Sprawozdanie finansowe

DELKO S.A.

za rok obrotowy 2017

SPIS TREŚCI

A.	WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DELKO S.A. 4
B.	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
C.	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6
D.	SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7
E.	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8
F.	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9
G.	SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 10

H. INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO S.A. ZA 2017 ROK ........12

Zarząd Delko przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończących się 31.12.2017 roku, na które składa się:

Sprawozdanie z sytuacji finansowej Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2017 roku
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2017 roku
Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2017 roku
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2017 roku
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2017 roku
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego

Dariusz Kawecki Mirosław Jan Dąbrowski

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Bernadeta Nowak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Śrem, 23.04.2018 roku

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE DELKO S.A.

		w tys. PLN	w tys. EUR
	2017 r.	2016 r.	2017 r.	2016 r.
Wybrane jednostkowe dane finansowe	okres	okres	okres	okres
	01.01.2017- 31.12.2017	01.01.2016- 31.12.2016	01.01.2017- 31.12.2017	01.01.2016- 31.12.2016
Przychody netto ze sprzedaży produktów,towarów i materiałów	397 492	387 626	93 644	88 586
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 405	3 685	1 038	842
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	13 163	6 574	3 101	1 502
Zysk (strata) netto	12 480	5 965	2 940	1 363
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-57	3 214	-13	735
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	9 311	-6 829	2 194	-1 561
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-9 251	3 631	-2 179	830
Przepływy pieniężne netto, razem	3	16	1	4
Aktywa, razem	106 109	97 438	25 440	22 025
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	44 997	46 713	10 788	10 559
Zobowiązania długoterminowe	5 668	1 308	1 359	296
Zobowiązania krótkoterminowe	39 329	45 405	9 429	10 263
Kapitał własny	61 112	50 725	14 652	11 466
Kapitał akcyjny	5 980	5 980	1 434	1 352
Liczba akcji/udziałów (w szt.)	5 980 000	5 980 000	5 980 000	5 980 000
Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł/eur)	2,09	1,00	0,49	0,23
Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł/eur)	10,22	8,48	2,45	1,92

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:

-poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 31.12.2017r. oraz 31.12.2016r.

-poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2017r. oraz 2016r.

Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2017 r.	-	4,2447
Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2016 r.	-	4,3757

Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2017 r.	-	4,1709
Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2016 r.	-	4,4240

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	31.12.2017 Nota		31.12.2016
Aktywa		PLN'000	PLN'000
A. Aktywa trwałe		72 442	61 324
1. Inne wartości niematerialne	13	37	81
2. Rzeczowe aktywa trwałe	14	309	221
3. Nieruchomości inwestycyjne		0	0
4. Należności długoterminowe	18	0	0
5. Aktywa finansowe	15	70 747	59 747
6. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	16	1 349	1 275
B. Aktywa obrotowe		33 639	36 114
1. Zapasy	17	700	898
2. Należności z tytułu dostaw i usług	18	31 262	22 355
3. Należności pozostałe	18	89	11 307
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	18	0	9
5. Aktywa finansowe	15	1 532	1 508
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	22	19
7. Rozliczenia międzyokresowe	20	34	18
C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	21	28	0
AKTYWA OGÓŁEM		106 109	97 438
		31.12.2017	31.12.2016
Pasywa	Nota	PLN'000	PLN'000
A. Kapitał własny		61 112	50 725
1. Kapitał akcyjny	22	5 980	5 980
2. Kapitał zapasowy	23	40 082	36 210
3. Kapitał rezerwowy	23	2 570	2 570
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych		0	0
5. Zyski (strata) netto		12 480	5 965
B. Zobowiązania długoterminowe		5 668	1 308
1. Kredyty bankowe	24	4 667	0
2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	25	0	0
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	26	0	0
4. Zobowiązania pozostałe	26	0	0
5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	16	974	1 288
6. Rezerwy na inne zobowiązania	27	27	20
C. Zobowiązania krótkoterminowe		39 329	45 405
1. Kredyty bankowe	24	15 525	26 534
2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	25	0	0
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	26	22 971	18 402
4. Zobowiązania pozostałe	26	147	186
5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	26	339	0
6. Rezerwy na zobowiązania	27	347	283
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do
zbycia		0	0
PASYWA OGÓŁEM		106 109	97 438

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży	28	397 492	387 626
- w tym od jednostek powiązanych		297 713	290 999
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług		19 448	15 300
2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów		378 044	372 326
II. Koszty działalności operacyjnej	29	393 115	383 981
1. Amortyzacja		147	164
2. Zużycie materiałów i energii		151	182
3. Usługi obce		24 115	17 819
4. Podatki i opłaty		29	134
5. Wynagrodzenia		2 063	2 031
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		248	264
7. Pozostałe koszty rodzajowe		203	207
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		366 159	363 180
III. Zysk (strata) na sprzedaży		4 377	3 645
1. Pozostałe przychody operacyjne	30	53	63
2. Pozostałe koszty operacyjne	31	25	23
IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej		4 405	3 685
1. Przychody finansowe	32	9 633	3 663
2. Koszty finansowe	33	875	774
V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej		13 163	6 574
1. Podatek dochodowy	34	683	609
VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		12 480	5 965
B. Działalność zaniechana
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy		12 480	5 965

Liczba akcji/udziałów (w szt.)		5 980 000	5 980 000
Zysk na jedną akcję/udział (w złotych)	41	2,09	1,00

SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
I. Zysk (strata) netto za okres	12 480	5 965
II. Inne całkowite dochody	0	0
1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	0	0
2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	0	0
3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych	0	0
4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń	0	0
5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych	0	0
6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	0	0
III. Inne całkowite dochody netto	0	0
IV. Całkowity dochód netto za okres	12 480	5 965

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres 01-12.2017

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
Stan na dzień 01 stycznia 2017 roku	5 980	36 210	2 570	5 965	50 725
Całkowite dochody	0	0	0	12 480	12 480
Zysk (strata netto)	0	0	0	12 480	12 480
Skutki przeliczeń na tys.zł	0	0	0	0	0
Rachunkowość zabezpieczeń	0	0	0	0	0
Skutki aktualizacji aktywów trwałych	0	0	0	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	0	0	0	0	0
Transakcje z właścicielami	0	3 872	0	-5 965	-2 093
Emisja akcji/udziałów	0	0	0	0	0
Koszt emisji akcji/udziałów	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-2 093	-2 093
Podział wyniku finansowego	0	3 872	0	-3 872	0
Stan na dzień 31 grudnia 2017 roku	5 980	40 082	2 570	12 480	61 112

Za okres 01-12.2016

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
Stan na dzień 01 stycznia 2016 roku	5 980	33 328	2 570	4 615	46 493
Całkowite dochody	0	1	0	5 965	5 966
Zysk (strata netto)	0	0	0	5 965	5 965
Skutki przeliczeń na tys.zł	0	1	0	0	1
Rachunkowość zabezpieczeń	0	0	0	0	0
Skutki aktualizacji aktywów trwałych	0	0	0	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	0	0	0	0	0
Transakcje z właścicielami	0	2 881	0	-4 615	-1 734
Emisja akcji/udziałów	0	0	0	0	0
Koszt emisji akcji/udziałów	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-1 734	-1 734
Podział wyniku finansowego	0	2 881	0	-2 881	0
Stan na dzień 31 grudnia 2016 roku	5 980	36 210	2 570	5 965	50 725

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	13 163	6 574
II. Korekty	-13 220	-3 360
1. Amortyzacja	147	164
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-8 870	-2 971
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-22	10
5. Zmiana stanu rezerw	71	-601
6. Zmiana stanu zapasów	198	-51
7. Zmiana stanu należności	-8 668	1
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	4 530	683
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-16	16
10.Podatek dochodowy	-722	-711
11. Inne korekty	132	100
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	-57	3 214
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	9 554	4 171
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	26
2. Zbycie aktywów finansowych	0	0
3. Dywidendy i udziały w zyskach	9 554	3 545
4. Inne wpływy	0	600
II. Wydatki	243	11 000
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	243	0
2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych	0	11 000
3. Udzielone pożyczki	0	0
4. Inne wydatki	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	9 311	-6 829
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	867	9 624
1. Wpływy z emisji akcji	0	0
2. Kredyty bankowe	813	9 540
3. Odsetki	0	0
4. Inne wpływy finansowe	54	84
II. Wydatki	10 118	5 993
1. Nabycie udziałów	0	0
2. Wypłata dywidendy	2 093	1 734
3. Spłata kredytów bankowych	7 155	3 501
4. Płatności z tytułu leasingu finansowego	0	0
5. Odsetki	684	574
6. Inne wydatki finansowe	186	184
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-9 251	3 631
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	3	16
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	3	16
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	19	3
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	22	19
- o ograniczonej możliwości dysponowania

SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych.

Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Delko S.A. prowadzi jednorodną działalność na rynku chemii gospodarczej i kosmetyków.

Segmenty geograficzne

Poniższa tabela przedstawia segmentacje geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniająca segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.

Głowni klienci

Głównymi klientami spółki są hurtownie w Polsce

Udział największych odbiorców w przychodach Delko S.A.

Wyszczególnienie	Wartość	Udział w przychodach ogółem
	PLN'000	%
Cosmetics RDT Sp. zo.o.	57 099	14,36%
Delko Otto Sp. zo.o.	56 088	14,11%
Frog MS Delko Sp. zo.o.	48 923	12,31%

Podstawowym podziałem na segmenty działalności według Delko S.A. jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów jednostki. W jednostce występuje jeden segment – Wielkopolska, oparty o miejsce prowadzenia działalności .

Zasady rachunkowości segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Delko S.A.

Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu.

Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych

Segmenty działalności	Wielkopolska PLN'000	Razem PLN'000
Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2017 - 31.12.2017
Przychody ze sprzedaży poza Grupę	99 779	99 779
Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi	297 713	297 713
Razem	397 492	397 492

Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2016 - 31.12.2016
Przychody ze sprzedaży poza Grupę	96 627	96 627
Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi	290 999	290 999
Razem	387 626	387 626

Delko S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1.01 2017 roku do dnia 31.12.2017 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych

Segmenty działalności	Wielkopolska	Razem
	PLN'000	PLN'000
Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2017 - 31.12.2017
Przychody ze sprzedaży towarów	378 044	378 044
Przychody ze sprzedaży usług	19 448	19 448
Razem	397 492	397 492

Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2016 - 31.12.2016
Przychody ze sprzedaży towarów	372 326	372 326
Przychody ze sprzedaży usług	15 300	15 300
Razem	387 626	387 626

Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów

	Wielkopolska
Segmenty działalności	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Aktywa segmentu	106 109	97 438
Aktywa nie przypisane	0	0
Aktywa razem	106 109	97 438
Zobowiązania segmentu	44 997	46 713
Zobowiązania nie przypisane	0	0
Zobowiązania razem	44 997	46 713
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	243	0
Nakłady nie przypisane do segmentów	0	0
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem	243	0
Amortyzacja	147	164
Amortyzacja nie przypisana do segmentu	0	0
Amortyzacja ogółem	147	164
Odpisy aktualizujące, roszczenia sporne	843	823
Nie przypisane odpisy aktualizujące	0	0
Razem odpisy aktualizujące	843	823

Wyniki segmentów geograficznych opierających się całkowitych kryterium lokalizacji aktywów

Segmenty działalności	Wielkopolska
	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Przychody ze sprzedaży	397 492	387 626
Koszty działalności operacyjnej	393 115	383 981
Zysk segmentu	4 377	3 645

INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO ZA 2017 ROK

Nota 1. Wprowadzenie

DELKO S.A. (Spółka, jednostka) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994).

Siedzibą jednostki od 02.01.2011 roku jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział IX Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517.

Jednostce nadano numer statystyczny REGON 630306168 oraz numer NIP 785-10-03-396

Czas trwania jednostki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2004) jest:

Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych (PKD 5155 Z),
Pozostała sprzedaż hurtowa (PKD 5190 Z),
Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych (PKD 5233 Z),
Sprzedaż hurtowa i detaliczna wyrobów tytoniowych (PKD 5135 Z, PKD 5226 Z).

Dnia 4.12.2008 r uległa zmianie przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na:

Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z).

Delko S.A. prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego oraz spożywczego.

Podstawowy przedmiot działalności jednostki dotyczy:

Sprzedaży wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych),
Sprzedaży detalicznej wyrobów farmaceutycznych i medycznych,
Sprzedaży hurtowej i detalicznej wyrobów tytoniowych,
Pozostałej sprzedaży hurtowej i detalicznej.

Rokiem obrachunkowym jednostki jest okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia każdego roku kalendarzowego.

Nota 2. Połączenie jednostek

Dnia 02 lutego 2017r., Delko S.A. zostało 100% właścicielem udziałów spółki RHS Sp. z o.o. z Wielunia.

Spółka RHS Sp. z o.o. prowadzi 24 samoobsługowe sklepy i markety spożywcze o powierzchni sprzedażowej od około 150 do 800m2 każdy, pod marką SEDAL. Sklepy zlokalizowane są w lokalach wynajmowanych i własnych. Lokalizacje znajdują się w miejscowościach od 700 mieszkańców do 60.000 mieszkańców, w woj. łódzkim, opolskim i wielkopolskim (m.in. w Wieluniu, Sieradzu, Oleśnie, Kępnie, Namysłowie i Bełchatowie). Sklepy oferują pełny asortyment spożywczy, w tym nabiał, mięso, warzywa, alkohole i artykuły przemysłowe. Placówki posiadają ujednolicony standard. Sklepy SEDAL znane są klientom od ponad 20 lat. Dodatkowo RHS Sp. z o.o. prowadzi hurtownię spożywczą w Wieluniu, Spółka posiada 7 nieruchomości własnych.

Nota 3. Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki

Nota 3.1 Skład zarządu jednostki

W skład Zarządu Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:

Dariusz Kawecki Prezes Zarządu,
Mirosław Jan Dąbrowski Wiceprezes Zarządu.

W 2017 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Delko S.A.

Nota 3.2 Skład rady nadzorczej jednostki

W skład Rady Nadzorczej Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:

Wojciech Szymon Kowalski Przewodniczący,
Karolina Kamila Dąbrowska Członek,
Iwona Agata Jantoń Członek,
Danuta Bronisława Martyna Członek,
Emil Kawecki Członek,
Damian Ronduda Członek.

W roku 2017 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko S.A. :

Uchwałą nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 21 czerwca 2017 roku powołano Pana Wojciecha Szymona Kowalskiego na stanowisko członka Rady Nadzorczej na wspólną trzyletnią kadencję,

Uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 21 czerwca 2017 roku powołano Panią Karolinę Kamilę Dąbrowską na stanowisko członka Rady Nadzorczej na wspólną trzyletnią kadencję,

Uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 21 czerwca 2017 roku powołano Panią Danutę Bronisławę Martynę na stanowisko członka Rady Nadzorczej na wspólną trzyletnią kadencję,

Uchwałą nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 21 czerwca 2017 roku powołano Panią Iwonę Agatę Jantoń na stanowisko członka Rady Nadzorczej na wspólną trzyletnią kadencję,

Uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 21 czerwca 2017 roku powołano Pana Emila Kaweckiego na stanowisko członka Rady Nadzorczej na wspólną trzyletnią kadencję,

Uchwałą nr 1/2017 Rady Nadzorczej Delko S.A. z dnia 21 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza XII kadencji ukonstytuowała się w następujący sposób: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Wojciech Szymon Kowalski, Członkowie Rady Nadzorczej – Karolina Kamila Dąbrowska, Iwona Agata Jantoń, Danuta Bronisława Martyna, Emil Kawecki,

Uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 12 października 2017 roku powołano Pana Damiana Rondudę na stanowisko członka Rady Nadzorczej na wspólną trzyletnią kadencję.

Nota 4. Skład Grupy kapitałowej

W skład Grupy DELKO wchodzi jednostka dominująca DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne:

Lp.	Nazwa jednostki	Siedziba	Zakres działalności	Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2017 PLN'000	Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2016 PLN'000
1.	Nika Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,0%	100,0%
2.	PH Ama Sp z o.o.	Warszawa	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,0%	100,0%
3.	Cosmetics RDT Sp. z o.o.	Łomża	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,0%	100,0%
4.	Blue stop Sp. z o.o.	Śrem	Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej	95,0%	95,0%
5.	Frog MS Delko Sp. z o.o.	Kraków	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,0%	100,0%
6.	Delko OTTO Sp. z o.o.	Ostrowiec Świetokrzyski	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych	100,0%	100,0%
7.	Delkor Sp. z o.o.	Łódź	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,0%	100,0%
8.	Doktor Leks Sp. z o.o.*	Wrocław	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,0%	100,0%
9.	Delko Esta Sp. z o.o.	Stargard	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,0%*	100,0%*
10.	Lavende Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów chemii gospodarczej prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach	100,0%*	100,0%*
11.	RHS Sp. z o.o.	Wieluń	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych . Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń	100,0%	0,0%

*Doktor Leks Sp. z o.o. jest właścicielem 100% udziałów w spółce Delko Esta Sp. z o.o.

*Delko Otto Sp. z o.o. oraz Nika Sp. z o.o. są właścicielami odpowiednio 90% i 10% spółki Lavende Sp. z o.o.

*Zmiana formy prawnej spółki Doktor Leks S.A. na Doktor Leks Sp. z o.o. od dnia 24.07.2017 roku.

Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego za 2017 rok

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 26 kwietnia 2018 roku.

Nota 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Delko S.A.

Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Nota 7. Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Nota 8. Format sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("zł") a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").

Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Nota 9. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 01.01.2017 roku do dnia 31.12.2017 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2016 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

Nota 10. Status zatwierdzenia standardów

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

Nota 10.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Standardy opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące

W sprawozdaniu finansowym za rok 2017 zastosowano po raz pierwszy zmiany do następujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2017 r.:

a) Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" -Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji

Obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2017 r. Zmiany wprowadzają obowiązek ujawnienia uzgodnienia zmian w zobowiązaniach wynikających z działalności finansowej.

b) Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" dotyczące ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat.

Zmiana wyjaśnia wymogi dotyczące ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat związanych z instrumentami dłużnymi. Jednostka jest zobligowana ująć aktywa z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat, w sytuacji gdy są one rezultatem dyskontowania przepływów pieniężnych związanych z instrumentem dłużnym z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej a także wówczas, gdy zamierza utrzymywać dane instrumenty dłużne do terminu wymagalności, a w momencie otrzymania kwoty nominalnej nie będzie obowiązku zapłaty podatków. Korzyści ekonomiczne odzwierciedlone w aktywie z tytułu podatku odroczonego wynikają z możliwości uzyskania przez posiadacza ww. instrumentów przyszłych zysków (odwracając efekt dyskontowania) bez konieczności zapłaty podatków.

Oczekuje się, że zmiany w MSR 7 oraz MSR 12 nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów.

MSSF 9: "Instrumenty finansowe" z późniejszymi zmianami, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.

Nowy standard eliminuje dotychczasową klasyfikację aktywów finansowych na: utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności oraz zastępuje je nową klasyfikacją obejmującą: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. MSSF 9 wprowadza również zmianę w zakresie pomiaru wartości utraty wartości aktywów finansowych. Zgodnie z nowymi założeniami jednostki zobowiązane będą do rozpoznawania i pomiaru utraty wartości w oparciu o "koncepcję strat oczekiwanych" w miejsce dotychczasowej "koncepcji strat poniesionych"

Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, która będzie podlegać nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności z tytułu dostaw i usług. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Grupa dokonała analizy dotychczasowej metodologii tworzenia odpisów na należności, która uwzględnia podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Grupa zastosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji. Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa będzie wykorzystywała matrycę odpisów, opracowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności ( z uwzględnieniem stopnia odzyskania należności poprzez działania windykacyjne czy wykorzystanie zabezpieczeń). Zdaniem Zarządu Spółki nowy sposób kalkulacji odpisów prawdopodobnie nie wpłynie istotnie na wartość odpisu na dzień 01 stycznia 2018 roku, tym samym, na moment pierwszego zastosowania standardu wartość należności nie ulegnie istotnej zmianie.

MSSF 15 oraz objaśnienia stosowania do MSSF 15: "Przychody z umów z klientami", obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 r.

Standard ten zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF. Zgodnie z nowym standardem jednostka będzie stosować pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas ( oraz w jakim stopniu), gdy jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub ujmowane jednorazowo, w momencie , gdy kontrola nad dobrami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

Standard zawiera również nowe wymogi dotyczące ujawnień, zarówno ilościowych jak i jakościowych, mających na celu umożliwienie użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie charakteru, kwoty, momentu ujęcia i niepewności odnośnie przychodów i przepływów pieniężnych wynikających z umów z klientami.

W 2017 roku Grupa przeprowadziła ocenę wpływu wprowadzenia MSSF15 na stosowane zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy i jej wyników finansowych. Niniejsza ocena jest oparta na aktualnie dostępnych informacjach oraz interpretacjach dotyczących MSSF 15 i może podlegać zmianom wynikającym z pozyskania racjonalnych i możliwych do udokumentowania dodatkowych informacji w okresie, kiedy Grupa zastosuje dany standard po raz pierwszy tj. począwszy od dnia 01 stycznia 2018 r. oraz na skutek zmian interpretacji standardu. Grupa będzie monitorować wszelkie przyszłe zmiany w tym zakresie.

Grupa przeprowadziła proces oceny wpływu zastosowania założeń nowego standardu na jednostkowe sprawozdanie finansowe, w szczególności w odniesieniu do prawa zwrotów, bonusów i rabatów.

Grupa przeanalizowała także wysokość kosztów dodatkowych związanych z doprowadzeniem do zawarcia nowych umów z klientami i nie dokonywać ich kapitalizacji przez okres trwania kontraktu, a ujmować je jak dotychczas jako koszt danego okresu sprawozdawczego ze względu na brak pewności ich odzyskania.

Na podstawie przeprowadzonych analiz najistotniejszych obszarów działalności Grupa ocenia, że w momencie początkowego zastosowania standard MSSF 15 nie będzie miał prawdopodobnie istotnego wpływu na moment ujęcia, wysokość oraz rodzaj przychodów prezentowanych w sprawozdaniach finansowych.

MSSF 16, który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu, obowiązujący za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2019 r.

MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

Na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa ocenia, że wprowadzenie MSSF 16 będzie miało wpływ na ujawnienie środków transportowych użytkowanych na podstawie umów najmu oraz dzierżawionych budynków.

Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności,
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe,
Zmiany do MSSF 2 Płatności na bazie akcji: Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji,
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe: Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą,
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach; Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany,
Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu,
Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,
Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne: Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych,
Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017): Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa,
Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe,
Interpretacja KIMSF 23 Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego.

Grupa oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zgodnie z datą ich wejścia w życie.

Nota 11. Szacunki Zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.

Szacunki te dotyczą między innymi:

utworzonych rezerw na bonusy i świadczenia pracownicze,
odpisów aktualizujących,
rozliczeń międzyokresowych,
przyjętych stawek amortyzacyjnych

Nota 12. Zasady rachunkowości

Inwestycje w jednostki zależne

Inwestycje w jednostki zależne wyceniane są w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia/po koszcie z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne odpisy.

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

przeniesienia z jednostki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów,
scedowania przez jednostkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami,
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów,
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją,
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Leasing

Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie jednostki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi

wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, Że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Aktywa lub rezerwa na podatek odroczony nie powstają, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji/udziałów, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części - następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdanie z całkowitych dochodów, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.

Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno:

2,5% dla budynków,
od 10 do 30% dla urządzeń technicznych i maszyn,
od 14 do 30% dla środków transportu,
od 10 do 20% dla innych środków trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.

Wartości niematerialne

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. W latach 2011-2017 nie prowadzono prac rozwojowych i nie ponoszono na nie nakładów. Na dzień 31 grudnia 2017 i 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć odpisy aktualizujące wartości niematerialne.

Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń na koniec 31 grudnia 2017 i 2016 roku.

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.

Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych

Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od wartości firmy, jeśli spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić. Koszt takich aktywów odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia.

Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalną danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.

Zapasy

Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).

Rezerwy

Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w jednostce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez jednostkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.

Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.

Aktywa finansowe

Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga jej dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji/udziałów z wyjątkiem tych aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych początkowo w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów; inwestycje przechowywane do momentu zapadalności; dostępne do sprzedaży aktywa finansowe oraz kredyty i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.

Metoda efektywnej stopy procentowej

Jest to metoda obliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych i alokacji dochodu odsetkowego w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa dyskontująca szacowane przyszłe wpływy pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego składnika aktywów finansowych lub, w uzasadnionym przypadku, w okresie krótszym.

Dochód z instrumentów dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę oprocentowania.

Kredyty i należności

Należności z tytułu dostaw i usług, kredyty i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako "kredyty i należności". Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:

zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;

stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi jednostka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub

jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.

Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:

taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub

składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub

stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.

Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji/udziałów.

Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.

Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.

Korekta błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 13. Inne wartości niematerialne

Nota 13.1 Specyfikacja innych wartości niematerialnych

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Oprogramowanie	0	3
Licencje	1	16
Know-How	26	23
Pozostałe (prawa autorskie)	10	39
Razem	37	81

Nota 13.2 Zmiana wartości niematerialnych

Długoterminowe aktywa finansowe	Oprogramowanie PLN'000	Licencje PLN'000	Know-how PLN'000	Pozostałe PLN'000	Razem PLN'000
Wartość księgowa brutto
Na dzień 01.01.2017	139	86	116	169	510
Zwiększenie	0	0	27	0	27
Zmniejszenie	0	0	0	0	0
Na dzień 31.12.2017	139	86	143	169	537
Na dzień 01.01.2016	139	86	116	169	510
Zwiększenie	0	0	0	0	0
Zmniejszenie	0	0	0	0	0
Na dzień 31.12.2016	139	86	116	169	510

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
Na dzień 01.01.2017	136	70	93	130	429
Amortyzacja za rok	3	15	24	29	71
Inne zwiększenia	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Na dzień 31.12.2017	139	85	117	159	500
Na dzień 01.01.2016	132	48	70	100	350
Amortyzacja za rok	4	22	23	30	79
Inne zwiększenia	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Na dzień 31.12.2016	136	70	93	130	429
Wartość netto
Na dzień 31.12.2017	0	1	26	10	37
Na dzień 31.12.2016	3	16	23	39	81

Nota 13.3 Struktura własności wartości niematerialnych – wartość netto

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Własne	37	81
Obce	0	0
Razem	37	81

Nota 13.4 Pozostałe informacje

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Wartość godziwa pozostałych wartości niematerialnych i prawnych została wyceniona przez Spółkę na podstawie analizy i porównania cen rynkowych na dzień bilansowy.

Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 14.1 Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych netto

	31.12.2017	31.12.2016
Wyszczególnienie	PLN'000	PLN'000
Środki trwałe, w tym:	337	221
- Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	0	0
- Budynki i budowle	26	32
- Urządzenia techniczne i maszyny	3	0
- Środki transportu	308	185
- Inne środki trwałe	0	4
Środki trwałe w budowie	0	0
Razem	337	221

Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych obejmuje również aktywa trwałe przeznaczone do zbycia w kwocie 28 tys. zł. Szczegółowe informacje zawarte są w nocie nr 21 niniejszego sprawozdania.

Nota 14.2 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia techniczne	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Razem
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wartość początkowa lub
wycena
Na dzień 01.01.2017	64	170	293	150	0	677
Zwiększenia - zakup	0	4	212	0	0	216
Zwiększenia - inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)	0	0	49	15	0	64
Na dzień 31.12.2017	64	174	456	135	0	829

Na dzień 01.01.2016	93	240	337	150	0	820
Zwiększenia - zakup	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia - inne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)	29	70	44	0	0	143
Na dzień 31.12.2016	64	170	293	150	0	677

Umorzenie i utrata wartości
Na dzień 01.01.2017	32	170	108	146	0	456
Amortyzacja za rok	6	1	55	4	0	66
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży	0	0	15	15	0	30
Na dzień 31.12.2017	38	171	148	135	0	492

Na dzień 01.01.2016	39	239	67	133	0	478
Amortyzacja za rok	8	1	59	13	0	81
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży	15	70	18	0	0	103
Na dzień 31.12.2016	32	170	108	146	0	456

Wartość netto
Na dzień 31.12.2017	26	3	308	0	0	337
Na dzień 31.12.2016	32	0	185	4	0	221

Nota 14.3 Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych netto

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Własne	337	221
Obce	0	0
Razem	337	221

Nota 14.4 Specyfikacja środków trwałych w budowie

Nie dotyczy.

Nota 14.5 Pozostałe informacje

Nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 15. Aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe

Nota 15.1 Specyfikacja aktywów finansowych długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Długoterminowe	70 747	59 747
a) udziały lub akcje	70 747	59 747
b) udzielone pożyczki	0	0
c) inne inwestycje długoterminowe	0	0
Krótkoterminowe	1 532	1 508
a) udziały lub akcje	0	0
b) udzielone pożyczki	1 532	1 508
c) inne inwestycje krótkoterminowe	0	0
Razem	72 279	61 255

Nota 15.2 Długoterminowe aktywa finansowe

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
a) w jednostkach zależnych,	70 747	59 747
- udziały lub akcje	70 747	59 747
b) w pozostałych jednostkach	0	0
c) inne inwestycje długoterminowe	0	0
Razem	70 747	59 747

Nota 15.3 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
a) w jednostkach zależnych,	1 532	1 508
- udzielone pożyczki	1 532	1 508
b) w pozostałych jednostkach	0	0
c) inne inwestycje krótkoterminowych	0	0
Razem	1 532	1 508

Nota 15.4 Zmiany długoterminowych aktywów finansowych

Wyszczególnienie	Udziały	Akcje	Inne papiery wartościowe	Pożyczki	Inne aktywa finansowe	Razem
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wartość na 01.01.2017	59 747	0	0	0	0	59 747
Zwiększenia	11 000	0	0	0	0	11 000
- zakup	11 000	0	0	0	0	11 000
Zmniejszenie	0	0	0	0	0	0
Wartość na 31.12.2017	70 747	0	0	0	0	70 747
Wartość na 01.01.2016	59 747	0	0	0	0	59 747
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenie	0	0	0	0	0	0
Wartość na 31.12.2016	59 747	0	0	0	0	59 747

Nota 15.5 Pozostałe informacje

Jednostka przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do udziałów w spółkach zależnych. Wynik przeprowadzonego testu wskazał, iż nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2017 roku i na 31 grudnia 2016 roku.

Nota 16. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 16.1 Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Odsetki,prowizje naliczone niezapłacone	0	2
Rezerwy, w tym:	1 349	1 272
- na premie i wynagrodzenia	53	46
- na urlopy, odprawy emerytalne	15	11
- na bonusy	1 281	1 215
Pozostałe	0	1
Razem	1 349	1 275

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi.

Nota 16.2 Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Amortyzacja	4	18
Różnice kursowe niezrealizowane	1	0
Odsetki naliczone niezapłacone	120	115
Pozostałe (bonusy)	849	1 155
Razem	974	1 288

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od dodatnich różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi.

Nota 16.3 Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Stan na początek roku	1 275	213
- odniesiony na wynik finansowy	1 275	213
Zwiększenia	1 064	1 892
- odniesiony na wynik finansowy	1 064	1 892
Zmniejszenia	990	830
- odniesiony na wynik finansowy	990	830
Stan na koniec roku	1 349	1 275

Nota 16.4 Zmiana stanu rezerwa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Stan na początek roku	1 288	530
- odniesiony na wynik finansowy	1 288	530
Zwiększenia	798	1 191
- odniesiony na wynik finansowy	798	1 191
Zmniejszenia	1 112	433
- odniesiony na wynik finansowy	1 112	433
Stan na koniec roku	974	1 288

Nota 17. Zapasy

Nota 17.1 Specyfikacja zapasów wg rodzajów

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Towary	700	898
Razem	700	898

Nota 17.2 Specyfikacja zapasów wg grup asortymentowych

	31.12.2017	31.12.2016
Wyszczególnienie	PLN'000	PLN'000
Chemia gospodarcza	54	111
Art.higieniczne	17	22
Kosmetyki	23	58
Art.spożywcze	66	0
Art.przemysłowe i pozostałe	540	707
Razem	700	898

Nota 17.3 Odpisy aktualizujące zapasy

	31.12.2017	31.12.2016
Wyszczególnienie	PLN'000	PLN'000
Wartość brutto	700	898
- Towary	700	898
Odpisy aktualizujące zapasy	0	0
Wartość netto	700	898
- Towary	700	898

Nota 17.4 Pozostałe informacje

W roku 2017 Jednostka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, produktów własnych.

Nota 18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe

Nota 18.1 Specyfikacja należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Należności z tytułu dostaw i usług	32 105	23 178
- w tym od jednosteki powiązanych	15 168	13 701
Należności z tyt. podatku dochodowego	0	9
Należności publiczno-prawne	89	307
Pozostałe należności	0	11 000
Należności brutto	32 194	34 494
Odpisy aktualizujące wartość należności	843	823
Należności netto	31 351	33 671

Na należności pozostałe na dzień 31.12.2016 roku złożyła się wpłata na zakup udziałów spółki RHS Sp. z o.o. w wysokości 11.000,00 tys. zł., której Delko SA stało się pełnoprawnym właścicielem dnia 02 lutego 2017 roku .

Nota 18.2 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Odpisy aktualizujące na początek okresu	823	823
Zwiększenia	20	0
Zmniejszenia	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	843	823

Nota 18.3 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 18.4 Struktura walutowa należności

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Należności krótkoterminowe w walucie polskiej	31 314	33 657
Należności krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł)	37	14
- tys. USD (10.700,00 USD)	10,7	3,3
- tys. PLN (kurs 3,4813)	37	14
Razem	31 351	33 671

Nota 18.5 Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług

	31.12.2017	31.12.2016
Wyszczególnienie	PLN'000	PLN'000
Do 3 miesięcy	2 913	653
Od 3 do 6 miesięcy	8	1
Od 6 do 12 miesięcy	24	0
Powyżej roku	840	845
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, brutto	3 785	1 499
Odpisy aktualizujące wartość należności	843	823
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, netto	2 942	676

Na dzień 31 grudnia 2017 roku z kwoty netto przeterminowania do 3 miesięcy, kwota 2.225 tys. zł. była w przedziale do 2 tygodni.

Nota 18.6 Struktura wiekowa przeterminowanych należności pozostałych

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 18.7 Należności długoterminowe

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 18.8 Pozostałe informacje

Spółka Delko przeprowadza transakcje sprzedaży przede wszystkim w walucie polskiej, dlatego nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji oraz nie występują problemy z tytułu różnic kursowych. Występują jednak transakcje zakupu w walutach obcych.

Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 19.1 Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Środki pieniężne w kasie	1	1
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	21	18
Razem	22	19

Nota 19.2 Pozostałe informacje

Środki pieniężne jednostka lokuje na rachunkach bieżących banku mBank S.A oraz PKO BP S.A.

Nota 19.3 Struktura walutowa środków pieniężnych

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
a) Środki pieniężne w walucie polskiej	9	1
b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł.)	13	18
- tys. EUR (3.058,47 EUR)	3	4
- tys. PLN (kurs 4,1709)	13	18
Razem	22	19

Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe

Nota 20.1 Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych

	31.12.2017	31.12.2016
Wyszczególnienie	PLN'000	PLN'000
Abonament	1	1
Koszty ubezpieczenia	25	10
Prenumeraty	6	5
Pozostałe	2	2
Rozliczenia międzyokresowe czynne razem	34	18

Nota 20.2 Pozostałe informacje

Podstawową pozycję rozliczeń międzyokresowych w 2017 roku stanowią koszty ubezpieczeń.

Nota 21. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Rzeczowy majątek trwały	28	0
Razem	28	0

Na rzeczowy majątek trwały przeznaczony do zbycia składa się wartość netto samochodu osobowego marki Volvo S80 o nr rejestracyjnym PSE17425 oraz Volvo S60 o nr rejestracyjnym PSE17569.

Nota 22. Kapitał własny

Nota 22.1 Specyfikacja kapitału akcyjnego

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
kapitał akcyjny	5 980	5 980

Nota 22.2 Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji

Seria	Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2017	Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2016
Seria A	39 000	39 000
Seria B	4 441 000	4 441 000
Seria C	1 500 000	1 500 000
Razem	5 980 000	5 980 000

Nota 22.3 Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2017 roku

Stan na dzień 31 grudnia 2017

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej PLN'000	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	zwykłe	39 000		39 gotówka
Seria B	zwykłe	4 441 000		4 441 gotówka
Seria C	zwykłe	1 500 000		1 500 gotówka
Liczba akcji razem			5 980 000
Kapitał zakładowy razem	5 980

Nota 22.4 Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2016 roku

Stan na dzień 31 grudnia 2016

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	zwykłe	39 000	39 gotówka
Seria B	zwykłe	4 441 000	4 441 gotówka
Seria C	zwykłe	1 500 000	1 500 gotówka
Liczba akcji razem	5 980 000
Kapitał zakładowy razem

Nota 22.5 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2017 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji PLN	Udział w kapiale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 584 992	1 584 992	1	26,50%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	1 017 098	1	17,01%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadajacy poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 838 260	2 838 260	1	47,47%
Razem	5 980 000	5 980 000		100,00%

Nota 22.6 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2016 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji PLN	Udział w kapiale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 442 500	1 442 500	1	24,12%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 013 510	1 013 510	1	16,95%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadajacy poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 984 340	2 984 340	1	49,91%
Razem	5 980 000	5 980 000		100,00%

Nota 22.7 Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji PLN'00	Udział w kapiale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 584 980	1 584 980	1	26,50%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	1 017 098	1	17,01%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadajacy poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 838 272	2 838 272	1	47,47%
Razem	5 980 000	5 980 000		100,00%

Nota 22.8 Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki

Wyszczególnienie	Ilość akcji na % udział w kapitale 31.12.2017		zmiana %	Ilość akcji na 31.12.2016	% udział w kapitale
Tomasz Piotr Czapla - członek RN do 06.2017	0	0,00%	-4,85%	290 067	4,85%

Nota 22.9 Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Spółki

Wyszczególnienie	Ilość akcji na 31.12.2017	% udział w kapitale	zmiana %	Ilość akcji na 31.12.2016	% udział w kapitale
Dariusz Kawecki	1 584 992	26,50%	2,38%	1 442 500	24,12%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	17,01%	0,06%	1 013 510	16,95%

Nota 23. Kapitały pozostałe

Nota 23.1 Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Odpisy z zysku za poprzednie lata	40 082	36 210
Kapitał zapasowy razem	40 082	36 210

Nota 23.2 Kapitał rezerwowy

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Odpisy z zysku za poprzednie lata	2 570	2 570
Kapitał rezerwowy razem	2 570	2 570

Nota 24. Kredyty bankowe

Nota 24.1 Specyfikacja kredytów bankowych

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Kredyty
- długoterminowe	4 667	0
- krótkoterminowe	15 525	26 534
Kredyty razem	20 192	26 534

Nota 24.2 Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Do 1 roku	15 525	26 534
Od 1 roku do 3 lat	4 198	0
Od 4 do 5 lat	469	0
Powyżej 5 lat	0	0
Kredyty razem	20 192	26 534

		Kredyt według umowy		Kwota pozostała do spłaty
Bank	Siedziba	WALUTA'000	PLN'000	WALUTA'000	PLN'000	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	44 000	PLN	14 125	oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym , wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacji stawki),przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero) powiększonej o marżę Banku	do 17.07.2018	Poręczenie wekslowe i cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	7 000	PLN	6 067	wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1-miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej,przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiekszonej o marżę Banku	do 29.04.2022	Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna na będących własnością RHS Sp. zo.o. nieruchomościach gruntowych
Razem kredyty bankowe		0	51 000	0	20 192

Nota 24.3 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2017 roku

Nota 24.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2016 roku

Bank	Siedziba	Kredyt według	umowy	Kwota pozostała	do spłaty	Warunki	Termin
		WALUTA'000	PLN'000	WALUTA'000	PLN'000	oprocentowania	spłaty	Zabezpieczenie
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	39 000	PLN	21 740	oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym , wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacji stawki),przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero) powiększonej o marżę Banku	do 18.07.2017	Poręczenie wekslowe i cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności
PKO Bank Polski S.A.	Warszawa, ul.Póławska 15	PLN	5 000	PLN	4 794	oprocentowanie ustalone jest w stosunku rocznym, według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej, powiekszonej o marżę PKO BP SA, z zastrzeżeniem, że stopa procentowa nie może być niższa niż marża PKO BP SA, jak również nie może być niższa od zera	nie później niż do 25.10.2018	Weksel własny in blanco; poreczenie wekslowe Delko Otto i Nika; prawo potrącenia wierzytelności
Razem kredyty	bankowe	0	44 000	0	26 534

Nota 24.5 Pozostałe informacje

Spółka posiada limit kredytowy w mBank S.A. na kwotę 44.000 tys. zł – na dzień 31.12.2017 spółka wykorzystała 14.125 tys. zł. 26 kwietnia 2017 roku, Spółka zaciągnęła kredyt inwestycyjny w mBanku na kwotę 7.000 tys. zł., w celu zrefinansowania zakupu 100% udziałów spółki RHS Sp. z o.o. w Wieluniu. Kredyt zostanie spłacony w 60 ratach każda w wysokości 116,6 tys. zł, począwszy od 31.05.2017 roku.

Nota 25. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Nota 25.1 Specyfikacja

Na dzień 31.12.2017 roku oraz 31.12.2016 roku Spółka nie była stroną umów leasingowych.

Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe

Nota 26.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych

	31.12.2017	31.12.2016
Wyszczegeólnienie	PLN'000	PLN'000
Długoterminowe	0	0
Krótkoterminowe	23 457	18 588
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług	22 971	18 402
- w tym od jednosteki powiązanych	2 238	1 494
b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	339	0
c) zobowiązania publiczno-prawne	127	166
d) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	0	0
e) inne zobowiązania	20	20
Razem	23 457	18 588

Nota 26.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Zobowiązania krótkoterminowe w walucie polskiej	39 329	45 405
Zobowiązania krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
Razem	39 329	45 405

Nota 26.3 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług

	31.12.2017	31.12.2016
Wyszczególnienie	PLN'000	PLN'000
Do 3 miesięcy	2 454	2 875
Od 3 do 6 miesięcy	0	20
Od 6 do 12 miesięcy	0	0
Powyżej roku	6	6
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 460	2 901

Na dzień 31 grudnia 2017 roku z kwoty netto przeterminowania do 3 miesięcy, kwota 2.352 tys. zł była w przedziale do 2 tygodni.

Nota 26.4 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań pozostałych

Na dzień 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku zobowiązania pozostałe przeterminowane nie wystąpiły.

Nota 27. Rezerwy na inne zobowiązania

Nota 27.1 Specyfikacja rezerw długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie		31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Rezerwy długoterminowe w tym na świadczenia emerytalne i podobne	27	20
Rezerwy krótkoterminowe, w tym:	347	283
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	50	38
- rezerwa na premie	250	186
- rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników	31	47
- rezerwa na prowizje	16	12
Razem	374	303

Nota 27.2 Zmiana stanu rezerw długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Rezerwa na urlopy	Rezerwa na roszczenia sporne	Rezerwa na premie	Rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników	Rezerwa na odsetki,prowizje	Razem
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Stan na 01.01.2017	20	38	0	186	47	12	303
Zwiększenia	7	56	0	250	205	16	534
Wykorzystanie	0	0	0	186	200	12	398
Rozwiązanie	0	44	0	0	21	0	65
Stan na 31.12.2017	27	50	0	250	31	16	374

Stan na 01.01.2016	18	36	594	231	25	0	904
Zwiększenia	2	24	0	210	220	12	468
Wykorzystanie	0	0	594	231	198	0	1 023
Rozwiązanie	0	22	0	24	0	0	46
Stan na 31.12.2016	20	38	0	186	47	12	303

Nota 27.3 Pozostałe informacje

Jednostka tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić.

Spółka Delko S.A. tworzyła następujące rezerwy:

-na niewykorzystane urlopy

-na premie

-na odsetki, prowizje

-na odprawy emerytalne

Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku. Na podstawie zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dni bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni).

Rezerwy na premie, wynagrodzenia bądź roszczenia sporne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie podjętych uchwał bądź wypłaconych kwot w kolejnym roku.

Rezerwy na odsetki były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie naliczonych odsetek .

Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy) .

Nota 28. Przychody ze sprzedaży Nota 28.1 Specyfikacja przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
Sprzedaż towarów	378 044	372 326
Sprzedaż usług	19 448	15 300
Sprzedaż materiałów	0	0
Przychody ze sprzedaży razem	397 492	387 626
- w tym od jednostek powiązanych	297 713	290 999

Jednostka całość swoich przychodów osiąga na terenie Polski.

Nota 28.2 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	Struktura	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000	Struktura
Wielkopolska	397 492	100%	387 626	100%
Razem	397 492	100%	387 626	100%

Nota 28.3 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	Struktura	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000	Struktura
Wielkopolska	19 448	100%	15 300	100%
Razem	19 448	100%	15 300	100%

Nota 28.4 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	Struktura	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000	Struktura
Wielkopolska	378 044	100%	372 326	100%
Razem	378 044	100%	372 326	100%

Nota 28.5 Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
Chemia gospodarcza	167 660	165 482
Art.higieniczne	70 684	68 892
Kosmetyki	113 263	115 367
Art.spożywcze	225	72
Art.przemysłowe i pozostałe	26 212	22 513
Przychody ze sprzedaży rtowarów i materiałów razem	378 044	372 326

Nota 29. Koszty działalności operacyjnej

Nota 29.1 Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017	01.01.2016- 31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Amortyzacja	147	164
Zużycie materiałów i energii	151	182
Usługi obce	24 115	17 819
Podatki i opłaty	29	134
Wynagrodzenia	2 063	2 031
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	248	264
Pozostałe koszty rodzajowe	203	207
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	366 159	363 180
Koszty działalności operacyjnej razem	393 115	383 981

Podstawową pozycję kosztów rodzajowych jednostki stanowi wartość sprzedanych towarów i materiałów, co wynika z handlowego profilu działalności jednostki.W ramach usług obcych najistotniejsze koszty dotyczą budżetu promocyjnego.

Nota 29.2 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - struktura asortymentowa.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów	01.01.2017- 31.12.2017	01.01.2016- 31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Chemia gospodarcza	164 350	162 455
Art.higieniczne	68 447	67 349
Kosmetyki	110 859	113 430
Art.spożywcze	197	71
Art.przemysłowe i pozostałe	22 306	19 875
Wartość sprzedanych towarów i materiałów razem	366 159	363 180

Nota 30. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
Zysk ze zbycia środków trwałych	22	0
Dotacje	0	0
Inne przychody operacyjne:	31	63
- rozwiązanie odpisów aktualizujących należności, przedawnienia roszczeń	0	40
- pozostałe	31	23
Pozostałe przychody operacyjne razem	53	63
- w tym od jednostek powiązanych	51	31

Nota 31. Pozostałe koszty operacyjne

	01.01.2017-	01.01.2016-
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Strata ze zbycia środków trwałych	0	10
Inne koszty operacyjne:	25	13
- odpisy aktualizujące należności	20	0
- przedawnienie,sprawy sporne	1	2
- pozostałe	4	11
Pozostałe koszty operacyjne razem	25	23
- w tym od jednostek powiązanych	0	0

Nota 32. Przychody finansowe

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
Prowizje od poręczeń	54	84
Dywidendy	9 554	3 545
Odsetki z tytułu pożyczki	25	33
Pozostałe	0	1
Razem	9 633	3 663
- w tym od jednostek powiązanych	9 633	3 663

Na przychody finansowe złożyły się przede wszystkim dywidendy od jednostek zależnych.

Nota 33. Koszty finansowe

	01.01.2017-	01.01.2016-
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Odsetki, w tym	684	574
- z tytułu kredytów bankowych	682	547
- pozostałe odsetki	2	27
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	6	4
Pozostałe koszty finansowe	185	196
Razem	875	774
- w tym od jednostek powiązanych	43	25

Na pozostałe koszty finansowe na dzień 31.12.2017r. złożyły się przede wszystkim koszty z tytułu prowizji bankowych w wysokości 143,00 tys. zł.

Nota 34. Podatek dochodowy

Nota 34.1 Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
Podatek dochodowy bieżący	1 071	912
Podatek odroczony	-388	-303
Razem	683	609

Nota 34.2 Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w rachunku zysków i strat a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
Zysk brutto jednostki przed opodatkowaniem	13 163	6 574
Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych	19%	19%
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej	2 501	1 249
Wpływ podatku z tytułu rozliczenia straty podatkowej (-)	0	0
Wpływ podatku od różnic przejściowych (+)	-388	-303
Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu (-)	-5 827	-1 871
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (+)	-4 090	-5 639
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania (-)	2 856	-2 814
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (+)	-6 408	-818
Pozostałe ( +)	0	0
Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku	0	0
Efektywna stawka podatkowa	5,2%	9,3%
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w jednostkowym rachunku zysków i strat	683	609

Nota 35. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Nota 35.1 Sprzedaż i zakup towarów

	Sprzedaż towarów		Zakup towarów
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.01.2017-	01.01.2016-
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Nika Sp. z o.o.	16 189	14 747	0	0
Delko OTTO Sp. z o.o.	55 772	64 133	0	0
Cosmetics RDT Sp. z o.o.	56 843	57 058	0	0
PH Ama Sp. z o.o.	30 894	30 282	0	0
Frog MS Delko Sp. z o.o.	48 586	48 940	0	0
Blue Stop Sp. z o.o.	1	0	0	0
Doktor Leks Sp. z o.o.	40 666	30 777	0	0
Delko Esta Sp. z o.o.	18 097	17 874	0	0
Delkor Sp.z o.o.	29 161	26 102	0	0
Lavende Sp. z o.o.	0	0	0	0
RHS Sp.z o.o. (za okres II-XII.2017r.)	137	0	0	0
Razem	296 346	289 913	0	0

Nota 35.2 Sprzedaż i zakup usług

	Sprzedaż usług		Zakup usług
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.01.2017-	01.01.2016-
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Nika Sp. z o.o.	97	58	489	276
Delko OTTO Sp. z o.o.	315	267	2 874	2 467
Cosmetics RDT Sp. z o.o.	230	178	1 996	1 701
PH Ama Sp. z o.o.	121	102	1 493	1 145
Frog MS Delko Sp. z o.o.	314	277	2 243	1 659
Blue Stop Sp. z o.o.	27	16	407	394
Doktor Leks Sp. z o.o.	113	40	2 154	752
Delko Esta Sp. z o.o.	12	15	931	570
Delkor Sp.z o.o.	114	133	3 179	1 912
Lavende Sp. z o.o.	0	0	1	0
RHS Sp.z o.o. (za okres II-XII.2017r.)	24	0	20	0
Razem	1 367	1 086	15 787	10 876

Nota 35.3 Należności i zobowiązania handlowe wewnątrz Grupy

		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000 82	PLN'000 92	PLN'000 1 061	PLN'000 671
Nika Sp. z o.o. Delko OTTO Sp. z o.o.	381	296	2 378	1 753
Cosmetics RDT Sp. z o.o.	236	145	3 890	3 962
PH Ama Sp. z o.o.	224	172	1 650	1 646
Frog MS Delko Sp. z o.o.	359	255	3 618	3 374
Blue Stop Sp. z o.o.	70	27	3	1
Doktor Leks Sp. z o.o.	352	128	1 727	1 957
Delko Esta Sp. z o.o.	68	9	410	628
Delkor Sp.z o.o.	458	370	1 919	1 217
Lavende Sp. z o.o.	0	0	0	0
RHS Sp.z o.o.	8	0	45	0
Razem	2 238	1 494	16 701	15 209

Nota 35.4 Sprzedaż i zakup usług finansowych.

	Sprzedaż usług finansowych		Zakup usług finansowych
	01.01.2017-	01.01.2016-	01.01.2017-	01.01.2016-
Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Nika Sp. z o.o.	0	0	12	12
Delko OTTO Sp. z o.o.	0	20	13	13
Cosmetics RDT Sp. z o.o.	25	56	0	0
PH Ama Sp. z o.o.	17	18	0	0
Frog MS Delko Sp. z o.o.	23	22	0	0
Blue Stop Sp. z o.o.	2	2	0	0
Doktor Leks Sp. z o.o.	0	0	0	0
Delko Esta Sp. z o.o.	0	0	0	0
Delkor Sp.z o.o.	0	0	0	0
Lavende Sp. z o.o.	0	0	0	0
RHS Sp.z o.o. (za okres II-XII.2017r.)	12	0	18	0
Razem	79	118	43	25

Nota 35.5 Aktywa finansowe wewnątrz Grupy.

Wyszczególnienie	Aktywa finansowe od podmiotów powiązanych		Aktywa finansowe wobec podmiotów powiązanych
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
a) udziały lub akcje	70 747	59 747	0	0
b) udzielone pozyczki	900	900	0	0
c) inne inwestycje	0	0	0	0
Razem	71 647	60 647	0	0

Nota 35.6 Pozostałe informacje

W skład Grupy Kapitałowej Delko od dnia 02.02.2017 r. wszedł nowy podmiot RHS Sp. z o.o. z Wielunia, w której Delko SA posiada 100% udziałów.

Nota 36. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne

Nota 36.1 Sprzedaż i zakup towarów

Nie dotyczy.

Nota 36.2 Sprzedaż i zakup usług

	Sprzedaż usług		Zakup usług
Wyszczególnienie	01.01.2017-	01.01.2016-	01.01.2017-	01.01.2016-
	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000

Andrzej Kuczwalski	0	0	168	205
Tomasz Wygoda	0	0	72	36
Mariusz Szklarski Usługi Doradcze	0	0	19	23
Razem	0	0	259	264

Nota 36.3 Należności i zobowiązania handlowe

	Zobowiązania wobec podmiotów		Należności od podmiotów
Wyszczególnienie	powiązanych		powiązanych
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Andrzej Kuczwalski	0	0	0	0
Tomasz Wygoda	7	7	0	0
Mariusz Szklarski Usługi Doradcze	0	0	0	0
Razem	7	7	0	0

Nota 37. Struktura przeciętnego zatrudnienia

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Pracownicy umysłowi	24	23
Razem	24	23

Nota 38. Koszty zatrudnienia

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017	01.01.2016- 31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Wynagrodzenia	2 063	2 031
Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	248	264
Razem	2 311	2 295

Nota 39. Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017 PLN'000	01.01.2016- 31.12.2016 PLN'000
Wynagrodzenie wypłacone	742	797
- Zarządu:	664	729
D.Kawecki	332	312
M.Dąbrowski	332	303
L.Wójcik do 03.2016 r.	0	114
- Rady Nadzorczej:	78	68
W.Kowalski	24	24
K.Dąbrowska	12	9
T.Czapla do 06.2017 r.	9	17
I.Jantoń	12	9
D.Martyna	12	9
E.Kawecki od 06.2017 r.	6	0
D.Ronduda od 10.2017 r.	3	0
Wynagrodzenie należne	992	983
- Zarządu:	914	915
D.Kawecki	457	397
M.Dąbrowski	457	388
L.Wójcik do 03.2016 r.	0	130
- Rady Nadzorczej:	78	68
W.Kowalski	24	24
K.Dąbrowska	12	9
T.Czapla do 06.2017 r.	9	17
I.Jantoń	12	9
D.Martyna	12	9
E.Kawecki od 06.2017 r.	6	0
D.Ronduda od 10.2017 r.	3	0

Nota 40. Dywidendy

W roku 2017, zgodnie z Uchwałą nr 7 z dnia 21 czerwca 2017 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A., zostały wypłacone dywidendy dla akcjonariuszy za rok obrotowy 2016. Kwota wypłaconej dywidendy to 2.093,00 tys. zł.

Nota 41. Zysk na akcję/udział i rozwodniony zysk na akcję/udział

Wyszczególnienie	01.01.2017- 31.12.2017	01.01.2016- 31.12.2016
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)	12 480 000	5 965 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Zysk na jedną akcję zwykłą	2,09	1,00
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	2,09	1,00

Nota 42. Wartość księgowa na akcję/udział i rozwodniona wartość księgowa na akcję/udział

Wyszczególnienie	31.12.2017	31.12.2016
Wartość księgowa (w złotych)	61 112 000	50 725 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą	10,22	8,48
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)	10,22	8,48

Nota 43. Zobowiązania i aktywa warunkowe Nota 43.1 Zobowiązania warunkowe

31.12.2017 31.12.2016 PLN'000 PLN'000 0 0 0 0 0 0 0 0 39 000 39 000 5 000 0 0 0 44 000 39 000 0 0 0 0 0 0 0 0 35 012 35 256 16 500 312 9 036 556 42 476 35 012 86 476 74 012 Zobowiązania warunkowe Hipoteki Stan na koniec Stan na początek Zwiększenie Zmniejszenie Zmniejszenie Stan na początek Razem Stan na początek Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec Przewłaszczenia/zastaw/cesja majątku obrotowego Zwiększenie Poręczenia/gwarancje Stan na początek Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec Stan na koniec Przewłaszczenia/zastaw/cesja majątku trwałego

Zobowiązania warunkowe dotyczą przede wszystkim zaciągniętych kredytów bankowych .

Nota 43.2 Aktywa warunkowe

Na dzień 31.12.2017 roku oraz 31.12.2016 roku Spółka nie posiadała aktywów warunkowych.

Nota 44. Zestawienie najmowanych samochodów i wyposażenia na podstawie umów leasingu

Nota 44.1 Zestawienie umów leasingu

Na dzień 31.12.2017 roku oraz 31.12.2016 roku Spółka nie była stroną umów leasingowych.

Nota 44.2 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu samochodów i wyposażenia

Na dzień 31.12.2017 roku oraz 31.12.2016 roku Spółka nie była stroną umów najmu samochodów i wyposażenia.

Nota 45. Zestawienie nieruchomości użytkowanych na podstawie umów najmu

Korzystający	Przedmiot najmu/dzierżawy	Czynsz netto PLN'00	Czas trwania umowy
	Umowy najmu i dzierżawy obowiązujące/zawarte w 2017 roku
DELKO	Pomieszczenia biurowe o pow.319,7mkw w Śremie na ul.Gostyńskiej 51	8	23.08.2012-nieokreślony
DELKO	Podnajem pomieszczeń biurowych o pow.60mkw w Warszawie przy ulicy Matuszewskiej 14	1	01.12.2017-nieokreślony
DELKO	Pomieszczenia biurowe o pow.160,22mkw w Warszawie Al.Komisji Edukacji Narodowej nr85 kl.XVIIIB IIp.,4 miejsca parkingowe	9	19.11.2015-31.11.2017
	Umowy najmu i dzierżawy obowiązujące/zawarte w 2016 roku
DELKO	Pomieszczenia biurowe o pow.319,7mkw w Śremie na ul.Gostyńskiej 51	7	23.08.2012-nieokreślony
DELKO	Pomieszczenia biurowe o pow.160,22mkw w Warszawie Al.Komisji Edukacji Narodowej nr85 kl.XVIIIB IIp.,4 miejsca parkingowe	9	19.11.2015-nieokreślony

Nota 45.1 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni – pod warunkiem dalszego obowiązywania zawartych umów

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Do 1 roku	108	192
Od 1 roku do 5 lat	432	768
Zobowiązania z tytułu zawartych umów najmu powierzchni razem	540	960

Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.

Umowy związane z badaniem sprawozdań finansowych

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań
Data zawarcia umowy	16 czerwca 2017	21 grudnia 2016
Wynagrodzenie netto za badanie jednostkowego SF	17 000 pln	16 000 pln
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań	GRANT THORNTON Frąckowiak Sp. zo.o. ul.Abpa A.Baraniaka 88E, Poznań
Data zawarcia umowy	16 czerwca 2017	18 stycznia 2016
Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowego SF za I półrocze	9 000 pln	7 000 pln

Delko S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1.01 2017 roku do dnia 31.12.2017 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Wyszczególnienie	31.12.2017 PLN'000	31.12.2016 PLN'000
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań
Data zawarcia umowy	16 czerwca 2017	21 grudnia 2016
Wynagrodzenie netto za badanie Grupy Kapitałowej Delko	10 000 pln	9 000 pln
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań	GRANT THORNTON Frąckowiak Sp. zo.o. ul.Abpa A.Baraniaka 88E, Poznań
Data zawarcia umowy	16 czerwca 2017	18 stycznia 2016
Wynagrodzenie netto za badanie śródrocznego sprawozdania Grupy Kapitałowej Delko	5 000 pln	4 500 pln

Nota 47. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych

W roku 2017 Delko S.A. nie emitowało, nie dokonywało wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nota 48. Wyjaśnienie różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym

W sprawozdaniu nie wykazano różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu, ponieważ zgodnie z § 101 ust.2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równorzędne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. Nr 33, poz..259, ze zm.), Spółka nie publikowała raportu kwartalnego za IV kwartał 2017 roku.

Nota 49. Korekta błędów lat poprzednich

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 50. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka, należą kredyty bankowe, kredyty w rachunku bieżącym oraz umowy dzierżawy.

Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki. Jednostka posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Jednostka nie zawiera transakcji/udziałów z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward, ponieważ nie przeprowadzana transakcji/udziałów walutowych.

Zasadą stosowaną przez jednostkę obecnie i przez lata 2004-2017, jest nie prowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej przepływów pieniężnych, ryzyko płynności, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie jednostki na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych.

Jednostka zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno z zobowiązań o oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym.

Ryzyko kredytowe

Jednostka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji.

Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie jednostki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych jednostki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Jednostka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.

Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem jednostki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

Nota 51. Analiza wrażliwości

Zmiana stóp procentowych	Średnia ważona stopa oprocentowania kredytów	Odsetki	Wpływ na wynik brutto	Wpływ na wynik netto	Wpływ na kapitał włąsny
	%	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
+0,25 p.p.	3,16%	740	-59	-47	-47
+0,50 p.p.	3,41%	799	-117	-95	-95
+0,75 p.p.	3,66%	857	-176	-142	-142
+1,00 p.p.	3,91%	916	-235	-190	-190
-0,25 p.p.	2,66%	623	59	47	47
-0,50 p.p.	2,41%	564	117	95	95
-0,75 p.p.	2,16%	506	176	142	142
-1,00 p.p.	1,91%	447	235	190	190

Nota 52. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Zdarzenia nie wystąpiły.

Nota 53. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zdarzenia nie wystąpiły.

Nota 54. Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

W celu ustalenia przepływów z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt z zysku przed opodatkowaniem:

Wyszczególnienie		31.12.2016
	PLN'000	PLN'000
Zmiana stanu należności	-8 668	1
- bilansowa zmiana stanu należności	2 311	-10 966
- zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	46	0
- zmiana stanu należności z tytułu wydatku na poczet udziałów	-11 000	11 000
- zmiana stanu nalezności z tytułu rezerwy na odsetki	-25	-33
Zmiana stanu zobowiązań	4 530	683
- bilansowa zmiana stanu zobowiązań	4 530	708
- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych z tytułu zakupu ST i WN	0	0
- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych z tytułu zakupu majątku finansowego	0	0
- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych z tytułu poreczeń kredytowych	0	-25
Pozostałe korekty	-8 613	-2 697
- amortyzacja	147	164
- zysk z działalności inwestycyjnej	-22	10
- odsetki i udziały w zyskach	-8 870	-2 971
- inne korekty /dotyczy prowizji	132	100
- zyski/straty z tytułu różnic kursowych	0	0
Zmiana stanu zapasów	198	-51
- bilansowa zmiana stanu zapasów	198	-51
Zmiana stanu rezerw	71	-601
- bilansowa zmiana stanu rezerw	71	-601
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-738	-695
- bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-16	16
- podatek dochodowy w części odroczonej	0	0
- podatek dochodowy zapłacony	-722	-711
Razem korekty	-8 613	-2 697
Razem zmiany stanu w kapitale obrotowym	-4 607	-663

Nota 53.1 Pozostałe informacje

Spółka Delko dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ( patrz Nota nr 19). Spółka nie wykazała różnic w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

Dariusz Kawecki Mirosław Jan Dąbrowski

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Bernadeta Nowak

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera 47 stron.

Śrem, dnia 23.04.2018 r.

AI Terminal

Delko S.A.

5582_rns_2018-04-26_40ad5168-f60c-4b84-9db7-6409239cf0e5.pdf

Sprawozdanie finansowe

DELKO S.A.

SPIS TREŚCI

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE DELKO S.A.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres 01-12.2017

Za okres 01-12.2016

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Segmenty operacyjne

Segmenty geograficzne

Głowni klienci

Udział największych odbiorców w przychodach Delko S.A.

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych

Delko S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1.01 2017 roku do dnia 31.12.2017 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych

Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów

Wyniki segmentów geograficznych opierających się całkowitych kryterium lokalizacji aktywów

INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO ZA 2017 ROK

Nota 1. Wprowadzenie

Nota 2. Połączenie jednostek

Nota 3. Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki

Nota 3.1 Skład zarządu jednostki

Nota 3.2 Skład rady nadzorczej jednostki

Nota 4. Skład Grupy kapitałowej

Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego za 2017 rok

Nota 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Nota 7. Oświadczenie o zgodności

Nota 8. Format sprawozdania finansowego

Nota 9. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Nota 10. Status zatwierdzenia standardów

Nota 10.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Standardy opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące

Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

Nota 11. Szacunki Zarządu

Nota 12. Zasady rachunkowości

Inwestycje w jednostki zależne

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Sprzedaż towarów

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Leasing

Koszty finansowania zewnętrznego

Podatek bieżący

Podatek odroczony

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach

Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych

Zapasy

Rezerwy

Aktywa finansowe

Metoda efektywnej stopy procentowej

Kredyty i należności

Zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe

Korekta błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

Nota 13. Inne wartości niematerialne

Nota 13.1 Specyfikacja innych wartości niematerialnych

Nota 13.2 Zmiana wartości niematerialnych

Nota 13.3 Struktura własności wartości niematerialnych – wartość netto

Nota 13.4 Pozostałe informacje

Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 14.1 Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych netto

Nota 14.2 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Nota 14.3 Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych netto

Nota 14.4 Specyfikacja środków trwałych w budowie

Nota 14.5 Pozostałe informacje

Nota 15. Aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe

Nota 15.1 Specyfikacja aktywów finansowych długoterminowych i krótkoterminowych

Nota 15.2 Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 15.3 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 15.4 Zmiany długoterminowych aktywów finansowych

Nota 15.5 Pozostałe informacje