Orange Polska S.A.

Quarterly Report • Apr 25, 2018

ORANGE POLSKA S.A.

SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA TRZY MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2018 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Spis treści

	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3
	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM5
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6
1.	Orange Polska S.A. 7
2.	Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego7
3.	Oświadczenie o zasadach rachunkowości12
4.	Przychody 14
5.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Spółki 15
6.	Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne,
	które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość15
7.	Zmiany w zobowiązaniach finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem
	zobowiązań handlowych15
8.	Wartość godziwa instrumentów finansowych 16
9.	Dywidenda 16
	10. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach warunkowych i aktywach
	warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy17
	11. Transakcje ze stronami powiązanymi 17
	12. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 20

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(w milionach złotych, z wyjątkiem zysku/(straty) na jedną akcję)	3 miesiące
	do 31 marca 2018	do 31 marca 2017
	Dane według MSSF 15	Dane według MSR 18
		(patrz Nota 2.3)
Przychody (patrz Nota 4)	2.616	2.745
Koszty zakupów zewnętrznych	(1.478)	(1.508)
Koszty świadczeń pracowniczych	(411)	(432)
Pozostałe koszty operacyjne	(114)	(97)
Pozostałe przychody operacyjne	66	44
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	(21)	(16)
Zyski ze sprzedaży aktywów	19	8
Amortyzacja	(642)	(640)
Zysk z działalności operacyjnej	35	104
Przychody z dywidend	1	9
Przychody odsetkowe	7	6
Koszty odsetkowe i pozostałe koszty finansowe	(70)	(73)
Koszty dyskonta	(24)	(4)
Koszty finansowe, netto	(86)	(62)
Podatek dochodowy	2	1
Zysk/(strata) netto	(49)	43
Zysk/(strata) na jedną akcję (w złotych) (podstawowy i rozwodniony)	(0,04)	0,03
Średnia ważona liczba akcji (w milionach) (podstawowa i rozwodniona)	1.312	1.312

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(w milionach złotych)	3 miesiące
	do 31 marca 2018	do 31 marca 2017
	Dane według MSSF 15	Dane według MSR 18
Zysk/(strata) netto	(49)	43
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku Straty z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które mogą być przeniesione	(12) 2	(38) 7
Inne całkowite straty, netto	(10)	(31)
Całkowite dochody/(straty) ogółem	(59)	12

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w milionach złotych)	Nota	Na dzień 31 marca 2018 Dane według MSSF 15	Na dzień 31 grudnia 2017 Dane według MSR 18
AKTYWA
Wartość firmy		2.014	2.014
Pozostałe wartości niematerialne		5.094	5.224
Środki trwałe		10.601	10.753
Inwestycje w jednostki zależne		176	176
Należności handlowe		501	502
Aktywa kontraktowe	2	41	-
Koszty kontraktowe	2	55	-
Instrumenty pochodne Pozostałe aktywa	7	31 65	37 67
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		766	902
Aktywa trwałe razem		19.344	19.675
Zapasy		201	183
Należności handlowe		2.195	2.161
Aktywa kontraktowe	2	201	-
Koszty kontraktowe	2	358	-
Instrumenty pochodne	7	6	-
Pozostałe aktywa		75	67
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów		95	62
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		497	568
Aktywa obrotowe razem		3.628	3.041
SUMA AKTYWÓW		22.972	22.716
PASYWA
Kapitał zakładowy		3.937	3.937
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		832	832
Pozostałe kapitały rezerwowe		(48)	(38)
Zyski zatrzymane		5.676	5.126
Kapitał własny razem		10.397	9.857
Zobowiązania handlowe	8	556	550
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem
zobowiązań handlowych	7	7.134	5.551
Instrumenty pochodne	7	67	58
Rezerwy		502	535
Zobowiązania kontraktowe	2	40	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		130	137
Przychody przyszłych okresów	2	-	68
Zobowiązania długoterminowe razem		8.429	6.899
Zobowiązania handlowe	8	1.948	2.306
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem
zobowiązań handlowych Instrumenty pochodne	7 7	135 15	1.598 42
Rezerwy	10	871	851
Zobowiązania kontraktowe	2	478	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		209	210
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		17	18
Pozostałe zobowiązania		473	463
Przychody przyszłych okresów	2	-	472
Zobowiązania krótkoterminowe razem		4.146	5.960
SUMA PASYWÓW		22.972	22.716

Orange Polska S.A. Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 31 marca 2018 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(w milionach złotych)
	Kapitał Kapitał zakładowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe		Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
			Zyski/(straty) z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Podatek odroczony
Saldo na 1 stycznia 2018 roku	3.937	832	(2)	(46)	10	5.126	9.857
Wpływ zastosowania MSSF 15 (patrz Nota 2.2)	-	-	-	-	-	610	610
Wpływ zastosowania MSSF 9 (patrz Nota 2.3)	-	-	-	-	-	(11)	(11)
Saldo na 1 stycznia 2018 roku po zastosowaniu MSSF 15 i MSSF 9	3.937	832	(2)	(46)	10	5.725	10.456
Całkowite straty ogółem za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2018 roku	-	-	(12)	-	2	(49)	(59)
Saldo na 31 marca 2018 roku	3.937	832	(14)	(46)	12	5.676	10.397
Saldo na 1 stycznia 2017 roku	3.937	832	9	(43)	7	5.195	9.937
Całkowite dochody ogółem za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 roku	-	-	(38)	-	7	43	12
Saldo na 31 marca 2017 roku	3.937	832	(29)	(43)	14	5.238	9.949

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(w milionach złotych)	3 miesiące
		do 31 marca 2018 Dane według MSSF 15	do 31 marca 2017 Dane według
	Nota		MSR 18 (patrz Nota 6)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/(strata) netto		(49)	43
Korekty uzgadniające zysk/stratę netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zyski ze sprzedaży aktywów		(19)	(8)
Amortyzacja		642	640
Koszty finansowe, netto		86	62
Podatek dochodowy		(2)	(1)
Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących		(11)	(33)
(Zyski)/straty operacyjne z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów
pochodnych, netto		(2)	5
Zmiana kapitału obrotowego
Zwiększenie stanu zapasów, brutto		(19)	(82)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności handlowych, brutto		(54)	71
Zmniejszenie stanu aktywów kontraktowych, brutto	2	53	-
Zmniejszenie stanu kosztów kontraktowych	2	24	-
Zmniejszenie stanu zobowiązań handlowych Zmniejszenie stanu zobowiązań kontraktowych	2	(126) (20)	(246) -
Zwiększenie stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów i pozostałych
należności		(44)	(48)
Zwiększenie stanu przychodów przyszłych okresów i pozostałych zobowiązań	2	7	54
Otrzymane odsetki		8	6
Odsetki zapłacone i przepływy odsetkowe z instrumentów pochodnych, netto		(47)	(44)
Różnice kursowe i inne przepływy otrzymane/(zapłacone) z instrumentów pochodnych, netto		(17)	7
Podatek dochodowy zapłacony		(1)	(1)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		409	425
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych		(389)	(386)
Zmniejszenie stanu zobowiązań wobec dostawców środków trwałych i wartości
niematerialnych		(175)	(321)
Dotacje inwestycyjne zapłacone dostawcom środków trwałych i wartości
niematerialnych		(3)	-
Różnice kursowe otrzymane/(zapłacone) z instrumentów pochodnych ekonomicznie
zabezpieczających nakłady inwestycyjne, netto Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		(1) 32	1 10
Wydatki z pozostałych instrumentów finansowych		(1)	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(537)	(696)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Spłata długoterminowego zadłużenia		(10)	(11)
Zwiększenie stanu odnawialnej linii kredytowej i krótkoterminowego zadłużenia	7	68	234
Różnice kursowe otrzymane/(zapłacone) z instrumentów pochodnych
zabezpieczających dług, netto		(1)	1
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		57	224
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto		(71)	(47)
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu		568	223
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu		497	176

Noty do Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego

1. Orange Polska S.A.

Orange Polska S.A. ("Orange Polska" lub "Spółka" lub "OPL S.A."), spółka akcyjna, powstała i rozpoczęła działalność 4 grudnia 1991 roku. Akcje Orange Polska są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Orange Polska jest wiodącym dostawcą usług telekomunikacyjnych w Polsce. Spółka dostarcza komórkowe i stacjonarne usługi telekomunikacyjne, w tym połączenia głosowe, usługi przesyłu wiadomości i treści, dostęp do Internetu oraz telewizję. Ponadto, Orange Polska świadczy usługi ICT (Information and Communications Technology), usługi w zakresie dzierżawy łączy oraz inne usługi telekomunikacyjne o wartości dodanej, prowadzi sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego, świadczy usługi w zakresie transmisji danych, prowadzi działalność obrotu energią elektryczną oraz sprzedaje usługi finansowe.

Siedziba Orange Polska mieści się w Warszawie przy ulicy Aleje Jerozolimskie 160.

2. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2.1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze niezbadane Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2018 roku ("Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego (patrz również Nota 3).

Niniejsze Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym Orange Polska S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku sporządzonym według MSSF, zawierającym noty objaśniające ("Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe sporządzone według MSSF").

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe składa się z rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych not objaśniających.

W kwartalnym sprawozdaniu finansowym nalicza się bądź odracza koszty powstające nierównomiernie w roku finansowym tylko wtedy, gdy powyższe koszty powinny zostać naliczone bądź odroczone w czasie na koniec danego roku obrotowego.

Niniejsze Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane w milionach złotych i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2018 roku.

Zastosowanie standardów w 2018 roku

Następujące standardy przyjęte przez Unię Europejską zostały zastosowane przez Spółkę na dzień 1 stycznia 2018 roku:

– MSSF 15 "Przychody z umów z klientami". Standard został przyjęty przez Unię Europejską 22 listopada 2016 roku i ma zastosowanie do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

– MSSF 9 "Instrumenty Finansowe". Standard został przyjęty przez Unię Europejską 22 listopada 2016 roku i ma zastosowanie do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

2.2. Zastosowanie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

MSSF 15 ustanawia zasady, które jednostka stosuje do przedstawienia informacji dotyczących charakteru, kwot, rozkładu w czasie oraz niepewności dotyczących przychodów wynikających z umów z klientami.

Wpływ standardu na Spółkę odnosi się głównie do rynku telefonii mobilnej poprzez:

• a) rozpoznawanie przychodów z tytułu ofert pakietowych, które zawierają telefon sprzedawany po obniżonej cenie wraz z usługą telekomunikacyjną świadczoną przez określony czas: skumulowana wartość przychodów nie ulega zmianie, ale zmienia się alokacja przychodu pomiędzy sprzedany telefon i usługę telekomunikacyjną (więcej przychodu ze sprzętu rozpoznanego na początku kontraktu z równoważnym spadkiem przychodów z usług rozpoznawanych w czasie z powodu mechanizmu subsydiowania występującego w ofertach);
• b) przyspieszone rozpoznawanie przychodów w momencie sprzedaży sprzętu zrównoważone zmniejszonymi przychodami z tytułu usług w okresie ich dostarczania w trakcie założonego okresu umowy, co prowadzi do rozpoznania aktywa kontraktowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Aktywo to jest rozliczane poprzez należności handlowe za świadczenie usługi telekomunikacyjnej;
• c) rozpoznawanie w kosztach przez okres trwania kontraktu niektórych inkrementalnych kosztów pozyskania i utrzymania abonenta (to znaczy płatności do dealerów dających się bezpośrednio przypisać do kontraktu z abonentem);
• d) ujęcie zobowiązania kontraktowego oznaczającego zobowiązanie Spółki do wyświadczenia usługi lub dostarczenia sprzętu klientowi, za które Spółka otrzymała już wynagrodzenie lub jest ono należne (głównie niewykorzystane środki w systemie pre-paid i abonament w systemie post-paid poprzednio ujmowane jako przychody przyszłych okresów).

Nowa polityka rachunkowości dotycząca przychodów i kosztów kontraktowych stosowana przez Spółkę od 1 stycznia 2018 roku jest zaprezentowana w Nocie 3.

MSSF 15 został zastosowany przez Spółkę z wykorzystaniem "zmodyfikowanej metody retrospektywnej", w której skumulowany efekt zastosowania standardu po raz pierwszy jest rozpoznawany w zyskach zatrzymanych na dzień pierwszego zastosowania standardu.

Zastosowanie MSSF 15 miało następujący wpływ na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2018 roku:

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w milionach złotych)	Na dzień 1 stycznia 2018
	Przed	Wpływ
	zastosowaniem	zastosowania	Po zastosowaniu
	MSSF 15	MSSF 15	MSSF 15
AKTYWA
Aktywa kontraktowe	-	58	58
Koszty kontraktowe	-	58	58
Pozostałe aktywa	67	(2)	65
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	902	(143)	759
Aktywa trwałe razem	19.675	(29)	19.646
Aktywa kontraktowe	-	235	235
Koszty kontraktowe	-	379	379
Pozostałe aktywa	67	(5)	62
Aktywa obrotowe razem	3.041	609	3.650
SUMA AKTYWÓW	22.716	580	23.296
PASYWA
Zyski zatrzymane	5.126	610	5.736
Kapitał własny razem	9.857	610	10.467
Zobowiązania kontraktowe	-	56	56
Przychody przyszłych okresów	68	(68)	-
Zobowiązania długoterminowe razem	6.899	(12)	6.887
Zobowiązania handlowe	2.306	(28)	2.278
Zobowiązania kontraktowe	-	482	482
Przychody przyszłych okresów	472	(472)	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem	5.960	(18)	5.942
SUMA PASYWÓW	22.716	580	23.296

W celu zapewnienia porównywalności okresów, poniższe tabele przedstawiają wpływ zastosowania MSSF 15 na sprawozdanie finansowe za bieżący okres:

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(w milionach złotych, z wyjątkiem zysku/(straty) na jedną akcję)		3 miesiące do 31 marca 2018
	Wpływ
	Dane według	zastosowania	Raportowane
	MSR 18	MSSF 15	według MSSF 15
Przychody	2.672	(56)	2.616
Koszty zakupów zewnętrznych	(1.452)	(26)	(1.478)
Koszty świadczeń pracowniczych	(412)	1	(411)
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	(29)	8	(21)
Zysk z działalności operacyjnej	108	(73)	35
Podatek dochodowy	(12)	14	2
Zysk/(strata) netto	10	(59)	(49)
Zysk/(strata) na jedną akcję (w złotych)	-	(0,04)	(0,04)
Całkowite dochody/(straty) ogółem	-	(59)	(59)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w milionach złotych)		Na dzień 31 marca 2018
		Wpływ
	Dane według	zastosowania	Raportowane
	MSR 18	MSSF 15	według MSSF 15
AKTYWA
Aktywa kontraktowe	-	41	41
Koszty kontraktowe	-	55	55
Pozostałe aktywa	66	(1)	65
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	895	(129)	766
Aktywa trwałe razem	19.378	(34)	19.344
Aktywa kontraktowe	-	201	201
Koszty kontraktowe	-	358	358
Pozostałe aktywa	80	(5)	75
Aktywa obrotowe razem	3.074	554	3.628
SUMA AKTYWÓW	22.452	520	22.972
PASYWA
Zyski zatrzymane	5.125	551	5.676
Kapitał własny razem	9.846	551	10.397
Zobowiązania kontraktowe	-	40	40
Przychody przyszłych okresów	44	(44)	-
Zobowiązania długoterminowe razem	8.433	(4)	8.429
Zobowiązania handlowe	- 1.975	(27)	1.948
Zobowiązania kontraktowe	-	478	478
Przychody przyszłych okresów	478	(478)	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem	4.173	(27)	4.146
SUMA PASYWÓW	22.452	520	22.972

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(w milionach złotych)	3 miesiące do 31 marca 2018
		Wpływ
	Dane według	zastosowania	Raportowane
	MSR 18	MSSF 15	według MSSF 15
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto	10	(59)	(49)
Korekty uzgadniające zysk/stratę netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Podatek dochodowy	12	(14)	(2)
Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących	(9)	(2)	(11)
Zmiana kapitału obrotowego
Zmniejszenie stanu aktywów kontraktowych, brutto	-	53	53
Zmniejszenie stanu kosztów kontraktowych	-	24	24
Zmniejszenie stanu zobowiązań handlowych	(127)	1	(126)
Zmniejszenie stanu zobowiązań kontraktowych	-	(20)	(20)
			(44)
i pozostałych zobowiązań	(11)	18	7
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	409	-	409
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków			(71)
Zwiększenie stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów i pozostałych należności Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów pieniężnych, netto	(43) (71)	(1) -

2.3. Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty Finansowe"

MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych – w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;
• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;
• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat wszystkie pozostałe aktywa finansowe.

MSSF 9 nie zmienia klasyfikacji zobowiązań finansowych Spółki.

Na dzień pierwszego zastosowania, 1 stycznia 2018 roku, klasyfikacja i wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki przedstawiały się następująco:

(w milionach złotych)	Na dzień 1 stycznia 2018
	Klasyfikacja		Wartość bilansowa
	MSR 39	MSSF 9	MSR 39	MSSF 9
Należności handlowe	Pożyczki i należności	Zamortyzowany koszt	2.663	2.649
	Wartość godziwa przez	Wartość godziwa przez
Instrumenty pochodne	rachunek zysków i strat	rachunek zysków i strat	37	37
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	Pożyczki i należności	Zamortyzowany koszt	568	568
Aktywa finansowe razem			3.268	3.254
Zobowiązania handlowe	Zamortyzowany koszt	Zamortyzowany koszt	2.856	2.856
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem
zobowiązań handlowych	Zamortyzowany koszt	Zamortyzowany koszt	7.149	7.149
	Wartość godziwa przez	Wartość godziwa przez
Instrumenty pochodne	rachunek zysków i strat	rachunek zysków i strat	100	100
Zobowiązania finansowe razem			10.105	10.105

MSSF 9 zmienia model ujmowania ryzyka kredytowego z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla wszystkich należności handlowych oraz aktywów kontraktowych. W wyniku zastosowania MSSF 9 utworzony został odpis z tytułu utraty wartości niewymagalnych należności handlowych. Różnica pomiędzy pierwotną wartością bilansową należności handlowych wycenionych według MSR 39 a nową wartością bilansową wycenioną według MSSF 9 na dzień 1 stycznia 2018 roku wyniosła 14 milionów złotych. Efekt netto w kwocie 11 milionów złotych (zawierający wpływ podatku odroczonego) został rozpoznany jako obniżenie zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2018 roku.

MSSF 9 spowodował zmianę w MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", która zobowiązuje Spółkę do prezentacji utraty wartości należności i aktywów kontraktowych jako oddzielnej linii w rachunku zysków i strat. Dane porównawcze w rachunku zysków i strat za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 roku zostały odpowiednio skorygowane, bez wpływu na zysk z działalności operacyjnej. Poprzednio Spółka prezentowała te koszty w pozostałych kosztach operacyjnych.

3. Oświadczenie o zasadach rachunkowości

Z wyjątkiem zmian opisanych w Nocie 2 i zaprezentowanych poniżej, zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego są spójne we wszystkich istotnych aspektach z zasadami opisanymi w Notach 2 oraz 31 zbadanego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku sporządzonego według MSSF.

Nowe zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę od 1 stycznia 2018 roku dotyczące przychodów oraz kosztów kontraktowych zostały zaprezentowane poniżej:

3.1. Przychody

Przychody z działalności prowadzonej przez Spółkę są ujmowane i prezentowane zgodnie z MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

Osobne komponenty w ofertach pakietowych

Przy sprzedaży wielu produktów i usług (np. w ofercie mobilnej sprzedaż oferty pakietowej zawierającej telefon i usługę telekomunikacyjną), Spółką ocenia wszystkie dobra i usługi przyrzeczone w umowie w celu identyfikacji, czy stanowią one odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia, tj. zobowiązania niezależne od siebie nawzajem. Sprzedaż telefonu mobilnego i usługa telekomunikacyjna w ofertach pakietowych są odrębnymi zobowiązaniami do wykonania świadczenia.

Wynagrodzenie za ofertę pakietową (tj. cena transakcyjna) jest przypisywane do odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia (np. sprzedaży telefonu i sprzedaży usługi) i są rozpoznawane jako przychody, gdy dane zobowiązanie jest spełnione (tj. gdy kontrola nad dobrem lub usługą jest przekazywana do klienta).

Cena transakcyjna jest to kwota wynagrodzenia (najczęściej gotówki), która zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w trakcie założonego wymagalnego okresu umowy. Założony wymagalny okres umowy jest to okres, który jest wymagalny w wyniku zapisów umownych lub praktyki biznesowej. Na założony wymagalny okres umowy ma wpływ praktyka biznesowa Spółki, gdy Spółka poprzez swoje działania kreuje lub akceptuje uzasadnione oczekiwanie klienta, że zostanie on zwolniony ze swojego zobowiązania do zapłaty przed końcem kontraktu w momencie podpisania nowego kontraktu. W cenie transakcyjnej nie jest uwzględniony efekt pieniądza w czasie, ponieważ efekt komponentu finansowego, w stosunku do ceny transakcyjnej, jest nieistotny na poziomie kontraktu.

Przypisanie ceny transakcyjnej do różnych zobowiązań do wykonania świadczenia jest dokonywane w celu odzwierciedlenia kwot, do których zgodnie z oczekiwaniem Spółki jest ona uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług do klienta.

Spółka jest spółką usługową i osiąga znaczącą większość swojej marży poprzez sprzedaż usług telekomunikacyjnych. Sprzedaż telefonów subsydiowanych (tj. w sytuacji, gdy wartość faktury za telefon jest mniejsza niż koszt telefonu) jest narzędziem promowania usług Spółki i pozyskiwania klientów. Dlatego, w przypadku usług sprzedawanych wraz z telefonem subsydiowanym, Spółka przypisuje subsydium do przychodów z usług. Spółka określa przychody, które oczekuje uzyskać podczas wyceny oferty na świadczenie usług. Na podstawie powyższego, indywidualna cena sprzedaży (tj. cena, po której Spółka sprzedałaby oddzielnie przyrzeczone dobra lub usługi klientowi) telefonu subsydiowanego jest szacowana na podstawie jego kosztu powiększonego o marżę niezbędną w celu pokrycia dodatkowych kosztów związanych ze sprzedażą telefonów, takich jak koszty transportu czy koszty logistyczne. Oszacowana marża jest nieistotna, w związku z tym nie uwzględniono jej w formule koszt plus marża ze względów praktycznych.

Jeśli Spółka jest w stanie sprzedać telefon z zyskiem (tj. gdy kwota zafakturowana za telefon jest wyższa niż koszt telefonu w ofercie pakietowej), to zysk na sprzedaży telefonu jest przypisany do przychodów z telefonu.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 31 marca 2018 roku

Podczas ustalania indywidualnej ceny sprzedaży zobowiązania do wykonania świadczenia w pierwszej kolejności określane jest, czy istnieje specyficzna dla Spółki obserwowalna cena dobra lub usługi, tj. cena, gdy Spółka sprzedaje dobro lub usługę oddzielnie w podobnych okolicznościach i podobnym klientom. W przypadku braku obserwowalnej ceny sprzedaży, inne metody szacowania wartości zobowiązania powinny zostać użyte. Indywidualne ceny sprzedaży usług są określane dla różnych kategorii klientów i są zależne od zawartości usług, długości okresu lojalnościowego oraz profilu aktywności klienta. W związku z tym cena oferty SIMO (tj. cena usługi telekomunikacyjnej niesprzedawanej osobno poza pakietem) nie może być traktowana jako dobre przybliżenie indywidualnej ceny sprzedaży usług w ofercie pakietowej. W konsekwencji indywidualna cena sprzedaży usług telekomunikacyjnych sprzedawanych w ofercie pakietowej jest określana poprzez zastosowanie metody dostosowanej oceny rynku i odpowiada cenie usługi w ramach oferty pakietowej zmodyfikowanej o subsydium z telefonu do odzyskania w trakcie założonego okresu umowy.

Przychody ze sprzedaży towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie przeniesienia na nabywcę kontroli (patrz również paragraf Osobne komponenty w ofertach pakietowych). W przypadku sprzedaży sprzętu przez dystrybutora, który kupuje sprzęt od Spółki przychód rozpoznawany jest w momencie sprzedaży sprzętu do klienta końcowego, ponieważ Spółka działa jako zleceniodawca w ramach tego procesu.

Przychody z tytułu najmu i dzierżawy sprzętu telekomunikacyjnego

Przychody z tytułu najmu i dzierżawy sprzętu telekomunikacyjnego ujmowane są w rachunku zysków i strat w sposób liniowy w okresie obowiązywania umowy, z wyjątkiem umów leasingu finansowego, w przypadku których ujmuje się przychody ze sprzedaży środków trwałych w kwocie równej inwestycji leasingowej netto, w momencie rozpoczęcia leasingu oraz przychody finansowe przez okres trwania leasingu.

Przychody ze sprzedaży lub udostępnienia treści (ang. content)

W zależności od istoty transakcji i roli Spółki w ramach transakcji, Spółka może działać jako zleceniodawca i rozpoznawać przychody w wartości brutto, osobno od kosztów lub działać jako pośrednik i rozpoznawać przychody w ujęciu netto po pomniejszeniu o koszty. Ocena roli Spółki jest oparta o pojęcie kontroli i przesłanki wskazujące na sprawowanie kontroli. Spółka jest traktowana jako zleceniodawca, jeśli sprawuje kontrolę nad dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi.

Spółka jest traktowana jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług do klienta przez inny podmiot, tj. gdy nie sprawuje kontroli nad dobrem lub usługą przed przekazaniem ich klientowi.

Przychody z tytułu świadczenia usług

Przychody z tytułu opłat abonamentowych za usługi telefoniczne i dostęp do Internetu ujmowane są liniowo w okresie obowiązywania umowy.

Przychody z tytułu opłat za połączenia telefoniczne przychodzące i wychodzące ujmowane są w momencie świadczenia usługi.

Przychody ze sprzedaży kart telefonicznych dla telefonii komórkowej ujmowane są w momencie ich wykorzystania lub w momencie utraty ważności karty telefonicznej.

Oferty promocyjne

W przypadku niektórych ofert handlowych, w których klient nie płaci za świadczenie usługi przez ustalony okres w zamian za podpisanie umowy na czas określony (ang. time-based incentives), przychody ujmowane są równomiernie przez określony w umowie założony okres jej obowiązywania.

Prawa materialne

Spółka nie zidentyfikowała żadnych praw materialnych w kontraktach z klientami, które powodowałyby konieczność traktowania ich jako zobowiązania do wykonania świadczenia.

3.2. Koszty pozyskania abonentów, koszty reklamy i pozostałe podobne koszty

Koszty pozyskania i utrzymania abonentów (np. prowizje płatne agentom za pozyskanie lub utrzymanie kontraktu) są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty przez założony okres umowy. Koszty reklamy, promocji, sponsoringu, komunikacji korporacyjnej i koszty promocji marki są ujmowane w rachunku zysków i strat tego okresu, w którym zostały poniesione.

4. Przychody

Nowy podział przychodów, który lepiej odzwierciedla obecną politykę komercyjną Spółki, został wprowadzony w 2018 roku jak zaprezentowano poniżej:

Usługi wyłącznie komórkowe	Przychody z ofert telefonii komórkowej (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych) oraz połączeń telemetrii. Przychody z usług wyłącznie komórkowych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Przychody z usług stacjonarnych (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych), Usługi wyłącznie w tym głównie (i) stacjonarny Internet szerokopasmowy (włączając bezprzewodowy dostęp stacjonarny), stacjonarne (ii) tradycyjne usługi głosowe, oraz (iii) infrastruktura i sieci danych dla klientów biznesowych.
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	Przychody z ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych. Konwergentną ofertę definiuje się jako kombinację co najmniej usługi stacjonarnego Internetu oraz telefonii komórkowej, dającą korzyść finansową (z wyłączeniem MVNO - operatora wirtualnej sieci ruchomej). Przychody z usług konwergentnych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Sprzedaż sprzętu	Przychody ze sprzedaży detalicznej urządzeń mobilnych i stacjonarnych, z wyłączeniem sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem usług IT i integracyjnych.
Usługi IT i integracyjne	Przychody z usług ICT (rozwiązania teleinformatyczne dla przedsiębiorstw) i Internetu Rzeczy, w tym przychody ze sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem tych usług.
Usługi hurtowe	Przychody od operatorów telekomunikacyjnych z tytułu (i) usług mobilnych: połączenia przychodzące od innych operatorów, usługi roamingu dla osób odwiedzających, krajowe połączenia komórkowe (t.j. umowa roamingu krajowego i udostępniania sieci) i MVNO, (ii) usług przewoźników stacjonarnych, oraz (iii) inne przychody (głównie infrastruktura i sieci danych).
Pozostałe przychody	Obejmują (i) sprzedaż sprzętu do brokerów i dealerów oraz (ii) inne przychody różne, np. z wynajmu nieruchomości, działalności R&D (research and development - badania i rozwój).

W celu zapewnienia porównywalności okresów po zastosowaniu MSSF 15 według zmodyfikowanej metody retrospektywnej, przychody za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2018 roku prezentowane są również jako "dane według MSR 18", tj. wyliczone zgodnie z MSR 18 oraz pozostałymi standardami i interpretacjami dotyczącymi rozpoznawania przychodów obowiązującymi w 2017 roku. Więcej informacji na temat MSSF 15 i jego zastosowania przez Spółkę w 2018 roku znajduje się w Notach 2.2 oraz 3.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 31 marca 2018 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące
		do 31 marca 2018	do 31 marca 2017
	Raportowane	Dane według	Raportowane
	według MSSF 15	MSR 18	według MSR 18
Usługi wyłącznie komórkowe	684	743	871
Usługi wyłącznie stacjonarne	627	636	721
Usługi wąskopasmowe	287	287	333
Usługi szerokopasmowe	232	241	272
Usługi dla przedsiębiorstw z zakresu infrastruktury sieciowej	108	108	116
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	291	321	233
Sprzedaż sprzętu	351	309	303
Usługi IT i integracyjne	42	42	33
Usługi hurtowe	579	579	512
Hurtowe usługi komórkowe	312	312	268
Hurtowe usługi stacjonarne	188	188	176
Pozostałe	79	79	68
Pozostałe przychody	42	42	72
Przychody razem	2.616	2.672	2.745

Usługi hurtowe oraz pozostałe przychody za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2018 roku zawierają 73 miliony złotych przychodów z tytułu leasingu, które są poza zakresem MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Spółki

Działalność Spółki podlega pewnej sezonowości. W czwartym kwartale, zazwyczaj najaktywniejszym sprzedażowo, występują wysokie wydatki komercyjne oraz zwiększone nakłady inwestycyjne wynikające z zastosowanego przez Spółkę zarządzania cyklem inwestycyjnym. Sezonowo wysokie nakłady inwestycyjne w czwartym kwartale skutkują wyższymi płatnościami dla dostawców środków trwałych i wartości niematerialnych, a tym samym zwiększeniem wypływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pierwszym kwartale kolejnego roku.

6. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość

W drugim kwartale 2017 roku Spółka zreklasyfikowała rabaty roamingowe przyznane i otrzymane od innych operatorów, historycznie prezentowane netto z należnościami i zobowiązaniami handlowymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W związku z tym, dane porównawcze prezentujące zwiększenie/zmniejszenie stanu należności i zobowiązań handlowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 roku zostały skorygowane o 25 milionów złotych w celu zapewnienia zgodności z nowym sposobem prezentacji.

7. Zmiany w zobowiązaniach finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem zobowiązań handlowych

W dniu 14 lutego 2018 roku Spółka oraz Atlas Services Belgium S.A., spółka zależna od Orange S.A., zawarły umowę o pożyczkę w wysokości 750 milionów złotych z terminem spłaty przypadającym w marcu 2023 roku

oraz umowę o odnawialną linię kredytową w wysokości 1.500 milionów złotych z terminem spłaty przypadającym w marcu 2022 roku. Celem nowych umów finansowania było bezgotówkowe refinansowanie odnawialnej linii kredytowej (przyznanej przez Atlas Services Belgium S.A.), która wygasła 30 marca 2018 roku.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku przepływy pieniężne netto z tytułu zaciągnięcia i spłat w ramach odnawialnej linii kredytowej przyznanej przez Atlas Services Belgium S.A. wyniosły 70 milionów złotych.

Na dzień 31 marca 2018 roku łączna pozostała do spłaty kwota pożyczek od jednostki powiązanej wyniosła 7.064 miliony złotych, z uwzględnieniem naliczonych odsetek oraz prowizji aranżacyjnych. Na dzień 31 marca 2018 roku średnioważone efektywne oprocentowanie pożyczek od jednostki powiązanej wynosiło 1,93% bez uwzględnienia wpływu instrumentów pochodnych oraz 3,49% z uwzględnieniem wpływu instrumentów pochodnych.

Łączna wartość nominalna walutowo–procentowych instrumentów swap (CCIRS) i procentowych instrumentów swap (IRS), zawartych w ramach umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A. w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego oraz ryzyka stopy procentowej, na dzień 31 marca 2018 roku wyniosła odpowiednio 670 milionów EUR i 5.950 milionów złotych z ujemną wyceną w wartości godziwej w łącznej kwocie 41 milionów złotych.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku Spółka dokonała emisji i wykupu krótkoterminowych obligacji w ramach Programu Emisji Obligacji Orange Polska S.A. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2018 roku przepływy pieniężne netto z tytułu obligacji wyniosły (2) miliony złotych. Na dzień 31 marca 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku łączna wartość nominalna obligacji wyemitowanych w ramach programu wyniosła odpowiednio 73 miliony złotych i 75 milionów złotych.

8. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Instrumenty pochodne po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest w sposób opisany w Nocie 21 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku sporządzonego według MSSF. Znaczące dane źródłowe wykorzystywane przez Spółkę w technice wyceny wartości godziwej instrumentów pochodnych są klasyfikowane do Poziomu 2 hierarchii wartości godziwej opisanej w Nocie 22.1.

Wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki jest zbliżona do ich wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu rezerwacji i innych praw do częstotliwości, dla których na dzień 31 marca 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku szacowana wartość godziwa przewyższała wartość bilansową odpowiednio o 105 milionów złotych i 113 milionów złotych z powodu znaczącej zmiany pomiędzy pierwotnymi efektywnymi stopami procentowymi na dzień początkowego ujęcia oraz aktualnymi stopami rynkowymi.

9. Dywidenda

Walne Zgromadzenie Orange Polska S.A., które odbyło się 20 kwietnia 2018 roku, nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy w 2018 roku, zgodnie z rekomendacją Zarządu Spółki.

10. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach warunkowych i aktywach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy

Poniższe informacje dotyczą spraw przedstawionych w Nocie 28 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku sporządzonego według MSSF lub opisują główne zdarzenia, które nastąpiły po 31 grudnia 2017 roku.

a. Postępowania prowadzone przez UOKiK

Postępowanie UOKIK w sprawie ofert pre-paid

UOKiK poinformował Spółkę o przedłużeniu postępowania. Wskazana data przedłużenia to dzień 28 kwietnia 2018 roku.

Postępowanie UOKiK w sprawie cen detalicznych za połączenia do Play

W dniu 2 stycznia 2018 roku UOKiK umorzył postępowanie antymonopolowe. UOKiK stwierdził, że brak jest podstaw do przyjęcia, że Orange Polska, Polkomtel Sp. z o.o. i T-Mobile Polska S.A. naruszyły prawo ochrony konkurencji. Nie było nowych zdarzeń w obu podniesionych przez P4 roszczeniach o zapłatę solidarnie przez Orange Polska, Polkomtel Sp. z o.o. i T-Mobile Polska S.A.

Postępowanie UOKiK w sprawie przetargów na usługi mobilne

UOKiK poinformował Spółkę o przedłużeniu postępowania. Wskazana data przedłużenia to dzień 30 kwietnia 2018 roku.

Roszczenie Magna Polonia S.A. wobec Orange Polska, T-Mobile Polska, Polkomtel i P4

W dniu 9 lutego 2018 roku sąd prowadzący postępowanie w sprawie roszczenia Magna Polonia zdecydował o zawieszeniu tego postępowania do czasu rozstrzygnięcia przez Sąd Najwyższy w sprawie postępowania antymonopolowego.

b. Postępowanie przed Komisją Europejską w sprawie dostępu szerokopasmowego

W dniu 22 listopada 2017 roku odbyło się posiedzenie Trybunału Sprawiedliwości. W dniu 21 lutego 2018 roku Rzecznik Generalny Trybunału Sprawiedliwości przedstawił swoją opinię Trybunałowi.

c. Pozostałe zobowiązania warunkowe i rezerwy

Poza kwestiami opisanymi powyżej, działalność operacyjna Spółki podlega prawnym, społecznym i administracyjnym regulacjom oraz Spółka jest stroną postępowań prawnych i umów handlowych związanych z działalnością operacyjną. Niektóre decyzje regulacyjne mogą być krzywdzące dla Spółki, a wyroki wydane przez sądy w postępowaniach odwoławczych od takich decyzji mogą mieć negatywne skutki dla Spółki. Spółka systematycznie monitoruje ryzyka i zdaniem Zarządu utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane ryzyka, dla których można było dokonać szacunku wysokości rezerwy.

11. Transakcje ze stronami powiązanymi

Na dzień 31 marca 2018 roku Orange S.A. była właścicielem 50,67% akcji Spółki i miała prawo do powoływania większości Członków Rady Nadzorczej OPL S.A. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje o składzie Zarządu.

Przychody OPL S.A. od jednostek zależnych obejmują przede wszystkim sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego oraz usługi informatyczne. Zakupy Spółki od jednostek zależnych obejmują przede wszystkim prowizje sprzedażowe, usługi z zakresu rozwoju i utrzymania sieci, utrzymanie nieruchomości. Koszty transakcji z jednostkami zależnymi obejmują również darowizny na rzecz Fundacji Orange.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 31 marca 2018 roku

Przychody od Grupy Orange obejmują przede wszystkim transmisję danych, usługi z zakresu badań i rozwoju oraz rozliczenia międzyoperatorskie. Zakupy od Grupy Orange obejmują przede wszystkim opłaty licencyjne za używanie marki, koszty rozliczeń międzyoperatorskich oraz koszty transmisji danych.

Przychody finansowe OPL S.A. od jednostek zależnych obejmują dywidendy. Zobowiązania finansowe wobec jednostek zależnych obejmują głównie obligacje wyemitowane do jednostek zależnych.

Należności i zobowiązania finansowe, koszty finansowe oraz inne całkowite straty dotyczące transakcji z Grupą Orange wynikają z pożyczek udzielonych przez Atlas Services Belgium S.A. oraz umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A. w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego oraz ryzyka stopy procentowej związanego z wymienionymi powyżej pożyczkami. Przychody finansowe od Orange S.A. oraz środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w Orange S.A. dotyczą umowy scentralizowanego zarządzania płynnością.

(w milionach złotych)	3 miesiące
	do 31 marca 2018	do 31 marca 2017
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody:	100	92
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	53	46
Grupa Orange	47	46
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	28	29
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	19	17
Zakupy towarów (w tym zapasów, środków trwałych i wartości niematerialnych) i usług:	(185)	(175)
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	(127)	(112)
Grupa Orange	(58)	(63)
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	(17)	(21)
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(41)	(42)
- w tym Orange Brand Services Limited (umowa licencyjna na używanie marki)	(28)	(30)
Przychody finansowe:	2	9
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	1	9
Orange S.A. (jednostka dominująca)	1	-
Koszty finansowe, netto:	(61)	(59)
Grupa Orange	(61)	(59)
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	(3)	(163)
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(58)	104
Inne całkowite straty:	(17)	(2)
Orange S.A. (jednostka dominująca)	(17)	(2)

(w milionach złotych)	Na dzień	Na dzień
	31 marca 2018	31 grudnia 2017
Należności i koszty kontraktowe:	200	144
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	116	61
Grupa Orange	84	83
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	48	50
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	36	33
Zobowiązania:	251	286
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	164	187
Grupa Orange	87	99
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	35	49
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	52	50
Należności finansowe:	26	33
Orange S.A. (jednostka dominująca)	26	33
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w:	118	166
Orange S.A. (jednostka dominująca)	118	166
Zobowiązania finansowe:	7.205	7.102
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	74	75
Grupa Orange	7.131	7.027
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	67	58
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	7.064	6.969
Udzielone gwarancje:	51	51
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	51	51

Świadczenia (wynagrodzenia, premie, świadczenia po okresie zatrudnienia i pozostałe długoterminowe świadczenia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy oraz płatności oparte na akcjach – w pieniądzu lub w naturze) na rzecz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej OPL S.A. w okresach 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2018 i 2017 roku wyniosły odpowiednio 4,0 miliony złotych i 4,1 miliona złotych.

12. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

		Podpisy wszystkich członków Zarządu Orange Polska
25 kwietnia 2018 r. Data	Jean-François Fallacher Imię i nazwisko	Prezes Zarządu Stanowisko / funkcja	Podpis	Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
25 kwietnia 2018 r. Data	Maciej Nowohoński Imię i nazwisko	Członek Zarządu Stanowisko / funkcja	Podpis	Podpis 25 kwietnia 2018 r. Data
25 kwietnia 2018 r. Data	Mariusz Gaca Imię i nazwisko	Wiceprezes Zarządu Stanowisko / funkcja	Podpis	Zuzanna Góral Imię i nazwisko
25 kwietnia 2018 r. Data	Bożena Leśniewska Imię i nazwisko	Wiceprezes Zarządu Stanowisko / funkcja	Podpis	Dyrektor Rachunkowości i Kontroli Wewnętrznej Stanowisko / funkcja
25 kwietnia 2018 r. Data	Jolanta Dudek Imię i nazwisko	Członek Zarządu Stanowisko / funkcja	Podpis
25 kwietnia 2018 r. Data	Jacek Kowalski Imię i nazwisko	Członek Zarządu Stanowisko / funkcja	Podpis