Quarterly Report • Apr 27, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA
Bydgoszcz, kwiecień 2018
| 1. | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | 3 |
|---|---|---|
| 2. | ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM | |
FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH |
4 | |
| 3. | SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 5 |
| 4. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
6 |
| 5. | SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 7 |
| 6. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
8 |
| 7. | KOREKTY DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO ZA 2016 ROK | 10 |
| 8. | DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | |
FINANSOWEGO |
12 | |
| 9. | PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU | 60 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2017 do | 01.01.2016 do | 01.01.2017 do | 01.01.2016 do | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, | |||||
| I. | towarów i materiałów | 126 028 | 99 211 | 29 691 | 22 673 |
| II. | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 101 | -6 466 | 259 | -1 478 |
| III. | Zysk (strata) netto | 321 | -6 559 | 76 | -1 499 |
| w tym przypadająca akcjonariuszom jednostki | |||||
| dominującej | 321 | -6 559 | 76 | -1 499 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| IV. | operacyjnej | -2 959 | -295 | -697 | -67 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| V. | inwestycyjnej | 4 908 | 41 | 1 156 | 9 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności | |||||
| VI. | finansowej | -2 076 | -578 | -489 | -132 |
| VII. | Przepływy pieniężne netto, razem | -127 | -832 | -30 | -190 |
| Stan na | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| VIII. | Aktywa, razem | 83 087 | 67 573 | 19 921 | 15 274 |
| IX. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 28 843 | 22 361 | 6 915 | 5 054 |
| X. | Zobowiązania długoterminowe | 6 121 | 5 059 | 1 468 | 1 144 |
| XI. | Zobowiązania krótkoterminowe | 22 722 | 17 302 | 5 448 | 3 911 |
| XII. | Kapitał własny | 54 244 | 45 212 | 13 005 | 10 220 |
| XIII. | Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 7 335 | 6 915 |
| XIV. | Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XV. | Średnia ważona liczba akcji | 6 118 550 | 5 757 316 | 6 118 550 | 5 757 316 |
| XVI. | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,06 | -1,14 | 0,01 | -0,26 |
| XVII. | Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 9,42 | 7,85 | 2,26 | 1,78 |
Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.
Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.
Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez średnią ważoną liczbę akcji.
a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:
b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:
2017
2016
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| tys. zł | tys. zł | ||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 44 404 | 40 400 | |
| Wartości niematerialne | 1 | 12 | 22 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2,3 | 16 764 | 39 876 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 | 27 053 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe | 4 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 573 | 500 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 25 | 2 | 2 |
| Aktywa obrotowe | 38 683 | 27 173 | |
| Zapasy | 6 | 14 344 | 7 500 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 16 137 | 14 499 |
| Należności z tytułu podatku CIT | 7 | 93 | 37 |
| Pozostałe należności | 7 | 5 519 | 2 399 |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 8 | 114 | 130 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | 4 | 0 | 5 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 2 476 | 2 603 |
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako | |||
| przeznaczone do sprzedaży | 2 | 0 | 0 |
| RAZEM AKTYWA | 83 087 | 67 573 |
| Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | ||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | 11 | 54 244 | 45 212 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | |
| Akcje własne | 0 | -5 217 | |
| Pozostałe kapitały | 29 658 | 33 324 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 14 250 | 6 279 | |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -20 578 | -13 208 | |
| Wynik finansowy roku bieżącego | 321 | -6 559 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 28 843 | 22 361 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 121 | 5 059 | |
| Rezerwy długoterminowe | 17 | 44 | 38 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
12 | 5 264 | 3 509 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 16 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne |
17 | 813 | 1 512 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 22 722 | 17 302 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 | 10 723 | 6 550 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne |
17 | 1 626 | 616 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 16 | 3 624 | 5 048 |
| Zobowiązania z tytułu CIT | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 14 | 6 749 | 5 088 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 83 087 | 67 573 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Nota | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| Przychody ze sprzedaży | 23 | 126 028 | 99 211 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 11 892 | 10 107 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 114 136 | 89 104 | |
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 114 351 | 88 218 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 11 677 | 10 993 | |
| Koszty sprzedaży | 6 632 | 5 315 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 761 | 3 615 | |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | 19 | -183 | -8 529 |
| Wynik operacyjny | 1 101 | -6 466 | |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 20 | -891 | -599 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 210 | -7 065 | |
| Podatek dochodowy | 12 | -111 | -506 |
| Wynik netto roku obrotowego | 321 | -6 559 | |
| Inne dochody całkowite | |||
| Przeszacowanie środków trwałych | |||
| Przeniesienie rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości | |||
| inwestycyjnych | 9 863 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | 0 | 0 | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych | 0 | 0 | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | 0 | 0 | |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | 0 | 0 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granicą | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż oddziałów zagranicznych |
0 | 0 | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów | |||
| całkowitych | -1 874 | 0 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 8 310 | -6 559 | |
| Całkowite dochody | 8 310 | -6 559 | |
| Przypadające na : | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 8 310 | -6 559 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | do 31.12.2017 | do 31.12.2016 tys. zł |
|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 210 | -7 065 | |
| Korekty o pozycje | -3 169 | 6 770 | |
| Amortyzacja | 2 | 2 168 | 3 688 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto | 0 | 0 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 652 | 330 | |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -1 294 | 5 659 | |
| Zmiana stanu rezerw | 1 086 | 557 | |
| Zmiana stanu zapasów | -6 843 | 6 603 | |
| Zmiana stanu należności netto | -4 002 | -3 136 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 5 835 | -4 076 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -240 | -456 | |
| Inne korekty | -357 | -2 362 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | -174 | -37 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 959 | -295 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 5 566 | 368 | |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 4 645 | 368 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 921 | 0 | |
| w tym w jednostkach powiązanych | 200 | 0 | |
| Wydatki | -658 | -327 | |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -658 | -322 | |
| Nabycie aktywów finansowych | 0 | -5 | |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | -5 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 908 | 41 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy | 2 | 7 | |
| Odsetki | 2 | 7 | |
| Wydatki | -2 078 | -585 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -1 424 | -248 | |
| Odsetki | -654 | -337 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 076 | -578 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -127 | -832 | |
| Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek | |||
| okresu | 2 603 | 3 435 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -127 | -832 | |
| Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 476 | 2 603 |
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2017 ROKU | |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------- | -- |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2017 roku | 30 593 | -5 217 | 0 | 33 324 | 6 279 | -13 670 | 51 308 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | -6 097 | -6 097 | |||||
| Korekta błędu podstawowego | 0 | ||||||
| Saldo po zmianach | 30 593 | -5 217 | 0 | 33 324 | 6 279 | -19 767 | 45 212 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do | |||||||
| 31.12.2017 roku | |||||||
| Zbycie akcji własnych | 5 217 | -4 496 | 721 | ||||
| Likwidacja środków trwałych | 16 | -16 | 0 | ||||
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy | 811 | -811 | 0 | ||||
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 5 217 | 0 | -3 669 | -16 | -811 | 721 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku | 321 | 321 | |||||
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku |
7 989 | 7 989 | |||||
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 989 | 321 | 8 310 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
1 | -1 | 0 | ||||
| Saldo na dzień 31.12.2017 roku | 30 593 | 0 | 0 | 29 658 | 14 250 | -20 257 | 54 244 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2016 roku | 30 593 | -5 217 | 0 | 38 035 | 6 263 | -17 902 | 51 772 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekta błędu podstawowego | 0 | ||||||
| Saldo po zmianach | 30 593 | -5 217 | 0 | 38 035 | 6 263 | -17 902 | 51 772 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2016 roku |
|||||||
| Likwidacja środków trwałych | -16 | 16 | 0 | ||||
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | -4 694 | 4 694 | 0 | ||||
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | -4 711 | 16 | 4 694 | 0 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | -6 559 | -6 559 | |||||
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
0 | ||||||
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 559 | -6 559 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) |
0 | ||||||
| Saldo na dzień 31.12.2016 roku | 30 593 | -5 217 | 0 | 33 324 | 6 279 | -19 767 | 45 212 |
| Stan na 31.12.2016 |
korekta 1 | korekta 2 | korekta 3 | Stan na 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| było | w tys. zł | jest | |||
| AKTYWA | |||||
| Aktywa trwałe | 46 197 | -5 797 | 0 | 0 | 40 400 |
| Wartości niematerialne | 22 | 22 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 45 673 | -5 797 | 39 876 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | |||
| Inwestycje długoterminowe | 500 | 500 | |||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 | 2 | |||
| Aktywa obrotowe | 27 173 | 0 | 0 | 0 | 27 173 |
| Zapasy | 12 671 | -5 171 | 7 500 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 9 328 | 5 171 | 14 499 | ||
| Należności z tytułu podatku CIT | 37 | 37 | |||
| Pozostałe należności | 2 399 | 2 399 | |||
| Inne składniki aktywów obrotowych | 130 | 130 | |||
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | |||
| Inwestycje krótkoterminowe | 5 | 5 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 603 | 2 603 | |||
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako | |||||
| przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | |||
| RAZEM AKTYWA | 73 370 | -5 797 | 0 | 0 | 67 573 |
| Stan na 31.12.2016 było |
korekta 1 |
korekta 2 |
korekta 3 |
Stan na 31.12.2016 jest |
|
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | |||||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||||
| KAPITAŁ WŁASNY | 51 309 | -5 552 | 0 | -545 | 45 212 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | |||
| Akcje własne | -5 217 | -5 217 | |||
| Pozostałe kapitały | 33 324 | 33 324 | |||
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 6 279 | 6 279 | |||
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -13 208 | -13 208 | |||
| Wynik finansowy roku bieżącego | -462 | -5 552 | 0 | -545 | -6 559 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |||
| ZOBOWIĄZANIA | 22 061 | -245 | 0 | 545 | 22 361 |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 304 | -245 | 0 | 0 | 5 059 |
| Rezerwy długoterminowe | 38 | 38 | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | |||||
| dochodowego | 3 754 | -245 | 3 509 | ||
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | |||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||||
| bierne | 1 512 | 1 512 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 757 | 0 | 0 | 545 | 17 302 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 550 | 6 550 | |||
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia | |||||
| międzyokresowe bierne | 71 | 545 | 616 | ||
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 5 048 | 5 048 | |||
| Zobowiązania z tytułu CIT | 0 | 0 | |||
| Pozostałe zobowiązania | 5 088 | 5 088 | |||
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 73 370 | -5 797 | 0 | 0 | 67 573 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| od 01.01.2016 do 31.12.2016 było |
korekta 1 | korekta 2 | korekta 3 | od 01.01.2016 do 31.12.2016 jest |
|
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 99 211 | 0 | 0 | 0 | 99 211 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 10 107 | 10 107 | |||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 89 104 | 89 104 | |||
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów |
88 218 | 88 218 | |||
| Wynik brutto na sprzedaży | 10 993 | 0 | 0 | 0 | 10 993 |
| Koszty sprzedaży | 5 315 | 5 315 | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 3 615 | 3 615 | |||
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | -2 732 | -5 797 | -8 529 | ||
| Wynik operacyjny | -669 | -5 797 | 0 | 0 | -6 466 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | -54 | 0 | -545 | -599 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | -723 | -5 797 | 0 | -545 | -7 065 |
| Podatek dochodowy | -261 | -245 | -506 | ||
| Wynik netto roku obrotowego | -462 | -5 552 | 0 | -545 | -6 559 |
| Inne dochody całkowite | 0 | ||||
| Przeszacowanie środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przeniesienie rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody | -462 | -5 552 | 0 | -545 | -6 559 |
korekta 1:
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie - projekt farmy wiatrowej DP WIND 1 Sp. z o.o.
korekta2 :
korekta prezentacyjna - reklasyfikacja zaliczek przekazanych na przyszłe dostawy.
korekta 3:
odsetki od zaległości podatkowych w części dotyczącej lat 2012-2016 naliczone w związku z wydanymi decyzjami pokontrolnymi.
RS 2017
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nazwa: Drozapol-Profil S.A. (dalej Spółka) Adres: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz Przedmiot działalności: 46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali KRS: 0000208464 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
tel. (+48-52) 326 09 00 fax. (+48-52) 326 09 01 [email protected] [email protected] www.drozapol.pl
Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia budowlane.
Wojciech Rybka – Prezes Zarządu, Agnieszka Łukomska – Członek Zarządu do 30.09.2017r.
Pani Agnieszka Łukomska z dniem 30.09.2017r. zakończyła pracę w Spółce oraz pełnienie funkcji Członka Zarządu.
Bożydar Dubalski – Przewodniczący, Aneta Rybka – V-ce Przewodnicząca, Robert Włosiński – Sekretarz, Andrzej Rona – Członek, Marcin Hanyżewski - Członek, od dnia 16.10.2017r., Tomasz Ziamek - V-ce Przewodniczący, do dnia 16.10.2017r.
W dniu 16.10.2017r. Pan Tomasz Ziamek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W tym samym dniu na nowego Członka rady Nadzorczej został powołany Pan Marcin Hanyżewski.
DP Wind 1 Sp. z o.o.: ul. Toruńska 298a 85-880 Bydgoszcz PKD 35.11.Z Wytwarzanie energii elektrycznej KRS: 0000432800 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
ul. Toruńska 298a 85-880 Bydgoszcz PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi KRS: 0000433510 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
Boprim Invest Sp. z o.o.:
Podmioty te podlegają pełnej konsolidacji.
Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych jest nieograniczony.
Skonsolidowane sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 oraz dane za analogiczny okres roku poprzedniego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2017 roku.
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Powyższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z datą ich wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na zaprezentowane informacje finansowe i nie miały zastosowania do zawieranych transakcji.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Na podstawie przeprowadzonych analiz (których wyniki zaprezentowano poniżej przy wybranych zmianach do MSSF) Zarząd szacuje, iż zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki za wyjątkiem wprowadzenia nowego MSSF 16 .
MSSF 15 "Przychody z kontraktów z klientami" ( obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Standard ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klienta w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia, które spodziewa się otrzymać w zamian za towary i usługi. Spółka planuje zastosować MSSF 15 od dnia wejścia w życie standardu, z
zastosowaniem pełnej metody retrospektywnej. Spółka jest w trakcie prac związanych z wdrożeniem standardu. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że większość umów z klientami zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż towaru. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów aktualnie są rozpoznawane zgodnie z MSR 18 tj. w momencie przekazania nabywcy istotnych
ryzyk i korzyści związanych z ich posiadaniem. Najczęściej moment ten określa się na podstawie dowodu dostawy, który ujawnia moment dostawy na wskazane przez zamawiającego miejsce dostawy.
W ocenie Spółki opisane wyżej czynniki pozostaną bez istotnego wpływu na wynik finansowy po dacie wejścia w życie MSSF 15.
MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (został opublikowany przez RMSR w dniu 24 lipca 2014 roku, obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
MSSF 9 wprowadza podejście do klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych odzwierciedlające model biznesowy, w którym są zarządzane oraz charakterystykę przepływów pieniężnych. W ramach MSSF 9 został wprowadzony nowy model oceny utraty wartości, który będzie wymagał
bardziej terminowego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych. Nowy model spowoduje także wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości stosowanych do wszystkich instrumentów finansowych.
Nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.
Ponadto nowy MSSF 9 wprowadza nowy model rachunkowości zabezpieczeń, wymagający rozbudowanych ujawnień w zakresie zarządzania ryzykiem, jednak z uwagi na to, że Spółka nie stosuje żadnych instrumentów zabezpieczających, w związku z czym zastosowanie MSSF 9 w tym zakresie również pozostanie bez wpływu na wynik finansowy. W ocenie Spółki opisane wyżej czynniki pozostaną bez istotnego wpływu na wynik finansowy po dacie wejścia w życie MSSF 9.
MSSF 16 "Leasing" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. MSSF 16 wskazuje, że leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu.
Spółka zamierza wprowadzić nowy standard od dnia 1 stycznia 2019 roku, stosując uproszczone podejście retrospektywne.
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (opublikowane przez RMSR w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
Zmiana standardu nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ze względu na to, że nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.
RS 2017
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Grupa kapitałowa prezentuje "Rachunek zysków i strat" jako część "Sprawozdanie z całkowitych dochodów".
"Rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, grupa kapitałowa prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Spółka po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok.
Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008-31.12.2008 oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008-31.12.2008. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.
Sprawozdanie skonsolidowane zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. (70% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.), DP Invest Sp. z o.o. (100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.) i spółki powiązanej Boprim Invest Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiadał do dnia 16.08.2017r. DP Invest Sp. z o.o.
Spółka świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.
Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).
Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.
Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółki, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.
Stosowane stawki amortyzacyjne:
Grunty- nie amortyzowane,
Budynki i budowle- od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny- od 2 do 15 lat,
Środki transportu- od 2 do 7 lat,
Pozostałe- od 2 do 10 lat.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.
Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania do 5 lat. Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i
unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółkę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany
RS 2017
sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.
Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.
Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.
Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w
konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.
RS 2017
Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.
Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR- 1 roczny.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej.
W przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty, rozpoznane poprzednio w kapitałach, przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Środki pieniężne w bilansie i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji lub finansowana z ZFRON wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki.
Na kapitały własne Spółki składają się:
zabezpieczających, powstały z tytułu rezerwy na podatek dochodowy, gdy rezerwa dotyczy operacji rozliczanych z kapitałem własnym), niepodzielony zysk lub nie pokryta strata z lat ubiegłych,
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Spółki, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych".
W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych".
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.
Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:
RS 2017
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
RS 2017
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować, m.in. dofinansowanie do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce będącej zakładem pracy chronionej bądź osiągającej odpowiednie wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne w okresie. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
Ponadto w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, PHARE i Funduszy Strukturalnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych z ZFRON w momencie ich sprzedaży zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:
Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Spółka sporządza Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2017-31.12.2017 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Drozapol-Profil S.A. dnia 27.04.2018r.
W 2017 większość towarów Spółka i spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. sprowadzała od dostawców zagranicznych. W związku z czym grupa kapitałowa posiadała zobowiązania wyrażone w EUR, USD.
Spółka jest narażona na ryzyko kursowe i w celu jego ograniczenia prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym oraz zawierane są transakcje typu forward i spot zabezpieczające kurs na płatności wynikające z kontraktów importowych. W 2017 roku Spółka zawierała kontrakty walutowe w bankach PKO BP S.A. i Raiffeisen Bank Polska S.A. Na 31.12.2017r. Spółka miała otwarty kontrakt walutowy na kwotę 31 tys. USD, który podlegał wycenie na dzień bilansowy.
Należy zauważyć, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z Euro na złote według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstw działających w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą.
Wpływ różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward, na wynik finansowy Spółki w 2017 roku wyniósł -69 tys. zł, a w 2016 roku wyniósł 180 tys. zł.
Transakcje walutowe zawierane były także przez spółkę zależną DP Invest i dotyczyły one zapłat za wyroby stalowe dostarczane od podmiotów zagranicznych. Różnice kursowe wygenerowane przez DP Invest wyniosły 62 tys. zł.
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
Wartość po przeliczeniu |
|
|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) |
| Stan na 31.12.2017 | |||
| Aktywa finansowe (+): | 976 | 16 | 4 126 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | |||
| finansowe | 976 | 1 | 4 074 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 15 | 52 |
| Zobowiązania finansowe (-): | -2 087 | -113 | -9 096 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | 0 | |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||
| zobowiązania finansowe | 2 087 | 113 | 9 096 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -1 111 | -97 | -4 970 |
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
Wartość po przeliczeniu |
|
|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) |
| Stan na 31.12.2016 | |||
| Aktywa finansowe (+): | 1 195 | 0 | 5 287 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | |||
| finansowe | 1 194 | 0 | 5 282 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 | 0 | 4 |
| Zobowiązania finansowe (-): | -1 367 | -11 | -6 094 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 230 | 0 | 1 018 |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | |||
|---|---|---|---|
| finansowe | 1 137 | 11 | 5 076 |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -172 | -11 | -807 |
| Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wahania | całkowite: | |||||||
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE | kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | |
| Stan na 31.12.2017 | ||||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | -463 | -463 | 0 | 0 | 0 | ||
| 10% | -34 | -34 | 0 | 0 | 0 | |||
| Spadek kursu walutowego | -10% | 463 | 463 | 0 | 0 | 0 | ||
| -10% | 34 | 34 | 0 | 0 | 0 | |||
| wartość w walucie | -1111 | -97 | x | 0 | 0 | 0 |
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE | kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | -76 | -76 | 0 | 0 | 0 | |
| 10% | -5 | -5 | 0 | 0 | 0 | ||
| Spadek kursu walutowego | -10% | 76 | 76 | 0 | 0 | 0 | |
| -10% | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | ||
| wartość w walucie | -172 | -11 | x | 0 | 0 | 0 |
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W 2017 roku Spółka była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kredytami bankowymi: kredyt rewolwingowy w Raiffeisen Bank Polska S.A. i kredyty obrotowe w banku PKO BP S.A. Z kredytów w Raiffeisen Bank Polska S.A. korzystała, także spółka zależna DP Invest Sp. z o.o.. Na 31.12.2017r. poziom kredytów wyniósł 3 624 tyś zł, z czego 2 200 tyś zł dotyczy spółki wiodącej a 1 424 tyś zł spółki DP INVEST Sp. z o.o.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wahania stopy | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Wzrost stopy procentowej |
+1% | -10 | -26 | 0 | 0 |
| Spadek stopy procentowej |
-1% | 10 | 26 | 0 | 0 |
Maksymalna ekspozycja grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów:
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 16 137 | 14 499 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 2 476 | 2 603 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 18 613 | 17 102 |
Grupa kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. i DP Invest Sp. z o.o. dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółki stosują politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Na 31.12.2017r. jednostka dominująca posiadała linie kredytowe w dwóch bankach.
Spółka korzysta też z faktoringu należności i odwrotnego w Raiffeisen Bank Polska S.A. oraz z faktoringu należności w Kuke Finance S.A., co pozwala na dodatkowe wspieranie płynności. Na koniec 2017 roku saldo wykorzystania faktoringu wyniosło 4 352 tys. zł. Ponadto Kuke S.A. ubezpiecza należności Spółki i w przypadku, gdy limit faktoringowy pokrywa się z limitem ubezpieczeniowym, wówczas Spółka korzysta z faktoringu pełnego.
W pozycjach pozabilansowych Spółka wykazuje wartość otwartych akredytyw na rzecz dostawców. Na dzień 31.12.2017r. wartość otwartych akredytyw wynosi 15 050 tys. zł, z czego kwota 13 664 tys. zł dotyczy Spółki, a 1 386 tyś zł DP Invest. Wartość otwartych gwarancji bankowych na rzecz dostawców wynosi 1 218 tys. zł
DP Invest korzysta z finansowania kredytowego w Raiffeisen Bank Polska S.A. oraz z linii na akredytywy i gwarancje. Wartość otwartych akredytyw na 31.12.2017 wyniosła 1 386 tys. zł. Ponadto DP Invest ubezpiecza swoje należności w Towarzystwie Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., dzięki czemu spółki z grupy mają zdywersyfikowany portfel dotyczący limitów kupieckich.
Grupa kapitałowa, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nie przedłużenia przez banki finansujące Spółkę linii kredytowych. Umowy na linie wielocelowe w bankach Raiffeisen i PKO BP obowiązują odpowiednio do 19.10.2018r. i 16.04.2021r. Planowane jest przedłużanie umowy z Raiffeisen.
Linia wielocelowa, z której korzysta DP Invest Sp. z o.o., obowiązuje do 19.10.2018r. i również planuje się jej przedłużenie.
| Linie kredytowe w rachunku bieżącym | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przyznane limity kredytowe | 0 | 0 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Zobowiązania | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 | 6 do 12 | powyżej | razem bez | wartość | |||
| m-cy | m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | 5 lat | dyskonta | bilansowa | |
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 3 624 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 654 | 3 624 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 10 723 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 723 | 10 723 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 749 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 749 | 6 749 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | |||||||
| razem | 21 096 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 126 | 21 096 |
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 | 6 do 12 | powyżej | Zobowiązania razem bez |
Zobowiązania wartość |
|||
| m-cy | m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | 5 lat | dyskonta | bilansowa | |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 2 888 | 2 160 | 0 | 0 | 0 | 5 118 | 5 048 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 519 | 31 | 0 | 0 | 0 | 6 519 | 6 550 |
| pozostałe zobowiązania | 5 088 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 088 | 5 088 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | |||||||
| razem | 14 495 | 2 191 | 0 | 0 | 0 | 16 725 | 16 686 |
Dnia 14.03.2018r. Spółka podpisała z Raiffeisen Bank Polska S.A. aneks do umowy o limit wierzytelności z dnia 10.06.2010r. Na mocy niniejszego aneksu Bank podniósł wysokość dostępnego limitu z 10 mln zł do 15 mln zł. Limit ten został udostępniony Spółce do dnia 19.10.2018r. (dzień ostatecznej spłaty limitu) – RB 2/2018 z dnia 14.03.2018.
Dnia 16.04.2018 r. Spółka podpisała z Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. aneks do umowy o limit wierzytelności z dnia 21.10.2008r. Na mocy niniejszego aneksu Bank podniósł wysokość dostępnego limitu z 12 mln zł do 17 mln zł. Limit ten został udostępniony Spółce do dnia 16.04.2021r. (dzień ostatecznej spłaty limitu) – RB 4/2018 z dnia 16.04.2018r.
W roku 2017 nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości, które miałyby wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe.
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Sezonowość w branży hutniczej występuje i z reguły charakteryzowała się najwyższymi obrotami w II i III kwartale, co w dużej mierze podyktowane jest warunkami atmosferycznymi i intensyfikacją inwestycji w tym okresie. Od tej reguły występują jednak odstępstwa i z roku na rok branża wyrobów hutniczych charakteryzuje się coraz mniej wyraźną sezonowością. Obrazuje to ostatni rok, w którym spółka odnotowała najwyższe obroty w IV kwartale.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie uchwalono wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 699 | 693 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na | ||
| początek okresu | 677 | 657 |
| Wartość netto na początek okresu | 22 | 36 |
| Wartość brutto na początek okresu | 699 | 693 |
| a) Zwiększenia (z tytułu) | 4 | 6 |
| nabycie | 4 | 6 |
| b) Zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 703 | 699 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 677 | 657 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 14 | 20 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 691 | 677 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na | ||
| początek okresu | 0 | 0 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec | ||
| okresu | 0 | 0 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| na koniec okresu | 691 | 677 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu | 12 | 22 |
| Wartości niematerialne |
Na dzień 31.12.2017r. grupa kapitałowa zweryfikowała stawki amortyzacyjne oraz przyjęte metody amortyzacji pod względem oczekiwanej użyteczności w Spółkach. Nie stwierdzono potrzeby zmian pierwotnych szacunków.
RS 2017
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2017-31.12.2017 | Grunty | Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe | Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 11 245 | 32 240 | 14 290 | 3 357 | 597 | 5 881 | 0 | 67 610 |
| a) Zwiększenia | 0 | 22 | 655 | 11 | 0 | 1 897 | 0 | 2 585 |
| nabycia | 1 897 | 1 897 | ||||||
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 22 | 655 | 11 | 688 | ||||
| nabycie spółki zależnej | 0 | |||||||
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | |||||||
| b) Zmniejszenia | 8 847 | 14 257 | 2 557 | 646 | 71 | 1 919 | 0 | 28 297 |
| sprzedaż | 544 | 297 | 2 531 | 647 | 70 | 4 089 | ||
| likwidacja | 26 | 26 | ||||||
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 7 824 | 11 946 | 19 770 | |||||
| sprzedaż spółki zależnej | 479 | 2 014 | 2 493 | |||||
| inne zmiany | -1 | 1 | 1 919 | 1 919 | ||||
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 398 | 18 005 | 12 388 | 2 722 | 526 | 5 859 | 0 | 41 898 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 9 072 | 9 444 | 2 829 | 557 | 0 | 0 | 21 902 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 1 032 | 940 | 153 | 16 | 2 141 | |||
| nabycie spółki zależnej | 0 | |||||||
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | |||||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 72 | 1 032 | 552 | 64 | 1 720 |
|||
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 26 | 26 | |||||
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 2 580 | 2 580 | ||||||
| Sprzedaż spółki zależnej | 423 | 423 | ||||||
| inne zmiany | 0 | |||||||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 7 029 | 9 326 | 2 430 | 509 | 0 | 0 | 19 294 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 832 | 0 | 5 832 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku | ||||||||
| zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 9 | 9 | ||||||
| Inne korekty | 0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu | ||||||||
| utraty wartości na koniec okresu | 0 | 7 029 | 9 326 | 2 439 | 509 | 5 832 | 0 | 25 135 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 398 | 10 976 | 3 062 | 283 | 17 | 27 | 0 | 16 764 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 5 175 | 867 | 8 | 7 997 |
RS 2017
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2016-31.12.2016 | Grunty | Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe | Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 1 947 | 10 367 | 11 096 | 4 028 | 642 | 5 899 | 5 | 33 984 |
| a) Zwiększenia | 9 298 | 21 961 | 3 704 | 81 | 1 | 304 | 0 | 35 349 |
| nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 304 | 0 | 304 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 207 | 47 | 67 | 1 | 0 | 0 | 322 |
| nabycie spółki zależnej | 479 | 2 014 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 493 |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 8 819 | 19 740 | 3 657 | 14 | 0 | 0 | 0 | 32 230 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 88 | 510 | 752 | 46 | 322 | 5 | 1 723 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 473 | 752 | 38 | 0 | 0 | 1 263 |
| likwidacja | 0 | 88 | 37 | 0 | 8 | 0 | 0 | 133 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 322 | 5 | 327 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 11 245 | 32 240 | 14 290 | 3 357 | 597 | 5 881 | 0 | 67 610 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 4 363 | 6 943 | 3 354 | 574 | 0 | 0 | 15 234 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 1 913 | 1 506 | 223 | 27 | 0 | 0 | 3 669 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 125 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 125 |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży |
0 | 2 741 | 1 310 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 055 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 280 | 752 | 36 | 0 | 0 | 1 068 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 70 | 35 | 0 | 8 | 0 | 0 | 113 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 9 072 | 9 444 | 2 829 | 557 | 0 | 0 | 21 902 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 | 0 | 53 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku | ||||||||
| zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 779 | 0 | 5 779 |
| Inne korekty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 832 | 0 | 5 832 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||||||||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 9 072 | 9 444 | 2 829 | 557 | 5 832 | 0 | 27 734 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 11 245 | 23 168 | 4 846 | 528 | 40 | 49 | 0 | 39 876 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 11 095 | 20 279 | 824 | 36 | 0 | 0 | 0 | 32 234 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2017-31.12.2017 | Grunty | w tym wieczyste użytkowanie |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 11 245 | 5 250 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie nabycie spółki zależnej |
0 | 0 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | ||
| b) Zmniejszenia | 8 847 | 2 852 |
| sprzedaż | 1 023 | 549 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 7 824 | 2 303 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 398 | 2 398 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 398 | 2 398 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2016-31.12.2016 | Grunty | w tym wieczyste użytkowanie |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 1 947 | 1 947 |
| a) Zwiększenia | 9 298 | 3 303 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| nabycie spółki zależnej | 479 | 479 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 8 819 | 2 824 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 11 245 | 5 250 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 11 245 | 5 250 |
|---|---|---|
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 16.
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | 756 | 546 |
| Koszty ogólnego zarządu | 436 | 460 |
| Koszty sprzedaży | 174 | 173 |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | 0 | 0 |
| Inne (pozostałe koszty operacyjne) | 665 | 2 490 |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 2 031 | 3 669 |
| sprzedaży | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | ||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 0 | 0 |
| sprzedaży stanowiące zabezpieczenie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | ||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY STANOWIĄCE | ||
| ZABEZPIECZENIE | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Środki trwałe | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 |
| Razem amortyzacja aktywów trwałych zaklasyfikowanych | ||
| jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| grunty | 0 | 0 |
| budynki i budowle | 9 | 33 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 18 | 16 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 |
| wartości niematerialne | 0 | 0 |
| nakłady na farmy wiatrowe | 0 | 0 |
| Środki trwałe w budowie | 27 | 49 |
| w tym wartość finansowania zewnętrznego | 0 | 0 |
| w tym nakłady na ochronę środowiska | 0 | 0 |
W związku z przeglądem danych dostępnych w momencie zatwierdzenia do publikacji sprawozdań finansowych za rok 2016, Emitent dokonał ponownej interpretacji polityki rachunkowości w zakresie tworzenia odpisów wobec aktywów związanych z inwestycją Spółki w DP-Wind 1 Sp. z o.o.. W wyniku zmian w otoczeniu rynkowym m.in. takich jak dalszy spadek cen świadectw pochodzenia energii, oraz utrzymujących się bardzo niskich cen wytwarzanej energii, a przede wszystkim przeprowadzonej, szczegółowej analizy, ustalono, że wartość aktywu została niewłaściwie określona, gdyż spółka uznała za zbyt optymistyczne nowo uchwalone przepisy o nowym systemie wsparcia energetyki wiatrowej poprzez aukcje. Dziś wiemy, że były to przesłanki mylne i/lub niewystarczające do uznania, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne z tych aktywów w przyszłych okresach. Brak zapowiadanych w nowej ustawie w 2016 roku aukcji na zakup energii z elektrowni wiatrowych o mocy ponad 1 MW sprawił, że spółka nie mogła przystąpić do tej pory do tych aukcji i nie mogła przystąpić do realizacji projektu lub jego sprzedaży zainteresowanym inwestorom. Nie ziścił się zatem warunek, który został założony przy wycenie tego aktywu. Z tego powodu, z perspektywy czasu i zaistniałych zdarzeń, których nie można było przewidzieć, zwłaszcza w kontekście zaufania do tworzonego prawa przez ustawodawcę, ale i licznych zapowiedzi kolejnych ministrów i polityków o korzyściach dla przedsiębiorców, płynących z nowych uregulowań w zakresie energetyki wiatrowej, uznano, że w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na 31.12.2016 roku należało jednak uwzględnić przedmiotowe odpisy w wartości poniesionych nakładów na projekt farmy wiatrowej w kwocie 5 797 tys. zł.
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Udziały lub akcje | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| DP INVEST | 0 | 0 |
| DP WIND1 | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe razem | 0 | 0 |
| INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 5 |
| kontrakty forward | 0 | 5 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| inne papiery wartościowe | 0 | 0 |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 |
Spółka dokonała odpisu aktualizującego na pożyczkę udzieloną spółce zależnej DP WIND 1 Sp. z o.o., w poczet wyniku lat ubiegłych w wysokości 7 270 767,05 zł z czego 1 290 079,49 zł stanowiły odsetki. Kwota 7 270 767,05 zł obniżyła kapitały spółki na dzień 31.12.2016 r. W poczet wyniku roku 2017 została zaliczona kwota wynikająca z odsetek naliczonych w 2017r. w wysokości 299 034,37 zł. Łączna kwota dokonanego odpisu to 7 569 801,42 zł. Bardziej szczegółowy opis dotyczący odpisu znajduje się w dalszej części, odnoszącej się do Spółek Zależnych.
| STRUKTURA UDZIAŁÓW DROZAPOL-PROFIL S.A. W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH | 31.12.2017 |
|---|---|
| DP INVEST Sp. z o.o. | 100% |
| DP WIND 1 Sp. z o.o. | 70% |
Spółka dokonała analizy przyszłych przepływów w spółkach zależnych DP Wind 1 i DP Invest wynikających z zawartych przez nie umów pod kątem testu na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości rozpoznano konieczności dokonania odpisów aktualizujących dot. spółki DP WIND-1 Sp. z o.o., w ciężar lat ubiegłych.
Test na utratę wartości spółki DP Invest Sp. z o.o. przeprowadzono, bazując na wycenie nieruchomości posiadanej przez tę spółkę i biorąc pod uwagę to, że Drozapol-Profil S.A. jest jedynym właścicielem DP Invest Sp. z o.o. Wycena sporządzona została metodą skorygowanych aktywów netto i porównano ją z wartością godziwą nieruchomości. Przeprowadzony test wykazał, że nie doszło do utraty wartości tej spółki.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 0 | 0 |
| Zmiany stanu: | 27 053 | 0 |
| -reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | 17 190 | 0 |
| -przeszacowanie do wartości godziwej | 9 863 | 0 |
| -zbycie nieruchomości | 0 | 0 |
| -pozostałe | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 27 053 | 0 |
Zarząd Spółki zdecydował o zmianie sposobu prezentacji w bilansie nieruchomości zlokalizowanej w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235. Dokonano reklasyfikacji tej nieruchomości z rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości inwestycyjnych. Decyzję podjęto biorąc pod uwagę aktualny sposób czerpania pożytków tj.źródło przychodów z czynszów i utrzymywanie w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost wartości. Nadwyżkę ponad dotychczasową wartością bilansową nieruchomości tj. kwotę 17 190 zł nad jej wartością z wyceny tj. kwotę 27 053 zł, jednostka wraz z podatkiem odroczonym ujęła bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny. Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks dwóch nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno-magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 3,6649 ha z czego 1,6580 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,0069 ha prawo własności. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka zaangażowała niezależnego rzeczoznawcę. W ocenie Spółki dokonano wyboru podmiotu charakteryzującego się wysokim profesjonalizmem oraz znajomością specyfiki branżowej i lokalnych rynków. Nieruchomość w całości stanowi zabezpieczenie umów kredytowych z PKO BP S.A. oraz Raiffeisen Bank Polska S.A.
RS 2017
| nieruchomość inwestycyjna podział funkcjonalny |
metoda wyceny | powierzchnia w ha - podział funkcjonalny nieruchomości |
wartość w tys. zł | istotne nieobserwowalne dane wejściowe |
1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/cena średnia 4/współczynniki korygujące |
|---|---|---|---|---|---|
| część związana z użytkiem | podejście dochodowe, | 15132 | dochód netto z czynszów operacyjnych skorygowany o wydatki operacyjne ponoszone przez właściciela; stopa kapitalizacji (dyskontowa) |
1/ 1373 tys. zł | |
| budowlanym | metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej |
1,6649 | 2/ 11,02 | ||
| część pozostała o przeznaczeniu zgodnie z |
podejście porównawcze, metoda korygowania ceny |
2,0000 | 11921 | ceny transakcyjne nieruchomości o podobnej charakterystyce i potencjale |
3/ 413,65 zł m2 |
| MPZP pod usługi | średniej | 4/ 1,31 x 1,10 | |||
| Razem | 3,6649 | 27 053 |
Nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione do wartości godziwej zgodnie z 3 poziomem hierarchii.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZAPASY | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Materiały | 33 | 10 |
| Półprodukty i produkty w toku | 387 | 542 |
| Wyroby gotowe | 299 | 123 |
| Towary | 13 700 | 6 875 |
| Zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
| Zapasy, razem | 14 419 | 7 550 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01.2017- | 01.01.2016- |
| ZAPASÓW | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek | ||
| okresu | 50 | 1 178 |
| Zwiększenia | 43 | 0 |
| Zmniejszenia | 18 | 1 128 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów | 18 | 653 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów | 0 | 49 |
| ujęte jako pozostałe przychody operacyjne | 0 | 426 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec | ||
| okresu | 75 | 50 |
| Wartość zapasów wykazana w bilansie | 14 344 | 7 500 |
W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na majątku opisanym powyżej.
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 12 751 | 11 822 |
| b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 6 963 | 5 989 |
| do 3 m-cy | 3 178 | 1 873 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 284 | 380 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 30 | 827 |
| powyżej 12 m-cy | 3 471 | 2 909 |
| c) Odpis aktualizujący | 3 577 | 3 312 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 16 137 | 14 499 |
| w tym: od jednostek powiązanych netto | 0 | 0 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) Pozostałe należności brutto | 5 982 | 3 224 |
| należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 254 | 548 |
| Należności z tytułu podatku CIT | 93 | 37 |
| należności w postępowaniu sądowym | 0 | 0 |
| pozostałe należności | 5 635 | 2 639 |
| b) Odpis aktualizujący | 370 | 788 |
| Pozostałe należności netto, razem | 5 612 | 2 436 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 100 | 3 475 |
| a) Zwiększenia | 497 | 1 523 |
| b) Zmniejszenia | 650 | 898 |
| Stan na koniec okresu | 3 947 | 4 100 |
Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Spółka dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.
Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem Spółka stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny kredytowej dla oceny zdolności zaciągania zobowiązań i ich spłaty przez danego klienta. Limity i ratingi kredytowe są weryfikowane na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w pozostałych przypadkach Spółka stosuje szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody.
W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo korzysta w Raiffeisen Bank Polska S.A. z faktoringu niepełnego (limit przyznany 3 000 tys. zł) i faktoringu odwrotnego (limit przyznany 4 000 tys. zł) oraz faktoringu w Kuke Finance S.A. (limit przyznany 4 000 tys. zł). Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. dysponuje linią wielocelową z limitem 4 500 tys. zł.
Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług na koniec 2017 r. wyniósł 44 dni. W przypadku braku spłaty Spółka tworzy odpis aktualizujący należność po co najmniej 60 dniach od terminu wymagalności wskazanego na fakturze. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej.
| INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Koszty dotyczące przyszłych okresów | 0 | 0 |
| Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 114 | 130 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 35 | 35 |
| - prenumerata czasopism | 1 | 2 |
| - polisy (OC, AC, NW) | 69 | 77 |
| - pozostałe | 9 | 16 |
| Inne aktywa obrotowe, razem | 114 | 130 |
Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w rzeczywiście poniesionych nakładach.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ŚRODKI PIENIĘŻNE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 2 476 | 2 603 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 2 476 | 2 603 |
| inne środki pieniężne | 0 | 0 |
| inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
| Środki pieniężne, razem | 2 476 | 2 603 |
| w tym o ograniczonym dysponowaniu: | 92 | 185 |
| - wyodrębniony rachunek ZFŚS | 0 | 0 |
| - wyodrębniony rachunek ZFRON | 92 | 185 |
| - kasa ZFRON | 0 | 0 |
Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.
| sztuk | sztuk | |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę | 0 | 0 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | tys. zł | tys. zł |
| Na dzień 1 stycznia 2005r. | 19 800 | 19 800 |
| wyemitowane w roku 2005 | 0 | 0 |
| wyemitowane w roku 2006 | 196 | 196 |
| wyemitowane w roku 2007 | 10 299 | 10 299 |
| wyemitowane w roku 2008 | 298 | 298 |
| Razem kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Kapitał zapasowy | 25 938 | 29 604 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 2 | 2 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 718 | 3 718 |
| Pozostałe kapitały, razem | 29 658 | 33 324 |
| Akcje własne | 0 | -5 217 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 14 250 | 6 279 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, w tym: | -20 578 | -13 208 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | 321 | -6 559 |
| Razem kapitały własne | 54 244 | 45 212 |
| 31.12.2017 | ||
|---|---|---|
| DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. |
|
| Wartość udziałów | 18 810 | 3 |
| Odpis aktualizujący | - | 3 |
| Wartość udziałów zaktualizowana | 18 810 | - |
| Struktura procentowa | 100% | 70% |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 31.12.2016 | ||
|---|---|---|
| DP INVEST | DP WIND1 | |
| Sp. z o.o. | Sp. z o.o. | |
| Wartość udziałów | 18 810 | 3 |
| Odpis aktualizujący | - | 3 |
| Wartość udziałów zaktualizowana | 18 810 | - |
| Struktura procentowa | 100% | 70% |
| Cena | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| nominalna w | Wartość | ||||
| Seria akcji | Tryb oferty | Data rejestracji | Ilość akcji | zł | nominalna |
| Przekształcenie spółki | |||||
| A | jawnej w spółkę akcyjna | 2004-12-10 | 12 600 000 | 1,00 | 12 600 |
| B | Objęcie akcji przez W. Rybka | 2004-12-20 | 1 650 000 | 1,00 | 1 650 |
| Objęcie akcji przez G. Rybka | |||||
| B | odsprzedaż publiczna | 2004-12-20 | 1 550 000 | 1,00 | 1 550 |
| C | Oferta publiczna | 2004-12-21 | 4 000 000 | 1,00 | 4 000 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2004 | 2006-03-21 | 196 500 | 1,00 | 197 |
| E | Oferta publiczna | 2007-03-16 | 9 998 250 | 1,00 | 9 998 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2006 | 2007-11-14 | 300 000 | 1,00 | 300 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2007 | 2008-12-11 | 298 000 | 1,00 | 298 |
| 30 593 |
Statut Drozapol-Profil S.A. przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem, iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji.
Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej.
Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela.
Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008 w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów.
Dnia 18.11.2014r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 17.10.2014r.
W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk.
Struktura akcji po scaleniu jest następująca:
Niedobory scaleniowe w wysokości 2 574 sztuki powstałe w procesie scalenia akcji uzupełnione zostały kosztem praw akcyjnych wynikających z akcji własnych posiadanych przez Drozapol-Profil S.A. i zdeponowanych w Domu Maklerskim Erste Securities Polska S.A.
Po scaleniu akcji Spółka posiadała 361 234 akcje własne uprawniające do 361 234 głosów na walnym zgromadzeniu. Udział akcji własnych w kapitale zakładowym wynosił 5,9%, a udział w głosach 4,3%.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31.12.2017r.:
| Akcjonariusz | Ilość akcji razem | Udział w kapitale akcyjnym |
Ilość głosów razem | % głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | 2 212 971 | 36,17% | 3 472 971 | 40,20% |
| Grażyna Rybka | 1 708 383 | 27,93% | 2 968 383 | 34,37% |
| Razem | 3 921 354 | 64,09% | 6 441 354 | 74,57% |
| Łączna liczba akcji | 6 118 550 | 100% | 8 638 550 | 100% |
| w tym akcje własne | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Spółka w dniu 09.10.2017r. odpowiedziała na wezwanie głównych akcjonariuszy Spółki tj. p. Grażyny Rybka oraz p. Wojciecha Rybka na sprzedaż akcji Spółki. W wyniku zapisu na sprzedaż akcji Spółka dokonała zbycia akcji własnych w ilości 361 234 akcje (5,9% w kapitale akcyjnym). Do dokonania powyższych czynności, zgodnie z uchwałami nr 4 i 5 NWZA z dnia 22.09.2014r. Zarząd Spółki został upoważniony do wszelkich czynności faktycznych i prawnych związanych ze zbyciem akcji, które wcześniej nabyte zostały w celu umorzenia. W dniu 22.09.2017r. Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowała odsprzedanie akcji będących w posiadaniu Spółki w ramach wezwania z dnia 21.08.2017r. Pozyskane ze sprzedaży środki pozytywnie wpłynęły na płynność Spółki i zostały wykorzystane dla realizacji bieżących planów sprzedażowych.
Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba akcji Drozapol Profil S.A. |
Wartość nominalna akcji w zł |
Zmiana w stosunku do poprzedniego roku |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | 2 212 971 | 11 064 855 | + 569 871 akcji |
| Tomasz Ziamek | Prokurent | 0 | 0 | - 3 635 akcji |
| Grażyna Rybka | Prokurent | 1 708 383 | 8 541 915 | + 429 903 akcje |
| Maciej Wiśniewski | Prokurent | 200 | 1 000 | Bez zmian |
| Jordan Madej | Prokurent | 0 | 0 | - 1 322 akcje |
| Razem | 3 921 554 | 19 607 770 | + 994 817 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 31.12.2017 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|
| 0 | 0 |
| -111 | -506 |
| -506 | |
| 01.01.2017- -111 |
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dla Drozapol Profil S.A.) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 | 550 |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 6 537 | 3 936 |
| Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | 7 223 | 1 766 |
| Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych | ||
| dochodów | 1 283 | 48 |
| Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
2 238 | 1 228 |
| Dochód wolny od opodatkowania | 0 | 0 |
| Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie | 0 | 1540 |
| Dochód podatkowy/strata podatkowa | -1 633 | 0 |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg | ||
| 19% | 0 | 0 |
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Różnice przejściowe: | ||
| Wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 27 203 | 18 413 |
| Ulgi inwestycyjne | 0 | 0 |
| Pozostałe | 502 | 53 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 5 264 | 3 509 |
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
| Różnice przejściowe: | ||
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 181 | 110 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 2 377 | 2 377 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 2 615 | - |
| Pozostałe | 176 | 142 |
| Aktualizacja zapasów | 43 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto | 1 024 | 500 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego | 451 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 573 | 500 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
500 | 415 |
| 2. Zwiększenia | 524 | 85 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 524 | 85 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 13 | 2 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| nierozliczone straty podatkowe | 497 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 0 | 70 |
| aktualizacja zapasów | 8 | 0 |
| pozostałe | 6 | 13 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 451 | 0 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 451 | 0 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| nierozliczone straty podatkowe | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | 451 | 0 |
| aktualizacja zapasów | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| koniec okresu | 573 | 500 |
| a) odniesiono na wynik finansowy | 74 | 85 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 13 | 2 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| nierozliczone straty podatkowe | 497 | 0 |
| odpisy aktualizujące należności | -451 | 70 |
| aktualizacja zapasów | 8 | 0 |
| pozostałe | 7 | 13 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 01.01.2017- | 01.01.2016- |
| DOCHODOWEGO | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| początek okresu | 3 509 | 3 930 |
| 2. Zwiększenia | 1959 | 64 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 85 | 64 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 85 | 64 |
| b) odniesione na kapitał własny | 1874 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 1874 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 204 | 485 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 204 | 485 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 204 | 485 |
| pozostałe | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
|---|---|---|
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| koniec okresu, razem, w tym: | 5 264 | 3 509 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | -119 | -421 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | -204 | -485 |
| pozostałe | 85 | 64 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 1 874 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 1874 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 491 | 6 016 |
| Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 4 232 | 534 |
| do 3 m-cy | 4 173 | 457 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 0 | 46 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 33 | 7 |
| powyżej 12 m-cy | 26 | 24 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 10 723 | 6 550 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania pracownicze | 328 | 244 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 1 428 | 1 172 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 193 | 262 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 4 701 | 3 367 |
| ZFŚS i ZFRON | 96 | 43 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania finansowe | 3 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem | 6 749 | 5 088 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu | ||
| leasingu | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 0 | 0 |
| Bank | Produkt bankowy | Limit na 31.12.2017 |
Stan na 31.12.2017 |
Termin wymagalności |
Oprocentowanie | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO B.P. S.A. (linia |
Kredyt obrotowy | 4 700 tys. PLN |
2 200 tys. PLN | 30.04.2018 | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji; hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 18 000 tys. zł, zastaw na zapasach o wartości do kwoty 5 000 tys. zł, zastaw na maszynach i urządzeniach do kwoty 2 019 tys. zł, weksel in |
| wielocelowa) | Linia na akredytywy | 4 921 tys. PLN |
blanco z deklaracją wekslową; potrącenie wierzytelności z | |||
| Linia na gwarancje | 12 000 tys. PLN |
1 218 tys. PLN | rachunku, cesja z polis, cesja z umów najmu dot. nieruchomości na których ustanowiona jest hipoteka |
|||
| KUKE Finance S.A. |
Faktoring | 4 000 tys. PLN |
1 622 tys. PLN | - | WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z Kuke S.A., weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| Raiffeisen Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt rewolwingowy | 4 000 tys. PLN |
0 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym i innych rachunków w banku, weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. |
|
| Linia na gwarancje i akredytywy | 10 000 tys. PLN |
8 743tys. PLN | 19.10.2018 | - | zł, hipoteka łączna do kwoty 21 750 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela |
|
| Raiffeisen Bank Polska S.A. |
Faktoring | 3 000 tys. PLN |
2 730 tys. PLN | 25.09.2018 | WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Cesja z polisy ubezpieczenia należności w Kuke S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową |
| 4 000 tys. Faktoring odwrotny 0 tys. PLN PLN |
10.09.2018 | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża; EURIBOR 1M +marża |
Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową |
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Raiffeisen Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) |
Kredyt rewolwingowy | 4 000 tys. PLN |
1 424 tys. PLN |
19.10.2018 | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków w banku, weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 21 750 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie Drozapol-Profil SA i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela; przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja potwierdzona) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników; przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Linia na gwarancje i akredytywy | 4 000 tys. PLN |
1 386 tys. PLN |
- | jawna) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników; Cesja z polisy ubezpieczenia towaru w transporcie (polisa cargo) z Kredytobiorcą lub DROZAPOL PROFIL SA od miejsca załadunku do miejsca przeznaczenia dostawy |
||
| Faktoring odwrotny | 1 000 tys. PLN |
0 tys. PLN | 10.09.2018 | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową; |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Stan na początek okresu | 38 | 26 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 38 | 26 |
| - kontrole VAT - odsetki | 545 | 0 |
| Zwiększenia, w tym | 6 | 12 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 6 | 12 |
| - kontrole VAT - odsetki | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, w tym | 0 | 0 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 44 | 38 |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 44 | 38 |
| - kontrole VAT - odsetki | 0 | 0 |
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych i rezerw krótkoterminowych na | ||
| początek okresu | 1 583 | 2 215 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na początek okresu | 1 583 | 2 215 |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 1 583 | 2 215 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 512 | 2 031 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 71 | 184 |
| Zwiększenia rozliczeń międzyokresowych | 0 | 0 |
| -przychody przyszłych okresów | 0 | 0 |
| Zmniejszenia rozliczeń międzyokresowych | 770 | 632 |
-pozostałe 71 0 Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu 813 1 583 - przychody przyszłych okresów w tym: 813 1 583 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne 813 1 512 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne 0 71
Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Stan rezerw na początek okresu | 0 | 0 |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 0 |
| - na urlopy | 0 | 0 |
| - inne rezerwy - kontrole VAT - odsetki | 545 | 0 |
| Zwiększenia rezerw krótkoterminowych | 1 081 | 545 |
| - na świadczenia emerytalne | 6 | 0 |
| - na urlopy | 0 | 0 |
| - inne rezerwy - kontrole VAT - odsetki | 1 075 | 545 |
| Zmniejszenia rezerw krótkoterminowych | 0 | 0 |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 0 |
| - na urlopy | 0 | 0 |
| - inne rezerwy | 0 | 0 |
| Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu | 1 626 | 545 |
| - na świadczenia emerytalne | 6 | 0 |
| - na urlopy | 0 | 0 |
| - inne rezerwy - kontrole VAT - odsetki | 1 620 | 545 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych i rezerw krótkoterminowych na | ||
| koniec okresu | 1 626 | 616 |
Uprawnienia pracownicze do świadczeń emerytalnych (odprawy emerytalne) wynikają z zapisów Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Wysokość rezerwy na świadczenia emerytalne ustalają niezależni aktuariusze metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 19.
Główne założenia aktuarialne na rok 2017 to:
Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach śmiertelności. Założono również, że jest ono zależne od wieku pracownika. Indywidualnie ustalono wiek emerytalny pracowników na podstawie daty ich urodzenia zgodnie z Ustawą o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw z dnia 11 maja 2012r.
Podziału rezerw na długoterminowe i krótkoterminowe dokonano wg ustaleń aktuariusza.
Terminy zapadalności świadczeń przypadają według uzyskiwania uprawnień emerytalnych.
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Amortyzacja | 1 502 | 1 224 |
| Zużycie materiałów i energii | 8 693 | 8 940 |
| Usługi obce | 3 985 | 2 501 |
| Podatki i opłaty | 1 033 | 753 |
| Wynagrodzenia | 4 684 | 4 565 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 903 | 865 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 453 | 337 |
| Razem koszty rodzajowe | 21 253 | 19 185 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 103 491 | 77 963 |
| zmiana stanu produktów | -450 | -185 |
| koszt wytworzenia produktów | 0 | 0 |
| koszt transportu własnego | 0 | 0 |
| wartość sprzedanych towarów i materiałów | 103 941 | 78 148 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 124 744 | 97 148 |
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| sprzedaż środków trwałych | 5 365 | 368 |
| rozwiązanie aktualizacji i niewykorzystane rezerwy | 522 | 636 |
| dofinansowanie z tytułu SOD | 176 | 224 |
| odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych | 145 | 793 |
| kary i odszkodowania | 148 | 150 |
| finansowanie z ZFRON | 6 | 79 |
| dodatnie różnice kursowe | 100 | 3 |
| pomoc publiczna dla podmiotów zatr. osoby skazane | 48 | 0 |
| pozostałe | 190 | 113 |
| Pozostałe przychody razem | 6 700 | 2 366 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości | ||
| niematerialnych | 3 910 | 230 |
| Koszty postępowania spornego | 0 | 24 |
| Aktualizacja należności i rezerwa na przyszłe zobowiązania | ||
| 1 940 | 817 | |
| Amortyzacja aktywów nieoperacyjnych | 665 | 2 490 |
| Podatek od nieruchomości | 205 | 541 |
| Odpis aktualizujący nakłady na farmę wiatrową | 0 | 5 797 |
| Przeszacowanie zapasów do wartości godziwej | 43 | 0 |
| Kary i odszkodowania | 0 | 742 |
| Rozliczenie nabycia udziałów w Boprim | 0 | 152 |
| pozostałe | 120 | 102 |
| Pozostałe koszty razem | 6 883 | 10 895 |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w | ||
| rachunku zysków i strat | -183 | -8 529 |
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Odsetki | 201 | 535 |
| w tym odsetki naliczone | 51 | 278 |
| Różnice kursowe | 62 | 38 |
| Różnice kursowe zrealizowane | 62 | 38 |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 |
| Pozostałe razem | 833 | 769 |
| zwrot prowizji | 4 | |
| przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych | 833 | 759 |
| przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej | 0 | 0 |
| przychody z wyceny instrumentów finansowych | 5 | |
| przychody ze sprzedaży spółek zależnych | 0 | 0 |
| pozostałe | 1 | |
| Razem | 1 096 | 1 342 |
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Odsetki | 250 | 245 |
| w tym odsetki naliczone | 0 | 0 |
| Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek | 405 | 255 |
| Różnice kursowe | 999 | 618 |
| Różnice kursowe zrealizowane | 999 | 618 |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 |
| Inne | 333 | 823 |
| koszt sprzedanych instrumentów finansowych | 0 | |
| wycena instrumentów finansowych | 3 | 0 |
| wartość sprzedanej udziałów | 0 | 0 |
| odsetki od zobowiązań podatkowych | 118 | 545 |
| kary pieniężne | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Przychody (koszty) finansowe netto | -891 | -599 |
|---|---|---|
| Razem | 1 987 | 1 941 |
| wynik ze sprzedaży spółki zależnej | 161 | 0 |
| aktualizacja odsetek | 51 | 278 |
| różnice zaokrągleń | 0 | 0 |
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| 1. Należności warunkowe | 0 | 0 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 16 379 | 11 814 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 16 379 | 11 814 |
| - weksli oddanych do dyskonta | 0 | 0 |
| - gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców | 1 218 | 442 |
| -akredytywy | 15 050 | 8 456 |
| -forwardy | 111 | 1 816 |
| -postępowanie administracyjne | 0 | 1 100 |
| 3. Inne (z tytułu) | 0 | 0 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 16 379 | 11 814 |
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| tys. zł | ||
| Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych | ||
| akcjonariuszy | 210 | -7 065 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych | ||
| akcjonariuszy jednostki | 321 | -6 559 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na |
||
| jedną akcję | 321 | -6 559 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na | ||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | 321 | -6 559 |
| w sztukach | ||
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Liczba akcji zwykłych | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję |
6 118 550 | 5 757 316 |
| (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu | ||
| jednostki) | 0 | 361 234 |
| Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | 0,05 | -1,14 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | 0,05 | -1,14 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | 0,05 | -1,14 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Segmenty działalności | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 114 136 | 88 036 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 103 941 | 78 148 |
| Zysk/strata | 10 195 | 9 888 |
| Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja) | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) | 9 980 | 9 774 |
| Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych | 9 012 | 9 063 |
| Zysk/strata | 968 | 711 |
| Usługi transportowe i pozostałe | ||
| Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 1 917 | 1 401 |
| Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych | 1 403 | 1 007 |
| Zysk/strata | 514 | 394 |
| Zysk/strata ogółem | 11 677 | 10 993 |
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| Projekt farmy wiatrowej - suma nakładów | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| farma wiatrowa 8MW | 0 | 0 |
| dokumentacja | 4 943 | 4 943 |
| finansowanie zewnętrzne | 0 | 0 |
| koszty ogólne budowy | 838 | 838 |
| koszty budowy | 16 | 16 |
| odpis aktualizujący projekt farmy wiatrowej | -5 797 | -5 797 |
Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalności gospodarczej grupy kapitałowej oraz zainteresowania organów zarządzających o poziomie przychodów i kosztów oraz nakładów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST | DP WIND1 |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 4 088 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 9 | 6 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 4 097 | 6 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów |
DP INVEST | DP WIND1 |
| trwałych | 0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| PRZYCHODY FINANSOWE | DP INVEST | DP WIND1 |
|---|---|---|
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 299 |
| b) Odpis aktalizujacy przychody z tytułu odsetek | 0 | -299 |
| c) Inne przychody finansowe | 0 |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | DP INVEST | DP WIND1 |
|---|---|---|
| a) Zakupy towarów | 1 820 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 74 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 1 241 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 3 135 | 0 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2017 | 31.12.2017 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 1 032 | 5 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Należności z tytyłu udzielonych pożyczek | 0 | 7 570 |
| Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0 | -7 570 |
| Należności razem, brutto | 1 032 | 5 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 452 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 1 452 | 0 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST | DP WIND1 |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 47 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 10 | 6 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 57 | 6 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST | DP WIND1 |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | ||
| trwałych | 0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | DP INVEST | DP WIND1 |
| 309 | ||
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | |
| b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek c) Inne przychody finansowe |
0 0 |
-309 0 |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | DP INVEST | DP WIND1 |
| a) Zakupy towarów | 1 158 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 67 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 7 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2016 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 49 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 35 | 0 |
| Należności z tytyłu udzielonych pożyczek | 0 | 7 271 |
| Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych | ||
| pożyczek | 0 | -7 271 |
| Należności razem, brutto | 84 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 24 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 24 | 0 |
Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego dotyczącego udzielonej pożyczki spółce zależnej DP WIND 1 Sp. z o.o.. Pożyczka ta udzielona została na podstawie umowy z dnia 19.09.2012r. oraz późniejszych aneksów, a dotyczyła inwestycji w farmy wiatrowe.
W związku z przeglądem danych dostępnych w momencie zatwierdzenia do publikacji sprawozdań finansowych za rok 2016, Spółka dokonała ponownej interpretacji polityki rachunkowości w zakresie tworzenia odpisów wobec aktywów związanych z inwestycją Spółki w DP-Wind 1 Sp. z o.o.. W wyniku zmian w otoczeniu rynkowym m.in. takich jak dalszy spadek cen świadectw pochodzenia energii, oraz utrzymujących się bardzo niskich cen wytwarzanej energii, a przede wszystkim przeprowadzonej, szczegółowej analizy, ustalono, że wartość aktywu została niewłaściwie określona, gdyż spółka uznała za zbyt optymistyczne nowo uchwalone przepisy o nowym systemie wsparcia energetyki wiatrowej poprzez aukcje. Dziś wiemy, że były to przesłanki mylne i/lub niewystarczające do uznania, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne z tych aktywów w przyszłych okresach. Brak zapowiadanych w nowej ustawie w 2016 roku aukcji na zakup energii z elektrowni wiatrowych o mocy ponad 1 MW sprawił, że spółka nie mogła przystąpić do tej pory do tych aukcji i nie mogła przystąpić do realizacji projektu lub jego sprzedaży zainteresowanym inwestorom. Nie ziścił się zatem warunek, który został założony przy wycenie tego aktywu. Z tego powodu, z perspektywy czasu i zaistniałych zdarzeń, których nie można było przewidzieć, zwłaszcza w kontekście zaufania do tworzonego prawa przez ustawodawcę, ale i licznych zapowiedzi kolejnych ministrów i polityków o korzyściach dla przedsiębiorców, płynących z nowych uregulowań w zakresie energetyki wiatrowej, uznano, że w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na 31.12.2016 roku należało jednak uwzględnić przedmiotowe odpisy.
W efekcie w/w ustaleń, dokonano odpisu aktualizującego w poczet wyniku lat ubiegłych w wysokości 7 270 767,05 zł z czego 1 290 079,49 zł stanowiły odsetki. Kwota 7 270 767,05 zł obniżyła kapitały spółki na dzień 31.12.2016 r. W poczet wyniku roku 2017 r. została zaliczona kwota wynikająca z odsetek naliczonych w 2017 r. w wysokości 299 034,37 zł. Łączna kwota dokonanego odpisu to 7 569 801,42 zł. Powyższe czynności zostały przeprowadzone na podstawie uregulowań wynikających z MSR 8 tj. "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów".
Dokonany odpis nie wpłynął w żaden sposób na płynność spółki oraz jej bieżącą sytuację finansowoekonomiczną.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2017- | 01.01.2017- | |
|---|---|---|
| Transakcje z podmiotami powiązanymi | 31.12.2017 | 31.12.2017 |
| BOPRIM | ||
| INVEST | NANO MTG | |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 0 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 0 | 2 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 2 |
| BOPRIM | ||
| INVEST | NANO MTG | |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 |
| BOPRIM | ||
| PRZYCHODY FINANSOWE | INVEST Sp. z o.o. |
NANO MTG Sp. z o.o. |
| a) Przychody z tyt odsetek | 0 | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| BOPRIM | ||
| INVEST | NANO MTG | |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Zakupy towarów | 0 | |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 0 | 2 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 0 | 2 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2017 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 0 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | |
| Należności razem, brutto | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 0 | 0 |
RS 2017
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Transakcje z podmiotami powiązanymi | 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| BOPRIM | ||
| INFOFIN | INVEST | |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 0 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 |
| BOPRIM | ||
| INFOFIN | INVEST | |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | ||
| trwałych | 0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 |
| BOPRIM | ||
| INFOFIN | INVEST | |
| PRZYCHODY FINANSOWE | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Przychody z tyt. odsetek | 0 | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| BOPRIM | ||
| INFOFIN | INVEST | |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | Sp. z o.o. | Sp. z o.o. |
| a) Zakupy towarów | 0 | 1 069 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 8 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 8 | 1 069 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2016 | 31.12.2016 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 0 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 2 469 |
| Należności razem, brutto | 0 | 2 469 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 0 | 0 |
Udziały Spółki Boprim Invest Sp. z o.o. zostały dnia 16.08.2017r. sprzedane osobie fizycznej nie powiązanej z grupą kapitałową Drozapol-Profil S.A.. Firma Infofin Sp. z .o.o. została zlikwidowana w 2016 roku.
Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| imię i nazwisko | funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu 684 |
10 | 694 | |
| Agnieszka Łukomska | Członek Zarządu | 95 | 9 | 104 |
| imię i nazwisko | funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Bożydar Dubalski | Przewodniczący | 7 | 0 | 7 |
| Robert Włosiński | Sekretarz | 7 | 0 | 7 |
| Tomasz Ziamek | Zastępca Przewodniczącego |
75 | 12 | 87 |
| Andrzej Rona | Członek | 6 | 0 | 6 |
| Aneta Rybka | Członek | 6 | 0 | 6 |
| Marcin Hanyżewski | Członek | 3 | 0 | 3 |
| imię i nazwisko | Funkcja w jednostce podporządkowanej |
Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. |
36 | 0 | 36 |
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu w DP Wind 1 Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 |
| Agnieszka Łukomska | Członek Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. |
18 | 0 | 18 |
| Jordan Madej | Członek Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. |
9 | 0 | 9 |
Brak takich zobowiązań.
| DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| -czynsz dzierżawny i służebności przesyłu dotyczące farm | ||
| wiatrowych | 2 | 3 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 | 3 |
Spółka nie prowadzi szczegółowej analizy struktury kapitału własnego, jednak zgodnie z umowami kredytowymi zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej na określonym poziomie: umowa z PKO BP zakłada poziom nie niższy niż 50%, umowa z Raiffeisen zakłada poziom nie niższy niż 40%, liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej. Na dzień 31.12.2017r. wskaźnik ten ma wartość 71%.
Umowa z bankiem PKO BP dodatkowa zakłada wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem stałym liczony jako: (kapitał własny + zobowiązania długoterminowe + rezerwy)/ Aktywa trwałe na poziomie minimalnym 1,2. Na dzień 31.12.2017r. wskaźnik ten ma wartość 1,4.
| Stan na | czas nieokreślony | Umowy o pracę na | czas określony | Umowy o pracę na | okres próbny | Umowy o pracę na | umowy o dzieło | Umowy – zlecenia i | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dzień | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość |
| 31.12.16 r. | 46 | 55 | 20 | 24 | 2 | 2 | 16 | 19 | 84 |
| 31.12.17 r. | 44 | 53 | 22 | 27 | 0 | 0 | 17 | 20 | 83 |
| Stan na dzień |
Wykształcenie podstawowe |
Wykształcenie zawodowe |
Wykształcenie średnie | Wykształcenie wyższe | Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | |
| 31.12.16 r. | 2 | 3 | 11 | 16 | 22 | 32 | 33 | 49 | 68 |
| 31.12.17 r. | 1 | 1 | 8 | 12 | 26 | 40 | 31 | 47 | 66 |
| Stan na dzień |
Znaczny | Umiarkowany | Lekki | Bez stopnia niepełnosprawności |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | |
| 31.12.16 r. | 2 | 3 | 11 | 16 | 22 | 32 | 33 | 49 | 68 |
| 31.12.17 r. | 1 | 1 | 6 | 10 | 12 | 18 | 47 | 71 | 66 |
a) Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2015-2016
Sprawozdania za 2017 rok:
11 000 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2017r. do 30.06.2017r.,
Razem 39 119 zł plus VAT.
Sprawozdania za 2016 rok:
Razem 39 000 zł plus VAT.
Brak
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2017 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach.
………………………. Wojciech Rybka Prezes Zarządu
Bydgoszcz, 20.04.2018r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.