Quarterly Report • Apr 27, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
Katowice, 27 kwietnia 2018
Ñ
$\lambda$
| 1. Informacje ogólne o Spółce | ||
|---|---|---|
| 2. Czas trwania Spółki | ||
| 3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego IDEON S.A. | ||
| za 2017 rok | ||
| 4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A, | ||
| 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach | ||
| Profesjonalny osąd 5.1. |
||
| Niepewność szacunków 5.2. |
||
| 6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne9 | ||
| 7. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym | ||
| 8. | W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło | |
| połączenie – wskazanie, że jest to jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, | ||
| oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia | ||
| 9. Kontynuacja działalności | ||
| 10. Cykliczność, sezonowość | ||
| 11. Korekty błędów poprzednich okresów , | ||
| 12. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w niniejszym | ||
| sprawozdaniu finansowym | ||
| 13. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów rachunkowości | ||
| 14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości | ||
| 14.1. Rzeczowe aktywa trwałe | ||
| 14.2. Prawo użytkowania wieczystego gruntów | ||
| 14.3. Nieruchomości inwestycyjne | ||
| 14.4. Wartości niematerialne | ||
| Leasing 14.5. |
||
| 14.6. Aktywa finansowe | ||
| Instrumenty pochodne 14.7. |
||
| Rachunkowość zabezpieczeń 14.8. |
||
| 14.9. Zapasy ……………………………………………………………………………………………… | ||
| 14.10. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
| 14.11. Należności | ||
| 14.12. Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | ||
| 14.13. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | ||
| 14.14. Kapitał własny | ||
| 14.15. Zobowiązania finansowe | ||
| 14.16. Zobowiązania | ||
| 14.17. Rezerwy | ||
| 14.18. Rozliczenia międzyokresowe | ||
| 14.19. Utrata wartości aktywów | ||
| 14.20. Przychody | ||
| 14.21. Koszty finansowania zewnętrznego | ||
| 14.22. Opodatkowanie | ||
| 14.23. Wynik finansowy | ||
| 14.24. Inne calkowite dochody | ||
| 14.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |
|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | |
| NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | |
| NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU | |
| NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | |
| NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - UDZIAŁY I AKCJE | |
| NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | |
| Należności i rozliczenia międzyokresowe A) |
|
| Należności z tytułu podatku dochodowego B) |
|
| NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy A) |
|
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe B) |
|
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe C) |
|
| Pozostałe aktywa finansowe – udzielone pożyczki D) |
|
| NOTA NR 8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW | |
| NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | |
| NOTA NR 10. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | |
| NOTA NR 11. KAPITAŁY | |
| Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy A) |
|
| Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy B) |
|
| Zmiany liczby akcji C) |
|
| Kapitałowe papiery wartościowe D) Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny |
|
| E) NOTA NR 12. REZERWY |
|
| NOTA NR 13. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI | |
| NOTA NR 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego A) |
|
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego B) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych |
|
| $\mathcal{C}$ Pozostałe zobowiązania finansowe |
|
| D) NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
|
| NOTA NR 16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | |
| NOTA NR 17. KOSZTY RODZAJOWE | |
| NOTA NR 18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | |
| NOTA NR 19. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY | |
| Pozostałe przychody (A) Pozostałe koszty |
|
| B) | |
| NOTA NR 20. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE | |
| Przychody finansowe (A) Koszty finansowe |
|
| B) | |
| NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY | |
| NOTA NR 22. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |
| NOTA NR 23. SEGMENTY OPERACYJNE | |
| NOTA NR 24. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH |
€
| NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||
|---|---|---|
| Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi | ||
| A) | Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi | |
| B) | ||
| NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH | ||
| NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ53 | ||
| NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||
| NOTA NR 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM | ||
| A) | Ryzyko walutowe | |
| B) | Ryzyko kredytowe | |
| C) | Ryzyko stopy procentowej | |
| D) | Ryzyko cen towarów | |
| E) | Ryzyko związane z płynnością | |
| NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH | ||
| NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB | ||
| POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU | ||
| SPRAWOZDAWCZEGO | ||
| NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | ||
| NOTA NR 33. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB | ||
| NALEŻNYCH OSOBOM KLUCZOWWEJ KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ | ||
| A) | Inne transakcje z członkami zarządu i rady nadzorczej | |
| NOTA NR 35. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ | ||
| NOTA NR 36. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJĘTEGO SPRAWOZDANIEM | ||
| FINANSOWYM | ||
$\mathcal{A}$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych prezentowanych sprawozdań finansowych, przeliczone na EUR
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu:
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dane finansowe | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
5 | 1 | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | (16 123) | (3798) | 469 | 107 |
| Zysk (strata) brutto | 5933 | 1398 | 357 | 82 |
| Zysk (strata) netto | 5933 | 1398 | 357 | 82 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
$\overline{2}$ | 514 | 117 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
14 15 8 | 3335 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(14160) | (3335) | (515) | (118) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (1) | |||
| Aktywa razem | 16522 | 3961 | 451 | 102 |
| Zobowiązania i rezerwy razem | 170 107 | 40 784 | 159 970 | 36 160 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 170 107 | 40 784 | 159 970 | 36 160 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dane finansowe (ciąg dalszy) | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Kapitał własny | (153585) | (36823) | (159519) | (36058) | |
| Kapitał podstawowy | 343 491 | 82 3 54 | 343 491 | 77 643 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 3 4 3 4 9 0 8 | 3 4 3 4 9 0 8 | |||
| Zysk (strata) netto zanualizowany na akcję w zł/EUR |
1,73 | 0,41 | 0,10 | 0,02 | |
| Zysk (strata) netto na akcję w zł /EUR | 1,73 | 0,41 | 0,10 | 0,02 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję w zł/EUR |
1,73 | 0,41 | 0,10 | 0,02 | |
| Wartość księgowa na akcję w zł/EUR | (44, 71) | (10, 72) | (46, 44) | (10, 50) | |
| Rozwodniona wartość księgowa na akcję w zł/EUR |
(44, 71) | (10, 72) | (46, 44) | (10, 50) |
$\mathcal{D}$ 5
IDEON S.A.
40-020 Katowice, ul. Przemysłowa 10
Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000068749
Podstawowym zakresem działalności Spółki, zgodnie z KRS oraz statutem, jest wszelka działalność wytwórcza, usługowa, budowlana i handlowa prowadzona w kraju i zagranicą, na rachunek własny lub osób trzecich, a w szczególności:
Podstawowy przedmiot działalności zgodnie z PKD 3514Z - handel energią elektryczną.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
$\frac{2d}{2}$
IDEO
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami), wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacje wymagane przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 roku, poz. 133 z późniejszymi zmianami).
Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2017 roku:
Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nastąpiła zmiana w składzie zarządu - 20.03.2018 roku rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu złożył Pan Ireneusz Król.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2017 roku:
Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe
znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingu, w których Spółka występuje jako leasingobiorca ۰
Spółka nie występuje jako strona umów leasingu.
IDEO
· Identyfikacja instrumentów pochodnych jako spełniających zasady rachunkowości zabezpieczeń
Po zawarciu kontraktów na sprzedaż lub zakup waluty dokonuje się oceny, czy warunki spełniane przez poszczególne transakcje pozwalają do zakwalifikowania jej i rozliczania zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w notach objaśniających. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.
Utrata wartości należności
Zasady rachunkowości Spółki przewidują, że odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Odpisami aktualizującymi objęte są również należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.
· Utrata wartości aktywów finansowych
Zasady rachunkowości Spółki przewidują okresową analizę utraty wartości aktywów, głównie w odniesieniu do posiadanych długoterminowych aktywów finansowych. Jeżeli możliwe jest oszacowanie wartości aktywów za pomocą wskaźników rynkowych (np. ceny i notowania giełdowe), wówczas Spółka wykorzystuje takie wskaźniki do ustalenia ewentualnej utraty wartości. W pozostałych przypadkach wykorzystywane są inne informacje i techniki wyceny.
Rezerwy na obowiązkowy zakup świadectw pochodzenia energii wytworzonej w odnawialnych $\bullet$ źródłach energii
Spółka na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje oszacowania rezerwy na obowiązkowy zakup świadectw pochodzenia energii wytworzonej w odnawialnych źródłach energii. Wysokość rezerwy jest wynikiem kalkulacji odpowiedniej stawki oraz ilości energii elektrycznej sprzedanej odbiorcom końcowym.
Inne rezerwy $\bullet$
W sprawozdaniu na koniec każdego okresu Spółka dokonuje wyceny innych rezerw na znane i możliwe wiarygodnie do oszacowania na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego koszty. Istnieje ryzyko, że ostatecznie nie wszystkie koszty zostaną rozpoznane w odpowiednim okresie sprawozdawczym.
· Podatek odroczony
Z uwagi na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu finansowym zasady braku kontynuacji działalności,
w niniejszym sprawozdaniu finansowym odstąpiono od ustalenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, ze względu na brak pewności jego wykorzystania w przyszłości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowanie nie obejmuje danych łącznych.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie uzyskano kontroli nad inną jednostką.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za 2017 rok, zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy po dacie, na którą sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe.
Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako bardzo trudną, aczkolwiek podjęte zostały przez Zarząd działania, związane ze splitem akcji i złożenia nowego wniosku na podstawie znowelizowanych przepisów prawa upadłościowego i naprawczego oraz zmianę podstawowej działalności Spółki. Jednakże z powodu zażalenia wierzyciela PKO BP SA po raz kolejny umorzone postępowanie układowe Spółki prowadzone pod sygn. akt X GUu 4/17/5 przedłuży się, a czas zakończenia prawomocnego postępowania jest trudny do określenia.
W związku z powyższym istnieje realne zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.
Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczą Spółki.
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt błędów poprzednich okresów.
Nie dokonywano korekt w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE) na dzień 31 grudnia 2017 roku.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2017 roku
ML &
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku, za wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzonych przez UE obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku:
DEO
Powyższe zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2017 rok.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r. nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Spółka postanowiła, iż nie skorzysta z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do istniejących standardów oraz powyższych nowych standardów.
Ze względu na brak sprzedaży w roku 2017 MSSF 9 i MSSF 15 jest praktycznie niemożliwy do zastosowania.
Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, które jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania
Według szacunków jednostki, pozostałe w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Zgodnie z Uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki IDEON SA z dnia 27 lutego 2009 roku Spółka sporządza jednostkowe sprawozdania finansowe, na podstawie ksiąg rachunkowych, zgodnie z MSR/MSSF.
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:
IDEO
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego.
Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:
Na dzień początkowego ujęcia prawo użytkowania wieczystego gruntów wycenia się w cenie nabycia. Na koniec okresu sprawozdawczego prawo użytkowania wieczystego gruntów wyceniane jest w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Prawo wieczystego użytkowania nie jest amortyzowane.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które jednostka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.
Na koniec okresu sprawozdawczego nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpísy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne nieruchomości inwestycyjnych dokonywane są metoda liniową przez przewidywany okres użytkowania danego obiektu.
IDEO
Na dzień początkowego ujęcia wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o kwotę odpisów amortyzacyjnych i kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:
Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.
Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego poniesione na dostosowywany składnik wartości niematerialnych ujmuje się w cenie nabycia.
Leasing rzeczowych aktywów trwałych, przy których leasingobiorca przejmuje wszystkie korzyści i rodzaje ryzyka wynikające z tytułu własności, klasyfikowany jest jako leasing finansowy. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako aktywa i wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia nie wyższej jednak niż wartość minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań finansowych. Część odsetkowa płatności obciąża koszty finansowe przez okres trwania leasingu.
Umowa leasingu , w ramach której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe obejmują:
pożyczki udzielone i należności własne,
aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów.
Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, w którym uzyskano nad nimi kontrole.
Pożyczki i należności to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku.
Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to nie stanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie wymagalności, które jednostka zamierza i jest w stanie utrzymać do terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do kategorii wyceniane w wartości godziwej lub dostępne do sprzedaży, jak również aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to instrumenty finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych wyznaczone jako dostępne do sprzedaży albo niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii.
Do kategorii tej zaliczane są również udziały/akcje w jednostkach zależnych lub udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych, które nie zostały wycenione metodą praw własności ze względu na nieistotny wpływ na sytuację finansową, wynik finansowy i przepływy pieniężne jednostki.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile jednostka nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeżeli nie jest możliwe ustalenie ich wartości godziwej, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się
w skorygowanej cenie nabycia.
IDEOI
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym, za wyjątkiem odpisów z tytułu znacznej i przedłużającej się utraty wartości, które ujmuje się rachunku zysków i strat, jak również tych zysków i strat z tytułu różnic kursowych, które powstają dla aktywów pieniężnych. W momencie usunięcia z ksiąg rachunkowych składnika aktywów zaliczonego do dostępnych do sprzedaży, łączne dotychczasowe zyski i straty uprzednio ujęte w kapitale ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zyski i straty na wyłączeniu inwestycji w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Wartość godziwa inwestycji, dla których istnieje aktywny rynek wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nie notowanych papierów wartościowych), ustala się wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny.
Pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono efektywnej stopy procentowej wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.
Instrument pochodny stanowi instrument finansowy, którego wartość jest zależna od zmiany wartości instrumentu bazowego, to jest określonej stopy procentowej, ceny papieru wartościowego, kursu wymiany walut, indeksu cen lub stóp procentowych albo innej podobnej wielkości, którego nabycie nie powoduje poniesienia wydatków albo wartość tych wydatków jest niska w porównaniu do wartości innych rodzajów kontraktów, których cena podobnie zależy od zmian warunków rynkowych i których rozliczenie nastąpi w przyszłości.
Na koniec okresu sprawozdawczego instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne o wartości godziwej większej od zera stanowią aktywa i wykazywane są w aktywach finansowych, natomiast instrumenty o ujemnej wartości godziwej stanowią zobowiązania i wykazywane są w zobowiązaniach finansowych. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.
Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej handlowego instrumentu pochodnego wskutek wyceny na koniec okresu sprawozdawczego bądź też w wyniku jego rozliczenia odnoszone są jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.
Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej zabezpieczającego instrumentu pochodnego rozliczane są zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Rachunkowość zabezpieczeń".
Jednostka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do zabezpieczających instrumentów finansowych. Sposób ich ujęcia księgach rachunkowych zależy od rodzaju zabezpieczenia. Wyróżnia się trzy rodzaje powiązań zabezpieczających:
Zabezpieczenie wartości godziwej,
IDEON
Zabezpieczenie wartości godziwej służy ograniczeniu ryzyka zmian wartości aktywów lub pasywów ujętych w bilansie jednostki gospodarczej. Przy tego typu powiązaniu skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnosi się na przychody lub koszty finansowe. Pozycja zabezpieczana wyceniana jest także w wartości godziwej, a skutki przeszacowania spowodowane przez czynnik poddany zabezpieczeniu odnosi się na wynik finansowy bieżącego okresu.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ma celu ograniczenie zmienności przyszłych przepływów pieniężnych i planowanych transakcji, które mają wpływ na wynik finansowy jednostki. Skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego w części uznanej za efektywne zabezpieczenie odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Wielkość ta nie może być jednak wyższa od wartości godziwej skumulowanych do tego dnia zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z pozycją zabezpieczaną. Część nieefektywna instrumentu zabezpieczającego jest odnoszona w koszty finansowe lub przychody finansowe. Część ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny zostaje odniesiona na wynik finansowy w momencie, w którym zabezpieczone przyszłe zobowiązanie lub planowana transakcja powodują powstanie przychodów lub kosztów. Jeśli w wyniku realizacji zabezpieczonej transakcji powstaną aktywa lub zobowiązania, to z chwilą wprowadzenia do ksiąg rachunkowych ich wartość początkowa zostanie skorygowana o zyski lub straty z przeszacowania instrumentu zabezpieczającego ujęte dotychczas w kapitale z aktualizacji wyceny. Wynik z wyceny instrumentu zabezpieczającego zostanie wyksięgowany z kapitału i podwyższy lub obniży wartość początkową tych składników.
Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych ma na celu ograniczenie ryzyka kursowego, które wpływa na wartość udziałów w jednostkach zagranicznych. Skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny w części uznanej za efektywne zabezpieczenie, przy czym wartość bezwzględna kwoty odniesionej nie może być większa od skumulowanych do tego czasu różnic kursowych z wyceny udziałów objętych zabezpieczeniem. Pozycja zabezpieczana tj. różnice kursowe z wyceny tych udziałów również odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Z kolei skutki przeszacowania instrumentu zabezpieczającego w części nieefektywnej, tj. spowodowane przez ryzyko nie będące przedmiotem zabezpieczenia, odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.
Do zapasów zalicza się:
Przychód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad:
$24.1$
Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".
Zapasy wyceniane są według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty niezbedne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Bilansowa wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Jednostka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy o okresie zalegania powyżej 12 miesięcy oraz takie, które utraciły swoje cechy użytkowe. Odpisów aktualizujących nie dokonuje się na zapasy, których przeznaczeniem jest utrzymanie ciągłości ruchu maszyn i urządzeń.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego podlegającego zwrotowi w przyszłych okresach ze względu na:
ujemne różnice przejściowe,
IDEO
Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki, a jego wartością podatkową.
Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansową składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych należy ująć składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, że osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na rozliczenie ujemnych różnic przejściowych.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest to kwota podatku dochodowego wymagająca zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy zastosowaniu ustawowych stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe w roku powstania.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają kompensacie chyba, że jednostka posiada tytuł uprawniający do takiej kompensaty.
Należności to spodziewane wpływy korzyści ekonomicznych, które nastąpią powyżej roku licząc od końca okresu sprawozdawczego (należności długoterminowe) i ujmuje się je w aktywach trwałych, oraz wszystkie
inne należności, których termin wymagalności występuje w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego (należności krótkoterminowe). Należnościami krótkoterminowymi są również wszystkie należności z tytułu dostaw i usług, które mają okres zapadalności dłuższy niż 12 miesięcy. Należności krótkoterminowe zalicza się do aktywów obrotowych.
Należnościami długoterminowymi lub krótkoterminowymi są również wszelkie zaliczki przekazane na poczet rzeczowych aktywów trwałych, w itp.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, že jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością.
Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o okresie zapadalności nie przekraczającym 3 miesięcy.
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej, natomiast depozyty bankowe w kwocie wymaganej zapłaty.
Składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Nowo nabyte aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się początkowo w kwocie niższej z jego wartości bilansowej, jaka zostałaby wykazana, gdyby składnik nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (na przykład cena nabycia) i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Kapitał własny jednostki stanowią:
kapitał akcyjny,
IDEO
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów
pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
DEO
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.
Kapitały zapasowy oraz rezerwowy tworzone są zgodnie ze statutem.
Zobowiązania finansowe zalicza się do dwóch kategorii:
Do zobowiązań finansowych zalicza się m. in. zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, emisji dłużnych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych (m.in. instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej), zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o poniesione koszty transakcyjne. Zobowiązania przeznaczone do obrotu wyceniane są następnie według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu.
Pozostałe zobowiązania finansowe, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (według zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.
Do zobowiązań zalicza się:
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy istnieje obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy tworzy się w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:
$26/19$
Zobowiązanie bilansowe z tytułu określonych świadczeń pracowniczych równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wycena świadczeń dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.
Zobowiązanie bilansowe z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne równe jest zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem przewidywanej rotacji zatrudnienia, stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia w jednostce. Wycena świadczeń z tego tytułu dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.
IDEON
Dokonuje się czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych w momencie, kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań, przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i są prezentowane w pozycji zobowiązania w podziale na długo i krótkoterminowe.
Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych zalicza się:
Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się:
koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych (powyżej 12-stu miesięcy).
Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpowiednio jako krótkoterminowe należności lub zobowiązania.
Aktywo finansowe utraciło na wartości, jeżeli wartość księgowa przewyższa jego wartość możliwą do uzyskania.
Na każdy koniec okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Jeżeli takie dowody występują to należy dokonać odpisów aktualizujących wartość składnika aktywów finansowych.
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości dla instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży jest możliwe, jeżeli istnieją obiektywne dowody, że kwota możliwa do uzyskania wzrosła. Nie ma możliwości odwrócenia strat dla instrumentów kapitałowych.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, akcyzę, rabaty i opusty. Przychody ujmuje się w następujący sposób:
7200
a) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów imateriałów ujmuje się wtedy, gdy:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
$76.21$
Przychody ze sprzedaży towarów iproduktów wycenia się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.
Wartość sprzedaży ustalana jest na podstawie zaliczonej do okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarów i usług VAT oraz – w przypadku energii – o podatek akcyzowy pobierany zgodnie z przepisami od odbiorców końcowych i podlegający odprowadzeniu do urzędu celnego.
Przychody ze sprzedaży usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia i ujmowane według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Wszystkie naliczone i niezapłacone odsetki od należności obejmowane są odpisem aktualizującym.
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie przyznania praw do dywidendy.
Koszty finansowania zewnętrznego to koszty, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat.
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Tego typu koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.
IDEO
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Wynik finansowy obejmuje:
Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostka sporządza wg wariantu kalkulacyjnego.
Inne całkowite dochody obejmują, zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie, wszelkie nie ujęte w wyniku finansowym kwoty wpływające na wartość kapitału własnego jednostki, a w szczególności:
Inne całkowite dochody są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane jako kapitał z aktualizacji wyceny.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się wg metody pośredniej, tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty na działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
bezgotówkowe, takie jak: amortyzacja, rezerwy oraz o pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
$..................$
Katowice, dnia 27 kwietnia 2018 roku
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ...........
Mariusz Jabłoński - Wiceprezes Zarządu
Jerzy Puchowicz - Prokurent
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
| AKTYWA | NOTA | Na dzień 31.12.2017 |
Na dzień 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 5 | 409 | |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | Nota nr 1 | ||
| 2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów | Nota nr 2 | 404 | |
| 3. Nieruchomości inwestycyjne | |||
| 4. Wartość firmy | |||
| 5. Inne wartości niematerialne | Nota nr 3 | ||
| 6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności |
|||
| 7. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Nota nr 7 | ||
| 8. Długoterminowe aktywa finansowe - dostępne do sprzedaży | Nota nr 4 | 5 | 5 |
| 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Nota nr 21 | ||
| 10. Udzielone pożyczki | |||
| 11. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | Nota nr 6 | ||
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 16 517 | 42 | |
| 1. Zapasy | Nota nr 5 | ||
| 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | Nota nr 6 | 16516 | 41 |
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego | Nota nr 6 | ||
| 4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Nota nr 7 | 1 | 1 |
| 5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | Nota nr 7 | ||
| 6. Walutowe kontrakty terminowe | Nota nr 7 | ||
| 7. Udzielone pożyczki | Nota nr 7 | ||
| 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Nota nr 9 | ||
| Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | Nota nr 10 | ||
| Aktywa razem | 16 5 22 | 451 |
| PASYWA | NOTA | Na dzień | (tys. z) Na dzień |
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| A. Kapitał własny | (153585) | (159 519) | |
| 1. Kapitał podstawowy | Nota nr 11 | 343 491 | 343 491 |
| 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|||
| 3. Akcje własne | |||
| 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe | 207 | 207 | |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | |||
| 6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | h G | ||
| 7. Zysk/strata z lat ubiegłych | (503 217) | (503 574) | |
| 8. Zysk/strata roku bieżącego | 5933 | 357 | |
| B. Zobowiązania długoterminowe | |||
| 1. Rezerwy | Nota nr 12 | ||
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Nota nr 21 | ||
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Nota nr 13 | ||
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | Nota nr 14 | ||
| 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
Nota nr 15 | ||
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 170 107 | 159 970 | |
| 1. Rezerwy | Nota nr 12 | 18 302 | |
| 2. Krótkotermínowe kredyty bankowe i pożyczki | Nota nr 13 | 68 4 25 | 77 760 |
| 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek |
Nota nr 13 | ||
| 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | Nota nr 14 | 27 4 23 | 24 730 |
| 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
Nota nr 15 | 55 957 | 57 480 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | |||
| 7. Walutowe kontrakty terminowe | |||
| Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|||
| Pasywa razem | 16 522 | 451 |
$7^{25/5}$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
IDEON
| (tys. z) | |||
|---|---|---|---|
| WARIANT KALKULACYJNY | NOTA | Za okres od 01.01 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2016 |
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | Nota nr 16 | 5 | |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | Nota nr 17 | 5 | |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B) | |||
| D. Koszty sprzedaży | Nota nr 17 | ||
| E. Koszty ogólnego zarządu | Nota nr 17 | 811 | 867 |
| F. Pozostałe przychody | Nota nr 19 | 10 939 | 1528 |
| G. Pozostałe koszty | Nota nr 19 | 26 25 1 | 192 |
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) | (16 123) | 469 | |
| I. Przychody finansowe | Nota nr 20 | 46 019 | |
| J. Koszty finansowe | Nota nr 20 | 23 963 | 112 |
| K. Zysk/strata brutto (H+I-J) | 5933 | 357 | |
| L. Podatek dochodowy | Nota nr 21 | ||
| Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L) | 5933 | 357 | |
| M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | |||
| N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M) | 5933 | 357 |
JE
| (tys. z) | |||
|---|---|---|---|
| WARIANT KALKULACYJNY | NOTA | Za okres od 01.01 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2016 |
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | Nota nr 16 | 5 | |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | Nota nr 17 | 5 | |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B) | |||
| D. Koszty sprzedaży | Nota nr 17 | ||
| E. Koszty ogólnego zarządu | Nota nr 17 | 811 | 867 |
| F. Pozostałe przychody | Nota nr 19 | 10939 | 1528 |
| G. Pozostałe koszty | Nota nr 19 | 26 25 1 | 192 |
| H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) | (16 123) | 469 | |
| I. Przychody finansowe | Nota nr 20 | 46 019 | |
| J. Koszty finansowe | Nota nr 20 | 23 963 | 112 |
| K. Zysk/strata brutto (H+I-J) | 5933 | 357 | |
| L. Podatek dochodowy | Nota nr 21 | ||
| Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L) | 5933 | 357 | |
| M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | |||
| N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M) | 5933 | 357 | |
| O. Inne całkowite dochody netto | |||
| - w tym zysk/strata z tytułu zabezpieczenia kursów walut | |||
| - w tym zysk/strata z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży |
|||
| - w tym zysk/strata z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|||
| P. Całkowite dochody ogółem | 5933 | 357 |
sf . Δ
| Za okres od 01.01 do 31.12.2017 |
Za okres od $01.01$ do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Zysk/ strata na jedną akcję w zł: | ||
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej | 1,73 | 0,10 |
| - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej | 1,73 | 0,10 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej | ||
| - rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej |
$M_1$ 4
| METODA POŚREDNIA | Za okres od 01.01 do 31.12.2017 |
(tys. zt) Za okres od 01.01 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/ strata brutto | 5933 | 357 |
| Korekty o pozycje: | (5931) | 157 |
| Amortyzacja | 3 | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | ||
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 7519 | |
| Przychody z tytułu dywidend | ||
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 16 5 53 | |
| Zmiana stanu rezerw | 18 302 | |
| Zmiana stanu zapasów | ||
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | (360) | 55 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | (1523) | 503 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | ||
| Inne korekty | (46422) | (404) |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 2 | 514 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 404 | |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych | 13754 | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | ||
| Wpływy z tytułu odsetek | ||
| Wpływy z tytułu dywidend | ||
| Spłaty udzielonych pożyczek | ||
| Inne wpływy | ||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne |
| Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych | ||
|---|---|---|
| Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych | ||
| Udzielone pożyczki | ||
| Inne wydatki | ||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 14 158 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 94 | |
| Wpływy netto z emisji akcji, weksli, bonów | ||
| Wpływy netto z emisji obligacji | ||
| Inne wpływy | ||
| Spłata kredytów i pożyczek | (12 232) | (515) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (40) | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | ||
| Nabycie akcji własnych | ||
| Zapłacone odsetki | (1982) | |
| Inne zobowiązania finansowe | ||
| Inne wydatki | ||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | (14160) | (515) |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
(1) | |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
1 | |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
IDEON
$\gamma$ 30
| (tys. zt) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2017 | 343 491 | ÷, | 207 | ۰ | ÷ | (503 217) | (159519) |
| Dochody całkowite razem | Ξ | ٠ | ۰ | ۳ | ÷ | 5933 | 5933 |
| Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów |
× | ۳ | ۳ | ||||
| Pokrycie straty z lat ubiegłych | ٠ | ٠ | |||||
| Zysk/ strata za rok obrotowy | ٠ | ٠ | 5933 | 5933 | |||
| Wycena jednostek zagranicznych |
|||||||
| Wycena kontraktów walutowych |
٠ | ÷ | |||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym |
× | ۰ | 1 | 1 | |||
| Likwidacja oddziału zagranicznego |
÷ | ||||||
| Saldo na dzień 31.12.2017 | 343 491 | ۳ | 207 | ٠ | (497 283) | (153585) | |
| Saldo na dzień 01.01.2016 | 343 491 | ÷ | 207 | (503 574) | (159 876) | ||
| Dochody całkowite razem | ÷ | ٠ | é | ٠ | 357 | 357 | |
| Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów |
r. | ÷ | ٠ | á, | |||
| Pokrycie straty z lat ubiegłych | ٠ | ۸ | |||||
| Zysk/ strata za rok obrotowy | ۰ | ۰ | 357 | 357 | |||
| Wycena jednostek zagranicznych |
۰ | ||||||
| Wycena kontraktów walutowych |
|||||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym |
۰ | ÷ | |||||
| Objęcie akcji | ¥ | ||||||
| Saldo na dzień 31.12.2016 | 343 491 | 207 | ÷ | (503 217) | (159 519) | ||
$\gamma$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
Katowice, dnia 27 kwietnia 2018 roku
. . . . . . . . . . . . . . . . . ....................................... Mariusz Jabłoński - Wiceprezes Zarządu
.............. Jerzy Puchowicz - Prokurent
$322$
JEO
W 2017 roku środki trwałe w Spółce nie występowały.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu.
W 2017 roku Spółka nie poniosła nakładów na aktywa trwałe, nie ponosiła także nakładów na ochronę środowiska i nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska w najbliższej przyszłości.
| (tys. zt) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem rzeczowy majątek trwały |
||
| Wartość brutto na początek okresu | 1 2 9 5 | 37 | 15 | 1347 | ||
| Zwiększenia | ||||||
| - nabycie | - | |||||
| $-$ inne | ||||||
| Zmniejszenia | 1 2 9 5 | 37 | 15 | 1347 | ||
| - zbycie | ź. | |||||
| - inne, w tym (wymienić jeśli występują): | 1 2 9 5 | 37 | 15 | 1347 | ||
| Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia | ÷, | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | ٠ | |||||
| Wartość umorzenia na początek okresu | 37 | 15 | 52 | |||
| Zwiększenia | × | |||||
| Zmniejszenia, w tym (wymienić jeśli występują): | 37 | 15 | 52 | |||
| Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia | ||||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | e | |||||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu |
1 2 9 5 | × | 1 2 9 5 | |||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
÷ | |||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują): |
1 2 9 5 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 2 9 5 | |||
| Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia | u | ٠ | ||||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
÷ | ۰ | ||||
| Wartość netto na koniec okresu | ٠ | |||||
| * w tvm wartość netto środków trwałych w budowie |
Za okres od 01 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016
Na dzień 31 grudnia 2016 roku zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych wynosiły 593 tys. zł.
$\gamma$ $\frac{1}{33}$
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu.
W 2016 roku Spółka nie poniosła nakładów na aktywa trwałe, nie ponosiła także nakładów na ochrone środowiska.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 2 2 5 7 | 2 2 5 7 |
| Zwiększenia | ||
| Zmniejszenia | 824 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 1433 | 2 2 5 7 |
| Wartość umorzenia początek okresu | ||
| Zwiększenia | ||
| Zmniejszenia | z | |
| Wartość umorzenia koniec okresu | ٠ | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | 1853 | 2 2 5 7 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | ||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują): |
420 | 404 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 1433 | 1853 |
| Wartość netto na koniec okresu | ٠ | 404 |
W 2017 roku nie wystąpiły zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku prawo wieczystego użytkowania gruntów położone w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów położone w Katowicach przy ul. Korczaka stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu wypowiedzianej linii kredytowej w rachunku bieżącym oraz udzielonych gwarancji bankowych. Zgodnie z wpisem w hipotece wartość zabezpieczenia wynosi łącznie do kwoty 149 600 tys. zł. Dodatkowo na ww. majątku ustanowione są hipoteki przymusowe na wierzytelności. Obydwie nieruchomości są obecnie przedmiotem wyceny przez biegłych w ramach prowadzonej egzekucji komorniczej. Wartości prawa użytkowania wieczystego zostaną podane po sprzedaży nieruchomości po cenach uzyskanych w wyniku licytacji komorniczych.
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości niematerialne |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Patenty, znaki firmowe |
Pozostałe | Patenty, znaki firmowe |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 37 | 37 | |||
| Zwiększenia | |||||
| - nabycie | |||||
| $-$ inne | ٠ | ||||
| Zmniejszenia | |||||
| - zbycie | |||||
| $-$ inne | ٠ | ||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 37 | 37 | |||
| Wartość umorzenia na początek okresu | ۰ | 37 | 37 | ||
| Zwiększenia | ÷ | ÷ | |||
| Zmniejszenia | |||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 37 | 37 | |||
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu |
|||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości |
÷ | ||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości |
ä | ||||
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
|||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia |
|||||
| Wartość netto na koniec okresu |
Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie oraz wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Spółka nie poniosła nakładów na wartości niematerialne w 2017 roku.
Zobowiązania umowne dotyczące zakupu wartości niematerialnych nie występują. Pozycja ta nie stanowi zabezpieczenia spłaty zobowiązań.
$|+|$
IDE( - 1
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
| (tys. zt) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości niematerialne | |||||
| Patenty, znaki firmowe |
Pozostałe | Patenty, znaki firmowe |
Pozostałe | Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu |
۰ | 37 | 37 | |||
| Zwiększenia | ۰ | |||||
| - nabycie | ÷ | ٠ | ||||
| - inne | Ξ | |||||
| Zmniejszenia | ۰ | |||||
| - zbycie | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | ||||
| - inne | ۰ | ٠ | ||||
| Wartość brutto na koniec okresu |
÷ | 37 | 37 | |||
| Wartość umorzenia na początek okresu |
÷ | 34 | 34 | |||
| Zwiększenia | ∸ | 3 | 3 | |||
| Zmniejszenia | ||||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu |
37 | 37 | ||||
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu |
||||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości |
||||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości |
÷ | |||||
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
L. | |||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia |
۰ | ٠ | ||||
| Wartość netto na koniec okresu |
| (tys. zt) | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Ideon Real Estate Spółka z o. o. w upadłości likwidacyjnej | 2869 | 2869 | |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów Ideon Real Estate Spółka z o.o. w upadłości likwidacyjnej |
(2869) | (2869) | |
| Idea-Fix Spółka z o.o. | |||
| Razem |
$M_{2}$
36
Na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku Spółka nie posiada zapasów.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku nie występowały zabezpieczenia na zapasach.
| (tys. zt) | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług (brutto): | 44 | 46 |
| - część długoterminowa | ||
| - od jednostek powiązanych | ||
| - od jednostek pozostałych | ||
| - część krótkoterminowa | 44 | 46 |
| - od jednostek powiązanych | 2 | $\overline{z}$ |
| - od jednostek pozostałych | 42 | 44 |
| Przedpłaty: | ٠ | |
| - część długoterminowa | u, | |
| - część krótkoterminowa | ||
| Pozostałe należności (brutto): | 44 206 | 34 221 |
| - część długoterminowa | ||
| - część krótkoterminowa | 44 206 | 34 221 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne: | 2712 | |
| - część długoterminowa | ||
| - część krótkoterminowa | 2712 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | (27734) | (36937) |
| Razem(netto): | 16 516 | 41 |
Należności z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.
Odpisami aktualizującymi objęte są należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
$(tys. zt)$
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług | 44 | 46 |
| Wartość przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług | 44 | 46 |
Pozostałe należności krótkoterminowe netto na dzień 31 grudnia 2017 roku dotyczą głównie:
Na dzień 31 grudnia 2017 roku należności z tytułu podatku dochodowego nie występują.
$(tvs. zt)$
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | ||
| Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie | ||
| Razem |
Nie występują.
C) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Nie występują.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku stan udzielonych pożyczek krótkoterminowych wynika z następujących tytułów:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
$(tys. zt)$
| (1, 1) | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej | 23 | ||
| Odpis aktualizujący wartość pożyczek | (23) | (23) | |
| Razem |
$(tys. zt)$
| Krótkoterminowe | Efektywna stopa procentowa |
Waluta | Termin spłaty | Stan na 31.12.2017 |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Udzielone jednostkom powiązanym: | |||||
| Ideon Real Estate Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej |
10% w skali roku |
PLN | 31-12-2014 | 20 | brak |
| Odsetki od udzielonych pożyczek |
|||||
| Odpis aktualizujący | (23) |
| 31.12.2016 | Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących |
Wykorzystane lub rozwiązane w okresie |
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia |
31.12.2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące rzeczowy majątek trwały |
1853 | 420 | 1433 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość rozliczeń międzyokresowych kosztów |
2712 | 2712 | |||
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług |
46 | 2 | 44 | ||
| Odpisy aktualizujące pozostałe należności |
34 179 | 13 | 6526 | 27 666 | |
| Odpisy aktualizujące aktywo z tytułu podatku odroczonego |
|||||
| Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | 48 895 | 46 003 | 2892 | ||
| Razem | 87 685 | 13 | 55 663 | 32 035 |
$(tys. zt)$
| $\cdots$ | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Środki pieniężne w banku i w kasie | ||
| Lokaty krótkoterminowe | ||
| Razem, w tym: | ||
| -środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej | ||
| -środki pieniężne w banku i w kasie, o ograniczonej możliwości dysponowania |
| (tys. zt) | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Akcje w innych podmiotach | 46 003 | ||
| Odpis aktualizujący wartość aktywów sklasyfikowanych do sprzedaży | (46003) | ||
| Razem |
W 2017 sprzedane zostały akcje spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. Cena sprzedaży wyniosła 29 870 tys. zł, do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego rozliczone zostało 13 754 tys. zł, pozostała kwota będzie rozliczona po spełnieniu pozostałych warunków (opisanych w raporcie bieżącym spółki nr 10/2017) co powinno nastąpić w I półroczu 2018r. Jednocześnie rozwiązano wcześniej utworzony odpis aktualizujący wartość akcji spółki zależnej PEC w Śremie S.A.
W 2017 roku nie dokonano wypłaty dywidendy.
| 31.122017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 100,00 zł/akcja | 3 4 3 4 9 0 8 | 3 4 3 4 9 0 8 | |
| Razem | 3 434 908 | 3 434 908 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | ||
|---|---|---|
| Na początek okresu | 3 4 3 4 9 0 8 | |
| Zmiany w trakcie okresu | ||
| Na koniec okresu | 3 4 3 4 9 0 8 |
$(tvs. zt)$
Na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku kapitał podstawowy IDEON S.A, wynosił 343.491 tys. zł
Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela.
IDEO
Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2017 były w pełni opłacone.
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | ||
|---|---|---|
| Na początek okresu | 3 434 908 | |
| Zmiany w trakcie okresu | ||
| Na koniec okresu | 3 4 3 4 9 0 8 |
Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2016 były w pełni opłacone.
Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku w Spółce nie miały miejsca emisje kapitałowych instrumentów finansowych (akcji).
Na dzień 31 grudnia 2017 roku zmiany w kapitale z aktualizacji nie miały miejsca.
| Rezerwy | Rezerwy na świadczenia pracownicze i podobne |
Pozostałe rezerwy | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | |||
| - krótkoterminowe na początek okresu | |||
| - długoterminowe na początek okresu | |||
| Zwiększenia | 25 947 | 25 947 | |
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 25 947 | 25 947 | |
| - nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych | |||
| Zmniejszenia | 7645 | 7645 | |
| - wykorzystane w ciągu roku | |||
| - rozwiązane ale niewykorzystane | 7645 | 7645 | |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 18 302 | 18 302 | |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 18 302 | 18 302 | |
| długoterminowe na koniec okresu |
Za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017
$(tvs. zt)$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
W 2017 roku Spółka utworzyła rezerwy na przewidywane koszty dotyczące udzielonych za podmioty trzecie poręczeń, rezerwę na przewidywane odszkodowanie z tyt. niedotrzymania zobowiązań wynikających z umowy leasingu nieruchomości oraz rezerwy na odsetki, koszty postępowania sądowego i egzekucyjne z tyt. niespłaconych zobowiązań.
W 2016 roku Spółka nie tworzyła rezerw na przewidywane koszty dotyczące przyszłych zobowiązań.
$\mathbb{D} \mathsf{H}$
Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów przedstawia poniższa tabela:
| Stan na: | |||
|---|---|---|---|
| Kredyty krótkoterminowe | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| PKO Bank Polski S.A. | 46796 | 46 796 | |
| BZ WBKS.A. | 10904 | 22718 | |
| Odsetki i prowizje od kredytów | 9410 | 6 6 0 3 | |
| Razem | 67 110 | 76 117 |
Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek przedstawiają poniższe tabele
tys. zł)
$(tys. zt)$
| Stan na(w tys. zł) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki krótkoterminowe | Efektywna stopa procentowa* |
Termin spłaty |
31.12.2017 | 31.12.2016 | Zabezpieczenia |
| Wojewódzki Urząd Pracy - | 18.10.2013 | 674 | 674 | Brak | |
| Wydział FGŚP | ustawowe | 25.10.1013 | 22 | 22 | Brak |
| INDOS | 0,044% dziennie | 20.05.2016 | 402 | Weksel in blanco wystawiony przez- pożyczkobiorcę wraz z deklaracją wekslową. Poreczenie wekslowe udzielone przez członków zarządu oraz podmioty z Grupy i spoza Grupy. Przewłaszczenie ruchomości należących do członka zarządu. |
|
| Idea-Fix Sp. z o.o. | 8 % p.a. | 30.06.2017 | 351 | 264 | Brak |
| Odsetki i prowizje od pożyczek |
268 | 271 | |||
| Pozostałe | ٠ | 10 | |||
| Razem | 1315 | 1643 |
W 2017 roku w Spółce nie występowały umowy leasingu.
Nie występują.
$(tvs. zt)$
| Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | 27 4 23 | 24 730 | |
| RAZEM | 27 423 | 24 730 |
W sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2017 roku inne zobowiązania finansowe nie występują.
| (tys. z) | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: | 5622 | 5 5 5 6 |
| - część długoterminowa | ||
| - od jednostek powiązanych | ||
| - od jednostek pozostałych | ||
| - część krótkoterminowa | 5 6 2 2 | 5 5 5 6 |
| - od jednostek powiązanych | 14 | |
| - od jednostek pozostałych | 5622 | 5542 |
| Przedpłaty: | ||
| - część długoterminowa | ||
| - część krótkoterminowa | ||
| Pozostałe zobowiązania: | 50 335 | |
| - część długoterminowa | ||
| - część krótkoterminowa | 50 335 | 51924 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne: | ||
| - część długoterminowa | ||
| - część krótkoterminowa | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | ||
| - część długoterminowa | ||
| - część krótkoterminowa | ||
| Razem | 55 957 | 57 480 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do
$Hur = h$
$2\sqrt{2}$ 44 }
Główne pozycje pozostałych zobowiązań krótko- i długoterminowych na dzień 31 grudnia 2017 roku stanowią:
| (1, 2, 2) | |
|---|---|
| Za okres od 01.01. do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2016 |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | (tys. zt) | |
|---|---|---|
| Za okres od 01.01. do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2016 |
|
| Amortyzacja środków trwałych | ||
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 3 | |
| Zużycie materiałów i energii | ٠ | 17 |
| Koszty usług obcych | 123 | 132 |
| Koszty podatków i opłat | 16 | 16 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 662 | 696 |
| Pozostałe koszty | 15 | 3 |
| Razem | 816 | 867 |
| Zmiana stanu produktów i produkcji w toku | ||
| Koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 811 | 867 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby | × | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ۰ | |
| Koszt własny produktów, towarów i materiałów | 5 | ۰ |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
| (195.21) | ||
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 588 | 596 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 74 | 100 |
| Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych | ||
| Razem | 662 | 696 |
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami.
Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
| Za okres od 01.01. do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 10 806 132 |
|
| Rozwiązanie innych rezerw, odpisów aktualizujących | 510 | |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 20 | |
| Przedawnione zobowiązania | 36 | |
| Pozostała sprzedaż, w tym refaktury | ||
| Noty z tytułu udzielonych poręczeń | ||
| Likwidacja środków trwałych w leasingu | ||
| Pozostałe | 962 | |
| Razem | 10939 | 1528 |
$-11$
$(tvs. zt)$
| (tys. z) | ||
|---|---|---|
| Za okres od 01.01. do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2016 |
|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 420 | |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 14 | 44 |
| Darowizny | ||
| Koszty refakturowane | ||
| Likwidacja środków trwałych | ||
| Utworzone rezerwy | 25 691 | |
| Koszty sądowe | 41 | |
| Kary, odszkodowania | 84 | 137 |
| Udzielone poręczenia | ÷ | |
| Pozostałe | 1 | 11 |
| Razem | 26 251 | 192 |
| $(1, 9)$ . $-1$ | ||
|---|---|---|
| Za okres od 01.01. do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2016 |
|
| Przychody z tytułu odsetek, w tym dotyczące: | ||
| - pożyczek | ||
| - należności | ||
| - pozostałe | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Zysk ze zbycia inwestycji | ||
| Aktualizacja wartości inwestycji | ||
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | ||
| Zrealizowane walutowe kontrakty terminowe niezakwalifikowane jako rachunkowość zabezpieczeń |
||
| Rozwiązane odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych | 46 003 | |
| Pozostałe | 16 | |
| Razem | 46 019 |
$(tvs. zt)$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
$0.3 - 0.0$
| (195.21) | ||
|---|---|---|
| Za okres od 01.01. do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2016 |
|
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 7830 | 112 |
| kredytów bankowych i pożyczek | 4786 | 107 |
| obligacji | 2733 | |
| - zobowiązań handlowych | ÷ | |
| budżetowe | $\mathbf{1}$ | 5 |
| pozostałe | 310 | |
| Strata ze zbycia inwestycji | 16 133 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | z | |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | Ŧ | |
| Prowizje finansowe dotyczące kredytów i pożyczek | ||
| Prowizje od obligacji | ٠ | |
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek | $\leftarrow$ | |
| Wycena walutowych kontraktów terminowych | ÷ | |
| Pozostałe | ||
| Razem | 23 963 | 112 |
Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Z uwagi na istniejące poważne ryzyko niezrealizowania aktywa tytułu podatku dochodowego w 2017 i 2016 roku zrezygnowano z jego ustalania.
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. $H = -H$
| $(11)$ $(1)$ | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2017 do 31.12.2017 | od 01.01.2016 do 31.12.2016 | |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej |
5933 | 357 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | ||
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 5933 | 357 |
| Podatkowe ulgi inwestycyjne | ||
| Aktualizacja wyceny | (46439) | (466) |
$792 + 47$
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: | 34 325 | 898 |
|---|---|---|
| Utworzone rezerwy | 25 691 | |
| Koszty działalności finansowej | 7830 | 112 |
| Koszty działalności operacyjnej | 677 | 638 |
| Koszty pozostałej działalności operacyjnej | 127 | 148 |
| Koszty dotyczące działalności zakładu podatkowego nie podlegające CIT w Polsce |
||
| Koszty z lat poprzednich stanowiące koszty uzyskania przychodu |
||
| Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym: | 10 373 | 120 |
| Rozwiązane rezerwy | 10 357 | |
| Przychody z działalności operacyjnej nie podlegające CIT w Polsce |
||
| Pozostałe przychody operacyjne | 120 | |
| Przychody finansowe | 16 | |
| Przychody podatkowe z lat ubiegłych | ||
| Zysk / strata podatkowa | (16554) | 669 |
| Straty z lat ubiegłych rozliczone w roku bieżącym | (669) | |
| Podstawa opodatkowania | (16554) | |
| Stawka podatkowa (w %) | 15 | 19 |
| Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej |
||
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych |
||
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
| (tys. zt) | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|
| Bilansowa zmiana stanu należności | (16, 476) | 55 |
| Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych | ||
| Bilansowa zmiana stanu należności inwestycyjnych | 16 116 | |
| Rozliczenie nabycia obligacji z rozrachunkami z działalności operacyjnej | ||
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu prowizji finansowych | ||
| Rozliczenie udzielonych pożyczek z rozrachunkami z działalności operacyjnej | ||
| Rozliczenie należności ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych |
(360) | 55 |
$\frac{1}{16}$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
| od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Pozycje wykazane jako "Pozostałe korekty", w tym: | (46 423) | (404) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | ||
| Odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych | (420) | (404) |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych | (46003) | |
| Odpís aktualizujący wartość udzielonych pożyczek | ||
| Odpis aktualizujący wartość nabytych obligacji | ||
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu prowizji finansowych | ||
| Odszkodowanie – odsetki |
Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2017 roku przedstawia się następująco:
| (tys. zt) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rynek energetyczny |
Działalność produkcyjno- usługowa |
Pozostała działalność (łącznie) |
RAZEM | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 5 | 5 | ||
| Koszty własny sprzedaży | 5 | 5 | ||
| Wynik na sprzedaży | Ŀ. | |||
| Koszty sprzedaży | ×, | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 811 | 811 | ||
| Wynik ze sprzedaży netto | (811) | (811) | ||
| Przychody i koszty niepodzielne | ||||
| Przychody operacyjne Koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy |
10939 26 25 1 46 019 23 963 |
|||
| Wynik netto | 5933 | |||
| Wartość aktywów | 16 5 22 | 16 5 22 | ||
| Zobowiązania i rezerwy | 170 107 | 170 107 | ||
| Nakłady na aktywa trwałe* | ||||
| * dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne | ||||
| Amortyzacia |
$7\frac{49}{11}$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
| Utrata wartości aktywów | 32 035 | 32 035 | |
|---|---|---|---|
Segmenty operacyjne wyodrębniono ze względu na wartość osiąganych przychodów oraz zaangażowanych aktywów. Podział działalności na segmenty wynika z wewnętrznej struktury organizacyjnej Spółki i został oparty na kryterium zróżnicowanych produktów usług Spółki.
Wyodrębnione segmenty nie uzyskują przychodów w wyniku transakcji zawartych pomiędzy nimi.
Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym.
Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2016 roku przedstawia się następująco:
| Rynek energetyczny |
Działalność produkcyjno- usługowa |
Pozostała działalność (łącznie) |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży Koszty własny sprzedaży |
||||
| Wynik na sprzedaży | ||||
| Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu |
867 | 867 | ||
| Wynik ze sprzedaży netto | (867) | (867) | ||
| Przychody i koszty niepodzielne | ||||
| Przychody operacyjne Koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy |
1528 192 112 |
|||
| Wynik netto | 357 | |||
| Wartość aktywów | 451 | 451 | ||
| Zobowiązania i rezerwy | ٠ | 159 970 | 159 970 | |
| Nakłady na aktywa trwałe* | ||||
| * dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne | ||||
| Amortyzacja | 3 | 3 | ||
| Utrata wartości aktywów | 87 685 | 87 685 |
$(tvs. zt)$
Spółka nie posiada jednostki dominującej.
Jednostka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej IDEON.
Na dzień 31 grudnia 2017 roku w skład Grupy Kapitałowej IDEON wchodzą następujące podmioty powiązane:
| Udział w kapitale w % | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki powiązanej | Siedziba | Na dzień 31.12.2017 | Na dzień 31.12.2016 |
| Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. | Srem | 100.00% | |
| Ideon Real Estate Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej | Katowice | 100,00% | 100,00% |
| Idea-FixSp. z o.o. | Katowice | 23,81% | 23,81% |
W 2017 roku sprzedane zostały akcje Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej w Śremie S.A., szczegóły dotyczące sprzedaży akcji opisane zostały w nocie nr 10.
Z uwagi na utrate kontroli nad spółkami zależnymi Grupa Kapitałowa IDEON począwszy od 2015 roku nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
$(tys. zt)$
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | |||
|---|---|---|---|---|
| Podmiot powiązany | Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
| Jednostki powiązane | ||||
| Jednostki zaležne | ||||
| Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej |
||||
| Jednostki pozostałe powiązane | ||||
| Idea Fix sp. z o.o. |
$(tvs. z))$
| Podmiot powiązany | Należności od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31.12.2017 | Na dzień 31.12.2016 | Na dzień 31.12.2017 | Na dzień 31.12.2016 | |
| Jednostki powiązane | 45 | 64 | 517 | 789 |
| Jednostki zależne | 45 | 45 | 318 |
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
$\mathbf{u}$
$2\sqrt{2^{52}}$
| Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej |
45 | 45 | ||
|---|---|---|---|---|
| PEC w Śremie S.A. | ۰ | 318 | ||
| Jednostki pozostałe powiązane | 19 | 517 | ||
| Idea Fix sp. z o.o. | 19 | 517 |
Wartość godziwa aktywów zobowiązań finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2017 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za ten okres, ponieważ:
Wartość bilansowa i wartość godziwa poszczególnych kategorii należności i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2017 roku została przedstawiona poniżej.
| (1.1) | ||
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: | ||
| wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu | 1 | |
| ·składniki aktywów finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu | ||
| Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności | ÷ | |
| Pożyczki i należności, w tym: | 16516 | 41 |
| należności z tytułu dostaw i usług | ||
| pozostałe należności | 16516 | 41 |
| ·udzielone pożyczki | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym: | 5 | 5 |
| aktywa finansowe sklasyfikowane do sprzedaży | 5 | 5 |
| Srodki pieniężne i inne aktywa pieniężne | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 141893 | 150 290 |
|---|---|---|
| zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5622 | 5556 |
| pozostałe zobowiązania finansowe | 67846 | 66 974 |
| kredyty i pożyczki zaciągnięte | 68 425 | 77 760 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu oraz leasingu finansowego |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują walutowe transakcje zabezpieczające. Jeżeli okresowa wycena spełnia zasady rozliczania zgodnie ze stosowanymi w Spółce zasadami rachunkowości zabezpieczeń, wówczas w sprawozdaniu prezentowana jest jako inne całkowite
dochody. W przypadku nie spełniania zasad rachunkowości zabezpieczeń, wycena do wartości godziwej wykazywana jest w rachunku zysków i strat w przychodach lub kosztach finansowych.
Ze względu na hierarchię instrumentów finansowych, posiadane przez Spółkę aktywa finansowe można zaliczyć do następujących kategorii:
$(tys. zt)$
$\Box \vdash (\cdot)$
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 1. Wartości z kwotowań aktywów finansowych bez dokonywania jakichkolwiek dostosowań |
||
| 2. Dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio (ceny) lub niebezpośrednio (oszacowane na podstawie cen) |
16516 | |
| 3. Dane wsadowe nie bazują na danych dających się zaobserwować |
W kategorii 3 klasyfikowane są posiadane przez Spółkę obligacje komercyjne oraz udziały i akcje dostępne do sprzedaży, w tym akcje przeznaczone przez Spółkę do sprzedaży w okresie roku po dacie podjęcia takiej decyzji. Zmiany w kategorii 3 w 2017 roku przedstawiały się następująco:
$true - x$
$\mathcal{H}_{\alpha}^{53}$
| $1 - 7 - 7 - 7$ | |
|---|---|
| 31.12.2017 | |
| Wartość netto obligacji, udziałów i akcji dostępnych i przeznaczonych do sprzedaży na początek okresu | 5 |
| Podwyższenie kapitałów w trakcie okresu | |
| Objęcie udziałów w nowo powstałej spółce zależnej | |
| Zakup akcji od innych podmiotów | |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość udziałów w związku z ich zbyciem | |
| Inne zmniejszenia | |
| Utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów | |
| Sprzedaż udziałów i akcji spółek zależnych | |
| Nabycie obligacji | |
| Wykup / umorzenie obligacji wraz z odsetkami | |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość obligacji w związku z wykupem | |
| Wartość netto obligacji, udziałów i akcji dostępnych i przeznaczonych do sprzedaży na koniec okresu | 5 |
W 2017 roku nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.
W badanym okresie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych.
Ryzyko oznacza niepewne zdarzenie lub okoliczność, która w razie wystąpienia może mieć korzystny lub niekorzystny wpływ na cele przedsięwzięcia lub Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
Celem zarządzania ryzykiem jest minimalizacja prawdopodobieństwa wystąpienia oraz skutków zdarzeń lub okoliczności negatywnie wpływających na cele lub przedsięwzięcia Spółki.
IDEO
Ryzyko walutowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy pieniężne z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut.
Walutą funkcjonalną IDEON S.A, jest PLN. W swojej działalności Spółka narażona jest na ryzyko kursowe, które wynika z:
W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest głównie na ryzyko EUR/PLN, CZK/PLN i USD/PLN. Transakcje wyrażone innych walutach, niż wymienione wyżej, nie są istotne. Polityką Spółki jest zabezpieczenie istotnego ryzyka kursowego związanego z pozycjami wyrażonymi w walucie obcej.
W celu minimalizacji strat związanych ze zmianami kursów walut w odniesieniu do swojej działalności do końca 2012 roku Spółka stosowała zasady rachunkowości zabezpieczeń dla zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z transakcji zakupu i sprzedaży energii, dla których okres realizacji jest odległy, lecz ściśle zdefiniowany.
W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z innych transakcji w walucie obcej, np. transakcji związanych z działalnością inwestycyjną.
Poza wymienionymi wyżej, w celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, IDEON S.A podejmuje inne działania, takie jak m.in.:
W bieżącym okresie rozliczenia w walutach obcych, a tym samym narażenie Spółki na ryzyko walutowe, nie były istotne. W 2017 roku Spółka nie korzystała z zabezpieczeń ewidencjonowanych zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.
Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe w podziale na poszczególnych kontrahentów oraz z uwzględnieniem możliwości kompensowania płatności, jest w Spółce stale monitorowana. Całkowita ekspozycja na ryzyko kredytowe składa się z ekspozycji na ryzyko płatności oraz ryzyko zastąpienia.
a) Ryzyko płatności
Zasada w Spółce jest, by dla znaczących transakcji wartość należnych płatności z danym kontrahentem,
$\frac{1}{2}$ 54 /
wynikająca ze zrealizowanych dostaw, była ustalana codziennie. Wartość ta obejmuje zarówno należności wynikające z wystawionych, ale jeszcze niezapłaconych faktur, jak i wartość zrealizowanych dostaw na rzecz kontrahenta, na które faktury nie zostały jeszcze wystawione. W Spółce ryzyko płatności prezentowane jest w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego.
Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości:
| (tys. zł) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| do 1 miesiąca | ||||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 1 roku | 44 | 46 | ||
| Razem brutto | 44 | 46 | ||
| Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) | (44) | (46) | ||
| Razem netto | ۰ | ×. |
b) Ryzyko zastąpienia
IDEO.
W IDEON S.A, ryzyko zastąpienia wynika z rynkowej wyceny wszystkich pozycji handlowych z danym kontrahentem od dnia (d+2) do czasu realizacji (dostawy) ostatniego kontraktu. Wycena ta jest przeprowadzana podobnie do wyceny Mark-to-Market dokonywanej przy kalkulacji wyniku niezrealizowanego, z tym że dotyczy wyłącznie transakcji z jednym kontrahentem. Dodatni rachunek wyników na pozycjach handlowych powoduje wystąpienie ryzyka zastąpienia i zwiększa wartość ryzyka kredytowego z kontrahentem. Ujemny rachunek wyników powoduje z kolei obniżenie ryzyka kredytowego z danym kontrahentem. W Spółce ryzyko zastąpienia jest prezentowane w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego. Ze względu na brak aktywnej działalności operacyjnej ryzyko zastąpienia nie występowało.
c) Limity ryzyka kredytowego
Zgodnie z polityką Spółki, wszyscy kontrahenci powinni mieć przydzielony limit ekspozycji na ryzyko kredytowe (limit kontrahenta).
Transakcje handlowe mogą być zawierane wyłącznie z kontrahentami, którzy posiadają przyznany limit kredytowy wystarczający na przeprowadzenie danej transakcji.
Wszystkie transakcje zawarte z danym kontrahentem powinny być uwzględniane - zarówno transakcje sprzedaży jak i zakupu. Pozwala to na saldowanie wzajemnej ekspozycji kredytowej.
Limity kontrahenta mogą być przydzielane indywidualnie dla każdego z kontrahentów. Zróżnicowanie dopuszczalnych limitów dla poszczególnych kontrahentów może być uzależnione od ich sytuacji finansowej, oceny kredytowej (rating zewnętrzny / wewnętrzny), historii dotychczasowych płatności itd. Z uwagi na brak aktywnej działalności w bieżącym okresie limity ryzyka kredytowego nie obowiązywały.
$1\sqrt{255}$
IDEO
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pienieżnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.
Zadłużenie i aktywa Spółki uwzględniające stałe stopy procentowe obejmują głównie obligacje własne oraz krótkoterminowe pożyczki – zarówno otrzymane, jak i udzielone. Poziom stóp procentowych akceptowanych dla każdego z tych źródeł kapitału lub aktywów jest wynikiem wielu czynników rynkowych, takich jak między innymi:
Poziom stałych stóp procentowych dla poszczególnych rodzajów zobowiązań i aktywów jest każdorazowo akceptowany przez kierownictwo. Do końca 2012 roku Spółka minimalizowała ryzyko związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych w porównaniu do stałych stóp procentowych określonych w umowach, poprzez zaciąganie zarówno zobowiązań, jak i generowanie aktywów w stałych stopach procentowych, co pozwalało zminimalizować rozbieżność pomiedzy kosztami i przychodami.
Zobowiązania kalkulowane w oparciu o stałe stopy procentowe są co do zasady zobowiązaniami krótkoterminowymi, więc są w minimalnym stopniu narażone na ryzyko stóp procentowych.
Zadłużenie uwzględniające zmienne stopy procentowe obejmują głównie krótkoterminowe kredyty bankowe. Występujące ryzyko stóp procentowych dla takich umów ocenia się jako niewielkie, ze względu na umiarkowaną stabilność stóp procentowych w Polsce przez ostatnie lata oraz krótkoterminowy charakter znacznej części zadłużenia.
Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej. W bieżącym okresie ryzyko stopy procentowej nie było znaczące, z uwagi na brak możliwości pozyskiwania nowego finansowania zewnętrznego.
| (tys. zt) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiekszenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
||
| Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2017 |
72818 | tys.zł | 72818 | tys.zł |
| Zapłacone odsetki od kredytów | $\Omega$ | tys.zł | $\Omega$ | tys.zł |
| Przeciętna stopa procentowa w roku 2017 | 0,0 | % | 0,0 | % |
| Stopa procentowa skorygowana | 0,5 | pkt | 1,0 | pkt |
| Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentowa |
364 | tys.zł | 728 | tys.zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto |
364 | tys.zł | 728 | tys.zł |
Analiza wrażliwości stopy procentowej przedstawia się następująco:
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
| Podatek dochodowy | 69 | tys.zł | 138 | tys.zł |
|---|---|---|---|---|
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto |
295 | tys.zł | 590 | tys.zt |
| (tys. zt) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
||
| Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2016 |
72841 | tys.zł | 72841 | tys.zł |
| Zapłacone odsetki od kredytów | $\mathbf 0$ | tys.zł | $\mathbf{0}$ | tys.zł |
| Przeciętna stopa procentowa w roku 2016 | 0,0 | % | 0,0. | % |
| Stopa procentowa skorygowana | 0,5 | pkt | 1,0 | pkt |
| Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentowa |
364 | tys.zł | 728 | tys.zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto |
364 | tys.zł | 728 | tys.zł |
| Podatek dochodowy | 69 | tys.zł | 138 | tys.zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto |
295 | tys.zł | 590 | tys.zł |
Ryzyko cenowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych spowodowane przez czynniki charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitentów, albo przez czynniki wpływające na wszystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym.
Dla Spółki oznacza ono ryzyko poniesienia straty w wyniku niekorzystnej zmiany cen produktów, w których są otwarte pozycje handlowe, co ma wpływ na obniżenie przyszłej wartości tej pozycji. Wszystkie zawarte transakcje muszą być natychmiast wprowadzane do odpowiednich systemów tak, aby w każdej chwili znana była bieżąca pozycja handlowa.
W bieżącym okresie, z uwagi na brak aktywnej działalności operacyjnej w Spółce, ryzyko cen towarów nie występowało.
Ryzyko płynności jest to ryzyko, że jednostka napotka trudności w terminowym wywiązaniu się z zobowiązań związanych z zobowiązaniami finansowymi.
W dniu 3 kwietnia 2013 roku, z uwagi na utrate płynności, IDEON S.A. złożył wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu. Okoliczności i przebieg postępowania upadłościowego zostały opisane w nocie nr 35. W analizowanym okresie Spółka nie wywiązała się z terminowej spłaty rat układowych. Spółka nie posiada płynności finansowej ponieważ nie prowadzi działalności gospodarczej. Ewentualna dalsza restrukturyzacja Spółki uzależniona jest od prawomocnego rozstrzygnięcia Sądu w sprawie opisanej w nocie 35.
$M_{4}$ 57 $A$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności:
IDEO
| (tys. z1) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | do 1 miesiąca |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy |
powyżej 6 miesięcy do 12 miesiecy |
powyżej 1 roku |
przetermi- nowane |
Razem |
| Kredyty i pożyczki | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | × | $\sim$ | 68 4 25 | 68 4 25 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług |
- | ۰ | f. | 5622 | 5 6 22 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 50336 | 50 336 | |||||
| Zobowiązania finansowe | $\overline{\phantom{a}}$ | ÷ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | ŝ. | 27 4 23 | 27 4 23 |
| Razem | ۰ | ۰ | ÷. | ۰ | 151 806 | 151 806 |
| (tys. zt) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | do 1 miesiąca |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesiecy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy |
powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
przetermi- nowane |
Razem |
| Kredyty i pożyczki | ۰ | g, | The Co | 77760 | 77760 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług |
÷ | ۰ | $\sim$ ÷. |
÷, | 5556 | 5 5 5 6 | |
| Pozostałe zobowiązania | ÷ | ÷. | $\overline{a}$ | ÷ | ٠ | 51924 | 51924 |
| Zobowiązania finansowe | $\sim$ | ÷ | ÷ | a, | ÷ | 24 730 | 24 730 |
| Razem | ¥ | $\sim$ | ٠ | m. | ۰ | 159 970 | 159 970 |
Przeciwko Spółce toczy się jedno postepowanie sądowe przed Sądem Pracy. Powodem jest były pracownik. Kwota roszczenia 12 tys. zł oraz przywrócenie do pracy.
NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
| (tys. zł) | ||
|---|---|---|
| Pozycje pozabilansowe | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Należności warunkowe, w tym | 6336 | 6336 |
| Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 1 100 | 1 100 |
| Weksle stanowiące zabezpieczenie pożyczek | 5 1 3 6 | 5 1 3 6 |
| Zobowiązania warunkowe, w tym | 158 982 | 158 982 |
| Poreczenia | 28 789 | 28789 |
| Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 130 193 | 130 193 |
| Weksle stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek |
$2\sqrt{258}$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A,
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
| (w tys. $Zt$ ) | |||
|---|---|---|---|
| Imię i nazwisko | Funkcja | W okresie od 01.01. do 31.12.2017 |
W okresie od $01.01.$ do 31.12.2016 |
| Ireneusz Król | Prezes Zarządu | 144 | 144 |
| Mariusz Jabłoński | Wiceprezes Zarządu | 96 | 96 |
| Ireneusz Nawrocki | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
| Adam Szotowski | Członek RN | 18 | 18 |
| Ewa Cerek | Członek RN | 18 | 18 |
| Włodzimierz Grudzień | Członek RN | 18 | 18 |
| Andrzej Konieczko | Członek RN | 18 | 18 |
Wynagrodzenia są naliczane, ale nie są wypłacane z powodu braku płynności finansowej Spółki.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka nie posiada sald transakcji z członkami zarządu i rady nadzorczej.
Ilość akcji IDEON SA będących w bezpośrednim i pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Mariusz Jabłoński | Wiceprezes Zarządu | 100 000 | 2,91% |
Ilość akcji IDEON SA będących w bezpośrednim i pośrednim posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Ilość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|
| Ireneusz Nawrocki | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
3765 | 0.11% |
| Włodzimierz Grudzień | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
100 000 | 2,91% |
| Adam Szotowski | Członek Rady Nadzorczej | 3 1 6 6 | 0,09% |
$2\frac{6}{16}$
W dniu 6 kwietnia 2017 roku Rada Nadzorcza, zgodnie z postanowieniami statutu Spółki, podjęła uchwały o wyborze podmiotu, który dokona przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku.
Wybrano firme Misters Audytor Adviser sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M. ST Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000375656. Firma ta przeprowadziła przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 roku.
Przeglądu i badania dokonano zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
| Data zawarcia umowy |
Zakres badania | Okres realizacji umowy |
Wynagrodzenie (w PLN netto) |
|---|---|---|---|
| 27.07.2017r. | Przegląd sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na dzień 30.06.2017r. |
do 29.09.2017r. | 6 000,00 |
| 27.07.2017r. | Sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2017r. |
do 27.04.2018r. | 10 000,00 |
W dniu 3 kwietnia 2013 roku Zarząd Spółki złożył w Sądzie Rejonowym w Katowicach wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. W dniu 8 sierpnia 2013 roku odbyło się Wstępne Zgromadzenie Wierzycieli na którym doszło do zawarcia układu oraz przyjęto warunki układu. W dniu 4 września 2013 roku Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy ogłosił upadłość Spółki z możliwością zawarcia układu i zatwierdził układ zawarty na Wstępnym Zgromadzeniu Wierzycieli. W dniu 27 września 2013 roku nastąpiło uprawomocnienie ww. Postanowienia. Postanowieniem z dnia 22 października 2013 roku Sąd stwierdził zakończenie postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu dla IDEON S.A. Zgodnie z postanowieniami układowymi ostateczny termin spłaty zobowiązań układowych upływa 31.12.2019 roku.
W związku z opóźnieniem realizacji zapłaty bieżących rat układowych, Spółka składała do Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, wnioski dotyczące propozycji zmiany postanowień układowych.
Po odrzuceniu nowych propozycji układowych przez wierzycieli w dniu 16 października 2015r. oraz po umorzeniu postepowania układowego w dniu 16.01.2018 r. kolejny raz zażalenie złożył wierzyciel Bank PKO BP SA. Spółka oczekuje obecnie na rozstrzygniecie Sadu Okręgowego w Katowicach. Wszystkie prace z procedurą scalenia akcji przed KDPW i GPW SA zostały wstrzymane do czasu prawomocnego zakończenia postępowaniu układowego.
$260$
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok
NOTA NR 36. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJĘTEGO SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nastąpiła zmiana w składzie zarządu - 20.03.2018 roku rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu złożył Pan Ireneusz Król.
Katowice, dnia 27 kwietnia 2018 roku
....................................... ......... Mariusz Jabłoński - Wiceprezes Zarządu
..................
Jerzy Puchowicz - Prokurent
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.