Quarterly Report • Apr 28, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 31 GRUDNIA 2017 ROKU
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Spis treści | Strona |
|---|---|
| I. WYBRANE DANE FINANSOWE | 2 |
| II. INFORMACJE OGÓLNE | 3 |
| III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 14 |
| 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 14 |
| 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 15 |
| 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 17 |
| 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 18 |
| IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 20 |
| 1. SEGMENTY OPERACYJNE | 20 |
| 2. PRZYCHODY | 22 |
| 3. KOSZTY RODZAJOWE | 22 |
| 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 22 |
| 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 23 |
| 6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 23 |
| 7. PRZYCHODY FINANSOWE | 23 |
| 8. KOSZTY FINANSOWE | 24 |
| 9. DYWIDENDY | 24 |
| 10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY | 24 |
| 11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ | 26 |
| 12. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI | 26 |
| 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 27 |
| 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 27 |
| 15. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 28 |
| 16. AKTYWA FINANSOWE | 29 |
| 17. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 32 |
| 18. KAPITAŁY | 34 |
| 19. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE | 34 |
| 20. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 35 |
| 21. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 35 |
| 22. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI | 36 |
| 23. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA | 37 |
| 24. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 37 |
| 25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 37 |
| 26. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ | 38 |
| 27. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | 40 |
| 28. INSTRUMENTY FINANSOWE | 41 |
| 29. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ | 41 |
| 30. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM | 42 |
| 31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM | 43 |
| 32. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU | 43 |
za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 01.01.2017- | 01.01.2016- | 01.01.2017- | 01.01.2016- |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 2 350 | 3 142 | 554 | 718 |
| Zysk/Strata* z działalności operacyjnej | -1 580 | -4 457 | -372 | -1 019 |
| Zysk/Strata* brutto | 1 496 | -27 344 | 352 | -6 249 |
| Zysk/Strata* netto z działalności kontynuowanej | 1 669 | -27 026 | 393 | -6 176 |
| Zysk/Strata* netto ogółem | 1 669 | -27 026 | 393 | -6 176 |
| Zysk/Strata* netto dla akcjonariuszy | 1 669 | -27 026 | 393 | -6 176 |
| Całkowity dochód netto | 1 669 | -27 026 | 393 | -6 176 |
| Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy | 1 669 | -27 026 | 393 | -6 176 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 783 | -573 | -420 | -131 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 976 | 784 | 466 | 179 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -33 | -166 | -8 | -38 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 160 | 45 | 38 | 10 |
| Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)* | 0,12 | -1,94 | 0,03 | -0,44 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Aktywa razem | 33 495 | 28 651 | 8 031 | 6 476 |
| Zobowiązania razem | 7 782 | 5 400 | 1 866 | 1 221 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 020 | 2 000 | 484 | 452 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 762 | 3 400 | 1 381 | 769 |
| Kapitał własny | 25 388 | 23 251 | 6 087 | 5 256 |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki | 25 388 | 23 251 | 6 087 | 5 256 |
| Kapitał akcyjny | 13 922 | 13 922 | 3 338 | 3 147 |
| Liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
| Średnioważona liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)** | 1,82 | 1,67 | 0,44 | 0,38 |
*Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz straty netto przypadającej na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w bieżącym okresie wynosiła 13 921 975 oraz w okresie porównawczym 13 921 975.
** Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,2447 PLN, a w okresie porównawczym - 4,3757 PLN.
pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2017 roku - 4,1709 PLN; na dzień 31 grudnia 2016 roku - 4,4240 PLN.
| Nazwa: | Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka") |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | ul. Grzybowska 4/96 |
| 00-131 Warszawa | |
| Kraj rejestracji: | Polska |
Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:
1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,
2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,
3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),
4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,
5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,
8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych,
13) działalność holdingów finansowych.
Numer rejestru: KRS 0000019740 Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
| Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku |
|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej od 26 listopada 2013 roku |
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 9 czerwca 2016 roku |
| (od 21 listopada 2015 roku do 10 grudnia 2015 roku - Członek Rady Nadzorczej) |
| (od 11 grudnia 2015 roku do 8 czerwca 2016 roku - Sekretarz Rady Nadzorczej) |
| Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku |
| Członek Rady Nadzorczej od 16 grudnia 2016 roku |
| Członek Rady Nadzorczej od 8 września 2017 roku |
W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie:
Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku Piotr Brudnicki – Członek Komitetu Audytu od 17 października 2017 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 3 sierpnia 2017 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wybrano podmiot:
Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskiech Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku wynosi 24 tys. PLN netto.
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) |
|---|---|
| ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa | |
| Symbol na GPW: | 06MAGNA |
| Sektor na GPW: | finanse - inne |
Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 27 kwietnia 2018 roku):
| Lp | Liczba akcji | Nazwa Akcjonariusza | Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 3 192 845 | RG Ventures Sp. z o.o. | 22,93% | 3 192 845 |
Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.
Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF") .
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia S.A. wchodzą jednostki zależne oraz stowarzyszone. Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.
| Lp. | Nazwa spółki | Przedmiot działalności [metoda konsolidacji] | Bezpośredni udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym |
Łączny udział Spółki Dominującej (pośredni i bezpośredni w ogólnej liczbie głosów) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. |
Spółka celowa nie prowadząca działalności operacyjnej. Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] |
100,00% | 100,00% |
| 2 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. |
Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. |
100,00% | 100,00% |
| 3 | Magna Polonia Sp. z o.o. |
Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. |
100,00% | 100,00% |
| 4 | Corponet Sp. z o.o. |
Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. |
0,00% | 100,00% |
| 5 | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. |
Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji] |
33,00% | 33,00% |
| 6 | Agroimmoinvest Sp. z o.o. |
Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. |
20,63% | 20,63% |
| 7 | Imagis S.A | Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dne mapowe, sprzedaż lcencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS. |
0,00% | 67,91% |
| 8 | Emapa S.A. | Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz mperatorów monitoringu. |
0,00% | 100,00% |
| 9 | mapGO24 S.A. w likwidacji |
Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji] |
0,00% | 58,80% |
Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Dnia 19 lipca 2017 roku Spółka objęła 2 339 sztuk udziałów Spółki Agroimmoinvest Sp. z o,o. o wartości nominalnej 1 tys. PLN jeden udział, o łącznej wartości nominalnej 2 339 tys. PLN. Udziały te zostały pokryte przez Spółkę wkładem niepieniężnym o wartości 8 670 tys. PLN, w postaci 86 700 sztuk udziałów w spółce zależnej Selskap Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 8 670 tys. PLN.
Po przeprowadzeniu wyżej opisanej transakcji objęcia udziałów w Agroimmoinvest, Magna Polonia S.A. posiada 20,63 % udziałów w kapitale tej spółki. W związku z tym spółka Agroimmoinwest prezentowana jest jako spółka stowarzyszona i rozliczana metodą praw własności. Dodatkowo dnia 19 lipca 2017 roku Spółka zawarła umowę przeniesienia wierzytelności tytułem przeniesienia wkładu na kapitał zakładowy Agroimmoinvest Sp. z o.o. Zgodnie z umową Spółka przenosi całą wierzytelność z tytułu pożyczki wraz z zabezpieczającą ją hipoteką w zamian za udziały, w podwyższonym kapitale zakładowym. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z porozumieniem pomiędzy Agroimminvest Sp. z o.o. a Magna Polonia S.A. nastąpiło cofnięcie objęcia 1 538 udziałów w podwyższonym kapitale Agroimminvest w zamian za pożyczkę Pana Mirosława Janisiewicza. Następnie dokonano transakcji przeniesienia wyżej wymienionej wierzytelności do Spółki Slede Sp. z o.o. Na dzień bilansowy w/w podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia SA będzie dysponowała 30,10% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.
Dnia 1 grudnia 2017 roku Spółka nabyła 100% udziałów w postaci 100 sztuk udziałów Spółki Slede Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 PLN każdy udział.
Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z umową doszło do podwyższenia kapitału zakładowego Slede Sp. z o.o. poprzez utworzenie 114 000 sztuk udziałów. Magna Polonia S.A. objęła całość udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki Slede Sp. z o.o. Udziały Spółki Slede Sp. z o.o. prezentowane są w niniejszym sprawozdaniu jako aktywa dostępne do obrotu.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Dnia 27 października 2017 roku Spółka powzięła informację (przekazaną raportem bieżącym nr 42/2017 z dnia 27.10.2017 r.) o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, podwyższenia kapitału zakładowego spółki Imagis S.A. z siedzibą w Warszawie przewidzianego układem z wierzycielami Imagis S.A. zawartym dnia 19 stycznia 2017 roku. W wyniku zarejestrowania przedmiotowego podwyższenia kapitału zakładowego, spółka Magna Polonia Sp. z o.o. stała się właścicielem 39 047 096 akcji Imagis S.A. serii J utworzonych w wyniku konwersji (i w konsekwencji umorzenia) wierzytelności w kwocie 3.904.709,60 PLN. Po opisanym wyżej podwyższeniu kapitału zakładowego Imagis S.A., łącznie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia posiadają 41 739 243 akcje Imagis S.A., reprezentujące 67,91% kapitału zakładowego tej spółki.
Decyzją Zarządu Spółki następująca spółki nie zostały objęta konsolidacją:
| Nazwa spółki Udział procentowy w kapitale zakładowym spółki |
|
|---|---|
| Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | 33,00% |
| mapGO24 S.A. w likwidacji | 58,80% |
W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy.
Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Imagis S.A. Posiadane akcje spółki przez Imagis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.'
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF") .
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2017 roku.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:
a) jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2017 roku,
b) jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,
c) jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w jednostce dominującej,
d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej,
e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia S.A. zastosowano następujące procedury merytoryczne:
a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych, b) korekty konsolidacyjne obejmowały:
wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),
wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,
wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2017 roku,
wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2017 roku na udziałowców mniejszościowych,
wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2017 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,
oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.
Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.
Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.
Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostki dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę
To środki trwałe:
które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystywania ich przy dostawach towarów i świadczeniu usług, lub też w celach administracyjnych,
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest powiększany o planowane koszty demontażu, rozbiórki, utylizacji po okresie użytkowania. Koszty te są określane przez służby techniczne na podstawie informacji dostępnych na dzień przyjęcia środka do użytkowania. Koszty demontażu/utylizacji poniżej 1 tys. PLN traktuje się jako nieistotne i nie ujmuje w wartości początkowej środka trwałego. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich środków trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartość rezydualną) po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.
Ujęte w ewidencji księgowej środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:
Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i bodowli. Są to aktywowane przez Fundusz wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Funduszu.
Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.
Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.
Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.
W przypadku braku pewności co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.
Aktywa finansowe zaliczane są, zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe - ujmowanie i wycena" do jednej z poniższych kategorii:
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności,
pożyczki i należności własne,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
To akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Grupa utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów. Podlegają wycenianie w wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.
Aktywa finansowe, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.
Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Pozostałe aktywa finansowe nie zakwalifikowane do wcześniejszych kategorii. To instrumenty finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych. W szczególności są to akcje i udziały w podmiotach, w których Grupa nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej, a jeżeli ich wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, wyceny dokonuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Skutki przeszacowania wartości na dzień bilansowy odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu.
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.
Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.
Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:
Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.
Kapitał własny stanowią:
kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,
pozostałe kapitały obejmujące:
kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,
kapitał zapasowy,
Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.
Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.
Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej.
Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.
Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.
Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Dochody narodowych funduszy inwestycyjnych pochodzące z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych mających siedzibę na terytorium Polski, jak również z tytułu sprzedaży udziałów lub akcji takich spółek na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 20 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (dalej "UPDOP") były do dnia 31 grudnia 2012 roku zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych.
Dnia 30 marca 2012 roku została uchwalona Ustawa o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Zgodnie z art. 14 ust. 1-2 Ustawy zwolnienie, o którym mowa w art 17 ust. 1 pkt 20 UPDOP stracił moc od dnia 1 stycznia 2014 roku. W związku ze zmianą roku podatkowowego zwolnienie na mocy art.14 ust. 3 zostało przedłużone w przypadku Spółki do dnia 30 września 2014 roku.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupa dokonuje corocznie testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku telekomunikacyjnym. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu, oraz na bieżącej ocenie rynku.
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.
Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Grupa co rok dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:
Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.
Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.
Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.
W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym spółki za 2017 rok:
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień – zatwierdzone w UE w dniu 6 listopada 2017 roku - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat – zatwierdzone w UE w dniu 6 listopada 2017 roku - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie;
W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie; ujawnienie wpływu standardu w ujęciu opisowym i ilościowym obowiązuje w sprawozdaniu za 2017 rok;
• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie; ujawnienie wpływu standardu w ujęciu opisowym i ilościowym obowiązuje w sprawozdaniu za 2017 rok;
• MSSF 16 "Leasing" – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" – zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz
• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie;
• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) mający w wersji wstępnej zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej;
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie);
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku). Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSSF 2 "Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji" (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku). Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast zmiany do MSR 28 oraz MSSF 1 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;
• Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017) – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walucie obcej i zaliczki" (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku)
– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później;
• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) – obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSR 40 "Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej" (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
W okresie zakończonym 31 grudnia 2017 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.
Informacja została przedstawiona w punkcie 2.1, 2.4, 2.5 i 2.6 sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku.
Informacja została przedstawiona w punkcie 2.1, 2.4, 2.16 sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku.
W Grupie nie występuje sezonowość działalności, jednak Spółki zależne w pewnych okresach osiągały wyższe przychody.
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 21 niniejszego sprawozdania finansowego.
Emapa S.A. zobowązana jest wypłacić Imagis S.A. dywidendę w kwocie 1.100 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2017 roku.
Grupa Kapitalowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 1 835 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 597 tys. PLN oraz pożyczki udzielone w kwocie 5 597 tys. PLN.
Spółka na dzień 31 grudnia 2017 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 762 tys. PLN, z czego 119 tys. PLN zobowiązanie w tytułu leasingu finansowego oraz 1 782 tys. PLN zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz 2 000 tys. zobowiązanie z tytułu nabytej wierzytelności.
Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 27 kwietnia 2018 roku.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 2 | 2 350 | 3 142 |
| Koszt własny sprzedaży | 3 | -1 428 | -3 636 |
| Zysk / Strata brutto ze sprzedaży | 922 | -494 | |
| Koszty sprzedaży | 3 | -466 | 0 |
| Koszty ogólnego Zarządu | 3 | -2 571 | -3 960 |
| Zysk / Strata ze sprzedaży | -2 115 | -4 454 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 | 713 | 384 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 | -178 | -387 |
| Zysk /Strata z działalności operacyjnej | -1 580 | -4 457 | |
| Przychody finansowe | 7 | 4 421 | 2 078 |
| Koszty finansowe | 8 | -1 335 | -24 965 |
| Wynik wyceny metodą praw własności | -10 | 0 | |
| Zysk /Strata przed opodatkowaniem | 1 496 | -27 344 | |
| Podatek dochodowy bieżący | 10 | -19 | 0 |
| Podatek dochodowy odroczony | 10 | 192 | 318 |
| Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej | 1 669 | -27 026 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk /Strata netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Zysk /Strata netto | 1 669 | -27 026 | |
| Całkowity dochód netto | 1 669 | -27 026 | |
| Zysk/Strata netto przypadający/a: | |||
| na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 1 669 | -27 026 | |
| na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | |||
| na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 1 669 | -27 026 | |
| na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |
| Strata/Zysk netto na 1 akcję przypadająca na akcjonariuszy podmiotu dominującego w trakcie okresu obrotowego w PLN |
|||
| - podstawowy i rozwodniony | 0,12 | -1,94 | |
| Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN | |||
| - podstawowy i rozwodniony | 0,12 | -1,94 | |
| Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję w PLN | |||
| - podstawowy i rozwodniony | 0,12 | -1,94 | |
| Strata netto z działalności zaniechanej na 1 akcję w PLN | |||
| - podstawowy i rozwodniony | 0,12 | -1,94 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Aktywa | Nota | 31.12.2017 tys. PLN |
31.12.2016 tys. PLN |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 25 898 | 13 275 | |
| Wartość firmy | 12 | 387 | 36 |
| Wartości niematerialne | 13 | 781 | 18 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | 2 426 | 3 089 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 974 | ||
| Aktywa finansowe | 16 | 9 957 | 8 929 |
| Inwestycje w jednstkach pozostałych | 0 | 8 817 | |
| Udziały w jednostkach stowarzyszonych | 16B | 9 836 | 0 |
| Aktywa dostępne do obrotu | 5 | 0 | |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 116 | 112 | |
| Pozostałe należności | 17 | 6 954 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 10 | 1 419 | 1 203 |
| Aktywa obrotowe | 7 597 | 15 376 | |
| Zapasy | 7 | 0 | |
| Należności handlowe i pozostałe | 17 | 1 163 | 1 949 |
| Należności handlowe | 897 | 167 | |
| Należności pozostałe | 266 | 1 782 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 25 | |
| Aktywa finansowe | 16 | 6 184 | 13 319 |
| Udzielone pożyczki | 5 597 | 12 975 | |
| Pozostałe aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik | 587 | 344 | |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0 | 1 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 243 | 83 | |
| Aktywa razem | 33 495 | 28 651 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Pasywa | Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 25 388 | 23 251 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 25 388 | 23 251 | |
| Kapitał akcyjny | 18 | 13 922 | 13 922 |
| Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 18 | 20 056 | 20 056 |
| Kapitał rezerwowy | 18 | 17 889 | 17 889 |
| Pozostałe kapitały | 18 | 13 533 | 13 533 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | -39 544 | -41 681 | |
| - z lat ubiegłych | -41 213 | -14 655 | |
| - z bieżącego okresu | 1 669 | -27 026 | |
| Akcje/udziały własne | -468 | -468 | |
| Udziały mniejszości | 325 | 0 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 020 | 2 000 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 | 15 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 19 | 2 000 | 2 000 |
| Zobowiązania finansowe | 21 | 5 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 762 | 3 400 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 | 1 782 | 955 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 0 | 8 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 19 | 3 860 | 1 209 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 449 | 797 | |
| Pozostałe zobowiązania | 2 411 | 412 | |
| Zobowiązania finansowe | 21 | 120 | 1 228 |
| Kredyty i pożyczki | 1 | 564 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 119 | 332 | |
| Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji | 20 | 0 | 332 |
| Zaokrąglenia | |||
| Pasywa razem | 33 495 | 28 651 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -41 681 | -468 | 23 251 |
| Korekta lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2017 po korekcie błędu | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -41 681 | -468 | 23 251 |
| Całkowity dochód | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 669 | 0 | 1 669 |
| Korekty lat ubiegłych wynikające z | |||||||
| konsolidacji Grupy Imagis oraz | 0 | 0 | 0 | 0 | 468 | 0 | 468 |
| Agroimmoinvest | |||||||
| 31.12.2017 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -39 544 | -468 | 25 388 |
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Udziały niedające kontroli |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -13 961 | 0 | 51 439 |
| Całkowity dochód | 0 | 0 | 0 | 0 | -27 026 | 0 | -27 026 |
| Zaprzestanie konsolidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | -694 | 0 | -694 |
| Zakup akcji własnych | 0 | -67 601 | 0 | 0 | 0 | -468 | -468 |
| 31.12.2016 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -41 681 | -468 | 23 251 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych | 1 496 | -27 344 |
| Korekty razem | -2 842 | 23 492 |
| Amortyzacja | 698 | 654 |
| Odsetki i dywidendy | -1 908 | -1 705 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | 0 | -53 |
| Zysk/strata ze sprzedaży majątku trwałego | -179 | -11 |
| Koszty odsetek | 51 | 47 |
| Wycena aktywów finansowych | -243 | 537 |
| Wycena metodą praw własności | 10 | 0 |
| Aktualizacja odpisu trwałej utraty wartosci akcji | 66 | -69 |
| Odpis aktualizujący wartość obligacji | 798 | 13 245 |
| Odpis aktualizujący wartosć udzielonej pożyczki | 250 | 5 198 |
| Odpis wartości firmy | 0 | 5 645 |
| Spisanie odsetek od pożyczki | 7 | 0 |
| Spisanie należności | 60 | 0 |
| Strata na wniesieniu aportu | 65 | 0 |
| Rozliczenie dotacji w przychodach | 0 | 0 |
| Środki pienężne jednostki zależnej - pierwsza konsolidacja | 358 | 0 |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego na pozostałych należnościach | -2 224 | 0 |
| Pozostałe korekty | -651 | 4 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym | -1 346 | -3 852 |
| Zmiana stanu zapasów | 2 | 0 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | -288 | 2 445 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | -517 | 890 |
| Zmiana stanu zobowiązań finansowych | 385 | -38 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | -1 764 | -555 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -19 | -18 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 783 | -573 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odsetki otrzymane | 312 | 179 |
| Wpływy ze sprzedaży majątku | 96 | 43 |
| Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu | 1 700 | 314 |
| Wpływy z wykupu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności | 0 | 105 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | 0 | 566 |
| Wydatki na zakup aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | 0 | -4 |
| Wydatki na zakup majątku trwałego | -5 | -3 |
| Wydatki na zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | -127 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne - sprzedaż akcji | 0 | 59 |
| Udzielenie pożyczki | 0 | -475 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 976 | 784 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | 0 | 542 |
|---|---|---|
| Dotacje za zakup środków trwałych | 999 | 0 |
| Odsetki zapłacone | -2 | 0 |
| Spłata odsetek | -68 | -26 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -100 | -253 |
| Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | 1 | -1 |
| Inne wpływy finansowe | 39 | 40 |
| Wykup obligacji własnych | -8 | 0 |
| Wydatki związane z emisją | 0 | 0 |
| Wydatki na zakup akcji własnych | -330 | -468 |
| Inne wydatki finansowe | -23 | 0 |
| Spłata kredytów i pożyczek | -541 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -33 | -166 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 160 | 45 |
| Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej |
83 | 38 |
Środki pieniężne na koniec okresu 243 83
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia S.A. podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:
Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi,
W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.
Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.
W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Imagis S.A. tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.
Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach "nieprzypisane koszty" i "nieprzypisane przychody".
| Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna |
Kolokacja i transmisja danych |
Działalność GIS (System Informacji Geograficznej) |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------- | ------------------------------------- | ------------------------------------------------------------ | ------------------------------ | ------- |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2017 roku
| Aktywa segmentu | 33 871 | 881 | 12 551 | -13 808 | 33 495 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa ogółem | 33 871 | 881 | 12 551 | -13 808 | 33 495 |
| Zobowiązania segmentu | 6 474 | 2 207 | 15 355 | -16 254 | 7 782 |
| Zobowiązania ogółem | 6 474 | 2 207 | 15 355 | -16 254 | 7 782 |
| Przychody segmentu ogółem | 381 | 559 | 2 126 | -3 | 3 063 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu (zewnętrzne) | 0 | 501 | 1 849 | 0 | 2 350 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 381 | 58 | 277 | -3 | 713 |
| Koszty segmentu ogółem | -1 933 | -495 | -2 215 | 0 | -4 643 |
| Koszty segmentu (zewnętrzne) | -1 803 | -458 | -2 204 | -4 465 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -130 | -37 | -11 | 0 | -178 |
| Wynik segmentu | -1 552 | 64 | -89 | -3 | -1 580 |
| Przychody i koszty finansowe | 3 494 | -108 | 444 | -744 | 3 086 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 1 942 | -44 | 355 | -747 | 1 496 |
| Podatek dochodowy | 198 | 0 | -25 | 0 | 173 |
| Zysk/strata netto | 2 140 | -44 | 330 | -747 | 1 669 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna |
Kolokacja i transmisja danych |
Działalność GIS (System Informacji Geograficznej) |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku | |||||
| Aktywa segmentu | 31 930 | 1 336 | 0 | -4 615 | 28 651 |
| Aktywa ogółem | 31 930 | 1 336 | 0 | -4 615 | 28 651 |
| Zobowiązania segmentu | 6 673 | 2 619 | 0 | -3 892 | 5 400 |
| Zobowiązania ogółem | 6 673 | 2 619 | 0 | -3 892 | 5 400 |
| Przychody i koszty za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku Przychody segmentu ogółem Przychody segmentu (zewnętrzne) |
1 942 1 911 |
1 589 1 231 |
0 0 |
-5 0 |
3 526 3 142 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 31 | 358 | 0 | -5 | 384 |
| Koszty segmentu ogółem | -5 920 | -2 068 | 0 | 5 | -7 983 |
| Koszty segmentu (zewnętrzne) | -5 873 | -1 723 | 0 | 0 | -7 596 |
| Koszty segmentu (wewnętrzne) | -3 | -2 | 0 | 5 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -44 | -343 | 0 | 0 | -387 |
| Wynik segmentu | -3 978 | -479 | 0 | 0 | -4 457 |
| Przychody i koszty finansowe | -43 851 | -102 | 0 | 21 066 | -22 887 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -47 829 | -581 | 0 | 21 066 | -27 344 |
| Podatek dochodowy | 318 | 0 | 0 | 0 | 318 |
| Zysk/strata netto | -47 511 | -581 | 0 | 21 066 | -27 026 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres 01.01.2017- |
Za okres 01.01.2016- |
|
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 2 350 | 3 142 |
| - sprzedaż zapasów | 0 | 1 911 |
| - sprzedaż - segment kolokacji i transmisji danych | 0 | 1 231 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 713 | 384 |
| Przychody finansowe | 4 421 | 2 078 |
| Razem: | 7 484 | 5 604 |
W styczniu 2016 roku Magna Polonia Sp. z o.o. przejęła na własność zapasy magazynowe GPS Konsorcjum Sp. z o.o. będące przedmiotem zastawów rejestrowych zabezpieczających wierzytelności nabyte przez Magna Polonia Sp. z o.o. w grudniu 2015 roku od Banku Zachodniego WBK SA. W styczniu oraz w lutym 2016 roku zapasy te zostały sprzedane przez Magna Polonia Sp. z o.o. Przychód ze sprzedaży z tego tytułu wyniósł 1 911 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży tych zapasów wyniósł 1 911 tys. PLN i ujęty został jako wartość sprzedanych towarów.
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych | 698 | 654 |
| Zużycie materiałów i energii | 224 | 119 |
| Usługi obce | 1 304 | 3 174 |
| Podatki i opłaty | 21 | 415 |
| Koszty pracownicze | 1 411 | 1 217 |
| Inne koszty rodzajowe | 806 | 106 |
| Razem koszty według rodzaju | 4 464 | 5 685 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 571 | -3 960 |
| Razem koszty sprzedanych produktów, usług | 1 893 | 1 725 |
| Wartość sprzedanych towarów | -465 | 1 911 |
| Razem koszt własny sprzedaży | 1 428 | 3 636 |
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| Liczba pracowników | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Zarząd | 4 | 2 |
| Kadra zarządzająca | 5 | 0 |
| Pracownicy | 27 | 3 |
| Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę | 1 | 1 |
| Razem: | 37 | 6 |
| Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: | ||
| Wynagrodzenia | 1 032 | 928 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 97 | 92 |
| Inne świadczenia pracownicze | 72 | 7 |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych |
15 | 0 |
| Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę | 195 | 190 |
| Razem koszty zatrudnienia: | 1 411 | 1 217 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Zwrot kosztów sądowych | 156 | 0 |
| Dotacje na zakup srodków trwałych | 240 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 15 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 180 | 11 |
| Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 252 | 42 |
| Wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych | -300 | -31 |
| Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu) | 228 | 0 |
| Otrzymane odszkodowanie | 67 | 0 |
| Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych | 4 | 0 |
| Korekta kosztu ubezpieczeń społecznych lat ubiegłych | 14 | 0 |
| Spisane przedawnione zobowiązania | 29 | 8 |
| Przychody z tytułu kar umownych | 0 | 344 |
| Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej | 3 | 3 |
| Pozostałe | 20 | 3 |
| Razem | 713 | 384 |
W okresie bieżącym Grupa nie dokonywała odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów, środków trwałych czy wartości niematerialnych.
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Koszt rezerw na sprawy sądowe | 114 | 0 |
| Opłaty sądowe i egzekucyjne | 18 | 0 |
| Odpis aktualizujący należności | 21 | 343 |
| Zwrot niewykorzystanej części ubezpieczenia komunikacyjnego | 16 | 0 |
| Koszt spisanych wierzytelności nieściągalnych | 8 | 44 |
| Naprawy powypadkowe samochodów | 1 | 0 |
| Razem: | 178 | 387 |
Grupa nie stwierdziła przesłanek ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących wartość zapasów, z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych.
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 803 | 1 005 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 657 | 705 |
| Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych | 0 | 292 |
| - przychody ze sprzedaży | 0 | 625 |
| - koszt własny sprzedaży | 0 | -3 336 |
| - odwrócenie odpisu aktualizującego dotyczącego sprzedanych aktywów | 0 | 3 003 |
| Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 243 | 69 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | 20 | 6 |
| Korekta kosztu odsetek naliczonych w roku poprzednim | 474 | 0 |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego na pozostałych należnościach | 2 223 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 1 |
| Razem przychody finansowe | 4 421 | 2 078 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji | 9 | 21 |
| Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek | 32 | 19 |
| Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego | 6 | 23 |
| Koszty odsetek budżetowych | 26 | 0 |
| Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 536 |
| Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, z tego: | 0 | 239 |
| a) Wynik z tytułu sprzedaż akcji | 0 | 0 |
| b) Przeniesienie własności obligacji, z tego: | 0 | 239 |
| - Dyskonto od przeniesionych obligacji | 0 | 1 739 |
| - Odpis aktualizujący przeniesione obligacje - odwrócenie | 0 | -1 500 |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności | 798 | 13 245 |
| Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki | 250 | 5 198 |
| Spisanie odsetek od udzielonej pożyczki | 7 | 0 |
| Strata na wniesieniu aportu | 64 | 0 |
| - Ustalona wartość wkładu niepieniężnego | -5 700 | 0 |
| - Wartość pożyczki wniesiona aportem | 5 764 | 0 |
| Utrata wartości aktywów finansowych | 66 | 0 |
| Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu |
34 | 31 |
| Odpis aktualizujący wartość firmy | 0 | 5 644 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 34 | 0 |
| Pozostałe | 9 | 9 |
| Razem koszty finansowania zewnętrznego | 1 335 | 24 965 |
Dnia 17 marca 2016 roku oraz dnia 18 marca 2016 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonała przeniesienia obligacji QRL oraz Sunfall na inny podmiot, w zamian za pożyczkę. Operacja przeniesienia wygenerowała dyskonto w kwocie 1 739 PLN. W okresie bieżącym dokonano odwrócenia odpisu na obligację Sunfall w kwocie 1 500 PLN utworzonego w okresie poprzednim.
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie wypłacała dywidendy. Żadna ze spółek Grupy nie deklarowała wypłaty dywidendy.
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Podatek bieżący | -19 | 0 |
| Podatek odroczony | 192 | 318 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej | -909 | -28 340 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | -909 | -28 340 |
| Obowiązująca stawka podatkowa | 19% | 19% |
| Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej | -173 | -5 385 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania | ||
|---|---|---|
| Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
-254 | -239 |
| Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) |
66 | 90 |
| Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
53 | 5 170 |
| Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
284 | 32 |
| Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania) |
-134 | -90 |
| Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 216 | 422 |
| Podatek bieżący | -19 | 0 |
| Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 192 | 318 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu | 173 | 318 |
Podatek odroczony - działalność kontynuowana
| Bilans | Sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|||
|---|---|---|---|---|
| Na dzień | Na dzień | Za okres | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 01.01.2017- 31.12.2017 |
|
| Rezerwy na koszty | 11 | 37 | -26 | |
| Rezerwa na urlopy | 11 | 1 | 10 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 1 | 0 | 1 | |
| Rezerwa na koszty spraw sądowych | 136 | 129 | 7 | |
| Trwała utrata wartości aktywów finasowych dostępnych do sprzedaży | 6 088 | 6 088 | 0 | |
| Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik | 97 | 144 | -47 | |
| Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek | 2 | 1 | 1 | |
| Odpis aktualizujący należności z tytułu naliczozych odsetek | 41 | 41 | 0 | |
| Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje | 676 | 632 | 44 | |
| Odpis aktualizujący pożyczki | 423 | 403 | 20 | |
| Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia | 9 | 10 | -1 | |
| Przychody rozłożone w czasie | 22 | 0 | 22 | |
| Strata podatkowa | 1 567 | 1351 | 216 | |
| Pozostałe | 10 | 10 | 0 | |
| Odpis aktualizujacy wartość aktywa na podatek odroczony | -7 238 | -7 238 | 0 | |
| Razem | 1 856 | 1 609 | 247 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | ||||
| Naliczone a nie otrzymane odsetki | 480 | 438 | 42 | |
| Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu |
-65 | -32 | -33 | |
| Skorygowane przychody ze sprzedaży | 22 | 0 | 22 | |
| Razem | 437 | 406 | 31 | |
| Zaokrąglenia | 0 | 0 | ||
| Prezentacja w bilansie, z tego: | 1 419 | 1 203 | 192 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 9 094 | 8 847 | 247 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący | -7 238 | -7 238 | 0 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 437 | 406 | -31 | |
| Korekta bilansu otwarcia spółki włączonej do konsolidacji w trakcie roku | 0 | 24 | -24 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 994 tys PLN.
Spółka podjęła decyzję również o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci udzielonej pożyczki oraz inwestycję w obligację. Łączna kwota odpisu to 1 035 tys. PLN.
Dodatkowo dokonano odpisu na aktywo w kwocie 210 tys. PLN. Stanowiącej 1/5 straty lat ubiegłych.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2017 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 9 094 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 437 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 419 tys. PLN.
Zysk/Strata* podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty* netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.
Wyliczenie podstawowego zysku/straty* na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Zysk/Strata* podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty* netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.
Wyliczenie podstawowego zysku/straty* na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| Zysk/Strata | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy | 1 669 | -27 026 |
| Wyłączenie zysku/straty* na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej |
1 669 | -27 026 |
| Liczba akcji | 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) |
13 922 | 13 922 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję | 1 669 | -27 026 |
| Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję |
1 669 | -27 026 |
| Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,12 | -1,94 |
| Działalność zaniechana | ||
| Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
W dniu 7 lutego 2014 roku Grupa nabyła 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. za cenę 82 tys. PLN. Przejete aktywa netto wynosiły 46 tys. PLN. Wartość firmy z konsolidacji wyniosła 36 tys. PLN.
W dniu 3 września 2014 roku Grupa nabyła 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Corponet Sp. z o.o. Cena nabycia udziałów wyniosła łącznie 5 656 tys. PLN. Przejęte aktywa netto na dzień nabycia wyniosły 11 tys. PLN. Wartość firmy z konsolidacji wyniosła zatem 5 644 tys. PLN.
Ze względu na dokonanie odpisu aktualizującego wartosc udziałów Corponet do 0, dokonano również odpisu aktualizującego wartość firmy w kwocie 5 644 tys. PLN.
Dnia 27 października 2017 roku Magna Polonia S.A. powzięła informację (przekazaną raportem bieżącym nr 42/2017 z dnia 27.10.2017 r.) o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, podwyższenia kapitału zakładowego spółki Imagis S.A. z siedzibą w Warszawie przewidzianego układem z wierzycielami Imagis S.A . zawartym dnia 19 stycznia 2017roku. W wyniku zarejestrowania przedmiotowego podwyższenia kapitału zakładowego, spółka Magna Polonia Sp. z o.o. stała się właścicielem 39.047.096 akcji Imagis S.A. serii J utworzonych w wyniku konwersji (i w konsekwencji umorzenia) wierzytelności w kwocie 3.904.709,60 PLN. Po opisanym wyżej podwyższeniu kapitału zakładowego Imagis SA, łącznie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia posiadają 41.739.243 akcje Imagis SA, reprezentujące 67,91% kapitału zakładowego tej spółki.
Cena nabycia udziałów w wartości godziwej wyniosła łącznie 1 039 tys. PLN. Przejęte aktywa nettto w wartości godziwej na dzień nabycia wyniosły 687 tys. PLN. Wartość firmy z konsolidacji wyniosła zatem 352 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku wartość firmy z konsolidacji wykazywana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynosi 36 tys. PLN. Natomiast na 31 grudnia 2016 roku wartość firmy wynosi 5 224 tys. PLN.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Oprogramo | Prace | Patenty, | ||
|---|---|---|---|---|
| wanie | badawczo | licencje, | Razem | |
| WARTOŚĆ BRUTTO | komputerów | rozwojowe | inne | |
| na 01.01.2016 | 0 | 0 | 110 | 110 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| zakup bezpośredni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| na 31.12.2016 | 0 | 0 | 110 | 110 |
| na 01.01.2017 | 6 | 1 025 | 1 708 | 2 739 |
| Zwiększenia | 3 | 38 | 0 | 41 |
| zakup bezpośredni | 2 | 38 | 0 | 40 |
| przeksięgowanie między grupami | 1 | 0 | 0 | 1 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| na 31.12.2017 | 9 | 1 063 | 1 708 | 2 780 |
| UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | ||||
| na 01.01.2016 | 0 | 0 | -36 | -36 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | -56 | -56 |
| amortyzacja za rok | 0 | 0 | -56 | -56 |
| na 31.12.2016 | 0 | 0 | -92 | -92 |
| na 01.01.2017 | -200 | 0 | -719 | -919 |
| Zwiększenia | -5 | -528 | -547 | -1 080 |
| amortyzacja za rok | -5 | -528 | -547 | -1 080 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| na 31.12.2017 | -205 | -528 | -1 266 | -1 999 |
| WARTOŚĆ NETTO | ||||
| na 31.12.2016 | 0 | 0 | 18 | 18 |
| na 31.12.2017 | -196 | 535 | 442 | 781 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych w Grupie nie występują.
| WARTOŚĆ BRUTTO | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| na 01.01.2016 | 2 519 | 148 | 1 450 | 207 | 528 | 4 852 |
| Zwiększenia | 358 | 3 | 0 | 0 | 0 | 361 |
| zakup bezpośredni | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
| rozliczenie zakupu | 358 | 0 | 0 | 0 | 0 | 358 |
| Zmniejszenia | 0 | -65 | -70 | -13 | -368 | -516 |
| z tytułu likwidacji | 0 | -65 | 0 | -13 | -10 | -88 |
| z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | -70 | 0 | 0 | -70 |
| rozliczenie zakupu | 0 | 0 | 0 | -358 | -358 | |
| na 31.12.2016 | 2 877 | 86 | 1 380 | 194 | 160 | 4 697 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| WARTOŚĆ BRUTTO | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| na 01.01.2017 | 3 010 | 422 | 1 832 | 200 | 160 | 5 624 |
| Zwiększenia | 0 | 124 | 0 | 5 | 0 | 129 |
| zakup bezpośredni | 0 | 124 | 0 | 5 | 0 | 129 |
| rozliczenie zakupu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | -239 | -73 | -929 | 0 | -160 | -1 401 |
| z tytułu likwidacji | -239 | 0 | 0 | 0 | -239 | |
| z tytułu sprzedaży | 0 | -70 | -929 | 0 | 0 | -999 |
| rozliczenie zakupu | 0 | 0 | 0 | 0 | -160 | -160 |
| inne | 0 | -3 | 0 | 0 | 0 | -3 |
| na 31.12.2017 | 2 771 | 473 | 903 | 205 | 0 | 4 352 |
| UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | ||||||
| na 01.01.2016 | -262 | -62 | -690 | -112 | 0 | -1 126 |
| Zwiększenia | -196 | -37 | -337 | -28 | 0 | -598 |
| amortyzacja za rok | -196 | -37 | -337 | -28 | 0 | -598 |
| Zmniejszenia | 0 | 65 | 38 | 13 | 0 | 116 |
| z tytułu likwidacji | 0 | 65 | 0 | 13 | 0 | 78 |
| z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 38 | 0 | 0 | 38 |
| na 31.12.2016 | -458 | -34 | -989 | -127 | 0 | -1 608 |
| na 01.01.2017 | -592 | -359 | -1 251 | -133 | 0 | -2 335 |
| Zwiększenia | -203 | -78 | -225 | -28 | 0 | -534 |
| amortyzacja za rok | -203 | -78 | -225 | -28 | 0 | -534 |
| Zmniejszenia | 175 | 40 | 728 | 0 | 0 | 943 |
| z tytułu sprzedaży | 175 | 36 | 728 | 0 | 0 | 939 |
| z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
| na 31.12.2017 | -620 | -397 | -748 | -161 | 0 | -1 926 |
| WARTOŚĆ NETTO | ||||||
| na 31.12.2016 | 2 419 | 52 | 391 | 67 | 160 | 3 089 |
| w tym w leasingu | 0 | 0 | 391 | 0 | 0 | 391 |
| na 31.12.2017 | 2 151 | 76 | 155 | 44 | 0 | 2 426 |
| w tym w leasingu | 0 | 0 | 391 | 0 | 0 | 391 |
Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu. Majątek Grupy będący przedmiotem zabezpieczenia stanowią środki trwałe objęte w ramach umów leasingu finansowego. W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.
W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.
Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik | 587 | 344 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 116 | 112 |
| Aktywa dostępne do sprzedaży | 0 | 8 817 |
| Aktywa dostępne do obrotu | 5 | 0 |
| Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych | 9 836 | 0 |
| - akcje/udziały stowarzyszone nie podlegające konsolidacji | 0 | 0 |
| - akcje/udziały stowarzyszone wyceniane metodą praw własności | 9 836 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 5 597 | 12 975 |
| Razem: | 16 141 | 22 248 |
| długoterminowe | 9 957 | 8 929 |
| krótkoterminowe | 6 184 | 13 319 |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
| Kategorie aktywów finansowych | Przychody ze sprzedaży |
Koszty sprzedaży |
Utworzone odpisy z tytułu trwałej utraty wartości |
Dyskonto od przeniesieni a obligacji na pożyczkę |
Wycena do wartości godziwej |
Odsetki |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | 0 | 243 | 0 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
0 | 0 | -798 | 0 | 0 | 745 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | -250 | 0 | 0 | 735 |
| Razem | 0 | 0 | -1 048 | 0 | 243 | 1 480 |
| 01.01.2016-31.12.2016 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategorie aktywów finansowych | Przychody ze sprzedaży |
Koszty sprzedaży |
Utworzone odpisy z tytułu trwałej utraty wartości |
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości |
Wycena do wartości godziwej |
Odsetki | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
566 | -291 | 0 | 0 | -200 | 0 | |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności* |
0 | 0 | -12 644 | -314 | 0 | 1 005 | |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | -5 198 | 0 | 0 | 705 | |
| Razem | 566 | -291 | -17 842 | 668 | -200 | 1 710 |
*Dodatkowo zgodnie z umową z dnia 17 marca 2016 roku oraz umową z dnia 18 marca 2016 roku Magna S.K.A. przeniosła obligacje QRL oraz Sunfall na inny podmiot w zamian za pożyczki. W wyniku przeprowadzonej operacji zostało wygenerowane dyskonto w kwocie 239 tys. PLN. Dyskonto uwzględnia również odwrócenie odpisu aktualizującego związanego z utratą watości w/w obligacji w kwocie 1 500 tys. PLN. *Dnia 17 marca 2016 roku Spółka przeniosła wszelkie prawa z obligacji Emitenta QRL na Spółkę Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w zamian za udzieloną pożyczkę w kwocie 2 460 tys. PLN. Operacja przeniesienia obligacji wygenerowała dyskonto w kwocie -75 tys. PLN.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2017 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne*** | Bilans zamknięcia 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rasting* | 0 | 0 | 569 | 0 | 0 | -569 | 0 |
| BNY*** | 0 | 0 | 172 | 0 | 0 | -172 | 0 |
| Pozostałe | 112 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 116 |
| Razem, w tym: | 112 | 0 | 745 | 0 | 0 | -741 | 116 |
| Kapitał | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45 |
| Odsetki | 67 | 0 | 745 | 0 | 0 | -741 | 71 |
| Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2016 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne*** | Bilans zamknięcia 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rasting* | 9 347 | 0 | 572 | 0 | 0 | -9 919 | 0 |
| QRL Investments ** | 7 740 | 0 | 111 | 0 | 0 | -7 851 | 0 |
| Calibri | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | -17 | 0 |
| Sunfall Investments** | 2 227 | 0 | 59 | 0 | 0 | -2 286 | 0 |
| Inplus* | 493 | 0 | 22 | 0 | -25 | -490 | 0 |
| BNY*** | 3 194 | 0 | 235 | -105 | 0 | -3 324 | 0 |
| Pozostałe | 105 | 0 | 6 | 0 | 0 | 1 | 112 |
| Razem, w tym: | 23 123 | 0 | 1 005 | -105 | -25 | -23 886 | 112 |
| Kapitał | 18 042 | 0 | 0 | -105 | 0 | -17 892 | 45 |
| Odsetki | 5 081 | 0 | 1 005 | 0 | -25 | -5 994 | 67 |
* zmiana Bilansu otwarcia między obligacjami Rasting (-54) i obligacjami Inplus (+54)
* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę Rasting. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.
** W pozycji Inne zaprezentowano kwotę przeniesionych przez Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A. obligacji QRL oraz Sunfall na inny podmiot, w zamian za pożyczkę. Przeniesienie nastąpiło zgodnie z umową z dnia 17 marca 2016 roku oraz z umową z dnia 18 marca 2016 roku. Kwota obejmuje wartość nominalną obligacji oraz kwotę odsetek naliczonych do dnia umowy. Dodatkowo w pozycji Inne dotyczącej obligacji Sunfall zaprezentowano odwrócenie odpisu aktualizującego utworzonego w okresie poprzednim w kwocie 1 500 tys. PLN. Pozycja Inne obejmuje również dyskonto od przeniesionych obligacji Calibri.
** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wymemitowane przez Spółkę BNY. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzien bilansowy.
| Nazwa spółki powiązanej |
Miejsce siedziby spółki |
Procent posiadanych udziałów/ akcji |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości |
|---|---|---|---|---|---|
| Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wyłączona Metoda |
495 |
| Agroimmoinvest Sp. o.o. | Warszawa | 20,6% | 20,6% | Praw Własności |
9 836 |
| Razem: | 10 331 | ||||
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | -495 | ||||
| w tym przypadający na bieżący okres | 0 | ||||
| Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu | 9 836 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Dnia 5 czerwca 2017 roku Jednostka dominująca wniosła wkład na pokrycie obejmowanych udziałów w nowopowstałej spółce Selskap Sp. z o.o. w formie wkładu niepieniężnego - poprzez przeniesienie na rzecz Selskap Sp. z o.o. 1 714 sztuk udziałów Inplus o wartości nominalnej 100 PLN każdy. W wyniku przeniesienia udziałów Magna Polonia S.A. objęła 86 700 sztuk udziałów o łącznej wartości 8 670 tys. Tym samym stała się jedynym, 100% udziałowcem spółki Selskap Sp. z o.o. Dnia 29 czerwca 2017 roku spółka Magna Inwestycje Sp.z o.o. S.K.A. nabyła 452 147 szt. akcji Imagis S.A. za łączną kwotę 127 tys. PLN.
Dnia 19 lipca 2017 roku Spółka objęła 2 236 sztuk udziałów Spółki Agroimmoinwest Sp. z o,o. o wartości nominalnej 1 tys. PLN jeden udział, o łącznej wartości nominalnej 2 239 tys. PLN. Udziały te zostały pokryte przez Spółkę wkładem niepieniężnym o wartości 8 670 tys. PLN, w postaci 86 700 sztuk udziałów w spółce zależnej Selskap Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 8 670 tys. PLN. Tym samym Selskap Sp. z o.o. przestaje być jednostką zależną wobec Magna Polonia S.A.
Po przeprowadzeniu wyżej opisanej transakcji objęcia udziałów w Agroimmoinwest, Magna S.A. posiada 20,63 % udziałów w kapitale tej spółki. W związku z tym spółka Agroimmoinwest prezentowana jest jako spółka stowarzyszona i rozliczana metodą praw własności. Dodatkowo dnia 19 lipca 2017 roku Spółka zawarła umowę przeniesienia wierzytelności tytułem przeniesienia wkładu na kapitał zakładowy Agroimmoinvest Sp. z o.o. Zgodnie z umową Spółka przenosi całą wierzytelność z tytułu pożyczki wraz z zabezpieczającą ją hipoteką w zamian za udziały, w podwyższonym kapitale zakładowym. Na dzień bilansowy w/w podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia SA będzie dysponowała 30,10% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Akcje | 1 | 488 |
| Zakup akcji | 0 | 4 |
| Sprzedaż akcji | 0 | -291 |
| Wycena do wartości godziwej | 0 | -200 |
| Akcje razem | 1 | 1 |
| Instrumenty pochodne | 344 | 680 |
| Wycena instrumentu pochodnego | 242 | -337 |
| Instrumenty pochodne razem | 586 | 343 |
| Razem | 587 | 344 |
Spółka zawarła umowę opcji put na sprzedaż posiadanych akcji spółki Awbud S.A. Zgodnie z warunkami umowy Spółka ma prawo po dniu 30 stycznia 2015 roku wezwać kontrahenta do zakupu posiadanych akcji za cenę 8,3 PLN za sztukę. W dniu 2 lutego 2015 Spólka wezwała do wykupu akcji. Ze względu na fakt, iż udzielający opcji nie wykonał jej Spółka złożyła pozew przeciwko niemu.
W dniu 22 listopada br. Sąd Apelacyjny w Warszawie oddalił apelację Sputnik 1 FIZAN od wyroku wydanego dnia 2 lutego 2016 roku przez Sąd Okręgowy w Warszawie zobowiązującego Sputnik 1 FIZAN do złożenia oświadczenia woli, którego treścią jest nabycie 133 400 akcji spółki Awbud SA od Magna Polonia S.A. za łączną cenę 1 107 220,00 PLN oraz zasądzającego na rzecz Magna Polonia kwotę 62 578,00 złotych tytułem zwrotu kosztów postępowania. Ponadto Sąd Apelacyjny zasądził od Sputnik 1 FIZAN na rzecz Magna Polonia SA kwotę 11 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów postępowania apelacyjnego. Na dzień bilansowy sprawozdania Sputnik 1 FIZAN dokonał zapłaty na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów sądów postępowania zasądzonych przez Sąd w kwocie 73 tys. PLN oraz odszkodowania z tytułu szkody w kwocie 63 tys. PLN.
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2017 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Roman Karkosik* | 1 809 | 0 | 76 | -1 500 | -300 | -85 | 0 |
| Mirosław Janisiewicz** | 5 615 | 0 | 151 | 0 | 0 | -5 766 | 0 |
| RG Ventures*** | 5 200 | 0 | 500 | 0 | 0 | -250 | 5 450 |
| Better Solution | 210 | 0 | 2 | -200 | -12 | 0 | 0 |
| Inne | 141 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 147 |
| Razem, w tym: | 12 975 | 0 | 735 | -1 700 | -312 | -6 101 | 5 597 |
| Kapitał | 11 532 | 0 | 0 | -1 700 | 0 | -4 692 | 5 140 |
| Odsetki | 1 443 | 0 | 735 | 0 | -312 | -1 409 | 457 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2016 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Elpol Telekom | 118 | 0 | 0 | 0 | -118 | 0 | 0 |
| Roman Karkosik* | 1810 | 0 | 196 | 0 | 0 | -197 | 1 809 |
| Mirosław Janisiewicz** | 5 617 | 0 | 298 | -264 | -36 | 0 | 5 615 |
| RG Ventures*** | 0 | 10 200 | 408 | 0 | 0 | -5198 | 5 410 |
| Inne | 0 | 190 | 0 | -50 | 0 | 1 | 141 |
| Razem, w tym: | 7 545 | 10 390 | 902 | -314 | -154 | -5 394 | 12 975 |
| Kapitał | 6 456 | 10 390 | 0 | -314 | 0 | -5 000 | 11 532 |
| Odsetki | 1 089 | 0 | 902 | 0 | -154 | -394 | 1 443 |
* Dnia 24 kwietnia 2013 roku Spółka udzieliła pożyczki Panu Romanowi Karkosikowi na kwotę 1,5 mln PLN oprocentowanej 13% w skali roku. W związku z brakiem zwrotu pożyczki w ustalonym terminie Spółka wniosła do sądu sprawę o zwrot tej pożyczki. Zgodnie z wyrokiem sądu z dnia 24 czerwca 2015 roku dokonano odpisu aktualizującego wartość nalicznych odsetek do dnia 31 maja 2014 roku.
** Dnia 9 lipca 2014 roku Spółka zawarła umowę o udzielenie pożyczki z Panem Mirosławem Janisiewiczem. Kwota pożyczki wynosi 6,4 mln PLN. Dnia 25 sierpnia 2014 roku został zawarty aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 31 grudnia 2014 roku. Zgodnie z Uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 grudnia 2014 roku termin spłaty pożyczki został przedłużony do 30 czerwca 2015 roku. Dnia 23 lipca 2015 roku został podpisany kolejny aneks do umowy pożyczki, na mocy którego termin spłaty pożyczki został wydłużony do 31 sierpnia 2015 roku. Dnia 1 marca 2016 roku na mocy kolejnego aneksu wydłużono termin spłaty pożyczki do 30 czerwca 2017 roku oraz dokonano zmiany oprocentowania pożyczki z 9% na WIBOR 6M+4%.
*** Zgodnie z aneksem z dnia 9 września 2016 roku wierzytelność w kwocie 5 mln PLN została przeniesiona z podmiotu Nordic Development S.A. na RG Ventures Sp. z o.o.
*** Zgodnie z zawiadomieniem z dnia 28 października 2016 roku wierzytelność w kwocie 5 mln PLN została przeniesiona z podmiotu GRI Sp. z o.o. na RG Ventures Sp. z o.o.
*** Zgodnie z umową przeniesienia obligacji z dnia 17 marca 2016 roku dokonano przelewu z tytułu udzielonej pożyczki w kwocie 40 tys. PLN, reszta kwoty udzielonej pożyczki została pokryta przekazanymi obligacjami.
*** Zgodnie z umową przeniesienia obligacji z dnia 18 marca 2016 roku dokonano przelewu z tytułu udzielonej pożyczki w kwocie 45 tys. PLN, reszta kwoty udzielonej pożyczki została pokryta przekazanymi obligacjami.
*** Zgodnie z umową przeniesienia obligacji z dnia 18 marca 2016 roku dokonano przelewu z tytułu udzielonej pożyczki w kwocie 45 tys. PLN, reszta kwoty udzielonej pożyczki została pokryta przekazanymi obligacjami.
*** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego wartość udzielonej pożyczki w kwocie 5 198 tys. PLN.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE | ||
| Należności handlowe wymagalne do 30 dni | 1 423 | 140 |
| Należności handlowe wymagalne od 30 dni do 90 dni | 22 | 0 |
| Należności przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni | 0 | 11 |
| Należności przeterminowane lecz ściągalne od 30 dni do 90 | 0 | 5 |
| Należności przeterminowane lecz ściągalne od 90 dni do 180 | 6 | 11 |
| Należności przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni | 10 | 0 |
| Należności nieściągalne i wątpliwe | 742 | 782 |
| Razem należności handlowe brutto | 2 203 | 949 |
| Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe | -1 306 | -782 |
| Razem należności handlowe netto | 897 | 167 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | ||
| Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego) | 58 | 17 |
| Zapłacone depozyty i kaucje | 80 | 56 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 335 | 40 |
| Należności od pracowników | 0 | 22 |
| Zaliczki służbowe nierozliczone | 12 | 34 |
| Należna dywidenda | 0 | 0 |
| Należność z tytułu nabytych wierzytelności | 0 | 2 261 |
| Nabyte, niezarejestrowane udziały | 5 700 | 0 |
| Pozostałe należności | 35 | 2 |
| Razem pozostałe należności brutto | 7 220 | 2 432 |
| Odpis aktualizujący pozostałe należności | 0 | -650 |
|---|---|---|
| Razem pozostałe należności netto | 7 220 | 1 782 |
| krótkoterminowe | 266 | 1 782 |
| długoterminowe | 6 954 | 0 |
| Razem należności netto | 8 117 | 1 949 |
| krótkoterminowe | 1 163 | 1 949 |
| długoterminowe | 6 954 | 0 |
W dniu 4 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o., spółka zależna od Magna Polonia S.A., zawarła z Bankiem Zachodnim WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu umowę nabycia następujących wierzytelności:
wierzytelności z tytułu umowy o kredyt obrotowy zawartej pomiędzy Imagis a Bankiem Zachodnim WBK S.A. oraz umowy o kredyt inwestycyjny zawartej pomiędzy Imagis a Bankiem Zachodnim WBK S.A.,
wierzytelności z tytułu poręczenia udzielonego przez Imagis za zobowiązania GPS Konsorcjum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie wynikające z umowy o kredyt obrotowy zawartej pomiędzy GPS Konsorcjum Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie a Bankiem Zachodnim WBK S.A.,
na łączną kwotę 15 862 tys. PLN. Nabycie tych wierzytelności przez Magna Polonia Sp. z o.o. nastąpiło z momentem ujawnienia Magna Polonia Sp. z o.o. jako wierzyciela hipotecznego w księgach wieczystych prowadzonych dla nieruchomości położonych w Cząstkowie Polskim, należących do Imagis, na których ustanowiono hipoteki zabezpieczające w/w wierzytelności. Cena nabycia w/w wierzytelności od Banku Zachodniego WBK S.A. wynosi 4 000 tys. PLN, przy czym umowa przewiduje, że część ceny sprzedaży w kwocie 2 000 tys. PLN zostanie zapłacona w terminie 3-5 lat od dnia zawarcia umowy. Nabycie tych wierzytelności zostało sfinansowane ze środków pochodzących z emisji obligacji przeprowadzonej przez Magna Polonia Sp. z o.o.
W dniu 9 grudnia 2015 roku Magna Polonia Sp. z o.o. zawarła ze spółką Imagis S.A. umowę w sprawie spłaty zadłużenia, której przedmiotem jest uregulowanie zasad spłaty przez Imagis zadłużenia finansowego wynikającego z powyższych wierzytelności bankowych na łączną kwotę 17 073 tys. PLN, nabytych przez Magna Polonia Sp. z o.o. od Banku Zachodniego WBK S.A. oraz od Banku BGŻ BNP Paribas S.A. Stosownie do postanowień tejże umowy, Magna Polonia Sp. z o.o. zobowiązała się, że w terminie 12 miesięcy od dnia ustanowienia przez Imagis zabezpieczeń opisanych poniżej nie będzie podejmowała jakichkolwiek działań zmierzających do dochodzenia lub zaspokojenia z majątku Imagis S.A. w/w wierzytelności, przy czym 12-miesięczny okres zobowiązania może ulec skróceniu w przypadkach wskazanych w Umowie w sprawie spłaty zadłużenia, w tym w szczególności w przypadku gdy ujawni się istotna okoliczność mająca lub mogąca mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Imagis S.A., w szczególności na jego zdolność wykonywania zobowiązań pieniężnych. W związku z powyższym w dniu 9 grudnia 2015 roku Imagis S.A. ustanowił na rzecz Magna Polonia Sp. z o.o. dodatkowe zabezpieczenia spłaty wierzytelności, to jest:
zastaw cywilny oraz zastaw rejestrowy na wszystkich (tj. 200 000) akcjach posiadanych przez Imagis w kapitale zakładowym spółki pod firmą: Emapa Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, przy czym wpis zastawu rejestrowego do rejestru zastawów nastąpił z dniem 16 grudnia 2015 roku,
weksel własny in blanco z deklaracją wekslową ustalającą warunki wypełnienia weksla.
W okresie trwania zobowiązania Magna Polonia Sp. z o.o. nalicza odsetki w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia umowy) + 3,00% w skali roku od wierzytelności wobec Imagis.
Cena nabycia wierzytelności zosała powiększona o poniesione koszty z tytułu usług notarialnych oraz podatku od czynności cywilnoprawnych.
W dniu 1 lutego 2016 roku nastąpił przedterminowy wykup 1 000 sztuk obligacji serii B wyemitowanych w grudniu 2015 roku przez Magna Polonia Sp. z o.o. Wykup nastąpił przez Imagis S.A. Zgodnie z umową z 01 lutego 2016 roku Imagis S.A. nabyła obligację od Emapa S.A., następnie nastąpiło potrącenie zobowiązań Imagis S.A. wobec Spółki z należnościmi od Spółki z tytułu obligacji. Łączna kwota potrącenia to 1 007 tys. PLN.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W styczniu 2016 roku Magna Polonia Sp. z o.o. przejęła na własność zapasy magazynowe GPS Konsorcjum Sp. z o.o. będące przedmiotem zastawów rejestrowych zabezpieczających wierzytelności nabyte przez Magna Polonia Sp. z o.o. w grudniu 2015 roku od Banku Zachodniego WBK SA. Zapasy te zostały następnie sprzedane przez Magna Polonia Sp. z o.o. za łączną kwotę ponad 2 207 tys. PLN brutto. Spółka osiągnęła przychód na poziomie 1 911 tys. PLN.
Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.
Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 10 w sprawie przeznaczenia zysku osiągniętego w roku obrotowym kończącym się w dniu 30 września 2014 roku w kwocie 17.889.193,67 PLN na kapitał rezerwowy przeznaczony na sfinansowanie nabywania akcji własnych.
Dnia 1 grudnia 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Magna Polonia S.A. podjęło uchwałę numer 8 w sprawie skupu akcji własnych. Przedmiotem nabycia mogą być wyłącznie akcje w pełni pokryte. Spółka może nabyć nie więcej niż 2.784.395 akcji za cenę nie niższą niż 1,00 PLN i nie wyższą niż 6,42 PLN. Łączna kwota nabycia powiększona o koszty nabycia nie może przekroczyć kwoty wysokości kapitału rezerwowego utworzonego w tym celu.
W dniu 5 kwietnia 2016 roku została ogłoszona oferta skupu akcji własnych przez Spółkę w ramach pierwszej transzy skupu akcji własnych, zgodnie z Uchwałami Zarządu nr 01/04/2016 i 02/04/2016 podjętymi w dniu 4 kwietnia 2016 roku. W ramach pierwszej transzy skupu Spółka nabyła łącznie 180 000 akcji własnych w transakcjach zawartych poza rynkiem regulowanym za pośrednictwem domu maklerskiego (Bank Zachodni WBK S.A.) i rozliczonych przez KDPW S.A. w dniu 27 kwietnia 2016 roku Stosownie do przyjętych założeń programu skupu akcji własnych Spółki, akcje zostały nabyte w celu umorzenia. Wszystkie akcje w ramach pierwszej transzy programu nabyte zostały po tej samej cenie, tj. za 2,60 PLN za jedną akcję.
| ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 648 | 48 |
| od 1 do 3 miesięcy | 93 | 115 |
| od 3 do 6 miesięcy | 13 | 58 |
| od 6 do 12 miesięcy | 2 | 275 |
| powyżej 12 miesięcy | 370 | 265 |
| Koszty niezafakturowane (m.in. za sporządzenie sprawozdania finansowego i badanie) | 323 | 36 |
| Razem zobowiązania handlowe | 1 449 | 797 |
| ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) | 1 912 | 44 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu akcji | 52 | 52 |
| Zobowiązanie z tytułu nabytej wierzytelności | 2 000 | 2 000 |
| Rezerwa na podatek VAT oraz odsetki | 335 | 313 |
| Zobowiązanie z tytułu dostacji | 96 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 16 | 3 |
| Razem zobowiązania pozostałe | 4 411 | 2 412 |
| Razem zobowiązania, w tym: | 5 860 | 3 209 |
| krótkoterminowe | 3 860 | 1 209 |
| długoterminowe | 2 000 | 2 000 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 369 | 82 |
| z tytułu wynagrodzeń | 612 | 188 |
| z tytułu rezerwy na urlopy | 81 | 4 |
| z tytułu rezerwy emerytalnej | 15 | 0 |
| z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu | 720 | 681 |
| Razem, w tym: | 1 797 | 955 |
| krótkoterminowe | 1 782 | 955 |
| długoterminowe | 15 | 0 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.
W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji bilansu "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee. Spółka utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 31 grudnia 2017 roku w kwocie 220 tys. PLN. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 1 | 564 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 119 | 332 |
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 5 | 332 |
| Razem, w tym: | 125 | 1 228 |
| krótkoterminowe | 120 | 1 228 |
| długoterminowe | 5 | 0 |
W bieżacym okresie kwotę zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów stanowią ujemne salda na rachunkach bankowych.
| Zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2017 |
Wartość kredytu w walucie zaciągnięcia |
Saldo w PLN | Waluta | Stopa procentowa |
Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczka Corponet od jednostki niepowiązanej | 542 | 1 | PLN | 10,0% | 31-12-2017 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Nie dłużej niż 1 rok | 119 | 332 |
| Od 1 roku do 5 lat | 5 | 0 |
| Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 124 | 332 |
| Przyszły koszt odsetkowy | 1 | 10 |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 125 | 342 |
Na dzień 31 grudnia 2017 roku Grupa posiada sześć środków transportu użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat i Spółka nie zawierała żadnych umów warunkowych płatności ratalnych. Wartość godziwa zobowiązań leasingowych Spółki nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. Zobowiązanie Spółki z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy w postaci leasingowanych środków trwałych.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Seria | Bilans otwarcia 01.01.2017 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone |
Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S | 332 | 0 | 9 | 0 | -330 | -11 | 0 | 0 |
| Razem | 332 | 330 | 9 | 0 | -330 | -11 | -1 010 | 0 |
| Kapitał | 330 | 0 | 0 | 0 | -330 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 2 | 0 | 9 | 0 | 0 | -11 | 0 | 0 |
| Seria | Bilans otwarcia 01.01.2016 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone |
Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B | 1003 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | -1007* | 0 |
| S | 0 | 330** | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 332 |
| Inne | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 | 0 |
| Razem | 1 006 | 330 | 6 | 0 | 0 | 0 | -1 010 | 332 |
| Kapitał | 1 000 | 330 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 000 | 330 |
| Odsetki | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | -10 | 2 |
* Zgodnie z umową z 01 lutego 2016 roku Imagis S.A. nabyła obligację od Emapa S.A., następnie nastąpiło potrącenie zobowiązań Imagis S.A. wobec Spółki z należnościmi od Spółki z tytułu obligacji
** Zgodnie z umową rozliczeniową z 23 listopada 2016 roku zawartą między Spółką (Emitentem), a Inwestorem, Inwestor uregulował dług Spółki w zamian za objęcie obligacji serii S. Transakcja przebiegła bezgotówkowo
Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.
| Przychody finansowe - odsetki w okresie |
Koszty finansowe - odsetki w okresie |
|||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2016- 31.12.2016 |
|
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 3 | 3 | 0 | 0 |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A | 106 | 84 | 0 | 6 |
| Corponet Sp. z o.o. | 58 | 63 | 0 | 0 |
| Magna Polonia Sp. z o.o. | 0 | 8 | 8 | 0 |
| Razem jednostki powiązane | 167 | 158 | 8 | 6 |
| Należności z tytułu pożyczek i obligacji |
Należności handlowe i pozostałe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 64 | 49 | 4 | 2 |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K.A | 2 367 | 2123 | 0 | 0 |
| Corponet Sp. z o.o. | 880 | 1 144 | 604 | 0 |
| Magna Polonia Sp. z o.o. | 0 | 6 | 0 | 0 |
| Emapa S.A. | 0 | 0 | 16 | 71 |
| Razem jednostki powiązane | 3 311 | 3 322 | 624 | 73 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji, udzielenia pożyczek |
Zobowiązania handlowe i pozostałe |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. SKA | 0 | 0 | 1 | 2 | |
| Magna Polonia Sp. z o.o. | 193 | 6 | 0 | 1 | |
| Razem jednostki powiązane | 193 | 6 | 1 | 3 |
Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiazanymi:
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od obligacji Corponet w kwocie 25 tys. PLN.
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu emisji obligacji Corponet w kwocie 561 tys. PLN oraz należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Magna Iwestycje Sp. z o.o. w kwocie 2 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Polonia Sp. z o.o. z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 6 tys. PLN.
Magna Polonia Sp. z o.o. posiada należność od Imagis S.A. z tytułu zakupionej od banków wierzytelnosci w kwocie 10.449 tys. PLN.
Magna Polonia Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od w/w wierzytelności w kwocie 561 tys.PLN.
Imagis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 1.098 tys. PLN.
Emapa S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Imagis S.A. w kwocie 1.148 tys. PLN.
Imagis S.A. wykazuje należność od Emapa w kwocie 4 tys. PLN z tytułu dostaw i usług oraz należność z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 1.100 tys. PLN.
W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od obligacji Corponet w kwocie 26 tys. PLN.
Spółka wykazuje należność z tytułu emisji obligacji Corponet w kwocie 542 tys. PLN.
Warunki, na których zostały zawarte transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Jednostka dominująca posiada wierzytelność w postaci pożyczki udzielonej członkowi Zarządu Spółki. Kwota pożyczki wynosi 6 400 tys. PLN, oprocentowanie wynosi WIBOR 6M+4%, termin spłaty pożyczki przypada na dzień 30 czerwca 2017 roku. Na dzień bilansowy kwota kapitału pozostała do spłaty to 4 692 tys PLN. Dnia 19 lipca 2017 roku Spółka zawarła umowę przeniesienia wierzytelności tytułem przeniesienia wkładu na kapitał zakładowy Agroimmoinvest Sp. z o.o. Zgodnie z umową Spółka przenosi całą wierzytelność z tytułu pożyczki wraz z zabezpieczającą ją hipoteką w zamian za udziały, w podwyższonym kapitale zakładowym. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z porozumieniem pomiędzy Agroimminvest Sp. z o.o. a Magna Polonia S.A. nastąpiło cofnięcie objęcia 1 538 udziałów w podwyższonym kapitale Agroimminvest w zamian za pożyczkę Pana Mirosława Janisiewicza. Dnia 4 grudnia 2017 roku zgodnie z umową objęcia 114 000 sztuk udziałów w ramach podwyższenia kapitału w Spółce Slede Sp. z o.o. za wkład niepieniężny w postaci pożyczki zawartej między Magna Polonia S.A., Panem Mirosławem Janisiewiczem. Na dzień bilansowy w/w podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Kluczowe informacje zostały szczegółowo opisane w sprawozdaniu z działalności Zarządu GK Magna Polonia S.A. oraz zostały zaprezentowane w nocie 27.
Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie oraz na odsetki. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.
W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN. powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. Pozew Emitel Sp. z o.o. jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A. wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel. W świetle roszczeń Spółki wobec Emitel zgłoszonych w tym postępowaniu (sygn. akt XVI GC 2042/13), w szczególności zgromadzonych w toku tego postępowania dowodów, żądanie zgłoszone przez Emitel jest całkowicie bezzasadne i w ocenie Spółki nie ma podstaw do tworzenia rezerwy na poczet tego zobowiązania.
W dniu 23 listopada 2016 roku Magna Polonia S.A. wyemitowała 33 zabezpieczone obligacje imienne serii S o wartości nominalnej 10 tys. PLN każda, tj. o łącznej wartości nominalnej 330 tys. PLN. Zabezpieczeniem spłaty obligacji jest hipoteka do kwoty 750 tys. PLN ustanowiona przez Magna Polonia S.A. na nieruchomości lokalowej w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej 4/96, a administratorem hipoteki jest spółka BWHS Bartkowiak Wojciechowski Hałupczak Springer Sp. jawna. W związku z wykupem wszystkich 33 obligacji w czerwcu 2017 r. hipoteka na nieruchomości wygasła.
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2017 roku Magna Polonia S.A. oraz jednostki od niej zależne były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.
W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel Sp. z o.o. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR sp. z o.o., w ramach której Emitel Sp. z o.o. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń: 1. wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN; 2. wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.); 3. wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 r. o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.). Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL Sp. z o.o. w związku z świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
W sprawie zamknięto etap przeprowadzania dowodów osobowych (przesłuchania świadków i przedstawicieli Stron), Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego do spraw wyceny przedsiębiorstw m.in. na okoliczność wysokości szkody poniesionej przez Magna Polonia i na obecnym etapie postępowania procedowana jest sprawa wyboru biegłego.
W dniu 11 września 2014 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, I Wydział Cywilny pozew o zapłatę kwoty w wysokości 1 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Roman Karkosik (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Romanowi Karkosikowi, Magna Polonia dochodzi zapłaty kwoty głównej 1 500 tys. PLN powiększonej o odsetki w wysokości 13% w skali roku od kwoty 1 500 tys. PLN od dnia 24 kwietnia 2013 roku do dnia zapłaty, tytułem zwrotu pożyczki jaka została udzielona pozwanemu w dniu 24 kwietnia 2013 roku W dniu 26 czerwca 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym: (1) zasądził na rzecz Magna Polonia S.A. od pozwanego Romana Karkosika kwotę 1 500 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia 31 maja 2014 roku do dnia zapłaty; (2) oddalił powództwo w pozostałym zakresie; (3) zasądził od pozwanego Romana Karkosika na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 82 tys. PLN kosztów procesu, w tym 7 tys. PLN tytułem kosztów zastępstwa procesowego. Zarówno Spółka jak i pozwany Roman Karkosik złożyli apelację od wyroku.
W dniu 31 maja 2017 r. odbyła się rozprawa apelacyjna. W dniu 9 czerwca Sąd Apelacyjny ogłosił wyrok, zgodnie z którym zmienił zaskarżony wyrok Sądu I instancji jedynie w punkcie (1) w ten sposób, że podtrzymał wyrok I instancji w części dotyczącej zasądzonej od Romana Karkosika na rzecz Magna Polonia S.A. kwoty 1.500 tys. PLN oraz kosztów procesu i odsetek, oddalając powództwo Spółki o odsetki ustawowe od kwoty 1.500 tys. PLN za okres od 31 maja 2014r. do 6 listopada 2014 roku oraz oddalając apelację pozwanego w pozostałej części; Sąd Apelacyjny zasądził też od Magna Polonia S.A na rzecz Romana Karkosika 4 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów postępowania apelacyjnego. Wyrok jest prawomocny. Kwota zasądzona przez Sąd została w całości zapłacona Spółce przez pozwanego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 4 marca 2015 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zobowiązanie pozwanego, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, do złożenia oświadczenia woli, którego treścią jest nabycie od Magna Polonia S.A. 133 400 akcji zwykłych na okaziciela spółki pod firmą Awbud S.A. za łączną cenę 1 107 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Sputnik 1 FIZAN, Magna Polonia żąda wykonania prawa sprzedaży akcji Awbud, które to prawo sprzedaży zostało udzielone Magna Polonia przez Sputnik 1 FIZAN na mocy porozumienia zawartego dnia 5 marca 2014 roku. W związku ze spełnieniem się warunków określonych w tym porozumieniu, Magna Polonia SA złożyła Sputnik 1 FIZAN pisemne oświadczenie o wykonaniu prawa sprzedaży akcji Awbud SA za łączną cenę 1 107 tys. PLN, jednak Sputnik 1 FIZAN nie zawarł umowy na podstawie ww. porozumienia. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony. W dniu 2 lutego 2016 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zobowiązujący Sputnik 1 FIZAN do złożenia oświadczenia woli, którego treścią jest nabycie 133.400 akcji spółki Awbud SA za łączną cenę 1.107 tys. PLN oraz zasądzający na rzecz Magna Polonia kwotę 63 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów postępowania. Wyrok jest prawomocny, na rozprawie apelacyjnej w dniu 22 listopada 2017 roku. Sąd Apelacyjny oddalił apelację pozwanego. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Sputnik 1 FIZAN zapłacił na rzecz Magna Polonia SA koszty sądowe postępowania zasądzone przez Sąd Okręgowy w Warszawie, nie dokonał jednak zapłaty na rzecz Magna Polonia SA ceny sprzedaży akcji spółki Awbud S.A.
W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia, powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku.
Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie pozwu.
Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie XXV Wydział Cywilny, sygn. akt XXV C 959/14, przeciwko IMAGIS S.A. oraz trzem innym podmiotom (łącznie), o solidarną zapłatę odszkodowania w wysokości 450 tys. PLN z powództwa Pawła Białasa. Powództwo zostało oddalone wyrokiem z dn. 16 grudnia 2015 roku. W dniu 8 lutego 2016 roku. Paweł Białas wniósł do Sądu Apelacyjnego w Warszawie apelację od ww. wyroku. W dniu 26 lutego 2018 roku Sąd Apelacyjny podtrzymał decyzję Sądu Okręgowego.
Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy, z powództwa IMAGIS SA przeciwko NaviExpert Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (obecnie Telmatics Technologies Sp. z o.o.), o wyegzekwowanie należnego Spółce wynagrodzenia na kwotę 361.971,00 PLN, plus odsetki liczone od dnia 25 października 2012 roku. W dniu 15 maja 2017 roku Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy w Warszawie wydał wyrok zgodnie z którym zasądził na rzecz Imagis S.A.:
W I sprawie (XXVI GC 75/13) - kwotę 193.794,04 PLN wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości określonej na podstawie art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa, liczonymi od dnia 25 października 2012 roku.
W II sprawie (XXVI GC 151/13) kwotę 168.176,57 zł wraz z odsetkami za zwłokę w wysokości określonej na podstawie art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa liczonymi od dnia 17 listopada 2012 roku
Pozwana Spółka wniosła datowaną na dzień 25 lipca 2017 roku apelację od ww. wyroku.
Postępowanie sądowe z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko Marcinowi Niewęgłowskiemu o zwrot kwoty 900.000,00 PLN. Sprawa toczyła się przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn. akt XXVI GC 1094/14. W postępowaniu tym Marcin Niewęgłowski wytoczył powództwo wzajemne przeciwko Spółce na kwotę 958.811,20 PLN tytułem odprawy i wynagrodzenia. W marcu 2016 roku zapadł nieprawomocny wyrok, w którym Sąd zasądził od Marcina Niewęgłowskiego na rzecz IMAGIS S.A. 900.000,00 PLN wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 2 paźzdziernika 2014 roku do dnia zapłaty, oddalił powództwo wzajemne Marcina Niewęgłowskiego przeciwko IMAGIS S.A. w całości oraz zasądził od Marcina Niewęgłowskiego na rzecz IMAGIS S.A. koszty procesu oraz koszty zastępstwa procesowego. Pozwany wniósł apelację od tego wyroku. W dniu 21 lutego 2018 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok oddalający apelację pozwanego – Marcina Niewęgłowskiego od wyroku wydanego przez Sąd Okręgowy w sprawie z powództwa IMAGIS S.A. przeciwko Marcinowi Niewęgłowskiemu o zapłatę oraz z powództwa wzajemnego Marcina Niewęgłowskiego przeciwko Imagis S.A. o zapłatę. Wyrok jest prawomocny.
Postepowanie przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Warszawie w sprawie decyzji z dnia 10 lutego 2016 roku wydanej przez Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie utrzymującej w mocy kolejną decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej z dnia 3 listopada 2015 roku, w której określił on wysokość zobowiązania IMAGIS S.A. z tytułu podatku VAT za czerwiec, lipiec, październik, listopad i grudzień 2012 roku oraz kwotę podatku do zapłaty, w wysokości 1.988,644,00 PLN. Decyzja jest wymagalna. Spółka odwołała się od decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W dniu 28 kwietnia 2017 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie. Spółka wystąpiła o pisemne uzasadnienie wyroku. Wyrok jest prawomocny.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 26 listopada 2016 roku Spółka skierowała do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 617 777 tys. PLN (sześćset siedemnaście milionów siedemset siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych) wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 11 grudnia 2013 roku do dnia zapłaty przeciwko następującym podmiotom, jako dłużnikom solidarnym: (1) T-Mobile Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (2) Orange Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, (3) Polkomtel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, oraz (4) P4 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w związku z popełnieniem przez ww. spółki deliktu w postaci praktyki ograniczającej konkurencję i w konsekwencji wyrządzeniem Spółce szkody, co uzasadnia dochodzenie przez Spółkę ww. roszczeń. Pozew dotyczy roszczeń, o których była mowa w: raporcie bieżącym Spółki nr 48/2013 z dnia 24 września 2013 roku, raporcie bieżącym Spółki nr 54/2013 z dnia 26 listopada 2013 roku oraz raporcie bieżącym Spółki nr 57/2013 z dnia 12 grudnia 2013 roku. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
W dniu 9 lutego 2018 roku Sąd wydał postanowienie w przedmiocie zawieszenia postępowania w sprawie do czasu rozstrzygnięcia przez Sąd Najwyższy skargi kasacyjnej od wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt VI ACa 1620/15.
W dniu 30 marca 2017 roku Magna Polonia S.A. otrzymała nakaz zapłaty solidarnie ze spółką Corponet Sp. z o.o. kwoty 575 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami maksymalnymi za opóźnienie od 04.03.2017r. oraz kosztami postępowania w kwocie 14 tys. PLN, z tytułu poręczenia udzielonego przez Spółkę do umowy pożyczki zawartej przez Corponet Sp. z o.o. (jako pożyczkobiorcą) z osobą fizyczną (jako pożyczkodawcą) w dniu 30 sierpnia 2016 roku. Nakaz zapłaty jest prawomocny. Spółka i Corponet Sp. z o.o. porozumieli się z wierzycielem co do przesunięcia terminu zapłaty kwoty zasądzonej nakazem zapłaty. Kwota zasądzona nakazem zapłaty została zapłacona wierzycielowi w całości przez Magna Polonia SA w czerwcu 2017 roku.
Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
| Zarząd | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Mirosław Janisiewicz | 234 | 360 |
| Tomasz Ruhan | 0 | 108 |
| Razem | 234 | 468 |
Dnia 23 września 2016 roku Pan Tom Ruhan złozył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu.
| Prokurenci | ||
|---|---|---|
| Edyta Słomska | 196 | 190 |
| Razem | 196 | 190 |
| Rada Nadzorcza | ||
| Mirosław Skrycki | 6 | 33 |
| Mirosław Barszcz | 0 | 8 |
| Cezary Gregorczuk | 0 | 23 |
| Bogusław Piwowar | 5 | 23 |
| Przemysław Wipler | 6 | 23 |
| Marian Szołucha | 4 | 15 |
| Piotr Brudnicki | 6 | 0 |
| Łukasz Wielec | 2 | 0 |
| Razem | 29 | 125 |
Dnia 27 kwietnia 2016 roku rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej złożył Pan Mirosław Barszcz.
Zgodnie z Uchwala Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dnia 28 kwietnia 2016 roku powołano na Członka Rady Nadzorczej Pana Mariana Szołucha.
Zgodnie z Uchwala Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dnia 16 grudnia 2016 roku powołano na Członka Rady Nadzorczej Pana Piotra Brudnickiego.
W dniu 4 sierpnia 2017 r. Spółka otrzymała od Pana Mariana Szołucha oświadczenie o rezygnacji z funkcji członka Rady Nadzorczej Magna Polonia SA z dniem 4 sierpnia 2017 roku.
Zgodnie z Uchwalą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dnia 8 września 2017 roku Rada Nadzorcza Magna Polonia S.A. dokooptowała do swojego składu Pana Łukasza Wielec powierzając mu funkcję członka Rady Nadzorczej.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Aktywa finansowe | ||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 8 817 | 0 | 8 817 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 587 | 344 | 587 | 344 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 116 | 112 | 116 | 112 |
| Udzielone pożyczki | 5 597 | 12 975 | 5 597 | 12 975 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 8 117 | 1 949 | 8 117 | 1 949 |
| Środki pieniężne | 243 | 83 | 243 | 83 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 0 | 332 | 0 | 332 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 119 | 332 | 119 | 332 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 1 | 564 | 1 | 564 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 5 860 | 3 209 | 5 860 | 3 209 |
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych.
W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii:
a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz
b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.
Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej.
| Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 587 | - | - | |
| Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2016 | |||
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 146 | 8 670 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 344 | - | - |
Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania.
wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane pożyczki oraz akcje i udziały posiadane w innych spółkach.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe.
W ocenie Zarządu Spółki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Spółka jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu mogą narażać Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa posiada krótkoterminowe (do 12 miesięcy) dłużne papiery wartościowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalności o stałym oprocentowaniu. Na 31 grudnia 2016 roku w portfelu Grupy znajdowały się obligacje wyemitowane przez zarówno podmiotu zagraniczne jak i podmioty, którch siedziba znajduje się w Polsce. Ewentualne zmiany stóp procentowych ze względu na krótki termin zapadalności nie miałyby istotnego wpływu na wartość obligacji oraz przepływy pieniężne.
Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu pożyczek, w tym: | 5 140 | 11 532 |
| brutto | 10 140 | 16 532 |
| utrata wartości | -5 000 | -5 000 |
| Należności z tytułu odsetek od udzielnych pożyczek, w tym: | 457 | 1 443 |
| brutto | 905 | 1 641 |
| utrata wartości | -448 | -198 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 897 | 167 |
| brutto | 2 203 | 949 |
| utrata wartości | -1 306 | -782 |
| Pozostałe należności, w tym: | 7 220 | 1 782 |
| brutto | 7 220 | 1 782 |
| utrata wartości | 0 | -650 |
| Razem należności | 13 714 | 14 924 |
| Obligacje korporacyjne, w tym: | 116 | 112 |
| brutto | 14 100 | 13 355 |
| utrata wartości | -13 984 | -13 243 |
Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pienieżne.
| do 1 miesiąca |
od 1 do 3 miesięcy |
od 3 miesięcy do 1 roku |
od 1 roku do 5 lat |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 3 496 | 349 | 135 | 2 005 | 5 985 |
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 11 | 26 | 82 | 5 | 124 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 3 485 | 323 | 52 | 2 000 | 5 860 |
| 31.12.2016 | 1 137 | 86 | 1 214 | 2 000 | 4 437 |
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 0 | 0 | 332 | 0 | 332 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 16 | 50 | 266 | 0 | 332 |
| Zobowiązania zz tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 564 | 0 | 564 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 121 | 36 | 52 | 2 000 | 3 209 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Grupy będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Grupę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Grupy, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajdują się głównie akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Grupy uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej.
Magna Polonia S.A. posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Głównym celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe.
| Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| a) Zobowiązania ogółem | 7 782 | 5 400 |
| b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - 243 |
- 83 |
| c) Zadłużenie netto (a+b) | 7 539 | 5 317 |
| d) Kapitał własny ogółem | 25 388 | 23 251 |
| e) Kapitał ogółem (c+d) | 32 927 | 28 568 |
| Wskaźnik zadłużenia | 22,90% | 18,61% |
W dniu 6 marca 2018 roku zostało wszczęte postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa IMAGIS SA przeciwko TUiR Allianz Polska S.A., o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.111.917,34 PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Imagis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez IMAGIS S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez IMAGIS S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019.305,67 PLN w ramach ubezpieczenia "Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz IMAGIS S.A. z tytułu objęcia przez IMAGIS S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum sp. z o.o. Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
W dniu 8 lutego 2018 roku Pani Edyta Słomska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji prokurenta Magna Polonia S.A. ze skutkiem na koniec dnia 8 lutego 2018 roku.
W dniu 9 lutego 2018 roku Sąd Okręgowy w Warszawie w sprawie z powództwa Spółki o zapłatę kwoty 617.777.000 PLN przeciwko spółkom T-Mobile Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, Orange Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, Polkomtel sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz P4 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wydał postanowienie w przedmiocie zawieszenia postępowania do czasu rozstrzygnięcia przez Sąd Najwyższy skargi kasacyjnej od wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt VI ACa 1620/15. W dniu 23 lutego 2018 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki Slede Sp. z o.o. Podwyższenie polegało na utworzeniu 114.000 nowych udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 5.700.000,00 PLN. Wszystkie ww. udziały zostały objęte przez Magna Polonia SA, w zamian za aport wierzytelności z tytułu pożyczki udzielonej p. Mirosławowi Janisiewiczowi. W dniu 27 lutego 2018 roku Magna Polonia SA, w wykonaniu zobowiązania do pokrycia 1.538 udziałów w kapitale zakładowym Agroimmoinvest Sp. z o.o., o wartości nominalnej 1.000,00 PLN jeden udział (o łącznej wartości nominalnej 1.538.000,00 PLN) wszystkie udziały przeniosła ww. 114.000 udziałów w kapitale zakładowym spółki Slede Sp. z o.o. na Agroimmoinvest Sp. z o.o.
W dniu 24 kwietnia 2018 roku Spółka powzięła informację o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m.st w Warszawie ww podwyższenia kapitału zakładowego spółki Agroimmoinvest Sp. z o.o. Wskutek dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Agroimmoinvest, Spółka posiada aktualnie 3.877 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki, o łącznej wartosci nominalnej 3.877.000,00 PLN stanowiących 30,11% kapitału zakładowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 11 kwietnia 2018 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki na kolejną, dwunastą kadencję Pana Mirosława Janisiewicza powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki.
W dniu 18 kwietnia 2018 roku Magna Polonia S.A. wyemitowała 1.100 imiennych zabezpieczonych obligacji serii T o wartości nominalnej 1 tys. złotych każda, o łącznej wartości nominalnej 1.100 tys. PLN oprocentowanych w wysokości 8% w skali roku, z terminem spłaty do dnia 31 grudnia 2018 roku. Do dnia publikacji sprawozdania objętych zostało 800 obligacji serii T o łącznej wartości nominalnej 800 tys. PLN. Zabezpieczeniem obligacji jest hipoteka umowna na będącej własnością Spółki nieruchomości w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej 4/96, ustanowiona na rzecz administratora hipoteki - BWHS Bartkowiak Wojciechowski Hałupczak Springer sp. jawna - do kwoty 1.200 tys. PLN.
W dniu 25 kwietnia 2018 roku spółka Emapa S.A. podpisała umowę kredytową z Alior Bank S.A. na kredyt w rachunku bieżącym, na kwotę 500.000 PLN z terminem spłaty 24 kwietnia 2019 roku. Umowa stanowi, że środki z kredytu przeznaczone są na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej kredytobiorcy.
Warszawa, dnia 27 kwietnia 2018 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ......................................................
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Pawlak - Samodzielna Księgowa FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ......................................................
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.