Audit Report / Information • Apr 27, 2018
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zabrze, dnia 27.04.2018 r.
| 1. Wybrane dane finansowe 3 | |||
|---|---|---|---|
| 2 | Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta 4 | ||
| 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8 Pozycje pozabilansowe 9 |
||
| 3 | Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta 10 | ||
| 3.1 | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 10 | ||
| 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 |
Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta 10 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 13 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe 14 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt |
||
| 3.1.5 | błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej 14 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe 14 |
||
| 3.1.6 | W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia 14 |
||
| 3.1.7 3.1.8 |
Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 14 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej 15 |
||
| 3.1.9 3.1.10 |
Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności 15 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe 15 |
||
| 3.2 3.3 3.4 |
Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu 15 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 23 Polityka zarządzania ryzykiem 23 |
||
| 3.5 3.6 3.7 |
Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 27 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. 28 Zabezpieczenia na majątku spółki. 29 |
||
| 3.8 3.9 3.10 3.11 |
Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych 29 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym 30 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych 30 Zmiany wartości szacunkowych 30 |
||
| 3.12 3.12.1 3.12.2 |
Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta 31 Aktywa trwałe 31 Aktywa obrotowe 40 |
||
| 3.12.3 3.12.4 3.12.5 3.12.6 |
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 45 Kapitał własny 46 Zobowiązania długoterminowe 47 Zobowiązania krótkoterminowe 50 |
||
| 3.12.7 3.12.8 3.12.9 |
Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 54 Przychody i koszty 54 Działalność zaniechana 58 |
||
| 3.12.10 | Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 58 |
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE | Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
|
| Przychody ze sprzedaży | 344 715 | 302 387 | 81 211 | 69 106 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 389 497 | 311 575 | 91 761 | 71 206 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (60 849) | (45 264) | (14 335) | (10 344) | |
| Zysk (strata) brutto | (58 721) | (40 197) | (13 834) | (9 186) | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | (58 151) | (37 668) | (13 700) | (8 608) | |
| Zysk (strata) netto | (58 151) | (37 668) | (13 700) | (8 608) | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | (0,39) | (0,25) | (0,09) | (0,06) | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | (0,39) | (0,25) | (0,09) | (0,06) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (27 002) | (29 289) | (6 361) | (6 694) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 10 607 | 13 536 | 2 499 | 3 093 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 14 839 | 10 861 | 3 496 | 2 482 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (1 556) | (4 892) | (367) | (1 118) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 5 005 | 6 561 | 1 200 | 1 483 | |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | ||
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | ||
| Aktywa, razem | 271 041 | 337 771 | 64 984 | 76 350 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 005 | 7 653 | 1 200 | 1 730 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 182 968 | 189 149 | 43 868 | 42 755 | |
| Kapitał własny | 83 068 | 140 969 | 19 916 | 31 865 | |
| Kapitał podstawowy | 149 131 | 149 131 | 35 755 | 33 710 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 0,56 | 0,95 | 0,13 | 0,21 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 0,56 | 0,95 | 0,13 | 0,21 |
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2017 roku oraz okresu od 01.01. do 31.12.2016 roku przelicza się następująco:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| kurs średni | 4,2447 | 4,3757 |
| kurs na dzień bilansowy | 4,1709 | 4,4240 |
| Numer noty |
31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 143 076 | 150 553 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 7 796 | 13 558 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 58 536 | 66 213 |
| 3. Wartość firmy | - | - | |
| 4. Wartości niematerialne | 3 | 923 | 950 |
| 5. Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | 69 667 | 62 889 |
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 6 154 | 6 943 |
| 7. Długoterminowe należności | 6 | - | - |
| 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
110 265 | 170 512 | |
| 1. Zapasy | 7 | 630 | 376 |
| 2. Krótkoterminowe należności, w tym: | 8 | 98 865 | 148 616 |
| - z tytułu dostaw i usług | 92 355 | 120 960 | |
| - pozostałe należności | 6 510 | 27 656 | |
| 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 9 | 4 720 | 9 382 |
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego | 10 | 519 | 1 797 |
| 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 11 | 552 | 3 759 |
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | 4 979 | 6 582 |
| C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
13 | 17 700 | 16 706 |
| Aktywa razem | 271 041 | 337 771 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| A. Kapitał własny | 83 068 | 140 969 | |
| 1. Kapitał podstawowy | 14 | 149 131 | 149 131 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | - | - | |
| 3. Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | |
| 4. Kapitał zapasowy | - | 30 336 | |
| 5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych | - | - | |
| 6. Kapitał z aktualizacji wyceny | (580) | (830) | |
| 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: | (65 483) | (37 668) | |
| - zysk/strata z lat ubiegłych | (7 332) | - | |
| - zysk/strata okresu bieżącego | (58 151) | (37 668) | |
| B. Zobowiązania długoterminowe |
5 005 | 7 653 | |
| 1. Długoterminowe rezerwy | 15 | 1 755 | 1 943 |
| 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 16 | 2 132 | 3 868 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 17 | 125 | 1 412 |
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 18 | 993 | 430 |
| 5. Długoterminowe zobowiązania | - | - | |
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe |
182 968 | 189 149 | |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy | 19 | 19 123 | 16 530 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 20 | 34 773 | 21 298 |
| - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek | 10 900 | 12 598 | |
| 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 21 | 6 442 | 6 877 |
| 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: | 22 | 115 642 | 136 149 |
| - z tytułu dostaw i usług | 100 950 | 110 076 | |
| - pozostałe zobowiązania | 14 692 | 26 073 | |
| 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 23 | 6 988 | 8 261 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 24 | - | 34 |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone | 25 | - | - |
| do sprzedaży | |||
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 271 041 | 337 771 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 83 068 | 140 969 |
| Liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0,56 | 0,95 |
| Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0,56 | 0,95 |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
|
|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 26 | 344 715 | 302 387 |
| - Przychody netto ze sprzedaży produktów | 344 616 | 302 357 | ||
| - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 99 | 30 | ||
| II. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 27 | 389 497 | 311 575 |
| - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 389 496 | 311 573 | ||
| - Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 | 2 | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | (44 782) | (9 188) | ||
| III. | Koszty sprzedaży | - | - | |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 22 305 | 20 512 | |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | (67 087) | (29 700) | ||
| V. | Pozostałe przychody | 28 | 11 199 | 8 888 |
| VI. | Pozostałe koszty | 29 | 4 961 | 24 452 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (60 849) | (45 264) | ||
| VII. | Przychody finansowe | 30 | 11 282 | 8 110 |
| VIII. | Koszty finansowe | 31 | 9 154 | 3 043 |
| Zysk/strata brutto | (58 721) | (40 197) | ||
| IX. | Podatek dochodowy | 32 | (570) | (2 529) |
| - Bieżący | 436 | 71 | ||
| - Odroczony | (1 006) | (2 600) | ||
| Zysk/strata netto z działalności gospodarczej | (58 151) | (37 668) | ||
| X. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | 33 | - | - |
| XI. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy | (58 151) | (37 668) |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
|
|---|---|---|---|
| I. | Zysk netto | (58 151) | (37 668) |
| II. | Inne całkowite dochody netto | 250 | (199) |
| a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | - | - | |
| b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | 250 | (199) | |
| - zyski/straty aktuarialne | 309 | (246) | |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | (59) | 47 | |
| III. | Całkowite dochody netto ogółem | (57 901) | (37 867) |
| Średnia ważona liczba akcji (szt) | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -0,39 | -0,25 | |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | -0,39 | -0,25 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -0,39 | -0,25 | |
| Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | -0,39 | -0,25 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| I. | Zysk (strata) netto | (58 151) | (37 668) | |||
| II. | Korekty razem | 31 149 | 8 379 | |||
| 1. | Amortyzacja | 3 977 | 5 418 | |||
| 2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (159) | (37) | |||
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (8 404) | (4 505) | |||
| 4. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (540) | (7 281) | |||
| 5. | Zmiana stanu rezerw | 34 | 2 714 | 11 566 | ||
| 6. | Zmiana stanu zapasów | (254) | (62) | |||
| 7. | Zmiana stanu należności | 34 | 47 269 | (64 026) | ||
| 8. | Zmiana stanu zobowiązań | 34 | (20 569) | 62 657 | ||
| 9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 3 389 | 8 368 | |||
| 10. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego 11. Podatek bieżący |
(1 006) 436 |
(2 600) 71 |
||||
| 12. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego | 782 | (1 867) | ||||
| 13. Inne korekty z działalności operacyjnej | 34 | 3 514 | 677 | |||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | (27 002) | (29 289) | |||
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| I. | Wpływy | 14 562 | 51 503 | |||
| 1. | Odsetki otrzymane | 1 | 296 | |||
| 2. | Dywidendy otrzymane | 1 073 | 4 417 | |||
| 3. | Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - | |||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości | ||||||
| 4. | inwestycyjnych | 12 074 | 10 014 | |||
| 5. | Spłata udzielonych pożyczek | 1 414 | 36 776 | |||
| 6. | Lokaty | - | - | |||
| 7. | Pozostałe | - | - | |||
| II. | Wydatki | 3 955 | 37 967 | |||
| 1. | Nabycie aktywów finansowych | - | 4 631 | |||
| 2. | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości | 2 955 | 2 594 | |||
| inwestycyjnych | ||||||
| 3. | Udzielone pożyczki | 1 000 | 30 742 | |||
| 4. | Lokaty | - | - | |||
| 5. | Inne wydatki | - | - | |||
| III. | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 10 607 | 13 536 | |||
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| I. | 1. | Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych |
23 010 - |
16 333 - |
||
| 2. | Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |||
| 3. | Otrzymane kredyty i pożyczki | 15 510 | 10 333 | |||
| 4. | Inne wpływy | 7 500 | 6 000 | |||
| II. | Wydatki | 8 171 | 5 472 | |||
| 1. | Dywidendy wypłacone | - | - | |||
| 2. | Nabycie akcji własnych | - | - | |||
| 3. | Spłata kredytów i pożyczek | 3 319 | 3 984 | |||
| 4. | Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 939 | 809 | |||
| 5. | Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wart. | 913 | 679 | |||
| 6. | Inne wydatki finansowe | 3 000 | - | |||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 14 839 | 10 861 | |||
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | (1 556) | (4 892) | |||
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (1 603) | (4 855) | |||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (47) | 37 | ||||
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 6 561 | 11 453 | |||
| G. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym | 5 005 | 6 561 | |||
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 149 131 | - | - | 24 354 | - | (631) | 6 482 | - | 179 336 |
| - | - | - | 5 982 | - | (199) | (6 482) | (37 668) | (38 367) |
| - | - | - | - | - | - | - | (37 668) | (37 668) |
| - | - | - | - | - | (199) | - | - | (199) |
| - | - | - | - | - | (246) | - | - | (246) |
| - | - | - | - | - | 47 | - | - | 47 |
| - | - | - | - | - | (199) | - | (37 668) | (37 867) |
| - | - | - | 10 766 | - | - | (10 766) | - | - |
| - | - | - | - | 500 | - | (500) | - | - |
| - | - | - | (4 784) | - | - | 4 784 | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | (500) | - | - | - | (500) |
| 149 131 | - | - | 30 336 | - | (830) | - | (37 668) | 140 969 |
| Zmiana stanu kapitału własnego | strata z lat |
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2017 roku | 149 131 | - | - | 30 336 | - | (830) | (37 668) | - | 140 969 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2017 | - | - | - | (30 336) | - | 250 | 30 336 | (58 151) | (57 901) |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | (58 151) | (58 151) |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | 250 | - | - | 250 |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | 309 | - | - | 309 |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | - | - | - | - | - | (59) | - | - | (59) |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | 250 | - | (58 151) | (57 901) |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | (30 336) | - | - | 30 336 | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 31.12.2017 roku | 149 131 | - | - | - | - | (580) | (7 332) | (58 151) | 83 068 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | 34 760 | 50 431 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 2 056 | 1 911 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | - | - |
| - wekslowe | 2 056 | 1 911 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 32 704 | 48 520 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 29 343 | 46 906 |
| - wekslowe | 3 361 | 1 614 |
| - należności warunkowe | - | - |
| 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) | 141 839 | 143 585 |
| 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta | 138 988 | 128 397 |
| w tym za zobowiązania Spółek Zależnych | 22 613 | 21 933 |
| 2.2. udzielonych poręczeń | 2 337 | 8 089 |
| w tym za zobowiązania Spółek Zależnych | 2 337 | 8 089 |
| 2.3. wekslowe | 514 | 7 099 |
| Pozycje pozabilansowe razem | (107 079) | (93 154) |
| Emitent: | MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna) |
|---|---|
| Siedziba: | 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 |
| Numer telefonu: | (+48 32) 373 44 44 |
| Numer telefaksu: | (+48 32) 271 50 47 |
| e-mail: | [email protected] |
| Adres internetowy: | www.mostostal.zabrze.pl |
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007), jest: "pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane" (dział 43.99 Z).
Wg zapisu w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest m.in.:
| 1. | 43.99.Z | Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane |
|---|---|---|
| 2. | 25.11.Z | Produkcja konstrukcji metalowych i ich części |
| 3. | 25.29.Z | Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych |
| 4. | 25.30.Z | Produkcja wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą |
| 5. | 33.11.Z | Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych |
| 6. | 33.20.Z | Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia |
| 7. | 41.10.Z | Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
| 8. | 41.20.Z | Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych |
| 9. | 42.21.Z | Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych |
| 10. | 71.12.Z | Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne |
| 11. | 25.61.Z | Obróbka metali i nakładanie powłok na metale |
| 12. | 25.62.Z | Obróbka mechaniczna elementów metalowych |
| 13. | 33.12.Z | Naprawa i konserwacja maszyn |
___________________________________________________________________________________________________________________________
| 14. | 33.13.Z | Naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych |
|---|---|---|
| 15. | 33.14.Z | Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych |
| 16. | 38.31.Z | Demontaż wyrobów zużytych |
| 17. | 42.11.Z | Roboty związane z budową dróg i autostrad |
| 18. | 42.13.Z | Roboty związane z budową mostów i tuneli |
| 19. | 42.22.Z | Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych |
| 20. | 42.99.Z | Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane |
| 21. | 43.11.Z | Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych |
| 22. | 43.12.Z | Przygotowanie terenu pod budowę |
| 23. | 43.13.Z | Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich |
| 24. | 43.21.Z | Wykonywanie instalacji elektrycznych |
| 25. | 43.22.Z | Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych |
| 26. | 43.29.Z | Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych |
| 27. | 43.31.Z | Tynkowanie |
| 28. | 43.32.Z | Zakładanie stolarki budowlanej |
| 29. | 43.33.Z | Posadzkarstwo, tapetowanie i oblicowywanie ścian |
| 30. | 43.34.Z | Malowanie i szklenie |
| 31. | 43.39.Z | Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych |
| 32. | 43.91.Z | Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych |
| 33. | 45.20.Z | Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli |
| 34. | 45.32.Z | Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli |
| 35. | 46.72.Z | Sprzedaż hurtowa metali i rud metali |
| 36. | 46.77.Z | Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu. |
| 37. | 49.41.Z | Transport drogowy towarów |
| 38. | 52.10.B | Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów |
| 39. | 62.02.Z | Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki |
| 40. | 62.03.Z | Działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi |
| 41. | 62.09.Z | Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i |
|---|---|---|
| komputerowych | ||
| 42. | 64.20.Z | Działalność holdingów finansowych |
| 43. | 64.92.Z | Pozostałe formy udzielania kredytów |
| 44. | 64.99.Z | Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych |
| 45. | 66.19.Z | Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych |
| 46. | 68.20.Z | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
| 47. | 68.31.Z | Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami |
| 48. | 68.32.Z | Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie |
| 49. | 69.10.Z | Działalność prawnicza |
| 50. | 69.20.Z | Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe |
| 51. | 70.10.Z | Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
| 52. | 70.22.Z | Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
| 53. | 71.11.Z | Działalność w zakresie architektury |
| 54. | 71.20.B | Pozostałe badania i analizy techniczne |
| 55. | 72.19.Z | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych |
| 56. | 74.10.Z | Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania |
| 57. | 74.90.Z | Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana |
| 58. | 77.11.Z | Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek |
| 59. | 77.33.Z | Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery |
| 60. | 77.39.Z | Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie |
| indziej niesklasyfikowane | ||
| 61. | 78.10.Z | Działalność związana z wyszukiwaniem miejsc pracy i pozyskiwaniem pracowników |
| 62. | 78.30.Z | Pozostała działalność związana z udostępnianiem pracowników |
| 63. | 82.99.Z | Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana |
| 64. | 85.59.B | Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane |
65. 95.11.Z Naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych
66. 95.12.Z Naprawa i konserwacja sprzętu (tele) komunikacyjnego
Spółka może w kraju i za granicą:
Na dzień 01 stycznia 2017 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili:
| Prezes Zarządu | - | Aleksander Balcer, |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk, |
| Wiceprezes Zarządu | - | Jarosław Pietrzyk. |
W dniu 21 czerwca 2017 r., Rada Nadzorcza Emitenta, dokonała wyboru Zarządu Spółki na nową, trzyletnią kadencję, kończącą się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2019. W skład nowego Zarządu powołano dwóch Wiceprezesów: Pana Dariusza Pietyszuka (Pietyszuk) oraz Pana Jarosława Pietrzyka (Pietrzyk). W dniu 22 września 2017 r. Rada Nadzorcza powierzyła funkcję Prezesa Zarządu Panu Dariuszowi Pietyszukowi.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco:
| Prezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk, |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | - | Jarosław Pietrzyk. |
Na dzień 01 stycznia 2017 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – | Michał Rogatko, | |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Norbert Palimąka, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Daniel Lewczuk, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Radosław Gasza. |
W dniu 21 czerwca 2017 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emienta odwołało ze składu Rady Nadzorczej Pana Radosława Gaszę (Gasza) i Pana Norberta Palimąkę (Palimąka) oraz powołało w skład Rady Nadzorczej, na wspólną, 3 (trzy) - letnią kadencję, która kończy się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Emitenta za rok 2017, Pana Marka Kaczyńskiego (Kaczyński) i Pana Witolda Grabysza (Grabysz).
W związku z powyższym, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej – |
Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – | Michał Rogatko, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Witold Grabysz, |
|---|---|---|
| Członek Rady Nadzorczej | – | Marek Kaczyński, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Daniel Lewczuk. |
Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta.
Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne.
Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnętrznych jednostek organizacyjnych.
W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
W sprawozdaniu finansowym za rok 2017, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje:
Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. rok 2014, poz.133).
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2018 r. i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2016 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2017 lub później.
zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2017 roku:
Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta.
Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne", nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie,
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub po tej dacie,
Emitent postanowił nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 9. Przeprowadzono analizę wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności Emitenta oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Nowy standard zastępuję występujące w MSR 39 cztery kategorie klasyfikacji aktywów finansowych trzema kategoriami. Wprowadza ponadto nowe podejście do szacowania utraty wartości oraz zawiera nowe wytyczne dotyczące rachunkowości zabezpieczeń. W ocenie Zarządu zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu.
Emitent postanowił nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 15. Przeprowadzono analizę wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności Emitenta oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Analiza umów z klientami została oparta na pięciu krokach, począwszy od identyfikacji umowy, przez identyfikacje umownych zobowiązań do wykonania świadczeń, określenie ceny transakcji, jej przyporządkowanie do poszczególnych zobowiązań, kończąc na momencie rozpoznania przychodu. W ocenie Zarządu dotychczasowy sposób ujęcia przychodów odpowiada modelowi zawartemu w MSSF 15, a zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu.
Emitent postanowił nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 16. Nowy standard zmienia zasady ujmowania umów, spełniających definicję leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Generalnie wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane jak obecny leasing finansowy. Wdrożenie standardu może wpłynąć na wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Natomiast w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zmniejszeniu mogą ulec koszty operacyjne, przy wzroście kosztów finansowych. Emitent jest w trakcie analizy wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym; według wstępnych szacunków jego zastosowanie nie powinno wywrzeć istotnego wpływu.
Pozostałe wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Emitenta na dzień bilansowy.
W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne.
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie, wydzierżawiając je głównie spółkom zależnym. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku w wieczyste użytkowanie "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności:
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 2B – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Okresy użytkowana:
| • | budynki i budowle | - 2,5% do 20,0%, |
|---|---|---|
| --- | ------------------- | ------------------ |
Strona 18
Rzeczowe aktywa trwałe, nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
Zapasy to aktywa:
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
udziały i akcje w spółkach,
udzielone pożyczki.
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy,
udzielone pożyczki,
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
Należności krótkoterminowe obejmują:
wszelkie należności z tytułu dostaw i usług,
pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.
Odpisy aktualizujące tworzy się:
na należności przeterminowane ponad 180 dni – w wysokości 50%,
na należności przeterminowane ponad 365 dni – w wysokości 100%,
na należności od odbiorców w stosunku do których rozpoczęto czynności prawne lub urzędowe – w wysokości adekwatnej do stopnia prawdopodobieństwa ich uzyskania.
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.
Zobowiązania finansowe obejmują:
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
instrumenty pochodne,
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową (koszt finansowy) oraz część kapitałową (spłata zobowiązania) przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Emitent wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
Do rezerw zalicza się:
rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
rezerwy na przewidywane koszty,
w podziale na długo- i krótkoterminowe.
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe dokonywane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego.
Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki:
koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia,
odsetki netto od zobowiązań netto,
zyski lub straty aktuarialne.
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach nie podlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny obejmuje:
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
ujemne różnice przejściowe,
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych,
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. W podstawowej działalności wykazywane są również kary i odszkodowania bezpośrednio związane z realizowanymi kontraktami budowlanymi.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody nie związane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat,
b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Emitent działa w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym roboty budowlano-montażowe. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot działalności Emitenta.
Inna działalność jest nieznacząca w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży.
Podział sprzedaży budowlano-montażowej na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 3.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. Emitent w okresie od 01 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka:
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco:
Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółka na bieżąco monitoruje stan
należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:
W celu ograniczenia negatywnych skutków ewentualnego pogorszenia się kondycji ekonomiczno-finansowej klientów, MOSTOSTAL ZABRZE S.A. kontynuował zawartą w dniu 1 października 2010 r. polisę ubezpieczeniową, obejmującą część należności pieniężnych z tytułu realizowanych kontraktów.
Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta kontraktów jako podwykonawcy, Spółka dokłada wszelkich starań aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. 6471 KC.
A. Analiza przeterminow anych należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2017 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2017 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 16 933 | 16 933 | |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1 219 | 1 219 | |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 487 | 1 487 | |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 1 187 | (386) | 801 |
| pow yżej 1 roku | 13 809 | (9 479) | 4 330 |
| Razem | 34 635 | (9 865) | 24 770 |
B. Analiza należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2017 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2017 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 8 484 | (102) | 8 382 |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 37 880 | 37 880 | |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 18 606 | 18 606 | |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 1 217 | 1 217 | |
| pow yżej 1 roku | 1 645 | 1 645 | |
| Razem brutto | 67 832 | (102) | 67 730 |
| C. Wycena w alutow a | 197 | (342) | (145) |
|---|---|---|---|
| Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 102 664 | (10 309) | 92 355 |
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Emitenta zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółce przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.
W zakresie postanowień umów o finasowanie (umów kredytowych oraz umów dotyczących limitów gwarancyjnych) Emitent nie wywiązał się z obowiązku utrzymywania wskazanych w umowach wskaźników finansowych na ustalonym poziomie w odniesieniu do dwóch banków, tj. mBank S.A. oraz Raiffeisen Bank Polska S.A.
Pomimo naruszenia wskazanych w umowach poziomów wskaźników finansowych Emitent wywiązywał się i nadal wywiązuje terminowo z pozostałych obowiązków wynikających z zawartych umów o finansowanie, w szczególności terminowo reguluje spłatę zobowiązań.
Emitent podejmował działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Wskaźniki płynności na dzień 31 grudnia 2017 r. wyniosły:
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
Analiza zobow iązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych płatności
| Według stanu na 31.12.2017 r. | do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | przeterminow ane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 327 | 10 410 | 18 625 | 5 411 | 125 | - | 34 898 |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
28 100 | 18 306 | 10 799 | 2 621 | 2 871 | 38 253 | 100 950 |
| Pozostałe zobow iązania | 8 452 | 9 242 | 1 368 | 2 072 | 993 | - | 22 127 |
| Razem | 36 879 | 37 958 | 30 792 | 10 104 | 3 989 | 38 253 | 157 975 |
Analiza zobow iązań przeterminow anych w edług dat zapadalności
| Według stanu na 31.12.2017 r. | Do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | Razem zobow iązania przeterminow ane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
22 213 | 9 647 | 1 996 | 1 718 | 2 679 | 38 253 |
| Pozostałe zobow iązania | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 22 213 | 9 647 | 1 996 | 1 718 | 2 679 | 38 253 |
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
___________________________________________________________________________________________________________________________
ograniczenie zmienności wyniku finansowego,
zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych.
Emitent narażony jest na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza.
Emitent część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił:
w okresie 01.01.2017 r. – 31.12.2017 r. – 18,48%
w okresie 01.01.2016 r. – 31.12.2016 r. – 24,06%.
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
| Analiza w rażliw ości ryzyka w alutow ego | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2017 r. | USD | EUR | GBP | CZK | SEK | NOK | DKK | CHF | ZAR | Razem |
| Stan zobow iązań w w alutach | 2 640 | 2 769 | 2 637 | - | 14 | - | - | 831 | x | |
| Stan należności brutto w w alutach | 775 | 3 396 | 273 | - | - | - | - | 13 | - | x |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach | 5 | 282 | 212 | 3 | - | - | - | 2 | - | x |
| Kursy walut na 31.12.2017 rok | 3,4813 | 4,1709 | 4,7001 | 0,1632 | 0,4243 | 0,4239 | 0,5602 | 3,5672 | 0,2832 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN | 9 191 | 11 549 | 12 394 | - | 6 | - | - | - | 235 | 33 375 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN | 2 698 | 14 164 | 1 283 | - | - | - | - | 46 | - | 18 191 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach przeliczona na PLN | 17 | 1 176 | 996 | - | - | - | - | 7 | - | 2 196 |
| Kursy walut uw zględniające wzrost o 5% | 3,6554 | 4,3794 | 4,9351 | 0,1714 | 0,4455 | 0,4451 | 0,5882 | 3,7456 | 0,2974 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
9 650 | 12 127 | 13 014 | - | 6 | - | - | - | 247 | 35 044 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 2 833 | 14 873 | 1 347 | - | - | - | - | 49 | - | 19 102 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
18 | 1 235 | 1 046 | 1 | - | - | - | 7 | - | 2 307 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | (323) | 190 | (506) | 1 | - | - | - | 3 | (12) | (647) |
| Kursy walut uw zględniające spadek o 5% | 3,3072 | 3,9624 | 4,4651 | 0,1550 | 0,4031 | 0,4027 | 0,5322 | 3,3888 | 0,2690 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
8 731 | 10 972 | 11 774 | - | 6 | - | - | - | 224 | 31 707 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 2 563 | 13 456 | 1 219 | - | - | - | - | 44 | - | 17 282 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
17 | 1 117 | 947 | - | - | - | - | 7 | - | 2 088 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | 325 | (190) | 507 | - | - | - | - | (2) | 11 | 651 |
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Spółka jest narażona na ryzyko kursowe.
Ograniczenie ewentualności negatywnego wpływu różnic kursowych następowało poprzez dokonywanie dużej części wydatków w tej samej walucie, co wpływy z kontraktów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Do zarządzania ryzykiem kursowym pozostałej ekspozycji netto Spółka stosowała terminowe transakcje typu forward/swap na parze EUR/PLN, GBP/PLN oraz USD/PLN. Wynik z wyceny bilansowej transakcji typu forward/swap prezentowany jest w przychodach i kosztach finansowych.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2017 r. wyniosła 34.898 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nastąpiła stabilizacja poziomu referencyjnych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
Analiza w rażliw ości stopy procentow ej
| Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
|||
|---|---|---|---|---|
| Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2017 roku | 24 232 | tys.zł | 24 232 | tys.zł |
| Zapłacone odsetki od kredytów | 823 | tys.zł | 823 | tys.zł |
| Przeciętna stopa procentow a w okresie 12 m-cy 2017 roku | 3,4 | % | 3,4 | % |
| Stopa procentow a skorygow ana | 3,9 | % | 4,4 | % |
| Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentow ą | 944 | tys.zł | 1 065 | tys.zł |
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto | (121) | tys.zł | (242) | tys.zł |
| Podatek dochodow y | 23 | tys.zł | 46 | tys.zł |
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto | (98) | tys.zł | (196) | tys.zł |
Emitent narażony jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Spółka na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kraj | eksport | Razem | kraj | eksport | Razem | |
| pracownicy fizyczni | 32 | 215 | 247 | 70 | 138 | 208 |
| pracownicy umysłowi | 244 | 46 | 290 | 243 | 24 | 267 |
| osoby korzystające z urlopów wychowawczych | 3 | - | 3 | 2 | - | 2 |
| osoby korzystające z urlopów bezpłatnych | - | - | - | - | - | - |
| Zatrudnienie ogółem | 279 | 261 | 540 | 315 | 162 | 477 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ |
|---|---|---|---|
| Dariusz Pietyszuk | Prezes Zarządu | umowa o pracę | 433 |
| do 22 wrzesnia 2017 r. | dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, | |
| Wiceprezes Zarządu | laptop, opieka medyczna | ||
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
134 | ||
| Jarosław Pietrzyk | Wiceprezes Zarządu | umowa o pracę | 420 |
| dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna |
||
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
138 | ||
| Aleksander Balcer | Prezes Zarządu | umowa o pracę | 656 |
| do 21 czerwca 2017 r. | dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna |
|
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
58 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ |
|---|---|---|---|
| Krzysztof Jędrzejewski | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
sprawowana funkcja | 120 |
| Michał Rogatko | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
sprawowana funkcja | 96 |
| Daniel Lewczuk | Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 60 |
| Witold Grabysz | Członek Rady Nadzorczej od 21 czerwca 2017 r. |
sprawowana funkcja | 32 |
| Marek Kaczyński | Członek Rady Nadzorczej od 21 czerwca 2017 r. |
sprawowana funkcja | 32 |
| Norbert Palimąka | Członek Rady Nadzorczej do 21 czerwca 2017 r. |
sprawowana funkcja | 29 |
| Radosław Gasza | Członek Rady Nadzorczej do 21 czerwca 2017 r. |
sprawowana funkcja | 29 |
WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) na składnikach majątku trwałego | 53 525 | 62 792 |
| b) na składnikach majątku obrotowego | 1 049 | 4 208 |
| RAZEM | 54 574 | 67 000 |
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
A. Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji
| Nazwa spółki | Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 4 747 | 66 689 | 28 | 0 | 1 421 | 0 |
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 4 180 | 639 | 1 | 0 | 3 098 | 17 |
| GPBP S.A. | 2 122 | 36 541 | 29 | 0 | 3 | 12 |
| PRInż S.A. | 23 | 181 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Biprohut Sp z o.o | 445 | 7 144 | 15 | 0 | 4 927 | 151 |
| R a z e m | 11 517 | 111 194 | 73 | 0 | 9 449 | 180 |
| Nazwa spółki | Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | ||
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 1 281 | 28 185 | 0 | 0 | ||
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 403 | 106 | 552 | 0 | ||
| GPBP S.A. | 202 | 12 480 | 0 | 0 | ||
| PRInż S.A. | 6 | 75 | 0 | 0 | ||
| Biprohut Sp z o.o | 311 | 5 960 | 0 | 0 | ||
| R a z e m | 2 203 | 46 806 | 552 | 0 |
B. Transakcje ze spółkami powiązanymi, niepodlegającymi konsolidacji
| Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
6 | 80 | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |||
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
1 | 0 | 0 | 0 |
Po dniu bilansowym Emitent zawarł szereg umów o roboty budowlano-montażowe, umów finansowych i ubezpieczeniowych. Ponadto, Zarząd MOSTOSTALU ZABRZE w związku z prowadzonymi okresowymi rewizjami długoterminowych umów budowlanych w zakresie szacowanych przychodów i kosztów oraz w związku z odstąpieniem od umowy zawartej z Hitachi Zosen Inova AG dotyczącej montażu dwóch kotłów parowych w spalarni odpadów Ferrybridge Multifuel Enegry Limited w Wielkiej Brytanii oraz dokonaniem uzgodnień z firmą Kinetics Technology S.p.A. dotyczących kontraktów realizowanych w ramach projektu EFRA, podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji budżetów, uwzględniając zidentyfikowane na tym etapie zdarzenia, które znalazły, a także znajdą odzwierciedlenie w dodatkowych kosztach oraz przychodach. Działania te przełożyły się na pogorszenie wyniku na tych kontraktach, a tym samym wyników finansowych za 2017 r.
Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 3.4.3 oraz 3.4.4 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 9.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to:
___________________________________________________________________________________________________________________________
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.12.
| Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 1 422 | 2 851 | 41 860 | 5 245 | 3 284 | 54 662 |
| Zwiększenia | - | - | 1 489 | 1 302 | 314 | 3 105 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | - | 1 489 | 714 | 314 | 2 517 |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | - | 588 | - | 588 |
| Zmniejszenia | - | 531 | 1 673 | 453 | 539 | 3 196 |
| - zbycie | - | 531 | 1 098 | 448 | 416 | 2 493 |
| - likwidacja | - | - | 575 | 5 | 123 | 703 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (1 110) | (101) | (961) | - | - | (2 172) |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 312 | 2 219 | 40 715 | 6 094 | 3 059 | 52 399 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 1 798 | 31 828 | 2 962 | 2 573 | 39 161 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | 84 | 2 330 | 869 | 251 | 3 534 |
| - zmniejszenia | - | 252 | 1 658 | 414 | 477 | 2 801 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (96) | (957) | - | - | (1 053) |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 1 534 | 31 543 | 3 417 | 2 347 | 38 841 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 312 | 685 | 9 172 | 2 677 | 712 | 13 558 |
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu | 312 | 2 219 | 40 715 | 6 094 | 3 059 | 52 399 | |
| Zwiększenia | - | - | 1 991 | 1 641 | 232 | 3 864 | |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | - | 1 991 | 197 | 232 | 2 420 | |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | - | 1 444 | - | 1 444 | |
| Zmniejszenia | - | - | 28 771 | 921 | 752 | 30 444 | |
| - zbycie | - | - | 229 | 402 | 204 | 835 | |
| - likwidacja | - | - | 28 542 | 519 | 548 | 29 609 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (312) | (1 078) | (15) | - | - | (1 405) | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 481 | (200) | - | - | - | 281 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 481 | 941 | 13 920 | 6 814 | 2 539 | 24 695 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 1 534 | 31 543 | 3 417 | 2 347 | 38 841 | |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | 49 | 1 038 | 934 | 212 | 2 233 | |
| - zmniejszenia | - | - | 21 948 | 816 | 628 | 23 392 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (828) | (15) | - | - | (843) | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | (138) | - | - | - | (138) | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 617 | 10 618 | 3 535 | 1 931 | 16 701 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | 126 | - | 72 | 198 | |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 126 | - | 72 | 198 | |
| Wartość netto na koniec okresu | 481 | 324 | 3 176 | 3 279 | 536 | 7 796 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
przekwalifikował rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 562 tys. zł do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
przekwalifikował nieruchomości inwestycyjne w wysokości 481 tys. zł do rzeczowych aktywów trwałych,
___________________________________________________________________________________________________________________________
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 15 225 | 56 520 | 71 745 |
| Zwiększenia | - | 191 | 191 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 191 | 191 |
| Zmniejszenia | - | 454 | 454 |
| - zbycie | - | 454 | 454 |
| - likwidacja | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | 24 063 | (6 675) | 17 388 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 39 288 | 49 582 | 88 870 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 24 511 | 24 511 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | 1 591 | 1 591 |
| - zmniejszenia | - | 445 | 445 |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (3 560) | (3 560) |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 22 097 | 22 097 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
| Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 560 | 560 |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 560 | 560 |
| Wartość netto na koniec okresu | 39 288 | 26 925 | 66 213 |
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 39 288 | 49 582 | 88 870 |
| Zwiększenia | 40 | 360 | 400 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | 40 | 360 | 400 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| - zbycie | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | (481) | 200 | (281) |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (357) | (7 966) | (8 323) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 38 490 | 42 176 | 80 666 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 22 097 | 22 097 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | 1 489 | 1 489 |
| - zmniejszenia | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | 138 | 138 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (2 407) | (2 407) |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 21 317 | 21 317 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 560 | 560 |
| Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 231 | 22 | 253 |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 231 | 582 | 813 |
| Wartość netto na koniec okresu | 38 259 | 20 277 | 58 536 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 47.609 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2018 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 3.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
| Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | 3 719 | - | 3 719 |
| Zwiększenia | - | - | 147 | - | 147 |
| - nabycie | - | - | 147 | - | 147 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | - | - | - |
| - zbycie | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 3 866 | - | 3 866 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 2 623 | - | 2 623 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 293 | - | 293 |
| - zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 2 916 | - | 2 916 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 950 | - | 950 |
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | 3 866 | - | 3 866 |
| Zwiększenia | - | - | 228 | - | 228 |
| - nabycie | - | - | 228 | - | 228 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | - | - | - |
| - zbycie | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 4 094 | - | 4 094 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 2 916 | - | 2 916 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 255 | - | 255 |
| - zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 3 171 | - | 3 171 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 923 | - | 923 |
___________________________________________________________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 69 613 | 62 835 |
| - udziały i akcje | 69 613 | 62 835 |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| c) w jednostce dominującej | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | 54 | 54 |
| - udziały i akcje | 54 | 54 |
| RAZEM | 69 667 | 62 889 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| b) zwiększenia | - | - |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | - | - |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| c) zmniejszenia | - | - |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | - | - |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Stan na koniec okresu | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
___________________________________________________________________________________________________________________________
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) |
siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa |
charakter powiązania kapitałowego |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczący wpływ |
wartość akcji/ udziałów wg ceny nabycia |
korekty aktualizujące wartość (razem) |
wartość bilansowa akcji/ udziałów |
procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeni u |
wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy dominacji |
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | Kędzierzyn Koźle |
Budowlano - Montażowa |
Spółka zależna |
Pełna | 15.11.1991 | 23 816 | - | 23 816 | 98,14 | 98,14 | ||
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | Zabrze | Produkcja Konstrukcji Stalowych |
Spółka zależna |
Pełna | 25.06.1996 | 8 061 | - | 8 061 | 100,00 | 100,00 | ||
| 3 MZ GPBP S.A. | Gliwice | Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 30.04.1999 | 13 014 | - | 13 014 | 96,73 | 96,73 | ||
| 4 Biprohut Sp z o.o. | Gliwice | Projektowa | Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 13 906 | - | 13 906 | 99,05 | 96,63 | ||
| 5 PRINŻ S.A. | Katowice | Budowa Dróg Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 68 579 | 57 773 | 10 806 | 99,17 | 99,17 | ||
| Razem | 127 376 | 57 773 | 69 603 |
| a | m | n | o | p | r | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | nazwa jednostki | kapitał własny jednostki w tym: | zysk (strata) z lat ubiegłych i okresu bież., w tym: | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: |
należności jednostki, w tym: | |||||||||||||
| kapitał podstawowy |
należne wpłaty na kapitał zakładowy |
kapitał zapasowy |
kapitał rezerwowy |
kapitał z aktualizacji wyceny |
zysk (strata) z lat ubiegłych |
zysk (strata) okresu bieżącego |
- długo terminowe |
- krótko terminowe |
- długo terminowe |
- krótko terminowe |
aktywa jednostki razem |
przychody ze sprzedaży |
||||||
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 38 320 | 20 685 | - | 25 781 | 8 562 | (2 008) | (14 700) | (1 547) | (13 153) | 62 949 | 7 969 | 54 980 | 50 089 | - | 50 089 | 101 270 | 134 313 | |
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 25 029 | 12 160 | - | 14 416 | 1 080 | (1 125) | (1 502) | (4 070) | 2 568 | 28 829 | 4 889 | 23 940 | 14 624 | - | 14 624 | 53 859 | 108 104 | |
| 3 MZ GPBP S.A. | 38 404 | 11 410 | - | 27 650 | 6 086 | (2 843) | (3 899) | (5 871) | 1 972 | 45 705 | 11 776 | 33 929 | 33 266 | - | 33 266 | 84 109 | 175 758 | |
| 4 Biprohut Sp z o.o. | 40 618 | 3 311 | - | 13 282 | 345 | (422) | 24 102 | 21 960 | 2 142 | 7 748 | 1 155 | 6 593 | 5 490 | - | 5 490 | 48 366 | 18 328 | |
| 5 PRINŻ S.A. | 469 | 749 | - | - | - | (280) | (240) | (40) | 1 758 | - | 1 758 | 1 603 | - | 1 603 | 2 230 | 181 | ||
| Razem | 142 840 | 48 315 | - | 81 129 | 16 073 | (6 398) | 3 721 | 10 232 | (6 511) | 146 989 | 25 789 | 121 200 | 105 072 | - | 105 072 | 289 834 | 436 684 |
W roku 2017 kontynuowano proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze. W okresie sprawozdawczym Emitent:
Szczegółowy opis znajduje się w pkt 2.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały spółek zależnych, które na dzień bilansowy zostają poddane testom na utratę wartości. Wycena jednej ze spółek zależnych, tj.PRInż S.A. została oparta na wycenie niezależnego biegłego, obejmującej wszystkie istotne przyszłe przepływy finansowe spółki dotyczące zarówno bieżącej i planowanej działalności tego podmiotu, jak również zdyskontowaną wartość części roszczenia wynikającego ze sporu sądowego z Drogową Trasą Średnicową S.A. (szerzej opisanego w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017), którego stopień prawdopodobieństwa odzyskania został oszacowany na podstawie opinii renomowanej kancelarii prawnej. Po uwzględnieniu przedmiotowej wyceny wartość akcji PRInż S.A. w sprawozdaniu jednostkowym wynosi 10,8 mln zł.
Powyższa wycena nie ma wpływu zarówno na skonsolidowaną sytuację finansową Grupy Kapitałowej, jak również jej wyniki finansowe.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 6 943 | 4 030 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 57 | 29 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 2 903 | 457 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 569 | 135 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | 12 |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 145 | 121 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 587 | 600 |
| - z tytułu straty podatkowej | 433 | 538 |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 1 240 | 2 132 |
| - pozostałe | 9 | 6 |
| 2. Zwiększenia | 853 | 3 982 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | 28 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 426 | 2 446 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | - | 1 434 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 30 | - |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 311 | 24 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 86 | 47 |
| - z tytułu straty podatkowej | - | - |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | - | - |
| - pozostałe | - | 3 |
| 3. Zmniejszenia | 1 642 | 1 069 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 57 | - |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń | - | - |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | - | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 242 | - |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | 12 |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | - | - |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 59 | 60 |
| - z tytułu straty podatkowej | 433 | 105 |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 846 | 892 |
| - pozostałe | 5 | - |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 6 154 | 6 943 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | 57 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 3 329 | 2 903 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 327 | 1 569 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 30 | - |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 456 | 145 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 614 | 587 |
| - z tytułu straty podatkowej | - | 433 |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 394 | 1 240 |
| - pozostałe | 4 | 9 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych, w tym | - | - |
| - od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| - od jednostek współzależnych | - | - |
| - od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| - od znaczącego inwestora | - | - |
| - od jednostki dominującej | - | - |
| b) od pozostałych jednostek | - | - |
| Należności długoterminowe netto | - | - |
| c) odpis aktualizujący wartość należności | - | - |
| Należności długoterminowe brutto | - | - |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych.
| Nota 7A - ZAPASY | |
|---|---|
| ------------------ | -- |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) materiały | 630 | 376 |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - |
| c) produkty gotowe | - | - |
| d) towary | - | - |
| RAZEM | 630 | 376 |
Nota 7B - ZAPASY
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016
| Zapasy brutto | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) materiały | 376 | 376 | - | - | - | - | 60 684 | 376 | - |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| c) produkty gotowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| d) towary | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM | 376 | 376 | - | - | - | - | 60 684 | 376 | - |
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |
|---|---|
| Zapasy brutto | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) materiały | 630 | 630 | - | - | - | - | 57 495 | 630 | - |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| c) produkty gotowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| d) towary | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM | 630 | 630 | - | - | - | - | 57 495 | 630 | - |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył i nie odwrócił odpisów aktualizujących wartość zapasów.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 2 203 | 8 192 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 1 889 | 6 375 |
| - do 12 miesięcy | 1 889 | 6 375 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| - dywidendy | - | - |
| - zaliczki | - | 1 513 |
| - z tytułu wykupu wierzytelności | 314 | 304 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 96 662 | 140 424 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 90 466 | 114 585 |
| - do 12 miesięcy | 88 821 | 108 511 |
| - powyżej 12 miesięcy | 1 645 | 6 074 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 359 | 5 511 |
| - rozrachunki z pracownikami | - | 242 |
| - kaucje pieniężne | 681 | 369 |
| - zaliczki | 2 981 | 13 689 |
| - pozostałe | 2 175 | 6 028 |
| Należności krótkoterminowe netto | 98 865 | 148 616 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 18 226 | 25 256 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 117 091 | 173 872 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 25 256 | 42 994 |
| b) zwiększenia | 1 176 | 8 397 |
| - konwersja z długoterminowych | - | - |
| - utworzenie odpisu aktualizującego należności w ciężar pozostałych kosztów | 1 176 | 8 397 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | - | - |
| - inne | - | - |
| c) zmniejszenia | 6 015 | 442 |
| - konwersja do długoterminowych | - | - |
| - zapłata należności | 5 203 | 75 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 812 | 367 |
| - inne | - | - |
| d) wykorzystanie | 2 191 | 25 693 |
| - spisanie i umorzenie należności nieściągalnych | 2 191 | 25 693 |
| - spisanie odpisów w uwagi na sprzedaż wierzytelności | - | - |
| - inne | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 18 226 | 25 256 |
| w tym - na należności z tytułu dostaw i usług | 10 309 | 17 340 |
| - na pozostałe należności | 7 917 | 7 916 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 98 898 | 137 933 | |
| b) w walutach obcych | 18 193 | 35 939 | |
| - jednostka/waluta USD | 775 | 775 | |
| wartość w zł | 2 698 | 3 239 | |
| - jednostka/waluta EUR | 3 396 | 7 147 | |
| wartość w zł | 14 165 | 31 618 | |
| - jednostka/waluta GBP | 273 | - | |
| wartość w zł | 1 284 | - | |
| - jednostka/waluta DKK | - | 14 | |
| wartość w zł | - | 9 | |
| - jednostka/waluta SEK | - | 2 303 | |
| wartość w zł | - | 1 064 | |
| - jednostka/waluta CHF | 13 | - | |
| wartość w zł | 46 | - | |
| - jednostka/waluta ZAR | - | 25 | |
| wartość w zł | - | 8 | |
| - jednostka/waluta NOK | - | 1 | |
| wartość w zł | - | 1 | |
| - pozostałe waluty w wartość w zł | - | - | |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 117 091 | 173 872 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 3.645 tys. zł skierowane na drogę sądową, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy § 6471 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców. Szerszy opis znajduje się w pkt. 9.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|
| 711 | 1 262 |
| 452 | 1 077 |
| 259 | 185 |
| 4 009 | 8 120 |
| 4 009 | 8 120 |
| 4 720 | 9 382 |
Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat | ||
| Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie | 324 175 | 272 704 |
| Koszty wytworzenia robót budowlanych | 373 590 | 287 678 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | (49 415) | (14 974) |
| Pozostałe pozycje ujętę w rachunku zysków i strat dotyczące umów o budowę | ||
| Przychody z tytułu rozwiązania rezerw | 155 | 165 |
| Przychody z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących należności | 5 180 | - |
| Koszty z tytułu utworzenia rezerw | 1 466 | 90 |
| Koszty z tytułu utworzenia odpisów aktualizujących należności | 1 126 | 8 339 |
| b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ||
| Otrzymane zaliczki na realizowowane kontrakty | 2 995 | 18 332 |
| Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) | 24 262 | 12 777 |
| Kaucje zatrzymane Dostawcom | 20 604 | 12 620 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| wycena kontraktów budowlanych - aktywa | 4 009 | 8 120 |
| wycena kontraktów budowlanych - pasywa | 6 988 | 8 259 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj | 193 | 1 797 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica | 326 | - |
| RAZEM | 519 | 1 797 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 552 | 966 |
| - udzielone pożyczki | 552 | 966 |
| b) w jednostkach współzależnych | - | - |
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) u znaczącego inwestora | - | - |
| c) w jednostce dominującej | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | - | 2 793 |
| - udziały i akcje | - | - |
| - instrumenty pochodne | - | 2 793 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto | 552 | 3 759 |
| Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto | 552 | 3 759 |
Wartość godziwa udziałów i akcji w pozostałych jednostkach została ustalona w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku (poziom 1).
Udzielane pożyczki wewnątrz Grupy Kapitałowej służą wyłącznie optymalizacji kosztów finansowych poprzez minimalizowanie salda zadłużenia wobec instytucji finansowych w sytuacji nadwyżki środków pieniężnych przez jeden z podmiotów Grupy.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w kasie | 84 | 46 |
| b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pieniężne | 3 900 | 6 536 |
| c) lokaty krótkoterminowe złotowe | - | - |
| d) lokaty krótkoterminowe dewizowe | 995 | - |
| RAZEM | 4 979 | 6 582 |
| w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej | - | - |
| - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 2 781 | 797 |
| b) w walutach obcych | 2 198 | 5 785 |
| - jednostka/waluta USD | 5 | 13 |
| wartość w zł | 19 | 54 |
| - jednostka/waluta EUR | 282 | 1 288 |
| wartość w zł | 1 176 | 5 700 |
| - jednostka/waluta CHF | 1 | 1 |
| wartość w zł | 6 | 6 |
| - jednostka/waluta CZK | 3 | 3 |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta GBP | 212 | 2 |
| wartość w zł | 997 | 13 |
| - jednostka/waluta SEK | - | 1 |
| wartość w zł | - | 1 |
| - jednostka/waluta NOK | 1 | 1 |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta ZAR | - | 35 |
| wartość w zł | - | 11 |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 4 979 | 6 582 |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2017 roku | |
|---|---|
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Pozostałe | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| przeznaczone do obrotu |
dostępne do sprzedaży |
rachunkowość zabezpieczeń |
pożyczki i należności | utrzymywane do terminu wymagalności |
||
| Udziały i akcje | - | - | - | - | - | 64 |
| Pożyczki | - | - | - | 552 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - | 92 355 | - | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | - | 6 510 | - | - |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | - | - | 4 979 |
___________________________________________________________________________________________________________________________
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przeznaczone do obrotu dostępne do sprzedaży rachunkowość zabezpieczeń pożyczki i należności utrzymywane do terminu wymagalności Udziały i akcje - - - - - 64 Pożyczki - - - 966 - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne 2 793 - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług - - - 120 960 - - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - 27 656 - - Krótkoterminowe papiery wartościowe - - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - - Środki pieniężne - - - - - 6 582 Aktywa finansowe według pozycji bilansowej Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2016 roku Pozostałe wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa obrotowe o wartości 1.049 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia, w tym należności krótkoterminowe - 1.049 tys. zł.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | 9 835 | 11 275 |
| b) budynki i budowle | 7 865 | 5 427 |
| c) maszyny i urządzenia | - | 4 |
| d) środki transportu | - | - |
| e) pozostałe aktywa trwałe | - | - |
| f) inne aktywa obrotowe | - | - |
| RAZEM | 17 700 | 16 706 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 5.916 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Emisja I - 11 850 akcji zwykłych imiennych | 12 | 12 |
| Emisja I - 3 388 150 akcji zwykłych na okaziciela | 3 388 | 3 388 |
| Emisja II - 5 560 000 akcji zwykłych na okaziciela | 5 560 | 5 560 |
| Emisja III - 1 535 760 akcji zwykłych na okaziciela | 1 536 | 1 536 |
| Emisja IV - 2 600 000 akcji zwykłych na okaziciela | 2 600 | 2 600 |
| Emisja V - 230 900 akcji zwykłych na okaziciela | 231 | 231 |
| Emisja VI - 7 000 000 akcji zwykłych na okaziciela | 7 000 | 7 000 |
| Emisja VII seria A - 77 751 172 akcje zwykłe na okaziciela | 77 751 | 77 751 |
| Emisja VII seria C - 30 489 990 akcji zwykłych na okaziciela | 30 490 | 30 490 |
| Emisja VII seria B - 20 562 716 akcji zwykłych na okaziciela | 20 563 | 20 563 |
| RAZEM | 149 131 | 149 131 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 149 131 | 149 131 |
| - emisja | - | - |
| - umorzenie | - | - |
| Na koniec okresu | 149 131 | 149 131 |
___________________________________________________________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 555 | 1 783 |
| - emerytalne | 565 | 641 |
| - rentowe | 30 | 34 |
| - jubileuszowe | 960 | 1 108 |
| b) pozostałe rezerwy długoterminowe | 200 | 160 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 200 | 160 |
| RAZEM | 1 755 | 1 943 |
| (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Wartość bieżąca rezerw na początek okresu | 2 224 | 2 203 |
| Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: | 511 | 196 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 439 | 245 |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | - | (109) |
| Koszty odsetek | 72 | 60 |
| (Zyski)/straty aktuarialne dotyczące świadczeń na nagrody jubileuszowe | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - |
| Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: | (309) | 246 |
| (Zyski)/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia | (309) | 246 |
| Wypłacone świadczenia | (356) | (421) |
| Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: | 2 070 | 2 224 |
| wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych | 515 | 441 |
| wartość bilansowa rezerw długoterminowych | 1 555 | 1 783 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| techniczna stopa dyskontowa | 3,25% | 2,94% |
| prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach | 0% do 1,5% | 0% do 1,5% |
(emerytalne, rentowe, jubileuszowe)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| kwota wyjściowa rezerw | 2 070 | 2 224 |
| współczynnik rotacji -1,0% | 2307 | 2307 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 237 | 83 |
| współczynnik rotacji +1,0% | 2148 | 2148 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 78 | (76) |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ | 2 225 | 2 225 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 155 | 1 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ | 2 222 | 2 222 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 152 | (2) |
| techniczna stopa dyskontowa -1,0% | 2 386 | 2 386 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 316 | 162 |
| techniczna stopa dyskontowa +1,0% | 2 082 | 2 082 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 12 | (142) |
| zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% | 2 112 | 2 112 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 42 | (112) |
| zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% | 2 388 | 2 388 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 318 | 164 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2017 r.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | 3 868 | 3 602 |
| początek okresu, w tym: - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) |
- | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 824 | 864 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 542 | 1 772 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 531 | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 971 | 943 |
| - pozostałe | - | 23 |
| 2. Zwiększenia | 276 | 716 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 63 | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | - | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | - | 157 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | 531 |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | 28 |
| - pozostałe | 213 | - |
| 3. Zmniejszenia | 2 012 | 450 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 30 | 40 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 781 | 387 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 531 | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 670 | - |
| - pozostałe | - | 23 |
| 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 2 132 | 3 868 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 63 | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 794 | 824 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 761 | 1 542 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | 531 |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 301 | 971 |
| - pozostałe | 213 | - |
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
2017-01-01 | 2017-12-31 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 20.01.2019 | 1 090 | 82 |
| Kredyt na zakup samochodów - Volkswagen Bank | 1,88-1,97% | 16.01.2019 | 322 | 43 |
| Razem | 1 412 | 125 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| - z tytułu emisji obligacji | - | - |
| - leasing finansowy | 993 | 430 |
| - instrumenty pochodne | - | - |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 993 | 430 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
||
| w okresie do 1 roku | 849 | 784 | 852 | 884 | |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 1 039 | 993 | 430 | 439 | |
| w okresie powyżej 5 lat | - | - | - | - | |
| RAZEM | 1 888 | 1 777 | 1 282 | 1 323 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 674 | 1 304 |
| - emerytalne | 260 | 247 |
| - rentowe | 6 | 7 |
| - jubileuszowe | 249 | 187 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | 1 159 | 785 |
| - premie | - | 78 |
| - pozostałe | - | - |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 17 449 | 15 226 |
| - na przewidywane koszty | 13 997 | 4 410 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 1 590 | 319 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 1 862 | 10 497 |
| RAZEM | 19 123 | 16 530 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2017 r.
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
2017-01-01 | 2017-12-31 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 30.03.2018 | 11 393 | 9 531 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 20.01.2019 | 1 010 | 1 010 |
| Kredyt w rachunku bieżącym - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 01.02.2018 | 8 674 | 9 800 |
| mBANK SA - kredyt odnawialny | WIBOR 1 m-c+marża banku | 29.06.2018 | - | 9 400 |
| Raiffeisen Polbank - kredyt w rachunku bieżącym | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.08.2018 | - | 4 672 |
| Kredyt na zakup samochodów - Volkswagen Bank | 1,88-1,97% | 16.01.2019 | 221 | 360 |
| Razem | 21 298 | 34 773 | ||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| - z tytułu emisji obligacji | - | - |
| - leasing finansowy | 784 | 852 |
| - zobowiązania wekslowe | 5 500 | 6 025 |
| - instrumenty pochodne | 158 | - |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 6 442 | 6 877 |
Wartość godziwa instrumentów pochodnych została ustalona w oparciu o dane pochodzące z innych rynków niż aktywne, które jednak są obserwowalne (poziom 2).
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Łączna nominalna wartość walutowych transakcji terminowych |
Wycena instrumentów |
Łączna nominalna wartość walutowych transakcji terminowych |
Wycena instrumentów |
|
| Rodzaj zawartej transakcji: | ||||
| a) FX Forward (EUR) | - | - | 2 850 | 306 |
| b) FX Forward (USD) | - | - | 6 250 | 2 513 |
| c) FX Swap (EUR) |
1 006 | (23) | 878 | (8) |
| d) FX Swap (GBP) |
- | - | 200 | (18) |
| e) FX Swap (USD) |
4 519 | (135) | - | - |
| f) opcje | - | - | - | - |
| RAZEM | x | (158) | x | 2 793 |
Kursy forward i swap sprzedaży/ kupna transakcji na dzień 31 grudnia 2017 r. roku wynoszą: EUR – 4,2609, USD – 3,5040.
___________________________________________________________________________________________________________________________
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| w okresie do 1 roku | (158) | 2 793 |
| w okresie powyżej 1 roku | - | - |
| Razem | (158) | 2 793 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 41 305 | 41 343 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 41 305 | 41 343 |
| - do 12 miesięcy | 40 707 | 38 615 |
| - powyżej 12 miesięcy | 598 | 2 728 |
| b) wobec jednostek współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostek | 59 645 | 68 733 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 59 645 | 68 733 |
| - do 12 miesięcy | 56 774 | 65 551 |
| - powyżej 12 miesięcy | 2 871 | 3 182 |
| RAZEM | 100 950 | 110 076 |
| Nota 22B - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA) | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| a) w walucie polskiej | 74 121 | 102 560 | |
| b) w walutach obcych | 26 829 | 7 516 | |
| - jednostka/waluta USD | 2 640 | - | |
| wartość w zł | 9 191 | - | |
| - jednostka/waluta EUR | 1 982 | 1 454 | |
| wartość w zł | 8 268 | 6 432 | |
| - jednostka/waluta SEK | 14 | 370 | |
| wartość w zł | 6 | 171 | |
| - jednostka/waluta NOK | 1 | 2 | |
| wartość w zł | - | 1 | |
| - jednostka/waluta ZAR | 831 | 892 | |
| wartość w zł | 235 | 271 | |
| - jednostka/waluta GBP | 1 942 | 125 | |
| wartość w zł | 9 129 | 641 | |
| RAZEM | 100 950 | 110 076 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| b) wobec jednostkach współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostkach | 14 586 | 25 706 |
| - zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych | 326 | 252 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 2 904 | 18 363 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: | 6 320 | 3 432 |
| - podatek od nieruchomości | - | - |
| - PFRON | 36 | 21 |
| - ZUS | 3 770 | 2 155 |
| - podatek VAT | 662 | - |
| - podatek od osób fizycznych | 1 852 | 1 256 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 4 739 | 2 946 |
| - inne | 297 | 713 |
| g) fundusze specjalne (wg tytułów) | 106 | 367 |
| - Fundusz celowy darowizn | 106 | 367 |
| RAZEM | 14 692 | 26 073 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 8 147 | 12 519 |
| b) w walutach obcych | 6 545 | 13 554 |
| - jednostka/waluta EUR | 786 | 3 064 |
| wartość w zł | 3 281 | 13 554 |
| - jednostka/waluta NOK | - | - |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta GBP | 694 | - |
| wartość w zł | 3 264 | - |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 14 692 | 26 073 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica | - | 34 |
| RAZEM | - | 34 |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2017 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
wyceniane w zamortyzowanym |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
|
| finansowy | koszcie | rachunkowość | ||
| zabezpieczeń | ||||
| Kredyty bankowe | - | 34 898 | - | |
| Pożyczki | - | - | - | |
| Leasing finansowy | - | 1 777 | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
158 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 100 950 | - | |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 20 192 | - |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2016 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
|
| Kredyty bankowe | - | 22 710 | - | |
| Pożyczki | - | - | - | |
| Leasing finansowy | - | 1 282 | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
- | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 110 076 | - | |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 32 098 | - |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) rezerwy | - | - |
| b) zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| c) pozostałe zobowiązania | - | - |
| RAZEM | - | - |
Nota 26A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - struktura branżowa
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 281 027 | 229 640 |
| - budowlano - montażowa | 264 921 | 213 536 |
| - pozostałe usługi | 16 007 | 16 074 |
| - towary | - | 6 |
| - materiały | 99 | 24 |
| b) eksport | 63 688 | 72 747 |
| - budowlano - montażowa | 62 248 | 59 169 |
| - wyroby produkcji przemysłowej | 1 440 | 13 578 |
| RAZEM | 344 715 | 302 387 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| A) Przychody ze sprzedaży w kraju | 281 027 | 229 640 |
| B) Przychody ze sprzedaży za granicą | 63 688 | 72 747 |
| KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ | 61 961 | 60 574 |
| POZOSTAŁE KRAJE | 1 727 | 12 173 |
| RAZEM | 344 715 | 302 387 |
Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 3.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
| Nota 27A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | ||
|---|---|---|
| Koszty rodzajowe | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 722 | 5 125 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 255 | 293 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 93 340 | 69 785 |
| Zużycie surowców, materiałów i energii | 58 964 | 62 209 |
| Koszty usług obcych | 247 055 | 187 605 |
| Koszty podatków i opłat | 4 986 | 5 433 |
| Pozostałe koszty | 2 943 | 2 505 |
| Koszty według rodzaju razem | 411 265 | 332 955 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 536 | (870) |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (22 305) | (20 512) |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | - | - |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 389 496 | 311 573 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 | 2 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 389 497 | 311 575 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 79 149 | 58 552 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 13 041 | 10 509 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 1 150 | 724 |
| RAZEM | 69 785 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 3 942 | 4 749 |
| 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy | 6 500 | 1 622 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 142 | 1 307 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 155 | 165 |
| c. odpisy aktualizujące: | 5 203 | 150 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 5 203 | 75 |
| - na pozostałe należności | - | - |
| - na zapasy | - | - |
| - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | - | 75 |
| 3. Inne przychody | 757 | 2 517 |
| - zwrot zasądzonych kosztów sądowych | 54 | 23 |
| - otrzymane kary umowne i odszkodowania | 350 | 1 382 |
| - zobowiązanie przedawnione | - | 642 |
| - pozostałe | 353 | 470 |
| RAZEM | 11 199 | 8 888 |
| Nota 29 - POZOSTAŁE KOSZTY | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy | 4 319 | 12 577 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 226 | 1 030 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 1 466 | 2 590 |
| c. odpisy aktualizujące: | 1 627 | 8 957 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 1 176 | 8 397 |
| - na pozostałe należności | - | - |
| - na zapasy | - | - |
| - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 198 | - |
| - z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych | 253 | 560 |
| 3. Inne koszty | 642 | 11 875 |
| - opłaty i koszty sądowe, grzywny | 217 | 58 |
| - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód | 207 | 11 229 |
| - pozostałe | 218 | 588 |
| RAZEM | 4 961 | 24 452 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach | 9 422 | 4 731 |
| 2. Odsetki | 1 233 | 475 |
| - z rachunków bankowych i lokat | 1 | 37 |
| - z tytułu udzielonych pożyczek | 28 | 437 |
| - pozostałe odsetki | 1 204 | 1 |
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | - | - |
| 4. Zyski z tytułu różnic kursowych | 627 | 50 |
| - zrealizowanych | - | 50 |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | 627 | - |
| 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące | - | - |
| - z tytułu naliczonych odsetek | - | - |
| - wartość udziałów / akcji | - | - |
| 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące | - | 2 854 |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | - | - |
| - instrumentów pochodnych | - | 2 854 |
| 7. Inne przychody finansowe, w tym | - | - |
| - przychody z instrumentów pochodnych | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| RAZEM | 11 282 | 8 110 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Odsetki | 1 083 | 771 |
| - od kredytów bieżących | 823 | 608 |
| - od pożyczek i weksli | 126 | 29 |
| - od zobowiązań | 3 | 4 |
| - budżetowe | 7 | 7 |
| - od umów leasingu | 52 | 63 |
| - inne | 72 | 60 |
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| 3. Straty z tytułu różnic kursowych, w tym | 2 342 | 145 |
| - zrealizowanych | 2 342 | - |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | - | 145 |
| 4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu | - | - |
| - wartość udziałów / akcji | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące | 2 951 | 16 |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | - | 16 |
| - instrumentów pochodnych | 2 951 | - |
| 6. Inne koszty finansowe, w tym | 2 778 | 2 111 |
| - koszty z tytułu instrumentów pochodnych | - | - |
| - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych |
2 408 | 1 849 |
| - pozostałe | 370 | 262 |
| RAZEM | 9 154 | 3 043 |
Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych.
| Nota 32 - Podatek dochodowy | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| A. Wykazany w rachunku zysków i strat | (570) | (2 529) |
| 1. Bieżący | 436 | 71 |
| - kraj | - | - |
| - zagranica | 436 | 71 |
| 2. Odroczony | (1 006) | (2 600) |
| - zmiana stanu aktywów | 731 | (2 866) |
| - zmiana stanu rezerw | (1 737) | 266 |
| B. Wykazany w innych całkowitych dochodach | 59 | (47) |
| RAZEM | (511) | (2 576) |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | - | - |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | - | - |
| Pozostałe przychody | - | - |
| Pozostałe koszty | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - | - |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Nota 34A - Zmiana stanu rezerw | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 2 405 | 11 812 |
| - zmiana stanu rezerw długoterminowych | (188) | (199) |
| - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | 2 593 | 12 011 |
| B. Korekty | 309 | (246) |
| - zyski/straty aktuarialne | 309 | (246) |
| - zmiana stanu rezerw niewpływających na wynik finansowy | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 2 714 | 11 566 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (49 751) | 68 101 |
| - zmiana stanu należności długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych | (49 751) | 68 101 |
| B. Korekty | 2 482 | (4 075) |
| - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 2 482 | (4 075) |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 47 269 | (64 026) |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (20 507) | 62 991 |
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (20 507) | 62 991 |
| - zmiana stanu pozostałych zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży | - | - |
| B. Korekty | (62) | (334) |
| - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | (62) | 166 |
| - pozostałe | - | (500) |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (20 569) | 62 657 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| - dywidendy ze spółek zależnych - zapłata w formie kompensaty | 5 348 | 313 |
| - odsetki - zapłata w formie kompensaty | (59) | 297 |
| - zobowiązania z tytułu weksli - zapłata w formie kompensaty | (2 000) | - |
| - zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych - zapłata w formie kompensaty |
77 | (82) |
| - pozostałe | 148 | 149 |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 3 514 | 677 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.