umowy leasingu finansowego	-	-
- kaucje zatrzymane w tym:	2 388	971
dyskonto - kaucje długoterminowe	(134)	(61)
- inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 254	910

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	2017	2016
a) powyżej 1 roku do 3 lat	2 081	910
b) powyżej 3 do 5 lat	-
c) powyżej 5 lat	173	-
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 254	910

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	2017	2016
a) w walucie polskiej	2 254	910
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.)	-	-
b1. jednostka/waluta tys. / EUR	-	-
tys. zł.	-	-
b2. jednostka/waluta tys. / USD	-	-
tys. zł	-	-
b3. pozostałe waluty w tys. zł
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 254	910

Spółka wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto.

Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest rozliczana w koszty lub przychody działalności operacyjnej.

Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Zobowiązania długoterminowe (powyżej 1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie).

Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	2017	2016
a) wobec jednostek powiązanych	1	-
b) wobec pozostałych jednostek	11 175	12 058
- kredyty i pożyczki	-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-
- z tytułu dywidend	-	-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu warunkowej umowy sprzedaży udziałów	-	-
- z tytułu dostaw i usług, w tym:	5 482	11 388
- zobowiązania handlowe	2 907	9 018
- kaucje zatrzymane	2 575	2 370

- inne (wg tytułów):	5 693	670
z tytułu podatków i ceł , ubezpieczeń i innych świadczeń	1 267	511
z tytułu wynagrodzeń	141	130
zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługe budowlaną	4 283	-
inne	2	29
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	11 176	12 058

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	2017	2016
a) w walucie polskiej	11 176	12 058
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.)	-	-
b1. jednostka/waluta tys. / EUR
tys. zł.
b2. jednostka/waluta tys. / USD
tys. zł
b3. pozostałe waluty w zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	11 176	12 058

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu.

Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2017	2016
a) bierne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe (wg tytułów)	9 161	2 961
- rezerwa na koszty podwykonawców (protokoły częsciowego odbioru prac)	7 300	2 542
- rezerwa na ewentualne roszczenia z tytyłu dodatkowych robót	-	-
- rezerwa na nagrody dla Zarządu i pracowników	800	100
- rezerwy na koszty roku 2017 (audyt, aktuariusz itp.)	27	19
- rezerwa na ewentualne koszty sądowe	1 034	300
- pozostałe
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
- długoterminowe
- krótkoterminowe	-	-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	9 161	2 961

Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe

Pozycje pozabilansowe	31.12.2017	31.12.2016
1. Należności warunkowe	2 373	3 467
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)	-	-
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
- wekslowe
- inne
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu )	2 373	3 467
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	1 502	2 596
- wekslowe	871	871
- inne
2. Zobowiązania warunkowe	20 947	19 664
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń
- wekslowe
- inne
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )	20 947	19 664
- udzielonych gwarancji i poręczeń	20 947	19 664
- wekslowe
- inne
3. Inne (z tytułu)	-	-
Pozycje pozabilansowe razem	(18 574)	(16 197)

W należnościach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Spółka ujęła gwarancje należytego wykonania kontraktu, gwarancje usunięcia wad i usterek, oraz weksle które otrzymała od podwykonawców i dostawców (działalność budowlana).

W zobowiązaniach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Spółka ujęła gwarancje należytego wykonania kontraktu oraz gwarancje usunięcia wad i usterek, które zgodnie z warunkami kontraktowymi zostały złożone u Zamawiających (działalność budowlana.

Dodatkowo w zobowiązaniach pozabilansowych z tytułu gwarancji Emitent wykazuje umowę gwarancyjną, gdzie CNT S.A. występuje jako Gwarant. Gwarancja została zdeponowana u Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki i stanowi zabezpieczenie koncesji na obrót energią elektryczną udzielonej spółce GET EnTra Sp. z o.o., do łącznej kwoty 10.000 tys. PLN, z terminem obowiązywania do dnia 16 kwietnia 2024 roku.

Stan należności warunkowych Spółki na 31 grudnia 2017 roku wyniósł 2.373 tys. PLN.

Stan zobowiązań warunkowych Spółki na 31 grudnia 2017 roku wyniósł 20.947 tys. PLN.

W dniu 21.07.2017 r. nastąpił zwrot do ING Bank Śląski S.A. Gwarancji nr KLG6154IN12 dla Kontraktu pn. "Budowa stopnia wodnego Malczyce na rzece Odrze".

Dnia 21.08.2017 r. nastąpiło rozwiązanie za porozumieniem stron Umowy Wieloproduktowej zawartej z ING Bank Śląski S.A. co związane jest z otrzymaniem przez Emitenta w tym samym dniu stosownego oświadczenia podpisanego przez Bank.

W związku z rozwiązaniem umowy utraciły moc wszystkie zabezpieczenia ustanowione na rzecz ww. Banku z tytułu Umowy Wieloproduktowej:

weksel własny in blanco, wystawiony przez Spółkę, wraz z deklaracją wekslową;
hipoteka umowna łączna do kwoty 5.745.000,00 zł na przysługującym Spółce prawie wieczystego użytkowania nieruchomości (wraz z prawem własności budynku, stanowiącego odrębną nieruchomość) położonej w Sosnowcu przy ul. Niweckiej wraz z cesją praw z tytułu polisy ubezpieczeniowej;
poręczenie cywilne udzielone przez podmiot zewnętrzny do kwoty 7.600.000,00 zł;
kaucja pieniężna ustanowiona przez podmiot zewnętrzny w wysokości 800.000,00 zł. zdeponowana na rachunku prowadzonym przez Bank.

Dnia 13.09.2017r. nastąpiło podpisanie z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie Umowy o udzielenie gwarancji nr BGK/170146/DLG.

W dniu 13.09.2017r. na podstawie podpisanej z BGK z siedzibą w Warszawie Umowy przeniesienia środków pieniężnych na własność banku (Umowa kaucji) na zabezpieczenie roszczeń BGK wynikających z udzielenia gwarancji nr BGK/170146/DLG ustanowiona została kaucja na rachunku BGK w kwocie 7.067.836,70 PLN (Zabezpieczenie Przejściowe). Po spełnieniu warunków określonych umową kaucji, bank w dniu 06.10.2017r. zwolnił ww. kaucję.

Na dzień publikacji raportu za 2017 roku, prawne zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tytułu udzielonej gwarancji stanowią:

weksel własny in blanco z wystawienia Zleceniodawcy wraz z deklaracją wekslową;
hipoteka umowna łączna do kwoty 5.745.000,00 zł, ustanowiona na nieruchomości położonej w Sosnowcu przy ul. Niweckiej 14, dla której Sąd Rejonowy w Sosnowcu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste nr KA1S/00042576/3 oraz nr KA1S/00032015/0;
hipoteka umowna łączna do kwoty 3.000.000,00 zł, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czeladzi przy ul. Wojkowickiej, dla której Sąd Rejonowy w Będzinie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste nr KA1B/00020121/3 oraz nr KA1B/00015770/9;
przelew wierzytelności z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, o których mowa powyżej;
zastaw rejestrowy na papierach wartościowych, tj. na akcjach zwykłych spółki Mennica Polska S.A. w ilości 300.000 (słownie: trzysta tysięcy) sztuk, których właścicielem jest Multico Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Ciasnej 6, wraz z blokadą akcji na rachunku papierów wartościowych, prowadzonym przez Dom Maklerski mBanku;
przelew wierzytelności z Kontraktu, do wysokości 50% należności z Kontraktu przypadających na Zleceniodawcę;
przelew wierzytelności z umowy cesji wierzytelności z dnia 19.11.2012 r. wraz z późn.zm., dotyczący wierzytelności przysługujących Zleceniodawcy jako partnerowi konsorcjum składającego się ze Zleceniodawcy oraz Konsorcjanta od Skarbu Państwa –

Regionalnego Zarządu Gospodarki Wodnej we Wrocławiu z tytułu Umowy o roboty budowlane do wysokości 50% należności przypadających na Zleceniodawcę;

upoważnienie do dysponowania rachunkami bankowymi Zleceniodawcy prowadzonymi w BGK;
oświadczenie Zleceniodawcy o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 k.p.c., do wysokości 200% kwoty gwarancji, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 3 lat od terminu ważności gwarancji.

Dnia 14.09.2017 r. na podstawie umowy o udzielenie gwarancji BGK wystawił gwarancję bankową nr BGK/170146/DLG należytego wykonania umowy oraz rękojmi Kontraktu pn. "Budowa stopnia wodnego Malczyce na rzece Odrze". Gwarancja jest ważna w kwocie 7.067.836,70 PLN od dnia 14.09.2017 r. do dnia 30.08.2019r. oraz od dnia 31.08.2019 r. do dnia 14.08.2022r. w kwocie 2.120.351,01 PLN. Gwarancja została przekazana Beneficjentowi (Skarb Państwa – Regionalny Zarząd Gospodarki Wodnej we Wrocławiu) w dniu 14.09.2017 r.

Poza wskazanymi powyżej Emitent nie posiadał na dzień 31 grudnia 2017 r. istotnych pozycji pozabilansowych.

Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne

Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego

Wyszczególnienie	Nakłady poniesione w 2017 (tys. PLN)	Nakłady poniesione w 2016 (tys. PLN)
Urządzenia techniczne i maszyny	31	8
Środki transportowe nowe	0	0
Modernizacja środków trwałych	0	0
Wartości niematerialne	2	39
Raty leasingu finansowego	0	0
Pozostałe środki trwałe	3	0
Razem	36	47

W 2018 roku przewiduje się nakłady inwestycyjne na odtworzeniowe zakupy sprzętu oraz na zakup programów komputerowych i licencji na łączną kwotę nie wyższą niż 100 tys. PLN.

Spółka nie poniosła oraz nie planuje ponieść nakładów na ochronę środowiska naturalnego.

Nota 37 Sprawy sądowe

1. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Do końca 2017 nastąpiło prawomocne zakończenie sprawy z powództwa Emitenta przeciwko Strzeleckim Wodociągom i Kanalizacji spółce z o.o. o zapłatę wynagrodzenia w kwocie 553 tys. PLN potrąconego z karą umowną za odstąpienie przez Zamawiającego od umowy.

Sąd Apelacyjny we Wrocławiu uznał odstąpienie od umowy przez Strzeleckie Wodociągi i Kanalizację spółkę z o.o. za bezskuteczne i wydał wyrok nakazujący zapłatę pozwanemu na rzecz Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. kwoty 553 tys. PLN wraz z odsetkami od dnia 8 sierpnia 2013 do dnia zapłaty, kosztami postępowania oraz kosztami zastępstwa procesowego. Dnia 28 lipca 2017 roku nastąpiła zapłata ww. kwot. Pozwany złożył skargę kasacyjną, która czeka na dopuszczenie do rozpoznania.

Do końca 2017 nastąpiło zakończenie sprawy z powództwa Zbigniewa Mikołajczyka przeciwko PRIM EXPRIM sp. z o.o., CNT SA i PGK Dolina Baryczy spółka z o.o. o zapłatę solidarnie wynagrodzenia w kwocie 455,2 tys. PLN. Sąd Okręgowy we Wrocławiu zasądził przedmiotowe roszczenie, wyrok nieprawomocny z uwagi na jego zaskarżenie przez CNT SA i PGK Dolina Baryczy. Po dniu bilansowym, w dniu 11.01.2018 r. PRIM EXPRIM sp. z o.o. zapłaciła całe zasądzone roszczenie na rzecz powoda.

2. Postępowania toczące się przed sądem i innymi organami:

Na dzień 31.12.2017 roku Emitent jest stroną dwóch postępowań toczących się przed sądami powszechnymi, w których wartość każdego przedmiotu sporu stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta: sprawa z powództwa PRIM EXPRIM sp. z o.o. o zapłatę 6 643 tys. PLN, sprawa z powództwa CNT przeciwko Województwu Dolnośląskiemu DSDIK o zapłatę kwoty 8 883 tys. PLN.

CNT S.A. jest tym samym stroną postępowań sądowych, w których łączna wartość przedmiotów spornych przekracza 10% kapitałów własnych.

Na dzień 31.12.2017 roku Emitent jest stroną postępowań sądowych, w których jest powodem na łączną wartość przedmiotów sporów w kwocie 18 273 tys. PLN oraz pozwanym na łączną wartość przedmiotów sporów w kwocie 13 998 tys. PLN.

Wśród ważniejszych spraw sądowych są:

sprawa z powództwa CNT przeciwko Województwu Dolnośląskiemu DSDIK o zapłatę kwoty 8 883 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za roboty dodatkowe i zamienne, odszkodowania stanowiącego poniesione koszty przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek nieprzekazania placu budowy w terminie i niewskazania miejsca zagospodarowania nadmiaru humusu oraz odszkodowania na skutek nienależycie przygotowanej dokumentacji przetargowej. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki.
sprawa z powództwa CNT przeciwko Zakładowi Wodociągów i Kanalizacji spółce z o.o. w Oławie o zapłatę kwoty 5 386 tys. PLN tytułem części wynagrodzenia za roboty budowlane, odszkodowania w związku ze skutecznym odstąpieniem przez CNT SA z winy pozwanego od niewykonanej części umowy oraz skapitalizowanych odsetek za opóźnienie. Postępowanie jest

wynikiem prawomocnie wygranego wcześniejszego procesu z powództwa CNT SA przeciwko ZWIK sp. z o.o. o zapłatę, w którym sądy uznały za zasadne odstąpienie od niewykonanej części umowy przez CNT SA. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki.

sprawa z powództwa CNT i PORR SA, jako członków konsorcjum, przeciwko Gminie Dąbrowa Górnicza o zapłatę kwoty 2 771 tys. PLN ( po 1.385,6 tys. PLN dla każdego konsorcjanta) tytułem odszkodowania stanowiącego poniesione koszty przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek wad w dokumentacji projektowej uniemożliwiających realizację robót. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki.
sprawa z powództwa PRIM EXPRIM sp. z o.o., podwykonawcy CNT S.A., o zapłatę kwoty 6 643 tys. PLN tytułem kilkunastu roszczeń, m.in. żądania podwyższenia wynagrodzenia ryczałtowego z powodu odwodnienia wykopów, wynagrodzenia za pewne elementy robót nie ujęte w cenach jednostkowych, wynagrodzenia w ilościach większych niż wynika z obmiaru, skapitalizowanych odsetek, odszkodowania za opóźnienia w odbiorach robót, wynagrodzenia za usługę, do której powódka nie była zobowiązana. Zdaniem Zarządu CNT S.A. roszczenia te są nieuzasadnione, nieudowodnione, w części dublujące się, a także w części przedawnione. Wynikają na skutek nienależycie przygotowanej oferty cenowej przez powoda. Roszczenia te nie były zgłaszane w terminie wynikającym z kl. 20.1 Fidic. Zarządy obu stron procesu wyraziły zgodę na skierowanie sprawy do mediacji.
sprawa z powództwa syndyka masy upadłości PPH Oter S.A. w upadłości likwidacyjnej, podwykonawcy CNT S.A. o zapłatę kwoty 3 475 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za roboty budowlane. Zdaniem Zarządu CNT S.A. powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, gdyż jest nieudowodnione co do zasady i wysokości. Część robót dotknięta jest wadami istotnymi, co czyni roszczenie o zapłatę części wynagrodzenia nieuzasadnionym. Co do pozostałej części wynagrodzenia, pozwany skorzystał z prawa do obniżenia wynagrodzenia powoda z rękojmi, z powodu licznych wad, których upadły lub syndyk, mimo wezwań nie usunęli.
sprawa z powództwa Dawmar sp. z o.o., podwykonawcy CNT S.A. o zapłatę kwoty 2 330 tys. PLN tytułem roszczenia o wydobycie skały i rumoszu z wykopów w ilościach większych niż przewiduje dokumentacja techniczna Zamawiającego. Zdaniem Zarządu CNT SA powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, gdyż wynagrodzenie powoda jest ryczałtowe, nie zachowano przewidzianego w umowie trybu zlecenia tychże robót, nie udowodniono ilości tych robót oraz ich wartości.
3 sprawy z powództwa Stanisława Kośmider o zapłatę łącznie 572,7 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za usługi. Oddalenie powództwa jest uzasadnione z uwagi na to, iż wynagrodzenie powoda zostało w części potrącone z roszczeniami odszkodowawczymi CNT SA, w części zostało zapłacone, a w części jest niewymagalne jako kaucja zatrzymana na poczet zabezpieczenia należytego wywiązania się z zobowiązań umownych.

Nota 38 Roszczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku nie ma potrzeby utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

W 2017 roku nie było kontroli, które spowodowały zwiększenie zobowiązań podatkowych.

Nota 39 Informacje o podmiotach powiązanych

W skład Grupy Kapitałowej CNT na dzień 31.12.2017 roku wchodziły następujące jednostki gospodarcze:

*) Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest komplementariuszem Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Sp. k. uprawnionym do reprezentowania spółki zależnej i prowadzenia jej spraw oraz odpowiadającym w pełni za jej zobowiązania. Komplementariusz (Emitent) wniósł wkłady o wartości 35 005 000 PLN. Emitent jest uprawniony do udziału w zyskach spółki komandytowej proporcjonalnie do wartości wniesionych przez Emitenta wkładów (51%).

Emitent w 2017 roku obejmował skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wskazane poniżej spółki należące do Grupy Kapitałowej CNT:

Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. (spółka dominująca),
GET EnTra Sp. z o.o. (spółka zależna),
Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa (spółka zależna),
Spółka Energopol Południe Sp. z o.o. (spółka zależna).

W 2017 roku Spółka CNT S.A. nie zawarła żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe. Do zawartych transakcji Spółka prowadzi dokumentację cen transferowych.

Poniżej transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi w 2017 roku:

Transakcje Emitenta ze spółkami powiązanymi w 2017 roku (w tys. PLN) :
GetEntra Sp. z o.o.
Przychody w tym:	100
- z tytułu udzielnia poręczenia	100
Stan należności na dzień bilansowy	8

Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. Sp. komandytowa
Przychody ze sprzedaży (nadzór budowlany)	805
Przychody pozostałe w tym:	78
- z tutułu wynajmu pomieszczeń	30
- z tytułu udostępninia oprogramowania	12
- z tytułu udostępninia samochodów	28
- z tytułu wynajmu kontenerów	2
- z tytułu refakturowanych kosztów	6
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek + prowizja	37
Koszty (refaktury):	5
Stan należności na dzień bilansowy	147
Stan zobowiązań na dzień bilansowy	1

Energopol-Południe Sp. z. o.o.
Przychody:	88
- z tutułu wynajmu pomieszczeń	27
- z tytułu udostępninia oprogramowania	5
- z tytułu udostępninia samochodów	50
- z tytułu wynajmu kontenerów	6
- z tytułu refakturowanych kosztów	0
Przychody z tutułu wypłaconej dywidendy	404
Koszt z tutułu zakupu środków trwałych	10

Dodatkowo, Spółka dokonała następujących transakcji z pozostałymi jednostkami powiązanymi (nie chodzącymi w skład grupy kapitałowej CNT):

Multico Sp. z o. o.: Koszty z tyt. poręczenia : 5 tys. zł

Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających Spółką w 2017 i 2016 roku

Emitent na 31.12.2017 roku zatrudniał 25 pracowników (22,87 etatów), z czego 2 pracowników na stanowiskach robotniczych.

Emitent na 31.12.2016 roku zatrudniał 33 pracowników (23 etaty), z czego 3 pracowników na stanowiskach robotniczych.

Wynagrodzenie zasadnicze Członków Zarządu w PLN za 2017 r.:

Lp.	Imię i Nazwisko	Wynagrodzenie brutto w tys. PLN
1.	Jacek Taźbirek	360
2.	Łącznie wynagrodzenie	360

W 2017 roku Zarząd nie otrzymał nagród rocznych z tytułu pełnienia funkcji.

Zarząd i członkowie rodzin nie korzystali z żadnych pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez Spółkę.

Wynagrodzenia Rady Nadzorczej w PLN za 2017 r:

Lp.	Imię i Nazwisko	Wynagrodzenie brutto w tys. PLN
1.	Paweł Antonik	31
2.	Ewa Danis	34
3.	Waldemar Dąbrowski	36
4.	Katarzyna Kozińska	36
5.	Robert Sołek	31
6.	Grzegorz Banaszek	5
7.	Lucjan Noras	6
8.	Robert Wojtaś	6
	Łącznie wynagrodzenie	185

Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji.

Wynagrodzenie zasadnicze Członków Zarządu w PLN za 2016 r.:

Lp.	Imię i Nazwisko	Wynagrodzenie brutto w tys. PLN
1.	Jacek Taźbirek	360
2.	Piotr Jakub Kwiatek	46
3.	Łącznie wynagrodzenie	406

Dodatkowo, zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 18.05.2016 r., Zarząd otrzymał w 2016 r. nagrody roczne z tytułu pełnienia funkcji w 2015 r. w następujących wysokościach:

Prezes Zarządu Jacek Taźbirek	– 96 tys. PLN
Wiceprezes Zarządu Piotr Jakub Kwiatek	– 50 tys. PLN

Zarząd i członkowie rodzin nie korzystali z żadnych pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez Spółkę.

Osoby zarządzające i nadzorujące nie otrzymywały wynagrodzenia ze spółek zależnych, z wyjątkiem wynagrodzenia Wiceprezesa Zarządu CNT S.A. Pana Piotra Jakuba Kwiatka, który otrzymał wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej GET EnTra sp. z o.o. w łącznej wysokości 1 tys. PLN brutto miesięcznie.

Wynagrodzenia Rady Nadzorczej w PLN za 2016 r.:

Lp.	Imię i Nazwisko	Wynagrodzenie brutto w tys. PLN
1.	Lucjan Noras	40
2.	Grzegorz Banaszek	36
3.	Waldemar Dąbrowski	36
4.	Katarzyna Kozińska	36
5.	Robert Wojtaś	36
	Łącznie wynagrodzenie	184

Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji.

Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień 31 grudnia 2017 roku, na dzień przekazania Raportu okresowego za 2017 rok:

Organy Spółki	Liczba akcji (szt.) na dzień 31.12.2017 roku	Liczba akcji (szt.) na dzień publikacji sprawozdania za 2017 rok	Zmiana (-) spadek, (+) wzrost, (*) brak zmian	Wartość nominalna (zł)
ZARZĄD
1. Jacek Taźbirek	12.996	12.996	*	51.984
Razem ZARZĄD	12.996	12.996	*	51.984
		RADA NADZORCZA
1. Ewa Danis	0	0	*	-
2. Waldemar Dąbrowski	0	0	*	-
3. Katarzyna Kozińska	0	0	*	-
4. Paweł Janusz Antonik	0	0	*	-
5. Robert Mirosław Sołek	0	0	*	-
Razem RADA NADZORCZA	0	0	*	-

Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają akcji/udziałów w spółkach zależnych od Emitenta.

Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień 31 grudnia 2016 roku, na dzień przekazania Raportu okresowego za 2016 rok:

Organy Spółki	Liczba akcji (szt.) na dzień 31.12.2016 roku	Liczba akcji (szt.) na dzień publikacji sprawozdania za 2016 rok	Zmiana (-) spadek, (+) wzrost, (*) brak zmian	Wartość nominalna (zł)
	ZARZĄD
1. Jacek Taźbirek	12 996	12 996	*	51 984
2. Piotr Jakub Kwiatek –	brak danych	brak danych	brak danych	brak danych
rezygnacja z dniem 19.02.2016r.	(rezygnacja)	(rezygnacja)	(rezygnacja)	(rezygnacja)
Razem ZARZĄD	12 996	12 996	*	51 984
RADA NADZORCZA
1. Lucjan Noras – rezygnacja z	0	brak danych	brak danych	brak danych
dniem 23.02.2017r.		(rezygnacja)	(rezygnacja)	(rezygnacja)
2. Waldemar Dąbrowski	0	0	*	0
3. Katarzyna Kozińska	0	0	*	0
4. Robert Grzegorz Wojtaś –	0	brak danych	brak danych	brak danych
rezygnacja z dniem 23.02.2017r.		(rezygnacja)	(rezygnacja)	(rezygnacja)
5. Grzegorz Banaszek – rezygnacja	0	brak danych	brak danych	brak danych
z dniem 22.02.2017r.		(rezygnacja)	(rezygnacja)	(rezygnacja)
6. Ewa Danis - powołanie z dniem 23.02.2017r.	brak danych	0	brak danych	0
7. Paweł Janusz Antonik - powołanie z dniem 23.02.2017r.	brak danych	0	brak danych	0
8. Robert Mirosław Sołek - powołanie z dniem 23.02.2017r.	brak danych	0	brak danych	0
Razem RADA NADZORCZA	0	0	*	0

W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 19 lutego 2016 roku Pan Piotr Jakub Kwiatek był członkiem Zarządu Emitenta i posiadał 19.150 szt. akcji Spółki o wartości nominalnej 76 600 PLN. W dniu 19 lutego 2016 roku Pan Piotr Jakub Kwiatek złożył rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu CNT S.A. (Raport bieżący nr 17/2016 z dnia 19 lutego 2016 roku).

Z dniem 22-23 lutego 2017 roku rezygnację z funkcji członków Rady Nadzorczej Spółki złożyli: Pan Lucjan Noras, Pan Robert Grzegorz Wojtaś oraz Pan Grzegorz Banaszek (raport bieżący nr 12/2017 z dnia 22 lutego 2017 roku, RB 13/2017 z dnia 22 lutego 2017 roku i RB 15/2017 z dnia 23 lutego 2017 roku).

Jednocześnie z dniem 23 lutego 2017 roku w skład Rady Nadzorczej powołani zostali: Pan Paweł Janusz Antonik, Pani Ewa Danis oraz Pan Robert Mirosław Sołek.

Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają akcji/udziałów w spółkach zależnych od Emitenta.

Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego (aktualnie nie posiadamy), środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz instrumenty pochodne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych jeżeli posiada transakcje walutowe, przede wszystkim kontrakty terminowe typu forward (na koniec 2017 i 2016 roku, nie wystąpiły jednak takie transakcje, z uwagi iż obecne kontrakty są rozliczane w walucie PLN). Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

41.1 Ryzyko stopy procentowej

Spółka posiada aktywa dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko spadku tych stóp w stosunku od momentu zawarcia umowy. Spółka monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.

Rok 2017:

Pozycja w sprawozdaniu finansowym	wartość pozycji	Ryzyko stopy procentowej (wpływ na
	w tys. PLN	wynik finansowy) w tys. PLN
zmiana:		-0,5 p.p.	+0,5 p.p.
Aktywa	27 737
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN	27 727	-139	139
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR	5	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD	5	0	0
Razem zwiększenie / zmniejszenie	27 737	-139	139

Rok 2016:

Pozycja w sprawozdaniu finansowym	wartość pozycji w tys. PLN	Ryzyko stopy procentowej (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN
zmiana:		-0,5 p.p.	+0,5 p.p.
Aktywa	12 429
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN	12 420	-62	62
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR	5	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD	4	0	0
Razem zwiększenie / zmniejszenie	12 429	-62	6 2

41.2 Ryzyko walutowe

Spółka nie jest obecnie narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi, iż obecnie nie realizuje kontraktów, rozliczanych w walucie. Ponadto Spółka nie posiada kredytów, pożyczek w walucie. Spółka obecnie nie posiada lokat w walucie obcej. Ryzyko walutowe wiąże się głownie ze zmianami poziomu kursu EUR. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione, walutami nie jest istotna.

Spółka zarządza ryzykiem walutowym stosując hedging naturalny oraz pochodne instrumenty finansowe. W miarę upływu czasu wdrażane będą kolejne strategie zabezpieczające.

Spółka dopuszcza stosowanie następujących rodzajów instrumentów:

• kontrakty forward,

• kontrakty opcyjne,

• struktury złożone z wyżej wymienionych instrumentów.

Jednakże w okresie sprawozdawczym od 01.01.2017 do 31.12.2017 żadne z powyższych, nie wystąpiły.

Rok 2017:

Pozycja w sprawozdaniu finansowym	wartość pozycji w tys. PLN		Ryzyko walutowe (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN
zmiana:		+ 10%	- 10%
Aktywa	1 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD	5	0,5	-0,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Euro	5	0,5	-0,5
Należności w walucie	0	0,0	0,0
Pasywa	0
Zobowiązania w walucie	0

Rok 2016:

Pozycja w sprawozdaniu finansowym	wartość pozycji w tys. PLN		Ryzyko walutowe (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN
zmiana:		+ 10%	- 10%
Aktywa	4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR	5	0,5	-0,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD	4	0,4	-0,4
Razem zwiększenie / zmniejszenie		0,0	0,0

41.3 Ryzyko zmiany cen

Spółka nie jest narażona na ryzyko zmiany cen materiałów i usług budowlanych.

41.4 Ryzyko kredytowe

Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę.

Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia).

Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących.

Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.

	Wartość bilansowa w tys. zł
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy	426	405
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0	0
Pożyczki udzielone i należności własne	3 668	3 788
Należności długoterminowe	2 330
Pozostałe należności	0	0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0	0
Instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży	0	43
Środki pieniężne	27 737	12 429
Razem aktywa finansowe według kategorii	34 161	16 665

W celu minimalizacji ryzyka związanego z lokowaniem środków finansowych Spółka ograniczyła liczbę instytucji finansowych, z którymi współpracuje, wyłącznie do banków o ugruntowanej pozycji rynkowej. Banki wybierane do współpracy oceniane są na podstawie wartości kapitałów własnych, posiadanych ratingów inwestycyjnych oraz współczynnika wypłacalności. Na podstawie tych parametrów w celu dywersyfikacji ryzyka związanego z lokowaniem środków, ustalane są maksymalne limity koncentracji. W ramach limitów koncentracji środki lokowane są w bankach oferujących najwyższe oprocentowanie. Proces lokowania wolnych środków podlega monitoringowi.

W roku 2017 Spółka posiadała rachunki bankowe w siedmiu bankach, jednak 88 % środków pieniężnych na dzień 31.12.2017 było ulokowane w jednym banku: Banku Gospodarstwa Krajowego. W roku 2016 Spółka posiada rachunki bankowe w 7 różnych bankach, jednak 99% środków pieniężnych na dzień 31.12.2016 było ulokowane w jednym banku: ING Bank Śląski.

Do końca 2017 roku Spółka zamknęła rachunki bankowe, prowadzone w: Bank PKO BP S.A., Bank Pekao S.A., Bank Zachodni WBK S.A..

Bank	Rating		Agencja ratingowa	31.12.2017 31.12.2016		2 017	2 016
ING Bank Śląski S.A.	podmiotu	A	Fitch Ratings	1 350	12 349	4,87%	99,36%
Bank Millennium S.A.	perspektywa podmiotu perspektywa	stabilna BBB- stabilna	Fitch Ratings	1	2	0,00%	0,02%
Bank PKO BP S.A.	podmiotu perspektywa	A- stabilna	EuroRating	0	35	0,00%	0,28%
Bank Pekao S.A.	podmiotu perspektywa	A- negatywna	Fitch Ratings	0	1	0,00%	0,00%
Bank Zachodni WBK S.A.	podmiotu perspektywa	BBB+ stabilna	Fitch Ratings	0	1	0,00%	0,01%
mBank S.A.	podmiotu perspektywa	BBB stabilna	Fitch Ratings	2 052	19	7,40%	0,16%
Bank Gospodarstwa Krajowego	podmiotu perspektywa	A- stabilna	EuroRating	24 318	0	87,68%	0,00%
Inne				13	23	0,05%	0,18%
SUMA				27 734	12 429	100%	100%

41.5 Ryzyko związane z płynnością

W ocenie Zarządu Spółki wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz dostępne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne. Poziom środków pieniężnych zwiększył się realnie o 123% względem początku roku i wynosił na koniec 2017 roku 27 737 tys. PLN.

31.12.2017	31.12.2016

2 254	910
0	0
3 338	9 689
2 575	2 370
980	0
4 283	0
11 960	2 961
	15 930
	25 390

Terminy płatności zobowiązań przedstawiają się następująco:	31.12.2017	31.12.2016
Płatne do 6 miesięcy:	6 889	11 053
Płatne od 6 miesięcy do 12 miesięcy:	4	495
Płatne od 1 roku do 2 lat:	1 941	298
Płatne powyżej 2 lat:	313	612
Razem	9 147	12 458

Nota 42 Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową

Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego oraz wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA.

W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 1,0, natomiast wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA na poziomie do 2,0.

Wszelkie nadwyżki środków finansowych były na bieżąco lokowane na oprocentowanych depozytach bankowych, a kwoty i okresy depozytów bankowych były dostosowywane do bieżących potrzeb finansowych Spółki z zachowaniem zasady maksymalnych korzyści przy dywersyfikacji lokat.

Wskaźniki płynności za 2017 rok są na zadowalającym poziomie, zapewniającym stabilną sytuację płatniczą Spółki. Z wysokości poniższych wskaźników wynika, że ryzyko utraty płynności finansowej oraz niedoboru środków finansowych jest bardzo ograniczone, a majątek obrotowy w pełni pokrywa zobowiązania bieżące Spółki.

Analiza wskaźnikowa
	2017 rok	2016 rok
1 Rotacja należności w dniach (stan należności z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23)	23	85
2 Rotacja zobowiązań w dniach (stan zobowiązań z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23)	20	192
Wskaźniki płynności
	2017 rok	2016 rok
1 Płynność bieżąca (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe)	1,50	1,35
2 Płynność szybka (aktywa obrotowe - zapasy / zobowiązania krótkoterminowe)	1,50	1,34
Wskaźniki rentowności
	2017 rok	2016 rok
1 Rentowność sprzedaży (wynik netto / przychody ze sprzedaży)	15,5%	2,7%
2 ROE (wynik netto / kapitały własne)	13,2%	0,8%
3 ROA (wynik netto / aktywa ogółem)	8,9%	0,6%
4 ROCE (EBIT / aktywa ogółem - zobowiązania krótkoterminowe)	13,2%	-0,8%
5 EBIT (wynik na działalności operacyjnej)	8 145	- 413
6 EBIT %	17%	-3%
7 EBITDA (wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)	8 371 -	102
Wskaźniki zadłużenia
	2017 rok	2016 rok
1 Zadłużenie ogółem (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem)	32%	25%
2 Zadłużenie kapitału własnego (zobowiązania ogółem / kapitał własny)	48%	34%
3 Zadłużenie netto do EBITDA (zobowiązania ogółem - środki pienieżne / EBITDA)	-10%	-4535%
Struktura aktywów i pasywów
	2017 rok	2016 rok
1 majątek trwały / majątek obrotowy	160%	234%
2 kapitał własny / kapitał obcy	209%	297%

Nota 43 Instrumenty finansowe

Poniższe tabele przedstawią porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym według wartości innej niż wartość godziwa, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów.

		Wartość bilansowa w tys. zł	Wartość godziwa w tys. zł
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
Aktywa finansowe wyceniane przez wynik finansowy	426	405	426	405
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0	0	0	0
Pożyczki udzielone i należności własne	3 668	3 788	3 668	3 788
Pozostałe należności	0	0	0	0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0	0	0	0
Instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży	0	43	0	43
Środki pieniężne	27 737	12 429	27 737	12 429
Razem aktywa finansowe według kategorii	31 831	16 665	31 831	16 665
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	0	0	0	0
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 147	12 458	9 147	12 458
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	0	0	0	0
Razem zobowiązania finansowe według kategorii	9 147	12 458	9 147	12 458

Ze względu na krótkoterminowy charakter tych instrumentów, ich wartość bilansowa nie różni się istotnie od wartości godziwej.

Zyski lub straty netto z tytułu instrumentów finansowych w	Wartość bilansowa w tys. zł
podziale na kategorie	31.12.2017	31.12.2016
Zyski lub straty netto dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	-23	5
Zyski lub straty netto dotyczące udzielonych i otrzymanych pożyczek	36	-24
Zyski lub straty netto dotyczące należności i zobowiązań handlowych	0	0
Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej	0	0
Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (z wyłączeniem
zobowiązań handlowych)	0	0
Zyski/straty dotyczące środków pieniężnych	80	220

Nota 44 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Badanie sprawozdania finansowego za 2017 rok przeprowadzone zostało przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w oparciu o umowę z dnia 19 czerwca 2017 roku. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 32 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane) 44 tys. PLN netto.

Badanie sprawozdania finansowego za 2016 rok przeprowadzone zostało przez Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, w oparciu o umowę z dnia 23 czerwca 2016 roku. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 31 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane) 48 tys. PLN netto.

Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 24 stycznia 2018 roku działający w porozumieniu FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie ("FIZ", "Podmiot Nabywający"), Pan Zbigniew Jakubas i podmioty zależne od Pana Zbigniewa Jakubasa w rozumieniu Ustawy o Ofercie Publicznej tj. Multico Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, Energopol - Warszawa Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, Energopol - Trade Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie oraz Wartico Invest Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (dalej łącznie "Wzywający"), ogłosili na podstawie art. 74 ust. 1 oraz art. 91 ust 6 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych ("Ustawa") i zgodnie z rozporządzeniem ministra finansów z dnia 14 września 2017 r. w sprawie wzorów wezwań do zapisywania się na sprzedaż lub zamianę akcji spółki publicznej, szczegółowego sposobu ich ogłaszania oraz warunków nabywania akcji w wyniku tych wezwań ("Rozporządzenie")wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. ("Spółka")

Przedmiotem Wezwania jest 3.112.158 zdematerializowanych akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 4,00 zł (słownie: cztery złote) każda, wyemitowanych przez Spółkę, będących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW"), zdematerializowanych i oznaczonych w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") kodem ISIN PLERGPL00014 ("Akcje"), stanowiących 34,24% kapitału zakładowego Spółki i odpowiadających 3.112.158 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki ("WZA"), stanowiącym 34,24% ogólnej liczby głosów na WZA. Jedna Akcja uprawnia do 1 (jednego) głosu na WZA.

Zgodnie z treścią Wezwania, zamiarem Wzywających jest przekroczenie progu 66% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu i osiągnięcie łącznie progu 100% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu tj. 9.090.000 Akcji Spółki, uprawniających do wykonywania 100% ogólnej liczby głosów w Spółce, czyli 9.090.000 głosów. Zgodnie z treścią Wezwania Nabywający zamierza osiągnąć po przeprowadzeniu Wezwania 6.959.041 głosów na WZA, stanowiących 76,56% ogólnej liczby głosów na WZA, odpowiadających 6.959.041 Akcjom stanowiącym 76,56% kapitału zakładowego Spółki. Na dzień ogłoszenia Wezwania Wzywający posiadają łącznie 5.977.842 Akcje Spółki uprawniające do wykonywania 65,76% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Głównym zamiarem Wzywających jest podjęcie działań w celu przywrócenia akcjom Spółki formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji) i wycofania akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW. Wzywający po ogłoszeniu wezwania zamierzają wystąpić z żądaniem zwołania nadzwyczajnego WZA oraz zaproponowania, aby porządek obrad obejmował podjęcie uchwały w przedmiocie zniesienia dematerializacji Akcji, a w przypadku podjęcia takiej uchwały wystąpienie do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o wydanie zezwolenia na przywrócenie Akcjom Spółki formy dokumentu.

Sąd Okręgowy we Wrocławiu, X Wydział Gospodarczy ("Sąd Okręgowy"), rozpoznający sprawę z powództwa Emitenta przeciwko Zakładowi Wodociągów i Kanalizacji Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Oławie ("Pozwany") o zapłatę części wynagrodzenia wraz z odsetkami z tytułu prac wykonanych przez Spółkę w ramach zadania pn. Kontrakt 1 "Budowa sieci wodociągowej i kanalizacji sanitarnej - Nowy Otok" realizowanego przez Spółkę w ramach Projektu pn. "Modernizacja oczyszczalni ścieków oraz budowa sieci wodociągowej i kanalizacyjnej w mieście Oława" ("Umowa"). objętą przedmiotowym raportem, skierował do odrębnego rozpoznania wniesiony przez Zakład Wodociągów i Kanalizacji Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Oławie ("Pozwany") pozew wzajemny o zapłatę jego roszczeń związanych z zadaniem pn. Kontrakt 1 "Budowa sieci wodociągowej i kanalizacji sanitarnej - Nowy Otok" realizowanego przez Spółkę w ramach Projektu pn. "Modernizacja oczyszczalni ścieków oraz budowa sieci wodociągowej i kanalizacyjnej w mieście Oława" ("Umowa").

Złożony przez Pozwanego pozew wzajemny o zapłatę kwoty 13.561.547 zł jest tytułem pozostałej części kary umownej naliczonej przez Pozwanego z tytułu odstąpienia przez niego od umowy oraz odszkodowania z tego wynikającego. Został złożony w ramach podjętej przez Pozwanego linii obrony w toczącym się przeciwko niemu postępowaniu. Zdaniem Emitenta, pozew wzajemny Pozwanego w sprawie wszczętej przez CNT S.A. przeciwko Pozwanemu, jest oczywiście bezzasadny z uwagi na fakt skutecznego odstąpienia przez Emitenta od niewykonanej części Umowy z winy Pozwanego, co zostało prawomocnie przesądzone, oraz w związku z przedawnieniem roszczeń Pozwanego.

W dniu 26 marca 2018 r. Zarząd Emitenta CNT S.A. podjął decyzje oraz opublikował raport bieżący odnośnie rozszerzenia podstawowego przedmiotu działalności EPL oraz podwyższenia kapitału zakładowego skutkujące docelowo zmianą udziału Emitenta w Spółce Zależnej. Emitent wniesie wkłady pieniężne (ze środków własnych) w wysokości 2 000 000 PLN, obejmując tym samym udziały o wartości nominalnej 2 050 000 PLN, czyli 2 050 udziałów o wartości nominalnej 1 000 PLN każdy, a osoba fizyczna, nie powiązana dotychczas z Grupą kapitałową CNT S.A. ("Partner") wniesie wkłady pieniężne w wysokości 500 000 PLN i obejmie 500 udziałów o wartości nominalnej 1 000 PLN każdy. Po podwyższeniu kapitału zakładowego EPL i opłaceniu wkładów kapitał zakładowy Spółki Zależnej wzrośnie do kwoty 2 550 000 PLN i dzielić się będzie na 2 550 udziałów. Zmieniony akt założycielski EPL przewidywać będzie możliwość zwiększenia udziału Partnera w kapitale zakładowym spółki zależnej do wysokości nie więcej niż 49%. Celem zmian jest podjęcie działalności przez EPL w sektorze hurtowego obrotu węglem, wykorzystując kompetencje posiadane przez Partnera. Dla realizacji zamierzonych celów Emitent udzieli spółce zależnej, na warunkach rynkowych, pożyczki w wysokości do 25 000 000 PLN. O udzieleniu pożyczki Emitent poinformuje w trybie kolejnego raportu bieżącego w momencie zawarcia umowy pożyczki. Mając powyższe na uwadze w dniu 26 marca 2018 r. Zarząd Emitenta wystąpił do Rady Nadzorczej CNT S.A. z wnioskami o wyrażenie zgody na podjęcie działań opisanych powyżej. Po uzyskaniu zgód Rady Nadzorczej CNT S.A., Emitent podejmie działania wymagane przepisami prawa w celu wznowieniu wykonywania działalności gospodarczej przez Spółkę Zależną. Do dni sporządzenia niniejszego sprawozdania tj. 30 marca br. niniejsza Uchwała nie została jeszcze pojęta.

W dniu 27 marca 2018 roku wpłynął do Spółki, wniosek złożony w trybie art. 400 § 1 Kodeksu spółek handlowych, przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie oraz Pana Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi tj. Multico Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Wartico Invest Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Energopol Warszawa S.A. z siedzibą w Warszawie oraz Energopol Trade S.A. z siedzibą w Warszawie o zwołanie Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i umieszczenia w porządku obrad projektu uchwały w sprawie zniesienia dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów wartościowych w Warszawie.

Spółka CNT S.A. informuje, iż po dniu 31 grudnia 2017 roku do dnia sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły inne zdarzenia, nieujęte w niniejszym sprawozdaniu, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na jej przyszłe wyniki finansowe.

Jacek Taźbirek – Prezes Zarządu podpis:

Sprawozdanie sporządziła: Joanna Wycisło – Dyrektor Finansowy / Prokurent podpis:

Sosnowiec, 30.03.2018 roku.

AI Terminal

Centrum Nowoczesnych Technologii S.A.

5560_rns_2018-04-25_dcf71a8b-de6c-4563-ba74-14473dcbdce3.pdf

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES: OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2017 ROKU

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2017 I 2016 (W TYS. PLN / EUR)

SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2017 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Nota 1 Informacje ogólne

Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF

4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE

Zmiany wynikające ze zmian MSSF

Zmiany w MSR 7: Inicjatywa w sprawie ujawnień

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę

Nota 6 Nowe standardy i interpretacje

MSSF 9 Instrumenty finansowe

MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts

MSSF 15 Przychody z umów z klientami

MSSF 16 Leasing

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Zmiany w MSSF 2: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji

KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej a wynagrodzenie zaliczkowe

Zmiana w MSR 40 Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnych

KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego

Zmiany w MSR 19: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu

Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji

Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zastosowanie MSSF po raz pierwszy

Nota 9 Korekta błędu

Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

10.2 Niepewność szacunków

Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości

Instrumenty finansowe:

Udziały w jednostkach zależnych

Do rezerw zalicza się głównie:

Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:

Opodatkowanie:

Podatek dochodowy odroczony:

Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych

Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Główni kontrahenci :

Nota 15 Przychody i koszty

15.1 Przychody ze sprzedaży

15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach

15.4 Pozostałe przychody operacyjne

15.6 Przychody finansowe

15.7 Koszty finansowe

Nota 16 Podatek dochodowy

Efektywna stopa podatkowa za 2017 r:

ETR 20%

Efektywna stopa podatkowa za 2016 r:

16.3 Odroczony podatek dochodowy

Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży

Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję

Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty

Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 21 Wartości niematerialne

Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe

Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 25 Zapasy

Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały

29.1 Kapitał zakładowy

Stan posiadania akcji na dzień 31 grudnia 2017 roku:

Stan posiadania akcji na dzień sporządzenia raportu za 2017 rok:

29.2 Kapitał zapasowy

29.3 Zyski zatrzymane

Nota 30 Rezerwy

30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze