Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 27, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
za okres od 01 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017
| Miejscowość | CHOJNÓW |
|---|---|
| Data | 27 KWIETNIA 2018 ROKU |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3 | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 5 | ||
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | ||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | ||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 | ||
| Informacje ogólne 11 | ||
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 13 | ||
| Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości 35 | ||
| 1. | Segmenty operacyjne 35 | |
| 2. | Wartości niematerialne 40 | |
| 3. | Rzeczowe aktywa trwałe 42 | |
| 4. | Aktywa w leasingu 44 | |
| 5. | Aktywa oraz zobowiązania finansowe 45 | |
| 6. | Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony 54 | |
| 7. | Zapasy 56 | |
| 8. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 56 | |
| 9. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 57 | |
| 10. | Kapitał własny 57 | |
| 11. | Świadczenia pracownicze 58 | |
| 12. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 60 | |
| 13. | Rozliczenia międzyokresowe 60 | |
| 14. | Umowy o usługę budowlaną 63 | |
| 15. | Przychody i koszty operacyjne 63 | |
| 16. | Przychody i koszty finansowe 65 | |
| 17. | Podatek dochodowy 66 | |
| 18. | Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 67 | |
| 19. | Przepływy pieniężne 68 | |
| 20. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 69 | |
| 21. | Aktywa oraz zobowiązania warunkowe 70 | |
| 22. | Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych 70 | |
| 23. | Zarządzanie kapitałem 74 | |
| 24. | Zdarzenia po dniu bilansowym 75 | |
| 25. | Pozostałe informacje 76 | |
| 26. | Zatwierdzenie do publikacji 79 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| AKTYWA | Noty | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | - | - | |
| Wartości niematerialne | 2 | 40 847 | 43 462 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 63 201 | 58 229 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 5 | 5 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | |
| Należności i pożyczki | - | 7 110 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 5 | 3 | 3 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 501 | 465 |
| Aktywa trwałe | 104 557 | 109 275 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 7 | 49 186 | 40 749 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 14 | 800 | 485 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 8 | 24 542 | 6 717 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 338 | 597 | |
| Pożyczki | 405 | 609 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 | 709 | 177 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 1 217 | 767 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Aktywa obrotowe | 77 197 | 50 100 | |
| Aktywa razem | 181 754 | 159 375 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| PASYWA | Noty | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 10 | 33 383 | 33 383 |
| Akcje własne (-) | - | - | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 9 366 | 9 366 | |
| Pozostałe kapitały | 56 115 | 60 762 | |
| Zyski zatrzymane: | 3 553 | (4 647) | |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | |
| - zysk (strata) netto | 3 553 | (4 647) | |
| Kapitał własny | 102 416 | 98 863 | |
| Udziały niedające kontroli | - | - | |
| Kapitał własny | 102 416 | 98 863 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 5 | 15 413 | 13 376 |
| Leasing finansowy | 4 | 470 | 428 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 12 | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 377 | 378 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 11 | 93 | 91 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 331 | - | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 | 14 429 | 17 888 |
| Zobowiązania długoterminowe | 31 114 | 32 161 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 12 | 11 244 | 5 977 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 5 | 31 261 | 16 818 |
| Leasing finansowy | 4 | 224 | 205 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 11 | 2 298 | 1 501 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 559 | - | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 | 2 639 | 3 850 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 48 224 | 28 352 | |
| Zobowiązania razem | 79 338 | 60 512 | |
| Pasywa razem | 181 754 | 159 375 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| (WARIANT KALKULACYJNY) | Noty | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 86 742 | 39 385 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 72 376 | 31 632 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 12 172 | 7 307 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 194 | 446 | |
| Koszt własny sprzedaży | 71 407 | 36 805 | |
| Koszt sprzedanych produktów | 60 126 | 29 033 | |
| Koszt sprzedanych usług | 9 227 | 7 283 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 2 054 | 489 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 15 335 | 2 579 | |
| Koszty sprzedaży | 1 681 | 1 705 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 7 020 | 6 115 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 15 | 234 | 811 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 15 | 1 601 | 744 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | - | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 267 | (5 173) | |
| Przychody finansowe | 16 | 231 | 932 |
| Koszty finansowe | 16 | 1 982 | 809 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - | - | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 517 | (5 050) | |
| Podatek dochodowy | 17 | (37) | (403) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 553 | (4 647) | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 3 553 | (4 647) |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| PLN / akcję | PLN / akcję | ||
| z działalności kontynuowanej | 18 | ||
| - podstawowy | 0,37 | (0,49) | |
| - rozwodniony | 0,37 | (0,49) |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 3 553 | (4 647) | |
| Pozostałe całkowite dochody | |||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | |||
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | - | - | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego | - | - | |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | |||
| - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych | - | - | |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - | |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek zagranicznych | - | - | |
| Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności | - | - | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego | - | - | |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - | |
| Całkowite dochody | 3 553 | (4 647) |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2017 roku |
33 383 | - | 9 366 | 60 762 | (4 647) | 98 863 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2017 roku |
|||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) | - | - | - | - | - | - | |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | (4 647) | 4 647 | - | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | (4 647) | 4 647 | - | |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku |
- | - | - | - | 3 553 | 3 553 | |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku |
- | - | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 3 553 | 3 553 | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na dzień 31.12.2017 roku |
33 383 | - | 9 366 | 56 115 | 3 553 | 102 416 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2016 roku |
33 383 | - | 9 336 | 51 784 | 8 978 | 103 510 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo po zmianach | 33 383 | - | 9 336 | 51 784 | 8 978 | 103 510 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2016 roku |
|||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | |
| Wycena opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) | - | - | - | - | - | - | |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | 8 978 | (8 978) | - | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | 8 978 | (8 978) | - | |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
- | - | - | - | (4 647) | (4 647) | |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
- | - | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | (4 647) | (4 647) | |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na dzień 31.12.2016 roku |
33 383 | - | 9 366 | 60 762 | (4 647) | 98 863 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| METODA POŚREDNIA | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 517 | (5 050) | |
| Korekty: | 19 | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 6 184 | 6 518 | |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 2 634 | 2 839 | |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez wynik | - | - | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału | - | - | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 3 | (18) | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | - | - | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| Koszty odsetek | 1 243 | 809 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | (226) | (408) | |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - | |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | |
| Inne korekty | - | - | |
| Korekty razem | 9 838 | 9 740 | |
| Zmiana stanu zapasów | (8 438) | (6 358) | |
| Zmiana stanu należności | (18 447) | 8 547 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 6 064) | (4 237) | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (4 972) | (4 149) | |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | (316) | 2 436 | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 19 | (26 108) | (3 761) |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | - | |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | - | - | |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (12 754) | 929 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Noty | |||
|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (19) | (1 375) | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (11 198) | (414) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 2 | 117 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - | - | |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 7 700 | - | |
| Pożyczki udzielone | (460) | (5 380) | |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | - | - | |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | (1 152) | 1 238 | |
| Otrzymane odsetki | 278 | 438 | |
| Otrzymane dywidendy | - | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 850) | (5 376) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - | |
| Nabycie akcji własnych | - | - | |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 42 170 | 3 379 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (22 576) | (5 274) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (252) | (209) | |
| Odsetki zapłacone | (1 287) | (692) | |
| Dywidendy wypłacone | - | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 18 054 | (2 797) | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 450 | (7 244) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 767 | 8 010 | |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka FEERUM Spółka Akcyjna [dalej zwana "Spółką"] została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 15.01.2007r. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia-Fabrycznej – IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000280189. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020517408.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Okrzei 6 w Chojnowie 59-225. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności.
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Zgodnie z zawartą umową od dnia 17 czerwca 2013 r. funkcję animatora rynku dla akcji Spółki pełni Dom Maklerski Banku BPS (KRS 0000304923) (RB 26/2013).
W październiku 2012 r. został podwyższony kapitał zakładowy Emitenta z początkowej kwoty 4.673 tys. PLN do kwoty 25.683 tys. PLN poprzez emisję akcji serii C i D (podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane odpowiednio w dniu 4 października 2012 r. i 23 października 2012 r.). Akcje nowych emisji zostały objęte przez Daniela Janusza i Magdalenę Łabudzką-Janusz w zamian za wkład pieniężny i niepieniężny w postaci udziałów w kapitale zakładowym Feer-Pol sp. z o.o. W wyniku powyższych działań powstała Grupa Kapitałowa, w której Emitent występował jako podmiot dominujący wobec dwóch spółek zależnych: Feer-Pol sp. z o.o. i (pośrednio poprzez Feer-Pol sp. z o.o.) Pearl Corporation Sp. z o.o. SKA (następca prawny Pol-Silos sp. z o.o.).
W dniu 27 maja 2013 roku została zakupiona przez FEERUM S.A. spółka Pearl Corporation Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
W wyniku dalszych działań restrukturyzacyjnych Grupy kapitałowej FEERUM dokonano przekształcenia Pol-Silos Sp. z o.o. w Pearl Corporation Sp.z. o.o. SKA. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 września 2013 roku.
W wyniku kolejnych działań restrukturyzacyjnych Grupy kapitałowej FEERUM dokonano przekształcenia Pearl Corporation Sp. z. o.o. SKA. w Pearl Invest Sp. z. o.o. Spółka uzyskała osobowość prawną w dniu 14 stycznia 2014 roku.
W dniu 27 marca 2014 r zarejestrowane zostało połączenie na podstawie art. 492 §1 pkt 1 KSH poprzez przeniesienie całego majątku spółki Pearl Invest Sp. z o.o. (spółka przejmowana) na spółkę Feer-Pol Sp. z o.o. (spółka przejmująca) za udziały, które spółka przejmująca wydała wspólnikowi spółki przejmowanej na podstawie uchwały NZW w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i zmiany umowy spółki z dnia 6 lutego 2014r oraz uchwały w sprawie połączenia z dnia 28 lutego 2014r.
W dniu 13 maja 2014 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowane zostało połączenie Spółki Feerum S.A (Przejmującej) ze Spółkami zależnymi Feer-pol Sp. z o.o. oraz Pearl Corporation Sp. z o.o. (Przejmowanymi). Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) tzn. przez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą. W związku z tym, że Spółka Przejmująca była jedynym wspólnikiem Spółek Przejmowanych połączenie spółek zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym, zgodnie z art 516 § 6 KSH. Zgodnie z art. 515 §1 KSH połączenie zostało dokonane bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej (RB nr 24/2014).
Celem działań restrukturyzacyjnych było stworzenie uproszczonej i nowoczesnej struktury organizacyjnej, usprawnienia funkcjonowania oraz zwiększania efektywności Spółki Przejmującej we wszystkich obszarach jej działalności.
W związku z realizacją ostatniego etapu restrukturyzacji spółki zależne nie kontynuują działalności. Powyższe zmiany nie spowodowały zaniechania żadnego rodzaju działalności prowadzonego przez dotychczasowe spółki Grupy.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W dniu 21 lipca 2015 roku aktem notarialnym Rep.A 3501/2015 utworzona została spółka zależna "Feerum Agro" Sp. z o.o. [dalej zwana "Spółką zależną"], której 100% udziałowcem jest Feerum S.A. Spółka zależna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 5 października 2015 roku pod numerem KRS 0000578319. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Okrzei 6 w Chojnowie 59-225. Podstawowym przedmiotem jej działalności jest działalność usługowa następująca po zbiorach.
W dniu 17 maja 2016r Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki podjęło uchwałę o zmianie nazwy Spółki "Feerum Agro" Sp. z o.o. na "Feerum Yellow Energy" Sp. z o.o. Zgodnie z art. 255 par.1 KSH podjęta uchwała weszła w życie z dniem zarejestrowania zmiany przez sąd rejestrowy tj. w dniu 10.11.2016 roku.
W listopadzie 2017 roku w Tanzanii został utworzony samobilansujący się oddział Spółki Feerum S.A. z siedzibą w Dar es Salaam. Oddział jest zarejestrowany i prowadzony zgodnie z prawem tanzańskim, uzyskał wszystkie wymagane prawem licencje i zezwolenia do realizacji projektu budowy silosów. Oddziałem zarządza lokalny menadżer, który jest nadzorowany na miejscu przez Dyrektora ds. rynków afrykańskich i jego zastępcę.
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2017 roku do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji skład Zarządu nie uległ zmianie.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
W dniu 30 października 2017 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta na podstawie uchwały nr 5/2017 odwołało ze składu Rady Nadzorczej Emitenta Pana Macieja Janusz oraz stosownie do uchwały nr 6/2017 powołało w skład Rady Nadzorczej Emitenta Pana Henryka Stanisława Chojnackiego. (RB nr 31/2017)
W dniu 24 października 2017roku Rada Nadzorcza spółki podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia Regulaminu Komitetu Audytu Feerum S.A. oraz powołała Komitet Audytu funkcjonujący w ramach Rady Nadzorczej (stosownie do postanowień art.128 oraz art.129 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym Dz.U. z 2017r.,poz.1089) (RB nr 28/2017) w następującym składzie :
W dniu 6 listopada 2017 roku, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę na podstawie której zmieniono skład Komitetu Audytu funkcjonującego w ramach Rady Nadzorczej FEERUM S.A. W związku z podjęciem przedmiotowej uchwały, skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco:
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Komitet Audytu we wskazanym powyżej składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w przepisach ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. (RB nr 32/2017)
W dniu 7 grudnia 2017roku Grupa złożyła wniosek o zmianę wpisu do KRS, na dzień publikacji sprawozdania wpis nie został jeszcze uaktualniony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2017 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 27 kwietnia 2018 (patrz nota 26).
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2017 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2017 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2017 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki:
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze" |
Wejście zmiany w Unii Europejskiej nastąpiło dla okresów rocznych rozpoczynających 1 lutego 2015 roku lub później. |
Zmiany polegają na doprecyzowaniu zasad postępowania w przypadku, gdy pracownicy wnoszą wpłaty na pokrycie kosztów programu określonych świadczeń. Zmiana nie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| Spółki, gdyż pracownicy nie wnoszą wpłat na pokrycie kosztów programów określonych świadczeń. |
||
| Zmiany MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSR 16, MSR 38 i MSR 24 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2010-2012" |
W Unii Europejskiej weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później. |
Poprawki do standardów obejmują: o MSSF 2: Rada doprecyzowała standard zmieniając lub wprowadzając nowe definicje następujących pojęć: warunek rynkowy, warunek świadczenia usług, warunek nabycia uprawnień, warunek związany z dokonaniami. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. o MSSF 3: Rada doprecyzowała zasady wyceny zapłaty warunkowej po dniu przejęcia, aby były zgodne z innymi standardami (przede wszystkim z MSSF 9 / MSR 39 oraz MSR 37). Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. o MSSF 8: Rada nałożyła na jednostki dokonujące łączenia segmentów operacyjnych wymóg dodatkowych ujawnień dotyczących tych połączonych segmentów i cech gospodarczych, ze względu na które dokonano łączenia Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ nie dokonano łączenia segmentów operacyjnych. o MSSF 8: standard po zmianie przewiduje, że wymóg ujawniania uzgodnienia sumy aktywów segmentów z aktywami wykazanymi w bilansie jest obowiązkowy tylko, gdy wartości aktywów są ujawniane w podziale na segmenty. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż kierownictwo Spółki analizuje aktywa i zobowiązania segmentów i w konsekwencji ujawnia wartości aktywów i zobowiązań w podziale na segmenty. o MSR 16 i MSR 38: Rada wprowadziła korektę zasady kalkulowania kwoty brutto i skumulowanego umorzenia środka trwałego (wartości niematerialnej) w przypadku stosowania modelu wartości przeszacowanej. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ Spółka nie stosuje modelu wartości przeszacowanej. o MSR 24: Definicja podmiotu powiązanego została poszerzona o jednostki świadczące usługi kluczowego personelu kierowniczego. Dodano też |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| odpowiednie ujawnienia. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ obowiązki kluczowego personelu kierowniczemu nie zostały powierzone innym podmiotom. |
||
| Zmiana MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. |
Zgodnie z poprawką jednostka nabywająca udziały we wspólnej działalności stanowiącej biznes (przedsięwzięcie) będzie musiała do ujęcia aktywów i zobowiązań wspólnej działalności zastosować zasady określone w MSSF 3, a więc m.in. wycenić aktywa i zobowiązania w wartości godziwej i ustalić wartość firmy. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie wystąpiły takie transakcje. |
| Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne" |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. |
Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż Spółka stosuje wyłącznie metodę amortyzacji liniowej. |
| Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo" |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. |
Poprawka przewiduje, że rośliny produkcyjne (np. winorośle, drzewa owocowe) zostaną wyłączone z zakresu MSR 41 i włączone w zakres MSR 16 jako wytworzone we własnym zakresie środki trwałe. Dzięki tej zmianie nie będzie konieczne dokonywanie wyceny tych roślin w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, czego do tej pory wymagał MSR 41. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż Spółka nie prowadzi działalności rolniczej. |
| Zmiana MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. |
Zgodnie z wprowadzoną poprawką w sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostce zależnej, wspólnym przedsięwzięciu lub jednostce stowarzyszonej będą mogły być wyceniane również metodą praw własności. Do tej pory MSR 27 przewidywał wyłącznie wycenę w cenie nabycia lub zgodnie z MSSF 9 / MSR 39. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie zdecydowano się na skorzystanie z wyceny metodą praw własności. |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| Zmiany MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2012-2014" |
Weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. |
Poprawki do standardów obejmują: MSSF 5: zmiana do standardu przewiduje, że jeśli spółka zmieniła przeznaczenie aktywów z przeznaczonych do sprzedaży bezpośrednio na przeznaczone do wydania właścicielom lub z przeznaczonych do wydania właścicielom na przeznaczone do sprzedaży, oznacza to kontynuację pierwotnego planu i nie odwraca się dokonanych korekt. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie wystąpiły takie transakcje. MSSF 7: dzięki zmianie do standardu doprecyzowano, że obowiązujące od 2013 roku wymogi dotyczące ujawniania informacji o pozycjach wykazywanych w kwotach netto nie obowiązują dla skróconych sprawozdań śródrocznych, chyba, że są to informacje wymagające ujawnienia na podstawie ogólnych zasad MSR 34. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż dotyczy ona tylko skróconych sprawozdań śródrocznych. MSSF 7: zmiana wprowadza nową wskazówkę pozwalającą ocenić, czy zostało utrzymane zaangażowanie w przekazanych aktywach. Jeżeli jednostka przekazała aktywa, jednak zawarła umowę serwisową, w której wynagrodzenie jest uzależnione od kwot i terminów spłat przekazanego składnika aktywów, oznacza to, że jednostka utrzymuje zaangażowanie w tym składniku aktywów. Spółka przeanalizowała zawierane transakcje i oceniła, że powyższa zmiana ich nie dotyczy. MSR 19: standard dopuszcza stosowanie do dyskontowania |
| przepływów stopy procentowe odpowiednie dla skarbowych papierów wartościowych w przypadku, gdy rynek dla papierów wartościowych podmiotów komercyjnych jest płytki. Zmiana do standardu określa, iż głębokość rynku należy oceniać z punktu |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| widzenia waluty tych papierów, a nie kraju. Spółka przeanalizowała sytuację na rynku papierów wartościowych i oceniła, że powyższa zmiana nie ma wpływu na jej sprawozdanie. MSR 34: standard pozwala, aby niektóre informacje wymagane przez MSR 34 dla skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych były prezentowane w innych dokumentach, które takiemu śródrocznemu sprawozdaniu towarzyszą, na przykład w sprawozdaniu z działalności. Jeżeli informacje zostaną zamieszczone w dokumentach towarzyszących, należy w śródrocznym sprawozdaniu finansowym zamieścić wyraźne odniesienie do miejsc, gdzie je ujawniono. Dodatkowe dokumenty muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych warunkach i w tym samym czasie, co śródroczne sprawozdanie finansowe. W przeciwnym wypadku śródroczne sprawozdanie finansowe zostanie uznane za niekompletne. Zmiana dotyczy tylko sprawozdań śródrocznych, zatem nie wpływa na niniejsze sprawozdanie. Spółka nie planuje korzystać z opcji dopuszczonej zmienionym MSR 34. |
||
| Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. |
Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty: Rada zwraca uwagę na to, że umieszczenie w sprawozdaniu finansowym zbyt wielu nieistotnych informacji powoduje, że sprawozdanie finansowe staje się nieczytelne i jest to sprzeczne z zasadą istotności, wymagane przez standard pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej mogą być dezagregowane, dodano wymogi dotyczące sum cząstkowych zamieszczanych w sprawozdaniu z wyniku i |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| pozostałych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kolejność not do sprawozdania finansowego zależy od decyzji spółki, jednak należy w tym zakresie zapewnić zrozumiałość i porównywalność. Spółka przeprowadziła analizę swoich dotychczasowych sprawozdań finansowych i uznała, że już stosuje zmienione zasady, zatem jej sprawozdanie finansowe nie wymaga zmian. |
||
| Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2016 roku lub później. |
Rada MSR dodała kolejne zwolnienia z wymogu konsolidacji lub stosowania metody praw własności w przypadku jednostek inwestycyjnych: o jeżeli spółka dominująca średniego szczebla jest zależna od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taka spółka dominująca średniego szczebla może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych, o jeżeli inwestor jest zależny od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taki inwestor może nie stosować metody praw własności do ujmowania swoich inwestycji w jednostki współkontrolowane lub stowarzyszone, o jednostka inwestycyjna jest obowiązana konsolidować jednostki zależne, które świadczą usługi pomocnicze; jeśli jednak taka jednostka zależna jest sama jednostką inwestycyjną, nie konsoliduje się jej. Spółka Dominująca nie jest jednostką inwestycyjną i nie należy do grupy, w której występowałaby jednostka inwestycyjna, zatem zmiany nie mają wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. |
| Zmiana MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później |
Zmieniony standard wymaga od jednostek ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić zmiany zadłużenia jednostki (tj. zmiany zaciągniętych pożyczek i kredytów). Spółka ujawniła informacje wymagane przez zmieniony standard w notach objaśniających do sprawozdania i przepływów pieniężnych. |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| Zmiana MSR 12 "Podatek dochodowy" |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. |
Rada MSR uszczegółowiła zasady: ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku poniesienia przez jednostkę niezrealizowanych strat, kalkulacji przyszłych zysków podatkowych koniecznych, by ująć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe. |
| Zmiany MSSF 1, MSSF 12 i MSR 28 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2014-2016". |
Zmiany wejdą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku (MSSF 12) lub 1 stycznia 2018 roku (MSSF 1 i MSR 28). |
Poprawki do standardów obejmują: MSSF 1: usunięto niektóre krótkoterminowe zwolnienia, które stosowano przy przejściu na MSSF ze względu na to, że dotyczyły okresów, które już minęły i ich zastosowanie już nie było możliwe. Zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż jest już ono sporządzane wg MSSF. MSSF 12: doprecyzowano, że ujawnienia dotyczące udziałów w innych jednostkach wymagane tym standardem obowiązują również wtedy, gdy udziały te są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia zgodnie z MSSF 5. Zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie kwalifikuje ona udziałów jako przeznaczone do zbycia. MSR 28: doprecyzowano, że w sytuacjach, gdy MSR 28 dopuszcza wycenę inwestycji albo metodą praw własności albo w wartości godziwej (przez organizacje zarządzające kapitałem wysokiego ryzyka, fundusze wzajemne itd. lub udziały w jednostkach inwestycyjnych) wyboru tego można dokonać odrębnie dla każdej z takich inwestycji. Zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, gdyż nie ma ona możliwości wyboru metody wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach do wartości godziwej. |
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku i ich wpływ na sprawozdanie Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2017 roku:
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena" |
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. |
Nowy standard zastąpi obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim: inne kategorie aktywów finansowych, od których uzależniona jest metoda wyceny aktywów; przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów, nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem, nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym. Spółka jest w trakcie oceny wpływu standardu na sprawozdanie finansowe. Spółka szacuje, że istotny wpływ na sprawozdanie finansowe będzie miała zmiana modelu utraty wartości, jednak nie jest jeszcze w stanie ustalić kwoty wpływu. |
| Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts" |
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej. |
Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ stosuje już ona MSSF. |
| Nowy MSSF 15 " Revenue from Contracts with Customers" |
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. |
Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Spółka nie skwantyfikowała jeszcze wpływu powyższych zmian na sprawozdanie finansowe. |
| Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" |
Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane. |
Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów. W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco: jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości, jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów. |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| Nowy MSSF 16 "Leasing" | Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. |
Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu. Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości. Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17. Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Spółka nie zdecydowała jeszcze, które z dostępnych przepisów przejściowych zastosuje. |
| Zmiana MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. |
Rada MSR uregulowała trzy kwestie: sposób ujmowania w wycenie programu regulowanego w środkach pieniężnych warunków innych niż warunki nabywania uprawnień, klasyfikacja płatności akcjami w przypadku, gdy jednostka jest zobowiązana pobrać podatek od pracownika, modyfikacja programu, która skutkuje zmianą z programu rozliczanego w środkach pieniężnych na program rozliczany w instrumentach kapitałowych. Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe ze względu na to, że nie wystąpiły transakcje objęte zmianami. |
| Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" |
Zmiany obowiązują w momencie zastosowania MSSF 9. |
W związku z wejściem w życie w 2019 roku nowego standardu dotyczącego instrumentów finansowych (MSSF 9) Rada MSR wprowadziła przejściowe (do czasu wejścia w życie nowego standardu dotyczącego ubezpieczeń) zasady stosowania nowych zasad rachunkowości instrumentów w sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli. W przeciwnym wypadku ich wyniki byłyby narażone na sporą zmienność. Zaproponowano dwa alternatywne podejścia: o korygowanie zmienności powodowanej przez MSSF 9 dla niektórych aktywów poprzez odrębną pozycję w sprawozdaniu z wyniku i innych dochodów całkowitych, o zwolnienie ze stosowania MSSF 9 do czasu wejścia w życie nowego standardu dotyczącego ubezpieczeń (lub roku 2021). Zmiana standardu nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ze względu na to, że nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej. |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| Zmiana MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. |
Zmiana doprecyzowuje zasady, wedle których nieruchomość jest przeklasyfikowywana do lub z kategorii nieruchomości inwestycyjnych z lub do środków trwałych bądź zapasów. Przede wszystkim zmiana klasyfikacji następuje, gdy zmieni się sposób użytkowania i zmiana ta musi być udowodniona. Standard wprost mówi, że zmiana intencji zarządu sama w sobie nie jest wystarczająca. Zmianę standardu należy zastosować do wszystkich zmian w użytkowaniu, które nastąpią po wejściu w życie zmiany do standardu oraz do wszystkich nieruchomości inwestycyjnych posiadanych na dzień wejścia w życie zmiany standardu. Spółka szacuje, że zmiana standardu nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie posiada nieruchomości inwestycyjnych. |
| Nowa KIMSF 22 "Transakcje walutowe i zaliczki" |
Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. |
Interpretacja określa, jaki kurs należy stosować w przypadku sprzedaży lub zakupu w walucie obcej, które poprzedzone są otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie. Zgodnie z nową interpretacją zaliczkę na dzień jej zapłaty należy ująć po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów należy je ująć po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, gdy został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów. Spółka szacuje, że nowa interpretacja będzie miała istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe, gdyż przeprowadza wiele transakcji z kontrahentami zagranicznymi i dokonuje płatności zaliczkowych, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości zmian. |
| Nowa KIMSF 23 "Uncertainty over Income Tax Treatments" |
Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. |
Interpretacja rozstrzyga podejście do sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe w tym sądy. Zarząd spółki powinien ocenić czy jego interpretacja zostanie prawdopodobnie zaakceptowana przez organy podatkowe. Jeśli tak, należy przyjąć do sporządzenia sprawozdania finansowego taką interpretację. Jeśli nie, należy uwzględnić niepewność kwot związanych z podatkiem dochodowym metodą wartości najbardziej prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Spółka powinna ocenić ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8 Spółka szacuje, że nowa interpretacja nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe, gdyż nie przeprowadza transakcji których zmiany dotyczą. |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Standard/interpretacja | Data wejścia w życie | Opis zmian standardu/interpretacji |
|---|---|---|
| Nowy MSSF 17"Insurance Contracts" |
Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. |
Nowy standard regulujący ujęcie ,wycenę, prezentację i ujawnienie dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. |
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie "Sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed "Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów".
"Sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki (główny organ decyzyjny w Spółce). Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. W prezentowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie danych na dzień 31 grudnia 2017 roku aktywa nie alokowane do segmentów nie wystąpiły.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Powyższe zasady Spółka stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku.
Wartości niematerialne obejmują znak towarowy, licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Znak towarowy | nieokreślony |
| Patenty i licencje | 2 lata |
| Oprogramowanie komputerowe | 2 lata |
| Zakończone prace rozwojowe | 5-10 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 2 lata |
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Spółkę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znak towarowy Feerum objęty rejestracją krajową R-221288 i R216459, a także rejestracją międzynarodową o numerze 1 185 877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji i Ukrainy. Spółka nie przewiduje ograniczenia czasowego, w którym składnik ten będzie generował korzyści ekonomiczne na rzecz jednostki.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
W Spółce w okresie porównawczym ukończone zostały następujące prace badawczo-rozwojowe:
Nakłady bezpośrednio związane z pracami badawczo-rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:
Nakłady ponoszone na prace badawczo-rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace badawczo-rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace badawczo-rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 5-10 lat.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
|---|---|
| Budynki i budowle | 40-50 lat |
| Maszyny i urządzenia | 5-8 lat |
| Środki transportu | 5 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 5 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym, po miesiącu w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla należności nie podlegających indywidualnej ocenie, przesłanki utraty wartości analizowane są w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych w niedawnej przeszłości trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w bilansie w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku finansowym. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii Spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności oraz akcje spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone. Aktywa te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji "Pozostałych aktywów finansowych".
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
Wszystkie inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W wyniku finansowym ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane jest w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w wyniku finansowym, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
W momencie wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego oraz prezentowane są w innych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rozchód, materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO).
Rozchód wyrobów gotowych w trakcie roku ustala się na podstawie cen ewidencyjnych, na dzień 31 grudnia po sporządzeniu i rozliczeniu inwentaryzacji możliwe jest ustalenie faktycznej wartości wyrobów gotowych i produkcji w toku oraz odchyleń od cen ewidencyjnych .
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w "Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym".
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Zyski i straty z obliczeń oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w sprawozdaniu z wyniku.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
W pozycji pozostałe rezerwy ujmowane są również prawdopodobne przyszłe zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustaliła, że koszty napraw
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
gwarancyjnych stanowią średnio 1,5% wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów. Rezerwy na gwarancję tworzone są dla kontraktów o wartości powyżej 100.000 zł z wyłączeniem kwoty usług budowlanych, dla których Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowiązań gwarancyjnych
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 21.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim polisy.
W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe".
Pozostałe bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Usługi świadczone przez Spółkę obejmują kontrakty budowlane. Spółka zawiera umowy o usługę budowlaną w cenach stałych, które wchodzą w zakres MSR 11. Jeżeli wynik z wykonania kontraktów budowlanych można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z tytułu świadczenia usług budowlanych są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do dnia bilansowego do ogółu szacowanych kosztów wykonania danego kontraktu.
Jeżeli wyniku świadczonej usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z danego kontraktu, przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt.
Kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji "Należności z tytułu umów o usługę budowlaną".
Kwoty brutto należne zamawiającym z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania w ramach pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania".
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Spółka działa na terenie Legnickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej – podstrefa Chojnów - na podstawie zezwolenia nr 84/LSSE z dnia 21 stycznia 2008 roku. Produkcję w nowo wybudowanym zakładzie Spółka rozpoczęła w styczniu 2010 roku.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2017 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 2 i 3.
Na kwotę przychodów oraz należności z umów o usługę budowlaną ujętą w sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności, prowadzonych w okresach kilkuletnich.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Kwota przychodów z usług budowlanych początkowo ustalona w umowie | 202 389 | 51 208 |
| Zmiana przychodów z umowy | - | - |
| Łączna kwota przychodów z umowy | 202 389 | 51 208 |
| Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 60 989 | 29 330 |
| Koszty pozostające do realizacji umowy | 100 921 | 11 636 |
| Szacunkowe łączne koszty umowy | 161 911 | 40 966 |
| Szacunkowe łączne wyniki z umów o usługę budowlaną, w tym: | 40 478 | 10 242 |
| zyski | 40 478 | 10 242 |
| straty (-) | - | - |
Budżetowane przez Zarząd wyniki z umów o usługę budowlaną, które były w trakcie realizacji na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Wykazana w sprawozdaniu finansowym łączna kwota należności z tytułu umów o usługę budowlaną 800 tys. PLN (2016: 485 tys. PLN) oraz ujęte z tego tytułu przychody odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu co do wyników oraz stopnia zaawansowania poszczególnych kontraktów budowlanych.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 525 tys. PLN (2016: 378 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez Spółkę przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Przyjęto wskaźnik wzrostu wynagrodzeń na poziomie 1% oraz dyskonto 3,2%. Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na dzień 31.12.2017 roku o kwotę 147 tys. PLN.
W pozycji tej ujmowane są prawdopodobne przyszłe zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych. Spółka na podstawie analizy danych historycznych ustaliła, że koszty napraw gwarancyjnych stanowią średnio 1,5% wartości sprzedaży wyrobów. Rezerwy na gwarancję tworzone są dla kontraktów o wartości powyżej 100.000 zł z wyłączeniem kwoty usług budowlanych, dla których Spółka nie przewiduje prawdopodobnych zobowiązań gwarancyjnych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na prognozach finansowych Zarządu Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane za okres porównawczy nie zostały zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja, sprzedaż oraz montaż suszarni zbożowych, silosów, a także innych urządzeń wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych produkcji rolnej. Spółka realizuje całościowe projekty opracowywane w odpowiedzi na konkretne potrzeby poszczególnych klientów, zapewniając kompleksowe rozwiązania "pod klucz". Obejmując swą działalnością produkcję urządzeń, projektowanie i wdrażanie nowoczesnych technologii suszenia i magazynowania płodów rolnych Spółka dysponuje jednym z najszerszych na polskim rynku asortymentów produktów i podzespołów umożliwiającym bardzo kompleksowo zaspokoić zapotrzebowanie zgłaszane przez klientów. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółka jest jednym z największych producentów oferujących konstrukcje z blachy falistej w Polsce. Silosy z blachy falistej charakteryzują się lepszą wytrzymałością, pozwalając na budowę obiektów o większej pojemności, tj. od 2 tys. ton do 16 tys. ton w jednym zbiorniku.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne wyroby dostarczane przez Spółkę oraz świadczone usługi. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych | Elewatory zbożowe |
Towary i materiały | Usługi | Złom | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku |
||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 72 736 | 1 178 | 12 172 | 1 016 | - | 86 742 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 72 376 | 1 178 | 12 172 | 1 016 | - | 86 742 |
| Wynik operacyjny segmentu | 12 250 | (1) | 2 945 | 141 | - | 15 335 |
| Pozostałe informacje: | ||||||
| Amortyzacja | 7 647 | - | - | - | 1 171 | 8 818 |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 148 822 | - | - | - | 32 9321 | 181 754 |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | - | - | - | - | - | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 31 632 | 14 | 7 307 | 431 | - | 39 385 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 31 632 | 14 | 7 307 | 431 | - | 39 385 |
| Wynik operacyjny segmentu | 2 598 | 11 | 25 | (55) | - | 2 579 |
| Pozostałe informacje: | ||||||
| Amortyzacja | 8 079 | - | - | - | 1 279 | 9 357 |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 128 054 | - | - | - | 31 321 | 159 375 |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | - | - | - | - | - |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: |
złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:
| od 01.01 do 31.12.2017 | od 01.01 do 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Przychody | Aktywa trwałe | Przychody | Aktywa trwałe | |
| Kraj, Polska | 45 683 | 104 048 | 28 907 | 101 691 |
| Kraj Ukraina | 11 912 | - | 5 535 | - |
| Kraj Litwa | 14 660 | - | 4 101 | - |
| Kraj Niemcy | 46 | - | 4 | - |
| Kraj Rumunia | 305 | - | 605 | - |
| Kraj Białoruś | - | - | 57 | - |
| Kraj Tanzania | 13 412 | |||
| Inne kraje | 723 | - | 176 | - |
| Ogółem | 86 742 | 104 048 | 39 385 | 101 691 |
Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne wraz z wartością firmy) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Przychody segmentów | ||
| Łączne przychody segmentów operacyjnych | 86 742 | 39 385 |
| Przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Przychody ze sprzedaży | 86 742 | 39 385 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 15 335 | 2 579 |
| Korekty: | ||
| Koszty sprzedaży | (1 681) | (1 705) |
| Koszty ogólnego zarządu | (7 020) | (6 115) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 234 | 811 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (1 601) | (744) |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | - | - |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 267 | (5 173) |
| Przychody finansowe | 231 | 932 |
| Koszty finansowe (-) | (1 982) | (809) |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 517 | (5 050) |
| Aktywa segmentów | ||
| Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 181 754 | 159 375 |
| Aktywa nie alokowane do segmentów | - | - |
| Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Aktywa razem | 181 754 | 159 375 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Produkty | ||
| Silosy i suszarnie z oprzyrządowaniem | 72 376 | 31 362 |
| Złom | 1 016 | 431 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 73 392 | 32 063 |
| Usługi | ||
| Usługi | 12 172 | 7 307 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 12 172 | 7 307 |
| Towary i materiały | ||
| Towary i materiały | 1 178 | 14 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 178 | 14 |
| Przychody ze sprzedaży | 86 742 | 39 385 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania".
| Znaki towarowe |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2017 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto | 20 800 | 3 098 | 22 898 | 78 | 2 080 | 48 954 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (2 527) | (5 518) | (61) | - | (8 107) |
| Wartość bilansowa netto | 20 800 | 571 | 17 380 | 16 | 2 080 | 40 847 |
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto | 20 800 | 3 069 | 22 898 | 78 | 2 090 | 48 935 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (2 230) | (3 220) | (23) | - | (5 473) |
| Wartość bilansowa netto | 20 800 | 839 | 19 678 | 55 | 2 090 | 43 462 |
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
| Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 roku |
20 800 | - | 839 | 19 678 | 55 | 2 090 | 43 462 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 29 | - | - | (10) | 19 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | - | (297) | (2 298) |
(39) | - | (2 634) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 roku |
20 800 | - | 571 | 17 380 | 16 | 2 080 | 40 847 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Znaki Patenty towarowe i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku |
20 800 | - | 1 354 | 21 980 | - | 793 | 44 927 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | - | - | 78 | 1 297 | 1 375 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (526) | - | - | (526) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | - | (514) | (2 302) | (23) | - | (2 839) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | 526 | - | - | 526 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku |
20 800 | - | 839 | 19 678 | 55 | 2 090 | 43 462 |
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | 2 287 | 2 447 |
| Koszty ogólnego zarządu | 347 | 390 |
| Koszty sprzedaży | - | 3 |
| Inne | - | - |
| Amortyzacja wartości niematerialnych razem | 2 634 | 2 839 |
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy "Feerum", którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2017 wynosiła 20.800 tys. PLN. Składnik nie podlega amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła coroczny test na utratę wartości tych składników, który nie wykazał konieczności objęcia ich odpisem aktualizującym.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 1 609 | 39 947 | 38 052 | 4 513 | 2 119 | 8 355 | 94 596 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (6 648) |
(20 195) | (2 886) | (1 666) |
- | (31 395) |
| Wartość bilansowa netto | 1 609 | 33 299 | 17 858 | 1 627 | 453 | 8 355 | 63 201 |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto | 760 | 36 239 | 37 451 | 4 004 | 2 063 | 3 146 | 83 664 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | - | (5 632) | (16 027) | (2 361) | (1 414) |
- | (25 434) |
| Wartość bilansowa netto | 760 | 30 607 | 21 424 | 1 643 | 649 | 3 146 | 58 229 |
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 roku |
760 | 30 607 | 21 424 | 1 643 | 649 | 3 146 | 58 229 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 850 | 3 708 | 731 | 640 | 60 | 5 208 | 11 198 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | (130) | (131) | (5) | - | (266) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | (1 016) | (4 293) | (618) | (256) | - | (6 184) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | 126 | 93 | 5 | - | 224 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 roku |
1 609 | 33 299 | 17 858 | 1 627 | 453 | 8 355 | 63 201 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku |
760 | 31 620 | 25 873 | 2 330 | 905 | 2 945 | 64 432 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 113 | 99 | - | 202 | 414 |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (353) | - | - | (353) |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | (1 013) | (4 562) | (687) | (256) | - | (6 518) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | 255 | - | - | 255 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku |
760 | 30 607 | 21 424 | 1 643 | 649 | 3 146 | 58 229 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku:
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01. do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | 5 466 | 5 736 |
| Koszty ogólnego zarządu | 560 | 612 |
| Koszty sprzedaży | 157 | 170 |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | ||
| Inne | ||
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 6 184 | 6 518 |
W 2017 roku Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano nocie nr 5.5.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Leasing finansowy
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco:
| Środki transportu |
Razem | |
|---|---|---|
| Stan na 31.12.2017 | ||
| Wartość bilansowa brutto | 1 538 | 1 538 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (776) | (776) |
| Wartość bilansowa netto | 762 | 762 |
| Stan na 31.12.2016 | ||
| Wartość bilansowa brutto | 1 244 | 1 244 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | (546) | (546) |
| Wartość bilansowa netto | 698 | 698 |
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: | ||||
|---|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | razem | |
| Stan na 31.12.2017 | ||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 252 | 507 | 759 | |
| Koszty finansowe (-) | (29) | (37) | (65) | |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 224 | 470 | - | 694 |
| Stan na 31.12.2016 | ||||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 223 | 437 | 660 | |
| Koszty finansowe (-) | (17) | (9) | (27) | |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 205 | 428 | - | 633 |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Spółkę.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
5.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 – pożyczki i należności (PiN) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
- | przeznaczone do obrotu (AWG-O) | |||||||
| 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
- | wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWG-W) | |||||||
| 4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW) |
|||||||||
| 5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS) |
|||||||||
| 6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|||||||||
| 7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
|||||||||
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | |||||||||
| Nota | PiN | AWG-O | AWG-W | IUTW | ADS | IPZ | Poza MSR39 | Razem | |
| Stan na 31.12.2017 | |||||||||
| Aktywa trwałe: | |||||||||
| Należności i pożyczki | 5.2 | - | - | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 5.3 | 3 | 3 | ||||||
| Aktywa obrotowe: | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 8 | 19 691 | 4 851 | 24 542 | |||||
| Pożyczki | 5.2 | 405 | 405 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 5.3 | - | |||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 1 217 | 1 217 | ||||||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 21 312 | - | - | - | 3 | - | 4 851 | 26 166 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
1 – pożyczki i należności (PiN)
2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu (AWG-O)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (AWG-W)
4 - inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (IUTW)
5 - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (ADS)
6 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
7 - aktywa poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39)
| Nota | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | Razem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PiN | AWG-O | AWG-W | IUTW | ADS | IPZ | Poza MSR39 | |||
| Stan na 31.12.2016 | |||||||||
| Aktywa trwałe: | |||||||||
| Należności i pożyczki | 5.2 | 7 110 | 7 110 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 5.3 | 3 | 3 | ||||||
| Aktywa obrotowe: | |||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 8 | 3 916 | 2 801 | 6 717 | |||||
| Pożyczki | 5.2 | 609 | 609 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 5.3 | - | |||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 767 | 767 | ||||||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 12 402 | - | - | - | 3 | - | 2 801 | 15 207 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSR 39:
| 1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
- | przeznaczone do obrotu (ZWG-O) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
- | wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W) | |||||
| 3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
(ZZK) | ||||||
| 4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|||||||
| 5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39) |
|||||||
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | Razem | ||||||
| Nota | ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSR39 | ||
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 5.4 | 15 413 | 15 413 | ||||
| Leasing finansowy | 4 | 470 | 470 | ||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||
| Pozostałe zobowiązania | 12 | - | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 12 | 6 985 | 4 259 | 11 244 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 5.4 | 31 261 | 31 261 | ||||
| Leasing finansowy | 4 | 224 | 224 | ||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | - 53 659 |
- 4 953 |
58 612 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
1 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu (ZWG-O)
2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W)
3 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK)
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
5 - zobowiązania poza zakresem MSR 39 (Poza MSR39)
| Nota | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39 | Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSR39 |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe: | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 5.4 | 13 376 | 13 376 | ||||
| Leasing finansowy | 4 | 428 | 428 | ||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||
| Pozostałe zobowiązania | 12 | - | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe: | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 12 | 2 654 | 3 323 | 5 977 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 5.4 | - | 16 818 | 16 818 | |||
| Leasing finansowy | 4 | 205 | 205 | ||||
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||||||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | - | 32 848 | - | 3 956 | 36 804 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 8.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||
| Należności | - | 7 110 |
| Pożyczki | 7 110 | |
| Należności i pożyczki długoterminowe | - | 7 110 |
| Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pożyczki |
24 542 405 |
6 717 609 |
| Należności i pożyczki krótkoterminowe | 24 946 | 7 326 |
| Należności i pożyczki, w tym: | 24 946 | 14 437 |
| należności (nota nr 8) | 24 542 | 6 717 |
| pożyczki | 405 | 7 720 |
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu udzielonych pożyczek prezentuje poniższa tabela:
| Wartość bilansowa | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | w walucie | w PLN | Oprocentowanie | Termin spłaty | |
| Stan na 31.12.2017 | |||||
| Pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 95 | WIBOR 1M+marża | 31.12.2018 |
| Pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 145 | WIBOR 1M+marża | 20.08.2017 |
| Pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 113 | WIBOR 1M+marża | 31.12.2016 |
| Pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 50 | WIBOR 1M+marża | 31.03.2019 |
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2017 | 405 | ||||
| Stan na 31.12.2016 | |||||
| Pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 7 110 | WIBOR 1M+marża | 31.12.2018 |
| Pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 502 | WIBOR 1M+marża | 31.12.2018 |
| Pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem |
PLN | - | 107 | WIBOR 1M+marża | 31.03.2019 |
| Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2016 | 7 720 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
5.3 Pozostałe aktywa finansowe
W ramach pozostałych aktywów finansowych Spółka prezentuje następujące inwestycje:
| Aktywa krótkoterminowe | Aktywa długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności: | ||||
| Dłużne papiery wartościowe skarbowe | ||||
| Dłużne papiery wartościowe komercyjne | ||||
| Pozostałe | ||||
| Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | ||||
| Akcje spółek notowanych | ||||
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | 3 | 3 | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Pozostałe | ||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | 3 | 3 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik: Akcje spółek notowanych Dłużne papiery wartościowe Jednostki funduszy inwestycyjnych Pozostałe |
||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik: | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe razem | - | - | 3 | 3 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji w najbliższej przyszłości.
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 15 610 | 3 991 | 15 413 | 13 367 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 15 646 | 12 735 | ||
| Pożyczki | 5 | 92 | - | 9 |
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 31 261 | 16 818 | 15 413 | 13 376 |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: | ||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Pozostałe | ||||
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 31 261 | 16 818 | 15 413 | 13 376 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 5.6.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 22 dotycząca ryzyk):
| Termin Oprocentowanie |
Wartość bilansowa | Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | wymagalności | w walucie | w PLN | krótkoterminowe | długoterminowe | ||
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 3M +marża | 25.08.2020 | - | 11 000 | 11 000 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | marża | 31.05.2018 | 1 077 | 1 077 | ||
| Kredyty w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 3M +marża | 31.03.2019 | 6 500 | 1 000 | 5 500 | |
| Kredyty w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 3M +marża | 30.06.2022 | - | 10 223 | 2 410 | 7 813 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +marża | 31.05.2020 | - | 3 300 | 1 200 | 2 100 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR 1M +marża | 24.05.2018 | 8 798 | 8 798 | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR 1M +marża | 19.06.2018 | - | 5 771 | 5 771 | |
| Pożyczka Reg. Wałbrzyski | PLN | STAŁE 2% | 18.01.2018 | - | 5 | 5 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2017 | 46 674 | 31 261 | 15 413 | ||||
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 3M +marża | 25.08.2020 | - | 6 125 | 1 619 | 4 506 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 3M +marża | 30.06.2022 | - | 6 733 | 1 172 | 5 561 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +marża | 31.05.2020 | - | 4 500 | 1 200 | 3 300 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR 1M +marża | 24.05.2018 | 7 197 | 7 197 | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR 1M +marża | 19.06.2017 | 5 537 | 5 537 | ||
| Pożyczka Reg. Wałbrzyski | PLN | STAŁE 3,5% | 30.10.2017 | - | 36 | 36 | - |
| Pożyczka Reg. Wałbrzyski | PLN | STAŁE 2% | 18.01.2018 | - | 65 | 56 | 9 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2016 | 30 194 | 16 818 | 13 376 |
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjne stopy WIBOR 3M i 1M, które według stanu na dzień 31.12.2017 kształtowały się odpowiednio na poziomie 1,72 % oraz 1,65% (31.12.2016 rok 1,73% oraz 1,66%).
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
Na 31.12.2017 następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
| Nota nr | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne | 17 380 | 19 678 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | 51 668 | 49 670 | |
| Aktywa finansowe (inne niż należności) | |||
| Zapasy | 38 308 | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług i inne | 19 691 | 3 737 | |
| Środki pieniężne | |||
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 127 047 | 73 085 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
5.6.1 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota 5.3)
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).
Wartość godziwą aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, a dla których nie istnieje aktywny rynek, ustalono na potrzeby sporządzenia noty jako wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych rynkową stopą procentową.
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 31.12.2017 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie finansowe:
| Nota nr | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 465 | 63 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 378 | 379 | |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 87 | (316) | |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
| Wynik (+/-) | 37 | 403 | |
| Pozostałe całkowite dochody (+/-) | |||
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | |||
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | |||
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 124 | 87 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 501 | 465 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 377 | 378 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Saldo na | Saldo na | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | początek okresu |
wynik | Inne dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
koniec okresu |
| Stan na 31.12.2017 | |||||
| Aktywa: | |||||
| Zobowiązania: | |||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 7 | 7 | |||
| Inne: | |||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 458 | 36 | 494 | ||
| Razem | 465 | 36 | - | - | 501 |
| Stan na 31.12.2016 | |||||
| Aktywa: | |||||
| Zobowiązania: | |||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 7 | 7 | |||
| Inne: | |||||
| Nierozliczone straty podatkowe | 56 | 402 | 458 | ||
| Razem | 63 | 402 | - | - | 465 |
Spółka, ponosząc stratę podatkową, tworzy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na 31.12.2017 wynosi 494 tys. PLN (2016 rok 458 tys. PLN). Podstawą ujęcia aktywów są sporządzone przez Zarząd Spółki prognozy przyszłych wyników finansowych oraz strategia działalności Spółki.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Zmiana stanu: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuły różnic przejściowych | Saldo na początek okresu |
wynik | inne dochody całkowite |
rozliczenie połączenia |
Saldo na koniec okresu |
|
| Stan na 31.12.2017 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 378 | (1) | 377 | |||
| Zobowiązania: | ||||||
| Razem | 378 | (1) | - | - | 377 | |
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
| Aktywa: | ||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 379 | (1) | 378 | |||
| Zobowiązania: | ||||||
| Razem | 379 | (1) | - | - | 378 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Materiały | 16 121 | 10 943 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 9 810 | 11 461 |
| Wyroby gotowe | 23 255 | 18 345 |
| Towary | ||
| Wartość bilansowa zapasów razem | 49 186 | 40 749 |
Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 5.5.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz nota nr 5.2) przedstawiają się następująco:
Należności krótkoterminowe:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe (MSR 39): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 20 278 | 4 598 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | (587) | (682) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 19 691 | 3 916 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | ||
| Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną | ||
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | ||
| Inne należności | ||
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) | ||
| Pozostałe należności finansowe netto | - | - |
| Należności finansowe | 19 691 | 3 916 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | ||
| Przedpłaty i zaliczki | 3 673 | 2 075 |
| Pozostałe należności niefinansowe | 1 178 | 726 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | ||
| Należności niefinansowe | 4 851 | 2 801 |
| Należności krótkoterminowe razem | 24 542 | 6 717 |
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 5.6).
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 5.5.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 445 | 33 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych | 749 | 662 |
| Środki pieniężne w kasie | 23 | 72 |
| Depozyty krótkoterminowe | - | |
| Inne | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 1 217 | 767 |
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawiono w nocie nr 19.
Na dzień 31.12.2017 kapitał podstawowy Spółki wynosił 33.383 tys. PLN (2016 rok: 33.383 tys. PLN) i dzielił się na 9.537.916 akcji (2016 rok: 9.537.916) o wartości nominalnej 3,5 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami:
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | ||
| Liczba akcji na początek okresu | 9 537 916 | 9 537 916 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | ||
| Emisja akcji | ||
| Umorzenie akcji (-) | ||
| Liczba akcji na koniec okresu | 9 537 916 | 9 537 916 |
W 2013 roku Spółka przeprowadziła emisję 2.200.000 akcji serii E, oferując 1 akcję za cenę 8,5 PLN. Wartość emisyjna sprzedanych akcji wyniosła zatem 18.700 tys. PLN. Spółka poniosła koszty przeprowadzenia emisji w kwocie 1.634 tys. PLN oraz utworzyła rezerwę w wysokości 32 tys. PLN na przyszłe wydatki związane z emisją. Powyższa rezerwa została rozwiązana w roku 2015 zwiększając wartość kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej o 32 tys. PLN. Zatem pozyskana nadwyżka ze sprzedaży akcji serii E powyżej ich wartości nominalnej wyniosła 9.366 tys. PLN.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 10 990 | 8 541 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 981 | 1 747 |
| Koszty programów płatności akcjami | ||
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) | 2 | 44 |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 12 973 | 10 332 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 066 | 725 | ||
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 800 | 489 | ||
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 432 | 287 | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 2 298 | 1 501 | - | - |
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: | ||||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||||
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 93 | 91 | ||
| Pozostałe rezerwy | ||||
| Inne długoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | 93 | 91 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem | 2 298 | 1 501 | 93 | 91 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | ||||
|---|---|---|---|---|
| nagrody jubileuszowe |
odprawy emerytalne |
pozostałe | razem | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2017 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 91 | 91 | ||
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty zatrudnienia | 2 | 2 | ||
| Koszty odsetek | - | |||
| Ponowna wycena zobowiązania | - | |||
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Wypłacone świadczenia (-) | - | |||
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | |||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | |||
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2017 roku | - | 93 | - | 93 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2016 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 46 | 46 | ||
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty zatrudnienia | 44 | 44 | ||
| Koszty odsetek | - | |||
| Ponowna wycena zobowiązania | - | |||
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Wypłacone świadczenia (-) | - | |||
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | |||
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | |||
| Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2016 roku | - | 91 | - | 91 |
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez Spółkę z wykorzystaniem metod aktuarialnych, gdzie przyjęto przy wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - podpunkt c) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"):
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Stopa dyskonta | 3,2% | 3,2% |
| Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń | 1% | 1% |
| Rezerwy krótkoterminowe | Rezerwy długoterminowe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||||
| Rezerwy na sprawy sądowe | |||||||
| Rezerwy na straty z umów budowlanych | |||||||
| Rezerwy na koszty restrukturyzacji | |||||||
| Inne rezerwy- na naprawy gwarancyjne | 559 | 331 | |||||
| Pozostałe rezerwy razem | 559 | - | 331 | - |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 5) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | ||
| Kaucje otrzymane | ||
| Inne zobowiązania finansowe | ||
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem | - | - |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe (MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 985 | 2 654 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | ||
| Inne zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania finansowe | 6 985 | 2 654 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | ||
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 3 309 | 2 362 |
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 886 | 897 |
| Zaliczki otrzymane na usługi budowlane | ||
| Inne zobowiązania niefinansowe | 64 | 64 |
| Zobowiązania niefinansowe | 4 259 | 3 323 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 11 244 | 5 977 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 5.6).
Informacja o zobowiązaniach z tytułu umów o usługę budowlaną została zaprezentowana w nocie nr 14.
| Rozliczenia krótkoterminowe | Rozliczenia długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Czynsze najmu | ||||
| Inne koszty opłacone z góry | 709 | 177 | ||
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 709 | 177 | - | - |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | ||||
| Dotacje otrzymane | 2 617 | 2 680 | 14 429 | 17 888 |
| Przychody przyszłych okresów | ||||
| Inne rozliczenia | 22 | 1 170 | ||
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 2 639 | 3 850 | 14 429 | 17 888 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W m-cu czerwcu 2015 roku Spółka zakończyła realizację projektu pn.: Opracowanie energooszczędnej suszarni z odzyskiem ciepła i zintegrowanym systemem odpylania dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Wsparcie projektów celowych: (Działanie 1.4). Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 20 listopada 2012 r. z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju. Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 7,27 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 4,02 mln zł.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła całość przyznanego dofinansowania. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana będzie przez okres amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych objętych projektem. W okresie 2017 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 392 tys. PLN w pozycji "przychody ze sprzedaży".
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
W m-cu grudniu 2015 roku Spółka zakończyła realizację projektu pn. Zintegrowany kompleks magazynowo-suszarniczy oparty na opatentowanym rozwiązaniu" dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, (Działanie: 4.4.) Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 20 czerwca 2014 roku z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości. Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 13,8 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 6,2 mln zł.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej wartości 6,2 mln zł. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych objętych projektem. W okresie 2016 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 509 tys. PLN w pozycji "przychody ze sprzedaży".
12 kwietnia 2017 w wyniku kontroli PARP wydała decyzję o zwrocie 1.152tys. środków pozyskanych z dotacji, kwestionując wartość wydatków kwalifikowanych.18 maja 2017 spółka dokonała zwrotu w/w kwoty na rachunek PARP.
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu pozostałej kwoty dotacji.
W m-cu grudniu 2015 roku Spółka zakończyła realizację projektu pn. Opracowanie innowacyjnych konstrukcji lekkich silosów stalowych i stalowo-tekstylnych dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych technologii, Działanie: 1.4. Wsparcie projektów celowych. Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 2 czerwca 2014 roku z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju. Projekt rozpoczął się 10 lutego 2014 r., część badawcza projektu trwała do 31 grudnia 2015 r., a część wdrożeniowa do grudnia 2016 r. (RB nr 16/2014)(RB nr 29/2014). Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 7,6 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 4,2 mln zł.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej wartości 4,2 mln zł. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana będzie przez okres amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych objętych projektem. W okresie 2017 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 422 tys. PLN w pozycji "przychody ze sprzedaży".
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
W m-cu grudniu 2014 roku Spółka zakończyła realizację projektu polegającego na wdrożeniu opatentowanego spiralnego wymiennika ciepła w produkcji energooszczędnych suszarni zbożowych. Projekt obejmował: rozbudowę hali produkcyjnej/ magazynu wyrobów gotowych o ponad 8 tys. m2 oraz zakup maszyn i urządzeń niezbędnych do produkcji suszarni. Dotację przyznano w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia.(Działanie 4.6). Umowę z PARP o dofinansowanie projektu podpisano 21 maja 2013 r. Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 18,7 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 9,4 mln zł.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej wartości 9,4 mln PLN. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych objętych projektem. W okresie 2017 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 682 tys. PLN w pozycji "przychody ze sprzedaży".
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
W m-cu październiku 2014 roku Spółka zakończyła projekt realizowany w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, (Działanie 8.2). Wspieranie wdrażania elektronicznego biznesu typu B2B, polegający na wdrożeniu innowacyjnego systemu informatycznego B2B integrującego procesy sprzedaży, zaopatrzenia, produkcji, logistyki oraz wymiany informacji pomiędzy Spółką i firmami partnerskimi. Umowę o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r.(RB 13/2013). Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 1,7 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 0,8 mln zł.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej wartości 0,8 mln PLN. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych objętych projektem. W okresie 2017 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 187 tys. PLN w pozycji "przychody ze sprzedaży".
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
W czerwcu 2014 roku Spółka zakończyła realizację projektu polegającego na rozbudowie działu badań i rozwoju dofinansowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2007-2013 schemat 1.1.C. Umowę o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r. (Działanie 1.1.C). Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 0,8 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 0,4 mln zł. Spółka w okresie 2014 roku uzyskała pełną wartość dofinansowania wysokości 408 tys.
Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych objętych projektem. W okresie 2017 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 23 tys. PLN w pozycji "przychody ze sprzedaży".
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
W latach ubiegłych Spółka uzyskała od Powiatowego Urzędu Pracy w Legnicy dotacje na doposażenie 12 stanowisk pracy w kwocie 144 tys. PLN oraz od Dolnośląskiej Instytucji Pośredniczącej na sfinansowanie zakupu środków trwałych w kwocie 1,5 mln zł. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji środków trwałych tj. 10 lat. W 2017 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 156 tys. PLN w pozycji "przychody ze sprzedaży".
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Kwoty ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotyczą umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Kwoty należności (zobowiązań) z tytułu umów o usługę budowlaną zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu kontraktów budowlanych powiększona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury częściowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości - podpunkt c) w punkcie "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości"). Wartość należności oraz zobowiązań z tytułu umów o usługę budowlaną prezentuje poniższa tabela:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 60 989 | 29 330 |
| Zyski narastająco ujęte do dnia bilansowego (+) | ||
| Straty narastająco ujęte do dnia bilansowego (-) | ||
| Przychody z umowy narastająco ujęte do dnia bilansowego | 79 874 | 37 677 |
| Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury częściowe) | 79 960 | 38 089 |
| Rozliczenie z tytułu umów na dzień bilansowy (per saldo), w tym: | (86) | (412) |
| należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 800 | 485 |
| zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 886 | 897 |
Pozycje sprawozdania finansowego dotyczące umów o usługę budowlaną są wartościami opartymi na najlepszych szacunkach Zarządu Spółki, jednakże są obarczone pewnym stopniem niepewności, co zostało omówione w punkcie dotyczącym niepewności szacunków (patrz podpunkt c) "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości").
15.1. Koszty według rodzaju
| Nota | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 2.3 | 8 818 | 9 357 |
| Świadczenia pracownicze | 11 | 12 971 | 10 332 |
| Zużycie materiałów i energii | 37 208 | 14 519 | |
| Usługi obce | 20 723 | 14 916 | |
| Podatki i opłaty | 994 | 792 | |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych | |||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 3 010 | 1 818 | |
| Koszty według rodzaju razem | 83 724 | 51 735 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 054 | 489 | |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | (5 670) | (7 600) | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | |||
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 80 109 | 44 625 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 18 | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | |||
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | |||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | - | 511 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych | |||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | |||
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | |||
| Otrzymane kary i odszkodowania | 61 | 91 | |
| Dotacje otrzymane | 13 | 98 | 111 |
| Inne przychody | 75 | 80 | |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 234 | 811 |
| Nota | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 3 | - | |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | |||
| Odpisy z tytułu utraty wartości firmy | |||
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | |||
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | 529 | 363 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych | |||
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | |||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) | |||
| Utworzenie rezerw | |||
| Zapłacone kary i odszkodowania | 143 | 33 | |
| Inne koszty | 927 | 348 | |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 1 601 | 744 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
16.1. Przychody finansowe
| Nota | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 9 | 46 | |
| Pożyczki i należności | 213 | 275 | |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 222 | 322 | |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: | |||
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | - | - | |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 152 | |
| Pożyczki i należności | 373 | ||
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | - | 525 | |
| Przychody finansowe razem | 231 | 846 |
| Nota | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 4 | 29 | 24 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 5.4 | 575 | 162 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 5.4 | 326 | 488 |
| Pożyczki | 1 | 4 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 12 | 312 | 131 |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 1 243 | 809 | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: |
|||
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | - | - | |
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: | |||
| Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych | 739 | - | |
| Koszty finansowe razem | 1 982 |
809 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 15).
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Nota | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący: | |||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | - | - | |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | - | - | |
| Podatek bieżący | - | - | |
| Podatek odroczony: | |||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 6 | (37) | 403) |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | 6 | - | - |
| Podatek odroczony | (37) | (403) | |
| Podatek dochodowy razem | (37) | (403) |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| Nota | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik przed opodatkowaniem | 3 517 | (5 050) | |
| Stawka podatku stosowana przez Spółkę | 19% | 19% | |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki | 668 | (960) | |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | |||
| Dochód wygenerowany w SSE | (1 074) | 958 | |
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | 456 | 547 | |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | (87) | (947) | |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | - | - | |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | - | - | |
| Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | - | - | |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | (1) | (1) | |
| Podatek dochodowy | (37) | (403) | |
| Zastosowana średnia stawka podatkowa | -1% | 8% |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 9 537 916 | 9 537 916 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | - | - |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 9 537 916 | 9 537 916 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 553 | (4 647) |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,37 | (0,49) |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,37 | (0.49) |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | 3 553 | (4 647) |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,37 | (0,49) |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0,37 | (0,49) |
W roku 2015 ujęto wypłatę dywidendy akcjonariuszom za 2014 rok w kwocie 2.003 tys. PLN, co w przeliczeniu na jedną akcję wynosi 0,21 PLN. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające dywidendę z wyniku za 2014 rok odbyło się w dniu 28 kwietnia 2015 roku. W dniu 26 czerwca 2017 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Feerum S.A zgodnie z wnioskiem Zarządu podjęło uchwałę o pokryciu straty netto za 2016 rok kapitałem zapasowym Spółki. (RB 21/2017)
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 6 184 | 6 518 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 2 634 | 2 839 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez wynik | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 3 | (18) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | - | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Koszty odsetek | 1 243 | 809 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (226) | (408) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Korekty razem | 9 838 | 9 740 |
| Zmiana stanu zapasów | (8 438) | (6 358) |
| Zmiana stanu należności | (18 447) | 8 547 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 6 064 | (4 237) |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (4 972) | (4 149) |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | (316) | 2 436 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (26 108) | (3 761) |
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 9). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów mają:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawzodaniu z sytuacji finansowej | 1 217 | 767 |
| Korekty: | ||
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie | - | - |
| Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) | - | - |
| Inne | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 1 217 | 767 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, członków Rady Nadzorczej oraz spółkę zależną Feerum Yellow Energy Sp. z o.o. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 21.
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków Zarządu. Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym. Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie nr 25.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek powiązanych:
| Przychody z działalności operacyjnej | Należności | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Jednostki dominującej | - | - | - | - |
| Jednostki zależnej | 1 280 | 88 | 1 451 | 80 |
| Akcjonariusza | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | 5 | 9 | 9 | 2 |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | - |
| Razem | 1 286 | 97 | 1 460 | 82 |
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w sprawozdaniu z wyniku.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek powiązanych:
| Zakup (koszty, aktywa) | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Zakup od: | ||||
| Jednostki dominującej | - | - | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Akcjonariusza | - | - | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | 624 | 1 069 | 64 | 64 |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | - | - |
| Razem | 624 | 1 069 | 64 | 64 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
Udzielone w okresie |
Skumulowane saldo |
|
| Pożyczki udzielone: | ||||
| Jednostce dominującej | - | - | - | - |
| Jednostce zależnej | - | 95 | 4 880 | 7 030 |
| Jednostce stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Wspólnemu przedsięwzięciu | - | - | - | - |
| Kluczowemu personelowi kierowniczemu | - | - | - | - |
| Pozostałym podmiotom powiązanym | - | - | - | - |
| Razem | - | 95 | 4 880 | 7 030 |
Wyniki osiągnięte przez nowopowstały odział z siedzibą w Tanzanii za okres sprawozdawczy są nieistotne dla działalności spółki i decyzją zarządu nie wymagają szczegółowego opisu.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły aktywa ani zobowiązania warunkowe.
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 5.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:
Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółki koordynowane jest przez Zarząd. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
| Nota | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
Wartość po | |||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | USD | TZS | przeliczeniu | ||
| Stan na 31.12.2017 | |||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 8 | 225 | 3 133 | - | 11 843 |
| Pozostałe aktywa finansowe | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 31 | 91 | 319 318 | 949 |
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | (243) | (20) | (1 080) | ||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 13 | 3 204 | 319 318 | 11 711 | |
| Stan na 31.12.2016 | |||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 8 | 5 | 17 | 94 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 66 | - | 722 | |
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | (69) | (307) | |||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 2 | 17 | - | 509 |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | |
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 5 | 1 115 | 1 121 | 5 | 1 115 | 1 121 |
| Spadek kursu walutowego | -10% | (5) | (1 115) | (1 121) | (5) | (1 115) | (1 121) |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 1 | 50 | 51 | 1 | 50 | 51 |
| Spadek kursu walutowego | -10% | (1) | (50) | (51) | ((1) | (50) | (51) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing finansowy.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 5.2, 5.3 oraz 5.4.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| Wahania stopy |
Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na pozostałe dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| Wzrost stopy procentowej | 1% | (135) | (174) | (135) | (174) | |
| Spadek stopy procentowej | -1% | 135 | 174 | 135 | 174 |
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
| Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 8 | 19 691 | 3 916 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Papiery dłużne | - | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 1 217 | 767 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | - | - | |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 20 908 | 4 683 |
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bieżące | Zaległe | Bieżące | Zaległe | |
| Należności krótkoterminowe: | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 5 864 | 14 414 | 1 390 | 3 207 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | - | (587) | - | (682) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 5 864 | 13 827 | 1 390 | 2 525 |
| Pozostałe należności finansowe | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | - | - | - | - |
| Pozostałe należności finansowe netto | - | - | - | - |
| Należności finansowe | 5 864 | 13 827 | 1 390 | 2 525 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności finansowe |
||
| Należności krótkoterminowe zaległe: | |||||
| do 1 miesiąca | 11 293 | - | 600 | - | |
| od 1 do 6 miesięcy | 2 157 | - | 920 | - | |
| od 6 do 12 miesięcy | 4 | - | 10 | - | |
| powyżej roku | 373 | - | 995 | - | |
| Zaległe należności finansowe | 13 827 | - | 2 525 | - |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 5.2, 5.3 oraz 8.
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Przepływy | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy |
1 do 3 lat |
3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
razem przed zdyskontowani em |
|
| Stan na 31.12.2017 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 5.4 | 1 749 | 2 749 | 14 496 | 1 030 | - | 20 023 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 5.4 | 10 896 | 15 750 | - | - | - | 26 646 |
| Pożyczki | 5 | - | - | - | - | 5 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | 4 | 126 | 126 | 441 | - | - | 694 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
12 | 6 985 | - | - | - | - | 6 985 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 19 761 | 18 625 | 14 937 | 1 030 | - | 54 353 | |
| Stan na 31.12.2016 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 5.4 | 2 389 | 2 271 | 10 946 | 1 752 | - | 17 358 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 12 375 | - | - | - | - | 12 375 | |
| Pożyczki | 49 | 42 | 9 | - | - | 101 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | 4 | 111 | 111 | 437 | - | - | 660 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
12 | 2 654 | - | - | - | - | 2 654 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 17 938 | 2 425 | 11 393 | 1 752 | - | 33 508 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Przyznane limity kredytowe | 24 000 | 14 200 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 15 656 | 12 735 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 8 354 | 1 465 |
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5.
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Zarząd Spółki zakładał utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 2,0. Jednak biorąc pod uwagę, iż zamykany rok 2017 nie należał do efektywnych pod względem kontraktowym, skutkuje znaczącym wzrostem wartości sprzedaży, oraz startem realizacji kontraktu Tanzańskiego (RB 19/2016) wartość wskaźnika ukształtowała się na poziomie 3,36. W ostatnim miesiącu roku sprawozdawczego notujemy dynamiczny rozwój na rynkach zagranicznych , analizując dotychczas realizowane wartości wskaźnika oraz bieżącą sytuację rynkową Spółka ocenia zanotowane przekroczenie powyżej zakładanego planu jako przejściowe, bez zagrożenia spłaty długu. Opinię Zarządu w kwestii wskaźników zadłużenia podzielają również banki finansujące działalność Spółki, co szczegółowo opisano w nocie 24.
Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 102 416 | 98 863 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | - | - |
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | - | - |
| Kapitał | 102 416 | 98 863 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 102 416 | 98 863 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 46 674 | 30 194 |
| Leasing finansowy | 694 | 633 |
| Źródła finansowania ogółem | 149 784 | 129 690 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,68 | 0,76 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 267 | (5173) |
| Amortyzacja | 8 818 | 9 357 |
| EBITDA | 14 085 | 4 184 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 46 674 | 30 194 |
| Leasing finansowy | 694 | 633 |
| Dług | 47 368 | 30 827 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | 3,36 | 7,37 |
. .
Po dniu 31.12.2017 roku miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok:
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
25.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 86 742 | 39 385 | 20 436 | 9 001 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 267 | (5 173) | 1 241 | (1 182) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 517 | (5 050) | 828 | (1 154) |
| Zysk (strata) netto | 3 553 | (4 647) | 837) | (1 062) |
| Zysk na akcję (PLN) | 0,37 | (0,49) | 0,09 | (0,11) |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 0,37 | (0,49) | 0,09 | (0,11) |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2447 | 4,3757 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (12 754) | 929 | (3 005) | 212 | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 850) | (5 376) | (1 143) | (1 229) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 18 054 | (2 797) | 4 253 | (639) | ||
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 450 | ( 7 244) | 106 | (1 655) | ||
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2447 | 4,3757 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | 181 754 | 159 375 | 43 577 | 36 025 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 31 114 | 32 161 | 7 460 | 7 270 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 48 224 | 28 352 | 11 562 | 6 409 | ||
| Kapitał własny | 102 416 | 98 863 | 24 555 | 22 347 | ||
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,1709 | 4,4240 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
25.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego wg stanu na dzień 31 grudnia 2017r.
Tabela poniżej przedstawia akcjonariuszy Feerum SA posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku i zgodnie z naszą najlepszą wiedzą. Informacje zawarte w tabeli oparte są na raportach bieżących przekazanych Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, które odzwierciedlają informacje otrzymane od akcjonariuszy zgodnie z artykułem 69 ust.1 pkt 2 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji w zł |
Udział w kapitale podstawowym w zł |
|---|---|---|---|---|
| Danmag Sp. z o.o. | 5 042 374 | 5 042 374 | 17 648 309 | 52,87% |
| ING PTE | 1 769 416 | 1 769 416 | 6 192 956 | 18,55% |
| Daniel Janusz | 690 138 | 690 138 | 2 415 483 | 7,24% |
| Magdalena Łabudzka-Janusz | 660 654 | 660 654 | 2 312 289 | 6,93% |
| BPH TFI | 492 709 | 492 709 | 1 724 482 | 5,17% |
| Pozostali akcjonariusze | 882 625 | 882 625 | 3 089 188 | 9,25% |
| Razem | 9 537 916 | 9 537 916 | 33 382 706 | 100,00% |
W dniu 12 lipca 2016 roku BPH Towarzystwo Fundusz Inwestycyjnych S.A. zawiadomiło, iż w wyniku zawarcia transakcji nabycia akcji Spółki posiada 5,17% udziału w kapitale zakładowym Spółki (RB 9/2016).
W dniu 20 grudnia 2016 roku Emitent otrzymał od spółki DANMAG Sp. z o.o. z siedzibą w Chojnowie zawiadomienie w przedmiocie nabycia akcji emitenta. Zawiadamiający poinformował Emitenta, iż w dniu 19 grudnia 2016 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Zawiadamiającego podjęło uchwałę nr 2 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Zawiadamiającego oraz wyrażenia zgody na nabycie udziałów w innych spółkach tytułem wkładu niepieniężnego. W wyniku wykonania Uchwały Zawiadamiający zawarł w dniu 19 grudnia 2016 r. z Erbinvest Limited umowę przeniesienia akcji tytułem wniesienia wkładu niepieniężnego ("Umowa 1") oraz umowę przeniesienia akcji tytułem wniesienia wkładu niepieniężnego z Biznesmagtor Limited ("Umowa 2"). Na podstawie Umowy 1 Zawiadamiający nabył 2.565.413 akcji Emitenta, zaś stosownie do postanowień Umowy 2 2.476.961 akcji Emitenta. Łącznie Zawiadamiający nabył 5.042.374 akcji Emitenta, co stanowi 52,87% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do oddania 5.042.374 głosów stanowiących 52,87% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta. Przed dokonaniem powyżej wskazanych czynności, Zawiadamiający nie posiadał akcji Emitenta W wyniku wniesienia aportu, Zawiadamiający posiada bezpośrednio 5.042.374 akcji Emitenta reprezentujących 52,87% w kapitale zakładowym Emitenta, uprawniających do wykonania 5.042.374 głosów odpowiadających 52,87% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta. (RB 14/2016)
W dniu 20 grudnia 2016 roku Emitent otrzymał od spółek Erbinvest Limited oraz Biznesmagtor Limited zawiadomienia w przedmiocie zbycia akcji Emitenta. Zawiadamiający poinformowali Emitenta, iż w dniu 19 grudnia 2016 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników DANMAG sp. z o.o. podjęło uchwałę nr 2 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego DANMAG sp. z o.o. oraz wyrażenia zgody na nabycie udziałów w innych spółkach tytułem wkładu niepieniężnego ("Uchwała"). W wyniku wykonania Uchwały Zawiadamiający zawarli w dniu 19 grudnia 2016 r. z DANMAG sp. z o.o. umowy przeniesienia akcji tytułem wniesienia wkładu niepieniężnego. Na ich podstawie Erbinvest Limited zbył 2.565.413 akcji Emitenta, co stanowi 26,90% udziału w kapitale zakładowym Emitenta i uprawnia do oddania 2.565.413 głosów stanowiących 26,90% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta, zaś Biznesmagtor Limited zbył 2.476.961 akcji Emitenta, co stanowi 25,97% udziału w kapitale zakładowym Emitenta i uprawnia do oddania 2.476.961 głosów stanowiących 25,97% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta. Przed dokonaniem powyżej wskazanych czynności, Erbinvest Limited posiadał 2.565.413 akcji Emitenta, co stanowiło 26,90% udziału w kapitale zakładowym Emitenta i uprawniało do oddania 2.565.413 głosów stanowiących 26,90% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta, zaś Biznesmagtor Limited posiadał 2.476.961 akcji Emitenta, co stanowiło 25,97% udziału w kapitale zakładowym Emitenta i uprawniało do oddania 2.476.961 głosów stanowiących 25,97% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta. W wyniku wniesienia powyżej wskazanych aportów, Zawiadamiający nie posiadają bezpośrednio akcji Emitenta. Zawiadamiający za pośrednictwem DANMAG sp. z o.o posiadają 5.042.374 akcji Emitenta reprezentujących
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
52,87% w kapitale zakładowym Emitenta, uprawniających do wykonania 5.042.374 głosów, odpowiadających 52,87% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta. (RB 15/2016)
Zarząd Spółki na dzień sporządzania sprawozdania nie powziął informacji o umowach, w wyniku, których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcji znacznych pakietów akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
| W Spółce: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZARZĄD | Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | ||
| w okresie od 01.01 do 31.12.2017 | |||||
| Daniel Janusz | 144 | 364 | 508 | ||
| Piotr Wielesik | 96 | 268 | 364 | ||
| Razem | 240 | 632 | 872 | ||
| w okresie od 01.01 do 31.12.2016 | |||||
| Daniel Janusz | 144 | 631 | 775 | ||
| Piotr Wielesik | 96 446 |
542 | |||
| Razem | 240 1 077 |
1 317 |
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
| W Spółce: | ||||
|---|---|---|---|---|
| RADA NADZORCZA | Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Razem | |
| w okresie od 01.01 do 31.12.2017 | ||||
| Magdalena Łabudzka-Janusz | 120 | 2 | 122 | |
| Maciej Janusz | 7 | 2 | 8 | |
| Maciej Kowalski | 8 | 2 | 10 | |
| Jakub Marcinowski | 8 | 2 | 10 | |
| Henryk Chojnacki | 1 | 1 | ||
| Jerzy Suchnicki | 8 | 2 | 10 | |
| Razem | 152 | 8 | 160 | |
| w okresie od 01.01 do 31.12.2016 | ||||
| Magdalena Łabudzka-Janusz | 120 | - | 120 | |
| Maciej Janusz | 8 | - | 8 | |
| Maciej Kowalski | 8 | - | 8 | |
| Jakub Marcinowski | 8 | - | 8 | |
| Jerzy Suchnicki | 8 | - | 8 | |
| Razem | 152 | - | 152 |
| Nazwa Emitenta: | Feerum S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2017 – 31.12.2017 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
25.5. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki jest ECDDP Audyt sp. z o.o. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
| od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Badanie sprawozdań finansowych | 21 | 32 |
| Przegląd sprawozdań finansowych | 15 | 20 |
| Doradztwo podatkowe | - | 7 |
| Pozostałe usługi | 5 | 9 |
| Razem | 41 | 68 |
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kategorie działalności | liczba | struktura | liczba | struktura |
| Zarząd i administracja | 52 | 26,13% | 51 | 27,42% |
| Produkcja | 147 | 73,87% | 135 | 72,58% |
| Razem | 199 | 100,00% | 186 | 100,00% |
| Rotacja | od 01.01 do 31.12.2017 |
od 01.01 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 105 | 22 |
| Liczba pracowników zwolnionych | (66) | (58) |
| Razem | 39 | (36) |
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2017 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2018 roku.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| 27.04.2018r | Daniel Janusz | Prezes Zarządu | ||
| 27.04.2018r | Piotr Wielesik | Członek Zarządu | ||
| Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego | ||||
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis | |
| 27.04.2018r | Irena Dworzak | Główny Księgowy/ Prokurent |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.