Audit Report / Information • Apr 27, 2018
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zabrze, dnia 27.04.2018 r.
| 1. Skonsolidowane wybrane dane finansowe 3 | |||
|---|---|---|---|
| 2 | Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 | ||
| 2.1 | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 | ||
| 2.2 | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 5 | ||
| 2.3 | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7 | ||
| 2.4 | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8 | ||
| 2.5 | Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 9 | ||
| 3 | Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | ||
| 3.1 | Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | ||
| 3.1.1 | Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta. 10 | ||
| 3.1.2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 11 | ||
| 3.1.3 | Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej 12 | ||
| 3.1.4 | Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt |
||
| błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej 12 | |||
| 3.1.5 | Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki |
||
| 3.1.6 | organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe 12 W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia 13 |
||
| 3.1.7 | Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania |
||
| 3.1.8 | sprawozdań finansowych 13 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. 13 |
||
| 3.1.9 | Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności 13 |
||
| 3.1.10 | Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. 14 |
||
| 3.2 | Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu 14 | ||
| 3.3 | Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 23 | ||
| 3.4 | Polityka zarządzania ryzykiem 25 | ||
| 3.5 | Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 29 | ||
| 3.6 | Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. 29 | ||
| 3.7 | Zabezpieczenia na majątku spółki. 30 | ||
| 3.8 | Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych 31 | ||
| 3.9 | Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. 33 | ||
| 3.10 | Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych 33 | ||
| 3.11 | Zmiany wartości szacunkowych 34 | ||
| 3.12 | Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej 35 | ||
| 3.12.1 | Aktywa trwałe 35 | ||
| 3.12.2 | Aktywa obrotowe 41 | ||
| 3.12.3 | Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 46 | ||
| 3.12.4 | Kapitał własny 47 | ||
| 3.12.5 | Zobowiązania długoterminowe 48 | ||
| 3.12.6 | Zobowiązania krótkoterminowe 52 | ||
| 3.12.7 | Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 55 | ||
| 3.12.8 | Przychody i koszty 56 | ||
| 3.12.9 | Działalność zaniechana 60 | ||
| 3.12.10 | Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 60 _____________________ |
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 12 m-cy | Za okres 12 m-cy | Za okres 12 m-cy | Za okres 12 m-cy | ||
| zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | ||
| SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE | 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | |
| roku | roku | roku | roku | ||
| Przychody ze sprzedaży | 650 363 | 751 787 | 153 218 | 171 810 | |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 689 784 | 720 313 | 162 505 | 164 617 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (75 610) | (23 440) | (17 813) | (5 357) | |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) brutto | (82 971) | (26 406) | (19 547) | (6 035) | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | (81 988) | (26 310) | (19 315) | (6 013) | |
| Zysk (strata) na działalności zaniechanej | 2 041 | 3 709 | 481 | 848 | |
| Zysk (strata) netto, w tym: | (79 947) | (22 601) | (18 835) | (5 165) | |
| - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące | (160) | 202 | (38) | 46 | |
| - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki | (79 787) | (22 803) | (18 797) | (5 211) | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) | (0,54) | (0,15) | (0,13) | (0,03) | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) | (0,54) | -0,18 | (0,13) | (0,04) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (21 620) | (21 574) | (5 093) | (4 930) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 33 775 | (1 977) | 7 957 | (452) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (4 063) | (809) | (957) | (185) | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 8 092 | (24 360) | 1 906 | (5 567) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 26 309 | 18 217 | 6 308 | 4 118 | |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | ||
| 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | 31.12.2017 r. | 31.12.2016 r. | ||
| Aktywa | 435 109 | 548 572 | 104 320 | 123 999 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 30 002 | 37 096 | 7 193 | 8 385 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 253 413 | 278 746 | 60 757 | 63 008 | |
| Kapitał własny, w tym: | 151 694 | 232 730 | 36 370 | 52 606 | |
| - Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki | 149 265 | 229 953 | 35 787 | 51 979 | |
| - Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 2 429 | 2 777 | 582 | 628 | |
| Kapitał podstawowy | 149 131 | 149 131 | 35 755 | 33 710 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 1,00 | 1,54 | 0,24 | 0,35 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 1,00 | 1,54 | 0,24 | 0,35 |
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2017 roku oraz okresu od 01.01. do 31.12.2016 roku przelicza się następująco:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| kurs średni | 4,2447 | 4,3757 |
| kurs na dzień bilansowy | 4,1709 | 4,4240 |
| AKTYWA | Numer noty |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 168 008 | 196 531 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 74 260 | 98 959 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 73 275 | 75 246 |
| 3. Wartość firmy | - | - | |
| 4. Wartości niematerialne | 3 | 1 990 | 1 953 |
| 5. Inwestycje wyceniane metodą praw własności | - | - | |
| 6. Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | 432 | 460 |
| 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 18 051 | 19 913 |
| 8. Długoterminowe należności | 6 | - | - |
| 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 7 | - | - |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
234 453 | 323 077 | |
| 1. Zapasy | 8 | 26 752 | 33 749 |
| 2. Krótkoterminowe należności, w tym: | 9 | 159 233 | 221 541 |
| - z tytułu dostaw i usług | 146 806 | 190 503 | |
| - pozostałe należności | 12 427 | 31 038 | |
| 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 | 20 153 | 42 757 |
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego | 11 | 706 | 3 962 |
| 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 12 | 1 426 | 2 797 |
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 26 183 | 18 271 |
| C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
14 | 32 648 | 28 964 |
| Aktywa razem | 435 109 | 548 572 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| A. Kapitał własny razem | 151 694 | 232 730 | |
| A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej |
149 265 | 229 953 | |
| 1. Kapitał podstawowy | 15 | 149 131 | 149 131 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | - | - | |
| 3. Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | |
| 4. Kapitał zapasowy | 67 921 | 98 044 | |
| 5. Kapitał rezerwowy | 15 060 | 9 321 | |
| 6. Kapitał z aktualizacji wyceny | (6 825) | (5 956) | |
| 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: | (76 022) | (20 587) | |
| - zysk/strata z lat ubiegłych | 3 765 | 2 216 | |
| - zysk/strata okresu bieżącego | (79 787) | (22 803) | |
| A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 16 | 2 429 | 2 777 |
| B. Zobowiązania długoterminowe |
30 002 | 37 096 | |
| 1. Długoterminowe rezerwy | 17 | 15 478 | 14 906 |
| 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 18 | 10 071 | 14 907 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 19 | 334 | 1 780 |
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 20 | 4 104 | 5 484 |
| 5. Długoterminowe zobowiązania | 21 | - | - |
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 15 | 19 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe |
253 413 | 278 746 | |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy | 23 | 27 709 | 26 664 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 24 | 36 657 | 33 125 |
| - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek | 11 032 | 12 731 | |
| 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 25 | 3 613 | 4 226 |
| 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: | 26 | 165 061 | 192 739 |
| - z tytułu dostaw i usług | 113 079 | 147 810 | |
| - pozostałe zobowiązania | 51 982 | 44 929 | |
| 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 27 | 19 813 | 20 318 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 28 | 560 | 1 674 |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
29 | - | - |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 435 109 | 548 572 | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 149 265 | 229 953 |
| Liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1,00 | 1,54 |
| Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1,00 | 1,54 |
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
|
|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 30 | 650 363 | 751 787 |
| - Przychody netto ze sprzedaży produktów | 648 181 | 749 032 | ||
| - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 182 | 2 755 | ||
| II. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 31 | 689 784 | 720 313 |
| - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 688 178 | 718 022 | ||
| - Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 606 | 2 291 | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | (39 421) | 31 474 | ||
| III. | Koszty sprzedaży | 9 | 23 | |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 45 552 | 46 136 | |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | (84 982) | (14 685) | ||
| V. | Pozostałe przychody | 32 | 24 034 | 25 659 |
| VI. | Pozostałe koszty | 33 | 14 662 | 34 414 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (75 610) | (23 440) | ||
| VII. | Przychody finansowe | 34 | 1 649 | 3 834 |
| VIII. | Koszty finansowe | 35 | 9 010 | 6 800 |
| IX. | Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności | - | - | |
| Zysk (strata) brutto | (82 971) | (26 406) | ||
| X. | Podatek dochodowy | 36 | (983) | (96) |
| - Bieżący | 1 779 | 2 481 | ||
| - Odroczony | (2 762) | (2 577) | ||
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | (81 988) | (26 310) | ||
| XI. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | 37 | 2 041 | 3 709 |
| XII. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym | (79 947) | (22 601) | |
| - Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszo - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące ści |
(160) | 202 | ||
| - przypadający na akcjonariuszy Spółki Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki |
(79 787) | (22 803) |
___________________________________________________________________________________________________________________________
porównywalny
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 |
|
|---|---|---|---|
| roku | roku | ||
| I. | Zysk netto | (79 947) | (22 601) |
| II. | Inne całkowite dochody netto | (897) | (161) |
| a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | - | - | |
| b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | (897) | (161) | |
| - zyski/straty aktuarialne | (1 108) | (199) | |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | 211 | 38 | |
| III. | Całkowite dochody netto ogółem | (80 844) | (22 762) |
| Przypisane udziałom niekontrolującym | (192) | 198 | |
| Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej | (80 652) | (22 960) | |
| Średnia ważona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -0,54 | -0,15 | |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | -0,54 | -0,18 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) -0,54 -0,15 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) -0,54 -0,18
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| I. | Zysk (strata) netto | (79 787) | (22 803) | |||
| II. | Korekty razem | 58 167 | 1 229 | |||
| 1. | Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące | (160) | 202 | |||
| 2. | Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności | - | - | |||
| 3. | Amortyzacja | 13 137 | 13 742 | |||
| 4. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (27) | (299) | |||
| 5. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 768 | 931 | |||
| 6. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (3 274) | (11 811) | |||
| 7. | Zmiana stanu rezerw | 38 | 870 | 14 302 | ||
| 8. | Zmiana stanu zapasów | (3 172) | (1 899) | |||
| 9. | Zmiana stanu należności | 38 | 47 747 | (37 839) | ||
| 10. Zmiana stanu zobowiązań | 38 | (20 061) | 19 553 | |||
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 22 101 | 7 498 | ||||
| 12. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego | (2 762) | (2 577) | ||||
| 13. Podatek bieżący | 1 779 | 2 511 | ||||
| 14. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego 15. Inne korekty z działalności operacyjnej |
38 | 73 148 |
(2 887) (198) |
|||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | (21 620) | (21 574) | |||
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| I. | Wpływy | 40 302 | 11 133 | |||
| 1. | Odsetki otrzymane | 53 | 525 | |||
| 2. | Dywidendy otrzymane | - | 39 | |||
| 3. | Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 28 | - | |||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i | ||||||
| 4. | nieruchomości inwestycyjnych | 12 521 | 10 368 | |||
| 5. | Spłata udzielonych pożyczek | - | - | |||
| 6. | Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach | - | - | |||
| 7. | Sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa | 27 700 | - | |||
| 8. | Pozostałe | - | 201 | |||
| II. | Wydatki | 6 527 | 13 110 | |||
| 1. | Nabycie aktywów finansowych | - | 4 630 | |||
| 2. | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i | 6 527 | 8 480 | |||
| nieruchomości inwestycyjnych | ||||||
| 3. | Udzielone pożyczki | - | - | |||
| 4. | Lokaty | - | - | |||
| 5. | Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach | - | - | |||
| 6. | Wykup instrumentów pochodnych | - | - | |||
| III. | 7. | Inne wydatki Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
- 33 775 |
- (1 977) |
||
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| I. | Wpływy | 25 227 | 14 336 | |||
| 1. | Wpływy z emisji akcji zwykłych | - | - | |||
| 2. | Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |||
| 3. | Otrzymane kredyty i pożyczki | 25 137 | 14 336 | |||
| 4. | Inne wpływy finansowe | 90 | - | |||
| II. | Wydatki | 29 290 | 15 145 | |||
| 1. | Dywidendy wypłacone | 202 | 261 | |||
| 2. | Nabycie akcji własnych | - | - | |||
| 3. | Spłata kredytów i pożyczek | 23 047 | 9 425 | |||
| 4. | Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 4 226 | 3 885 | |||
| 5. | Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych | 1 775 | 1 385 | |||
| papierów wartościowych | ||||||
| 6. | Inne wydatki finansowe | 40 | 189 | |||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (4 063) | (809) | |||
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 8 092 | (24 360) | |||
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 7 912 | (24 062) | |||
| F. | - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu |
(180) 18 217 |
298 42 577 |
|||
| G. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym | 26 309 | 18 217 | |||
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||||
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2016 roku | 149 131 | - | - | 95 744 | 7 315 | (5 727) | 7 199 | - | 253 662 | 11 628 | 265 290 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2016 | - | - | - | 2 300 | 2 006 | (229) | (4 983) | (22 803) | (23 709) | (8 851) | (32 560) |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | (22 803) | (22 803) | 202 | (22 601) |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (157) | - | - | (157) | (4) | (161) |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | (194) | - | - | (194) | (5) | (199) |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | - | - | - | - | - | 37 | - | - | 37 | 1 | 38 |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (157) | - | (22 803) | (22 960) | 198 | (22 762) |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | 12 333 | - | - | (12 333) | - | - | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | 2 566 | - | (2 566) | - | - | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | (9 759) | - | - | 9 759 | - | - | - | - |
| Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów |
- | - | - | (274) | (60) | (72) | 418 | - | 12 | (9 049) | (9 037) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | (261) | - | (261) | - | (261) |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | (500) | - | - | - | (500) | - | (500) |
| Saldo na dzień 31.12.2016 roku | 149 131 | - | - | 98 044 | 9 321 | (5 956) | 2 216 | (22 803) | 229 953 | 2 777 | 232 730 |
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 roku
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2017 roku | 149 131 | - | - | 98 044 | 9 321 | (5 956) | (20 587) | - | 229 953 | 2 777 | 232 730 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2017 | - | - | - | (30 123) | 5 739 | (869) | 24 352 | (79 787) | (80 688) | (348) | (81 036) |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | (79 787) | (79 787) | (160) | (79 947) |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (865) | - | - | (865) | (32) | (897) |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | (1 068) | - | - | (1 068) | (40) | (1 108) |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | - | - | - | - | - | 203 | - | - | 203 | 8 | 211 |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (865) | - | (79 787) | (80 652) | (192) | (80 844) |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | 173 | - | - | (173) | - | - | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | 5 846 | - | (5 846) | - | - | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | (30 336) | - | - | 30 336 | - | - | - | - |
| Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów |
- | - | - | 40 | (107) | (4) | 234 | - | 163 | (156) | 7 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | (199) | - | (199) | - | (199) |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na dzień 31.12.2017 roku | 149 131 | - | - | 67 921 | 15 060 | (6 825) | 3 765 | (79 787) | 149 265 | 2 429 | 151 694 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe (z tytułu) | 34 686 | 50 592 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 31 180 | 48 758 |
| - wekslowe | 3 506 | 1 834 |
| - należności warunkowe | - | - |
| 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) | 245 448 | 210 403 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 243 268 | 201 238 |
| - wekslowe | 2 180 | 9 165 |
| - pozostałe | - | - |
| Pozycje pozabilansowe razem | (210 762) | (159 811) |
| Emitent: | MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 |
| Numer telefonu: | (+48 32) 373 44 44 |
| Numer telefaksu: | (+48 32) 271 50 47 |
| e-mail: | [email protected] |
| Adres internetowy: | www.mostostal.zabrze.pl |
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest:
- "pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane" (dział 43.99Z).
Grupa MOSTOSTAL ZABRZE oferuje specjalistyczne roboty w następujących dziedzinach:
a) przemysłowe wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy),
b) ogólne wznoszenie kompletnych obiektów i budynków:
Pozostałe
usługi projektowe,
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco:
Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
Na dzień 01 stycznia 2017 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu - Aleksander Balcer, Wiceprezes Zarządu - Dariusz Pietyszuk, Wiceprezes Zarządu - Jarosław Pietrzyk.
W dniu 21 czerwca 2017 r., Rada Nadzorcza Emitenta, dokonała wyboru Zarządu Spółki na nową, trzyletnią kadencję, kończącą się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2019. W skład nowego Zarządu powołano dwóch Wiceprezesów: Pana Dariusza Pietyszuka (Pietyszuk) oraz Pana Jarosława Pietrzyka (Pietrzyk). W dniu 22 września 2017 r. Rada Nadzorcza powierzyła funkcję Prezesa Zarządu Panu Dariuszowi Pietyszukowi.
| Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco: | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk, | |||||||
| Wiceprezes Zarządu | - | Jarosław Pietrzyk. |
| Na dzień 01 stycznia 2017 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: | ||
|---|---|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – | Michał Rogatko, | |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Norbert Palimąka, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Daniel Lewczuk, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Radosław Gasza. |
W dniu 21 czerwca 2017 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emienta odwołało ze składu Rady Nadzorczej Pana Radosława Gaszę (Gasza) i Pana Norberta Palimąkę (Palimąka) oraz powołało w skład Rady Nadzorczej, na wspólną, 3 (trzy) - letnią kadencję, która kończy się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Emitenta za rok 2017, Pana Marka Kaczyńskiego (Kaczyński) i Pana Witolda Grabysza (Grabysz).
W związku z powyższym, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – | Michał Rogatko, | |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Witold Grabysz, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Marek Kaczyński, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Daniel Lewczuk. |
Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A. w Zabrzu.
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2.
Emitent ani żadna z jednostek Grupy Kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2017, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. rok 2014, poz.133).
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2018 r. i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2016 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2017 lub później.
zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2017 roku:
Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta oraz Grupy Kapitałowej.
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze", nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.
Grupa Kapitałowa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 9. Przeprowadzono analizę wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Nowy standard zastępuję występujące w MSR 39 cztery kategorie klasyfikacji aktywów finansowych trzema kategoriami. Wprowadza ponadto nowe podejście do szacowania utraty wartości oraz zawiera nowe wytyczne dotyczące rachunkowości zabezpieczeń. W ocenie Grupy zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu.
Grupa Kapitałowa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 15. Przeprowadzono analizę wpływu powyższego standardu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Analiza umów z klientami została oparta na pięciu krokach, począwszy od identyfikacji umowy, przez identyfikacje umownych zobowiązań do wykonania świadczeń, określenie ceny transakcji, jej przyporządkowanie do poszczególnych zobowiązań, kończąc na momencie rozpoznania przychodu. W segmencie Konstrukcje maszynowe zidentyfikowano zmianę w momencie rozpoznania przychodu z tytułu wykonawstwa konstrukcji maszynowych i urządzeń specjalistycznych. Wpływ zastosowania standardu przedstawia poniższa nota:
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej |
|---|
| ------------------------------------ |
| dane w tys. zł | |
|---|---|
| AKTYWA | |
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 1 984 |
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 984 |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
352 |
| 1. Zapasy | (10 442) |
| 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 794 |
| Aktywa razem | 2 336 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |
| A. Kapitał własny | 285 |
| - zysk/strata z lat ubiegłych | 285 |
| B. Zobowiązania długoterminowe |
2 051 |
| 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 051 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 2 336 |
Grupa zastosuje MSSF 15 od dnia wejścia w życie standardu, z zastosowaniem zmodyfikowanej metody retrospektywnej, tzn. z łącznym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. W pozostałych segmentach w ocenie Grupy dotychczasowy sposób ujęcia przychodów odpowiada modelowi zawartemu w MSSF 15, a zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu.
Grupa Kapitałowa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 16. Nowy standard zmienia zasady ujmowania umów, spełniających definicję leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Generalnie wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane jak obecny leasing finansowy. Wdrożenie standardu może wpłynąć na wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Natomiast w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zmniejszeniu mogą ulec koszty operacyjne, przy wzroście kosztów finansowych. Grupa jest w trakcie analizy wpływu powyższego standardu na sytuację
finansową, wyniki działalności oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym; według wstępnych szacunków jego zastosowanie nie powinno wywrzeć istotnego wpływu.
Pozostałe wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, będących konsekwencją podjętej przez Zarząd decyzji dotyczącej wydzielenia w ramach MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. (MZRP - spółka zależna Emitenta) zorganizowanej części przedsiębiorstwa ("ZCP") w postaci Oddziału "Ocynkownia w Opolu" stanowiącego odrębny obszar działalności i zakwalifikowania jego wyników do działalności zaniechanej. Powyższe zmiany przedstawiono w poniższej nocie. Całkowite dochody netto ogółem nie uległy zmianie.
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku Opublikowany |
Korekty | Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku Porównywalny |
|
|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody ze sprzedaży | 792 312 | (40 525) | 751 787 |
| II. | Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 756 161 | (35 848) | 720 313 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 36 151 | (4 677) | 31 474 | |
| III. | Koszty sprzedaży | 23 | - | 23 |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 47 061 | (925) | 46 136 |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | (10 933) | (3 752) | (14 685) | |
| V. | Pozostałe przychody | 25 884 | (225) | 25 659 |
| VI | Pozostałe koszty | 34 633 | (219) | 34 414 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (19 682) | (3 758) | (23 440) | |
| VII. | Przychody finansowe | 3 838 | (4) | 3 834 |
| VIII. | Koszty finansowe | 6 853 | (53) | 6 800 |
| Zysk (strata) brutto | (22 697) | (3 709) | (26 406) | |
| IX. | Podatek dochodowy | (96) | - | (96) |
| - Bieżący | 2 481 | - | 2 481 | |
| - Odroczony | (2 577) | - | (2 577) | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | (22 601) | (3 709) | (26 310) | |
| X. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | - | 3 709 | 3 709 |
| XI. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym | (22 601) | - | (22 601) |
| - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące | 202 | - | 202 | |
| - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki | (22 803) | - | (22 803) |
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
___________________________________________________________________________________________________________________________ Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności:
oprogramowanie komputerowe,
nabyte koncesje, patenty, licencje,
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Grupa dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.
Okresy użytkowana:
Rzeczowe aktywa trwałe, nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej.
Zapasy to aktywa:
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,
poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne,
poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny.
Należności krótkoterminowe obejmują:
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.
Odpisy aktualizujące tworzy się:
na należności przeterminowane ponad 180 dni – w wysokości 50%,
na należności przeterminowane ponad 365 dni w wysokości 100%,
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku.
Zobowiązania finansowe obejmują:
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową (koszt finansowy) oraz część kapitałową (spłata zobowiązania) przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
Do rezerw zalicza się:
rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
rezerwy na przewidywane koszty,
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego.
Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki:
odsetki netto od zobowiązań netto,
zyski lub straty aktuarialne.
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach nie podlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny obejmuje:
A. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej:
B. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
Poza wyżej stosowaną metodą wyceny kontraktów, dla segmentu "Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego", w którym funkcjonuje spółka zależna MZ GPBP S.A., stosuję się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta polega na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do "stopnia zaawansowania" realizacji umowy. Odmienna metoda pomiaru stopnia zaawansowania wynika z odmienności przedmiotu działalności tej spółki w stosunku do pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej i pozwala zdaniem Emitenta w sposób bardziej wiarygodny ustalić stan wykonania prac realizowanych w tym segmencie.
Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody nie związane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Sprawozdaniem skonsolidowanym zostaje objęta jednostka dominująca oraz jednostki zależne i stowarzyszone. Jednostki zależne włącza się do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone włącza się metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadza się:
wyłączenia posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym jednostek zależnych w części, w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej.
wyłączenia wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją.
Do wymagających wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zalicza się wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się także wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją:
Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zysk (strata) na działalności operacyjnej stanowi jej podstawę.
Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między
spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych:
Działalność w zakresie projektowania i usług inżynieryjnych dotyczy działalności prowadzonej przez Przedsiębiorstwo Inżynierskie "Biprohut" Sp. z o.o.
Działalność montażowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE:
Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, pieców dla hutnictwa, hal przemysłowych, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A.
Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego Spółka Akcyjna oraz Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Spółka Akcyjna.
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r. | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Działalność montażowo produkcyjna |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Projektowanie i usługi inżynieryjne |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem : |
479 028 | 108 104 | 175 939 | 18 328 | (131 036) | 650 363 | |||
| Sprzedaż na zewnątrz | 358 409 | 107 419 | 169 320 | 15 215 | 650 363 | ||||
| Sprzedaż między segmentami | 120 619 | 685 | 6 619 | 3 113 | (131 036) | - | |||
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | (75 170) | 955 | 3 765 | 2 416 | (7 576) | (75 610) | |||
| Zysk/strata brutto | (74 441) | 3 318 | 2 516 | 2 666 | (17 030) | (82 971) | |||
| Aktywa segmentu | 372 310 | 53 859 | 86 339 | 48 366 | (125 765) | 435 109 | |||
| Zobowiązania długoterminowe segmentu | 12 973 | 4 889 | 11 776 | 1 155 | (791) | 30 002 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe segmentu | 237 949 | 23 940 | 35 687 | 6 593 | (50 756) | 253 413 | |||
| - w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 121 954 | 14 003 | 20 936 | 606 | (44 420) | 113 079 | |||
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r. | |||||||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju |
382 007 | 2 363 | 175 939 | 18 168 | (131 029) | 447 448 | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą |
97 021 | 105 741 | - | 160 | (7) | 202 915 | |||
| Ogółem | 479 028 | 108 104 | 175 939 | 18 328 | (131 036) | 650 363 |
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2016r. do 31.12.2016r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Działalność montażowo produkcyjna |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Projektowanie i usługi inżynieryjne |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem : |
463 973 | 118 172 | 203 396 | 21 080 | (54 834) | 751 787 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 419 556 | 117 487 | 196 777 | 17 967 | 751 787 | |
| Sprzedaż między segmentami | 44 417 | 685 | 6 619 | 3 113 | (54 834) | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | (40 115) | 4 450 | 1 905 | 6 404 | 3 916 | (23 440) |
| Zysk/strata brutto | (36 633) | 3 992 | 669 | 6 353 | (787) | (26 406) |
| Aktywa segmentu | 450 735 | 49 166 | 119 674 | 51 351 | (122 354) | 548 572 |
| Zobowiązania długoterminowe segmentu | 16 719 | 6 089 | 13 713 | 1 498 | (923) | 37 096 |
| Zobowiązania krótkoterminowe segmentu | 240 953 | 23 249 | 68 138 | 6 255 | (59 849) | 278 746 |
| - w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 137 318 | 15 431 | 42 970 | 1 226 | (49 135) | 147 810 |
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2016r. do 31.12.2016r. | ||||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju |
326 898 | 2 835 | 200 775 | 18 661 | (54 834) | 494 335 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą |
137 075 | 115 337 | 2 621 | 2 419 | - | 257 452 |
| Ogółem | 463 973 | 118 172 | 203 396 | 21 080 | (54 834) | 751 787 |
Szczegółowy opis rynków zbytu, w tym informacja o strukturze geograficznej sprzedaży oraz informacje o istotnych odbiorcach znajdują się w pkt. 3.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Spółki Grupy Kapitałowej w okresie od 01 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. na bieżąco analizowały potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej narażone były na następujące obszary ryzyka:
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Spółki Grupy Kapitałowej zawierają transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco monitorują stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:
W celu ograniczenia negatywnych skutków ewentualnego pogorszenia się kondycji ekonomiczno-finansowej klientów, MOSTOSTAL ZABRZE S.A. kontynuował zawartą w dniu 1 października 2010 r. polisę ubezpieczeniową, obejmującą część należności pieniężnych z tytułu realizowanych kontraktów.
Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta lub Spółki Grupy Kapitałowej kontraktów jako podwykonawcy, Spółki dokładają wszelkich starań aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. 6471 KC.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2017 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2017 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 25 889 | - | 25 889 |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 3 490 | (3) | 3 487 |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 2 985 | (41) | 2 944 |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 2 194 | (700) | 1 494 |
| pow yżej 1 roku | 21 436 | (16 544) | 4 892 |
| Razem | 55 994 | (17 288) | 38 706 |
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2017 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2017 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 28 101 | (1 653) | 26 448 |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 48 637 | - | 48 637 |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 20 318 | (110) | 20 208 |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 4 579 | - | 4 579 |
| pow yżej 1 roku | 9 142 | (397) | 8 745 |
| Razem brutto | 110 777 | (2 160) | 108 617 |
| C. Wycena w alutow a | (198) | (319) | (517) |
|---|---|---|---|
| Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 166 573 | (19 767) | 146 806 |
Celem Spółek Grupy Kapitałowej jak i Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Grupy Kapitałowej zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółkom Grupy Kapitałowej przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.
W zakresie postanowień umów o finasowanie (umów kredytowych oraz umów dotyczących limitów gwarancyjnych) Emitent oraz trzy spółki zależne nie wywiązały się z obowiązku utrzymywania wskazanych w umowach wskaźników finansowych na ustalonym poziomie w odniesieniu do dwóch banków, tj. mBank S.A. oraz Raiffeisen Bank Polska S.A.
Pomimo naruszenia wskazanych w umowach poziomów wskaźników finansowych Emitent oraz spółki zależne wywiązywały się i nadal wywiązują terminowo z pozostałych obowiązków wynikających z zawartych umów o finansowanie, w szczególności terminowo regulują spłatę zobowiązań.
Emitent oraz spółki Grupy Kapitałowej podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Wskaźniki płynności na dzień 31.12.2017 r. wyniosły:
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
Analiza zobow iązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych płatności
| Według stanu na 31.12.2017 r. | do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | przeterminow ane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 1 547 | 10 509 | 18 779 | 5 822 | 334 | - | 36 991 |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
38 025 | 23 854 | 2 841 | 3 042 | 7 917 | 37 400 | 113 079 |
| Pozostałe zobow iązania | 37 409 | 13 241 | 1 848 | 3 334 | 4 104 | 323 | 60 259 |
| Razem | 76 981 | 47 604 | 23 468 | 12 198 | 12 355 | 37 723 | 210 329 |
Analiza zobow iązań przeterminow anych w edług dat zapadalności
| Według stanu na 31.12.2017 r. | Do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | Razem zobow iązania przeterminow ane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
22 666 | 4 430 | 2 987 | 2 893 | 4 424 | 37 400 |
| Pozostałe zobow iązania | - | - | - | - | 323 | 323 |
| Razem | 22 666 | 4 430 | 2 987 | 2 893 | 4 747 | 37 723 |
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa Kapitałowa Emitenta rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółek zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Spółki Grupy Kapitałowej aktywnie zarządzają ryzykiem rynkowym, na które są narażone. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółek Grupy Kapitałowej oraz warunków rynkowych.
Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza.
Grupa Kapitałowa część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił: - w okresie 01.01.2017 r. – 31.12.2017 r. – 31,20%,
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy Kapitałowej obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
| Analiza w rażliw ości ryzyka w alutow ego | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2017 r. | USD | EUR | GBP | CZK | SEK | NOK | DKK | CHF | ZAR | Razem |
| Stan zobow iązań w w alutach | 2 682 | 8 071 | 2 692 | 138 | 1 253 | 1 | 61 | - | 831 | x |
| Stan należności brutto w w alutach | 775 | 9 551 | 274 | 885 | - | - | - | 13 | - | x |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach | 15 | 1 422 | 218 | 671 | - | 12 | - | 2 | - | x |
| Kursy walut na 31.12.2017 rok | 3,4813 | 4,1709 | 4,7001 | 0,1632 | 0,4243 | 0,4239 | 0,5602 | 3,5672 | 0,2832 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN | 9 337 | 33 663 | 12 653 | 23 | 532 | - | 34 | - | 235 | 56 477 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN | 2 698 | 39 836 | 1 288 | 144 | - | - | - | 46 | - | 44 012 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach przeliczona na PLN | 52 | 5 931 | 1 025 | 110 | - | 5 | - | 7 | - | 7 130 |
| Kursy walut uw zględniające wzrost o 5% | 3,6554 | 4,3794 | 4,9351 | 0,1714 | 0,4455 | 0,4451 | 0,5882 | 3,7456 | 0,2974 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
9 804 | 35 347 | 13 285 | 24 | 558 | - | 36 | - | 247 | 59 301 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 2 833 | 41 828 | 1 352 | 152 | - | - | - | 49 | - | 46 214 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
55 | 6 228 | 1 076 | 115 | - | 5 | - | 7 | - | 7 486 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | (329) | 605 | (517) | 12 | (26) | - | (2) | 3 | (12) | (266) |
| Kursy walut uw zględniające spadek o 5% | 3,3072 | 3,9624 | 4,4651 | 0,1550 | 0,4031 | 0,4027 | 0,5322 | 3,3888 | 0,2690 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
8 870 | 31 980 | 12 020 | 21 | 505 | - | 32 | - | 224 | 53 652 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 2 563 | 37 844 | 1 223 | 137 | - | - | - | 44 | - | 41 811 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
50 | 5 634 | 973 | 104 | - | 5 | - | 7 | - | 6 773 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | 330 | (606) | 516 | (11) | 27 | - | 2 | (2) | 11 | 267 |
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko kursowe.
Ograniczenie ewentualności negatywnego wpływu różnic kursowych następowało poprzez dokonywanie dużej części wydatków w tej samej walucie, co wpływy z kontraktów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Do zarządzania ryzykiem kursowym pozostałej ekspozycji netto Grupa Kapitałowa stosowała terminowe transakcje typu forward/swap na parze EUR/PLN, GBP/PLN oraz USD/PLN. Wynik z wyceny bilansowej transakcji typu forward/swap prezentowany jest w przychodach i kosztach finansowych.
Narażenie Spółek Grupy Kapitałowej na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2017 r. wyniosła 36.991 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nastąpiła stabilizacja poziomu referencyjnych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
___________________________________________________________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
| Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
|||
|---|---|---|---|---|
| Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2017 roku | 40 146 | tys.zł | 40 146 | tys.zł |
| Zapłacone odsetki od kredytów | 1 442 | tys.zł | 1 442 | tys.zł |
| Przeciętna stopa procentow a w okresie 12 m-cy 2017 roku | 3,6 | % | 3,6 | % |
| Stopa procentow a skorygow ana | 4,1 | % | 4,6 | % |
| Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentow ą | 1 643 | tys.zł | 1 843 | tys.zł |
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto | (201) | tys.zł | (401) | tys.zł |
| Podatek dochodow y | 38 | tys.zł | 76 | tys.zł |
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto | (163) | tys.zł | (325) | tys.zł |
Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Spółki Grupy Kapitałowej na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| pracownicy fizyczni | 1 450 | 1 485 |
| pracownicy umysłowi | 801 | 788 |
| Zatrudnienie ogółem | 2 251 | 2 273 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ |
|---|---|---|---|
| Dariusz Pietyszuk | Prezes Zarządu | umowa o pracę | 433 |
| do 22 wrzesnia 2017 r. | dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, | |
| Wiceprezes Zarządu | laptop, opieka medyczna | ||
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
134 | ||
| Jarosław Pietrzyk | Wiceprezes Zarządu | umowa o pracę | 420 |
| dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna |
||
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
138 | ||
| Aleksander Balcer | Prezes Zarządu | umowa o pracę | 656 |
| do 21 czerwca 2017 r. | dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna |
|
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej |
58 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ |
|---|---|---|---|
| Krzysztof Jędrzejewski | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
sprawowana funkcja | 120 |
| Michał Rogatko | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
sprawowana funkcja | 96 |
| Daniel Lewczuk | Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 60 |
| Witold Grabysz | Członek Rady Nadzorczej od 21 czerwca 2017 r. |
sprawowana funkcja | 32 |
| Marek Kaczyński | Członek Rady Nadzorczej od 21 czerwca 2017 r. |
sprawowana funkcja | 32 |
| Norbert Palimąka | Członek Rady Nadzorczej do 21 czerwca 2017 r. |
sprawowana funkcja | 29 |
| Radosław Gasza | Członek Rady Nadzorczej do 21 czerwca 2017 r. |
sprawowana funkcja | 29 |
| 31.12.2016 |
|---|
| 113 152 |
| 7 208 |
| 120 360 |
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
| Nazwa spółki | Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Zysk z lat ubiegłych Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mostostal Zabrze SA | 11 517 | 111 194 | - | 73 | - | 9 449 | 180 |
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 67 226 | 5 610 | 1 421 | - | - | - | - |
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 648 | 4 184 | 3 074 | - | - | 17 | 25 |
| GPBP S.A. | 37 295 | 2 739 | - | - | 10 | 12 | 3 |
| PRInż S.A. | 181 | 42 | - | - | - | - | - |
| Biprohut Sp z o.o | 7 299 | 460 | 4 927 | - | - | 152 | - |
| R a z e m | 124 166 | 124 229 | 9 422 | 73 | 10 | 9 630 | 208 |
| Nazwa spółki | Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mostostal Zabrze SA | 2 203 | 46 806 | 552 | - | ||
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 29 147 | 1 365 | - | - | ||
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 106 | 403 | - | 552 | ||
| GPBP S.A. | 12 592 | 1 327 | - | - | ||
| PRInż S.A. | 190 | 12 | - | - | ||
| Biprohut Sp z o.o | 5 986 | 311 | - | - | ||
| R a z e m | 50 224 | 50 224 | 552 | 552 |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) |
siedziba | przedmiot działalności przedsiębiorstwa |
charakter powiązania kapitałowego |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczący wpływ |
wartość akcji/ udziałów wg ceny nabycia |
korekty aktualizujące wartość (razem) |
wartość bilansowa akcji/ udziałów |
procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy dominacji |
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | Kędzierzyn Koźle |
Budowlano - Montażowa |
Spółka zależna |
Pełna | 15.11.1991 | 23 816 | - | 23 816 | 98,14 | 98,14 | ||
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | Zabrze | Produkcja Konstrukcji Stalowych |
Spółka zależna |
Pełna | 25.06.1996 | 8 061 | - | 8 061 | 100,00 | 100,00 | ||
| 3 MZ GPBP S.A. | Gliwice | Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 30.04.1999 | 13 014 | - | 13 014 | 96,73 | 96,73 | ||
| 4 Biprohut Sp z o.o. | Gliwice | Projektowa | Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 13 906 | - | 13 906 | 99,05 | 96,63 | ||
| 5 PRINŻ S.A. | Katowice | Budowa Dróg Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 68 579 | 57 773 | 10 806 | 99,17 | 99,17 | ||
| Razem | 127 376 | 57 773 | 69 603 |
a p r Lp. nazwa jednostki kapitał własny jednostki w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych i okresu bież., w tym: kapitał podstawowy należne wpłaty na kapitał zakładowy kapitał zapasowy kapitał rezerwowy kapitał z aktualizacji wyceny zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) okresu bieżącego - długoterminowe - krótkoterminowe - długoterminowe - krótkoterminowe 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 38 320 20 685 - 25 781 8 562 (2 008) (14 700) (1 547) (13 153) 62 949 7 969 54 980 50 089 - 50 089 101 270 134 313 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 25 029 12 160 - 14 416 1 080 (1 125) (1 502) (4 070) 2 568 28 829 4 889 23 940 14 624 - 14 624 53 859 108 104 3 MZ GPBP S.A. 38 404 11 410 - 27 650 6 086 (2 843) (3 899) (5 871) 1 972 45 705 11 776 33 929 33 266 - 33 266 84 109 175 758 4 Biprohut Sp z o.o. 40 618 3 311 - 13 282 345 (422) 24 102 21 960 2 142 7 748 1 155 6 593 5 490 - 5 490 48 366 18 328 5 PRINŻ S.A. 469 749 - - - (280) (240) (40) 1 758 - 1 758 1 603 - 1 603 2 230 181 Razem 142 840 48 315 - 81 129 16 073 (6 398) 3 721 10 232 (6 511) 146 989 25 789 121 200 105 072 - 105 072 289 834 436 684 aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży m n o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym:
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją
B. Transakcje ze spółkami powiązanymi, niepodlegającymi konsolidacji
| Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Przychody finansowe |
Koszty finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
30 | 80 | 13 | - | - | - |
| Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
501 | - | 213 | - |
Po dniu bilansowym Emitent i spółki Grupy Kapitałowej zawarły szereg umów o roboty budowlano-montażowe, umów finansowych i ubezpieczeniowych. Ponadto, Zarząd MOSTOSTALU ZABRZE w związku z prowadzonymi okresowymi rewizjami długoterminowych umów budowlanych w zakresie szacowanych przychodów i kosztów oraz w związku z odstąpieniem od umowy zawartej z Hitachi Zosen Inova AG dotyczącej montażu dwóch kotłów parowych w spalarni odpadów Ferrybridge Multifuel Enegry Limited w Wielkiej Brytanii oraz dokonaniem uzgodnień z firmą Kinetics Technology S.p.A. dotyczących kontraktów realizowanych w ramach projektu EFRA, podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji budżetów, uwzględniając zidentyfikowane na tym etapie zdarzenia, które znalazły, a także znajdą odzwierciedlenie w dodatkowych kosztach oraz przychodach. Działania te przełożyły się na pogorszenie wyniku na tych kontraktach, a tym samym wyników finansowych za 2017 r.
Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 3.4.3 oraz 3.4.4 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2017 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 9.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to:
___________________________________________________________________________________________________________________________
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.12.
| Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 9 855 | 93 339 | 100 901 | 21 908 | 14 566 | 240 569 |
| Zwiększenia | - | 2 047 | 7 635 | 2 688 | 1 129 | 13 499 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 2 021 | 4 912 | 772 | 1 129 | 8 834 |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | 2 723 | 1 916 | - | 4 639 |
| - inne | - | 26 | - | - | - | 26 |
| Zmniejszenia | - | 1 029 | 2 270 | 2 072 | 720 | 6 091 |
| - zbycie | - | 985 | 1 174 | 1 954 | 416 | 4 529 |
| - likwidacja | - | 44 | 1 096 | 8 | 304 | 1 452 |
| - inne | - | - | - | 110 | - | 110 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (1 110) | (6 776) | (961) | - | - | (8 847) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | (68) | (172) | - | - | - | (240) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 8 677 | 87 409 | 105 305 | 22 524 | 14 975 | 238 890 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 666 | 39 835 | 72 200 | 12 949 | 11 754 | 137 404 |
| - zwiększenia | 60 | 2 540 | 6 462 | 2 759 | 1 083 | 12 904 |
| - inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenia | - | 741 | 2 329 | 1 812 | 767 | 5 649 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (3 655) | (957) | - | - | (4 612) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | (118) | 3 | - | (3) | (118) |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 726 | 37 861 | 75 379 | 13 896 | 12 067 | 139 929 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | 2 | - | - | 2 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 2 | - | - | 2 |
| Wartość netto na koniec okresu | 7 951 | 49 548 | 29 924 | 8 628 | 2 908 | 98 959 |
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 8 677 | 87 409 | 105 305 | 22 524 | 14 975 | 238 890 |
| Zwiększenia | 40 | 793 | 4 019 | 2 413 | 1 218 | 8 483 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | 40 | 793 | 3 071 | 482 | 1 213 | 5 599 |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | 948 | 1 931 | - | 2 879 |
| - inne | - | - | - | - | 5 | 5 |
| Zmniejszenia | 227 | 14 992 | 17 867 | 2 787 | 1 215 | 37 088 |
| - zbycie | - | - | 314 | 909 | 204 | 1 427 |
| - likwidacja | - | 4 | 1 521 | 178 | 337 | 2 040 |
| - inne | 227 | 14 988 | 16 032 | 1 700 | 674 | 33 621 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (669) | (9 043) | (15) | - | - | (9 727) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | (11) | - | - | (11) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 7 821 | 64 167 | 91 431 | 22 150 | 14 978 | 200 547 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 726 | 37 861 | 75 379 | 13 896 | 12 067 | 139 929 |
| - zwiększenia | 60 | 2 451 | 6 310 | 2 553 | 1 086 | 12 460 |
| - inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenia | 109 | 6 803 | 12 903 | 2 181 | 1 045 | 23 041 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (3 235) | (15) | - | - | (3 250) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | (11) | - | - | (11) |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 677 | 30 274 | 68 760 | 14 268 | 12 108 | 126 087 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | 2 | - | - | 2 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | 126 | - | 72 | 198 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 128 | - | 72 | 200 |
| Wartość netto na koniec okresu | 7 144 | 33 893 | 22 543 | 7 882 | 2 798 | 74 260 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
• przekwalifikowała rzeczowe aktywa trwałe do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 6.477 tys. zł.
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 26 955 | 24 488 | 51 443 |
| Zwiększenia | - | 300 | 300 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 300 | 300 |
| - inne | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 10 | 10 |
| - zbycie | - | 10 | 10 |
| - likwidacja | - | - | - |
| - inne | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 68 | 54 | 122 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | 24 063 | - | 24 063 |
| Wycena do wartości godziwej (+/-) | 165 | (837) | (672) |
| Wartość netto na koniec okresu | 51 251 | 23 995 | 75 246 |
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | ||||||
| Wartość netto na początek okresu | 51 251 | 23 995 | 75 246 | |||||
| Zwiększenia | - | 1 015 | 1 015 | |||||
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 1 015 | 1 015 | |||||
| - inne | - | - | - | |||||
| Zmniejszenia | - | - | - | |||||
| - zbycie | - | - | - | |||||
| - likwidacja | - | - | - | |||||
| - inne | - | - | - | |||||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | |||||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | |||||
| Wycena do wartości godziwej (+/-) | (231) | (2 755) | (2 986) | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | 51 020 | 22 255 | 73 275 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa poniosła nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 1.015 tys. zł.
Rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 103.006 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2018 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 3.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
| Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 750 | - | 8 464 | 150 | 9 364 |
| Zwiększenia | - | - | 476 | - | 476 |
| - nabycie | - | - | 476 | - | 476 |
| - przyjęcie do użytkowania wartości niematerialnych zakupionych w ubiegłym okresie | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 125 | - | 125 |
| - wycofanie z użycia | - | - | 1 | - | 1 |
| - likwidacja | - | - | 124 | - | 124 |
| - zbycie | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 750 | - | 8 815 | 150 | 9 715 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 750 | - | 6 149 | 150 | 7 049 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 838 | - | 838 |
| - zmniejszenia | - | - | 125 | - | 125 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 750 | - | 6 862 | 150 | 7 762 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 1 953 | - | 1 953 |
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 750 | - | 8 815 | 150 | 9 715 |
| Zwiększenia | - | - | 625 | - | 625 |
| - nabycie | - | - | 625 | - | 625 |
| - inne | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | 750 | - | 50 | - | 800 |
| - wycofanie z użycia | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | 8 | - | 8 |
| - zbycie | - | - | - | - | - |
| - inne | 750 | - | 42 | - | 792 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 11 | - | 11 |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 9 401 | 150 | 9 551 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 750 | - | 6 862 | 150 | 7 762 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 588 | - | 588 |
| - zmniejszenia | 750 | - | 50 | - | 800 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 11 | - | 11 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 7 411 | 150 | 7 561 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 1 990 | - | 1 990 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | 71 | 71 |
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| c) w jednostce dominującej | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | 361 | 389 |
| - udziały i akcje | 361 | 389 |
| - jednostki uczestnictwa w funduszach | - | - |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe (lokaty) | - | - |
| Długoterminowe aktywa finansowe netto | 432 | 460 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 19 913 | 18 703 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 169 | 100 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość należności | 763 | 1 140 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS | 774 | 746 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 4 104 | 1 118 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 3 787 | 3 715 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 2 | 66 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 3 671 | 3 819 |
| - z tytułu straty podatkowej | 2 841 | 795 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | 3 368 | 6 879 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 35 | 26 |
| - pozostałe | 399 | 299 |
| 2. Zwiększenia | 3 478 | 8 847 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 117 | 215 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość należności | - | 71 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS | 470 | 505 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 1 022 | 3 474 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 351 | 1 785 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 30 | - |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 530 | 504 |
| - z tytułu straty podatkowej | - | 2 151 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | 328 | - |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | 9 |
| - pozostałe | 630 | 133 |
| 3. Zmniejszenia | 5 340 | 7 637 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - z tyułu odpisu aktualizującego wartość należności |
167 161 |
146 448 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS | 185 | 477 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 1 224 | 488 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 541 | 1 713 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 2 | 64 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 370 | 652 |
| - z tytułu straty podatkowej | 1 178 | 105 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | 1 414 | 3 511 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 5 | - |
| - pozostałe | 93 | 33 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 18 051 | 19 913 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 119 | 169 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość należności | 602 | 763 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS | 1 059 | 774 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 3 902 | 4 104 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 3 597 | 3 787 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 30 | 2 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 3 831 | 3 671 |
| - z tytułu straty podatkowej | 1 663 | 2 841 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | 2 282 | 3 368 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 30 | 35 |
| - pozostałe | 936 | 399 |
| 31.12.2017 a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. - b) od pozostałych jednostek - - należności w postępowaniu układowym i upadłościowym - - inne (kaucje pieniężne) - Należności długoterminowe netto - c) odpis aktualizujący wartość należności 24 Należności długoterminowe brutto 24 |
Nota 6A - NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | |
|---|---|---|
| 31.12.2016 | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| 24 | ||
| 24 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 24 | 24 |
| b) w walutach obcych | - | - |
| RAZEM | 24 | 24 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | - | - |
| - ubezpieczenia | - | - |
| - prowizje od gwarancji bankowych | - | - |
| - inne | - | - |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| RAZEM | - | - |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) materiały | 15 759 | 19 573 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 8 647 | 11 348 |
| c) produkty gotowe | 2 332 | 2 683 |
| d) towary | 14 | 145 |
| RAZEM | 26 752 | 33 749 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016
| Zapasy brutto |
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów bez wpływu na wynik finansowy |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) materiały | 20 262 | 19 573 | 647 | 20 | - | 62 | 689 | 99 681 | 19 573 | 3 000 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 11 363 | 11 348 | 15 | - | - | - | 15 | - | 11 348 | - |
| c) produkty gotowe | 2 683 | 2 683 | - | - | - | - | - | 107 659 | 2 683 | - |
| d) towary | 145 | 145 | - | - | - | - | - | - | 145 | - |
| RAZEM | 34 453 | 33 749 | 662 | 20 | - | 62 | 704 | 207 340 | 33 749 | 3 000 |
| Zapasy brutto |
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów bez wpływu na wynik finansowy |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) materiały | 16 424 | 15 759 | 689 | 52 | - | 28 | 665 | 40 459 | 15 759 | - |
| b) półprodukty i produkty w toku | 8 662 | 8 647 | 15 | - | - | - | 15 | - | 8 647 | - |
| c) produkty gotowe | 2 332 | 2 332 | - | - | - | - | - | 101 507 | 2 332 | - |
| d) towary | 14 | 14 | - | - | - | - | - | - | 14 | - |
| RAZEM | 27 432 | 26 752 | 704 | 52 | - | 28 | 680 | 141 966 | 26 752 | - |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) należności od pozostałych jednostek | 159 233 | 221 541 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 146 806 | 190 503 |
| - do 12 miesięcy | 138 061 | 179 253 |
| - powyżej 12 miesięcy | 8 745 | 11 250 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 3 740 | 8 824 |
| - rozrachunki z pracownikami | 61 | 256 |
| - rozrachunki eksportowe | - | - |
| - kaucje pieniężne | 716 | 374 |
| - zaliczki | 5 122 | 14 940 |
| - pozostałe | 2 788 | 6 644 |
| Należności krótkoterminowe netto | 159 233 | 221 541 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 28 299 | 35 213 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 187 532 | 256 754 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 35 213 | 59 017 |
| b) zwiększenia | 3 181 | 12 769 |
| - konwersja z długoterminowych | - | - |
| - odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług | 3 155 | 12 656 |
| - odpis aktualizujący odsetki od należności | - | 44 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 17 | 69 |
| - odpis aktualizujący pozostałe należności | 9 | - |
| - inne | - | - |
| c) zmniejszenia | 6 681 | 4 503 |
| - konwersja do długoterminowych | - | - |
| - zapłata należności z tytułu dostaw i usług | 5 772 | 4 107 |
| - zapłata należności z tytułu odsetek | - | - |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 909 | 396 |
| - odpis aktualizujący pozostałe należności | - | - |
| - umorzenie należności objętych postępowaniem układowym | - | - |
| - inne | - | - |
| d) wykorzystanie | 3 414 | 32 070 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 28 299 | 35 213 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 143 520 | 203 878 | |
| b) w walutach obcych | 44 012 | 52 876 | |
| - jednostka/waluta USD | 775 | 882 | |
| wartość w zł | 2 698 | 3 686 | |
| - jednostka/waluta EUR | 9 551 | 10 872 | |
| wartość w zł | 39 837 | 48 099 | |
| - jednostka/waluta GBP | 274 | 2 | |
| wartość w zł | 1 287 | 10 | |
| - jednostka/waluta SEK | - | 2 303 | |
| wartość w zł | - | 1 064 | |
| - jednostka/waluta CHF | 13 | - | |
| wartość w zł | 46 | - | |
| - jednostka/waluta CZK | 885 | - | |
| wartość w zł | 144 | - | |
| - jednostka/waluta ZAR | - | 25 | |
| wartość w zł | - | 8 | |
| - jednostka/waluta NOK | - | 1 | |
| wartość w zł | - | - | |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 187 532 | 256 754 | |
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 3.645 tys. zł skierowane na drogę sądową, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy § 6471 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców. Szerszy opis znajduje się w pkt. 9.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 3 583 | 3 461 |
| - ubezpieczenia | 839 | 1 578 |
| - prenumeraty | 17 | 12 |
| - podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa | 1 | 3 |
| - pozostałe usługi | 331 | 318 |
| - inne | 2 395 | 1 550 |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 16 570 | 39 296 |
| - wycena kontraktów długoterminowych | 16 568 | 39 161 |
| - inne | 2 | 135 |
| RAZEM | 20 153 | 42 757 |
Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniły swoje kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.
Spółka zależna GPBP oprócz metody "stopnia zawansowania" stosuje również "metodę obmiaru" wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat | ||
| Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie | 508 484 | 539 832 |
| Koszty wytworzenia robót budowlanych | 553 619 | 531 875 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | (45 135) | 7 957 |
| Pozostałe pozycje ujętę w rachunku zysków i strat dotyczące umów o budowę | ||
| Przychody z tytułu rezerw | 155 | 165 |
| Przychody z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących należności | 5 514 | 1 426 |
| Otrzymane kary umowne i odszkodowania | 2 183 | 1 406 |
| Koszty z tytułu utworzenia rezerw | 1 466 | 289 |
| Koszty z tytułu utworzenia odpisów aktualizujących należności | 3 104 | 9 355 |
| Koszty z tytułu odszkodowań, kar i grzywn | 184 | 1 050 |
| b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ||
| Otrzymane zaliczki na realizowowane kontrakty | 25 201 | 22 749 |
| Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) | 37 692 | 24 865 |
| Kaucje zatrzymane Dostawcom | 31 710 | 24 202 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| wycena kontraktów budowlanych - aktywa | 16 568 | 39 161 |
| wycena kontraktów budowlanych - pasywa | 18 932 | 19 929 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj | 380 | 3 578 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica | 326 | 384 |
| RAZEM | 706 | 3 962 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) w jednostkach współzależnych | - | - |
| c) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| d) u znaczącego inwestora | - | - |
| e) w pozostałych jednostkach | 1 426 | 2 797 |
| - udziały i akcje | - | - |
| - inne krótkoterminowe aktywa finasowe | 1 426 | 2 797 |
| - lokaty krótkoterminowe | - | - |
| - instrumenty pochodne | 1 426 | 2 793 |
| - jednostki uczestnictwa w funduszach | - | - |
| - pozostałe | - | 4 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto | 1 426 | 2 797 |
| Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe | 3 693 | 3 784 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto | 5 119 | 6 581 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w kasie | 226 | 187 |
| b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pieniężne | 24 695 | 15 983 |
| c) lokaty krótkoterminowe złotowe | 267 | 2 101 |
| d) lokaty krótkoterminowe dewizowe | 995 | - |
| RAZEM | 26 183 | 18 271 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 19 053 | 6 964 |
| b) w walutach obcych | 7 130 | 11 307 |
| - jednostka/waluta USD | 15 | 129 |
| wartość w zł | 53 | 539 |
| - jednostka/waluta EUR | 1 422 | 2 409 |
| wartość w zł | 5 931 | 10 657 |
| - jednostka/waluta CZK | 671 | 278 |
| wartość w zł | 109 | 46 |
| - jednostka/waluta GBP | 218 | 9 |
| wartość w zł | 1 025 | 46 |
| - jednostka/waluta SEK | - | 1 |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta NOK | 12 | 1 |
| wartość w zł | 5 | - |
| - jednostka/waluta ZAR | - | 35 |
| wartość w zł | - | 11 |
| - jednostka/waluta CHF | 2 | 2 |
| wartość w zł | 7 | 8 |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 26 183 | 18 271 |
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
| Aktywa finansowe według pozycji bilansowej | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Pozostałe | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| przeznaczone do obrotu |
dostępne do sprzedaży |
rachunkowość zabezpieczeń |
pożyczki i należności | utrzymywane do terminu wymagalności |
||
| Udziały i akcje | - | - | - | - | - | 432 |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - | 146 806 | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
1 426 | - | - | - | - | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | - | 12 427 | - | - |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | - | - | 26 183 |
utrzymywane do
Pozostałe
| obrotu | sprzedaży | zabezpieczeń | pożyczki i należności | terminu wymagalności |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | - | - | - | - | 460 |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
2 793 | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | - | 190 503 | - | - |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi |
- | - | - | 31 038 | - | - |
| Krótkoterminowe papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | - | - | - | - | - | 18 271 |
Aktywa obrotowe w kwocie 1.049 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | 18 043 | 18 003 |
| b) budynki i budowle | 14 605 | 10 957 |
| c) maszyny i urządzenia | - | 4 |
| RAZEM | 32 648 | 28 964 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
• przekwalifikowała rzeczowe aktywa trwałe do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 6.477 tys. zł,
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Emisja I - 11 850 akcji zwykłych imiennych | 12 | 12 |
| Emisja I - 3 388 150 akcji zwykłych na okaziciela | 3 388 | 3 388 |
| Emisja II - 5 560 000 akcji zwykłych na okaziciela | 5 560 | 5 560 |
| Emisja III - 1 535 760 akcji zwykłych na okaziciela | 1 536 | 1 536 |
| Emisja IV - 2 600 000 akcji zwykłych na okaziciela | 2 600 | 2 600 |
| Emisja V - 230 900 akcji zwykłych na okaziciela | 231 | 231 |
| Emisja VI - 7 000 000 akcji zwykłych na okaziciela | 7 000 | 7 000 |
| Emisja VII seria A - 77 751 172 akcje zwykłe na okaziciela | 77 751 | 77 751 |
| Emisja VII seria C - 30 489 990 akcji zwykłych na okaziciela | 30 490 | 30 490 |
| Emisja VII seria B - 20 562 716 akcji zwykłych na okaziciela | 20 563 | 20 563 |
| RAZEM | 149 131 | 149 131 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Na początek okresu 149 130 538 szt akcji | 149 131 | 149 131 |
| - emisja | - | - |
| - umorzenie | - | - |
| Na koniec okresu 149 130 538 szt akcji | 149 131 | 149 131 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 777 | 11 628 |
| a) Zwiększenia | - | - |
| - udział w kapitale własnym | - | - |
| b) Zmniejszenia | 348 | 8 851 |
| - udział w kapitale własnym | 348 | 8 851 |
| Stan na koniec | 2 429 | 2 777 |
___________________________________________________________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym Emitent:
• nie wyemitował nowej emisji akcji,
• nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji.
Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 15 278 | 14 746 |
| - emerytalne | 4 424 | 4 226 |
| - rentowe | 331 | 327 |
| - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy | 10 523 | 10 193 |
| b) pozostałe rezerwy długoterminowe | 200 | 160 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 200 | 160 |
| - rezerwa na koszty faktoringu | - | - |
| RAZEM | 15 478 | 14 906 |
| (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Wartość bieżąca rezerw na początek okresu | 16 998 | 17 945 |
| Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: | 1 914 | 1 193 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 1 558 | 1 372 |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | - | (683) |
| Koszty odsetek | 578 | 504 |
| (Zyski)/straty aktuarialne dotyczące świadczeń na nagrody jubileuszowe | (222) | - |
| Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: | 1 198 | 198 |
| (Zyski)/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia |
1 198 | 198 |
| Wypłacone świadczenia | (2 458) | (2 338) |
| Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: | 17 652 | 16 998 |
| wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych | 2 374 | 2 252 |
| wartość bilansowa rezerw długoterminowych | 15 278 | 14 746 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| techniczna stopa dyskontowa | 3,25% | 3,59% |
| prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach | 1,5% do 2,5% | 0% do 1,5% |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| kwota wyjściowa rezerw | 17 652 | 16 998 |
| współczynnik rotacji -1,0% | 18 346 | 17 734 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 694 | 736 |
| współczynnik rotacji +1,0% | 17 023 | 16 330 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | -629 | -668 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ | 17 681 | 17 024 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 29 | 26 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ | 17 624 | 16 972 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | -28 | -26 |
| techniczna stopa dyskontowa -1,0% | 19 008 | 18 301 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 1 356 | 1 303 |
| techniczna stopa dyskontowa +1,0% | 17 470 | 15 860 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | -182 | -1 138 |
| zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% | 16 737 | 16 073 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | -915 | -925 |
| zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% | 18 926 | 18 234 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 1 274 | 1 236 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2017 r.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 14 907 | 15 999 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 55 | 63 |
| - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej | 824 | 864 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 7 441 | 9 148 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 544 | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 978 | 5 900 |
| - pozostałe | 65 | 24 |
| 2. Zwiększenia | 1 532 | 2 744 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 111 | 49 |
| - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej | - | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 308 | 1 997 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 271 | 551 |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 605 | 84 |
| - pozostałe | 237 | 63 |
| 3. Zmniejszenia | 6 368 | 3 836 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 51 | 57 |
| - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej | 30 | 40 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 4 601 | 3 704 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 544 | 7 |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 077 | 6 |
| - pozostałe | 65 | 22 |
| 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 10 071 | 14 907 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 115 | 55 |
| - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej | 794 | 824 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 3 148 | 7 441 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 271 | 544 |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 506 | 5 978 |
| - pozostałe | 237 | 65 |
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | 2017-01-01 | 2017-12-31 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 20.01.2019 | 1 090 | 82 |
| Kredyt bankowy - mBank | EURIBOR 1 m-c+marża banku | 30.05.2018 | 26 | - |
| Kredyt bankowy - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.07.2020 | 342 | 209 |
| Kredyt bankowy - Volkswagen Bank | 1,88-1,97% w skali roku | 15.10.2018 | 322 | 43 |
| RAZEM | 1 780 | 334 | ||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| - z tytułu emisji obligacji | - | - |
| - leasing finansowy | 4 104 | 5 484 |
| - dywidendy | - | - |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 4 104 | 5 484 |
| 2017-12-31 | 2016-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
|
| w okresie do 1 roku | 3 392 | 3 643 | 4 015 | 4 374 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 4 104 | 4 219 | 5 484 | 5 789 |
| w okresie powyżej 5 lat | - | - | - | - |
| RAZEM | 7 496 | 7 862 | 9 499 | 10 163 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
| b) powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| c) powyżej 5 lat | - | - |
| RAZEM | - | - |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 15 | 19 |
| - inne | 15 | 19 |
| RAZEM | 15 | 19 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 4 885 | 4 574 |
| - emerytalne | 727 | 690 |
| - rentowe | 58 | 59 |
| - jubileuszowe | 1 589 | 1 503 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | 2 186 | 1 965 |
| - premie | 325 | 357 |
| - pozostałe | - | - |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 8 235 | 22 090 |
| - rezerwa na przewidywane koszty | 6 398 | 6 636 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | - | 14 747 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 1 798 | 534 |
| - rezerwa na koszty dotyczące działalności zaniechanej | - | - |
| - rezerwa na koszty odsetek od factoringu | - | 143 |
| - inne | 39 | 30 |
| RAZEM | 13 120 | 26 664 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2017 r.
| Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
2017-01-01 | 2017-12-31 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 30.03.2018 | 11 393 | 9 531 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 20.01.2019 | 1 010 | 1 010 |
| Kredyt bankowy - mBank | EURIBOR 1 m-c+marża banku | 30.05.2018 | 79 | 29 |
| Kredyt w rachunku bieżącym - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 01.02.2018 | 8 674 | 9 800 |
| mBANK SA - kredyt odnawialny | WIBOR 1 m-c+marża banku | 29.06.2018 | - | 9 400 |
| Raiffeisen Polbank - kredyt w rachunku bieżącym | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.08.2018 | - | 4 672 |
| Kredyt bankowy - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 22.07.2017 | 4 987 | - |
| Kredyt bankowy - ALIORBANK | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.07.2020 | 132 | 132 |
| Kredyt bankowy - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 01.10.2018 | - | 1 723 |
| Kredyt bankowy - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 04.02.2016 | 6 629 | - |
| Kredyt bankowy - Volkswagen Bank | 1,88-1,97% w skali roku | 15.10.2018 | 221 | 360 |
| RAZEM | 33 125 | 36 657 | ||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| - z tytułu instrumentów pochodnych | 158 | 146 |
| - leasing finansowy | 3 392 | 4 015 |
| - dywidendy | 63 | 65 |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 3 613 | 4 226 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) wobec jednostek współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostek | 113 079 | 147 810 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 113 079 | 147 810 |
| - do 12 miesięcy | 105 162 | 136 841 |
| - powyżej 12 miesięcy | 7 917 | 10 969 |
| RAZEM | 113 079 | 147 810 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 73 538 | 128 094 |
| b) w walutach obcych | 39 541 | 19 716 |
| - jednostka/waluta USD | 2 682 | - |
| wartość w zł | 9 337 | - |
| - jednostka/waluta EUR | 4 829 | 4 208 |
| wartość w zł | 20 142 | 18 616 |
| - jednostka/waluta SEK | 937 | 370 |
| wartość w zł | 398 | 171 |
| - jednostka/waluta DKK | 61 | 9 |
| wartość w zł | 34 | 5 |
| - jednostka/waluta CZK | 32 | 22 |
| wartość w zł | 6 | 4 |
| - jednostka/waluta CHF | - | - |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta NOK | 1 | 2 |
| wartość w zł | - | 1 |
| - jednostka/waluta ZAR | 831 | 892 |
| wartość w zł | 235 | 271 |
| - jednostka/waluta GBP | 1 998 | 126 |
| wartość w zł | 9 389 | 648 |
| RAZEM | 113 079 | 147 810 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) wobec jednostkach współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostkach | 51 802 | 44 530 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 25 289 | 19 746 |
| - zobowiązania z tytułu środków trwałych | 1 288 | 427 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 14 478 | 14 372 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 9 585 | 7 933 |
| - inne | 1 162 | 2 052 |
| g) fundusze specjalne | 180 | 399 |
| RAZEM | 51 982 | 44 929 |
Nota 26D - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 35 046 | 31 555 |
| b) w walutach obcych | 16 936 | 13 374 |
| - jednostka/waluta EUR | 3 242 | 3 023 |
| wartość w zł | 13 521 | 13 374 |
| - jednostka/waluta SEK | 316 | - |
| wartość w zł | 134 | - |
| - jednostka/waluta CZK | 106 | - |
| wartość w zł | 17 | - |
| - jednostka/waluta NOK | - | - |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta GBP | 694 | - |
| wartość w zł | 3 264 | - |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 51 982 | 44 929 |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2017 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
|
| Kredyty bankowe | - | 36 991 | - | |
| Pożyczki | - | - | - | |
| Leasing finansowy | - | 7 496 | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
158 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 113 079 | - | |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 52 045 | - |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2016 roku |
||||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
wyceniane w zamortyzowanym |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
|
| finansowy | koszcie | rachunkowość | ||
| zabezpieczeń | ||||
| Kredyty bankowe | - | 34 905 | - | |
| Pożyczki | - | - | - | |
| Leasing finansowy | - | 9 499 | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne |
146 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 147 810 | - | |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 44 994 | - |
___________________________________________________________________________________________________________________________
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) rezerwy | - | - |
| b) zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| c) pozostałe zobowiązania | - | - |
| RAZEM | - | - |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 447 448 | 494 335 |
| - budowlano - montażowa | 424 473 | 433 164 |
| - wyroby produkcji przemysłowej | 1 703 | 19 499 |
| - usługi produkcji przemysłowej | 4 445 | 25 141 |
| - usługi sprzętowe | 972 | 639 |
| - usługi transportowe | - | - |
| - pozostałe usługi | 13 715 | 13 326 |
| - towary | 7 11 |
|
| - materiały | 2 133 | 2 555 |
| b) eksport | 202 915 | 257 452 |
| - budowlano - montażowa | 87 016 | 109 064 |
| - wyroby produkcji przemysłowej | 9 971 | 27 555 |
| - usługi produkcji przemysłowej | 105 862 | 119 998 |
| - usługi sprzętowe | - | 4 |
| - pozostałe usługi | 24 | 642 |
| - towary | - | 6 |
| - materiały | 42 | 183 |
| RAZEM | 650 363 | 751 787 |
| Nota 30B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| A) Przychody ze sprzedaży w kraju | 447 448 | 494 335 |
| B) Przychody ze sprzedaży za granicą | 202 915 | 257 452 |
| KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ | 198 065 | 228 080 |
| POZOSTAŁE KRAJE | 4 850 | 29 372 |
| RAZEM | 650 363 | 751 787 |
Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 3.2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2017.
| Koszty rodzajowe | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 11 428 | 12 982 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 588 | 760 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 226 506 | 216 197 |
| Zużycie surowców, materiałów i energii | 157 450 | 209 574 |
| Koszty usług obcych | 309 254 | 308 711 |
| Koszty podatków i opłat | 8 675 | 8 565 |
| Pozostałe koszty | 9 203 | 14 004 |
| Koszty według rodzaju razem | 723 104 | 770 793 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 11 464 | (6 212) |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) | (829) | (400) |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (45 552) | (46 136) |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | (9) | (23) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 688 178 | 718 022 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 606 | 2 291 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 689 784 | 720 313 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 186 256 | 176 554 |
| Koszty ubezpieczeń społeczych | 33 300 | 32 280 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | 593 | 612 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 6 357 | 6 751 |
| RAZEM | 226 506 | 216 197 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 5 336 | 5 040 |
| 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy | 12 548 | 9 108 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 3 731 | 4 557 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 190 | 267 |
| c. odpisy aktualizujące: | 8 627 | 4 284 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 5 772 | 3 892 |
| - na pozostałe należności | - | 75 |
| - na zapasy | 52 | 20 |
| - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | - | 75 |
| - z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych | 2 795 | 222 |
| - na inne aktywa niefinansowe | 8 | - |
| 3. Inne przychody | 6 150 | 11 511 |
| - zwrot zasądzonych kosztów sądowych | 101 | 144 |
| - otrzymane kary umowne i odszkodowania | 2 780 | 2 852 |
| - zobowiązanie przedawnione | - | 642 |
| - przychody z inwestycji w nieruchomościach | 1 981 | 1 997 |
| - zysk z tytułu okazyjnego nabycia | - | 4 239 |
| - inne | 1 288 | 1 637 |
| RAZEM | 24 034 | 25 659 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy | 11 149 | 19 221 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 2 671 | 2 950 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 1 993 | 2 878 |
| c. odpisy aktualizujące: | 6 485 | 13 393 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 3 155 | 12 437 |
| - na pozostałe należności | - | - |
| - na zapasy | 28 | 62 |
| - z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 198 | - |
| - z tytułu wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych | 3 090 | 894 |
| - z tytułu pozostałych | 14 | - |
| 3. Inne koszty | 3 513 | 15 193 |
| - opłaty i koszty sądowe, grzywny | 317 | 366 |
| - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód |
820 | 12 453 |
| - koszty inwestycji w nieruchomości | 1 655 | 1 287 |
| - należnosci umorzone | 9 | 26 |
| - inne | 712 | 1 061 |
| RAZEM | 14 662 | 34 414 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach | - | 41 |
| 2. Odsetki | 1 286 | 380 |
| - z rachunków bankowych i lokat | 20 | 186 |
| - od kaucji pieniężnych | - | - |
| - z tytułu udzielonych pożyczek | - | - |
| - pozostałe odsetki | 1 266 | 194 |
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | 41 | - |
| 4. Zyski z tytułu różnic kursowych | 177 | 224 |
| - zrealizowanych | - | - |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | 177 | 224 |
| 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące | - | - |
| - z tytułu naliczonych odsetek | - | - |
| - wartość udziałów / akcji | - | - |
| 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) | - | 2 927 |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | - | - |
| - instrumentów pochodnych | - | 2 927 |
| 7. Inne przychody finansowe | 145 | 262 |
| RAZEM | 1 649 | 3 834 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Odsetki | 1 999 | 1 416 |
| - od kredytów | 1 442 | 834 |
| - od zobowiązań | 77 | 38 |
| - budżetowe | 17 | 12 |
| - od umów leasingu | 344 | 462 |
| - inne | 119 | 70 |
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| 3. Straty z tytułu różnic kursowych | 1 337 | 866 |
| - zrealizowanych | 1 337 | 866 |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | - | - |
| 4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu | - | 44 |
| - naliczonych odsetek | - | 44 |
| - wartość udziałów / akcji | - | - |
| 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej | 1 378 | 235 |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | - | 16 |
| - instrumentów pochodnych | 1 378 | 219 |
| 6. Inne koszty finansowe | 4 296 | 4 239 |
| - rezerwa na odsetki netto od zobowiązań (świadczenia pracownicze) | 467 | 444 |
| - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych |
3 030 | 3 279 |
| - inne | 799 | 516 |
| RAZEM | 9 010 | 6 800 |
Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych.
| Nota 36 - Podatek dochodowy | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| A. Wykazany w rachunku zysków i strat | (983) | (96) |
| 1. Bieżący | 1 779 | 2 481 |
| 2.Odroczony | (2 762) | (2 577) |
| - zmiana stanu aktywów | 2 074 | (1 485) |
| - zmiana stanu rezerw | (4 836) | (1 092) |
| B. Wykazany w innych całkowitych dochodach | 211 | 38 |
| RAZEM | (772) | (58) |
| WYNIKI FINANSOWE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przychody | 47 545 | 40 750 |
| Koszty | 45 493 | 36 992 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 052 | 3 758 |
| Przychody finansowe | 17 | 4 |
| Koszty finansowe | 28 | 53 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej | 2 041 | 3 709 |
| Zysk (strata) z tytułu utraty kontroli nad aktywami netto spółki zależnej | - | - |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk/strata netto na działalności zaniechanej | 2 041 | 3 709 |
| Nota 38A - Zmiana stanu rezerw | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 1 617 | 14 501 |
| - zmiana stanu rezerw długoterminowych | 572 | (1 622) |
| - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | 1 045 | 16 123 |
| B. Korekty | (747) | (199) |
| - zmiana rezerwy na nie zapłacony podatek za granicą (wskutek zapłaty) | - | - |
| - zyski/straty aktuarialne | (1 049) | (199) |
| - sprzedaż ZCP | 302 | - |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 870 | 14 302 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (62 308) | 41 323 |
| - zmiana stanu należności długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych | (62 308) | 41 323 |
| B. Korekty | 14 561 | (3 484) |
| - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 2 488 | (4 080) |
| - sprzedaż ZCP | 11 683 | - |
| - pozostałe | 390 | 596 |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 47 747 | (37 839) |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (29 671) | 20 087 |
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (27 678) | 19 224 |
| - zmiana stanu pozostałych długoterminowych zobowiązań finansowych | (1 380) | 250 |
| - zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych | (613) | 613 |
| B. Korekty | 9 610 | (534) |
| - zmiana stanu zobowiązań finansowych | 1 993 | (863) |
| - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | (387) | 137 |
| - sprzedaż ZCP | 7 953 | 192 |
| - pozostałe | 51 | - |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (20 061) | 19 553 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| - odsetki - zapłata w formie kompensaty | - | - |
| - zapłata w formie kompensaty | - | - |
| - pozostałe | 148 | (198) |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 148 | (198) |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.