Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 27, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SOLAR COMPANY S.A. ZA 2017 ROK
| Nazwa: | SOLAR COMPANY S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Siedziba: | Poznań |
| Adres: | ul. Torowa 11, 61-315 Poznań, |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Sprzedaż detaliczna oraz hurtowa odzieży i obuwia |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000385070) |
| Numer statystyczny REGON: | 630371711 |
| NIP: | 779-10-19-139 |
Spółka dominująca SOLAR COMPANY S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
| Na dzień 31.12.2017 r. | PREZES ZARZĄDU | Stanisław Antoni Bogacki | |
|---|---|---|---|
| WICEPREZES ZARZĄDU | - | Aleksandra Danel | |
| Na dzień 31.12.2016 r. | PREZES ZARZĄDU | - | Stanisław Antoni Bogacki |
| WICEPREZES ZARZĄDU | - | Aleksandra Danel |
| PRZEWODNICZĄCY RN | - | Sebastian Samol |
|---|---|---|
| WICEPRZEWODNICZĄCY RN | - | Łukasz Zakrzewski |
| CZŁONEK RN | - | Stanisław Wojciech Bogacki |
| CZŁONEK RN | - | Adam Lorenc |
| CZŁONEK RN | - | Waldemar Górka |
Z dniem 26 czerwca 2017 upłynęła dwuletnia kadencja wszystkich członków Rady Nadzorczej: Pana Sebastiana Samola, Pana Łukasza Zakrzewskiego, Pana Stanisława Wojciecha Bogackiego, Pana Adama Lorenc i Pana Radosława Pyzio. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23.06.2017 r. powołało w skład Rady Nadzorczej na nową, wspólną dwuletnią kadencję trwającą od dnia 27 czerwca 2017 roku do dnia 27 czerwca 2019 roku następujące osoby: Pana Sebastiana Samola, Pana Łukasza Zakrzewskiego, Pana Stanisława Wojciecha Bogackiego, Pana Waldemara Górkę i Pana Adama Lorenc.
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za 2017 rok była spółka: PKF Consult Sp. z o.o. Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B
02-695 Warszawa
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych P.J. Sowisło & Topolewski Spółka Komandytowa ul. Kościańska 48A 60-112 Poznań
Alior Bank S.A. Regionalne Centrum Biznesowe w Poznaniu, ul. Wyspiańskiego 26b, 60-751 Poznań mBANK S.A. Oddział Korporacyjny Poznań, ul. Roosevelta 22, 60-829 Poznań
Według stanu na dzień 31.12.2017 r. akcjonariuszami Spółki byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| Wakon Investments Limited | 8 995 000 | 29,98% | 8 995 000 | 29,98% |
| Stanmax Co Limited | 4 497 500 | 14,99% | 4 497 500 | 14,99% |
| Veraques Limited | 4 497 500 | 14,99% | 4 497 500 | 14,99% |
| QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.* | 1 596 279 | 5,32% | 1 596 279 | 5,32% |
| Pozostali akcjonariusze | 10 413 721 | 34,71% | 10 413 721 | 34,71% |
| Razem | 30 000 000 | 100,00% | 30 000 000 | 100,00% |
*Zgodnie z zawiadomieniem z dnia 16.11.2016 (Raport bieżący nr 24/2016)
| Nazwa Spółki | Siedziba | Dane rejestrowe |
Przedmiot działalności |
Kapitał podstawowy |
Udział procentowy w kapitale |
Udział procentowy w prawach głosu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PHU Solar Sp. z o.o. | ul. Torowa 11, 61- 315 Poznań |
KRS 0000158070 NIP 779-00-00-669 |
sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia |
50.000,00 | 100% | 100% |
Grupa Kapitałowa nie posiada podmiotów stowarzyszonych.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 27 kwietnia 2018 roku.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
| Rok obrotowy | średni kurs w okresie* | Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 4,2447 | 4,1709 | 4,4157 | 4,1709 |
| 2016 | 4,3757 | 4,2355 | 4,5035 | 4,4240 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | PLN | EUR | |
|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | |||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 130 060 | 30 641 | 137 606 | 31 448 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 130 686 | 30 788 | 139 308 | 31 837 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -45 845 | -10 801 | -1 937 | -443 | |
| Zysk (strata) brutto | -45 586 | -10 740 | -1 905 | -435 | |
| Zysk (strata) netto | -45 419 | -10 700 | -1 658 | -379 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 30 000 000 | 30 000 000 | 30 000 000 | 30 000 000 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | -1,51 | -0,36 | -0,06 | -0,01 | |
| BILANS | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| Aktywa trwałe | 14 217 | 3 409 | 18 463 | 4 173 | |
| Aktywa obrotowe | 89 848 | 21 542 | 130 307 | 29 454 | |
| Kapitał własny | 91 154 | 21 855 | 136 573 | 30 871 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 142 | 513 | 2 261 | 511 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10 770 | 2 582 | 9 936 | 2 246 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 3,04 | 0,73 | 4,55 | 1,03 | |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 689 | 1 105 | 1 459 | 333 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 567 | -369 | -2 767 | -632 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -100 | -24 | -138 | -31 |
| NOTA | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi | 1,2 | 130 060 | 137 606 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów | 386 | 490 | |
| Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-) | -181 | 24 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0 | 0 | |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 129 855 | 137 092 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 130 686 | 139 308 | |
| I. Amortyzacja | 3 642 | 3 701 | |
| II. Zużycie materiałów i energii | 4 237 | 4 671 | |
| III. Usługi obce | 31 651 | 32 690 | |
| IV. Podatki i opłaty | 234 | 288 | |
| V. Wynagrodzenia | 26 133 | 26 443 | |
| VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 5 504 | 5 801 | |
| VII. Pozostałe koszty rodzajowe | 2 005 | 1 871 | |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 57 279 | 63 844 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | -625 | -1 703 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 528 | 538 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 45 748 | 772 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -45 845 | -1 937 | |
| Przychody finansowe | 5 | 290 | 130 |
| Koszty finansowe | 5 | 31 | 98 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
0 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -45 586 | -1 905 | |
| Podatek dochodowy | 6 | -167 | -246 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -45 419 | -1 658 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 7 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -45 419 | -1 658 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu | -45 419 | -1 658 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -1,51 | -0,06 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -1,51 | -0,06 | |
| Zysk (strata) netto na jeden udział z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -1,51 | -0,06 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -1,51 | -0,06 | |
| Zysk (strata) netto na jeden udział z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 |
Poznań, dnia 27 kwietnia 2018 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| NOTA | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -45 419 | -1 658 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | |||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
|||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
|||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
|||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | |||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
|||
| Suma dochodów całkowitych | 10 | -45 419 | -1 658 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
|||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | -45 419 | -1 658 |
Poznań, dnia 27 kwietnia 2018 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 14 217 | 18 463 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 11 | 9 596 | 11 767 |
| Wartości niematerialne | 12 | 1 027 | 1 325 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 14 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją | 16 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 17 | 1 391 | 3 385 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 2 204 | 1 987 |
| Aktywa obrotowe | 89 848 | 130 307 | |
| Zapasy | 20 | 19 165 | 20 196 |
| Należności handlowe | 19, 22 | 4 721 | 4 483 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 273 | |
| Pozostałe należności | 19, 23 | 52 745 | 96 050 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 24 | 1 640 | 751 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 | 11 577 | 8 554 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM | 104 065 | 148 770 |
Poznań, dnia 27 kwietnia 2018 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| PASYWA | NOTA | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 91 154 | 136 573 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 91 154 | 136 573 | |
| Kapitał zakładowy | 26 | 30 000 | 30 000 |
| Kapitały zapasowy z objęcia udziałów powyżej ceny nominalnej | 27 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | 28 | 201 838 | 203 543 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | |
| Zyski zatrzymane | 29 | -95 266 | -95 312 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -45 419 | -1 658 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 30 | 0 | 0 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 2 142 | 2 261 | |
| Kredyty i pożyczki | 31 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | 0 | 14 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 34 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 179 | 197 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 40 | 1 215 | 1 268 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 41 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 42 | 748 | 781 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10 770 | 9 936 | |
| Kredyty i pożyczki | 31 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | 15 | 98 |
| Zobowiązania handlowe | 35 | 1 746 | 2 049 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 8 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 36,37 | 4 526 | 4 420 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 40 | 788 | 891 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 41 | 1 106 | 976 |
| Pozostałe rezerwy | 42 | 2 580 | 1 502 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | |
| PASYWA RAZEM | 104 065 | 148 770 | |
| Wartość księgowa na akcję (w zł) | 3,04 | 4,55 |
Poznań, dnia 27 kwietnia 2018 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitał własny |
|
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2017 r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01 stycznia | 30 000 | 0 | 203 543 | 0 | -96 970 | 0 | 136 573 | 0 | 136 573 |
| Zmiany zasad rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 30 000 | 0 | 203 543 | 0 | -96 970 | 0 | 136 573 | 0 | 136 573 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pokrycie straty netto | 0 | 0 | -1 704 | 0 | 1 704 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -45 419 | -45 419 | 0 | -45 419 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia | 30 000 | 0 | 201 838 | 0 | -95 266 | -45 419 | 91 154 | 0 | 91 154 |
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2016 r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01 stycznia | 30 000 | 0 | 207 629 | 0 | -99 398 | 0 | 138 231 | 0 | 138 231 |
| Zmiany zasad rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 30 000 | 0 | 207 629 | 0 | -99 398 | 0 | 138 231 | 0 | 138 231 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | -4 087 | 0 | 4 087 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 658 | -1 658 | 0 | -1 658 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia | 30 000 | 0 | 203 543 | 0 | -95 312 | -1 658 | 136 573 | 0 | 136 573 |
Poznań, dnia 27 kwietnia 2018 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
| 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -45 586 | -1 905 |
| Korekty razem | 50 275 | 3 364 |
| Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 |
| Amortyzacja | 3 642 | 3 701 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -23 | -11 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -34 | -23 |
| Zmiana stanu rezerw | 1 176 | -938 |
| Zmiana stanu zapasów | 1 031 | -4 366 |
| Zmiana stanu należności | 43 067 | 4 378 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -197 | 707 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 716 | -361 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 685 | 310 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 213 | -34 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
4 689 | 1 459 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 320 | 399 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 63 | 23 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 |
| Spłata pożyczek | 0 | 0 |
| Odsetki | 25 | 18 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 232 | 358 |
| Wydatki | 1 887 | 3 165 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Nabycie inwestycji w nieruchomości |
1 887 0 |
3 165 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 567 | -2 767 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 0 | 0 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 |
| Wydatki | 100 | 138 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki |
97 3 |
130 7 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-100 | -138 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
3 023 | -1 445 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
3 023 | -1 445 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu |
0 8 554 |
0 9 999 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) Poznań, dnia 27 kwietnia 2018 r. |
11 577 | 8 554 |
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2017 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa:
sprawuje władzę,
podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych,
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) jednostka przejmująca wycenia możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania według ich wartości godziwych.
Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b):
a) sumy:
(i) przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z niniejszym MSSF, który generalnie wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia,
(ii) kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF oraz
(iii) w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
b) kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z niniejszym MSSF.
W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przyjętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udziały niekontrolujące są wykazywane według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające na udziały niekontrolujące przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady
rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Połączenie jednostek dotyczące jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą to połączenie jednostek, w ramach którego wszystkie łączące się jednostki lub przedsięwzięcia znajdują się ostatecznie pod kontrolą tej samej strony lub stron zarówno przed, jak i po połączeniu jednostek, a kontrola ta nie jest tymczasowa.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym udziały niekontrolujące nie wystąpiły.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| SOLAR Company S.A. | Jednostka dominująca | |||
| PHU SOLAR Sp. z o.o. | 100% | 100% |
Spółki konsolidowane są metodą pełną.
Spółka dominująca otrzymała w dniu 20 lutego 2017r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia. 14.02.2017 objęcia sprawozdań "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka skonsolidowanymi sprawozdaniami Solar Company S.A. przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz dokonania aktualizacji wartości aktywów Spółki związanych z "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka przy sporządzaniu jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Na etapie sporządzania Prospektu emisyjnego Zarząd Solar Company S.A. działając w najlepszej wierze przekazywał wszystkie żądane informacje oraz odpowiadał na wszystkie zadane przez KNF pytania. Nie było zamierzaniem Zarządu ukrycie żadnych danych dotyczących prowadzonej działalności, w tym co oczywiste modelu prowadzonej działalności. Na etapie sporządzenia Prospektu Emisyjnego SOLAR Company S.A. współpracował z renomowanymi doradcami, którzy przyjęli odpowiedzialność za poszczególne części prospektu emisyjnego:
Dane finansowe były badane przez niezależnych biegłych rewidentów zarówno przed wejściem na GPW, w trakcie procesu, jak również na specjalne życzenie akcjonariuszy mniejszościowych (Sarnowski Wiśniewski Sp. z o.o.). Badania zakończyły się wydaniem opinii bez zastrzeżeń, tak więc domniemamy, iż sprawozdania sporządzone są rzetelnie i przedstawiają prawdziwy obraz Grupy Kapitałowej SOLAR Company S.A.
Gruszka sporządzonego według ustawy o rachunkowości oraz opinia z badania tegoż sprawozdania nie umożliwiają przeprowadzenia procesu konsolidacyjnego zgodnie z zasadami MSR/MSSF,
Zdaniem Zarządu Solar Company S.A. zmiana wartości wynikająca z ewentualnego ujęcia danych z "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka dla inwestorów byłaby zatem znikoma.
W związku z tym, iż wniosek Zarządu o udostępnienie sprawozdania rocznego "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka za 2017 rok nie został przez właściciela APH uwzględniony, nie ma możliwości dokonania symulacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego pro – forma, które uwzględnia połączone dane finansowe Grupy Solar Company i "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka za 2017 rok.
Dokonane w okresach wcześniejszych symulacje jednoznacznie wskazywały na minimalne, nieistotne różnice zarówno RZiS, jak i pozycji bilansowych bez, jak i z ujęciem danych z "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tys. PLN.
Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
Nie dokonano podziału na branże z uwagi na fakt, iż obroty Spółki PHU SOLAR Sp. z o.o. zajmującej się sprzedażą materiałów do produkcji odzieży stanowią w okresie objętym sprawozdaniem skonsolidowanym zaledwie kilka procent wartości przychodów Grupy przed konsolidacją.
Aktywa operacyjne Grupy zlokalizowane są na terytorium Polski.
Przychody jednostki to uzyskane w roku obrotowym zwiększenia korzyści ekonomicznych w formie uzyskania lub ulepszenia aktywów lub zmniejszenia zobowiązań jednostki, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia kapitału własnego jednostki. Przychody operacyjne, to jest ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ustala się zgodnie z zasadą memoriału.
Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku wartości aktywów lub powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego jednostki. Do kosztów operacyjnych zalicza się koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów, koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz kosztu zużytych materiałów i energii.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółki uzyskają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z prawa własności towarów. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek wykonanych prac na dany dzień w stosunku do całości prac, które mają być wykonane. Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu takiego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółki spodziewają się odzyskać.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością spółki. Koszty i przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem, budową składnika aktywów.
Dotacje rządowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.
Wartość przyznanych dotacji rządowych dotyczących środków trwałych wykazywana jest w pozycji rozliczenia międzyokresowe w pasywach i odpisywana w pozostałe przychody operacyjnie proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych dotacją. Ujęcie dotacji dotyczących środków trwałych następuje w okresie, w którym Grupa posiada uzasadnione przekonanie, iż otrzymująca dotacje jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją, oraz że dotacja zostanie otrzymana.
Spółki Grupy Kapitałowej SOLAR Company S.A. stanowią samodzielne podmioty dla rozliczeń z tytułu podatku dochodowego z budżetem, tym samym Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej. Bieżący podatek dochodowy ujmowany jest metodą zobowiązań bilansowych w wartości nominalnej. Do ustalenia wartości w danym roku obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku. Podatek dochodowy zagranicznych spółek zależnych ustalany jest według obowiązującego, lokalnego prawa podatkowego.
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony
ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego weryfikowana jest na każdy dzień bilansowy. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Podatek odroczony ujmowany jest w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z przewidywaniem nastąpi odwrócenie różnic przejściowych. Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółki odstępują od ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu podatku dochodowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w momencie ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych w spółkach Grupy mieści się w poniższych przedziałach:
| Typ | Stawka amortyzacyjna | Okres |
|---|---|---|
| Grunty (prawa wieczystego użytkowania) | - | - |
| Budynki i budowle - inwestycje w obcych środkach trwałych (sklepy w galeriach handlowych) |
10,0% | 10 lat |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 10 – 30% | 3 – 10 lat |
| Środki transportu | 20% | 5 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 12 – 24% | 4 – 8 lat |
Grupa przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowania zewnętrznego (zgodnie z definicja MSR 23) pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w bilansie według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w bilansie według wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony. Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności, korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Grupa przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto daną pozycję wartości niematerialnych do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową według stawek standardowo mieszczących się w przedziale od 5 do 40%.
Na każdy dzień bilansowy oraz w przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości podmioty z grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. Ewentualną nadwyżkę odpisu aktualizującego, nad różnicami z aktualizacji wyceny zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego na mocy, której następuje przeniesienie na spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Aktywa finansowe obejmują udziały w podmiotach powiązanych, pożyczki udzielone i należności własne oraz środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Zobowiązania finansowe obejmują np. zaciągnięte kredyty i pożyczki, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych, zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w innych podmiotach oraz zobowiązania leasingowe.
Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii:
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości godziwej tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób), odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się do rachunku zysków i strat jako koszt finansowy.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cenę nabycia ustala się w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku wg metody FIFO.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych dokonuje się odpisów aktualizujących. Kwotę wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmuje się jako koszty okresu, w którym odpis lub strata miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich należności w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. Ze względu na istotność nie podlegają dyskontowaniu należności o terminie płatności nie przekraczającym 120 dni.
Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Odpisy szacowane są indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów.
Należności z tytułu zwrotów towarów zaliczane są do pozycji inne należności.
Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółek ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe:
1) krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
2) długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia bilansowego, będą następowały przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. Analogiczna sytuacja dotyczy rozliczenia międzyokresowego przychodów
W pozycji rozliczenia międzyokresowe w pasywach ewidencjonowana jest wartość otrzymanych środków pieniężnych otrzymanych na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w sklepach jednostki dominującej otrzymane od właścicieli galerii handlowych na mocy zawartych umów najmu przewidujących partycypację wynajmującego w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych. Wartość tych środków rozliczana jest systematycznie jako zmniejszenie kosztów usług obcych (kosztów czynszów) w okresie, proporcjonalnie do
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji "Kredyty i pożyczki".
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Na kapitały własne składają się:
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
zyski/straty zatrzymane (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości),
zysk (strata) netto.
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie skonsolidowanym w wysokości określonej w statucie jednostki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zakładowy wynika z objęcia emisji akcji spółki dominującej przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn ilości akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
1) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
2) rezerwy na świadczenia pracownicze - rezerwy na urlopy,
W związku z posiadaną strukturą zatrudnienia – większość zatrudnionych stanowią sprzedawcy w sklepach firmowych oraz znacznym wskaźnikiem rotacji pracowników oszacowana wartość rezerwy na odprawy emerytalne i rentowne okazała się nieistotna i w związku z tym nie została wprowadzona do ksiąg).
3) pozostałe rezerwy.
W pozycji pozostałych rezerw prezentuje się głównie rezerwy na:
Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty operacyjne, pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast niewykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe lub też zmniejszają koszty operacyjne. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.
Spółki tworzą rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w przypadku naliczania odpisu.
Zobowiązania handlowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.
Płatności w formie akcji są ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych w okresie ich faktycznego świadczenia.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je przyporządkować bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie właścicieli.
Warunkowy składnik aktywów jest możliwym składnikiem aktywów, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne; odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dotyczy rezerw na ewentualne roszczenia i sprawy sądowe oraz zobowiązań warunkowych. Szczegóły zostały przedstawione w notach 37, 48. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Dla posiadanych umów leasingujących środki transportu zakwalifikowano je do kategorii leasingu finansowego. Spółki grupy nie rozpoznały umów, w których występowałaby jako leasingodawca.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec okresu obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego roku.
Rezerwy na zwroty towarów sprzedanych w okresie sprawozdawczym szacowana jest na podstawie zapisów umownych (ustalony z kontrahentami maksymalny poziom zwrotów) oraz danych historycznych dotyczących rzeczywistych zwrotów.
Rezerwy na koszty likwidacji punktów handlowych zostały oszacowane na podstawie liczby punktów oraz szacowane kosztu doprowadzenia wynajmowanej powierzchni do stanu pierwotnego.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Spółka dominująca otrzymała w dniu 20 lutego 2017r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia. 14.02.2017 objęcia sprawozdań "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka skonsolidowanymi sprawozdaniami Solar Company S.A. przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz dokonania aktualizacji wartości aktywów Spółki związanych z "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka przy sporządzaniu jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej.
Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają współpracować w niezmienionym zakresie. Spółka dominująca otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2017r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości). Zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki w outletach z marżą około 40-50%.
Grupa Kapitałowa Solar Company S.A. w ostatnich latach zmaga się z niekorzystnymi zmianami w otoczeniu gospodarczym, w tym głównie z wysoce konkurencyjną sytuacją rynkową, odpływem klientów z galerii handlowych, czy też ostatnio wprowadzonym zakazem handlu w niedziele. Nie bez znaczenia dla sytuacji Grupy jest zdaniem Zarządu również stanowisko KNF.
Ponadto w toku prac nad sporządzeniem sprawozdania finansowego Grupa nie miała dostępu do sprawozdania finansowego głównego dostawcy, co powoduje brak jednego z głównych elementów pozwalających ocenić ryzyko kredytowe związane z saldem należności od tego kontrahenta.
W obliczu przedstawionych powyżej przesłanek Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu na dzień 31.12.2017r. odpisu w kwocie 43,8 mln zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy w związku z przyjęciem bardziej ostrożnego podejścia oraz realizując zalecenie KNF w tej kwestii. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie odpisu z uwagi na jego niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Grupy Kapitałowej Solar Company S.A.
Wysokość tego odpisu aktualizującego ustalona została jako szacunek zwiększonego ryzyka kredytowego wynikającego z:
Zarząd informuje także, że odpis ten będzie aktualizowany co najmniej corocznie w oparciu o powyższe przesłanki.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2017 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku.
W 2017 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2017r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017:
a) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
b) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
(i) uzgadniania sald otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla wszystkich pozycji, generujących przepływy pieniężne, które kwalifikują się jako działalność finansowa, z wyjątkiem pozycji kapitału własnego;
(ii) ujawniania informacji dotyczących kwestii ułatwiających analizę płynności jednostki, takich jak ograniczenia stosowane przy podejmowaniu decyzji dotyczących wykorzystania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską wskazanych poniżej:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii: - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka
jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku
Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
b) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
c) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku
MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej. MSSF 17 wymaga, aby umowy ubezpieczenia były ujmowane w oparciu o bieżące szacunki i założenia, które odzwierciedlają oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne oraz niepewności z nimi związane. Przychody z tytułu umowy ubezpieczenia (umowna marża) są rozpoznawane wraz ze świadczeniem usługi objętej umową ubezpieczenia przez okres objęty ubezpieczeniem.
Zmiany w szacunkach dotyczących przyszłych przepływów pomiędzy datami bilansowymi ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku lub jako korekta oczekiwanej marży umownej w zależności od charakteru zmiany oraz przyczyny je wystąpienia. Jednostka ma wybór w jaki sposób rozpoznawać niektóre zmiany w stopie dyskontowej: w sprawozdaniu z wyniku lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
Wcześniejsze zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
d) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
e) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
f) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
(i) uzgadniania sald otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla wszystkich pozycji, generujących przepływy pieniężne, które kwalifikują się jako działalność finansowa, z wyjątkiem pozycji kapitału własnego;
(ii) ujawniania informacji dotyczących kwestii ułatwiających analizę płynności jednostki, takich jak ograniczenia stosowane przy podejmowaniu decyzji dotyczących wykorzystania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
g) Wyjaśnienia dotyczące MSSF 15 Przychody z umów z klientami - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób: (i) dokonać identyfikacji zobowiązania do realizacji świadczeń,
(ii) ustalić czy w danej umowie jednostka działa jako zleceniodawca lub agent,
(iii) ustalić sposób rozpoznawania przychodów z tytułu udzielonych licencji (jednorazowo lub rozliczać w czasie)
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
h) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
(i) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, zawierających warunek osiągnięcia przez jednostkę określonych wyników gospodarczych,
(ii) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych po potrąceniu podatku,
(iii) zmian transakcji płatności na bazie akcji z rozliczanych w środkach pieniężnych na rozliczane w instrumentach kapitałowych.
i) Zmiany dotyczące MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
Zmiany mają na celu usunięcie z rachunków zysków i strat jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe, przypadków niedopasowania księgowego. Zgodnie z tymi zmianami dopuszczalne są następujące rozwiązania:
• stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z rozpoznawaniem w całkowitych dochodach a nie rachunku zysków i strat, zmian wynikających z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe zamiast MSR 39 Instrumenty finansowe dla wszystkich jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe (tzn. "overlay approach"),
• tymczasowego (do 2021 roku) wyłączenia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe dla jednostek, których działalność jest głównie związana z działalnością ubezpieczeniową i stosowania w tym okresie MSR 39 Instrumenty finansowe (tzn. "deferral approach").
j) KIMSF nr 22 Transakcje w walucie obcej - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
k) Zmiany dotyczące MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Zmiany mają na celu doprecyzowanie zasady przeniesienia aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana dotyczy paragrafu 57, w którym stwierdzono, że przeniesienie aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych następuje wyłącznie wówczas, gdy występują dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Lista sytuacji zawarta w paragrafach 57(a)-(d) została określona jako lista otwarta podczas, gdy aktualna lista jest listą zamkniętą.
l) Poprawki do MSSF (2014-2016) - zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku/po 1 stycznia 2018 roku
• Zmiana MSR 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie. Zwolnienia te umożliwiały jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy skorzystanie z tych samych ujawnień, jakie przysługiwały jednostkom stosującym je od dawna w odniesieniu do:
i. Ujawniania pewnych danych porównawczych dotyczących instrumentów finansowych, wymaganych wskutek wprowadzenia poprawek do MSSF 7
ii. Przedstawienie danych porównawczych do ujawnień wymaganych do MSR 19, dotyczących wrażliwości zobowiązań z tytułu zdefiniowanych świadczeń na założenia aktuarialne
iii. Retrospektywnego zastosowania wymogów dotyczących jednostek inwestycyjnych, zawartych w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27. • Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
• Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
m) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
Interpretacja wyjaśnia jak odzwierciedlić w sprawozdaniu finansowym niepewność związaną z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja dotyczy sytuacji gdy ujęcie danej transakcji lub okoliczności w prawie podatkowym jest niejasne lub sytuacji gdy jednostka nie jest pewna czy organy podatkowe zaakceptują podejście jednostki lub jej interpretację prawa podatkowego.
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów (zarówno oczekujące na wdrożenie jak i te w stosunku do których Grupa nie skorzystała z możliwości ich wcześniejszego zastosowania) mogą mieć następujący wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy:
a) MSSF 16 – wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązania z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązanie z tytułu leasingu. Grupa planuje zastosować MSSF 16 od dnia wejścia standardu, bez przekształcania danych porównywalnych. Grupa ocenia, że nowy MSSF znacząco wpłynie na jej sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów.
W ramach działalności Spółka dominująca wynajmuje lokale, w których prowadzi sprzedaż własnych towarów. Obecnie najem ten ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym jako leasing operacyjny.
Zgodnie z zasadami wprowadzonymi przez MSSF 16 Spółka dominująca będzie musiała rozpoznać aktywa oraz zobowiązania z tytułu tego typu umów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Po zastosowaniu MSSF 16 Grupa spodziewa się istotnego zwiększenia wartości aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu.
Ujęte aktywa i zobowiązania będą odmiennie rozliczane od rozliczenia leasingu operacyjnego. Obecnie opłaty z tytułu leasingu rozliczane są liniowo. Oczekuje się, że aktywa z tytułu najmu będą również rozliczane liniowo, natomiast zobowiązania będą ro zliczane efektywną stopa procentową, co spowoduje zwiększenie obciążeń w okresie po zawarciu lub modyfikacji umowy najmu i zmniejszeniu się jej w czasie. Zarząd nie dokonał jeszcze szczegółowych wyliczeń na datę bilansową
pozostałe standardy, interpretacje i zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Gdyby Grupa Kapitałowa Solar Company S.A. zastosowała standardy MSSF 9 i MSSF 15 obowiązujące od 1 stycznia 2018 r. już w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem spowodowałoby to następujące zmiany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2017 r.:
| dane bez symulacji wpływu MSSF 9 |
korekty przy zastosowaniu MSSF 9 |
dane po symulacji wpływu MSSF 9 |
|
|---|---|---|---|
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 528 | 41 | 570 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -45 845 | 41 | -45 804 |
| Podatek dochodowy | -167 | 8 | -159 |
| Zysk (strata) netto | -45 419 | 34 | -45 385 |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 14 217 | 12 | 14 230 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 204 | 12 | 2 216 |
| Aktywa obrotowe | 89 848 | -66 | 89 782 |
| Należności handlowe | 4 721 | -66 | 4 655 |
| AKTYWA RAZEM | 104 065 | -53 | 104 012 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 91 154 | -53 | 91 101 |
| Zyski zatrzymane | -95 266 | -87 | -95 352 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -45 419 | 34 | -45 385 |
| PASYWA RAZEM | 104 065 | -53 | 104 012 |
Zastosowanie MSSF 15 w aktualnym okresie sprawozdawczym spowodowałoby korektę uzyskanych w tym okresie przychodów o kwotę przewidywanych zwrotów towaru, zawiązanie rezerwy o tej wartości na przewidywane zobowiązanie do zwrotu zapłaty, a także zmniejszenie kosztów rodzajowych o wartość sprzedanych towarów, które mają zostać zwrócone oraz zwiększenie zapasów w związku z pojawieniem się aktywa z tytułu prawa Spółki do odzyskania towarów (wpływ rozliczeń w podatku VAT został pominięty). Wpływ na niniejsze sprawozdanie skonsolidowane byłby następujący:
| dane bez symulacji wpływu MSSF 15 |
cofnięcie zawiązania dotychczasowej rezerwy |
korekty przy zastosowaniu MSSF 15 |
dane po symulacji wpływu MSSF 15 |
|
|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 129 855 | 1 445 | -2 806 | 128 493 |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 57 279 | -1 361 | 55 918 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | -625 | -625 | ||
| Zysk (strata) netto | -45 419 | -45 419 | ||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa obrotowe | 89 848 | 1 361 | 91 209 | |
| Zapasy | 19 165 | 1 361 | 20 526 | |
| AKTYWA RAZEM | 104 065 | 1 361 | 105 426 |
PASYWA Zobowiązania krótkoterminowe 10 770 -1 445 2 806 12 131 Pozostałe rezerwy 2 580 -1 445 2 806 3 942 PASYWA RAZEM 104 065 -1 445 2 806 105 426
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
| 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana: | 131 059 | 138 250 |
| Sprzedaż usług | 386 | 490 |
| Sprzedaż towarów | 129 823 | 137 061 |
| Sprzedaż materiałów | 32 | 31 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 130 241 | 137 582 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 528 | 538 |
| Przychody finansowe | 290 | 130 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 131 059 | 138 250 |
| Przychody z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| SUMA przychodów ogółem | 131 059 | 138 250 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Grupa przyjęła jako podstawowy układ sprawozdawczy – podział na segmenty geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnione zostały dwa segmenty:
Nie dokonano podziału na branże z uwagi na fakt, iż obroty Spółki PHU SOLAR Sp. z o.o. zajmującej się sprzedażą materiałów do produkcji odzieży stanowią w okresie objętym sprawozdaniem skonsolidowanym od 3,6% do 4,8% wartości przychodów Grupy przed konsolidacją
Aktywa operacyjne Grupy zlokalizowane są na terytorium Polski.
W celu zaprezentowania odbiorcom dodatkowych informacji dotyczących poddziału przychodów, które pozwolą pogłębić wiedzę na temat prowadzonego biznesu zaprezentowano dodatkowo wartość przychodów w podziale na sprzedaż w sklepach własnych, sklepach franczyzowych oraz sklepach partnerskich.
| Segmenty | Polska | Pozostałe | |
|---|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 127 970 | 2 271 | |
| Sprzedaż do odbiorców powyżej 10% przychodów ogółem | brak |
| Segmenty | Polska | Pozostałe | |
|---|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym | 135 192 | 2 390 | |
| Sprzedaż do odbiorców powyżej 10% przychodów ogółem | brak |
| 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług | sprzedaż towarów i materiałów do klientów indywidualnych i sieci handlowych |
pozostała sprzedaż | ||
| Przychody | 386 | 129 855 | 0 | ||
| Koszt sprzedanych towarów | 57 279 | ||||
| Wynik na sprzedaży towarów | 72 576 | ||||
| Marża na sprzedaży towarów | 56% | ||||
| Pozostałe koszty rodzajowe i korekta o zmianę stanu | 73 587 | ||||
| Wynik na sprzedaży | -625 | ||||
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | -45 220 | ||||
| Wynik na działalności finansowej | 259 | ||||
| Wynik przed opodatkowaniem | -45 586 | ||||
| Podatek dochodowy | -167 | ||||
| Wynik netto | -45 419 |
| 2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług | sprzedaż towarów i materiałów do klientów indywidualnych i sieci handlowych |
pozostała sprzedaż | ||
| Przychody | 490 | 137 092 | 0 | ||
| Koszt sprzedanych towarów | 63 844 | ||||
| Wynik na sprzedaży towarów | 73 248 | ||||
| Marża na sprzedaży towarów | 53% | ||||
| Pozostałe koszty rodzajowe i korekta o zmianę stanu | 75 440 | ||||
| Wynik na sprzedaży | -1 703 | ||||
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | -234 | ||||
| Wynik na działalności finansowej | 32 | ||||
| Wynik przed opodatkowaniem | -1 905 | ||||
| Podatek dochodowy | -246 | ||||
| Wynik netto | -1 658 |
| 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów: | 129 823 | 137 061 |
| Sklepy Własne | 106 377 | 110 308 |
| Sklepy Franczyzowe | 7 784 | 9 417 |
| Sklepy Partnerskie | 15 662 | 17 336 |
| Sprzedaż usług: | 386 | 490 |
| Usługi | 386 | 490 |
| Sprzedaż materiałów i wyposażenia: | 32 | 31 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem: | 130 241 | 137 582 |
Dane dotyczące kosztów działalności operacyjnej przedstawiono w sprawozdaniu "Skonsolidowany rachunek zysków i strat".
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 34 | 0 |
| Spłata różnic inwentaryzacyjnych | 8 | 13 |
| Aktualizacja należności | 18 | 12 |
| Rozwiązanie rezerw | 79 | 130 |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 4 | 8 |
| Refakturowanie za media | 23 | 0 |
| Niezrealizowane bony | 87 | 77 |
| Wynagrodzenie za wysoki standard sklepu | 84 | 0 |
| Opłata za użyczenie systemu | 82 | 82 |
| Pakiety medyczne | 0 | 35 |
| Obsługa transakcji POLCARD | 39 | 43 |
| Otrzymane dofinansowanie szkoleń | 26 | 0 |
| Rozliczenie otrzymanej refundacji lokalu | 0 | 132 |
| Uzyskane rabaty reklamacyjne | 42 | 0 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 2 | 6 |
| Razem | 528 | 538 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
| Aktualizacja należności od głównego dostawcy | 43 826 | 0 |
| Strata ze zbycia/likwidacji majątku trwałego | 565 | 28 |
| Aktualizacja wartości środków trwałych (per saldo z rozwiązanymi) | 157 | 322 |
| Aktualizacja należności handlowych | 0 | 248 |
| Utworzenie rezerw na zamknięcia sklepów | 1 011 | 0 |
| Utworzenie innych rezerw | 0 | 12 |
| Przeceny reklamacyjne | 1 | 1 |
| Darowizny | 11 | 3 |
| Kary i odszkodowania | 39 | 74 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 16 | 20 |
| Koszty likwidacji/zniszczenia środków trwałych | 117 | 56 |
| Koszty zagubionych przesyłek | 0 | 2 |
| Nierozliczone rozrachunki | 0 | 4 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 6 | 0 |
| Razem | 1 781 | 769 |
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
| Środki trwałe | 528 | 322 |
| Należności | 43 826 | 248 |
| Zapasy (odniesiono w KWS) | 93 | 100 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odsetki z depozytu i lokat | 25 | 18 |
| Pozostałe odsetki | 0 | 0 |
| Dyskonto zaliczek | 265 | 112 |
| Razem | 290 | 130 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
| Odsetki od leasingu | 3 | 7 |
| Odsetki od zobowiązań budżetowych | 25 | 8 |
| Różnice kursowe | 3 | 83 |
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 26
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
| 01.01. – 31.12.2017 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone, należności własne, środki pieniężne |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 25 | 3 | 0 |
| Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 | 265 | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.02. – 31.12.2016 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone, należności własne, środki pieniężne |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 | 7 | 0 |
| Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 | 112 | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2017 roku i 2016 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 69 | 58 |
| Dotyczący roku obrotowego | 69 | 58 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | -236 | -304 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -236 | -304 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
-167 | -246 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Podatek odroczony wykazany w kapitale własnym nie występuje.
| Bieżący podatek dochodowy | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -45 586 | -1 905 |
| Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania | 0 | 0 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | 1 071 | 1 092 |
| Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania | 937 | 1 033 |
| Kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania | 142 | 3 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 47 250 | 2 932 |
| Dochód do opodatkowania | -212 | -1 101 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | -574 | -1 406 |
| Podstawa opodatkowania | 362 | 305 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 69 | 58 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
- | - |
Część bieżąca podatku dochodowego tworzących Grupę Kapitałową jednostek ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji nie występuje.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia* | zmniejszenia* | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa badanie bilansu | 71 | 0 | 0 | 71 |
| Wynagrodzenia i składki ZUS | 833 | 3 | 0 | 836 |
| Rezerwa na urlopy | 976 | 130 | 0 | 1 106 |
| Rezerwa na koszty likwidacji lokali | 845 | 0 | 43 | 802 |
| Dyskonto zaliczek | 405 | 0 | 265 | 141 |
| Rezerwa na zwroty | 1 368 | 77 | 0 | 1 445 |
| Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych i zapasów |
567 | 341 | 0 | 909 |
| Strata podatkowa | 5 087 | 574 | 0 | 5 660 |
| Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego |
305 | 0 | 79 | 226 |
| Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów | 0 | 403 | 0 | 403 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 10 456 | 1 528 | 386 | 11 599 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 987 | 290 | 73 | 2 204 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia zmniejszenia |
31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa badanie bilansu | 48 | 23 | 0 | 71 |
| Wynagrodzenia i składki ZUS | 887 | 0 | 54 | 833 |
| Rezerwa na urlopy | 876 | 100 | 0 | 976 |
| Rezerwa na koszty likwidacji lokali | 833 | 12 | 0 | 845 |
| Dyskonto zaliczek | 517 | 0 | 112 | 405 |
| Rezerwa na premie | 595 | 0 | 595 | 0 |
| Rezerwa na zwroty | 978 | 390 | 0 | 1 368 |
| Odpisy aktualizujące (w tym ŚT i zapasy) | 354 | 214 | 0 | 567 |
| Strata podatkowa | 3 681 | 1 406 | 0 | 5 087 |
| Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego |
243 | 61 | 0 | 305 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 9 012 | 2 205 | 761 | 10 456 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 712 | 419 | 145 | 1 987 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia* | zmniejszenia* | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| 1) leasing per saldo | 143 | 0 | 7 | 136 |
| 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych |
729 | 0 | 136 | 593 |
| 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych |
167 | 44 | 0 | 211 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 1 039 | 44 | 143 | 940 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
197 | 8 | 27 | 179 |
| * kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia* | zmniejszenia* | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| 1) leasing per saldo | 116 | 27 | 0 | 143 |
| 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych |
864 | 0 | 135 | 729 |
| 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych |
218 | 0 | 51 | 167 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 1 198 | 27 | 186 | 1 039 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
228 | 5 | 35 | 197 |
* kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO – BZ bez uwzględnianie obrotów w ciągu okresu
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 204 | 1 987 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 179 | 197 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | 0 | 0 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 2 025 | 1 789 |
Działalność zaniechana nie wystąpiła.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu.
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -45 419 | -1 658 |
| Strata na działalności zaniechanej | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-45 419 | -1 658 |
| Efekt rozwodnienia | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-45 419 | -1 658 |
Liczba akcji
| 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
30 000 000 | 30 000 000 |
| Efekt rozwodnienia | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
30 000 000 | 30 000 000 |
Liczba akcji na dzień 31.12.2016 roku oraz na dzień 31.12.2017 roku wynosi 30 000 000 szt.
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcję | Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcję |
| Z wyników wypracowanych w latach ubiegłych |
- | - | - | - | - | - |
| 31.12.2016 | - | - | - | - | - | - |
W okresach objętych sprawozdaniem skonsolidowanym nie wystąpiły transakcje kwalifikowane, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako "inne dochody całkowite", dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe.
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Własne | 9 444 | 11 511 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
151 | 256 |
| Razem | 9 596 | 11 767 |
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych | 0 | 0 |
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych | 0 | 0 |
| - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań | 0 | 0 |
| - użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego | 151 | 256 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie |
151 | 256 |
Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 20 542 | 4 319 | 2 367 | 15 533 | 2 | 42 763 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 828 | 233 | 0 | 770 | 839 | 2 670 |
| - nabycia środków trwałych | 0 | 828 | 233 | 0 | 770 | 839 | 2 670 |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zawartych umów leasingu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - ulepszenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 1 643 | 451 | 142 | 1 481 | 794 | 4 511 |
| - zbycia / likwidacji | 0 | 1 643 | 451 | 142 | 1 481 | 0 | 3 717 |
| - sprzedaży spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 794 | 794 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 19 728 | 4 102 | 2 225 | 14 821 | 47 | 40 922 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 12 539 | 3 023 | 2 111 | 12 964 | 0 | 30 637 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 815 | 371 | 78 | 1 071 | 0 | 3 335 |
| - amortyzacji | 0 | 1 815 | 371 | 78 | 1 071 | 0 | 3 335 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 1 219 | 411 | 115 | 1 379 | 0 | 3 124 |
| - zbycia / likwidacji | 0 | 1 219 | 411 | 115 | 1 379 | 0 | 3 124 |
| - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 13 135 | 2 983 | 2 074 | 12 657 | 0 | 30 848 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 roku | 0 | 359 | 0 | 0 | 0 | 0 | 359 |
| Utworzenie | 0 | 528 | 0 | 0 | 0 | 0 | 528 |
| Wykorzystanie/ Wykorzystanie | 0 | 408 | 0 | 0 | 0 | 0 | 408 |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2016 roku | 0 | 479 | 0 | 0 | 0 | 0 | 479 |
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 6 114 | 1 119 | 151 | 2 165 | 47 | 9 596 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 19 813 | 4 302 | 2 497 | 15 651 | 46 | 42 309 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 488 | 181 | 0 | 1 063 | 1 520 | 4 252 |
| - nabycia środków trwałych | 0 | 1 488 | 181 | 0 | 1 063 | 1 520 | 4 252 |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zawartych umów leasingu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - ulepszenie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 758 | 164 | 130 | 1 182 | 1 564 | 3 798 |
| - zbycia / likwidacji | 0 | 758 | 164 | 130 | 1 182 | 0 | 2 234 |
| - sprzedaży spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 564 | 1 564 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 20 542 | 4 319 | 2 367 | 15 533 | 2 | 42 763 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 11 448 | 2 789 | 2 138 | 13 003 | 0 | 29 377 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 837 | 387 | 103 | 1 116 | 0 | 3 443 |
| - amortyzacji | 0 | 1 837 | 387 | 103 | 1 116 | 0 | 3 443 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 745 | 154 | 130 | 1 154 | 0 | 2 183 |
| - zbycia / likwidacji | 0 | 745 | 154 | 130 | 1 154 | 0 | 2 183 |
| - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 12 539 | 3 023 | 2 111 | 12 964 | 0 | 30 637 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 roku | 0 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 |
| Utworzenie | 0 | 322 | 0 | 0 | 0 | 0 | 322 |
| Wykorzystanie/ Wykorzystanie | 0 | 63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 63 |
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2016 roku | 0 | 359 | 0 | 0 | 0 | 0 | 359 |
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 7 644 | 1 297 | 256 | 2 568 | 2 | 11 767 |
| Poniesione nakłady Stan na 01.01.2017 w roku obrotowym |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe | Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 31.12.2017 |
||
| 2 | 839 | 794 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 |
| Rozliczenie nakładów | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe | Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 31.12.2016 |
| 46 | 1520 | 1564 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
Grupa Kapitałowa nie posiada gruntów w użytkowanych wieczystym.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki trwałe | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto |
| Nieruchomości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Maszyny i urządzenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki transportu | 1 087 | 936 | 151 | 1 181 | 926 | 256 |
| Pozostałe środki trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 1 087 | 936 | 151 | 1 181 | 926 | 256 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości środków trwałych w okresie objętych informacją finansową nie wystąpiły.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2017 - 31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Wartość firmy | Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 2 657 | 0 | 2 657 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 |
| - nabycia | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 |
| - przeszacowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne – korekta prezentacyjna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia/ likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przeszacowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 0 | 2 667 | 0 | 2 667 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 1 332 | 0 | 1 332 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 309 | 0 | 309 |
| - amortyzacji | 0 | 0 | 309 | 0 | 309 |
| - przeszacowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne– korekta prezentacyjna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przeszacowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 31.12. 2016 roku | 0 | 0 | 1 641 | 0 | 1 641 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01. 2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na 31.12. 2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 0 | 1 027 | 0 | 1 027 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2016 - 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Wartość firmy | Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 2 136 | 44 | 2 179 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 521 | 412 | 933 |
| - nabycia | 0 | 0 | 521 | 412 | 933 |
| - przeszacowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne – korekta prezentacyjna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 455 | 455 |
| - zbycia/ likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przeszacowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 455 | 455 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 0 | 2 657 | 0 | 2 657 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 1 074 | 0 | 1 074 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 258 | 0 | 258 |
| - amortyzacji | 0 | 0 | 258 | 0 | 258 |
| - przeszacowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne– korekta prezentacyjna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - przeszacowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 31.12. 2016 roku | 0 | 0 | 1 332 | 0 | 1 332 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01. 2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na 31.12. 2016 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku | 0 | 0 | 1 325 | 0 | 1 325 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości "wartości niematerialnych" w okresach 01.01.2016 – 31.12.2016r. oraz od 01.01.2017 – 31.12.2017 r. nie wystąpiły.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Własne | 1 027 | 1 325 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 0 | 0 |
| Razem | 1 027 | 1 325 |
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań nie występują. Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
Pozycja nie występuje.
Pozycja nie występuje.
Spółka dominująca nie posiada jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć konsolidowanych metodą praw własności.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 0 | 0 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Z tytułu płatności zaliczkowych związanych z przyszłymi czynszami dotyczącymi wynajmowanych powierzchni - do rozliczenia w długim okresie |
1 391 | 3 385 |
| RAZEM | 1 391 | 3 385 |
Spółka dominująca na mocy umów najmu z "Pasta" Sp. z o.o. dokonała płatności zaliczkowych na poczet przyszłych czynszów związanych z użytkowaniem pomieszczeń biurowo – magazynowych. Zaliczki zostaną rozliczone poprzez ich przekwalifikowanie na opłatę czynszową częściowo w bieżącym okresie, a częściowo w ostatnich miesiącach obowiązywania umów. Z uwagi na fakt, iż rozliczenie zaliczek nastąpi w przyszłości wartość nominalna wpłaconych zaliczek została zdyskontowana przy uwzględnieniu stopy dyskonta w wysokości 2% (w 2017 roku w wysokości kwoty uwzględniono fakt braku aktualizacji opłat czynszowych o inflację).
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość nominalna zaliczek | 2 602 | 3 790 |
| Wartość zaliczek po dyskoncie, w tym: | 2 461 | 3 385 |
| płatności zaliczkowe do rozliczenia w długim okresie – Pozostałe aktywa trwałe | 1 391 | 3 385 |
| płatności zaliczkowe do rozliczenia w ciągu roku – Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 070 | - |
W latach 2016 - 2017 spółki tworzące Grupę Kapitałową nie posiadały aktywów finansowych kwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 577 | 8 554 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 4 721 | 4 483 |
| Należności krótkoterminowe pozostałe | 52 745 | 96 050 |
| Inne | 0 | 0 |
| RAZEM | 69 043 | 109 087 |
| 01.01.– 31.12.2017 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Należności własne | Pozostałe zobowi ązania finansowe |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 8 554 | 100 533 | 113 |
| Zwiększenia | 3 023 | 0 | 3 |
| Nowe umowy leasingowe | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej | 0 | 0 | 3 |
| Inne - zwiększenie wartości | 3 023 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 43 067 | 100 |
| Spłata zobowiązań z tyt. leasingu | 0 | 0 | 97 |
| Spłata odsetek | 0 | 0 | 3 |
| Inne - zmniejszenie wartości | 0 | 43 067 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 11 577 | 57 466 | 15 |
| 01.01.– 31.12.2016 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Należności własne | Pozostałe zobowi ązania finansowe |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 9 999 | 104 911 | 243 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 7 |
| Nowe umowy leasingowe | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej | 0 | 0 | 7 |
| Inne - zwiększenie wartości | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 1 445 | 4 378 | 138 |
| Spłata zobowiązań z tyt. leasingu | 0 | 0 | 130 |
| Spłata odsetek | 0 | 0 | 7 |
| Inne - zmniejszenie wartości | 1 445 | 4 378 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 8 554 | 100 533 | 113 |
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji i pozostałe materiały | 638 | 684 |
| Półprodukty i produkty w toku | 0 | 0 |
| Produkty gotowe | 0 | 0 |
| Towary | 18 957 | 19 852 |
| Zapasy brutto | 19 595 | 20 536 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 430 | 340 |
| Zapasy netto, w tym: | 19 165 | 20 196 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży | 0 | 0 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 13 800 | 13 000 |
Wśród towarów będących w dniu 31.12.2017 r. na stanie sklepów Spółki dominującej, co do zasady w sklepach z pierwszą kolekcją znajdowały się towary z kolekcji jesień-zima 2017-2018, w sklepach z kolekcją outletową znajdowały się starsze kolekcje, natomiast na stanie sklepu internetowego były zarówno towary z kolekcji jesień-zima 2017 – 2018, jak i starsze kolekcje.
Spółka dominującej nie dokonała odpisów z tytułu utraty wartości zapasów towarów ze względu na fakt, iż mimo trwającego okresu wyprzedaży udało się uzyskać stabilną / dodatnią marżę na sprzedaży towarów po dniu bilansowym (okres styczeń / luty). Zarząd uznał zatem, iż ewentualne odpisy aktualizujące zapasy byłyby bezprzedmiotowe.
Zastaw rejestrowy na zapasach na rzecz mBank S.A. ustanowiony był do dnia 20 lipca 2017r. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 000 tys. zł.
W celu ustanowienia zabezpieczeń zawartej 23 maja br. Umowy Kredytowej nr U0003210990693 Wielowalutowego Limitu Wierzytelności z Alior Bank S.A., dającej możliwość korzystania z gwarancji bankowych, w dniu 19 września 2017r Spółka dominująca podpisała z Alior Bank S.A. Umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku (z możliwością ich przetworzenia/sprzedaży) do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 800 tys. zł. W dniu 12 października 2017r. Sąd Rejonowy dokonał wpisu tego zastawu w Rejestrze Zastawów na rzecz Alior Bank S.A. W wartości zapasów nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego.
Pozycja nie występuje.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 4 721 | 4 483 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od jednostek pozostałych | 4 721 | 4 483 |
| Odpisy aktualizujące | 1 060 | 1 072 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od jednostek pozostałych | 1 060 | 1 072 |
| Należności handlowe brutto | 5 780 | 5 555 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj następujące terminy płatności (sieć franczyzowa do 60 dni, sieć zewnętrznych odbiorców od 0 do 49 dni, sklepy w galeriach handlowych – zakup gotówkowy). Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki pozostałe | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu | 1 072 | 835 | |||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 248 | |||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 0 | 248 | |||
| Zmniejszenia w tym: | 12 | 12 | |||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | 0 | |||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | 12 | 12 | |||
| - zakończenie postępowań | 0 | 0 | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu | 1 060 | 1 072 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kaucje | 1 851 | 274 |
| Niedobory | 1 | 5 |
| Rozrachunki z tytułu podatków | 66 | 74 |
| Pozostałe rozrachunki | 206 | 192 |
| Należności brutto od głównego dostawcy z tytułu wpłaconych zaliczek na dostawy oraz należności z tytułu zwrotu towarów |
94 447 | 95 505 |
| Odpis aktualizujący należności od głównego dostawcy | -43 826 | 0 |
| Pozostałe należności | 52 745 | 96 050 |
Stan należności Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. od głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka na dzień 31 grudnia 2017 r. wyniósł 50 781 tys. zł, na które składała się kwota należna z tytułu dokonanych zwrotów towaru (32 892 tys. zł) oraz kwota wpłaconych zaliczek (61 555 tys. zł) pomniejszone o odpis aktualizacyjny w kwocie 43 826 tys. zł dotyczący całości należności. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Stan należności zmniejszył się w stosunku do kwoty należnej na dzień 31 grudnia 2016 r. wynoszącej 95 667 tys. zł (z czego 50 958 tys. zł dotyczyło zaliczek, a 44 546 tys. należności z tytułu zwrotów) o kwotę 1 060 tys. zł jako spadek wartości tych należności brutto oraz o zawiązany odpis. Przesłanki utworzenia tego odpisu oraz struktura wiekowa pozostałych należności zostały przedstawione w Nocie 43.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 52 745 | 96 050 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| od pozostałych jednostek | 52 745 | 96 050 |
| Odpisy aktualizujące | 43 826 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 96 571 | 96 050 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Czynsz za biuro i magazyn | 2 461 | 3 385 |
| Czynsz za lokale sklepowe | 184 | 287 |
| Serwis Internetowy | 0 | 73 |
| Ubezpieczenia | 21 | 24 |
| Prenumeraty | 0 | 0 |
| Wydatki koncepcyjno-wizerunkowe dotyczące następnej kolekcji wiosna/lato | 338 | 348 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 26 | 19 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 3 031 | 4 135 |
| Długoterminowe | 1 391 | 3 385 |
| Krótkoterminowe | 1 640 | 751 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: | 9 837 | 7 343 |
| Kasa administracji | 79 | 43 |
| Kasy w sklepach | 911 | 831 |
| Bieżący rachunek bankowy środków krajowych (PLN) | 153 | 437 |
| Konto bankowe e-sklep | 26 | 8 |
| Depozyty i lokaty bankowe | 8 669 | 6 023 |
| Inne środki pieniężne: | 1 740 | 1 211 |
| Środki pieniężne w drodze | 1 740 | 1 211 |
| Razem | 11 577 | 8 554 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych jest równa wartości bilansowej.
Na rachunkach bankowych Spółki dominującej w Alior Bank S.A. ustanowiono zabezpieczenie w formie pełnomocnictwa dla Alior Bank S.A. do rachunków Spółki dominującej w tym banku z związku z zawartą z Alior Bank S.A. Umową Kredytową nr U0003210990693 Wielowalutowego Limitu Wierzytelności dającą możliwość korzystania z limitu na gwarancje bankowe do umów najmu.
Grupa dysponowała niewykorzystanymi limitami kredytowymi przyznanymi w ramach gwarancji bankowych w wysokości podanej w poniższej tabeli:
| Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne ZFŚS | 0 | 0 |
| Środki dostępne w ramach produktów kredytowych opisanych w Nocie 31 | 10 000 | 10 000 |
| Razem | 10 000 | 10 000 |
| z tego środki niewykorzystane na dzień: | 2 789 | 1 778 |
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
Wartość jednostkowa w zł |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wakon Investments Limited | 8 995 000 | 29,98% | 8 995 000 | 29,98% | 1 | 8 995 000 | BRAK | BRAK |
| Stanmax Co Limited | 4 497 500 | 14,99% | 4 497 500 | 14,99% | 1 | 4 497 500 | BRAK | BRAK |
| Veraques Limited | 4 497 500 | 14,99% | 4 497 500 | 14,99% | 1 | 4 497 500 | BRAK | BRAK |
| QUERCUS TFI S.A.* | 1 596 279 | 5,32% | 1 596 279 | 5,32% | 1 | 1 596 279 | BRAK | BRAK |
| Pozostali akcjonariusze | 10 413 721 | 34,71% | 10 413 721 | 34,71% | 1 | 10 413 721 | BRAK | BRAK |
| Razem | 30 000 000 | 100,00% | 30 000 000 | 100,00% | 1 | 30 000 000,0 |
*Zgodnie z zawiadomieniem z dnia 16.11.2016 (Raport bieżący nr 24/2016)
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
Wartość jednostkowa w zł |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wakon Investments Limited | 8 995 000 | 29,98% | 8 995 000 | 29,98% | 1 | 8 995 000 | BRAK | BRAK |
| Stanmax Co Limited | 4 497 500 | 14,99% | 4 497 500 | 14,99% | 1 | 4 497 500 | BRAK | BRAK |
| Veraques Limited | 4 497 500 | 14,99% | 4 497 500 | 14,99% | 1 | 4 497 500 | BRAK | BRAK |
| QUERCUS TFI S.A.* | 1 596 279 | 5,32% | 1 596 279 | 5,32% | 1 | 1 596 279 | BRAK | BRAK |
| Pozostali akcjonariusze | 10 413 721 | 34,71% | 10 413 721 | 34,71% | 1 | 10 413 721 | BRAK | BRAK |
| Razem | 30 000 000 | 100,00% | 30 000 000 | 100,00% | 1 | 30 000 000,0 |
*Zgodnie z zawiadomieniem z dnia 16.11.2016 (Raport bieżący nr 24/2016)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 30 000 | 30 000 |
| Zwiększenia | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 30 000 | 30 000 |
Pozycja nie występuje.
Kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków netto generowanych w poprzednich latach obrotowych, z rozporządzenia zyskiem ponad wymagany ustawowo odpis oraz dopłat.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 183 989 | 185 693 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 17 850 | 17 850 |
| Akcje własne (-) | 0 | 0 |
| RAZEM | 201 838 | 203 543 |
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Kapitał rezerwowy | Akcje własne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 r. | 185 693 | 0 | 17 850 | 0 | 203 543 |
| Zwiększenia w okresie: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku z poprzedniego okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w okresie | 1 704 | 0 | 0 | 0 | 1 704 |
| Pokrycie straty z poprzedniego okresu | 1 704 | 0 | 0 | 0 | 1 704 |
| Stan na dzień 31.12.2017 r. | 183 989 | 0 | 17 850 | 0 | 201 838 |
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Kapitał rezerwowy | Akcje własne | Razem |
| Stan na dzień 01.01.2016 r. | 189 780 | 0 | 17 850 | 0 | 207 629 |
| Zwiększenia w okresie: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku z poprzedniego okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia w okresie | 4 087 | 0 | 0 | 0 | 4 087 |
| Pokrycie straty z poprzedniego okresu | 4 087 | 0 | 0 | 0 | 4 087 |
| Stan na dzień 31.12.2016 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Niepodzielony wynik obejmuje kwoty wynikające z korekt połączeniowych (połączenie ze spółką Solar Dystrybucja od dnia 01.12.2015r.) i konsolidacyjnych, a także niepodzielony wynik ze sprawozdań jednostkowych oraz korekty związane z przejściem na standardy MSR/MSSF. Kapitały, które nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy dotyczą korekt konsolidacyjnych.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| - korekty konsolidacyjne i połączeniowe | -93 649 | -93 649 |
| - niepodzielony wynik ze sprawozdań jednostkowych (przed połączeniami) oraz korekty związane z przejściem na MSR/MSSF |
-1 616 | -1 663 |
| RAZEM | -95 266 | -95 312 |
Pozycja nie występuje.
Żadna ze spółek Grupy na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych nie posiadała kredytów i pożyczek.
Na podstawie umowy o współpracy II nr 06/075/06/Z/PX zawartej z BRE BANK S.A. (obecnie mBank S.A.) w dniu 30.06.2006 roku wraz z późniejszymi zmianami Spółka dominująca korzystała do dnia 30.06.2017r. z limitu w wysokości 10 000 tys. zł przeznaczonego na gwarancje terminowych płatności czynszów lub też gwarancje dobrego wykonania umów najmu w PLN lub innej walucie. Zabezpieczenie wystawionych przez mBank S.A. gwarancji złożone przez Spółkę dominującą to:
zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność Solar Company S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 000 tys. zł. (zastaw został wykreślony w dniu 20.07.2017r.)
weksel in blanco (zwrócony Spółce w lipcu 2017r)
W dniu 23 maja 2017r. Spółka dominująca zawarła Umowę Kredytową nr U0003210990693 Wielowalutowego Limitu Wierzytelności z Alior Bank S.A. dającą możliwość korzystania z limitu w wysokości 10 000 tys. zł przeznaczonego na refinansowanie limitu udzielonego przez mBank S.A. na podstawie umowy o współpracy II nr 06/075/06/Z/PX. W ramach umowy nr U0003210990693 Alior Bank S.A. udostępnia w ramach limitu gwarancje bankowe do umów najmu w PLN lub innej walucie. Termin ważności limitu to 20.05.2020 roku.
Zabezpieczeniem wystawionych przez Alior Bank S.A. gwarancji złożonym przez Spółkę dominującą są:
wpłacone kaucje o łącznej kwocie na dzień 31.12.2017r. wynoszącej 1 810 tys. zł
pełnomocnictwo dla Alior Bank S.A. do rachunków Spółki w tym banku
zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność Solar Company S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 13 800 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych zapasów. (Umowa o ustanowienie zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku (z możliwością ich przetworzenia/sprzedaży) wraz z Umową o przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zawarte zostały w dniu 19 września 2017 r., w dniu 12 października 2017r. Sąd Rejonowy dokonał wpisu tego zastawu w Rejestrze Zastawów na rzecz Alior Bank S.A.)
Wykorzystanie limitów przedstawia się następująco (w tys. zł):
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kwota udzielonych przez mBank S.A. gwarancji | - | 8 222 |
| Kwota niewykorzystanego limitu przyznanego przez mBank S.A. | - | 1 778 |
| Kwota udzielonych przez Alior Bank S.A. gwarancji | 7 211 | - |
| Kwota niewykorzystanego limitu przyznanego przez Alior Bank S.A. | 2 789 | - |
| Razem kwota udzielonych gwarancji | 7 211 | 8 222 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe | 15 | 113 |
| Razem zobowiązania finansowe | 15 | 113 |
| - długoterminowe | 0 | 14 |
| - krótkoterminowe | 15 | 98 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 15 | 98 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 0 | 14 |
| - od roku do pięciu lat | 0 | 14 |
| - powyżej pięciu lat | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe razem | 15 | 113 |
Spółki Grupy Kapitałowej w latach 2016 – 2017 nie emitowały obligacji.
Grupa Kapitałowa w okresie objętym sprawozdaniem skonsolidowanym nie posiadała zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Pozycja nie występuje.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 1 746 | 2 049 |
| Wobec jednostek powiązanych | ||
| Wobec jednostek pozostałych | 1 746 | 2 049 |
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |||
| 31.12.2017 | 1 746 | 1 643 | 84 | 6 | 12 | 0 | 1 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 1 746 | 1 643 | 84 | 6 | 12 | 0 | 1 |
| 31.12.2016 | 2 049 | 1 760 | 277 | 11 | 1 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 2 049 | 1 760 | 277 | 11 | 1 | 0 | 0 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń | 1 674 | 1 687 |
| Rozrachunki z tytułu otrzymanych zaliczek | 10 | 0 |
| Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń na życie | 16 | 17 |
| Zakupy na przełomie lat | 119 | 114 |
| ZFŚS | 9 | 9 |
| Podatek od płac | 380 | 362 |
| ZUS | 1 372 | 1 424 |
| PFRON | 0 | 0 |
| VAT | 945 | 806 |
| Razem pozostałe zobowiązania | 4 526 | 4 420 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
| Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane | < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2017 | 4 526 | 4 526 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 4 526 | 4 526 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2016 | 4 420 | 4 420 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 4 420 | 4 420 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Na podstawie art. 3 ust. 3b ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o ZFŚS Grupa w okresie objętym sprawozdaniem nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, nie wypłacała również świadczeń urlopowych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
7 211 | 8 222 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 7 211 | 8 222 |
W opinii Zarządu Grupy Kapitałowej istnieje znikome prawdopodobieństwo wypływu środków finansowych wykazanych w zobowiązaniach pozabilansowych / warunkowych.
Spółka dominująca Grupy jest stroną umów najmu, na mocy których korzysta z powierzchni wykorzystywanych do prowadzenia sieci salonów firmowych SOLAR. W kosztach okresu sprawozdawczego od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku, znajduje się kwota 17 694 tys. zł, natomiast w kosztach okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku znajduje się kwota 18 622 tys. zł wynikające z minimalnych oraz warunkowych opłat czynszowych za najem lokali handlowych.
Łączne przyszłe opłaty minimalne z tytułu umów najmu wymagalne w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego w związku z aprecjacją kursu EUR w stosunku do PLN mogą się różnić o około 10-15% od opłat poniesionych w poprzednich okresach.
Wartość czynszów warunkowych nie została wyodrębniona z uwagi na ich nieistotną wartość. Postanowienia terminowych umów najmu rodzących wyżej wymienione opłaty są typowymi dla tego rodzaju umów. Oprócz czynszu minimalnego przewidują one zazwyczaj warunkowe czynsze związane z przekroczeniem pewnego poziomu przychodów w danym lokalu, wyrażone określonym procentem od wartości tych przychodów. W okresie sprawozdawczym ich wartość była pomijalnie mała.
Umowy zawierają także klauzule waloryzacyjne łączące wartość czynszu ze statystycznymi wskaźnikami wzrostu cen. Niektóre z nich zawierają zapisy dające możliwość przedłużenia umowy najmu na kolejny okres, pozostawiając decyzje po stronie najemcy. Ponieważ umowy dotyczą lokali znajdujących się głównie w wielkopowierzchniowych obiektach handlowych, nie istnieje możliwość zakupu przedmiotu najmu.
Grupa Kapitałowa w okresie objętym informacją finansową nie była leasingodawcą.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Opłaty minimalne | Wartość bieżąca opłat |
Opłaty minimalne | Wartość bieżąca opłat |
| W okresie 1 roku | 16 | 15 | 100 | 98 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 0 | 0 | 15 | 14 |
| Powyżej 5 lat | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 16 | 15 | 115 | 113 |
| Przyszły koszt odsetkowy | 1 | X | 2 | X |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: | 15 | 15 | 113 | 113 |
| - krótkoterminowe | 15 | |||
| - długoterminowe | 0 | 14 |
| Finansujący | Numer umowy | Wartość początkowa |
Wartość początkowa (waluta) |
Oznaczenie waluty |
Kwota wykupu |
|---|---|---|---|---|---|
| Volkswagen Crafter PO2H990 | SOLARCOMP/PO/187226/2014 | 103 | 103 | PLN | 1,03 |
| Volkswagen Crafter PO9K974 | SOLARCOMP/PO/200175/2015 | 100 | 100 | PLN | 1,00 |
| W odniesieniu do grup aktywów | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
| na dzień 31.12.2017 r. | 0 | 0 | 151 | 0 | 151 |
| na dzień 31.12.2016 r. | 0 | 0 | 256 | 0 | 256 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych | 1 496 | 1 539 |
| Sprzedaż dotycząca przyszłych okresów (niezrealizowane bony handlowe) | 506 | 617 |
| e-sklep | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 3 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 2 003 | 2 159 |
| - długoterminowe | 1 215 | 1 268 |
| - krótkoterminowe | 788 | 891 |
Poniższa tabela przedstawia wykaz umów, na podstawie których Spółka dominująca otrzymała środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w swoich sklepach:
| Umowy | Data otrzymania dofinansowania |
Wartość dofinansowania |
Kwota pozostała do rozliczenia |
Data zakończenia rozliczania dofinansowania |
|---|---|---|---|---|
| Umowa najmu powierzchni handlowej z dnia 05.09.2008 roku, z Neinver Polska Sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych |
2009 | 269 | 27 | do 2018 |
| Umowa najmu powierzchni handlowej, aneks nr 3 z dnia 28.02.2009 roku, z Fashion House Sosnowiec Sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych |
2010 | 339 | 59 | do 2020 |
| Umowa z Neinver Polska z dnia 07/02/2012. – partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych | 2012 | 160 | 64 | do 2021 |
| Umowa najmu; aneks nr 1 do umowy najmu z dnia 26.11.2010 roku dla Parku Handlowego Europa Centrala - Helical Sośnica Sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych |
2013 | 131 | 70 | do 2023 |
| Umowa najmu z dnia 02/09/2013 roku z Galeria Malta Sp. z o.o. - partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych |
2013 | 349 | 165 | do 2023 |
| Umowa najmu z dnia 18/07/2013 roku z CH Szczecin Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych |
2013 | 264 | 156 | do 2023 |
| Umowa najmu z dnia 4/02/2014 roku z Atrium Felicity Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych |
2014 | 146 | 95 | do 2024 |
| Aneks nr 8 z dnia 10/02/2014 do Umowy najmu z dnia 4/11/2006 roku z Focus Park Rybnik Bis Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych |
2014 | 212 | 138 | do 2024 |
| Aneks z 22.10.2014 z Projekt Echo Galeria Kielce – Magellan West sp. z o. o – partycypacja w kosztach przygotowania lokalu. |
2015 | 268 | 166 | Do 2025 |
| Umowa najmu z 10.06.2014 z ATRIUM Copernicus 2 sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia lokalu | 2015 | 128 | 96 | Do 2025 |
| Aneks nr 2 z dnia 1.06.2016 z Echo Pasaż Grunwaldzki – Magellan West sp. z o. o - zwrot kosztów remontu oraz montażu urządzeń i wyposażenia |
2016 | 223 | 123 | Do 2021 |
| Aneks z dnia 10.06.2015 z KLP Lublin Sp. z o.o. – zwrot wydatków na prace wykończeniowe | 2016 | 135 | 108 | Do 2025 |
| Umowa najmu z dnia 05/06/2017 roku z Outlet Park – Projekt Echo – 126 Sp. z o.o. Sp. K. - partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych |
2017 | 232 | 228 | Do 2027 |
| Łącznie | 2 856 | 1 496 |
Otrzymane partycypacje w kosztach modernizacji lokali rozliczane są równolegle do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych lub współfinansowanych z dotacji przez zmniejszenie kosztów czynszów w danym okresie. Według Spółki dominującej nie istnieją przesłanki świadczące o niepewności (ewentualny zwrot) związanej z otrzymanymi kwotami dotacji.
Według Zarządu Spółka dominująca korzystając z otrzymanych partycypacji nie jest narażona na utratę kwot partycypacji już otrzymanych, ponieważ zgodnie z umową osiągnęła zakładane wskaźniki ujęte w wniosku, a następnie w umowie. Spółka na bieżąco wywiązuje się również z nałożonych obowiązków sprawozdawczych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 0 | 0 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 0 | 0 |
| Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych | 1 106 | 976 |
| Rezerwy na premie dla pracowników | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 1 106 | 976 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 1 106 | 976 |
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Nie została utworzona rezerwa na wypłatę premii uznaniowych w związku z decyzją o jej nie przyznaniu za rok 2017.
| Wyszczególnienie | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 | 0 | 0 | 976 | 0 |
| Utworzenie rezerwy | 0 | 0 | 130 | 0 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na dzień 31.12.2017, w tym: | 0 | 0 | 1 106 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 1 106 | 0 |
| Stan na dzień 01.01.2016 | 0 | 0 | 876 | 595 |
| Utworzenie rezerwy | 0 | 0 | 100 | 0 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 0 | 0 | 0 | 298 |
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | 0 | 0 | 298 |
| Stan na dzień 31.12.2016, w tym: | 0 | 0 | 976 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 976 | 0 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rezerwy na koszty zwrotów | 1 445 | 1 368 |
| Rezerwy na koszty likwidacji sklepów firmowych | 802 | 845 |
| Rezerwa na badanie bilansu | 71 | 71 |
| Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów | 1 011 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 3 328 | 2 283 |
| - długoterminowe | 748 | 781 |
| - krótkoterminowe | 2 580 | 1 502 |
| Wyszczególnienie | Ogółem |
|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 | 2 283 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 2 643 |
| Wykorzystane | 1 522 |
| Rozwiązane | 76 |
| Stan na dzień 31.12.2017, w tym: | 3 328 |
| - długoterminowe | 748 |
| - krótkoterminowe | 2 580 |
| Stan na dzień 01.01.2016 | 2 725 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 1 490 |
| Wykorzystane | 1 923 |
| Rozwiązane | 9 |
| Stan na dzień 31.12.2016, w tym: | 2 283 |
| - długoterminowe | 781 |
| - krótkoterminowe | 1 502 |
Zgodnie z dotychczasowym doświadczeniem rezerwę na zwroty utworzono w 2016 i 2017 roku na utracone marże ze zwróconej sprzedaży do sieci współpracujących sklepów, a także od klientów e-sklepu. Jednostka dominująca nie tworzy rezerwy na zwroty ze sprzedaży detalicznej w sklepach stacjonarnych z uwagi na fakt, iż nie przyjmuje zwrotów sprzedanych towarów za zwrotem pieniędzy. Ponadto wartość niesprzedanych towarów zwracana jest do dostawcy i nie wpływa na zanotowany wynik finansowy.
Analiza wartości kosztów gwarancyjnych wskazuje, iż ich wartość w latach 2016 – 2017 stanowi około 0,3% przychodów ze sprzedaży towarów. Z uwagi na fakt, iż wartościowo koszty gwarancyjne są nieistotne w stosunku zarówno do przychodów ze sprzedaży, jak również wyniku netto nie utworzono rezerwy na ewentualne koszty gwarancyjne.
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą pożyczki, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, zobowiązania z tytułu zakupu udziałów. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Stopień narażenia na ryzyko – Jednostki Grupy kapitałowej praktycznie nie prowadzi operacji walutowych, dlatego też pominięto ujawnienia w zakresie narażenia jednostki na ryzyko walutowe.
Spółki Grupy kapitałowej poza zobowiązaniami z tytułu leasingu nie posiadają istotnych kwot zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej. W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany stopy procentowej jest bardzo mała, ponieważ odsetki z tytułu leasingu nie przekraczają 15 tys. zł rocznie (ewentualna zmiana o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku finansowego i kapitałów własnych na poziomie 1,5 tys. zł).
Grupa kapitałowa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Transakcje walutowe związane są z realizowaną sprzedażą hurtową do partnerów zagranicznych oraz zakupami o incydentalnym charakterze. Z uwagi na niską wartość pozycji narażonych na ryzyko walutowe odstąpiono od analizy wrażliwości.
Z uwagi na specyfikę działalności zapłata za dostarczone towary odbywa się praktycznie natychmiastowo (sklepy), tak więc ryzyko kredytowe uznawane jest za niskie. W przypadku zapłaconych zaliczek na przyszłe dostawy oraz należności z tytuły rozliczenia zwrotów model biznesowy zakłada współpracę wyłącznie z jednym sprawdzonym dostawcą, dlatego też zdaniem Zarządu jednostki dominującej Grupy kapitałowej ryzyko braku zapłaty jest również niskie. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy kapitałowej powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej aktywów.
W Grupie kapitałowej istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczą należności od głównego dostawcy towarów. Na koniec poszczególnych okresów pozycje bilansowe dotyczące głównego dostawcy przedstawiają się następująco:
| Dostawca | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności | 50 781 | 95 667 |
| Zobowiązania | 0 | 0 |
| Kwota netto | 50 781 | 95 667 |
Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej.
Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają współpracować w niezmienionym zakresie. Spółka dominująca otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2017r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości). Zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki w outletach z marżą około 40-50%.
Grupa Kapitałowa Solar Company S.A. w ostatnich latach zmaga się z niekorzystnymi zmianami w otoczeniu gospodarczym, w tym głównie z wysoce konkurencyjną sytuacją rynkową, odpływem klientów z galerii handlowych, czy też ostatnio wprowadzonym zakazem handlu w niedziele. Nie bez znaczenia dla sytuacji Grupy jest zdaniem Zarządu również stanowisko KNF.
Ponadto w toku prac nad sporządzeniem sprawozdania finansowego Grupa nie miała dostępu do sprawozdania finansowego głównego dostawcy, co powoduje brak jednego z głównych elementów pozwalających ocenić ryzyko kredytowe związane z saldem należności od tego kontrahenta.
W obliczu przedstawionych powyżej przesłanek Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu na dzień 31.12.2017r. odpisu w kwocie 43,8 mln zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy w związku z przyjęciem bardziej ostrożnego podejścia oraz realizując zalecenie KNF w tej kwestii. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów
oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie odpisu z uwagi na jego niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Grupy Kapitałowej Solar Company S.A.
Wysokość tego odpisu aktualizującego ustalona została jako szacunek zwiększonego ryzyka kredytowego wynikającego z:
Zarząd informuje także, że odpis ten będzie aktualizowany co najmniej corocznie w oparciu o powyższe przesłanki.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 30 dni | 31 – 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | 360 - 720dni | > 720 dni | |
| 31.12.2017 | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 4 721 | 1 278 | 710 | 2 626 | 95 | 6 | 6 | 0 | |
| Pozostałe należności brutto* | 96 571 | 63 679 | 188 | 826 | 17 908 | 13 969 | 0 | 0 | |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 577 | 11 577 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 31.12.2016 | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 4 483 | 1 273 | 897 | 2 192 | 58 | 63 | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności* | 96 050 | 51 503 | 104 | 799 | 11 481 | 15 154 | 17 007 | 0 | |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 554 | 8 554 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
*Grupa uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Natomiast na dzień 31.12.2017 wartość zaliczek nierozliczonych powyżej roku wyniosła 8,3 mln zł (na dzień 31.12.2016 roku zaliczki nierozliczone powyżej roku nie wystąpiły). Zaliczki te zostały rozliczone na początku roku 2018. Zarówno na dzień 31.03.2018r. jak i na dzień sporządzenia sprawozdania nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej roku.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego, kredyt kupiecki. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
| Wyszczególnienie | do 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 do 5 lat | Pow. 5 lat |
|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2017 roku | 6 268 | 18 | 1 | 0 |
| Oprocentowane umowy leasingu oraz zobowiązania | 9 | 6 | 0 | 0 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 259 | 12 | 1 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31 grudnia 2016 roku | 6 497 | 71 | 14 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane umowy leasingu oraz zobowiązania | 29 | 70 | 14 | 0 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 468 | 1 | 0 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentu | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | finansowego | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | Należności i pożyczki | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 57 466 | 100 533 | 57 466 | 100 533 | Należności i pożyczki | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 577 | 8 554 | 11 577 | 8 554 | Należności i pożyczki |
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odzwierciedlane jest przez wartość bilansową poszczególnych pozycji.
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentu finansowego |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 0 | 0 | 0 | 0 | Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | Pozostałe zobowiązania | |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 0 | 0 | 0 | 0 | Pozostałe zobowiązania | |
| - kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | Pozostałe zobowiązania | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (długo i krótkoterminowe), w tym: | 15 | 113 | 15 | 113 | Pozostałe zobowiązania | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 15 | 113 | 15 | 113 | Pozostałe zobowiązania | |
| - zobowiązania z tytułu nabycia aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 | Pozostałe zobowiązania | |
| - zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | Pozostałe zobowiązania | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 272 | 6 469 | 6 272 | 6 469 | Pozostałe zobowiązania |
Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają pozycji aktywów i zobowiązań, które byłyby wykazywane w wartości godziwej dlatego też nie ujawnia się założeń służących jej określeniu.
Zabezpieczenia - Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej właścicieli. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może wypłacić dywidendę, zwrócić kapitał udziałowcom lub podnieść kapitał poprzez emisję nowych akcji. W latach zakończonych 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku w strukturze kapitałowej dominują kapitały własne (co istotne Grupa nie korzysta z kredytów bankowych).
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale do 30%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane zobowiązania (leasing, zobowiązania z tytułu nabycia udziałów), zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty oraz zobowiązania | 15 | 113 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 272 | 6 469 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 577 | 8 554 |
| Zadłużenie netto | -5 290 | -1 973 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 |
| Kapitał własny | 91 154 | 136 573 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | 0 | 0 |
| Kapitał razem | 91 154 | 136 573 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 85 864 | 134 600 |
| Wskaźnik dźwigni | -6,16% | -1,47% |
Wskaźnik dźwigni osiągnięty na dzień 31.12.2016 roku oraz na 31.12.2017 roku wskazuje, iż Grupa jest w stanie pokryć całość zobowiązań jedynie posiadanymi przez Grupę środkami pieniężnymi (ujemne zadłużenie netto).
Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty istotnych transakcji zawartych przez Solar Company S.A. z podmiotami powiązanymi. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych nie wystąpiły.
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności, pożyczki i zaliczki od podmiotów powiązanych* |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki zależne: | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 |
| PHU Solar Sp. z o.o. | 8 | 7 | 59 | 84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakcje z udziałem innych jedn. powiąz. | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 |
| Pasta Sp. z o.o. | 10 | 10 | 2 236 | 2 236 | 2 461 | 3 385 | ||||||
| Wakon Investments Limited | ||||||||||||
| Veraques Limited | ||||||||||||
| Stanmax Co Limited | ||||||||||||
| Zarząd Spółki | Poza wartością wynagrodzeń inne transakcje bezpośrednio dotyczące członków zarządu nie wystąpiły |
* wartości bilansowe w pozycji Pozostałe aktywa trwałe,
Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu.
Wartość zakupów od spółki Pasta Sp. z o.o. związana jest z wynajmowanymi przez SOLAR Company S.A. pomieszczeniami magazynowo biurowymi. Wartość aktywów dotyczy wpłaconych do Pasta Sp. z o.o. zaliczek tytułem przyszłych czynszów najmu pomieszczeń.
Spółka zakupiła od Boart S.C. w roku 2017 towary o wartości 3,1 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku w Spółce dominującej zatrudniona była Pani Maria Pyzio (na stanowisku Dyrektor Artystyczny). W latach ubiegłych zatrudnieni byli ponadto Pan Stanisław Wojciech Bogacki oraz Pan Radosław Pyzio. Wynagrodzenia osób powiązanych są nieistotne dla oceny sytuacji finansowej Grupy.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze brutto | 199 | 204 |
| Nagrody jubileuszowe | 0 | 0 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | 0 | 0 |
| Razem | 199 | 204 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | 01.01. - 31.12.2017 | 01.01. - 31.12.2016 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | ||||||||||
| Stanisław Antoni Bogacki | Prezes Zarządu | 96 | 97 | |||||||
| Aleksandra Danel | Wiceprezes Zarządu | 103 | 108 | |||||||
| RAZEM | 199 | 204 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | 01.01-31.12.2017 | 01.01-31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Sławomir Raniszewski | Przewodniczący RN | 0 | 0,75 |
| Sebastian Samol | Wiceprzewodniczący / Przewodniczący RN |
3 | 3 |
| Łukasz Zakrzewski | Wiceprzewodniczący RN | 3,2 | 2,4 |
| Stanisław Wojciech Bogacki | Członek RN | 3 | 3 |
| Waldemar Górka | Członek RN | 0 | 0 |
| Adam Lorenc | Członek RN | 3,2 | 2,4 |
| Rafał Mielcarek | Członek RN | 0 | 0,75 |
| Radosław Pyzio | Członek RN | 3 | 3 |
| RAZEM | 15,4 | 15,3 |
Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego Radzie Nadzorczej w 2017 roku wyniosła 15,4 tys. zł.
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zarząd | 2 | 2 |
| Administracja, magazyn, wzorcowania, kierowcy | 149 | 150 |
| Pracownicy sklepów | 583 | 580 |
| RAZEM | 734 | 732 |
Spółka dominująca posiada zawarte umowy leasingu samochodów, które spełniają definicję leasingu finansowego, dlatego też ich wartość została wprowadzona do ksiąg rachunkowych w pozycjach środki trwałe i zobowiązania finansowego. Umowy leasingu operacyjnego z punktu widzenia prawa bilansowego nie wystąpiły. Umowy wynajmu powierzchni sklepowych prezentowane są w nocie nr 10 Rzeczowe Aktywa Trwałe.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółki Grupy nie aktywowały odsetek związanych z zadłużeniem zewnętrznym.
W prezentowanych okresach sprawozdawczych według Zarządu Spółki dominującej nie wystąpiły istotne pozycje przychodów sezonowych, cyklicznych oraz sporadycznych.
Postanowieniem z dnia 3 września 2013 roku Spółka dominująca została poinformowana przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) o wszczęciu z urzędu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na nią kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 185, poz.1439, z późn. zm.) w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ustawy o ofercie.
W dniu 17 grudnia 2015 Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 800.000 zł. Spółka na wymienioną kwotę utworzyła rezerwę w koszty 2015 roku. Powody podjęcia decyzji przedstawione w otrzymanym piśmie Komisja Nadzoru Finansowego opublikowała także na swojej stronie internetowej w Komunikacie z 287. Posiedzenia Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 17 grudnia 2015r.
Spółka nie zgodziła się decyzją Komisji Nadzoru Finansowego i w dniu 12 stycznia 2016 r. wysłała do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy.
W dniu 04 października 2016 roku KNF wydało decyzję o utrzymaniu w mocy decyzji z dnia 17 grudnia 2015 r. o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 800.000 zł. Solar Company S.A. dokonała zapłaty kary pieniężnej w dniu 18 października 2016 r. i jednocześnie rozwiązała utworzoną rezerwę.
W dniu 09 listopada 2016r. Spółka złożyła skargę na decyzję KNF o nałożeniu tej kary pieniężnej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (WSA). W dniu 12 października 2017r. WSA oddalił skargę złożoną przez Spółkę. W dniu 07 lutego 2018r. Spółka złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA). Do dnia sporządzenia sprawozdania NSA nie rozpoznał sprawy.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Obecnie przeciwko żadnej ze Spółek Grupy lub też z jej powództwa nie toczą się żadne spory z organami administracyjnymi. Na poszczególne dni bilansowe nie tworzono rezerw na ryzyko podatkowe.
W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSEE"). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Ustawa nie dotyczy Spółek Grupy dlatego nie utworzyły ona rezerw ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu za bieżący dany okres.
Nie dotyczy Grupy Kapitałowej.
| Wynagrodzenie należne za rok obrotowy | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
71 | 71 |
| - za inne usługi poświadczające | 45 | 43 |
| - za usługi doradztwa podatkowego | 0 | 23 |
| - za pozostałe usługi | 0 | 62 |
| RAZEM | 116 | 199 |
Dane dotyczą spółek tworzących Grupę Kapitałową.
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 11 577 | 8 554 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych | 11 577 | 8 554 |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 3 642 | 3 701 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 309 | 258 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 333 | 3 443 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | -23 | -11 |
| odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych | -25 | -18 |
| odsetki zapłacone od zobowiązań z tytułu nabycia aktywów trwałych | 3 | 7 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -34 | -23 |
| przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych | -63 | -23 |
| wartość netto sprzedanych środków trwałych | 26 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 1 176 | -938 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania bez uwzględnienia rezerwy na podatek odroczony | 1 176 | -938 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | 1 031 | -4 366 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | 1 031 | -4 366 |
| likwidacja środków trwałych odniesiona na zapasy | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | 43 067 | 4 378 |
| zmiana stanu należności wynikająca z bilansu | 43 279 | 4 402 |
| zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego | -213 | -24 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem kredytów, pożyczek i leasingów | -197 | 707 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -189 | 707 |
| zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | -8 | 0 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 685 | 310 |
| utworzone odpisy aktualizujące wartość środków trwałych | 528 | 322 |
| rozwiązane odpisy aktualizujące wartość środków trwałych | -408 | -63 |
| wartość zlikwidowanych środków trwałych | 565 | 51 |
Poznań, dnia 27 kwietnia 2018 r.
Sprawozdanie przedstawił Zarząd w składzie:
Stanisław Antoni Bogacki - PREZES ZARZĄDU ………………………………………………………….
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Aleksandra Danel - WICEPREZES ZARZĄDU ………………………………………………………….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.