Compañia Levantina De Edificacion Y Obras Publicas S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 8, 2022

959800FJKW0UGKWEKN362021-01-012021-12-31959800FJKW0UGKWEKN362021-12-31959800FJKW0UGKWEKN362020-12-31959800FJKW0UGKWEKN362020-01-012020-12-31959800FJKW0UGKWEKN362019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800FJKW0UGKWEKN362019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800FJKW0UGKWEKN362019-12-31compaalevantinadeedifi:ReservasMember959800FJKW0UGKWEKN362019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800FJKW0UGKWEKN362019-12-31compaalevantinadeedifi:ResultadoAtribuibleALaSociedadDominanteMemberiso4217:EUR959800FJKW0UGKWEKN362019-12-31compaalevantinadeedifi:AjustesDeCambioDeValorMember959800FJKW0UGKWEKN362019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember959800FJKW0UGKWEKN362019-12-31959800FJKW0UGKWEKN362020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800FJKW0UGKWEKN362020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800FJKW0UGKWEKN362020-01-012020-12-31compaalevantinadeedifi:ReservasMember959800FJKW0UGKWEKN362020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800FJKW0UGKWEKN362020-01-012020-12-31compaalevantinadeedifi:ResultadoAtribuibleALaSociedadDominanteMember959800FJKW0UGKWEKN362020-01-012020-12-31compaalevantinadeedifi:AjustesDeCambioDeValorMember959800FJKW0UGKWEKN362020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember959800FJKW0UGKWEKN362020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800FJKW0UGKWEKN362020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800FJKW0UGKWEKN362020-12-31compaalevantinadeedifi:ReservasMember959800FJKW0UGKWEKN362020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800FJKW0UGKWEKN362020-12-31compaalevantinadeedifi:ResultadoAtribuibleALaSociedadDominanteMember959800FJKW0UGKWEKN362020-12-31compaalevantinadeedifi:AjustesDeCambioDeValorMember959800FJKW0UGKWEKN362020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember959800FJKW0UGKWEKN362021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800FJKW0UGKWEKN362021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800FJKW0UGKWEKN362021-01-012021-12-31compaalevantinadeedifi:ReservasMember959800FJKW0UGKWEKN362021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800FJKW0UGKWEKN362021-01-012021-12-31compaalevantinadeedifi:ResultadoAtribuibleALaSociedadDominanteMember959800FJKW0UGKWEKN362021-01-012021-12-31compaalevantinadeedifi:AjustesDeCambioDeValorMember959800FJKW0UGKWEKN362021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember959800FJKW0UGKWEKN362021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember959800FJKW0UGKWEKN362021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember959800FJKW0UGKWEKN362021-12-31compaalevantinadeedifi:ReservasMember959800FJKW0UGKWEKN362021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember959800FJKW0UGKWEKN362021-12-31compaalevantinadeedifi:ResultadoAtribuibleALaSociedadDominanteMember959800FJKW0UGKWEKN362021-12-31compaalevantinadeedifi:AjustesDeCambioDeValorMember959800FJKW0UGKWEKN362021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio ACTIVO Nota 2021 2020 PATRIMONIO NETO Y PASIVO Nota 2021 2020 ACTIVO NO CORRIENTE: 54.976 56.667 PATRIMONIO NETO: 19.106 19.168 Fondo de comercio 3-a 241 241 De la Sociedad dominante- 10 19.043 19.082 Otros activos intangibles 4 4.082 9.241 Capital suscrito 14.783 14.783 Inmovilizado material 5 8.069 8.131 Prima de emisión de acciones 14.590 14.590 Participaciones en empresas asociadas 6 1.965 1.929 Reservas (9.472) (7.613) Activos financieros no corrientes 7 39.921 36.360 Acciones propias (746) (746) Activos por impuestos diferidos 22 698 765 Resultado del ejercicio atribuido a la Sociedad dominante (77) (1.859) Ajustes por cambio de valor (35) (73) Intereses minoritarios 63 86 PASIVO NO CORRIENTE: 16.971 18.678 Provisiones 11 50 50 Deudas con entidades de crédito 12 1.475 4.943 Otros pasivos financieros 12 12.441 10.177 Pasivo por impuesto diferido 22 3.005 3.508 ACTIVO CORRIENTE: 15.767 14.803 PASIVO CORRIENTE: 34.666 33.624 Existencias 8 2.079 2.152 Provisiones 11 195 217 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 9 6.247 8.366 Deudas con entidades de crédito 12 7.676 9.402 Administraciones Públicas deudoras 22 136 358 Otros pasivos financieros 12 17.757 14.768 Activos financieros corrientes 7 1.699 1.101 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 13 6.140 6.479 Otros activos corrientes 2 1 Administraciones Públicas acreedoras 22 2.111 1.949 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 9 5.604 2.825 Otros pasivos corrientes 13 787 809 TOTAL ACTIVO 70.743 71.470 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 70.743 71.470 COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP BALANCE CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Miles de Euros) Las Notas 1 a 28 descritas en la Memoria y en el Anexo I adjuntos forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2021 - 1 - Ejercicio Ejercicio Nota 2021 2020 OPERACIONES CONTINUADAS Ventas 15 22.901 21.541 +/- Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (1 34) 16 9 Aprovisionamientos 16 (8.448) (9.675) Margen bruto 14.319 12.035 Otros ingresos de explotación 263 500 Gastos de personal 17 (11.26 8) (10.122) Otros gastos de explotación 18 (3.102) (2.873) Dotación a la amortización 4 y 5 (863) (7 33) Deterioro y resultados netos de enajenación de activos 115 (12) Otros resultados 18 55 91 Resultado de explotación (481) (1.114) Participación en resultados de empresas asociadas contabilizadas por el método de la participación 10 36 293 Ingresos financieros 19 622 7 Gastos financieros 20 (4.550) (1.531) Variación de valor razonable en instrumentos financieros 11 (23) Deterioro y enajenación de instrumentos financieros 21 3.847 - Resultado antes de impuestos (515) (2.368) Impuesto sobre las ganancias 22 438 515 Resultado del ejercicio (77) (1.853) Resultado consolidado del ejercicio (77) (1.853) Atribuible a: Accionistas de la Sociedad dominante (77) (1.859) Intereses minoritarios - 6 Resultado por acción en euros (básico y diluido) 23 (0,01) (0,13) Las Notas 1 a 28 descritas en la Memoria y el Anexo I adjuntos forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del periodo 31 de diciembre de 2021 COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Miles de Euros) - 2 - Saldos al 1 de enero de 2020 14.783 14.590 (10.454) (746) 2.840 (75) 80 21.018 Otros movimientos - - 2.841 - (2.840) 2 - 3 Total ingresos y gastos reconocidos - - - - (1.859) - 6 (1.853) Saldos al 31 de diciembre de 2020 14.783 14.590 (7.613) (746) (1.859) (73) 86 19.168 Saldos al 1 de enero de 2021 14.783 14.590 (7.613) (746) (1.859) (73) 86 19.168 Otros movimientos - - (1.859) - 1.859 38 (23) 15 Total ingresos y gastos reconocidos - - - - (77) - - (77) Saldos al 31 de diciembre de 2021 14.783 14.590 (9.472) (746) (77) (35) 63 19.106 Miles de Euros COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Miles de Euros) Capital Social Prima de Emisión Reservas Acciones Propias Intereses Minoritarios Patrimonio Neto Las Notas 1 a 28 descritas en la Memoria y el Anexo I adjuntos forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado del periodo 31 de diciembre de 2021 Resultado del Periodo Atribuido a la Sociedad Dominante Ajustes de Cambio de Valor - 3 - Ejercicio Ejercicio 2021 2020 RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (I) (77) (1.853) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto- Por valoración instrumentos financieros - - Efecto impositivo - - TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (II) - - Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias- Por valoración de instrumentos financieros - - Efecto impositivo - - TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (III) - - TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (I+II+III) (77) (1.853) forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos correspondientes al 31 de diciembre de 2021 COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP ESTADO CONSOLIDADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Miles de Euros) Las Notas 1 a 28 descritas en la Memoria y en el Anexo I adjuntos - 4 - Ejercicio Ejercicio Notas 2021 2020 FLUJOS DE EFECTIVO DE OPERACIONES CONTINUADAS 1. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1.903 2.384 Resultado antes de impuestos (515) (2.368) Ajustes al resultado: 872 3.765 Amortización de activos materiales e inmateriales(+) 863 733 Otros ajustes 9 3.032 Deterioro y resultados por enajenación de activos (neto) (+/-) (3.847) 12 Provisión - 17 Ingresos financieros (622) (7) Gastos financieros 4.550 1.532 Puesta en Equivalencia 36 293 Otros ingresos y gastos (97) 1.162 Variación del valor razonable en instrumentos financieros (11) 23 Cambios en el capital circulante 1.250 951 Aumento/Disminución de existencias /+/-) 73 (143) Aumento/Disminución de cuentas por cobrar 1.887 68 Aumento/Disminución de activos financieros corrientes 223 101 Aumento/Disminución de otros activos corrientes (1) 3 Aumento/Disminución de cuentas por pagar (932) 922 Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación: 296 36 Cobro de intereses 296 36 2. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 7.012 (1.099) Inversiones (-): (2.243) (1.099) Activos intangibles 4 (23) (16) Activos materiales 5 (626) (749) Otros activos financieros (1.594) (334) Desinversiones (+): 9.255 - Activos materiales 8.827 - Otros activos financieros 428 - 3. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (6. 136) (553) Instrumentos de pasivo financiero (6.004) (292) Emisión - 703 Devolución (6.004) (995) Otros flujos: (132) (261) Pago de intereses (132) (79) Otros - (182) 4. Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo o equivalentes (4) - 5 5. AUMENTO/ DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (1+2+3+4) 2.779 738 Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 2.825 2.087 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 5.604 2.825 Las Notas 1 a 28 descritas en la Memoria y el Anexo I adjuntos forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2021 COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 311221 (Miles de Euros) - 5 - - 1 - COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CLEOP Memoria consolidada del Ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021 1. Actividad del Grupo Constitución y objeto social Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A. (en adelante, Cleop o la Sociedad dominante) fue constituida en Valencia el 30 de diciembre de 1946. Su domicilio social está establecido en C/ Santa Cruz de la Zarza, n.º 3, (Valencia). Las actividades desarrolladas durante el ejercicio 2021, coincidentes con su objeto social, han sido fundamentalmente las siguientes: • La contratación y ejecución de obras, tanto públicas como privadas. • La realización de cuantas operaciones industriales y comerciales guarden relación con la finalidad anterior. • La explotación de concesiones administrativas. Tal y como se describe en los estatutos de la Sociedad dominante, las actividades integrantes de su objeto social podrán ser desarrolladas total o parcialmente de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades con objeto idéntico o análogo. La Sociedad es cabecera del Grupo Cleop, cuyas sociedades dependientes se dedican fundamentalmente a la gestión de centros geriátricos y servicios socio sanitarios, gestión del servicio de recogida de vehículos, construcción y contratación y ejecución de obras, tanto públicas como privadas en España o en el mercado internacional. Los Administradores de la Sociedad dominante están obligados a formular, además de sus propias cuentas anuales individuales, las presentes cuentas anuales consolidadas. Premisas de viabilidad y desarrollo operativo futuro. Desde la firmeza de la aprobación del convenio de acreedores en 2014, la Sociedad dominante ha venido cumplimentando sus obligaciones como empresa en funcionamiento y específicamente las derivadas de dicho convenio, a pesar de la prolongación de la crisis financiera durante los años posteriores y en concreto las siguientes circunstancias: • Menor volumen de licitación a los ejercicios anteriores a la crisis financiera. • Dificultades de acceso a la financiación como consecuencia de la concentración de las entidades financieras, la desaparición de entidades de crédito valencianas, de la situación de la Sociedad dominante y las mayores exigencias de las mismas para la aprobación de las operaciones. • La demora en la suscripción del acuerdo singular con la Agencia Estatal de Administración Tributaria de pago del crédito privilegiado, necesario para la obtención del certificado positivo, requisito preciso para las licitaciones - 2 - públicas. Dicho acuerdo fue alcanzado en el último trimestre del ejercicio 2017, previo pago en efectivo de 7.629 miles de euros. • Derivación de la deuda con la AEAT a las sociedades dependientes que habían formado parte del grupo fiscal en el momento que se originó la misma, y que obligó a alguna de ellas a solicitar el concurso de acreedores, lo que ha repercutido negativamente en su actividad y ha imposibilitado la recuperación de los créditos titularidad de la Sociedad dominante. Adicionalmente, la declaración del estado de alarma en el ejercicio 2020 supuso la paralización de gran parte de los proyectos en curso y adjudicaciones, así como la suspensión de licitaciones administrativas. La crisis sanitaria ocasionada por la pandemia del COVID 19 tuvo un impacto más acusado de lo previsto sobre la actividad y como se ha indicado, la recuperación está siendo mucho más gradual de lo que se pronosticó inicialmente, con una elevada incertidumbre que persistirá en los próximos meses por otros factores adicionales, como la situación geopolítica, con el consiguiente aumento del precio de la energía y la escasez y aumento de precio de las materias primas. El Real Decreto-ley 8/2020 de medidas urgentes extraordinarias y sucesivos decretos posteriores y la Ley 3/2020, y sus posteriores modificaciones, han pretendido hacer frente al negativo impacto económico y social del COVID-19. La prioridad en materia económica se dirige a proteger y dar soporte al tejido productivo y social para minimizar el impacto y lograr que, una vez finalizada la alarma sanitaria, se produzca lo antes posible la recuperación de la actividad económica. En el actual contexto, durante el ejercicio 2021, el Consejo de Administración de la Sociedad dominante ha aprobado un nuevo Plan de Viabilidad y Plan de Pagos en base al que se ha solicitado una modificación del convenio de acreedores, que afecta a los acreedores ordinarios y subordinados del concurso de acreedores de la Sociedad dominante. El objetivo principal de la modificación solicitada persigue mantener la actividad y fijar las bases que garanticen un crecimiento futuro junto con la mejora de los indicadores macroeconómicos. La propuesta ha sido admitida a trámite por el Juzgado de lo Mercantil número 3 de Valencia. Las principales premisas del Plan de Viabilidad son las siguientes: • Reestructuración de la deuda concursal pendiente de pago con los acreedores ordinarios y subordinados de acuerdo con las condiciones establecidas en la propuesta de modificación del Convenio de Acreedores. • Realización de desinversiones de determinados activos. • Crecimiento sostenido de la actividad de construcción en base a la actividad actual y la capacidad financiera real de la compañía. • Recuperación de los créditos concedidos a las distintas Sociedades dependientes. A fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, la cartera de obra de construcción del Grupo asciende a 21.070 miles de euros (23.928 miles de euros en el ejercicio 2020), cifra que soporta el presupuesto aprobado para este ejercicio. La cifra de negocios consolidada del Grupo Cleop ha sido de 22.901 miles de euros en el ejercicio 2021 y 21.541 miles de euros en el ejercicio anterior. El Fondo de maniobra de Grupo Cleop mostrado en el balance consolidado del ejercicio 2021 asciende a 18.899 miles de euros negativos (18.821 miles de euros negativos al 31 - 3 - de diciembre de 2020). En pasivo corriente se incluye la deuda concursal, de la Sociedad dominante y otras sociedades dependientes en concurso, ordinaria y privilegiada, esta última garantizada con inmuebles e instrumentos de patrimonio, sobre el que se está trabajando para llegar a acuerdos de dación en pago o de refinanciación que permitirán su atención ordenada. La modificación del convenio y las negociaciones en curso permitirán llevar a largo plazo parte de la deuda concursal de la Sociedad dominante. En las cifras del ejercicio 2021, quedan reflejados los efectos de la crisis sanitaria y de sobrecostes, a los que se ha hecho referencia con anterioridad, por lo que no pueden considerarse representativas de la capacidad del Grupo, que aspira a recuperar la cifra de negocios y rentabilidad registradas con anterioridad. La cartera de obras actual, los planes inversores planteados por la Administración Pública y las medidas propuestas por el Gobierno, supondrán un incremento significativo de la cifra de negocios del segmento de construcción en los próximos meses y previsiblemente, eliminarán la incertidumbre actual por los sobrecostes. En cuanto a las participadas, el segmento sociosanitario es un sector con proyección en el que el Grupo ha conseguido consolidarse y en el que se desarrollará una estrategia de crecimiento, basada en la gestión de nuevos centros y servicios, o servicios privados de proximidad como viviendas tuteladas dirigidas a una mayor inclusión de personas con diversidad funcional. Considerando las premisas anteriormente descritas, las presentes cuentas anuales consolidadas han sido elaboradas bajo la asunción del principio contable de empresa en funcionamiento que supone que las deudas serán atendidas en los vencimientos, plazos y cuantías finalmente acordados con terceros acreedores y los activos se realizarán en el transcurso normal de las operaciones, incluyendo los créditos fiscales por impuestos diferidos reconocidos en el balance consolidado adjunto. Concurso voluntario de acreedores de las sociedades dependientes El Juzgado de lo Mercantil n.º 3 de Valencia, mediante sentencia de fecha 20 de enero de 2022, ha aprobado la propuesta de convenio de acreedores de STURM 2000, S.L. con la adhesión del 93% de los acreedores ordinarios, que contempla el pago de la totalidad de la deuda sin quita y una espera de 3 años sin devengo de intereses. La Sociedad dependiente Gerocleop, S.L.U. se encuentran en fase de cumplimiento del convenio de acreedores aprobado en junio de 2018. Otras consideraciones El Grupo no tiene responsabilidades, gastos, activos, provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con su patrimonio, su situación financiera y sus resultados. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales consolidadas respecto a la información de cuestiones medioambientales. - 4 - 2. Bases de presentación de las cuentas anuales y principios de consolidación a) Bases de presentación Las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2021 se han obtenido a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad dominante y por las restantes sociedades integradas en el Grupo Cleop. En su elaboración, los Administradores de la Sociedad dominante han aplicado el principio de empresa en funcionamiento, no habiendo tomado ni teniendo en proyecto decisión alguna que pudiera alterar de forma significativa el valor contabilizado de los elementos de activo y pasivo, o el plazo en que se realizarán los activos se liquidarán los pasivos, considerando lo descrito en la Nota 1 de la presente Memoria consolidada. Estas cuentas anuales consolidadas han sido formuladas de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera según han sido adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE), teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables, así como los criterios de valoración de aplicación obligatoria de las NIIF-UE que tienen un efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera consolidadas del Grupo al 31 de diciembre de 2021 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo consolidados que se han producido en el Grupo en el ejercicio terminado en dicha fecha. En la Nota 3 se resumen los principios contables y criterios de valoración más significativos aplicados en la preparación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2021. No obstante, y dado que los principios contables y criterios de valoración aplicados en la preparación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2021 (NIIF- UE) difieren de los utilizados por las sociedades integradas en el mismo (normativa local), en el proceso de consolidación se han introducido los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar entre sí tales principios y criterios y para adecuarlos a las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE). Con el objeto de presentar de una forma homogénea las distintas partidas que componen las cuentas anuales consolidadas, se han aplicado a todas las sociedades incluidas en el perímetro de consolidación los principios y normas de valoración seguidos por la Sociedad dominante. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo Cleop correspondientes al ejercicio 2020 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante celebrada el 17 de junio de 2021 y depositadas en el Registro Mercantil de Valencia. b) Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera Las cuentas anuales consolidadas del Grupo Cleop correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021 han sido elaboradas de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF-UE), conforme a lo establecido en el Reglamento (CE) n.º 1606/2002 del Parlamento Europeo y en el Consejo del 19 de julio de 2002, en virtud de los cuales todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un Estado miembro de la Unión Europea, y cuyos títulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados que la conforman, deben presentar sus cuentas consolidadas de los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2005 de acuerdo con - 5 - las NIIF que hubieran sido convalidadas por la Unión Europea. En España, la obligación de presentar cuentas anuales consolidadas bajo NIIF aprobadas en Europa fue, asimismo, regulada en la disposición final undécima de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre de 2003, de medidas fiscales, administrativas y de orden social. El Grupo Cleop ha tomado las siguientes opciones permitidas bajo NIIF al preparar sus cuentas anuales consolidadas: 1. Presenta el balance clasificando sus elementos como corrientes y no corrientes. 2. Presenta la cuenta de pérdidas y ganancias por naturaleza tendiendo a los criterios establecidos internamente para su gestión. 3. Presenta el estado de cambios en el patrimonio reflejando las variaciones producidas en todos los epígrafes. 4. Presenta el estado de flujos de efectivo por el método indirecto. 5. Los segmentos primarios son por líneas de negocios (construcción, gestión y explotación de servicios geriátricos y sociosanitarios, otros servicios). La información de los segmentos secundarios por zona geográfica no se ha considerado relevante dado que las actividades del Grupo se desarrollan en su mayoría en España (véase Nota 15). 6. Valora los elementos de propiedad, planta y equipos y los activos intangibles utilizando el método de coste. 7. Valora las propiedades de inversión a coste. 8. Mantiene el criterio de capitalizar intereses en sus activos no corrientes y corrientes. Como Anexo II se detallan las nuevas normas contables que han entrado en vigor en el ejercicio anual 2021 y que, por tanto, han sido tenidas en cuenta en la elaboración de las presentes cuentas anuales consolidadas, sin que hayan tenido impactos significativos ni en las cifras reportadas ni en la presentación y desglose de estas cuentas anuales consolidadas. Así mismo, también se informa de las normas e interpretaciones más significativas que habían sido publicadas por el IASB a fecha de formulación de estas Cuentas Anuales Consolidadas, pero no habían entrado aún en vigor en el ejercicio 2021, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de las cuentas anuales consolidadas, o bien porque no han sido aún adoptadas por la Unión Europea. Los Administradores de la Sociedad dominante han evaluado los potenciales impactos de la aplicación futura de estas normas y consideran que su entrada en vigor no tendrá un efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas. c) Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas La información contenida en estas cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad dominante. En las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2021 se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Alta Dirección de la Sociedad dominante y las sociedades dependientes (ratificadas posteriormente por sus Administradores) para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a: - 6 -  La valoración de los fondos de comercio de consolidación (véase Nota 3-a).  La vida útil de los activos intangibles y materiales (véanse Notas 3-b y 3-c, respectivamente).  El importe recuperable de las existencias (véase Nota 3-g).  El valor razonable de determinados activos financieros no cotizados (véase Nota 3-j).  El importe de determinadas provisiones (véanse Notas 3-n).  La recuperabilidad de la obra ejecutada en tramitación (véase Nota 3-o).  El Impuesto sobre ganancias y activos y pasivos por impuestos diferidos (véase Nota 3-r).  Tipo de interés efectivo para la actualización de la deuda concursal. A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible al 31 de diciembre de 2021 sobre los hechos analizados y su evolución hasta la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría conforme a lo establecido en la NIC 8, de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. d) Comparación de la información Las cuentas anuales consolidadas se presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2021, las correspondientes al ejercicio anterior. Asimismo, la información contenida en estos Estados Financieros Consolidados correspondiente al 31 de diciembre de 2020 se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa a 2021. e) Cambios de criterios contables Durante el ejercicio 2021 no se han producido cambios de criterios contables significativos respecto a los criterios aplicados en el ejercicio 2020. f) Corrección de errores Durante el ejercicio 2021 no se han realizado correcciones en las cifras presentadas al cierre de 2020. g) Moneda funcional Las presentes cuentas anuales consolidadas se presentan en euros, por ser ésta la moneda del entorno económico principal en el que opera el Grupo. h) Principios de consolidación Entidades dependientes La NIIF 10 modificó la definición de control existente hasta su entrada en vigor, de forma que la definición de control consta de tres elementos que deben cumplirse: el poder sobre la participada, la exposición o el derecho a los resultados variables de la - 7 - inversión y la capacidad de utilizar dicho poder de modo que se pueda influir en el importe de esos retornos. Por tanto, se consideran “entidades dependientes” aquellas sobre las que la Sociedad dominante controla, directa o indirectamente, las políticas financieras y operativas, ejerce el poder sobre las actividades relevantes y manteniendo la exposición o el derecho a los resultados variables de la inversión y la capacidad de utilizar dicho poder de modo que pueda influir en el importe de esos retornos. Ello, generalmente, viene acompañado de una participación superior a la mitad de los derechos de voto. Las cuentas anuales de las entidades dependientes se consolidan con las cuentas anuales de la Sociedad dominante por aplicación del método de integración global. Consecuentemente, todos los saldos y efectos de las transacciones efectuadas entre las sociedades consolidadas, que son significativos han sido eliminados en el proceso de consolidación. En caso necesario, se realizan ajustes a las cuentas anuales de las sociedades dependientes para adaptar sus políticas contables a las que utiliza la Sociedad dominante. Desde el 1 de enero de 2004, fecha de transición del Grupo a las NIIF, en la fecha de adquisición de una sociedad dependiente, sus activos y pasivos y los pasivos contingentes se calculan a sus valores razonables a dicha fecha. Cualquier exceso del coste de adquisición con respecto a los valores razonables de los activos netos identificables adquiridos se reconoce como fondo de comercio. Cualquier defecto del coste de adquisición con respecto a los valores razonables de los activos netos identificables adquiridos, es decir, descuento en la adquisición, se imputa a resultados en la fecha de adquisición. La participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio y en los resultados de las sociedades dependientes consolidadas por integración global se establece en la proporción de los valores razonables de los activos y pasivos reconocidos de la minoría. Por consiguiente, cualquier pérdida aplicable a los intereses minoritarios se imputa a ellos, incluso aunque ello dé lugar a un saldo deudor. Adicionalmente, la participación de los minoritarios en:  El patrimonio de sus participadas se presenta en el epígrafe “Intereses minoritarios” de los balances consolidados, dentro del capítulo de Patrimonio Neto del Grupo (véase Nota 10).  Los resultados del ejercicio se presentan en el epígrafe “Resultado del ejercicio – Atribuible a intereses minoritarios” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. La consolidación de los resultados generados por las sociedades dependientes adquiridas en un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los resultados relativos al período comprendido entre la fecha de adquisición y el cierre de dicho ejercicio. Paralelamente, la consolidación de los resultados generados por las sociedades dependientes enajenadas en un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los resultados relativos al período comprendido entre el inicio de dicho ejercicio y la fecha de enajenación. En el Anexo I de la presente memoria consolidada se muestra un detalle de las sociedades dependientes, así como el método de consolidación y la información significativa relacionada con las mismas (que incluye denominación, y la proporción de participación de la Sociedad dominante en su capital). - 8 - Entidades asociadas Son entidades sobre las que la Sociedad dominante tiene capacidad para ejercer una influencia significativa, sin control ni control conjunto. Habitualmente, esta capacidad se manifiesta en una participación (directa o indirecta) igual o superior al 20% hasta el 50% de los derechos de voto de la entidad participada tal y como exigen las NIC 28 y 31. En las cuentas anuales consolidadas, las entidades asociadas se valoran por el método de la participación, es decir, por la fracción de su patrimonio neto que representa la participación del Grupo en su capital, una vez considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. En el caso de transacciones con una asociada, las pérdidas o ganancias correspondientes se eliminan en el porcentaje de participación del Grupo en su capital. Si como consecuencia de las pérdidas en que haya incurrido una entidad asociada, su patrimonio contable fuese negativo, en el balance consolidado del Grupo figuraría con valor nulo, a no ser que exista la obligación por parte del Grupo de respaldarla financieramente o asumir otros compromisos procedentes de las sociedades asociadas. En el Anexo I de la presente memoria consolidada se muestra un detalle de las sociedades asociadas, así como el método de consolidación y la información significativa relacionada con las mismas (que incluye denominación, y la proporción de participación de la Sociedad dominante en su capital). Uniones Temporales de Empresas La NIIF 11 cambió el enfoque de análisis de los acuerdos conjuntos y define dos únicos tipos de acuerdos conjuntos: operación conjunta o negocio conjunto. De acuerdo con la citada NIIF, “acuerdo conjunto es un acuerdo en el que dos o más partes ostentan el control conjunto”, entendiendo como control conjunto, el control compartido de un acuerdo, en virtud de un acuerdo contractual, y solo existirá cuando las decisiones sobre las actividades relevantes requieran el consentimiento unánime de todas las partes que comparten el control. En el caso de las UTE´s en las que participa CLEOP y el resto de empresas del Grupo, las decisiones se toman por unanimidad, por lo que existe un control conjunto de las operaciones de las UTE´s. De acuerdo a la clasificación de la NIIF 11, las operaciones conjuntas se consideran aquellas en las que “las partes que poseen el control conjunto de dicho acuerdo ostentan derechos sobre los activos de este y tienen obligaciones por sus pasivos”. En el caso de las Uniones Temporales de Empresas en las que participa el Grupo CLEOP estas no tienen personalidad jurídica propia, por lo que los miembros responden de sus actos y operaciones de forma solidaria e ilimitada. En definitiva, las Uniones Temporales de empresas en las que participa el Grupo se han estructurado a través de un vehículo independiente, pero cuya forma jurídica no exime a las partes de los derechos y obligaciones, por lo que estamos ante operaciones conjuntas, que tienen que ser integradas en los estados financieros del Grupo de manera proporcional a la participación en la misma. Los balances y cuentas de pérdidas y ganancias de las Uniones Temporales de Empresas, que no se encuentran auditadas de forma separada, se han integrado en las cuentas anuales consolidadas del Grupo en proporción a su porcentaje de participación en las mismas, una vez realizada la correspondiente homogeneización temporal y - 9 - valorativa, así como la eliminación de resultados no realizados y saldos activos y pasivos recíprocos. Las principales Uniones Temporales de Empresas en las que participaba el Grupo al 31 de diciembre de 2021, así como los respectivos porcentajes de participación y la cifra de negocios (miles de euros) aportada al Grupo en los ejercicios 2021 y 2020 por cada una de ellas, son las siguientes: Actividad Porcentaje de Participación Cifra de Negocios (Miles de Euros) 2021 2020 UTE Almacenes Hospital Sagunto (Cleop - Globalklee) Construcción 80%-20% - (2) UTE Consultorio Raval-Uni CS (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% 24 1.098 UTE Universidad Pop Benicalap (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% - 1 UTE zona culto Arnau (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% - 279 UTE Sede deportiva Paterna (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% 71 286 UTE centro salud Vall D´Uixo (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% 652 835 UTE CEIP Vall D´Uixo (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% 749 269 UTE salas blancas Arnau (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% 480 192 UTE sede judicial Vila Joiosa (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% 1.972 19 UTE Colegio Alcolea (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% 1.562 - UTE IES Guadassuar (Cleop - Globalklee) Construcción 65% - 35% 158 - UTE Antártida (Globalcleop - Arcadi) Construcción 50% - - UTE Sede Judicial Vinaroz (Globalklee - CPM) Construcción 75% - - UTE CAISS El Ejido (Globalklee - CPM) Construcción 75% 144 - UTE CEIP Mare Nostrum (Globalklee - CPM) Construcción 70% 16 - 5.828 2.977 - 10 - El saldo de las principales masas contables procedentes de las operaciones de las UTES que se integran en el balance consolidado a 31 de diciembre de 2021 y 2020 son: Ejercicio 2021 Porcentaje de Participación (Miles de Euros) Activo Pasivo Aportación al resultado UTE Consultorio Raval-Uni CS (Cleop - Globalklee) 65% -35% 149 163 (3) UTE centro salud Vall D´Uixo (Cleop - Globalklee) 65% -35% 430 561 19 UTE salas blancas Arnau (Cleop - Globalklee) 65% -35% 201 209 91 UTE Colegio Alcolea (Cleop - Globalklee) 65% -35% 987 985 217 UTE IES Guadassuar (Cleop - Globalklee) 65% -35% 163 204 21 UTE CAISS El Ejido (Globalklee - CPM) 75% 91 89 31 UTE CEIP Mare Nostrum (Globalklee - CPM) 70% 26 32 4 UTE CEIP Vall D´Uixo (Cleop - Globalklee) 65% -35% 260 559 (129) UTE sede judicial Vila Joiosa (Cleop - Globalklee) 65% -35% 710 809 166 UTE Sede deportiva Paterna (Cleop - Globalklee) 65% -35% 39 20 27 UTE zona culto Arnau (Cleop - Globalklee) 65% -35% 15 12 3 UTE Almacenes Hospital Sagunto (Cleop - Globalklee) 80%-20% 17 8 9 UTE Antártida (Globalcleop - Arcadi) 65% -35% 2 2 - UTE Sede Judicial Vinaroz (Globalklee - CPM) 65% -35% 18 18 - UTE Centro salud Picasent (Cleop - Globalklee) 65% -35% 8 2 - UTE Remod. Serv. Urg. Arnau Vilanova (Cleop - Globalklee) 35% 21 21 - 3.136 3.695 461 - 11 - Ejercicio 2020 Porcentaje de Participación (Miles de Euros) Activo Pasivo Aportación al resultado UTE Frigomedit L´Oued (Cleop- Interenterprise) 50% 574 574 - UTE Cleop-Servicleop 20% 606 611 - UTE Lechago (Cleop – Urbamed) 50% 440 440 - UTE A3 Buñol (Cleop - Obras Huarte) 35% 111 111 - UTE Almacenes Hospital Sagunto (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 17 15 3 UTE Centro salud Picasent (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 2 - 2 UTE Consultorio Raval-Uni CS (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 395 791 (199) UTE Universidad Pop Benicalap (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 4 3 1 UTE Remod. Serv. Urg. Arnau Vilanova (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 19 16 2 UTE zona culto Arnau (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 46 40 60 UTE Sede deportiva Paterna (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 40 49 47 UTE centro salud Vall D´Uixo (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 384 500 185 UTE CEIP Vall D´Uixo (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 269 313 8 UTE salas blancas Arnau (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 224 219 58 UTE sede judicial Vila Joiosa (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 41 37 8 UTE Colegio Alcolea (Cleop - Globalklee) 65% - 35% 46 46 - 3.218 3.767 175 i) Variaciones en el perímetro de consolidación Las cuentas anuales de las sociedades del Grupo utilizadas en el proceso de consolidación son, en todos los casos, las correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021. Durante el ejercicio 2021, Gerocleop, S.L.U. ha adquirido un 1,93% adicional del capital social de Sturm 2000, S.L. En el Anexo I de esta memoria consolidada se detallan las sociedades incluidas en el perímetro de consolidación, así como la información relevante relacionada con las mismas. j) Importancia relativa Al determinar la información a desglosar en la memoria consolidada sobre las diferentes partidas de los estados financieros u otros aspectos, el Grupo ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las presentes cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021. - 12 - 3. Normas de registro y valoración. En la elaboración de las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo Cleop correspondientes al ejercicio 2021 se han aplicado los siguientes principios, políticas contables y criterios de valoración: a) Fondo de comercio El fondo de comercio generado en la consolidación representa el exceso del coste de adquisición sobre la participación del Grupo en el valor razonable de los activos y pasivos identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la fecha de adquisición. Las diferencias positivas entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas respecto a los correspondientes valores teórico-contables adquiridos, ajustados en la fecha de primera consolidación, se imputan de la siguiente forma: 1. Si son asignables a elementos patrimoniales concretos de las sociedades adquiridas, aumentando el valor de los activos (o reduciendo el de los pasivos) cuyos valores de mercado fuesen superiores (inferiores) a los valores netos contables con los que figuran en sus estados de situación financiera y cuyo tratamiento contable sea similar al de los mismos activos (pasivos) del Grupo (amortización, devengo, etc.). 2. Si son asignables a activos intangibles concretos, reconociéndolos explícitamente en el balance consolidado siempre que su valor razonable a la fecha de adquisición pueda determinarse fiablemente. 3. Las diferencias restantes se registran como un fondo de comercio, que se asigna a una o más unidades generadoras de efectivo específicas. Los fondos de comercio sólo se registran cuando han sido adquiridos a título oneroso y representan, por tanto, pagos anticipados realizados por la entidad adquirente de los beneficios económicos futuros derivados de los activos de la entidad adquirida que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles. Los fondos de comercio adquiridos a partir del 1 de enero de 2004 se mantienen valorados a su coste de adquisición y los adquiridos con anterioridad a esa fecha se mantienen por su valor neto registrado al 31 de diciembre de 2003. En ambos casos, con ocasión de cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en ellos algún deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al coste neto registrado y, en caso afirmativo, se procede a su oportuno saneamiento, utilizándose como contrapartida el epígrafe “Deterioro y resultados netos de enajenación de activos” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, puesto que, tal y como establece la NIIF 3, los fondos de comercio no son objeto de amortización. Las pérdidas por deterioro relacionadas con los fondos de comercio no son objeto de reversión posterior. En el momento de la enajenación de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente, el importe atribuible del fondo de comercio se incluye en la determinación de los beneficios o las pérdidas procedentes de la enajenación. El saldo del epígrafe al 31 de diciembre de 2021 corresponde, íntegramente, a las sociedades participadas Sturm 2000, S.L. y Algerplus, S.L. no habiéndose registrado importe alguno en concepto de pérdidas por deterioro. - 13 - De acuerdo con las estimaciones y proyecciones de que disponen los Administradores de la Sociedad dominante, las previsiones de ingresos de esta sociedad atribuibles al Grupo soportan adecuadamente el valor neto del fondo de comercio registrado. b) Activos intangibles Son activos no monetarios identificables, aunque sin apariencia física, que surgen como consecuencia de un negocio jurídico o han sido desarrollados por las entidades consolidadas. Sólo se reconocen contablemente aquéllos cuyo coste puede estimarse de manera razonablemente objetiva y de los que las entidades consolidadas estiman probable obtener en el futuro beneficios económicos. Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisición o producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Aplicaciones informáticas La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza linealmente en un período de cuatro años desde la entrada en explotación de cada aplicación. Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se registran con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que se incurren. Las aplicaciones informáticas pueden estar contenidas en un activo material o tener sustancia física, incorporando por tanto elementos tangibles e intangibles. Estos activos se reconocerán como activo material en el caso de que formen parte integral del activo material vinculado siendo indispensables para su funcionamiento. Concesiones administrativas La amortización de las concesiones administrativas se realiza linealmente de acuerdo con la duración prevista de la concesión (véase Nota 4). Aquellos elementos que forman parte de la concesión, y cuya vida útil es inferior al período concesional, se amortizan siguiendo los criterios descritos en la Nota 3-c), para elementos de inmovilizado material de similar naturaleza. En el caso de que el Grupo realice los servicios de construcción y mejoras de infraestructuras destinadas a una concesión gestionada por el propio Grupo, los ingresos y gastos relacionados con dichos servicios se registran por su importe bruto, reconociéndose el margen obtenido en la fase de construcción de la infraestructura en la cuenta de pérdidas y ganancias. En este caso, los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir por los servicios de construcción entregados. c) Inmovilizado material Los terrenos y edificios adquiridos para el uso en la producción o el suministro de bienes o servicios, o con fines administrativos, se presentan en el balance a coste de adquisición o coste de producción menos su amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Las sustituciones o renovaciones de elementos completos que aumentan la vida útil del bien objeto, o su capacidad económica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. - 14 - Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación se imputan a resultados, siguiendo el principio del devengo, como coste del ejercicio en que se incurren. Los inmuebles en construcción destinados a la producción o a fines administrativos, o a otros fines aún por determinar, se registran a su precio de coste, deduciendo las pérdidas por deterioros de valor reconocidas. El coste incluye los honorarios profesionales, gastos de personal y, con respecto a activos cualificados, los costes por intereses capitalizados de conformidad con la política contable del Grupo. La amortización de estos activos, al igual que la de otros activos inmobiliarios, comienza cuando los activos están listos para el uso para el que fueron concebidos. Las instalaciones y los equipos se registran a su precio de coste menos la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor reconocida. La amortización se calcula aplicando el método lineal sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual, entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización. Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y, básicamente, equivalen a los porcentajes de amortización, determinados en función de los años de la vida útil estimada, como promedio, de los diferentes elementos, según el siguiente detalle: Años de Vida Útil Estimada Edificios y otras construcciones 50 – 100 Maquinaria y utillaje 4 – 10 Mobiliario y enseres 8 – 10 Equipo para procesos de información 4 Elementos de transporte 6 – 8 Los activos materiales adquiridos en régimen de arrendamiento financiero se registran en la categoría de activo a que corresponde el bien arrendado, amortizándose en su vida útil prevista siguiendo el mismo método que para los activos en propiedad o, cuando éstas son más cortas, durante el plazo del arrendamiento correspondiente. Los Administradores de la Sociedad dominante consideran que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos, calculando éste en base a los flujos de caja descontados futuros que generan dichos activos. El beneficio o pérdida resultante de la enajenación o el retiro de un activo se calcula como la diferencia entre el precio de la venta y el importe en libros del activo neto, y se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Activos por derecho de uso Derivado de la entrada en vigor de NIIF 16, el Grupo reconoce un activo por el derecho de uso en la fecha de inicio de arrendamiento operativo. El coste del activo por derecho de uso incluye el importe inicial del pasivo por arrendamiento, cualquier coste directo inicial, los pagos por arrendamientos realizados antes o en la fecha de inicio, así como cualquier coste de desmantelamiento en relación al activo. Posteriormente, el activo por - 15 - derecho de uso se reconoce al coste menos la amortización acumulada y, en su caso, la provisión por deterioro asociada y se ajusta para reflejar cualquier evaluación posterior o modificación del arrendamiento operativo. El Grupo aplica la exención para los arrendamientos a corto plazo (definidos como arrendamientos con un plazo de arrendamiento inferior o igual a 12 meses) y arrendamientos de activos de bajo valor. Para estos arrendamientos, el Grupo reconoce los pagos del arrendamiento como un gasto operativo de forma lineal durante el plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa del marco temporal en el que se consumen los beneficios económicos del activo arrendado. Los activos por derecho de uso se amortizan linealmente en el periodo más corto del plazo de arrendamiento y la vida útil del activo subyacente. d) Costes por intereses Los costes por intereses directamente imputables a la adquisición, construcción o producción de activos cualificados, que son activos que necesariamente precisan un período de tiempo sustancial para estar preparados para su uso o venta previstos, se añaden al coste de dichos activos, hasta el momento en que los activos estén sustancialmente preparados para su uso o venta previstos. Los ingresos procedentes de la inversión temporal de préstamos específicos que aún no se han aplicado a financiar activos cualificados se deducen de los costes por intereses aptos para la capitalización. Los restantes costes por intereses se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas en el período en que se incurren. e) Deterioro de valor de activos Activos materiales e intangibles excluyendo el fondo de comercio En la fecha de cada balance, el Grupo revisa los importes en libros de sus activos materiales e intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de que el activo no genere flujos de efectivo por sí mismo que sean independientes de otros activos, el Grupo calcula el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor de uso. Al evaluar el valor de uso, los flujos futuros de efectivo estimados se descuentan a su valor actual utilizando un tipo de descuento antes de impuestos que refleja las valoraciones actuales del mercado con respecto al valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo. Si se estima que el importe recuperable de un activo (o una unidad generadora de efectivo) es inferior a su importe en libros, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se reduce a su importe recuperable. Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto, salvo cuando el activo relevante se registra a un importe revalorizado, en cuyo caso la pérdida por deterioro de valor se considera una reducción de la reserva de revalorización existente. Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna - 16 - pérdida por deterioro de valor para el activo (unidad generadora de efectivo) en ejercicios anteriores. Inmediatamente se reconoce una reversión de una pérdida por deterioro de valor como ingreso, salvo cuando el activo relevante se registra a un importe revalorizado, en cuyo caso la reversión de la pérdida por deterioro de valor se considera un incremento de la reserva de revalorización. Otros activos Los otros activos, incluyendo los fondos de comercio y activos intangibles para los que se determina vida útil indeterminada, son sometidos a una prueba de deterioro de valor, al menos una vez al año, y siempre que existan indicios de que puede haber sufrido un deterioro de valor. Cuando el importe en libros de un activo excede de su importe recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro de valor en la cuenta de pérdidas y ganancias. f) Arrendamientos Al inicio de un contrato, el Grupo evalúa si el contrato es o contiene un arrendamiento. Un contrato es, o contiene, un arrendamiento si transmite el derecho a controlar el uso de un activo identificado por un periodo de tiempo a cambio de una contraprestación. El plazo del arrendamiento es el período no cancelable considerando el plazo inicial de cada contrato, salvo que existe una opción unilateral de ampliación o terminación a favor del Grupo y exista certeza razonable de que se ejercitará dicha opción en cuyo caso se considerará el correspondiente plazo de ampliación o terminación anticipada Grupo como arrendatario El Grupo reconoce, para cada uno de los contratos de arrendamiento en los que es arrendatario, un “Activo por derecho de uso” y “Pasivo financiero por arrendamiento”. Grupo como arrendador El Grupo clasifica cada uno de los contratos de arrendamiento en los que es arrendador como un arrendamiento operativo o como un arrendamiento financiero. Un arrendamiento se clasificará como financiero cuando el Grupo transfiera sustancialmente al cliente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de un activo subyacente. Un arrendamiento se clasificará como operativo si no transfiere sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de un activo subyacente.  Arrendamientos operativos: Los cobros por arrendamientos operativos se reconocerán como ingresos en el estado de resultado consolidado de forma lineal a lo largo de la vida del contrato, excepto que otra base de reparto refleje de forma más representativa el patrón con la que se distribuye el beneficio del uso del activo subyacente del arrendamiento.  Arrendamientos financieros: El Grupo reconocerá en el balance consolidado los activos que mantenga por un arrendamiento financiero como una partida por cobrar, por un importe igual al de la inversión neta en el arrendamiento, utilizando la tasa de interés implícita del contrato de arrendamiento para su valoración. Posteriormente el arrendador reconocerá los ingresos financieros a lo largo del plazo del arrendamiento de forma que se obtenga una tasa de interés constante en cada periodo sobre la inversión financiera neta pendiente del arrendamiento (activo arrendado). Y aplicará los pagos por arrendamiento contra la inversión bruta para reducir tanto el principal como los ingresos financieros devengados. - 17 - Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que las condiciones de los mismos transfieran sustancialmente los riesgos y ventajas derivados de la propiedad al arrendatario. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. g) Existencias Este epígrafe del balance consolidado recoge los activos que las sociedades del Grupo:  mantienen para su venta en el curso ordinario de su negocio,  tienen en proceso de producción, construcción o desarrollo con dicha finalidad, o prevén consumirlos en el proceso de producción o en la prestación de servicios. El Grupo considera que sus existencias no cumplen los requisitos de la NIC 40 para su consideración como inversiones inmobiliarias. Consecuentemente, se clasifican como existencias los terrenos y demás propiedades que se mantienen para su venta o para su integración en una promoción inmobiliaria. Los terrenos y solares se valoran a su precio de adquisición, incrementados por los costes de las obras de urbanización, si los hubiere, los gastos relacionados con la compra (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, gastos de registro, etc.) y los gastos financieros incurridos en el periodo de ejecución de las obras de urbanización (véase Nota 3-d), o a su valor estimado de mercado, el menor. Se consideran como obras en curso los costes incurridos en las promociones inmobiliarias, o parte de las mismas, cuya construcción no se ha finalizado a la fecha de cierre del ejercicio. En estos costes se incluyen los correspondientes al solar, urbanización y construcción, la capitalización de los gastos financieros incurridos durante el período de construcción (véase Nota 3-d), así como otros costes directos e indirectos imputables a los mismos. Los gastos comerciales se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que se incurren. Las sociedades del Grupo siguen el criterio de transferir los costes acumulados de “Obra en curso de construcción” a “Inmuebles terminados” correspondientes a aquellas promociones, o parte de las mismas, para las que la construcción esté terminada. Las pérdidas reversibles de valor se registran en la cuenta “Provisiones por depreciación de existencias” dándose de baja del inventario las pérdidas de carácter irreversible. h) Moneda extranjera Diferencias de conversión La conversión a euros de los estados financieros de las sociedades extranjeras expresadas en otra moneda distinta al euro se ha realizado, en general, según el tipo de cambio a cierre, a excepción de:  Capital y reservas que se han convertido a tipo de cambio históricos.  Las partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias de las sociedades extranjeras que se han convertido aplicando los tipos de cambio medios del periodo. Las diferencias de conversión de las sociedades extranjeras del perímetro de consolidación, generados por la aplicación del tipo de cambio a cierre, se incluyen en el - 18 - patrimonio neto del balance consolidado adjunto, tal como se nuestra en el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado adjunto. i) Clasificación de activos y pasivos En el balance consolidado, los activos y pasivos con vencimiento igual o inferior a doce meses desde el cierre del ejercicio se clasifican como corrientes, mientras que los de vencimiento superior a doce meses se clasifican como no corrientes. En el caso de préstamos que financien específicamente inmuebles del epígrafe “Existencias”, su clasificación se ha considerado corriente dado que la Sociedad espera vender, consumir, desembolsar o realizar estos activos en el transcurso del ciclo normal de explotación. j) Instrumentos financieros Los instrumentos financieros se reconocen en el balance consolidado cuando el Grupo se convierte en una parte obligada del contrato conforme a las disposiciones del mismo. El Grupo ha aplicado a sus instrumentos financieros las normas de valoración que se indican a continuación: Activos financieros Los activos financieros se registran inicialmente a valor razonable que en general coincide con su coste de adquisición, ajustado por los costes de las operaciones directamente atribuibles a la misma, excepto en el caso de los activos financieros a valor razonable con cambios en los resultados que se imputan a resultados del ejercicio. Todas las adquisiciones y ventas de activos financieros se registran a fecha de contratación de la operación. La clasificación de los activos financieros depende del modelo de gestión del Grupo y de la existencia y características de los flujos de efectivo contractuales de los mismos. Por consiguiente, los activos financieros se pueden medir, de acuerdo a lo indicado a continuación: • Coste amortizado: En el caso que el objetivo del modelo de negocio sea mantener un activo financiero con el fin de cobrar flujos de efectivo contractuales, dicho activo financiero se registra posteriormente por su coste amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo es decir, por su coste inicial menos cobros del principal más rendimientos devengados en función de su tipo de interés efectivo pendientes de cobro, ajustado por cualquier perdida de deterioro reconocida. El tipo de interés efectivo consiste en la tasa que iguala el coste inicial a la totalidad de los flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de la vida remanente de la inversión. Se reconocerán ganancias o pérdidas en el resultado del período cuando el activo financiero se dé de baja, se haya deteriorado, o por diferencias de cambio. • Valor razonable con cambios en otro resultado integral: en el caso que el objetivo del modelo de negocio es tanto obtener flujos de efectivo contractuales como su venta y, según las condiciones del contrato, se reciben flujos de efectivo en fechas específicas que constituyen exclusivamente pagos de principal más intereses sobre dicho principal. - 19 - • Valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias fuera de los anteriores escenarios, como por ejemplo los derivados financieros, salvo que se designen como instrumentos de cobertura. Todos los instrumentos de patrimonio se valoran por defecto en esta categoría, salvo que en el momento de reconocimiento inicial se tome la decisión irrevocable de presentar los cambios posteriores del valor razonable en otro resultado global. En los activos que se valoran al coste amortizado, se registra una pérdida por deterioro si en la fecha de cierre de los estados financieros se determina que se incurrirá en pérdidas crediticias a lo largo de toda su vida. Es decir, las perdidas por deterioro se registran inmediatamente cuando existe riesgo de crédito. Se entiende por riesgo de crédito, el riesgo de que una de las partes del instrumento financiero pueda causar una perdida financiera a la otra parte si incumple una obligación. En referencia a los activos financieros a valor razonable con cambios en el resultado su registro inicial y posterior es a valor razonable, sin incluir los costes de transacción, que se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas. Las cuentas por cobrar de deudores comerciales del Grupo se registran por su valor nominal corregido de las perdidas crediticias esperadas a lo largo de su vida. Pasivos financieros Los pasivos financieros se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuible. Con posterioridad, dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado. Los gastos financieros se contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de pérdidas y ganancias, utilizando el método del interés efectivo y se añaden al importe del instrumento en la medida en que no se liquidan en el periodo en el que se producen. Las deudas con entidades de crédito y otros pasivos financieros corrientes y no corrientes, se clasifican en función de los vencimientos a la fecha del balance, considerando corrientes aquellas deudas cuyo vencimiento tiene lugar en los 12 meses siguientes al cierre de las cuentas y no corrientes, las que superan dicho periodo. Para los pasivos por arrendamiento financiero el Grupo reconoce dicho pasivo al valor presente de los pagos por arrendamiento a realizar en el plazo del arrendamiento, descontados usando la tasa de interés implícita en el arrendamiento o, si ésta no se puede determinar fácilmente, la tasa incremental por préstamos. La tasa de interés incremental de financiación que utiliza el Grupo está diferenciada por la actividad desarrollada. La tasa de interés utilizada en el ejercicio 2021 ha sido el 2,00% Los pagos por arrendamiento a realizar incluirán los pagos fijos menos cualquier incentivo del arrendamiento a cobrar, los variables que dependen de un índice o una tasa, así como las garantías de valor residual en las que se espera incurrir, el precio de ejercicio de una opción de compra si se espera ejercer esa opción, así como los pagos de penalizaciones por terminar el arrendamiento, si el plazo del arrendamiento refleja que el arrendatario ejercerá una opción para terminar el arrendamiento. Cualquier otro pago variable queda excluido de la valoración del pasivo por arrendamiento y del activo por derecho de uso. Posteriormente, el pasivo financiero por arrendamiento se incrementará por el interés sobre el pasivo por arrendamiento, reduciéndose por los pagos realizados. Asimismo, - 20 - se valorará de nuevo el pasivo si hay modificaciones en los importes a pagar y en los plazos del arrendamiento. Instrumentos de patrimonio Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad dominante se registran por el importe recibido en el patrimonio neto, neto de costes directos de emisión. Las acciones propias adquiridas por la Sociedad dominante y dependientes se registran por el valor de la contraprestación entregada, directamente como menor valor del patrimonio neto. Los resultados derivados de la compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de patrimonio propios, se reconocen directamente en el patrimonio neto, sin que en ningún caso se registre resultado alguno en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Derivados financieros y contabilización de coberturas. Un derivado financiero es un instrumento financiero u otro contrato cuyo valor se modifica en respuesta a los cambios en determinadas variables, tales como tipo de interés, tipo de cambio, el precio de un instrumento financiero una calificación o índice de carácter crediticio o en función de otra variable que puede ser no financiera. Los derivados financieros además de producir beneficios o perdidas, pueden bajo determinadas condiciones, compensar la totalidad o parte de los riesgos de tipo de cambio, de tipo de interés o del valor asociado a saldos y transacciones. Las coberturas contables se contabilizan, tal y como se describe a continuación:  Coberturas de flujos de efectivo: este tipo de coberturas, los cambios en el valor del instrumento de cobertura se registrara de forma transitoria en el patrimonio neto, imputándose en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se materializa el elemento objeto de cobertura.  Coberturas de valor razonable: en este caso, los cambios en el valor del instrumento de cobertura se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias compensando los cambios en el valor razonable de la partida cubierta.  Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero: en este tipo de operaciones están destinadas a cubrir el riesgo de tipo de cambio y se tratan como coberturas de flujos de efectivo. Acorde con la NIIF 9 “Instrumentos financieros”, se debe realizar un test de eficacia que se comprende de una evaluación cualitativa del derivado financiero para determinar si se puede considerar un instrumento de cobertura. Los requisitos cualitativos que deben cumplir son los siguientes:  Identificación y documentación formal en el origen de la relación de cobertura, así como del objeto de la misma y la estrategia asumida por la entidad con respecto a la cobertura.  Documentación con identificación del elemento cubierto, instrumento de cobertura y naturaleza del riesgo que se está cubriendo.  Cumplimiento de los requisitos de eficacia. Que exista una relación económica entre la partida cubierta y el instrumento de cobertura de forma que ambos se muevan generalmente en direcciones opuestas ante el riesgo cubierto. Asimismo, el riesgo de crédito no debe tener un efecto dominante sobre los cambios de valor de los elementos de la cobertura y el ratio de cobertura debe ser equivalente al porcentaje de exposición. - 21 - La cobertura se considerará plenamente efectiva cuando cumpla con dichos criterios. En el caso que no fuese así, la cobertura dejaría de tratarse como tal, cesando la relación de cobertura y contabilizándose el derivado por su valor razonable, con cambios en pérdidas y ganancias consolidada. Una vez evaluada la eficacia, se recurre al análisis cuantitativo que determinará la contabilización de los mismos. Este análisis se compone de una parte retrospectiva a efectos contables y otra prospectiva con el objetivo de analizar las posibles desviaciones futuras. Las actividades del Grupo que se expone fundamentalmente, se deben al riesgo financiero de variaciones en el tipo de interés. Para cubrir esta exposición, el Grupo ha utilizado diversos instrumentos financieros con el objeto de convertir el tipo de interés de variable a fijo. Los derivados con finalidad de cobertura se contratan en función de las condiciones de los mercados existentes, los objetivos de gestión y las propias características de los elementos que originan el riesgo financiero. Las diferencias de cotización que se pongan de manifiesto a lo largo de la vida útil de estos instrumentos financieros se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada según las operaciones a las que van referidas, de modo que los efectos de estas operaciones se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada con el mismo criterio que los ingresos y gastos derivados de la operación principal. Jerarquías del valor razonable Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero, en una fecha dada, el importe por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, en condiciones de independencia mutua, e informadas en la materia, que actuasen libre y prudentemente. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”). Si este precio de mercado no puede ser estimado de manera objetiva y fiable para un determinado instrumento financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos o al valor actual descontado de todos los flujos de caja futuros (cobros o pagos), aplicando un tipo de interés de mercado de instrumentos financieros similares (mismo plazo, moneda, tipo de tasa de interés y misma calificación de riesgo equivalente). Aquellos activos financieros cuyo precio de mercado no puede ser estimado de manera objetiva y fiable se valoran a coste, entendiendo la Dirección que es el valor que mejor refleja su valor de mercado. Para incrementar la coherencia y comparabilidad de las mediciones del valor razonable, se ha seguido la jerarquía determinada por la NIIF 13 que clasifica en tres niveles los datos de entrada de técnicas de valoración utilizadas para su medición: Nivel 1: precios de cotización (no ajustados) en mercados activos para idénticos instrumentos de activo o pasivo a los que la entidad pueda acceder en la fecha de medición. Nivel 2: datos distintos al precio de cotización incluidos dentro del Nivel 1 que sean observables para el instrumento de activo o pasivo, tales como el precio cotizado en un mercado que no es activo para la partida idéntica mantenida por otra parte. Nivel 3: datos para el instrumento de activo o pasivo que no estén basados en datos observables del mercado. En este caso, se desarrollan datos de entrada no observables utilizando la mejor información disponible en esas circunstancias. - 22 - k) Acciones de la Sociedad dominante La totalidad de las acciones de la Sociedad dominante propiedad de entidades consolidadas se presentan minorando el patrimonio neto. l) Intereses minoritarios Los intereses minoritarios incluyen la parte proporcional que les corresponde del valor razonable de los activos y pasivos identificables reconocidos en la adquisición de una sociedad dependiente. Las pérdidas atribuibles a los accionistas minoritarios en una sociedad dependiente consolidada pueden exceder de la participación minoritaria en el patrimonio neto de la sociedad dependiente. El exceso, y cualquier pérdida posterior atribuible a intereses minoritarios, se cargan contra los intereses mayoritarios. Si la sociedad dependiente presenta beneficios posteriormente, dichos beneficios se imputarán a los intereses mayoritarios en su totalidad hasta que se haya recuperado la participación de los accionistas minoritarios en las pérdidas previamente absorbidas por los accionistas mayoritarios. m) Indemnizaciones por cese De acuerdo con la legislación vigente, existe la obligación de indemnizar a aquellos empleados que puedan ser despedidos sin causa justificada. El gasto por indemnizaciones se registra en el momento en que se toma y comunica la decisión de efectuar el despido. Asimismo, el Convenio Colectivo vigente para la Sociedad dominante establece la obligación de pago de indemnizaciones al personal eventual y contratado cuando rescinda sus relaciones laborales por finalización de obra. Los Administradores de la Sociedad dominante estiman que los pasivos devengados por este concepto al 31 de diciembre de 2021 no son significativos. n) Provisiones En la formulación de las presentes cuentas anuales, los Administradores de la Sociedad dominante diferencian entre:  Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para las entidades; concretos en cuanto a su naturaleza pero que requieren estimación en cuanto a su importe y momento de cancelación.  Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de las entidades consolidadas. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales consolidadas, sino que se informa sobre los mismos, conforme a los requerimientos del NIC 37. Las provisiones (que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son re- estimadas con ocasión de cada cierre contable) se utilizan para afrontar las obligaciones - 23 - específicas para los cuales fueron originalmente reconocidas; procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen. Procedimientos judiciales y reclamaciones en curso Al cierre del ejercicio 2021 se encontraban en curso distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra las sociedades del Grupo con origen en el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales del Grupo como los Administradores de la Sociedad dominante entienden que las provisiones constituidas son suficientes y que la conclusión de estos procedimientos y reclamaciones no producirá un efecto adicional significativo en las cuentas anuales consolidadas de los ejercicios en los que finalicen (véase Nota 11). o) Reconocimiento de ingresos Los ingresos se imputan en función del devengo y se calculan al valor razonable de la contraprestación cobrada o a cobrar y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, menos descuentos, IVA y otros impuestos relacionados con las ventas. Con el fin de asegurar una aplicación homogénea en las diferentes áreas de actividad, el Grupo dispone de una política común de reconocimiento de ingresos adaptada a la NIIF 15 “Ingresos de Actividades Ordinarias procedentes de contratos con Clientes”. En adelante se detallan los criterios seguidos, que afectan en gran medida a las actividades de construcción y servicios, así como algunos aspectos que afectan al reconocimiento de ingresos en cada uno de los segmentos de actividad del Grupo. Criterio general de reconocimiento de ingresos El primer paso es la identificación de los contratos y las obligaciones de desempeño de los mismos. Dependiendo del tipo de contrato y actividad, el número de obligaciones de desempeño variará, en función de cada uno de los segmentos del Grupo. De manera de generalizada, las citadas obligaciones de desempeño en las actividades de construcción y servicios se satisfacen a lo largo del tiempo y no en un momento especifico, ya que el cliente recibe y consume de forma simultánea los beneficios aportados en la medida que el servicio se presta. En referencia a los contratos de bienes y servicios diferentes, altamente interrelacionados, para producir un productos combinado, lo que suele ocurrir habitualmente en los contratos con actividad de construcción el método de medición es el de porcentaje de realización correspondiente a las unidades o productos terminados valorados a los precios contratados con el cliente y la obra ejecutada en tramitación, que corresponde a las unidades o productos terminados valorados a precios estimados de cobro, aún no definitivos por estar pendientes de la aceptación definitiva por parte del cliente (véase Nota 9). En el caso de que los ingresos del contrato de construcción no pudieran ser estimados de forma fiable, éstos se registrarán por los costes incurridos siempre que éstos sean recuperables. Los costes se registrarán en el periodo en que se incurren. Dado el caso, que el total de costes del contrato sea superior al total de ingresos del contrato, la pérdida prevista se reconocerá como gasto inmediatamente. Por su parte, en el caso de servicios recurrentes y rutinarios, como los servicios sociosanitarios, con el mismo patrón de transferencia a lo largo del tiempo y con una remuneración que consiste en una cantidad fija recurrente a lo largo del contrato - 24 - (mensualmente) de tal manera que el cliente se beneficia de los mismos en la misma medida que se van prestando por el Grupo. Los ingresos por alquileres se registran en función de su devengo, distribuyéndose linealmente los beneficios en concepto de incentivos y los costes iniciales de los contratos de arrendamiento. Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio temporal, en función del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que iguala exactamente los futuros recibos en efectivo estimados a lo largo de la vida prevista del activo financiero con el importe en libros neto de dicho activo. Los ingresos por dividendos procedentes de inversiones se reconocen cuando los derechos de los accionistas a recibir el pago han sido establecidos El método de reconocimiento de ingresos seleccionado por el Grupo está basado en el tiempo transcurrido (“time elapsed”), que conforma que los ingresos se reconocerán de forma lineal durante el tiempo de contrato y los costes según su devengo. p) Reconocimiento de ingresos procedentes de modificaciones y reclamaciones. Se entiende por modificaciones, los cambios al alcance del trabajo distintos a los indicados en el contrato inicial, pudiendo llevar a una modificación de los ingresos vinculados a dicho contrato. En este caso cualquier modificación al contrato inicial requerirá de una aprobación técnica y económica por parte del cliente y lo que nos llevará a la emisión de certificaciones y el cobro adicional. En el caso que los trabajos estén aprobados pero su valoración este pendiente, se aplicará el requisito que posteriormente se menciona para el caso de “contraprestación variable”, registrando aquel importe sobre el que sea altamente probable y que no se vaya a producir reversión alguna. Los costes asociados a estos servicios se reconocerán cunado se produzcan, independientemente cuando se haya aprobado. En el caso de reclamaciones consideramos como la solicitud de pago o compensación al cliente seguirán el mismo criterio que las modificaciones. q) Contraprestación variable. Si contraprestación comprometida en un contrato incluye un importe variable, dicho importe se reconocerá en el contrato por el valor que sea altamente probable y que no sufra reversión significativa alguna y la incertidumbre relativa a la variabilidad se haya disipado. r) Obra ejecutada pendiente de certificar / obra realizada por anticipado. Cuando se puede hacer una estimación fiable del resultado de un contrato de construcción, el Grupo contabiliza los gastos con cargo a los correspondientes epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, así como los ingresos de ejecución de obra en firme, esté o no certificada, en el epígrafe “Importe neto de la cifra de negocios” con cargo a los epígrafes “Clientes” y “Clientes, obra ejecutada pendiente de certificar”. s) Reconocimiento de gastos Los gastos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada cuando tiene lugar una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de forma - 25 - fiable. Esto implica que el registro de un gasto tiene lugar de forma simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción del activo. Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo. Asimismo, se reconoce un gasto cuando se incurre en un pasivo y no se registra activo alguno, como puede ser un pasivo por una garantía. t) Operaciones interrumpidas y activos y pasivos no corrientes mantenidos para la venta El Grupo clasifica como activos no corrientes mantenidos para la venta los activos materiales, intangibles, otros activos no corrientes o aquellos incluidos en el epígrafe “inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación” y los grupos en desapropiación (grupo de activos que se van a enajenar junto con sus pasivos directamente asociados) para los cuales en la fecha de cierre del balance consolidado se han iniciado gestiones activas y a un precio razonable para su venta y se estima que la misma se llevará a cabo dentro de los doce meses siguientes a dicha fecha. A su vez el Grupo considera operaciones discontinuadas las líneas de negocio que se han vendido o se han dispuesto de ellas por otra vía o bien que reúnen las condiciones para ser clasificadas como mantenidas para la venta, incluyendo, en su caso, aquellos otros activos que junto con la línea de negocio forma parte del mismo plan de venta o como consecuencia de compromisos adquiridos. Asimismo, se consideran operaciones en discontinuidad aquellas entidades adquiridas exclusivamente con la finalidad de revenderlas. Estos activos o grupos en desapropiación se valoran por el menor del importe en libros o el valor estimado de venta deducidos los costes necesarios para llevarla a cabo y dejan de amortizarse desde el momento en que son clasificados como activos no corrientes mantenidos para la venta, pero a la fecha de cada balance consolidado se realizan las correspondientes correcciones valorativas para que el valor contable no exceda el valor razonable menos los costes de venta. Los activos no corrientes mantenidos para la venta y los componentes de los grupos en desapropiación clasificados como mantenidos para la venta se presentan en el balance consolidado adjunto de la siguiente forma: los activos en una única línea denominada “activos no corrientes mantenidos para la venta y actividades interrumpidas” y los pasivos también en una única línea denominada “pasivos asociados a activos no corrientes mantenidos para la venta y de actividades interrumpidas”. Los resultados después de impuestos de las operaciones discontinuadas se presentan en una única línea de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada denominada “resultado después de impuestos de actividades interrumpidas”. u) Impuesto sobre ganancias El gasto por el Impuesto sobre ganancias se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, excepto cuando sea consecuencia de una transacción cuyos resultados se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo supuesto, el impuesto correspondiente también se registra en el patrimonio neto. - 26 - El gasto por impuestos representa la suma del gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio y la variación en los activos y pasivos por impuestos diferidos reconocidos (véase Nota 23). El gasto por Impuesto sobre ganancias del ejercicio se calcula sobre la base imponible del ejercicio. La base imponible difiere del resultado neto presentado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada porque excluye partidas de ingresos o gastos que son gravables o deducibles en otros ejercicios y excluye además partidas que nunca lo son. El pasivo del Grupo en concepto de impuestos corrientes se calcula utilizando tipos fiscales que han sido aprobados en la fecha del balance. Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se cargan o abonan a la cuenta de pérdidas y ganancias, salvo cuando se refieren a partidas que se llevan directamente a las cuentas del patrimonio neto, en cuyo caso los activos y pasivos por impuestos diferidos también se registran contra dichas cuentas del patrimonio neto. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles salvo si la diferencia temporaria se deriva del reconocimiento inicial del fondo de comercio, cuya amortización no es deducible a efectos fiscales o del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. No obstante lo anterior:  Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que las entidades consolidadas vayan a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.  En ningún caso, se registran impuestos diferidos con origen en los fondos de comercio no deducibles aflorados en una adquisición. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan cuando se derivan del impuesto sobre las ganancias aplicado por la misma autoridad fiscal y el Grupo tiene intención de liquidar sus activos y pasivos fiscales corrientes por su importe neto. Las cuentas anuales consolidadas adjuntas no incluyen el efecto fiscal que, en su caso, pudiera producirse como consecuencia de la incorporación de las reservas de las sociedades consolidadas en el patrimonio de la Sociedad dominante, por considerar que las citadas reservas serán utilizadas como fuente de autofinanciación en cada sociedad consolidada. Consolidación fiscal del impuesto sobre sociedades La Sociedad dominante y sus dependientes, Algerplus, S.L.U., Aricleop, S.A.U., Globalcleop, S.A.U., Gerocleop, S.L.U., Novaedat Sedaví, S.L., Novaedat Benestar, - 27 - S.L.U., Globalklee, S.L.U., Parking Avenida Valencia, S.L., están acogidas desde el ejercicio 2018 (Parking Avenida Valencia, S.L. desde el ejercicio 2020), al Régimen Fiscal Consolidado, regulado en el Capítulo VI del Título VII de la Ley 27/2014 del Impuesto sobre sociedades, siendo la Sociedad dominante la matriz del mismo. v) Resultado por acción El resultado básico por acción se determina dividiendo el resultado neto atribuido al Grupo (después de impuestos y minoritarios) entre el número medio ponderado de las acciones en circulación durante ese ejercicio (véase Nota 24). Por su parte, el resultado por acción diluido se calcula como el cociente entre el resultado neto del período atribuible a los accionistas ordinarios ajustados por el efecto atribuible a las acciones ordinarias potenciales con efecto dilutivo y el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el período, ajustado por el promedio ponderado de las acciones ordinarias que serían emitidas si se convirtieran todas las acciones ordinarias potenciales en acciones ordinarias de la Sociedad dominante. A estos efectos se considera que la conversión tiene lugar al comienzo del período o en el momento de la emisión de las acciones ordinarias potenciales, si éstas se hubiesen puesto en circulación durante el propio período. En el ejercicio 2021 y 2020, el beneficio diluido por acción coincide con el beneficio básico por acción al no tener el Grupo instrumentos con efecto dilutivo (véase Nota 24). w) Dividendos El dividendo que en su caso pudiera proponer el Consejo de Administración de la Sociedad dominante a su Junta General de Accionistas no es deducido de los fondos propios hasta que se ha aprobado por ésta. x) Hechos posteriores al cierre Los hechos posteriores al cierre que ofrecen información adicional sobre la situación del Grupo en la fecha del balance (hechos que implican ajustes) se reflejan en los estados financieros. Los hechos posteriores al cierre que no implican ajustes se desglosan en las notas cuando son significativos (véase Nota 29). y) Transacciones con vinculadas El Grupo realiza todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por lo que los Administradores consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro. - 28 - 4. Activos intangibles Los movimientos habidos en las diferentes cuentas de este capítulo del balance consolidado en los ejercicios 2021 y 2020, han sido los siguientes: Concesiones Administrativas Aplicaciones Informáticas Total Coste: Saldos al 1 de enero de 2020 14.000 362 14.362 Adiciones 2.987 27 3.014 Retiros - (32) (32) Traspasos (2.975) - (2.975) Saldos al 31 de diciembre de 2020 14.012 357 14.369 Adiciones 12 11 23 Retiros (6.739) (88) (6.827) Traspasos - - - Saldos al 31 de diciembre de 2021 7.285 280 7.565 Amortización acumulada: Saldos al 1 de enero de 2020 4.507 334 4.841 Dotaciones 296 - 296 Retiros - (9) (9) Traspasos - - - Saldos al 31 de diciembre de 2020 4.803 325 5.128 Dotaciones 278 15 293 Retiros (1.851) (88) (1.939) Traspasos - - - Saldos al 31 de diciembre de 2021 3.230 252 3.482 Activo intangible neto - Saldos al 1 de enero de 2020 9.493 28 9.521 Saldos al 31 de diciembre de 2020 9.209 32 9.241 Saldos al 31 de diciembre de 2021 4.054 28 4.082 El detalle de los activos afectos a las concesiones administrativas del Grupo vigentes al 31 de diciembre de 2021, adquiridas a título oneroso, es la siguiente: Uso Vencimiento Plazo de Amortización Miles de Euros Coste Amort. Acumulada Valor Neto Contable Aparcamiento público Avda. de Valencia (Castellón) 2048 50 2.973 1.719 1.254 Centro de atención geriátrica en Sedaví (Valencia) 2052 50 4.162 1.374 2.788 Explotación Cantera-Los Arenales (Zarra) 2022 23 150 138 12 Total 7.285 3.231 4.054 - 29 - El epígrafe “Concesiones administrativas” registra bienes por un valor neto contable de 4.054 miles de euros (9.200 miles de euros en 2020), que se encuentran afectos en garantía de préstamos hipotecarios, cuyo saldo vivo al 31 de diciembre de 2021 asciende a 3.082 miles de euros. (6.012 miles de euros en 2020) (véase Nota 12). Durante el ejercicio 2021, la variación producida en este epígrafe corresponde, fundamentalmente, a la dotación de la amortización del periodo y la venta de activos efectuada por una sociedad dependiente (véase Nota 21). El centro geriátrico ubicado en Sedavi fue construido sobre terrenos de titularidad pública, cuyo uso ha sido cedido para su explotación en régimen de concesión administrativa. La sociedad dependiente que gestiona el centro geriátrico de Sedaví, fue la entidad adjudicataria para la construcción y posterior explotación por parte del Ayuntamiento de esta localidad. El centro residencial cuenta con 124 plazas para personas mayores, de las que 19 están a disposición del Ayuntamiento, que gestiona la elección de usuarios a un precio estipulado. El importe de la concesión de la explotación del centro geriátrico de Sedaví incluye, al 31 de diciembre de 2021, 155 miles de euros (121 miles de euros en 2020), que corresponden al fondo de comercio satisfecho en su adquisición. Al 31 de diciembre de 2021 existen elementos incluidos en “Activos intangibles” por importe de 217 miles de euros totalmente amortizados (328 miles de euros en 2020). - 30 - 5. Inmovilizado material Los movimientos habidos en las diferentes cuentas de este epígrafe del balance consolidado en los ejercicios 2021 y 2020, han sido los siguientes: Terrenos y Cons- trucciones Instalaciones Técnicas y Maquinaria Otras Instala- ciones Utillaje y Mobiliario Otro Inmoviliz. Total Coste: Saldos al 1 de enero de 2020 8.384 946 1.495 952 11.776 Adiciones 345 14 92 28 479 Ajustes 271 - - - 271 Retiros - (37) (61) (86) (184) Traspasos - - - - - Saldos al 31 de diciembre de 2020 9.000 923 1.526 894 12.342 Adiciones 533 5 31 57 626 Retiros (29) (201) (339) (305) (874) Traspasos - - - - - Saldos al 31 de diciembre de 2021 9.504 727 1.218 645 12.094 Amortización acumulada: Saldos al 1 de enero de 2020 1.340 655 1.047 835 3.877 Dotaciones 274 46 89 27 436 Retiros (37) (61) (84) (182) Traspasos - - - - - Saldos al 31 de diciembre de 2020 1.614 664 1.075 778 4.131 Dotaciones 376 50 70 37 533 Retiros (20) (172) (232) (293) (718) Traspasos - - - - - Saldos al 31 de diciembre de 2021 1.969 542 913 522 3.945 Deterioro: Saldos al 1 de enero de 2020 (80) - - - (80) Dotaciones - - - - - Saldos al 31 de diciembre de 2020 (80) - - - (80) Dotaciones - - - - - Saldos al 31 de diciembre de 2021 (80) - - - (80) Activo material neto - Saldos al 1 de enero de 2020 6.964 290 448 117 7.819 Saldos al 31 de diciembre de 2020 7.306 258 451 116 8.131 Saldos al 31 de diciembre de 2021 7.455 185 306 123 8.069 Al 31 de diciembre de 2021, hay reconocidos 1.745 miles de euros de “Activos por derechos de uso” netos por aplicación de la NIIF 16 “Arrendamientos” en el epígrafe “Inmovilizado material” del balance consolidado (1.506 miles de euros al 31 de diciembre de 2020). Las altas registradas durante el ejercicio correspondientes a contratos de arrendamientos ascienden a 524 miles de euros (271 miles de euros en el ejercicio anterior). La mayor parte de las bajas de inmovilizado están relacionadas con la venta de activos efectuada por una sociedad dependiente (véase Nota 21). El epígrafe de “Terrenos y construcciones” incluye a 31 de diciembre de 2021 bienes por un valor neto contable de 5.376 miles de euros (5.420 miles de euros en 2020) que se encuentran afectos en garantía de préstamos hipotecarios, cuyo saldo vivo al 31 de - 31 - diciembre de 2021 asciende a 1.930 miles de euros (2.166 miles de euros en 2020) (véase Nota 12). El desglose, de acuerdo con su naturaleza, de las partidas que integran el saldo de las instalaciones donde la Sociedad dominante desarrolla su actividad, que viene registrado en el epígrafe “Terrenos y construcciones” al 31 de diciembre de 2021 y 2020, se recoge en el siguiente detalle: Miles de Euros 2021 2020 Coste Amort. Acum./De terioro Valor Neto Contable Coste Amort. Acum./De terioro Valor Neto Contable Terrenos 315 (81) 234 315 (81) 234 Construcciones 1.977 (605) 1.372 1.977 (567) 1.410 Total 2.292 (685) 1.606 2.292 (647) 1.644 El importe de los activos materiales totalmente amortizados y en uso al 31 de diciembre de 2021 asciende a 1.262 miles de euros (1.415 miles de euros en 2020). El valor neto contable de los bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero al 31 de diciembre de 2021 asciende a 24 miles de euros (156 miles de euros en 2020). El Grupo tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad. Dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos al 31 de diciembre de 2021 y 2020. 6. Participaciones en empresas asociadas Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 el saldo registrado en este epígrafe se corresponde con la participación en Lucentum Ocio, S.L. que asciende a 1.965 y 1.929 miles de euros. El movimiento habido en el valor contable de las participaciones registradas por el método de la participación es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Saldo inicial 1.929 1.636 Adiciones - - Bajas - - Resultados de sociedades puestas en equivalencia 36 293 Otros movimientos - - Saldo final 1.965 1.929 Lucentum Ocio, S.L. no cotiza en bolsa y tiene su domicilio social fijado en Valencia. El porcentaje de participación es un 28,57% y se corresponde íntegramente con - 32 - participación directa, no habiendo en ningún caso participación indirecta a través de cualquier otra sociedad. 7. Activos financieros corrientes y no corrientes El desglose del saldo de estos epígrafes del balance consolidado al 31 de diciembre de 2021 y 2020 adjuntos, atendiendo a la naturaleza de las operaciones, es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 No Corriente Corriente No Corriente Corriente Activos financieros a coste amortizado 39.843 1.048 36.294 1.101 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados 77 651 66 - Total 39.920 1.699 36.360 1.101 a) Activos financieros a coste amortizado El detalle de estos activos financieros, según su naturaleza al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 No Corriente Corriente No Corriente Corriente Imposiciones a plazo 250 852 - 602 Fianzas y depósitos constituidos 1.048 31 1.186 31 Otras inversiones financieras 38.545 165 35.108 468 Total 39.843 1.048 36.294 1.101 Imposiciones a plazo Este epígrafe “Imposiciones a plazo – Corriente” al 31 de diciembre de 2021 recoge imposiciones en entidades financieras. Fianzas y depósitos constituidos Las fianzas y depósitos a largo plazo se corresponden, principalmente, con la constitución de garantías de los contratos suscritos con las Administraciones Públicas. Otras inversiones financieras Este epígrafe recoge un crédito por importe de 421 miles de euros con empresas asociadas con vencimiento en 2023 y los préstamos con Inversiones Mebru, S.A. (ver apartado b) de esta nota). Respecto a este último saldo, después de la pérdida de control normativamente derivada de declaración de concurso de la sociedad, las inversiones financieras fueron reconocidas a su valor razonable, siendo el coste amortizado la mejor estimación del mismo, de acuerdo con el informe del experto independiente de ejercicios anteriores. En el ejercicio 2021, ha sido incrementado en 3.017 miles de euros por la asunción de una deuda garantizada de dicha entidad. El importe del crédito reconocido en el concurso de Inversiones Mebru, S.A. asciende a 70.217 miles de euros que se encuentra parcialmente deteriorado. Al cierre de cada - 33 - ejercicio, se evalúa la existencia de evidencia objetiva del deterioro, habiéndose registrado, hasta la fecha, un deterioro del crédito por importe de 35.108 miles de euros a 31 de diciembre de 2021. Con la firmeza del convenio de acreedores de dicha entidad, cesarán los efectos del concurso y se producirá la novación del crédito. Del total de los préstamos y cuentas a cobrar, 31.285 miles de euros se encuentran formalizados en un préstamo participativo, que se mantiene deteriorado contablemente en su totalidad. En el contrato de préstamo participativo queda estipulado un interés variable condicionado a la generación en el ejercicio de un resultado positivo y siempre y cuando los fondos propios de la mercantil sean superiores a su capital social. b) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados En este epígrafe se recogen las inversiones en instrumentos de patrimonio, las cuales no son objeto de consolidación dado que la participación en su capital es inferior al 20% y/o no se ejerce influencia significativa. El saldo de este epígrafe, incluye la inversión mantenida en Ayco Grupo Inmobiliario, S.A., sociedad que cotiza en la Bolsa de Madrid, cuya actividad es la promoción inmobiliaria. Estas acciones se encuentran pignoradas en garantía de determinados pasivos bancarios de la Sociedad dominante (véase Nota 12). Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Grupo es propietario del 100% de las acciones de las sociedades Inmocleop, S.A.U y de Inversiones Mebru, S.A., que al quedar fuera del perímetro de consolidación en el ejercicio 2016 pasaron a formar parte de este epígrafe, siendo reconocidas a valor razonable en dicho momento de acuerdo con la NIIF 10. El valor razonable en el momento de la pérdida de control normativamente impuesta en razón de la situación de concurso, fue de cero. En el presente ejercicio, la Sociedad dominante ha adquirido el 25% del capital social de Inversiones Mebru, S.A. después de ejercitar el derecho de adquisición preferente. Inversiones Mebru, S.A. quedó fuera del perímetro de consolidación como consecuencia de la declaración de concurso por imperativo de la normativa y por el nombramiento de administrador concursal. El Consejo de Administración de la Sociedad dominante confía en que esta situación será revertida una vez la sentencia de febrero de 2020 alcance firmeza, hecho no producido a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. El principal activo y actividad de Inversiones Mebru, S.A. es la tenencia y gestión de la inversión en el capital de Urbem, S.A., sociedad con domicilio social en Valencia, cabecera de un grupo empresarial dedicado a la promoción inmobiliaria, tenencia de inmuebles en régimen de alquiler, propiedad y explotación de hoteles, servicios y otras actividades. El coste de la participación individual en el capital social de Urbem, S.A. asciende a 110 millones de euros. Inversiones Mebru, S.A. mantiene diversos litigios contra otros accionistas de su participada Urbem, S.A. que no están definitivamente cerrados. - 34 - 8. Existencias La composición de este epígrafe al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Actividad constructora- Materiales de construcción y elementos almacenables 125 63 Gastos iniciales de proyecto 225 359 Anticipos 7 6 Total actividad constructora 357 428 Actividad inmobiliaria- Terrenos y solares 1.892 1.892 Obras terminadas y edificios construidos - - Total actividad inmobiliaria 1.892 1.892 Total coste 2.249 2.320 Deterioro (169) (169) Total 2.079 2.151 En el primer semestre del ejercicio 2020, se enajenó uno de los inmuebles con un resultado negativo de 1.162 miles de euros. Durante los ejercicios 2021 y 2020, el Grupo no ha activado gastos financieros en existencias. Las existencias correspondientes a la actividad inmobiliaria se encuentran afectas a garantías hipotecarias, entre los que se incluye el inmueble con un valor neto de 1.723 miles de euros aportado en garantía de la deuda concursal privilegiada de Cleop con la AEAT que a fecha actual asciende a 991 miles de euros. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 la provisión por deterioro de las existencias inmobiliarias asciende a 169 miles de euros, no registrándose movimiento. El Grupo tiene formalizadas pólizas de seguro que cubren de manera suficiente los posibles riesgos a que están sujetas las existencias. 9. Otros activos corrientes a) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar La composición de este epígrafe al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 6.222 8.056 Deudores varios 447 917 Deudores, empresas vinculadas - 176 Provisión por deterioro (422) (783) Total 6.247 8.366 - 35 - El desglose por actividades del saldo de clientes por ventas y prestaciones de servicios, antes de la provisión por deterioro, es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Construcción 3.446 6.240 Sociosanitaria 2.774 1.743 Otras actividades 3 73 Total 6.222 8.056 Por regla general, aquellos saldos de clientes privados que superan una antigüedad de tres meses se inicia procedimiento de reclamación y, aquellos con lo que al final de ejercicio no se ha alcanzado un acuerdo de pago de la deuda y superan una antigüedad superior al año son provisionados. De acuerdo con la NIIF 9 de Instrumentos financieros, se ha evaluado la existencia de evidencia objetiva de las posibles pérdidas crediticias. El movimiento habido en la provisión por deterioro de valor de las cuentas a cobrar durante los ejercicios 2021 y 2020 ha sido el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Saldo inicial 783 808 Dotación neta 63 - Otros movimientos (424) (25) Saldo final 422 783 El saldo registrado como “Deudores varios” a 31 de diciembre de 2021 incluye 23 miles de euros a cobrar a determinadas entidades públicas en concepto de intereses de demora en el cobro de certificaciones, de acuerdo con la normativa vigente (360 miles de euros en 2020). b) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. El epígrafe “Efectivo y otros líquidos equivalentes” del balance consolidado recoge, fundamentalmente, los saldos líquidos disponibles en cuentas corrientes que mantiene el Grupo en entidades de primer nivel. 10. Patrimonio neto Capital suscrito escriturado El capital social de la Sociedad dominante al 31 de diciembre de 2021 está representado por 14.782.753 acciones de valor nominal de un euro cada una de ellas totalmente suscritas y desembolsadas. Con fecha 17 de junio de 2021 la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante acordó autorizar al Consejo de Administración para ampliar el capital social en los términos establecidos en el art. 297 párrafo 1º apartado b) de la Ley de Sociedades de Capital, en una o varias veces, en la cifra que en cada oportunidad el propio Consejo decida, sin previa consulta a la Junta General. - 36 - Los accionistas titulares de participaciones significativas en el capital social de Cleop tanto directas como indirectas superiores al 3% del capital social, de los que tiene conocimiento la Sociedad dominante al 31 de diciembre de 2021, son los siguientes: ACCIONISTA Porcentaje de participación Participaciones Industriales y de Servicios, S.A. 22,034% Caixabank, S.A. 16,220% Agencia Estatal de Administracion Tributaria 8,123% Libertas 7, S.A. 7,495% Cirilo, S.L. 8,05% Construcciones y Estudios, S.A. 3,187% No existe por parte de la Sociedad dominante conocimiento de otras participaciones iguales o superiores al 3% del capital social o de los derechos de voto de la Sociedad dominante, o que siendo inferiores al porcentaje establecido, permitan ejercer una influencia notable en la Sociedad dominante. La Sociedad dominante tiene en trámite de casación la Sentencia dictada durante el ejercicio por la Sección 9ª de la Audiencia Provincial de Valencia que entiende efectuada en plazo la opción por Caixabank para el pago en efectivo de su crédito concursal; este proceso, a su vez, es prejudicial del que se sigue con respecto de la adjudicación de acciones a Caixabank reflejada en el anterior cuadro; es por ello que las Sentencias definitivas que se dicten en ambos procesos pueden originar alguna modificación de lo que refleja la precedente información. Las acciones de la Sociedad dominante cotizan en Bolsa desde noviembre de 1998 y en el Mercado Continuo Español desde noviembre el 1 de enero de 2007. Desde el 12 de junio de 2012, fecha en la que la Sociedad dominante solicitó el concurso voluntario de acreedores, Comisión Nacional del Mercado de Valores, CNMV, mantiene la suspensión cautelar de la negociación de las acciones. Reserva legal De acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance al menos el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. Prima de emisión El saldo del capítulo “Prima de emisión” no ha variado en el ejercicio 2021 y 2020. El Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital permite expresamente la utilización del saldo de la prima de emisión para ampliar el capital y no establece restricción específica alguna en cuanto a la disponibilidad de dicho saldo. - 37 - Acciones propias de la Sociedad dominante En la Junta General de Accionistas celebrada el 24 de junio 2020, se aprobó la autorización para la adquisición derivativa de acciones propias, durante un plazo de cinco años, y con sujeción a los requisitos establecidos en la Ley de Sociedades de Capital. Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 la Sociedad dominante tiene en su poder 111.567 acciones propias cuyo precio medio de adquisición es de 6,69 euros, siendo el importe total invertido en acciones propias de 746 miles de euros. No se han realizado operaciones con acciones de la Sociedad dominante en los ejercicios 2021 y 2020. Reservas El detalle de las reservas del Grupo al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Reservas de la Sociedad dominante (9.944) (7.615) Reservas en sociedades consolidadas por Integración Global 1.613 1.436 Reservas en sociedades consolidadas por el Método de la Participación (1.141) (1.434) Total (9.472) (7.613) Reservas no distribuibles Del total de las reservas, un importe de 2.494 miles de euros (2.473 miles de euros en 2020) corresponde a la reserva legal y de capitalización de las distintas sociedades del Grupo, que no son de libre disposición. - 38 - Reservas en sociedades consolidadas El desglose por sociedades de los saldos de esta cuenta incluido en los epígrafes “Reservas en sociedades consolidadas por Integración Global” y “Reservas en sociedades consolidadas por el Método de la Participación” de los ejercicios 2021 y 2020, una vez considerado el efecto de los ajustes de consolidación, se indica a continuación: Miles de Euros 2021 2020 Sociedades consolidadas por integr. global Parking Avenida Valencia, S.L.U. (56) - Sturm 2000, S.L. 316 238 Aricleop, S.A.U. (454) (442) Globalcleop, S.A.U. (304) (222) Gerocleop, S.L.U. 988 981 Novaedat Sedaví, S.L. 17 (179) Novaedat Benestar, S.L.U. 160 63 Algerplus, S.L.U. 829 832 Globalklee, S.L.U 117 165 Total 1.613 1.436 Sociedades asociadas Lucentum Ocio, S.L. (1.141) (1.434) Total (1.141) (1.434) Resultados atribuibles a la Sociedad dominante La aportación de cada sociedad incluida en el perímetro de consolidación a los resultados consolidados del Grupo, es la siguiente: Sociedad Miles de Euros Beneficios/(Pérdidas) 2021 2020 Cleop, S.A. (739) (2.329) Por integración global Parking Avenida Valencia, S.L.U. (61) (56) Aricleop, S.A.U. 11 (12) Algerplus, S.L.U. 3 (1) Globalklee,S.L.U. (54) (48) Gerocleop, S.L.U. 306 7 Globalcleop, S.A.U. 255 -82 Sturm 2000, S.L. 1 77 Novaedat Benestar, S.L.U 160 97 Novaedat Sedaví, S.L. 6 196 Por puesta en equivalencia Lucentum Ocio, S.L. 36 293 Resultado atribuible a la Sociedad dominante (77) (1.859) Resultado atribuible a socios minoritarios - 6 Resultado del ejercicio (77) (1.853) - 39 - Intereses minoritarios Los intereses minoritarios se corresponden con la participación de los socios externos en la sociedad dependiente Sturm 2000, S.L. El saldo del epígrafe “Intereses minoritarios” del balance consolidado y el resultado correspondiente a los socios externos en el ejercicio 2021 asciende a 63 y 0 miles de euros, respectivamente (86 miles de euros y 6 miles de euros en el ejercicio anterior). En el ejercicio se han adquirido participaciones propiedad de los socios minoritarios, lo que ha supuesto una disminución de 23 miles de euros. Distribución de resultados de la Sociedad dominante La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2021 formulada por los Administradores de la Sociedad dominante y que se someterá a la aprobación de su Junta General de Accionistas supone destinar la totalidad del resultado a “Resultados negativos de ejercicios anteriores. Ajustes por cambio de valor El movimiento habido durante los ejercicios 2021 y 2020 en las cuentas del epígrafe “Patrimonio neto - Ajustes por cambio de valor” ha sido el siguiente: Miles de Euros Saldos al 31 de diciembre de 2019 (75) Diferencias de conversión 2 Saldos al 31 de diciembre de 2020 2020 20 20 (73) Diferencias de conversión 38 Saldos al 31 de diciembre de 2021 (35) Las diferencias de conversión se producen por el saldo en moneda extranjera mantenido con las sucursales del Grupo en Panamá y Argelia. 11. Provisiones El detalle de este epígrafe del balance consolidado a 31 de diciembre de 2021 y 2020 se muestra a continuación: Miles de Euros 2021 2020 No corrientes Corrientes No corrientes Corrientes Provisiones 50 194 50 217 - 40 - El movimiento habido durante los ejercicios 2021 y 2020 en estas provisiones ha sido el siguiente: Miles de Euros Saldo al 31 de diciembre de 2019 234 Dotaciones 33 Aplicación - Saldos al 31 de diciembre de 2020 267 Dotaciones - Aplicación (23) Saldos al 31 de diciembre de 2021 244 El Grupo sigue el criterio de provisionar las responsabilidades de cualquier clase o naturaleza, nacidas de litigios en curso, indemnizaciones u obligaciones pendientes de cuantía indeterminada, avales u otras garantías similares a cargo del Grupo, tanto las individualmente identificadas como las incurridas pero estimadas en base a la experiencia histórica acumulada hasta la fecha siempre que puedan ser determinadas con fiabilidad, y no se encuentren cubiertas por las pólizas de seguros de responsabilidad decenal contratadas. En este sentido, el Grupo no reconoce como provisiones aquellos pasivos contingentes que no surgen de obligaciones presentes o cuya cuantía no puede ser determinada con fiabilidad. Los Administradores de la Sociedad dominante no estiman que, para hacer frente a las reclamaciones en curso, el Grupo tenga que desprenderse de recursos adicionales a los registrados en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2021. 12. Pasivos financieros corrientes y no corrientes a) Deudas con entidades de crédito La composición del saldo de este epígrafe del balance consolidado de los ejercicios 2021 y 2020 es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Corriente No corriente Corriente No corriente Préstamos bancarios 7.412 1.448 8.621 4.934 Descuento comercial 255 - 714 - Leasing 8 26 4 9 Intereses 1 - 63 - Total 7.676 1.474 9.402 4.943 El saldo registrado en el epígrafe “Descuento comercial”, se corresponde íntegramente con saldos originados en el descuento de facturas de servicios, en su mayor parte a Administraciones Públicas, cuya correspondiente cuenta a cobrar se encuentra registrada en el epígrafe “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” del activo - 41 - corriente. Al 31 de diciembre de 2021, el importe de las líneas de descuento suscritas y el saldo disponible, asciende a 1.090 miles de euros y 985 miles de euros, respectivamente (1.140 y 666 miles de euros, respectivamente, a 31 de diciembre de 2020). La disminución del saldo de las “Deudas con entidades de crédito” se corresponde con la amortización de las cuotas con vencimiento en el ejercicio y la amortización del préstamo hipotecario que garantizaba el activo vendido por la sociedad dependiente (véase Nota 21). El detalle por vencimientos del importe registrado en el epígrafe “Préstamos bancarios” del pasivo no corriente del balance consolidado al 31 de diciembre de 2021 y 2020 adjuntos, en miles de euros, es el siguiente: 2021 2020 2023 580 341 2024 258 231 2025 243 - 2026 193 25 2027 134 26 Resto 66 2.865 Total 1.474 4.943 En garantía de parte de los préstamos bancarios se encuentran hipotecados determinados activos intangibles e inmuebles clasificados en existencias e inmovilizado material (véase Notas 4, 5 y 8). Los tipos medios de interés de la deuda bancaria correspondientes a los ejercicios 2021 y 2020 han sido, aproximadamente, los siguientes: 2021 2020 Descuento comercial 5,8% 6,0% Préstamos bancarios 2,7% 2,6% Los Administradores de la Sociedad dominante estiman que el valor razonable del endeudamiento del Grupo coincide con el valor registrado en libros. b) Otros pasivos financieros El detalle de estos epígrafes al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 No corriente Corriente No corriente Corriente Deuda afecta a convenio de acreedores 5.038 9.662 5.677 6.787 Otras deudas 5.596 7.773 2.874 7.756 Fianzas recibidas 323 - 309 - Pasivo por arrendamiento 1.485 321 1.317 225 Total 12.441 17.757 10.177 14.768 - 42 - c) Deuda afecta a convenio de acreedores Este saldo se corresponde con el valor actual de la deuda concursal de la sociedad dominante y de la sociedad dependiente Gerocleop, S.L.U., cuyos convenios de acreedores fueron aprobados en los ejercicios 2014 y 2018 respectivamente, encontrándose ambas sociedades en fase de cumplimiento del convenio. Tal y como se indica en el apartado 1 de esta memoria consolidada, el Consejo de Administración de la Sociedad dominante ha aprobado un nuevo Plan de Viabilidad y Plan de Pagos en base al que se ha solicitado una modificación del convenio de acreedores, que afecta a los acreedores ordinarios y subordinados del concurso de acreedores y, contempla una quita del ochenta por ciento y el abono del importe restante, sin devengo de intereses, con una espera de cuatro años. La propuesta se ha admitido a trámite por el Juzgado de lo Mercantil, número 3 de Valencia. En el caso de Gerocleop, S.L.U. el convenio establece el pago sin intereses en tres años con uno de carencia. La variación de este epígrafe se corresponde con el reconocimiento de una deuda contingente del concurso de la Sociedad dominante (véase Nota 7), la actualización del saldo y el pago realizado, por la Sociedad dependiente, de los vencimientos del ejercicio 2021. El pasivo concursal de la Sociedad dominante, de acuerdo con las listas presentadas en el Juzgado de lo Mercantil, a valor nominal, desglosado por naturaleza y clasificación, es el siguiente: Miles de Euros Ordinario Subordinado Total Acreedores 3.149 29 3.178 Empresas del Grupo - 710 710 Administraciones Públicas 183 1.299 1.482 Ent Financieras 6.120 3.172 9.292 Acreed. Salariales 8 - 8 Total 9.460 5.210 14.670 d) Otras deudas En este epígrafe se incluye principalmente: (i) el saldo de las deudas con empresas vinculadas (véase nota 25), (ii) otras deudas, (iii) deuda concursal privilegiada con garantía de la que se espera llegar a acuerdos de refinanciación o dación en pago y (iv) deuda concursal de las sociedades dependientes en fase de convenio. - 43 - El detalle, por vencimientos, de los pasivos financieros no corrientes a 31 de diciembre de 2021, es el siguiente: Año Miles de Euros 2023 4.010 2024 2.303 2025 1.335 2026 1.549 2027 1.850 2028 1.513 2029 150 2030 42 2031 10 Total 12.763 Intereses por actualización del valor (644) Fianzas 323 Valor actual 12.441 13. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar y otros pasivos corrientes El importe de estos epígrafes al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 6.140 6.479 Otros pasivos corrientes 787 809 El epígrafe de “Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar” incluye los importes pendientes de pago por compras comerciales y costes relacionados. El saldo del epígrafe “Otros pasivos corrientes” se corresponde con las remuneraciones pendientes de pago. - 44 - e) Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores A continuación, se detalla la información requerida por la Disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio (modificada a través de la Disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre) preparada conforme a la Resolución del ICAC de 29 de enero de 2016, sobre la información a incorporar en la memoria consolidada de las cuentas anuales consolidadas en relación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales. 2021 2020 Días Días Periodo medio de pago a proveedores 56 59 Ratio de operaciones pagadas 50 51 Ratio de operaciones pendientes de pago 68 87 Miles de Euros Miles de Euros Total pagos realizados 4.981 5.393 Total pagos pendientes 1.249 1.826 Los datos, ratios y magnitudes expuestos en el cuadro anterior sobre pagos a proveedores han sido calculado de acuerdo con el contenido de la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales consolidadas en relación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales. Dichos datos hacen, por tanto, referencia a aquellos que por su naturaleza son acreedores comerciales por deudas con suministradores de bienes y servicios, de modo que incluyen los datos relativos a las partidas “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” del pasivo corriente del balance consolidado adjunto, sin tener en cuenta saldos concursales, facturas pendientes de recibir y provisiones similares. El plazo máximo legal de pago aplicable a la Sociedad según la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales y conforme a las disposiciones transitorias establecidas en la Ley 15/2010, de 5 de julio, es de 60 días. 14. Información sobre segmentos de negocio y geográficos A continuación, se describen los principales criterios aplicados a la hora de definir la información segmentada del Grupo incluida en los estados financieros consolidados adjuntos. La información primaria ha sido organizada en función de las diferentes líneas de negocio del Grupo. Asimismo, no se ha considerado relevante la información secundaria basada en criterios geográficos, dado que las actividades del Grupo se desarrollan en su mayoría en España. Las líneas de negocio sobre las que se ha establecido la información primaria, en función de las actividades realizadas por el Grupo, son las siguientes: - 45 -  Construcción: Ejecución de obra civil y edificación para terceros y para el propio segmento de promoción inmobiliaria.  Gestión y explotación de servicios geriátricos y sociosanitarios.  Otras actividades: gestión de un aparcamiento en régimen de concesión y la prestación de servicios de gestión. Los ingresos y gastos que no pueden ser atribuidos específicamente a ninguna línea de carácter operativo o que son el resultado de decisiones que afectan globalmente al Grupo y, entre ellos, los gastos originados por proyectos y actividades que afectan a varias líneas de negocio, se atribuyen a una Unidad Corporativa, a la que también se asignan las partidas de conciliación que surgen al comparar el resultado de integrar los estados financieros de las distintas líneas de negocio (que se formulan con criterios de gestión) con los estados financieros consolidados del Grupo. Bases y metodología de la información por segmentos de negocio La información por segmentos que se expone seguidamente se obtiene del sistema de gestión que permite la imputación de ingresos y gastos según un criterio de centro de coste o segmento para poder obtener por línea de negocio los costes y los ingresos atribuibles a cada segmento. La estructura de esta información está diseñada como si cada línea de negocio se tratara de un negocio autónomo y dispusiera de recursos propios independientes que se distribuyen en función del riesgo de los activos asignados a cada línea, conforme a un sistema interno de distribución porcentual de costes. La conciliación con los recursos propios medios del Grupo de acuerdo con las NIIF se realiza por la Unidad Corporativa. Las transacciones entre segmentos, que han sido eliminadas en el proceso de consolidación, se efectúan a los precios de mercado vigentes. - 46 - A continuación, se presenta la información por segmentos de estas actividades, para los ejercicios 2021 y 2020: 2021 Miles de Euros Concepto Construcc. Socio- sanitario Otras activ. U. Corporativa Elimina- ciones Grupo CUENTA DE RESULTADOS INGRESOS Ventas externas 9.831 12.824 197 199 (150) 22.901 Otros ingresos de explotación 141 267 - 192 (336) 263 Total Ingresos 9.971 13.090 197 391 (486) 23.164 GASTOS Aprovisionamientos 8.109 464 1 1 (127) 8.448 Variación de existencias 134 - - - - 134 Gastos de personal 1.377 9.126 126 638 - 11.268 Amortizaciones 3 729 67 65 - 863 Otros gastos 751 2.300 50 306 (360) 3.047 Deterioro y resultados de enajenación de activos - - (115) - -) (115) Total Gastos 10.374 12.620 128 1.010 (486) 23.645 Resultado de explotación (403) 471 69 (619) - (481) Gastos Financieros (456) (3.666) - (602) 175 (4.550) Ingresos Financieros 10 100 - 689 (175) 623 Variación de valor razonable en instrumentos financieros - - - 12 - 12 Resultado por enajenación de instrumentos financieros - 3.798 82 - 3.880 Resultado antes de impuestos (849) 702 69 (438) - (515) CUENTAS DE BALANCE Total Activo 52.252 22.399 1.398 584 (5.890) 70.743 Total Pasivo 40.348 15.216 276 1.687 (5.890) 51.637 - 47 - 2020 Miles de Euros Concepto Construcc. Socio- sanitario Otras activ. U. Corporativa Elimina- ciones Grupo CUENTA DE RESULTADOS INGRESOS Ventas externas 8.944 12.310 642 295 (650) 21.542 Otros ingresos de explotación 287 382 - - (168) 500 Total Ingresos 9.231 12.692 642 295 (818) 22.042 GASTOS Aprovisionamientos 7.553 865 1.795 (34) (505) 9.675 Variación de existencias (169) - - - - (169) Gastos de personal 1.352 8.139 29 602 - 10.122 Amortizaciones 26 585 66 55 - 733 Otros gastos 433 2.299 35 327 (313) 2.781 Deterioro y resultados de enajenación de activos - 12 - - - 12 Total Gastos 9.195 11.900 1.925 950 (818) 23.153 Resultado de explotación 36 791 (1.283) (655) - (1.111) Gastos Financieros (60) (366) (600) (670) 163 (1.533) Ingresos Financieros - 91 - 78 (163) 6 Variación de valor razonable en instrumentos financieros (23) - - - - (23) Resultado por enajenación de instrumentos financieros - - - 293 - 293 Resultado antes de impuestos (46) 517 (1.883) (954) - (2.367) CUENTAS DE BALANCE Total Activo 51.307 22.441 1.445 583 (4.307) 71.470 Total Pasivo 38.361 16.249 274 1.724 (4.307) 52.302 - 48 - 15. Ventas El desglose por segmento del saldo de este epígrafe de la cuenta de resultados consolidada de los ejercicios 2021 y 2020 es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Construcción 9.831 8.651 Sociosanitario 12.785 11.838 Otros servicios 285 1.052 Total 22.901 21.541 Construcción Las ventas generadas por importe de 9.831 miles de euros representan el 43% de la cifra total de negocios del Grupo (8.651 miles de euros y 40% en el ejercicio 2020), lo que supone un aumento respecto al ejercicio anterior. La totalidad de las ventas del Grupo procedentes de los contratos de construcción se ha producido en territorio nacional. De la cartera de obra actual por importe de 21.070 miles de euros, un 44% corresponde a obras del sector público (34% en el mismo periodo del ejercicio anterior). Sociosanitario La cifra de ingresos en el ejercicio 2021 ha sido de 12.785 miles de euros (11.838 miles de euros en el ejercicio 2020), lo que representa el 56% de la cifra total consolidada del Grupo y un incremento de un 55% respecto al ejercicio anterior. Este incremento es consecuencia de la positiva evolución de los niveles de ocupación de los centros gestionados por el Grupo y el aumento de los usuarios del resto de los servicios sociosanitarios prestados. El Juzgado de lo Mercantil n.º 3 de Valencia, mediante sentencia de fecha 20 de enero de 2022, ha aprobado la propuesta de convenio de acreedores de STURM 2000, S.L. con la adhesión del 93% de los acreedores ordinarios, que contempla el pago de la totalidad de la deuda sin quita y una espera de 3 años sin devengo de intereses. En la actualidad, el Grupo presta servicios relacionados con la dependencia a más de 800 personas a través de residencias para la tercera edad y diversidad funcional, centros de día, viviendas tuteladas, servicios de asistencia a domicilio y teleasistencia. El segmento Sociosanitario ha continuado con la política de calidad de años anteriores, renovando en febrero de 2022, la certificación AENOR ISO 9001, vigente desde 2008. Con objeto de mejorar la eficiencia energética en el grupo Sociosanitario, en 2021 se han continuado desarrollado políticas de ahorro en los consumos, inversiones en eficiencia energética y optimización de los procesos, resultando una mejora relevante en estos aspectos, obteniendo el pasado mes de febrero la renovación de la certificación ISO 14001 de gestión medioambiental. En 2018 se obtuvo también la certificación en la UNE 158301, de gestión específica de Servicios de Ayuda a Domicilio, que también se ha renovado en febrero de 2022. El grupo Novaedat, está estudiando nuevas aperturas para los ejercicios 2021 y 2022. - 49 - Otras actividades. En otras actividades se incluye la gestión de un aparcamiento en régimen de concesión y la prestación de servicios de gestión. 16. Aprovisionamientos La composición del epígrafe “Aprovisionamientos” de la cuenta de resultados consolidada de los ejercicios 2021 y 2020 es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Actividad constructora- Compras de materiales 1.876 3.763 Otros gastos externos 6.297 3.765 Variación de existencias (62) 1.786 Total actividad constructora 8.111 9.314 Resto de actividades- Compras de materiales 450 351 Otros gastos externos (113) 10 Variación de existencias - - Total resto de actividades 337 361 Total 8.448 9.675 La totalidad de las compras de materiales se han realizado en territorio español. 17. Gastos de personal La composición del epígrafe “Gastos de personal” de la cuenta de resultados consolidada de los ejercicios 2021 y 2020 es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Sueldos y salarios 8.368 7.561 Seguridad Social 2.890 2.560 Indemnizaciones 10 1 Otros gastos sociales - - Total 11.268 10.122 El número medio de personas empleadas en las distintas sociedades que componen el Grupo, a lo largo de los ejercicios 2021 y 2020, ha sido de 453 y 399 personas respectivamente, de las cuales pertenecían a la Sociedad dominante, 36 y 33 personas en los mismos periodos anteriores. - 50 - El detalle del número medio de empleados del Grupo por categoría profesional y género, es el siguiente: Categoría Número medio de empleados 2021 2020 Mujeres Hombres Total Mujeres Hombres Total Titulados superiores 30 12 42 23 9 32 Titulados medios 34 15 49 36 13 49 Técnicos/Gerocultores 239 30 269 215 22 237 Oficiales y especialistas 22 8 30 20 21 41 Resto de personal 42 21 63 35 5 40 Total 367 86 453 329 70 399 El desglose del número medio de las personas empleadas por el Grupo en cada línea de negocio es el siguiente: Número medio de empleados 2021 2020 Mujeres Hombres Total Mujeres Hombres Total Construcción 17 28 45 15 26 41 Sociosanitario 350 54 404 314 42 355 Otros segmentos - 4 4 - 2 3 Total 367 86 453 329 70 399 El número medio de personas empleadas ha incrementado en un 13%, básicamente como consecuencia de la puesta marcha de viviendas tuteladas en las poblaciones de Massamagrell, Xirivella, Sagunto y Benetússer. Durante el ejercicio 2020, doce empleados del segmento de construcción fueron acogidos a expedientes de regulación temporal de empleo (ERTE). El número medio de empleados con una discapacidad igual o superior a 33% en el ejercicio 2021 es de 6 personas, 1 en la categoría de recepcionista y 5 auxiliares de enfermería (4 personas con discapacidad igual o mayor a 33%, 1 recepcionista y 3 auxiliares de enfermería a 31 de diciembre de 2020). - 51 - 18. Otros gastos de explotación y otros resultados Otros gastos de explotación La composición del saldo del epígrafe “Otros gastos de explotación” de la cuenta de resultados consolidada de los ejercicios 2021 y 2020 es la siguiente: Los honorarios devengados relativos a servicios de auditoría prestados por el auditor principal durante el ejercicio 2021 a las sociedades del Grupo han ascendido a 34,4 miles de euros (34,4 miles de euros en el ejercicio 2020), de los que 26 miles de euros corresponden a la Sociedad dominante por la auditoría de sus cuentas anuales individuales y las presentes cuentas anuales consolidadas (25,5 miles de euros en 2020). En el ejercicio 2021 el auditor ha prestado otro tipo de servicios profesionales a las sociedades del Grupo por importe de 2 miles de euros (mismo importe en el ejercicio 2020). Otros resultados La composición del saldo del epígrafe “Otros resultados” de la cuenta de resultados consolidada de los ejercicios 2021 y 2020 es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Otros Ingresos 86 113 Recargos, regularizac. y otros resultados (31) (22) Total 55 91 En otros resultados del cuadro anterior, se incluyen partidas como recargos procedentes de liquidaciones tributarias y laborales, indemnización recibida por la rescisión del contrato de prestación de servicios y regularización de saldos. Los Administradores de la Sociedad dominante consideran que estas partidas no serán significativas en próximos ejercicios. Miles de Euros 2021 2020 Arrendamientos y cánones 206 147 Servicios profesionales independientes 476 356 Otros tributos 395 245 Primas de seguros 67 64 Suministros 558 409 Servicios bancarios y similares 92 74 Reparaciones y conservación 193 192 Publicidad y propaganda 3 6 Deterioro y variación provisiones comerciales (véase Nota 9) (63) 28 Otros gastos 1.175 1.351 Total 3.102 2.872 - 52 - 19. Ingresos financieros Los “Ingresos financieros” de la cuenta de resultados consolidada del ejercicio 2021 asciende a 622 miles de euros (7 miles de euros en el ejercicio 2020), la variación se debe principalmente, a la prescripción de un préstamo de una de las sociedades dependientes. 20. Gastos financieros La composición del saldo del epígrafe “Gastos financieros” de la cuenta de resultados consolidada de los ejercicios 2021 y 2020 es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Préstamos y pólizas de crédito 128 72 Descuento comercial y similares 16 19 Derivados del Convenio de Acreedores 624 786 Otros gastos financieros 3.782 655 Total 4.550 1.532 En otros gastos financieros se incluyen los correspondientes a deudas con entidades financieras, administraciones públicas y otros pasivos financieros. Los gastos financieros derivados del convenio de acreedores recogen, en el ejercicio 2021, el importe de la reversión de la espera de los saldos concursales con pago aplazado de acuerdo con el convenio de acreedores. En el epígrafe “Otros Gastos Financieros” se ha registrado en el ejercicio 2021, el importe reclamado por la AEAT a las sociedades que pertenecieron al Grupo IVA por la derivación de la sociedad dominante, saldo que a fecha actual no es firme, estando pendiente de resolución por parte de la Audiencia Nacional. 21. Deterioro y resultado de instrumentos financieros En el ejercicio 2021, el saldo del epígrafe “Deterioro y resultado de instrumentos financieros” asciende a 3.893 miles de euros y fundamentalmente se deben a la enajenación de uno de los centros sociosanitarios por parte de una de las sociedades dependientes. En el ejercicio 2020, no se ha registrado pérdida ni reversión por deterioro de instrumentos financieros. - 53 - 22. Administraciones Públicas y situación fiscal Saldos mantenidos con las Administraciones Públicas Los saldos deudores y acreedores con Administraciones Públicas que figuran en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2021 y 2020, son los siguientes: Activo Miles de Euros 2021 2020 Saldos deudores- Crédito fiscal por Bases imponibles negativas 379 213 Activo por impuesto diferido 319 552 Total Activo no corriente con Administraciones Públicas 698 765 Impuesto sobre Sociedades 19 8 Impuesto sobre el Valor Añadido 23 143 Por retenciones I.R.C.M. - 27 Otros conceptos 93 145 Organismos de la Seguridad Social - 34 Total Activo corriente con Administraciones Públicas 136 357 Pasivo Miles de Euros 2021 2020 Pasivo por impuesto diferido 3.005 3.508 Total Pasivo no corriente por Impuesto diferido 3.005 3.508 Por retenciones 302 272 Impuesto sobre el Valor Añadido 491 582 Organismos de la Seguridad Social 852 500 Otras deudas 465 595 Total Pasivo corriente con Administraciones Públicas 2.111 1.949 Las deudas del epígrafe “Otros pasivos financieros-Otras deudas “del Pasivo corriente, recogen la deuda que ha sido objeto de aplazamiento mediante acuerdo singular con la AEAT. En febrero de 2022, la Agencia Estatal de la Administración Tributaria ha notificado a las sociedades dependientes la aceptación de las garantías ofrecidas y formalizando así la medida cautelar de suspensión acordada por la Audiencia Nacional. Grupo Fiscal consolidado El Grupo tributa en régimen de consolidación fiscal. La Sociedad dominante, CLEOP , y sus dependientes, Algerplus, S.L.U., Aricleop, S.A.U., Globalcleop, S.A.U., Gerocleop, S.L.U., Novaedat Sedaví, S.L., Novaedat Benestar, S.L.U., Globalklee S.L.U., Parking Avenida Valencia, S.L., están acogidas desde el ejercicio 2018 (Parking Avenida Valencia, S.L. desde el ejercicio 2020), al Régimen Fiscal Consolidado, regulado en el Capítulo VI del Título VII de la Ley 27/2014 del Impuesto sobre sociedades, siendo la - 54 - Sociedad dominante de las cuentas anuales, la Sociedad matriz del mismo. El resto de sociedades tributa de forma individual. El Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal se calcula sobre la base de la suma de las bases imponibles individuales de cada una de las sociedades del Grupo Fiscal, a su vez obtenidas en función del resultado contable individual a los que se aplican los ajustes previstos en la normativa fiscal para determinar la base imponible individual de cada una de las sociedades. A la suma de bases imponibles individuales se le aplican los ajustes previstos en el régimen de consolidación fiscal por operaciones internas entre sociedades del Grupo. Impuestos diferidos En la contabilización de los activos fiscales y en la evaluación de su recuperabilidad, los Administradores de la Sociedad dominante han considerado la previsión de generación de resultados positivos suficientes en base a los planes de negocios establecidos, incluidos los derivados de la reestructuración prevista de la deuda concursal. En el ejercicio 2021, el saldo de la cuenta de activos por impuesto diferido asciende a 698 miles de euros y corresponden, 379 miles de euros a créditos por bases imponibles negativas de períodos anteriores, 168 miles de euros a ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita y espera y el resto a otros ajustes efectuados a la base imponible. En el ejercicio 2021, los pasivos por impuesto diferidos corresponden fundamentalmente a diferencias temporarias originadas por la aplicación del Real Decreto Ley 4/2014, que introduce un apartado en el artículo 19 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS), para los supuestos de quitas y esperas. Cálculo del gasto por Impuesto sobre Sociedades. El impuesto sobre sociedades se calcula en base al resultado económico o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto. - 55 - La conciliación del resultado contable consolidado con el total de las bases imponibles individuales, es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Resultado contable antes de impuestos (548) (2.367) Diferencias permanentes: - de las sociedades individuales (1.065) 409 - de los ajustes de consolidación 6 166 Diferencias temporarias: - de las sociedades individuales 1.017 1.687 - de los ajustes de consolidación - - Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores - 32 Ajuste reservas - 9 Base Imponible (resultado fiscal) (588) (146) Impuesto corriente (147) (36) Impuesto diferido 542 601 Regularización por IS años anteriores 44 (51) Total (gasto)/ingreso por impuesto reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias 438 515 Diferencias permanentes individuales Las diferencias permanentes del ejercicio se corresponden, principalmente, con: – Sanciones, recargos y otros gastos no deducibles. – El deterioro de la cartera de acuerdo con el artículo 13 de la LIS. – Integración del resultado de las sucursales de acuerdo con el artículo 22 LIS. Diferencias temporarias individuales Las diferencias temporarias individuales se derivan fundamentalmente: — De la aplicación por parte de determinadas sociedades del Grupo del régimen de libertad de amortización sobre elementos del inmovilizado adquiridos en ejercicios anteriores y a la limitación del 30% a las amortizaciones fiscalmente deducibles (artículo 7 LIS). — De la aplicación del Real Decreto Ley 4/2014, artículo 19 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS), para los supuestos de quitas y esperas. Diferencias temporarias por ajustes de consolidación. Se trata de diferencias originadas como consecuencia de las eliminaciones de consolidación o diferencias de criterios entre el Plan General Contable y las NIIF. Ejercicios abiertos a inspección Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción - 56 - de cuatro años. Al cierre del ejercicio 2021, la Sociedad tiene abiertos a inspección los cuatro últimos ejercicios para los impuestos que le son de aplicación. Los Administradores de la Sociedad dominante estiman que de la posible revisión de los años pendientes de inspección fiscal no se pondrán de manifiesto pasivos que afecten de manera significativa a las presentes cuentas anuales consolidadas. 23. Resultado por acción El resultado básico por acción se determina dividiendo el resultado neto atribuido al Grupo en un ejercicio entre el número medio ponderado de las acciones en circulación durante ese ejercicio, excluido el número medio de acciones propias mantenidas a lo largo del mismo. De acuerdo con lo establecido por los párrafos 28 y 64 de la NIC 33, el cálculo del resultado básico por acción para los ejercicios 2021 y 2020, es el siguiente: () El número ponderado de acciones propias se ha calculado en función de los días de una forma aproximada, teniendo en cuenta las fechas de las diferentes adquisiciones. Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la Sociedad dominante no había emitido instrumentos financieros u otros contratos que den derecho a su poseedor a recibir acciones ordinarias de la Sociedad. En consecuencia, los beneficios diluidos por acción coinciden con los beneficios básicos por acción. 24. Operaciones con partes vinculadas Las operaciones entre la Sociedad dominante y sus Sociedades dependientes, que son partes vinculadas, que se desglosan en sus respectivos estados financieros individuales, han sido eliminadas en el proceso de consolidación y no se desglosan en esta Nota. El detalle de saldos con otras partes vinculadas al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Deudores Acreedores Deudores Acreedores Cuentas financieras no corrientes 421 - - - Cuentas financieras corrientes - 675 176 757 El total de las operaciones realizadas con otras partes vinculadas por servicios prestados durante el ejercicio 2021 y 2020 asciende a 83 miles de euros. 2021 2020 Resultado neto del ejercicio (Miles de Euros) (77) (1.859) Número medio ponderado de acciones en circulación 14.782.753 14.782.753 Número medio ponderado de acciones propias () 111.567 111.567 Número medio ponderado de acciones netas 14.671.186 14.671.186 Resultado básico por acción (euros) (0,01) (0,13) - 57 - El Grupo realiza todas las operaciones con vinculadas a valores de mercado, estando debidamente soportados los precios de transferencia fijados. 25. Retribuciones al Consejo de Administración y Alta Dirección Consejo de Administración Retribuciones a los Administradores Al cierre del ejercicio 2021 y 2020 el Consejo de Administración estaba formado por 5 personas (4 de ellos varones). La remuneración devengada durante el ejercicio por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad dominante y otros conceptos relacionados, es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Remuneración por pertenencia al Consejo 146 146 Sueldos y salarios 100 100 Total 246 246 En el cuadro anterior se han incluido las retribuciones de cada una de las personas en función del devengo de las mismas y de su condición durante cada uno de los ejercicios. Dos personas vinculadas a un Administrador han percibido 93 miles de euros derivado de la relación laboral que mantienen con las sociedades del Grupo durante los ejercicios 2021 y 2020. Otros conceptos Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad dominante no tienen concedidos anticipos, créditos, seguros, planes de pensiones ni planes de opciones sobre acciones de ninguna de las sociedades del Grupo. Otra información referente al Consejo de Administración Situaciones de conflictos de interés Durante los ejercicios 2021 y 2020 no se han dado situaciones de conflicto de interés con las sociedades del Grupo en las que se encontrasen los Administradores, sin perjuicio de las abstenciones que en su caso y aun sin existir el conflicto y con objeto de extremar las cautelas, pudieran constar en las actas de los órganos de Administración de las sociedades del Grupo. En todo caso, las situaciones de conflicto de intereses en que se encontrasen, en su caso, los Administradores de la Sociedad dominante serían objeto de información en el informe anual de Gobierno Corporativo. En los ejercicios 2021 y 2020 no se han producido operaciones ajenas al tráfico ordinario ni fuera de las condiciones de mercado entre los Administradores y las sociedades del Grupo. - 58 - Retribuciones a la Alta Dirección La Alta Dirección al 31 de diciembre de 2021 sin considerar los miembros que forman parte del Consejo de Administración, está formada por cuatro personas (una mujer), mientras que a cierre del ejercicio 2020 lo formaban tres personas (una mujer). El importe total de las retribuciones devengadas en los ejercicios 2021 y 2020 por la Alta Dirección del Grupo ha ascendido a 291 y 286 miles de euros respectivamente. En los citados importes se han incluido las retribuciones de cada una de las personas en función del devengo de las mismas y en función de su condición durante cada uno de los ejercicios. 26. Garantías comprometidas con terceros Al 31 de diciembre de 2021 entidades financieras y aseguradoras tenían otorgados avales técnicos al Grupo por importe de 3.962 miles de euros, aproximadamente (3.286 miles de euros en 2020). Por otra parte, la Sociedad dominante afianza por 16.883 miles de euros a Inversiones Mebru, S.A (23.294 miles de euros a 31 de diciembre de 2020). Este importe fue reconocido por la Administración Concursal como crédito contingente, por lo que en caso de que desapareciera dicha contingencia, serían abonados de acuerdo con el convenio de acreedores aprobado, mediante capitalización o pago aplazado previa quita del cincuenta por ciento. Los Administradores de la Sociedad no esperan que se devenguen pasivos adicionales en relación con los mencionados avales que pudieran afectar de forma significativa a estas cuentas anuales, pues dichos pasivos se encuentran garantizados por activos que cubren la deuda pendiente. 27. Otros Riesgos El Grupo está expuesto a determinados riesgos inherentes a la actividad que desarrolla y a los mercados en los que opera, que gestiona mediante la identificación, medición y supervisión de las variables que se indican a continuación: Exposición al riesgo de crédito El riesgo de crédito de fondos líquidos e instrumentos financieros es limitado porque las contrapartes son entidades bancarias españolas de primer nivel. En relación con el riesgo de crédito de los deudores comerciales, el Grupo no tiene una exposición significativa en cuanto a su recuperación, debido a que un alto porcentaje de los mismos corresponden a Administraciones Públicas de los diferentes ámbitos (estatal, autonómico y local). La recuperación de los créditos concedidos a Inversiones Mebru, S.A., está influenciada por el cumplimiento de la Sentencia de 17 de octubre de 2011 y del Auto de 25 de octubre de 2017, siempre del Tribunal Supremo, y por la materialización de sus efectos. No están cerradas todas las cuestiones judiciales. Exposición al riesgo de liquidez Con la crisis financiera internacional se produjo un endurecimiento de las condiciones de financiación y unas mayores restricciones de acceso a la misma. En el ejercicio 2021 y 2020 el Grupo ha recurrido al descuento de facturas para cubrir las necesidades - 59 - operativas financieras y ha suscrito diferentes operaciones que cuentan con el aval ICO para paliar los efectos de la crisis sanitaria. El Plan de Viabilidad de la Sociedad dominante que soporta el convenio aprobado por los acreedores, contempla la desinversión de activos con objeto de reducir el endeudamiento. De acuerdo con las previsiones financieras, el Grupo cuenta con los recursos suficientes para abordar los proyectos en cartera. Exposición al riesgo de interés Sin considerar el pasivo concursal, la mayor parte del endeudamiento del Grupo está referenciado al Euribor. Los Administradores de la Sociedad dominante consideran que las variaciones del tipo de interés no tendría un efecto muy significativo en los resultados operativos y la posición financiera del Grupo. Exposición al riesgo de tipo de cambio En la actualidad la exposición a este riesgo es limitada. Exposición a otros riesgos de mercado Los riesgos de mercado más significativos a los que está expuesto el Grupo son los siguientes: • Lenta recuperación de la licitación de obra pública de la Administración General del Estado (Administración Central, Autonómica y Local). Con objeto de mitigar la ralentización que se produjo en los últimos años en la obra pública, el Grupo ha reorientado su actividad de construcción en el segmento de obra privada. • Concentración de clientes. • Periodo medio de cobro de las cuentas a cobrar por obra y servicios, vinculado a la tipología de cliente (público/privado). • Recursos de capital. La financiación externa del Grupo puede estar condicionada por el actual entorno financiero, lo que podría limitar su crecimiento y desarrollo futuro. Otros riesgos • Las tensiones en las cadenas globales de suministros y el encarecimiento de un conjunto amplio de bienes y de la energía. • No están definitivamente cerradas las cuestiones judiciales entre Inversiones Mebru, S.A. y otros accionistas de su participada Urbem, S.A. • La Sociedad dominante tiene en trámite de casación la Sentencia dictada por la Sección 9ª de la Audiencia Provincial de Valencia que entiende efectuada en plazo la opción por Caixabank para el pago en efectivo de su crédito concursal; este proceso, a su vez, es prejudicial del que se sigue con respecto de la adjudicación de acciones a Caixabank; es por ello que las Sentencias definitivas que se dicten en ambos procesos pueden originar una modificación en los Estados financieros Consolidados. - 60 - 28. Hechos posteriores Como se ha indicado en la Nota 1, durante el ejercicio 2021, se presentó ante el Juzgado de lo Mercantil n.º 3 de Valencia, solicitud de modificación del convenio de CLEOP, que fue admitida a trámite por el Juzgado. Por Auto de 17 de noviembre de 2021, fueron repuestos en su cargo los Administradores Concursales a los efectos de la evaluación de la viabilidad de la propuesta de modificación, previa reformulación de los textos del concurso. Con fecha 17 de enero de 2022, los Administradores Concursales procedieron a la emisión del Informe correspondiente y a la reformulación de los Textos concursales, y posteriormente a la presentación del Inventario de bienes y derechos. A la fecha de formulación de estas Cuentas Anuales Consolidadas, se está pendiente de concretar la existencia o no de incidentes concursales. - 1 - COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CLEOP Informe de Gestión del período terminado el 31 de diciembre de 2021 1. Situación de la Sociedad Dominante y del resto de Sociedades que componen el Grupo Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., constituida en el año 1946, es la Sociedad dominante de Grupo Cleop, cuyas actividades se engloban en los siguientes sectores: construcción, prestación de servicios sociosanitarios y otros servicios de gestión. Estructura organizativa De la Sociedad Dominante El Consejo de Administración de Cleop está formado por cinco consejeros, de los cuales dos son dominicales, uno ejecutivo y dos independientes (cuatro hombres y una mujer). El Consejo de Administración tiene constituido en su seno, una Comisión de Auditoría y una Comisión de Nombramientos y Retribuciones. La Sociedad dominante cuenta con reglamentos de la Junta General, del Consejo de Administración, y de la Comisión de Auditoría, los cuales están disponibles en la web corporativa. En la actualidad, el Equipo de Dirección está formado por cinco personas, Director General, Subdirector General y de Construcción, Subdirector General y del área Sociosanitaria, Director Económico – Financiero y Director de Personas. El Informe Anual de Gobierno Corporativo, que forma parte integrante del informe de gestión del Grupo Cleop del ejercicio 2021, está disponible en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (www.cnmv.es) y en la página corporativa de la Sociedad (www.cleop.es). Del resto de sociedades que componen el Grupo Cleop En el resto de sociedades del Grupo, la gestión y representación se confía a un Administrador, a excepción de Globalcleop, S.A.U., Gerocleop, S.L.U. y Globalklee, S.L.U. que cuentan con Administradores Solidarios. Cada uno de los segmentos de negocio del Grupo tiene un Director de Área. La Dirección del resto de áreas es asumida por el Equipo de Dirección de la Sociedad dominante. Funcionamiento En todas las sociedades del Grupo, los objetivos establecidos tienen su reflejo económico en el Presupuesto y Proyecciones financieras aprobadas por el Consejo de Administración de la Sociedad dominante. Históricamente, la principal actividad de la Sociedad dominante ha sido la contratación y construcción de obras, tanto públicas como privadas, junto con la prestación de - 2 - servicios de gestión a las sociedades filiales del grupo. De acuerdo con los estatutos de la Sociedad dominante, las actividades integrantes de su objeto social podrán ser desarrolladas total o parcialmente de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades con objeto idéntico o análogo. El resto de actividades desarrolladas por el Grupo son principalmente, la gestión de centros geriátricos y la prestación de otros servicios sociosanitarios y otros servicios de gestión. El Consejo de Administración de la Sociedad dominante se reúne con una periodicidad mensual para supervisar la gestión de la Sociedad y del Grupo. Adicionalmente, se reúne para la formulación de las Cuentas Anuales de la Sociedad dominante y Consolidadas, para la aprobación de la Información Pública Periódica de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, aprobación de los presupuestos anuales y para tratar otros temas relevantes que requieran de su intervención. El Equipo de Dirección es el responsable de la gestión diaria de acuerdo con las Estrategias Generales de la Compañía aprobadas por el Consejo de Administración. 2. Evolución y resultado de los negocios Indicadores fundamentales La cifra de negocios consolidada del Grupo Cleop correspondiente al ejercicio 2021 ha sido de 22.901 miles de euros (21.541 miles de euros en el ejercicio 2020), lo que supone un incremento del 6,3% respecto al ejercicio anterior. En cuanto a los resultados de explotación, el Ebitda consolidado del periodo es de 382 miles de euros, frente a los 380 miles de euros negativos del ejercicio 2020, en un periodo en el que la actividad se ha visto afectada por el surgimiento de nuevos brotes de COVID-19, las tensiones en las cadenas globales de suministros y el encarecimiento de un conjunto amplio de bienes y de la energía. El resultado consolidado atribuible a la sociedad dominante del periodo después de impuestos asciende a 77 miles de euros negativos (1.859 miles de euros negativos en el ejercicio 2020). El fondo de maniobra de Grupo Cleop mostrado en el balance de situación al 31 de diciembre de 2021 asciende a 18.899 miles de euros negativos (18.820 miles de euros negativos al 31 de diciembre de 2020). La cartera actual de obras del Grupo asciende a 21.070 miles de euros (23.928 miles de euros al cierre del ejercicio anterior). La Sociedad dominante ha alcanzado, en el ejercicio 2021, una cifra de negocios de 6.203 miles de euros (7.884 miles de euros en el ejercicio 2020) y ha generado un resultado de explotación antes de amortizaciones de 610 miles de euros negativos (1.648 miles de euros en el ejercicio 2020). Esta disminución de la cifra de negocios contrasta con el incremento de la cifra del segmento de construcción en los proyectos ejecutados por sociedades dependientes. El resultado financiero de la Sociedad dominante incluye la actualización del saldo del pasivo concursal. En las cifras del ejercicio 2021, quedan reflejados los efectos de la crisis sanitaria y de sobrecostes, a los que se ha hecho referencia con anterioridad, por lo que no pueden considerarse representativas de la capacidad del Grupo, que aspira a recuperar la cifra de negocios y rentabilidad registradas con anterioridad. La cartera de obras actual, los planes inversores planteados por la Administración Pública y las medidas propuestas por el Gobierno, supondrán un incremento significativo de la cifra de negocios del segmento de construcción en los próximos meses y previsiblemente, eliminarán la incertidumbre actual por los sobrecostes. - 3 - A continuación, se muestra el desglose y análisis por segmento de actividad de la cifra de negocios consolidada de los ejercicios 2021 y 2020 (cifras en miles de euros) Miles de Euros 2021 2020 Construcción 9.831 8.651 Sociosanitario 12.785 11.838 Otros servicios 285 1.052 Total 22.901 21.541 a) Construcción Las ventas generadas por importe de 9.831 miles de euros representan el 43% de la cifra total de negocios del Grupo (8.651 miles de euros y 40% en el ejercicio 2020), lo que supone un aumento respecto al ejercicio anterior. La totalidad de las ventas del Grupo procedentes de los contratos de construcción se ha producido en territorio nacional. De la cartera de obra actual por importe de 21.070 miles de euros, un 44% corresponde a obras del sector público (34% en el mismo periodo del ejercicio anterior). La construcción ha sido durante muchos años, desde la fundación de la empresa en 1946, la actividad más importante, aunque en los últimos ejercicios, por razones derivadas de las sucesivas crisis que han afectado al sector, se ha visto desplazada por la actividad sociosanitaria. b) Gestión y explotación de servicios geriátricos y sociosanitarios La cifra de ingresos en el ejercicio 2021 ha sido de 12.785 miles de euros (11.838 miles de euros en el ejercicio 2020), lo que representa el 56% de la cifra total consolidada del Grupo y un incremento de un 8% respecto al ejercicio anterior. Este incremento es consecuencia de la positiva evolución de los niveles de ocupación de los centros gestionados por el Grupo y el aumento de los usuarios del resto de los servicios sociosanitarios prestados. El Juzgado de lo Mercantil n.º 3 de Valencia, mediante sentencia de fecha 20 de enero, ha aprobado la propuesta de convenio de acreedores de STURM 2000, S.L. con la adhesión del 93% de los acreedores ordinarios, que contempla el pago de la totalidad de la deuda sin quita y una espera de 3 años sin devengo de intereses. En la actualidad, el Grupo presta servicios relacionados con la dependencia a más de 800 personas a través de residencias para la tercera edad y diversidad funcional, centros de día, viviendas tuteladas, servicios de asistencia a domicilio y teleasistencia. Los estudios del sector concluyen que la dotación de camas de geriatría en España respecto a la población, es inferior a la media europea y adicionalmente, existe una alta demanda por parte de la Administración de plazas para personas con diversidad funcional. El incremento de los presupuestos de las distintas comunidades destinados al sector de la dependencia, junto con una mayor sensibilización, auguran un futuro de incremento de la demanda de los servicios sociosanitarios. El grupo Sociosanitario dispone de una gran experiencia en mayores y personas con diversidad funcional, cuenta con un equipo de profesionales con capacidad de - 4 - abordar un crecimiento sostenible de acuerdo con el Plan de Negocio. El Grupo continúa con la estrategia de crecimiento en este segmento por la vía de la gestión de centros y servicios, o servicios privados de proximidad dirigidas a una mayor inclusión de personas con diversidad funcional. El Grupo sociosanitario ha destinado los recursos generados a la disminución del endeudamiento y a nuevas inversiones. c) Otras actividades En otras actividades se incluye la gestión de un aparcamiento en régimen de concesión y la prestación de servicios de gestión. Premisas de viabilidad y desarrollo operativo futuro En el actual contexto, durante el ejercicio 2021, el Consejo de Administración de la Sociedad dominante ha aprobado un nuevo Plan de Viabilidad y Plan de Pagos en base al que se ha solicitado la modificación del convenio de acreedores, que afecta a los acreedores ordinarios y subordinados del concurso de acreedores de la Sociedad. El objetivo principal de la modificación solicitada persigue mantener la actividad y fijar las bases que garanticen un crecimiento futuro junto con la mejora de los indicadores macroeconómicos. La propuesta ha sido admitida a trámite por el Juzgado de lo Mercantil número 3 de Valencia. Las principales premisas del Plan de Viabilidad son las siguientes: — Reestructuración de la deuda concursal pendiente de pago con los acreedores ordinarios y subordinados de acuerdo con las condiciones establecidas en la propuesta de modificación del Convenio de Acreedores. — Realización de desinversiones de determinados activos. — Crecimiento sostenido de la actividad de construcción en base a la actividad actual y la capacidad financiera. — Recuperación de los créditos concedidos a sociedades dependientes. Cuestiones relativas al medioambiente y al personal a) Grupo Cleop desarrolla su actividad de acuerdo con el Sistema Integrado de Gestión (calidad, gestión ambiental y seguridad y salud en el trabajo). En el segmento de construcción nacional e internacional, durante el ejercicio 2021, a través de sociedades dependientes, se renovó la certificación del sistema integrado de gestión ISO 9001, la certificación de gestión medioambiental ISO 14001 y la certificación en la Norma ISO 45001 de Seguridad y Salud en el trabajo. Dentro del compromiso de mejora continua y excelencia global de nuestra gestión medioambiental, Grupo Cleop ha obtenido los siguientes datos relevantes en relación al desempeño ambiental: — El perfil GEI de la Central del Grupo Cleop del ejercicio 2021 ha aumentado en referencia a 2020, debido a la mayor actividad. El objetivo del ejercicio 2022 es una reducción del total Gei de oficinas en un 3%. — El grado efectivo de segregación de fracciones respecto al total de residuos gestionados en obra es del 82,28% en 2021, por encima del objetivo fijado, porcentaje que confiamos en seguir incrementando. Por otro lado, la sociedad dependiente del segmento de construcción, está inscrita en el Registro de huella de carbono, compensación y proyectos de absorción de - 5 - dióxido de carbono del Ministerio para la Transición Ecológica, con el objetivo y compromiso de reducir los niveles de contaminación y puesta en marcha de otras iniciativas a favor del medio ambiente para este año en curso. El segmento Sociosanitario ha continuado con la política de calidad de años anteriores, renovando en febrero de 2022, la certificación AENOR ISO 9001, vigente desde 2008. Con objeto de mejorar la eficiencia energética en el grupo Sociosanitario, en 2021 se han continuado desarrollado políticas de ahorro en los consumos, inversiones en eficiencia energética y optimización de los procesos, resultando una mejora relevante en estos aspectos, obteniendo el pasado mes de febrero la renovación de la certificación ISO 14001 de gestión medioambiental. En 2018 se obtuvo también la certificación en la UNE 158301, de gestión específica de Servicios de Ayuda a Domicilio, que también se ha renovado en febrero de 2022. b) Personal. El número medio de personas empleadas en las distintas sociedades que componen el Grupo, a lo largo de los ejercicios 2021 y 2020, ha sido de 453 y 399 personas respectivamente, de las cuales pertenecían a la Sociedad dominante, 36 y 33 personas en los mismos periodos anteriores. El detalle del número medio de empleados del Grupo por categoría profesional y género, que no difiere significativamente del número de personas al cierre del ejercicio, es el siguiente: Categoría Número medio de empleados 2021 2020 Mujeres Hombres Total Mujeres Hombres Total Titulados superiores 30 12 42 23 9 32 Titulados medios 34 15 49 36 13 49 Técnicos/Gerocultores 239 30 269 215 22 237 Empleados 22 8 30 20 21 41 Oficiales y especialistas 42 21 63 35 5 40 Total 367 86 453 329 70 399 El desglose del número medio de las personas empleadas por el Grupo en cada línea de negocio es el siguiente: Número medio de empleados 2021 2020 Mujeres Hombres Total Mujeres Hombres Total Construcción 17 28 45 15 26 41 Sociosanitario 350 54 404 313 42 355 Otros segmentos - 4 4 0 3 3 Total 367 86 453 328 71 399 El número medio de personas empleadas ha incrementado en un 13% como consecuencia de la mayor actividad registrada en el ejercicio. El número medio de empleados con una discapacidad igual o superior a 33% en el ejercicio 2021 es de 6 personas, 1 en la categoría de recepcionista y 5 auxiliares de enfermería (4 personas con discapacidad igual o mayor a 33%, 1 recepcionista y 3 auxiliares de enfermería a 31 de diciembre de 2020). - 6 - Durante el ejercicio 2020, doce empleados del segmento de construcción fueron acogidos a expedientes de regulación temporal de empleo (ERTE). En el ejercicio 2019 la Sociedad dominante y dependientes aprobaron el Plan de Igualdad para reforzar las políticas de excelencia profesional y derechos humanos, ya implantadas en el pasado, y garantizar la igualdad efectiva entre géneros. 3. Liquidez y recursos de capital El Fondo de maniobra de Grupo Cleop mostrado en el balance consolidado del ejercicio 2021 asciende a 18.899 miles de euros negativos (18.821 miles de euros negativos al 31 de diciembre de 2020). El Plan de viabilidad y plan de pagos aprobado por el Consejo de Administración, junto con la propuesta de modificación del convenio de acreedores, permitirá a la Sociedad dominante, subsanar la situación de desequilibrio financiero. Se prevé que esta modificación sea aprobada en el primer semestre de este ejercicio. Durante el ejercicio 2021 y 2020 se ha recurrido al descuento de facturas para cubrir las necesidades de capital circulante propias de la actividad. En el ejercicio 2020, con objeto de paliar los efectos económicos de la crisis sanitaria en la actividad, se suscribieron varias operaciones de financiación avaladas por el Instituto de Crédito Oficial (ICO) por parte de algunas de las sociedades dependientes. Durante el ejercicio, derivado de la emergencia sanitaria provocada por el Coronavirus, los Administradores de la Sociedad han continuado llevando a cabo las acciones necesarias para preservar los intereses de sus empleados, proveedores y clientes, monitorizando y adaptándose continuamente a la evolución de acontecimientos, teniendo en cuenta las facilidades normativas, fiscales y de otra naturaleza aprobadas por el Gobierno. 4. Principales riesgos e incertidumbres El Grupo está expuesto a determinados riesgos inherentes a las actividades que desarrolla y a los mercados en los que opera, que gestiona mediante la identificación, medición y supervisión de las variables que se indican a continuación: Exposición al riesgo de crédito El riesgo de crédito de fondos líquidos e instrumentos financieros es limitado porque las contrapartes son entidades bancarias españolas de primer nivel. En relación con el riesgo de crédito de los deudores comerciales, el Grupo no tiene una exposición significativa en cuanto a su recuperación, debido a que un alto porcentaje de los mismos corresponden a Administraciones Públicas de los diferentes ámbitos (estatal, autonómico y local). La recuperación de los créditos concedidos a Inversiones Mebru, S.A., está influenciada por el cumplimiento de la Sentencia de 17 de octubre de 2011 y del Auto de 25 de octubre de 2017, siempre del Tribunal Supremo, y por la materialización de sus efectos. No están cerradas todas las cuestiones judiciales. Exposición al riesgo de liquidez Con la crisis financiera internacional se produjo un endurecimiento de las condiciones de financiación y unas mayores restricciones de acceso a la misma. En el ejercicio 2021 el Grupo ha recurrido al descuento de facturas para cubrir las necesidades operativas financieras. - 7 - El Plan de Viabilidad de la Sociedad dominante que soporta la modificación de convenio de acreedores propuesta, al que se hace referencia en la memoria, contempla una quita y aplazamiento de la deuda, así como la desinversión de activos con objeto de reducir el endeudamiento. De acuerdo con las previsiones financieras, el Grupo cuenta con los recursos suficientes para abordar los proyectos en cartera. Exposición al riesgo de interés Sin considerar el pasivo concursal, la mayor parte del endeudamiento del Grupo está referenciado al Euribor. El Consejo de Administración de la Sociedad dominante considera que la variación del tipo de interés no tendría un efecto muy significativo en los resultados operativos y la posición financiera del Grupo. Exposición al riesgo de tipo de cambio En la actualidad la exposición a este riesgo es muy limitada. Exposición a otros riesgos de mercado Los riesgos de mercado más significativos a los que está expuesto son los siguientes: — Lenta recuperación de la licitación de obra pública de la Administración General del Estado (Administración Central, Autonómica y Local). Con objeto de mitigar la ralentización que se produjo en los últimos años en la obra pública, el Grupo ha reorientado su actividad de construcción en el segmento de obra privada. — Concentración de clientes. — Periodo medio de cobro de las cuentas a cobrar por obra y servicios, vinculado a la tipología de cliente (público/privado). — Recursos de capital. La financiación externa del Grupo puede estar condicionada por el actual entorno financiero, lo que podría limitar su crecimiento y desarrollo futuro. Otros riesgos — Las tensiones en las cadenas globales de suministros y el encarecimiento de un conjunto amplio de bienes y de la energía. — No están cerradas las cuestiones judiciales entre Inversiones Mebru, S.A. y otros accionistas de su participada Urbem, S.A. — La Sociedad dominante tiene en trámite de casación la Sentencia dictada por la Sección 9ª de la Audiencia Provincial de Valencia que entiende efectuada en plazo la opción por Caixabank para el pago en efectivo de su crédito concursal; este proceso, a su vez, es prejudicial del que se sigue con respecto de la adjudicación de acciones a Caixabank; es por ello que las Sentencias definitivas que se dicten en ambos procesos pueden originar una modificación en los Estados financieros Consolidados. 5. Circunstancias importantes ocurridas tras el cierre del ejercicio Como se ha indicado en la Memoria, durante el ejercicio 2021, se presentó ante el Juzgado de lo Mercantil n.º 3 de Valencia, solicitud de modificación del convenio de CLEOP, que fue admitida a trámite por el Juzgado. Por Auto de 17 de noviembre de 2021, fueron repuestos en su cargo los Administradores Concursales a los efectos de la - 8 - evaluación de la viabilidad de la propuesta de modificación, previa reformulación de los textos del concurso. Con fecha 17 de enero de 2022, los Administradores Concursales procedieron a la emisión del Informe correspondiente y a la reformulación de los Textos concursales, y posteriormente a la presentación del Inventario de bienes y derechos. A la fecha de formulación de estas Cuentas Anuales Consolidadas, se está pendiente de concretar la existencia o no de incidentes concursales. 6. Información sobre la evolución previsible del Grupo Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., empresa de referencia en la Comunidad Valenciana, ha superado, desde su fundación en 1946, situaciones difíciles gracias a ser una organización resiliente, sustentada en valores tales como la responsabilidad, la ética y la tenacidad. En la actualidad, nos encontramos en una crisis mundial sin precedentes, que el Grupo espera superar con el esfuerzo que está realizando el equipo de personas que conforman la organización y la colaboración del resto de stakeholders. Las principales líneas de actuación para este ejercicio son las siguientes: (1) Incremento de la actividad de construcción con la ejecución de los proyectos en cartera, (2) Aprobación de la modificación del convenio de acreedores propuesta y (3) Desinversión de activos con el objetivo de disminuir el endeudamiento e incrementar el fondo de maniobra. Dentro del contexto de incertidumbre actual, la cartera de obras con un alto porcentaje de proyectos en el sector sanitario, el favorable comportamiento del segmento sociosanitario, las medidas adoptadas por el RDL 8/2020 de medidas urgentes extraordinarias y sucesivos Decretos posteriores, así como otras actuaciones ya iniciadas, hacen prever una evolución positiva una vez superada la crisis actual, en la fase de recuperación de la actividad. En cuanto a las participadas, el segmento sociosanitario es un sector con proyección en el que el Grupo ha conseguido consolidarse y en el que se desarrollará una estrategia de crecimiento, basada en la gestión de nuevos centros y servicios, o servicios privados de proximidad como viviendas tuteladas dirigidas a una mayor inclusión de personas con diversidad funcional. El Grupo desarrolla su actividad, principalmente, en la Comunidad Valenciana, con un alto porcentaje de facturación a las Administraciones Públicas (estatal, autonómica y local) y a personas dependientes con prestaciones procedentes de la Administración Autonómica. La crisis sanitaria ha puesto en evidencia la necesidad de mejora general de la infraestructura y servicios sanitarios, sociosanitarios y de educación, por lo que las perspectivas son positivas. No obstante, de acuerdo con el informe del IVIE (Instituto Valenciano de Investigaciones Económicas) “La superación de la crisis del Covid-19 en la Comunitat Valenciana: Una hoja de ruta de la reconstrucción de la economía”, en el contexto actual, es necesario insistir en la reforma de financiación autonómica, para poner fin a la actual discriminación de la Generalitat Valenciana. La infrafinanciación supone un esfuerzo adicional para las empresas que prestan servicios a la Administración Autonómica y una reivindicación histórica de la Comunidad Valenciana, que en los últimos ejercicios ha sido compensada a través de los diferentes Fondos de Liquidez Autonómica. El presupuesto aprobado para este ejercicio contempla una cifra de negocios de 28.816 miles de euros y 1.233 miles de euros de ebitda. - 9 - 7. Actividades de I+D+I El Grupo no ha realizado ninguna actividad relevante en este campo durante el ejercicio 2021. 8. Adquisición y enajenación de acciones propias En la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante celebrada el 24 de julio de 2020, se aprobó la autorización para la adquisición derivativa de acciones propias, durante un plazo de cinco años, y con sujeción a los requisitos establecidos en la Ley de Sociedades de Capital. Al cierre del ejercicio 2021 la Sociedad dominante tenía en su poder 111.567 acciones propias cuyo precio medio de adquisición es de 6,69 euros, siendo el importe total invertido en acciones propias de 746 miles de euros. En el ejercicio 2021 no se han realizado operaciones con acciones de la Sociedad dominante. 9. Periodo medio de pago a proveedores El periodo medio de pago a proveedores del Grupo, en el ejercicio 2021, calculado según la Disposición Adicional Tercera de la Ley 15/2010 de 15 de julio, es de 56 días (59 días en el ejercicio anterior). 10. Otra información relevante Información bursátil A fecha actual, se mantiene suspendida la negociación bursátil de las acciones de la Sociedad dominante. Auditoría La Junta General de Accionistas celebrada el 17 de junio de 2021 adoptó el acuerdo de renovar a la sociedad Luis Caruana & Asociados, S.L. como auditores de la Sociedad dominante y su Grupo consolidado para el ejercicio 2021. 11. Estado de información no financiera El estado de información no financiera del ejercicio 2021, al que se refieren los artículos 262 de la Ley de Sociedades de capital y 49 del Código de Comercio, forma parte de este informe de gestión y es objeto de verificación por un profesional independiente. Valencia, a 28 de marzo de 2022 COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 2021 ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 1 ÍNDICE 1. Introducción ................................................................................................................................................. 2 2. Modelo de negocio....................................................................................................................................... 2 3. Partes interesadas y Estudio de materialidad .............................................................................................. 3 4. Políticas e indicadores .................................................................................................................................. 3 4.1. Información sobre cuestiones medioambientales .............................................................................. 4 4.1.1. Economía Circular y prevención .................................................................................................. 5 4.1.2. Uso sostenible de los recursos. Consumos. ................................................................................ 7 4.1.3. 4.1.3 Gestión y registro de residuos ............................................................................................ 9 4.1.4. Contaminación y cambio climático ........................................................................................... 11 4.2. Información sobre cuestiones sociales y relativas al personal .......................................................... 12 4.2.1. Empleo ...................................................................................................................................... 13 4.2.2. Cuestiones sociales y relativas al personal................................................................................ 17 4.3. Información sobre el respeto de los derechos humanos .................................................................. 24 4.4. Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno .................................................... 25 4.4.1. Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno ................................................. 25 4.4.2. Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales .............................................................. 25 4.5. 4.5 Información sobre la sociedad .................................................................................................... 25 4.5.1. Compromisos con el desarrollo sostenible ............................................................................... 26 4.5.2. Subcontratación y proveedores ................................................................................................ 26 4.5.3. Clientes/Consumidores ............................................................................................................. 29 4.5.4. Información fiscal ...................................................................................................................... 31 5. ANEXO ........................................................................................................................................................ 32 ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 2 1. Introducción El Estado de Información no Financiera del Grupo Cleop incluye, en cumplimiento de la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no financiera y diversidad, información para comprender la evolución, los resultados y la situación de la empresa, y el impacto de su actividad respecto a cuestiones medioambientales y sociales, al respeto de los derechos humanos y a la lucha contra la corrupción y el soborno, así como relativas al personal, incluidas las medidas que se han adoptado para favorecer el principio de igualdad de trato y de oportunidades, la no discriminación e inclusión de las personas con discapacidad y la accesibilidad universal. Este estado de información no financiera forma parte del informe de Informe de Gestión del periodo terminado el 31 de diciembre de 2021. En su elaboración se han utilizado los siguientes marcos de referencia:  Los GRI Sustainability Reporting Standards (Estándares GRI). Este marco ha sido el empleado para la presentación de los indicadores clave de resultados no financieros. Se ha utilizado una selección de los Estándares GRI o parte de su contenido. En el apartado anexos se detalla una tabla con los Estándares GRI y el punto del EINF dónde se han detallado.  El Pacto Mundial de Naciones Unidas y sus 10 Principios. 2. Modelo de negocio Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., fundada en 1946, es considerada empresa de referencia en la Comunidad Valenciana en el sector de la construcción pública. Su vocación es ser líder en el segmento sociosanitario en el que inició su actividad en el ejercicio 2006. Para la compañía, los pilares del modelo de negocio definido a lo largo de su historia son los siguientes: Excelencia en el servicio al cliente, es fundamental el conocimiento de las necesidades de los clientes, cumpliendo los compromisos adquiridos con la mayor satisfacción. Conducta Ética, la actividad se desarrolla desde la profesionalidad, integridad moral, lealtad y respeto a las personas. Equipo humano, es el mayor activo de la organización y se caracteriza por su tenacidad, resiliencia y perseverancia. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 3 Seguridad y salud, se promueve una cultura preventiva para la mejora de las condiciones de seguridad implicando a todo el personal. Comunidad y Medio Ambiente, el Grupo se caracteriza por una actitud sostenible y comprometida con el entorno, con el medioambiente y la Sociedad. 3. Partes interesadas y Estudio de materialidad Los grupos de interés son aquellos agentes de la sociedad que afectan, o que pueden contribuir significativamente, a su actividad y a sus decisiones, o respecto de los cuales sus acciones y el desarrollo de su actividad pueden producir efectos asociados significativos. Periódicamente, se revisa la identificación de los grupos de interés o partes interesadas, completando la revisión con un análisis exhaustivo de los mismos. Los grupos de interés o partes interesadas que recoge el Grupo Cleop, detallados en los informes de revisión por la Dirección, son los siguientes:  Clientes: privados y Administraciones Públicas: Ayuntamientos, Diputaciones, Consejerías...  Empleados  Proveedores (suministradores, subcontratistas y mantenedores)  Resto de empresas del sector  Vecinos de las obras y/o centros  Asociaciones empresariales  Asociaciones y organizaciones sociales La Sociedad desarrolla su actividad, principalmente, en los segmentos de construcción y sociosanitario. Los indicadores se obtienen por separado para cada uno de estos segmentos. Para la confección de este informe, no se ha realizado un análisis de materialidad específico, sino que se ha tomado como base el análisis de riesgos y oportunidades que realiza el Grupo Cleop en todas sus áreas para la certificación en ISO 9001, ISO 14001 y ISO 45001,. 4. Políticas e indicadores La Política de Gestión Integrada agrupa las principales líneas de actuación del Grupo Cleop en materia de gestión ambiental, calidad y seguridad y salud en el trabajo. Sus principios, constituidos por las mejores prácticas internacionales, están basados en las principales normas y certificaciones, entre las que se encuentran la ISO 14001, ISO 9001 y ISO 45001. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 4 EL Grupo Cleop es fiel a su compromiso con los clientes, con el medio ambiente y con los trabajadores, así como con todos los grupos de interés relacionados, y consciente de la importancia de la mejora continua de la eficacia de los procesos.  Enfoque de la actividad a los clientes con el fin de alcanzar la satisfacción plena de los mismos.  Dar cumplimiento a los requisitos de los clientes, así como a los requisitos reglamentarios y legales aplicables a la actividad.  Es un compromiso fundamental del Grupo Cleop, integrar la prevención de riesgos laborales en todas sus actuaciones y decisiones para crear unas condiciones seguras y saludables en los puestos de trabajo, con los objetivos preventivos de: asumir a nivel de todas las líneas jerárquicas dicho compromiso, y eliminar y/o minimizar los riesgos detectados en las actividades.  Minimizar el impacto ambiental durante la realización de las actividades y prevenir la contaminación, analizando las repercusiones ambientales de cada nuevo proyecto.  Fomentar la sensibilización y comunicación con las empresas colaboradoras, clientes y la consulta – participación de todo el personal que integra nuestra organización, tanto en aspectos de aseguramiento de la calidad, como en los aspectos de minimización de riesgos y control de aspectos ambientales, como en los aspectos de gestión preventiva.  La integración y formación de todos los empleados en la estructura del sistema de gestión integrado.  A nivel constructivo, apostamos por una diferenciación en el mercado basada en: máxima calidad en materiales, acabados e instalaciones dentro de un equilibrio de calidad – precio establecido.  A nivel sociosanitario, el máximo propósito es satisfacer a los clientes, cumpliendo con los requisitos especificados para el servicio que demandan en cada momento y procurando identificar sus necesidades no declaradas y expectativas futuras, tratando igualmente de satisfacerlas.  La mejora continua, como compromiso, dotando los recursos necesarios para la consecución de los objetivos y metas establecidos, así como para la implantación de las acciones de mejora que se pudieran derivar del análisis organizativo. 4.1. Información sobre cuestiones medioambientales El Grupo Cleop mantiene un firme compromiso con la eficiencia en el consumo de recursos y la gestión de residuos, así como con la reducción de las emisiones, al considerarlos clave para la sostenibilidad del planeta. Por ello, el Grupo desarrolla su actividad con la premisa de que los servicios que ofrece se caractericen por:  El uso sostenible de recursos y el fomento de la economía circular. La optimización en el consumo de recursos es una prioridad en la ejecución de actividades y servicios. La promoción de la economía ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 5 circular a través del consumo responsable, la eficiencia y la prolongación de los ciclos de vida de los productos, son principios fundamentales.  La mitigación y adaptación al cambio climático, mediante el cálculo y compensación de emisiones de CO 2 y la planificación de acciones de reducción de las emisiones de CO 2.  El correcto control y gestión de residuos, bajo la premisa de fomentar el reciclado y la reutilización de materiales. La segregación de los residuos se realiza en la propia obra, salvo que no se disponga de espacio que se realiza en la planta de los gestores autorizados. Así mismo, se intenta trabajar con materiales reutilizados. La compañía focaliza la mejora continua de su desempeño ambiental en la medición, análisis de indicadores ambientales y establecimiento de objetivos, asociados a los aspectos ambientales de sus actividades. 4.1.1. Economía Circular y prevención Tal y como se ha indicado anteriormente, en el Grupo Cleop la promoción de la economía circular se realiza a través del consumo responsable, la eficiencia y la prolongación de los ciclos de vida de los productos. A continuación, se detallan los Ciclos de Vida del Grupo, diferenciados por segmentos. Segmento Construcción ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 6 Desde el punto de vista del análisis de ciclo de vida (ACV), la construcción entra en la etapa exclusivamente de “ejecución” o “PUESTA EN OBRA”, e incluye actividades de demolición, actividad de construcción “de novo” o de reforma. No se realiza la extracción de materiales (materias primas) o su fabricación, ni la logística de suministro a obras. El control que la empresa puede realizar de los aspectos ambientales afecta básicamente a los consumos y salidas de materiales (ya sean vertidos, residuos o emisiones). El ACV del producto final (obra entregada) es definido en su diseño o proyecto de ejecución, existiendo poco margen de mejora en el proceso de ejecución o construcción, salvo que se permita la incorporación de pequeños cambios que conlleven ventajas ambientales (por ejemplo, luminarias de bajo consumo). Por lo tanto, el enfoque adoptado en el análisis de ciclo de vida aplicable a obras se basa en la valoración bajo criterios de “sostenibilidad” de las “entradas y salidas” de las mismas. Segmento sociosanitario Desde el punto de vista del análisis de ciclo de vida (ACV), la actividad de servicios que se desarrolla (gestión de centros/servicios sociosanitarios) se enmarcaría dentro de la etapa de “USO”. La etapa de USO se caracteriza por unas “entradas” en la forma de consumo de materiales y recursos (energía, agua, otros combustibles), y en unas “salidas”, en la forma de emisiones (ruido y atmosféricas), vertidos y residuos. Dado que el Grupo es mero consumidor, la estrategia de ACV / sostenibilidad se basa, necesariamente, en:  Compras verdes.  Consumos eficientes en la prestación de los servicios (de acuerdo a la actividad e indicadores).  Tasa de generación de emisiones, vertidos y residuos sostenibles (de acuerdo a la actividad e indicadores).  Gestiones finales adecuadas y con la máxima sostenibilidad (recuperación, reciclaje, etc.), e inocuas (en materia de vertidos y emisiones).  Cumplimiento del marco legal aplicable ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 7 Así pues, se adaptan los Criterios de Evaluación de aspectos ambientales al objeto de incorporar el enfoque anterior: 4.1.2. Uso sostenible de los recursos. Consumos. A continuación se detallan los consumos de 2021, realizando una comparativa con los consumos de 2020. Se analizan los consumos de suministros de agua y electricidad, así como el consumo de papel y combustible. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 8 Desempeño ambiental: oficinas centrales Aspecto Unidad Indicador Total 2021 Indicador 2021 Total 2020 Indicador 2020 % Consumo de agua m3 m3/nº personas 299 6,10 210 4,74 28,81 % Consumo de electricidad kWh kWh/nº personas 82830 1.690,41 79995 1804,53 -6,32 % Consumo de papel paquetes 500 paquetes 500/nº personas 225 4,59 275 6,20 -25,98 % En el ejercicio 2021, se observa una reducción del consumo de electricidad y papel, como consecuencia del cambio de luminarias y la reorganización de las oficinas en el primer caso y, por la apuesta por la digitalización de los documentos. Por otro lado, el aumento del consumo de agua es consecuencia del incremento del trabajo presencial en el ejercicio 2021 respecto al anterior, por la crisis sanitaria, y por el incremento del servicio de limpieza de las oficinas. Desempeño ambiental: obras 2021 Aspecto Unidad Indicador Total 2021 Indicador 2021 Total 2020 Indicador 2020 % Consumo de agua m3 m3/Cert 395 0,0000 1.541 0,0002 -76,53 % Consumo de electricidad kWh kWh/Cert 10.874 0,0011 30.218 0,0034 -67,06 % Consumo de combustible maquinaria Litros Litros/Cert 1.754 0,0002 515 0,0001 211,95 % Consumos ponderados a facturación anual Los consumos tanto de agua, como de electricidad se han visto reducidos en el ejercicio 2021 respecto al ejercicio anterior por la tipología de obras. En cuanto al consumo de combustible, ha aumentado un 211% en el ejercicio 2021, debido a la mayor utilización de maquinaria y de grupos electrógenos. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 9 Desempeño ambiental: centros Novaedat En este segmento, los consumos de los centros son analizados trimestralmente en los comités de calidad, dónde se revisan, justifican y se fijan medidas para la reducción de los mismos. En líneas generales, cabe destacar que en ejercicio 2021, se han incrementado todos los consumos unitarios, principalmente debido a la disminución de plazas por cumplimiento de medidas de prevención del Covid- 19 establecidas en la normativa de ámbito sociosanitario. 4.1.3. 4.1.3 Gestión y registro de residuos Desempeño ambiental: oficinas centrales Aspecto Unidad Indicador Total 2021 Indicador 2021 Total 2020 Indicador 2020 % Residuo de papel Kg Kg /personas 365 7,45 590 13,31 -44,03 % Residuo de cartuchos Unidades Unidades /personas 8 0,16 13 0,29 -44,33 % Residuo de lámparas y luminarias Unidades Unidades /personas 5 0,10 0 0,00 100,00 % Residuo de aparatos eléctricos y electrónicos (RAEE) Kg Kg /personas 20 0,41 70 1,58 -74,15 % En el ejercicio 2021, todos los residuos han disminuido respecto al ejercicio anterior, a excepción del residuo de lámparas y luminarias que, responde al cambio de luminarias por las de bajo consumo. ASPECTO AMBIENTAL ACTIVIDAD GENERADORA VARIABLE MEDIDA PROMEDIO PROMEDIO 2020 % Consumo agua General (aseos, duchas, cocina, lavandería) M3/ estancia 0,2552 0,1676 34,33% Consumo eléctrico General (iluminación, clima, etc) kWh/estancia 9,4143 9,6954 -2,99% Consumo gas natural o propano Cocina/ calderas m3/estancia 1,1724 0,8736 25,48% Consumo de tóners Administración Unidades/ estancia 0,0004 0,0001 77,28% Consumo de papel Administración Cajas/estancia 0,0081 0,0020 75,20% Consumo combustible Vehículos de acompañamiento Litros/ estancia 0,2690 0,0309 88,51% Consumo de Detergente Lavandería / Mantenimiento Garrafas/ estancia 0,1436 0,0235 83,63% ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 10 Desempeño ambiental: obras Aspecto Unidad Indicador Total 2021 Indicador 2021 Total 2020 Indicador 2020 % Residuos inertes (RCDs) Kg Kg/Cert 7086763 0,7209 2452810 0,2725 164,51 % Mezclas de RCDs Kg Kg/Cert 2876970 0,2927 824170 0,0916 219,58 % Residuos de madera Kg Kg/Cert 67740 0,0069 55460 0,0062 11,82 % Residuos de plásticos Kg Kg/Cert 13865 0,0014 11305 0,0013 12,28 % Residuos de cartón Kg Kg/Cert 15615 0,0016 23250 0,0026 -38,51 % Residuos metálicos Kg Kg/Cert 22690 0,0023 2930 0,0003 608,96 % Residuos peligrosos de envases vacíos contaminados Kg Kg/Cert 149 0,0000 0 0,0000 100,00 % Residuo voluminoso (mezclas RCD) Kg Kg/Cert 20380 0,0021 23650 0,0026 -21,11 % Residuo fibra vidrio Kg Kg/Cert 5880 0,0006 160 0,0000 3264,45 % Material aislamiento Kg Kg/Cert 0 0,0000 2160 0,0002 -100,00 % Residuos de tejidos vegetales Kg Kg/Cert 18183 0,0018 0 0,0000 100,00 % Fibrocemento Kg Kg/Cert 1874 0,0002 17684 0,0020 -90,30 % Tierras Kg Kg/Cert 6313965 0,6423 0 0,0000 100,00 % YESO Kg Kg/Cert 10715 0,0011 17185 0,0019 -42,92 % Mezclas bituminosas Kg Kg/Cert 21000 0,0021 0 0,0000 100,00 % Consumos ponderados a facturación anual Las variaciones que se observan en cuanto a los residuos vienen determinadas por las diferentes tipologías de obras. El grado efectivo de segregación de fracciones respecto al total de residuos gestionados en obra es de 82,28% en el ejercicio 2021, superando el objetivo del 80% fijado y que se espera mejorar en el ejercicio 2022. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 11 Desempeño ambiental: centros Novaedat Cabe destacar que en 2021 se han visto aumentados todos los consumos, principalmente al tener menos estancias por cumplimiento de medidas de prevención del Covid-19 establecidas en la normativa de ámbito sociosanitario. 4.1.4. Contaminación y cambio climático Por la apuesta de la Compañía por la sostenibilidad y cuidado del medio ambiente, desde el ejercicio 2019 se dispone del sello HUELLA DE CARBONO (Registro de huella de carbono, compensación y proyectos de absorción de dióxido de carbono del Ministerio para la Transición Ecológica) del MITECO (Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico), certificación que se otorgada a las organizaciones que voluntariamente calculan su huella de carbono En el ejercicio 2021, este certificado ha sido renovado, con el objetivo y compromiso de reducir los niveles de contaminación y puesta en marcha de otras iniciativas a favor del medio ambiente para este ejercicio. Entre las medidas implantadas figuran: la sensibilización del personal, usuarios y familiares en los centros/servicios con la publicitación de carteles con medidas de ahorro energético, la instalación de ASPECTO AMBIENTAL ACTIVIDAD GENERADORA VARIABLE MEDIDA PROMEDIO PROMEDIO 2020 % Emisiones de gases de combustión Vehículos de acompañamiento Consumo combustible/ estancia 0,1193 0,0112 90,62% Residuo de papel - cartón Embalajes y administrativo Bolsas/ estancia 0,3106 0,0575 81,49% Residuo de plástico Embalajes y administrativo Bolsas/ estancia 0,1167 0,0418 64,17% Residuo orgánico y RAU (sanitario grupo I) General (cocina, personas) Bolsas/ estancia 0,3199 0,0959 70,02% Sanitario Grupo II Atención médica Bolsas/ estancia 0,5755 0,2181 62,10% Sanitario Grupo III Atención sanitaria: Medicamentos Caducados (SIGRE) Bolsas/ estancia 0,0020 0,0001 94,90% Sanitario Grupo III Atención sanitaria: Punzantes Litros/ estancia 0,0032 0,0008 75,33% Sanitario Grupo III Atención sanitaria: Residuos infecciosos (Anexo I) Litros/ estancia 0,0014 0 100,00% RAEEs Equipos informáticos, lámparas y luminarias, etc. Kg/ estancia 0,0002 0 100,00% Aguas residuales sanitarias y de proceso Personas, lavandería m3/estancia 0,2552 0,1691 33,74% Fugas gases refrigerantes AVERÍA SISTEMA CLIMATIZACIÓN Litros cargados (partes mantenedor) 0,0002 0,0002 -17,42% ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 12 parkings de bicicletas en los centros para la potenciación de la utilización de las mismas, publicación de los resultados del desempeño ambiental de los centros indicando las mejoras previstas para la mejora de los mismos. 4.2. Información sobre cuestiones sociales y relativas al personal Para el Grupo Cleop, el factor humano es su pilar fundamental. Los recursos humanos constituyen el soporte de una buena gestión empresarial, su competencia es garantía de desarrollo, innovación y crecimiento empresarial. Por ello, las personas que conforman el equipo humano de la compañía son el activo más importante, contando con el reconocimiento y apoyo de la Dirección. Con el objetivo de mantener y mejorar este capital humano, desde la Dirección se han marcado unas líneas estratégicas de actuación, entre otras, las siguientes:  Colaboración con el mundo educativo (universidades, institutos, centros de formación, etc.) para, a través de un adecuado programa de prácticas, además de servir como una importante fuente de captación de talento, permita a las personas que realizan las prácticas en nuestras empresas, un mejor conocimiento del mundo empresarial, así como una preparación para su salida al mercado laboral. Todas nuestras empresas disponen de los correspondientes convenios de colaboración que permiten la realización de estas prácticas que, en muchos casos, acaban consolidando en una contratación laboral. Fruto de esta colaboración, en las distintas empresas del Grupo Cleop un total de 43 personas han realizado las prácticas curriculares y extra curriculares complementarias a su formación, siendo especialmente significativo que un 41.82 % de estas prácticas han consolidado en un contrato laboral a su finalización. Mujer Hombre Total Prácticas personas en formación 37 6 43 Ctos Laborales suscritos 16 2 18 Porcentaje de prácticas que han consolidado en contrato laboral 41,86%  Formación, se considera imprescindible la formación continua que, además de mejorar la capacitación de las personas que componen el Grupo Cleop, sirva de estímulo a la mejor continua. Anualmente se negocia con las personas trabajadoras un plan de formación que permita favorecer su desarrollo personal y profesional y potencie sus habilidades y capacidades.  Cultura, para la Dirección es un objetivo fundamental que todas las personas compartan una visión de la gestión empresarial basada en el respeto mutuo, que esté soportado en unos consolidados principios y criterios éticos, entre los cuales tienen que tener especial relevancia el respeto hacia los demás, la satisfacción por el servicio prestado y la preponderancia del equipo sobre las individualidades. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 13  Fidelización, es importante tener en cuenta las necesidades y los objetivos de las personas, tanto en el ámbito profesional como en el personal. Este compromiso se potencia a través de políticas como las medidas de conciliación entre la vida personal y profesional, la prevalencia de la promoción interna, el seguimiento profesional de las/os distintas/os profesionales, la invitación a poder participar en el proyecto empresarial aportando cuantas ideas o propuestas se consideren, etc.  Compensación y beneficios, dentro de las posibilidades empresariales, se mantiene un sistema de compensación que, además de respetar las exigencias legales y del mercado laboral, resulte atractivo para el equipo.  Igualdad de oportunidades y diversidad, la dirección del Grupo Cleop está totalmente comprometida en la consecución de un entorno laboral en el que exista una plena igualdad de oportunidades, en el que no exista ningún tipo de discriminación por razón de sexo, género o cualquier otro factor y en el que el talento y las capacidades personales sean las únicas variables a valorar.  Prevención de riesgos laborales y vida saludable, es voluntad compartida de todas las personas la creación de unas condiciones de trabajo seguras y saludables, para ello se potencian las políticas preventivas en el ámbito laboral y se proponen actividades de vida saludable, tanto en el ámbito profesional como personal. 4.2.1. Empleo A 31 de diciembre de 2021, en el Grupo Cleop desarrollaban su actividad profesional un total de 461 personas, de las que un 79,18 % eran mujeres (365) y un 20.82 % eran hombres (96). Un total de 283 personas contaban con un contrato estable e indefinido (un 61,39 % de la plantilla), mientras que 178 personas tenían un contrato temporal, que supone un 38,65 % del total, eventualidad que se ha visto incrementada en relación a otros períodos por la alta rotación que en el segmento sociosanitario ha conllevado la pandemia. El 67,68 % de esas personas realizaban una jornada a tiempo completo (312), mientras que, aunque este tipo de jornada sea habitual en el ámbito de dependencia, solo 149 personas prestaban servicios a jornada parcial, un 38,61 %. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 14 A continuación, la información de empleo va a ser considerada sobre el promedio de la plantilla durante todo el ejercicio 2021, con el siguiente desglose por género: Mujer Hombre Total Personas 439,6 82,41% 93,81 17,59% 533,41 En todo caso, con el fin de mantener el análisis de plantilla que se contiene en las cuentas anuales consolidadas, la información de empleo se debe analizar desde la perspectiva de personas ponderadas a jornada, en el que, durante el ejercicio 2021 se obtuvo el siguiente resultado: Mujer Hombre Total Personas ponderadas a jornada 368,63 81,25% 85,07 18,75% 453,7 Del examen de ambas tablas, se aprecia la importante representación de la mujer en la plantilla del Grupo Cleop, en ambos casos por encima del 80%. La distribución de la plantilla por franjas de edad, nos muestra que se mantiene uniforme la prevalencia de la mujer en todas ellas y refleja una distribución entre los rangos de edad contemplados, Edad Mujer Hombre Total Menor de 30 años 80,75 80,84% 19,14 19,16% 99,89 Entre 30 y 50 años 185,75 78,10% 52,09 21,90% 237,84 Mayor de 50 años 102,13 88,07% 13,84 11,93% 115,97 Total 368,63 85,07 453,7 Esta misma diversidad se manifiesta en el estudio de la plantilla por nacionalidad, alrededor de un 7% de la plantilla son personas de procedencia no española. Nacionalidad Mujer Hombre Total Comunitario 7,84 86,63% 1,21 13,37% 9,05 España 342,52 81,31% 78,73 18,69% 421,25 Extracomunitario 18,27 78,08% 5,13 21,92% 23,4 Total 368,63 85,07 453,7 ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 15 Desagregando la información por clasificación profesional, observamos que la prevalencia de la representación femenina se mantiene en prácticamente todas las categorías incluidas, siendo de especial relevancia que, en la de Tituladas/os Superiores el sexo femenino representa un total del 71,22 % de las personas incluidas en dicha categoría Clasif Profesional Mujer Hombre Total Tit.Superior 30,06 71,22% 12,15 28,78% 42,21 Tit.Medio 34,26 69,56% 14,99 30,44% 49,25 Ofic/Esp 22,65 51,84% 21,04 48,16% 43,69 Tec/Ger 239,19 88,98% 29,63 11,02% 268,82 Emp 42,47 85,40% 7,26 14,60% 49,73 Total 368,63 85,07 453,7 Si se observan los datos de plantilla por el tipo de contrato realizado, se sigue observando que no hay grandes variaciones en los grupos de contratación más significativos, confirmándose que, pese al efecto de la pandemia, el dato de contratos indefinidos en el total del grupo supone un 65,51 % de los realizados. Modalidad Contrato Mujer Hombre Total Indefinido T completo 197,52 79,78% 50,05 20,22% 247,57 Indefinido T Parcial 43,36 87,35% 6,28 12,65% 49,64 Temporal Circuns T completo 53,51 72,66% 20,13 27,34% 73,64 Temporal Interinidad T completo 22,27 88,73% 2,83 11,27% 25,1 Temporal Prácticas T Completo 1,33 100,00% 0 0,00% 1,33 Temporal Circuns T parcial 44,26 89,20% 5,36 10,80% 49,62 Temporal Interinidad T parcial 6,38 93,82% 0,42 6,18% 6,8 Total 368,63 85,07 453,7 Indefinido/Temporal Mujer Hombre Total Indefinido 240,88 81,05% 56,33 18,95% 297,21 Temporal 127,75 81,63% 28,74 18,37% 156,49 Total 368,63 85,07 453,7 Lamentablemente, durante el ejercicio 2021, se tuvieron que realizar un total de 11 despidos disciplinarios (8 mujeres y 3 hombres), si bien, es más que significable que ninguno de ellos fuera objeto de impugnación. Tipo de jornada Mujer Hombre Total Completa 266,41 78,30% 73,84 21,70% 340,25 Parcial 102,22 90,10% 11,23 9,90% 113,45 Total 368,63 85,07 453,7 En la siguiente tabla se refleja la brecha salarial (diferencia entre salario medio/hombre y salario medio/mujer dividida por el salario medio/hombre) por grupos profesionales y márgenes de edad. A efectos aclaratorios, cualquier porcentaje superior a 0, implica que la mujer cobra menos que el hombre. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 16 Emp Ofic/Esp Tec/Ger Tit.Medio Tit.Superior Total Menor de 30 años 6,35% 27,52% 2,70% 13,71% -40,53% 6,97% Entre 30 y 50 años 34,14% 17,10% 7,24% 24,00% 46,34% 31,60% Mayor de 50 años N.P. 14,43% -1,48% 2,95% 52,86% 53,07% Total 32,76% 21,65% 5,15% 20,36% 49,88% 32,83% De su análisis se extrae que en las categorías superiores y en los rangos de mayor edad existe mayor brecha, esto se deriva en gran parte porque en el segmento sociosanitario (que es el que mayor representación femenina tiene), los salarios provienen en su práctica totalidad de la regulación convencional, mientras que en el segmento de construcción (que cuenta con una mayor representación masculina) los salarios se suelen pactar por encima de convenio en el momento de la contratación, cuando además los propios salarios del convenio de construcción son mayores que los del sector socio sanitario. En esta brecha, influye el hecho de que en la mujer suelen recaer las responsabilidades familiares, y por lo tanto, recurre, más a menudo, a los permisos no retribuidos previstos y/o acordados que evidentemente reducen su retribución. De la misma forma, analizados los casos de Incapacidad Temporal registrados, estos también se han dado de forma mayoritaria en personas del sexo femenino, factor que también ha contribuido a que la retribución media femenina sea menor que la masculina. Esta circunstancia se aprecia claramente si se analiza el grupo de Técnicos/Gerocultores, donde en el margen de edad donde mayor brecha se obtiene es el de entre 30 y 50 años (precisamente en el margen donde más se evidencia la responsabilidad familiar), mientras que en los márgenes de menores de 30 años la brecha es insignificante (2,70 %) y en el de mayores de 50 años es incluso favorable a la mujer (-1,48 %). En todo caso, en los planes de igualdad de las distintas empresas del Grupo Cleop, existe un estudio más exhaustivo de este apartado, en el que se compara retribuciones por puestos de trabajo y por empresa o centro de trabajo, materia que se incluye en los seguimientos de los mismos, en las correspondientes revisiones, de acuerdo con el objetivo estratégico marcado por la dirección del grupo, se han definido distintas medidas para la reducción y eliminación de dicha brecha. Remuneración media de consejeros y directivos En este apartado, indicar que tanto la retribución de consejeros como del personal directivo consiste únicamente en la percepción acordada, no existiendo ni variables, ni cualquier otro tipo de retribución complementaria (indemnizaciones, aporte a planes de previsión social, etc.). Mujer Hombre Rem. Media Consejeros y Directivos 48.100 € 55.037 € ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 17 Implantación de políticas de desconexión laboral A fin de mejorar el equilibrio entre la vida personal, familiar y laboral del trabajador, así como respetar su derecho al descanso, está en fase de elaboración una política de desconexión laboral que establezca que, salvo causas excepcionales, no se permita el uso de los terminales móviles, ni las conexiones en remoto fuera de la jornada laboral. Siendo indispensable para ello, conseguir una buena organización y comunicación para cubrir las necesidades e intereses tanto del empleado como de la empresa, sin que los unos afecten a los otros. Es importante conectar el derecho a la desconexión laboral con las normas sobre jornada laboral, descanso, licencias, permisos, incapacidades y vacaciones definidas en el contrato de trabajo, el reglamento interno, la negociación colectiva o cualquier otro instrumento vinculante, de tal modo que queden claros los referentes temporales en los que el trabajador no puede ser contactado. En este sentido, se ha instruido a los mandos intermedios, para que, salvo excepciones justificadas, se abstengan de contactar o molestar al personal a su cargo por fuera de la jornada laboral. Políticas de empleo de personas con discapacidad El Grupo Cleop está especialmente sensibilizado con la introducción en el mercado laboral de las personas con diversidad funcional, de esta forma, tiene suscritos convenios de inserción y trabaja con centros especiales de empleo en aquellas actividades en las que se puede. De esta forma, pese a la dificultad de incorporar este tipo de personas en el segmento sociosanitario, que es el que mayor nivel de ocupación dispone, durante el ejercicio 2021 han estado contratados en las empresas del grupo, un total de 13 personas con diversidad funcional (8 mujeres y 5 hombres). 4.2.2. Cuestiones sociales y relativas al personal Organización del tiempo de trabajo Con independencia a que cada uno de los centros de trabajo, por la actividad desarrollada en el mismo, pueda estar sujeto a distintos convenios colectivos de aplicación que pueden marcar distintos cómputos anuales de horas efectivas de trabajo, la política general implantada en el Grupo Cleop es facilitar y promover la flexibilidad. En este sentido, el personal adscrito a servicios centrales, construcción, servicios, así como el personal profesional (Dirección, Trabajo Social, Fisioterapeuta, …) que presta servicios en los centros residenciales, realizan su jornada de lunes a viernes, pudiendo, mediante la negociación con sus responsables, disfrutar de márgenes flexibles en la hora de entrada y salida a sus respectivos puestos de trabajo. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 18 Situación distinta se da con el personal que presta servicios de atención directa a las personas usuarias de los servicios asistenciales, el cual está sujeto a planillas rotatorias de turnos de lunes a domingo para poder cubrir las 24 horas, en este grupo humano, las medidas que se plantean y promueven son la facilitación y colaboración en los cambios de turnos, posibilidad de pedir permisos con antelación suficiente para su cobertura y otras complementarias. Horas absentismo Las personas que componen el Grupo Cleop, acogiéndose al convenio de aplicación en cada caso tienen derecho al disfrute de una serie de distintos permisos tanto retribuidos como no retribuidos. Siguiendo los modelos establecidos en el sistema de calidad, los permisos son solicitados por escrito y justificados en los casos que proceda y, aprobados/denegados por el superior inmediato Durante el año 2021, se registraron un total de 294 jornadas perdidas por este tipo de absentismo, siendo las causas que lo originaron, las siguientes: Medico 44 Reposo 24 Interv Quirúrgica 6 PCR 2 Rehabilitación 4 Motivos médicos 80 Asunto propio 103 Conciliación familiar 14 Hospitalización familiar 29 Interv quirúrgica familiar 5 Motivos familiares 48 Horas Sindicales 39 Mudanza 1 Requerimiento judicial 3 Compensación horas 2 Defunción 1º grado 5 Defunción 2º grado 9 Exámenes 4 Otros 24 Medidas destinadas disfrute conciliación Dentro de las políticas establecidas en los distintos planes de igualdad vigentes en el Grupo Cleop, se encuentra la de potenciar la conciliación de la vida personal, familiar y laboral de hombres y mujeres, promocionado la corresponsabilidad de ambos sexos en las obligaciones familiares. Se facilitará el acceso a medidas que ayuden a la conciliación a aquellas personas que, por cuidado de dependientes (familiares y/o menores), lo necesiten, entre otras: ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 19  Movilidad funcional e incluso geográfica (cambio de centro de trabajo) para aquellas personas que lo soliciten y siempre que ello sea posible organizativamente.  Disfrute de permisos no retribuidos (con la posibilidad de compensación si así lo pidiera la persona trabajadora afectada)  Excedencia voluntaria con reserva de puesto de trabajo cuando esa necesidad de atención esté acreditada  Reducción de jornada legal o pactada  Flexibilidad horaria si el puesto de trabajo lo permite Salud y seguridad Otra base fundamental del Grupo Cleop es aplicar la prevención de riesgos laborales y facilitar la información y formación necesaria a todo el personal sobre los riesgos inherentes a su puesto de trabajo, así como el seguimiento preventivo y la vigilancia de la salud. Además, el empleado es partícipe de la política preventiva de la compañía, ayudando de esta manera a minimizar el riesgo de accidentes laborales y cumpliendo con los legalmente establecido en materia de seguridad y salud en el trabajo. Condiciones de salud y seguridad en el trabajo La modalidad de gestión de la prevención de riesgos laborales existente en el Grupo Cleop es la de la contratación de un Servicio de Prevención de Riesgos Laborales ajeno (a partir de ahora SPA) con las distintas sociedades de los que existen acreditados en los registros oficiales pertinentes, en este caso, a través de la sociedad VALORA PREVENCIÓN. Pese a que la gestión sea a través de un SPA, mediante la negociación con este servicio, se consiguió que la técnica de prevención asignada, lo sea específicamente para las necesidades del grupo, estando a la única y completa disposición de las necesidades del mismo. Esta situación ha permitido que, con independencia a la estandarización de la documentación preventiva correspondiente al SPA, la gestión sea mucho más cercana y se aborden aspectos que, de otro modo, no sería posible, como es la participación directa en las actuaciones preventivas, formación in situ y a petición, un mayor seguimiento de las actuaciones preventivas exigibles, etc. De esta forma se ha mejorado sustancialmente, entre otras, en las siguientes obligaciones:  Elaboración de las actuaciones periódicas exigibles (evaluaciones de riesgo iniciales y periódicas, planificación de la actividad preventiva, planes de prevención, etc.).  Control y seguimiento de la entrega y de la utilización de los EPI,s  Seguimiento de la vigilancia de la salud (reconocimientos médicos…)  Formación en prevención ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 20 Accidentes Durante el año 2021, se han producido los siguientes incidentes y accidentes derivados de la actividad profesional de las personas que componen el Grupo Cleop. Hombre Mujer Total Accidente 6 22 28 Incidente 2 26 28 Como consecuencia de los accidentes computados, se ha derivado el siguiente número de jornadas de trabajo perdidas por esta causa. Hombre Mujer Total Jornadas Perdidas 74 299 373 De esta forma, el Grupo Cleop ha registrado un índice de frecuencia de aproximadamente 34,40. Todos los accidentes producidos han sido calificados como leves y, si tenemos en cuenta, la causa que lo origina, nos encontramos con que, la práctica totalidad, se han registrado en el segmento socio sanitario por motivos músculo esqueléticos. Enfermedades profesionales No se ha producido ningún tipo de enfermedad profesional durante el año 2021 en ninguna de las empresas del grupo. Relaciones sociales Un total de cinco centros de trabajo del Grupo Cleop cuentan con representación legal de las personas trabajadoras (delegadas/os de personal o comités de empresa), existiendo un total de 28 personas que ostentan la representación unitaria de la plantilla (6 hombre y 22 mujeres). El diálogo social, en su mayor parte, se produce entre esta representación unitaria y las direcciones de los centros, en los casos que no existan personas que puedan representar a la plantilla, el diálogo colectivo se lleva a cabo a través de reuniones periódicas con los distintos grupos, normalmente por categoría profesional, existentes en el centro. Asimismo, el Grupo Cleop está representado en aquellas organizaciones empresariales que le son de afectación, participando activamente en las mesas de negociación que, para la sustanciación de los convenios colectivos sectoriales se constituyen, por ello, además de las negociaciones a nivel centro de trabajo, existe una relación fluida con los sindicatos más representativos a nivel geográfico y sectorial, con ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 21 los que también se abordan las negociaciones colectivas que, al conjunto de la plantilla del grupo, pueda corresponder. Además de esta línea colectiva de relación entre organización y plantilla, en el intento de facilitar la participación de las personas que componen el grupo, existen otros canales de comunicación, entre otros:  Buzón o libro de sugerencias puesto a disposición de las personas trabajadoras en todos nuestros centros  Portal del Empleado en el que se pone a disposición de estas personas tanto la documentación oficial relativa a su contratación o al devengo de salarios, como cualquier otra información corporativa de su interés  Comunicación directa con los responsables de centros, unidades de negocio o departamento Convenios Colectivos La totalidad de los centros de trabajo que componen el Grupo Cleop están incluidos en los ámbitos de aplicación de los convenios colectivos que, por su ámbito funcional, les corresponde. Estos convenios colectivos son los siguientes:  Convenio de Construcción, tanto el de ámbito estatal, como el de las distintas provincias donde se desarrollen las obras (Valencia, Castellón, Alicante…)  VIII Convenio colectivo laboral autonómico de centros, entidades y servicios de atención a personas con discapacidad de la Comunidad Valenciana  VII Convenio colectivo marco estatal de servicios de atención a las personas dependientes y desarrollo de la promoción de la autonomía personal  IX Convenio colectivo de trabajo para el sector privado de residencias para la tercera edad, servicios de atención a las personas dependientes y desarrollo de la promoción de la autonomía personal en la Comunidad Valenciana  Convenio colectivo para las empresas que tengan adjudicada mediante contrato con alguna administración pública, la gestión de residencias de tercera edad, servicios de atención a las personas dependientes y desarrollo de la promoción de la autonomía personal, centros de día, centros Mujer 24 Horas, centros de acogida y servicio de ayuda a domicilio de titularidad pública y gestión privada en la Comunitat Valenciana  V Convenio colectivo general de ámbito estatal para el sector del estacionamiento regulado en superficie y retirada y depósito de vehículos de la vía pública ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 22 Formación De acuerdo a las políticas emanadas de la dirección del Grupo Cleop, la formación continua de las personas que componen la plantilla del mismo es un objetivo estratégico de vital relevancia para conseguir la adecuada capacitación y crecimiento profesional. Al inicio de cada ejercicio, con participación tanto de las personas responsables de cada segmento, unidad de negocio, departamento o centro de trabajo, como de la representación legal de las personas trabajadoras, el Departamento de Personas, elabora el Plan de Formación que, para cada una de esas unidades corresponda. Durante el ejercicio 2021, se han contabilizado un total de 157 acciones formativas (40 en el ámbito de formación específica y 117 en el ámbito de formación en prevención de riesgos laborales). Resultado de dichas actuaciones formativas, se computaron las siguientes horas dedicadas a la formación citada: Horas Formación Mujer Hombre Total Tit.Superior 847,50 88,70% 108,00 11,30% 955,50 Tit.Medio 459,50 54,67% 381,00 45,33% 840,50 Ofic/Esp 102,50 53,66% 88,50 46,34% 191,00 Tec/Ger 467,00 77,64% 134,50 22,36% 601,50 Emp 31,00 98,41% 0,50 1,59% 31,50 Total 1.907,50 712,50 2.620,00 Accesibilidad universal de personas con discapacidad Gran parte de la actividad del Grupo está centrada en la atención a personas en situación de dependencia, por lo que la organización conoce profundamente las peculiaridades y necesidades de las personas que tienen algún tipo de diversidad funcional y consciente de la importancia de su integración. La práctica totalidad de nuestros centros son totalmente accesibles y, dentro de los objetivos estratégicos de la organización, se encuentra el colaborar y participar en aquellos proyectos de inclusión social de este colectivo. Igualdad de Oportunidades El Grupo Cleop aboga por un entorno laboral en el que lo importante sean el talento y las capacidades personales, por tanto, éstas son las variables a considerar a la hora de incorporar a cualquier personal a su organización, asimismo, se defiende la existencia de una plena igualdad de oportunidades y la radicación de cualquier tipo de discriminación por razón de sexo, género o cualquier otro factor. Fruto de esta apuesta por la igualdad de oportunidades, todas las empresas del grupo disponen de un Plan de Igualdad negociado con la representación de las personas trabajadoras en el seno de los distintos centros ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 23 de trabajo desde el año 2020, es decir, antes incluso de que fuera legalmente exigible, contando desde dicha fecha de la acreditación oficial “Fent Empresa – Iguals en Oportunitats”. Tras su formalización y registro, se ha seguido trabajando en la revisión de los mismos y en su adaptación a la normativa legal emanada posteriormente a su firma. Con el objetivo de radicar cualquier tipo de discriminación, en el mismo momento de la negociación de los planes de igualdad y como complemento a los mismos, se consensuó con las distintas representaciones de las personas trabajadoras la inclusión de dos herramientas que pretenden evitar cualquier tipo de acoso a las personas que trabajamos en el grupo, éstas son:  Procedimiento de Prevención y Actuación frente al Acoso Moral, Psicológico y/o Sexual en el Trabajo  Procedimiento de Prevención y Actuación ante casos de Violencia Además de estos protocolos que pueden ser instados por cualquier persona de la organización, dentro de los planes de actuación incluidos en los planes de igualdad que anualmente se deben llevar a cabo, se incluyen medidas que garanticen el acceso a la organización en igualdad de oportunidades y eliminen cualquier tipo de discriminación por razón de sexo o género, entre otras:  Obligación de presentación de ofertas de trabajo neutras, en las que únicamente se podrá indicar el sexo de las posibles personas candidatas, cuando exista justificación acreditada  Análisis de las ofertas presentadas con especial atención tanto a las personas seleccionadas, como a las entrevistadas, intentando que, salvo existencia de discriminación positiva por algún concepto  Formación en lenguaje inclusivo y no sexista a las personas responsables  Revisar los distintos procedimientos de la organización desde la perspectiva de género, para evitar connotaciones sexistas, estereotipos y prevenir cualquier tipo de discriminación Otros beneficios sociales El Grupo Cleop, persiguiendo la mayor satisfacción laboral, está ultimando un acuerdo de colaboración con una entidad dedicada a intermediación con distintos operadores y proveedores, en los que las personas trabajadoras de nuestro grupo podrán acceder a realizar sus compras o contratar sus servicios con unos beneficios respecto a la situación de mercado por el mero hecho de pertenecer a cualquiera de nuestras empresas. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 24 4.3. Información sobre el respeto de los derechos humanos Es voluntad de la Dirección de la Compañía respaldar, respetar y promulgar los 10 principios del Pacto de Naciones Unidas. Es por ello que todas las políticas y acciones de la Compañía se han desarrollado en relación con dichos principios, que son: Principio 1: Las empresas deben apoyar y respetar la protección de los derechos humanos fundamentales, reconocidos internacionalmente, dentro de su ámbito de influencia. Principio 2: Las empresas deben asegurarse de que sus empresas no son cómplices en la vulneración de los derechos humanos. Principio 3: Las empresas deben apoyar la libertad de asociación y el reconocimiento efectivo del derecho a la negociación colectiva. Principio 4: Las empresas deben apoyar la eliminación de toda forma de trabajo forzoso o realizado bajo coacción. Principio 5: Las empresas deben apoyar la erradicación del trabajo infantil. Principio 6: Las empresas deben apoyar la abolición de las prácticas de discriminación en el empleo y la ocupación. Principio 7: Las empresas deberán mantener un enfoque preventivo que favorezca el medio ambiente Principio 8: Las empresas deben fomentar las iniciativas que promuevan una mayor responsabilidad ambiental. Principio 9: Las empresas deben favorecer el desarrollo y la difusión de las tecnologías respetuosas con el medio ambiente. Principio 10: Las empresas deben trabajar contra la corrupción en todas sus formas, incluidas extorsión y soborno. Entre las políticas internas que abordan, en esencia, el impulso al cumplimiento de estos principios, se encuentra nuestra política de calidad, la política ambiental, la política de prevención y las políticas de recursos humanos. Todas ellas, implican el cumplimiento de unos procedimientos en nuestra sistemática de trabajo, que nos permiten obtener las certificaciones ISO 9001, ISO 14001 y ISO 45001. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 25 4.4. Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno El Grupo Cleop tiene un firme compromiso con la actuación ética y responsable en el ejercicio de su actividad, que se traduce en la exigencia a que sus profesionales no solo actúen en estricto cumplimiento de la legalidad, sino que se abstengan de realizar cualquier actuación o asesoramiento que pudiera considerarse cuestionable desde una perspectiva ética. 4.4.1. Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno El Grupo Cleop dispone de una política sobre medidas contra la corrupción, el cohecho y el tráfico de influencias, que refleja el firme compromiso del Grupo Cleop con el estricto cumplimiento de la legalidad y la actuación ética en la prestación de sus servicios, así como con la transparencia en todos sus ámbitos de actuación. El Grupo Cleop rechaza cualquier comportamiento reprobable o cuestionable, tanto desde la perspectiva legal, como desde la ética o deontológica. En particular, y entre otras conductas, el Grupo Cleop rechaza cualquier forma de corrupción, cohecho o tráfico de influencias, y defiende la necesidad de proteger la competencia libre y leal dentro del mercado, así como de garantizar que los servicios públicos funcionen con el máximo nivel de objetividad e imparcialidad. 4.4.2. Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales El Grupo CLEOP dispone de un Programa interno de Prevención del Blanqueo de Capitales, que recoge las obligaciones y procedimientos establecidos para dar cumplimiento a la normativa de esa materia que le es de aplicación. Este programa se estructura en tres políticas: - Política de Identificación, Aceptación y Control de los clientes (clasificación de los clientes, procedimientos a seguir, y confidencialidad). - Política de Comunicación y Documentación (Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales, composición, funciones y funcionamiento, comunicación de las operaciones sospechosas al organismo correspondiente, auditoría interna, conservación de la documentación). - Política de Formación (procedimiento y evaluación). 4.5 Información sobre la sociedad El Grupo Cleop basa su modelo de negocio en la ética y la trasparencia en la gestión de las relaciones con sus grupos de interés y la creación de valor mutuo a través de sus operaciones. El Grupo extiende sus principios y valores a lo largo de su cadena de valor, mediante una gestión responsable de la cadena de suministro, el establecimiento de vínculos con sus clientes más allá de la relación comercial y el compromiso con la sociedad en la que opera. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 26 4.4.3. Compromisos con el desarrollo sostenible El Grupo Cleop como empresa de cultura familiar y próxima a las personas, es una empresa socialmente comprometida con su entorno, con la creación de espacios y ambientes de convivencia que generen el máximo bienestar para todos, para ello, establecemos los siguientes compromisos:  Promover el mantenimiento del empleo, favoreciendo la posibilidad de que las personas puedan acceder a un puesto de trabajo y fomentando su desarrollo personal y profesional.  Impulsar la igualdad de oportunidades a través de la integración de personas de colectivos desfavorecidos, principalmente personas con discapacidad, personas en riesgo de exclusión social, mujeres que sufren violencia de género, víctimas de terrorismo y jóvenes desempleados de larga duración, por ello, el Grupo Cleop, está acreditado ante la Generalitat Valenciana con un Plan de Igualdad propio de la empresa.  Concienciar dentro de nuestro entorno, de la realidad y situación actual de destrucción medioambiental, por lo que el Grupo Cleop se compromete con el impulso de prácticas medioambientales sostenibles.  El Grupo Cleop está comprometido con la mejora de la calidad de vida, la integración social y las prácticas saludables, por ello la empresa está integrada en el Programa Empresa Generadora de Salud de la Generalitat Valenciana. 4.4.4. Subcontratación y proveedores El Grupo Cleop considera factor clave del compromiso empresarial con su entorno, la gestión responsable de su cadena de suministro. Para minimizar los impactos en la cadena de valor (en términos de derechos humanos, condiciones laborales, impactos sociales y ambientales) la organización extiende los requisitos de su código ético a proveedores, subcontratistas, clientes y terceros que mantengan relaciones comerciales con el Grupo. Homologación y evaluación de proveedores El Grupo Cleop tiene en cuenta criterios de compra responsable y dispone de un sistema de homologación para conocer, verificar y monitorizar el desempeño responsable de las empresas que proveen productos o servicios a la hora de la contratación. La homologación es el proceso por el cual se define los requisitos que han de cumplir los proveedores para suministrarle productos o servicios. Este proceso tiene lugar antes de iniciar la actividad comercial. En el segmento de construcción, todo proveedor nuevo al que se le demande u ofrezca sus productos o servicios a través de contrato, o en el caso de que se considere que el producto o servicio pueda afectar a la ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 27 calidad final o gestión ambiental de la obra, deberá ser evaluado mediante el Informe de Evaluación Previa. La puntuación obtenida en esta evaluación viene determinada por: 1. Certificaciones del proveedor 2. Homologaciones que presenta 3. Referencias presentadas 4. Entrevista/visita En el ejercicio 2021, se han evaluado 61 nuevos proveedores como APTOS/HOMOLOGADOS que han pasado a formar parte de la base de datos de proveedores del grupo. Al término de los servicios prestados por un proveedor en la obra, se realiza la evaluación de la actitud del proveedor, mediante el Informe de Evaluación Continua. En la evaluación continua se establece una puntuación que resulta de la evaluación siguientes ítems:  CALIDAD. Cumplimientos Específicos  PLAZOS Y PRORROGAS  CANTIDADES (Suministradas/ Realizadas)  PRECIOS  COLABORACION  SEGURIDAD Y SALUD LABORAL. Cumplimiento legal y gestión realizada.  MEDIO AMBIENTE. Cumplimiento legal y gestión realizada. La puntuación resultante puede oscilar de 0 a 26 puntos. Un 0 en Calidad, Medio Ambiente o Seguridad y Salud Laboral recalifica al proveedor como NO APTO independientemente del resto de puntuaciones. Todo proveedor conoce en el momento de la firma del contrato, los ítems por los que será valorado. En el segmento de servicios sociosanitarios, la evaluación de los proveedores y mantenedores significativos se lleva a cabo de dos formas. - Anualmente, las personas responsables del servicio/centro cumplimentan una encuesta en formato digital dónde valoran a los proveedores significativos de compras repetitivas y a los mantenedores significativos. - Mediante la firma del contrato, los proveedores/mantenedores han sido infirmados de los ítems a evaluar en su valoración. La valoración está basada en la evaluación de los siguientes ítems:  Calidad de producto  Rapidez de entrega ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 28  Incidencias generadas en el año anterior. En el ejercicio 2021, se han evaluado 7 proveedores significativos y todos los proveedores de mantenimiento de las 4 áreas principales de intervención de los centros: instalaciones de PCI, instalaciones de clima/calderas, aparatos de elevación y reparaciones en lavandería/cocina. Todos los proveedores han obtenido una puntuación favorable, a excepción de uno de los mantenedores de reparación de lavandería/cocina. Adicionalmente a esta evaluación, después de cada actuación, el personal de mantenimiento cumplimenta una encuesta sobre el trabajo concreto realizado. Política de Compras Compras locales/ de proximidad El Grupo CLEOP realiza la práctica totalidad de las compras a empresas radicadas en la misma provincia o comunidad dónde se ubican los centros/servicios y obras. Involucrado en el crecimiento y desarrollo de los entornos en los que opera, el Grupo entiende el abastecimiento local como una oportunidad para crear relaciones con la comunidad. Esta retroalimentación positiva, conlleva otras ventajas, tales como la reducción de costes de transporte y el descenso de emisiones asociadas. El Grupo CLEOP se beneficia de esta forma de un mayor contacto con el entorno y este hecho ha posibilitado la creación de una extensa red de proveedores de confianza. Inclusión en política de compras de aspectos sociales, medioambientales, de género La política de compras del Grupo Cleop se caracteriza por la gestión a nivel departamento o centro, por la profesionalización de la función, por la transparencia en el proceso y por la igualdad de oportunidades a todos los proveedores. Para ser capaces de aumentar la calidad de nuestros servicios, y mejorar la eficacia y competitividad de la organización, se requiere a los proveedores que desarrollen su actividad bajo la legalidad y aplicando los mismos principios. Los contratos incluyen cláusulas de compromiso medioambiental, de prevención laboral e igualdad. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 29 La calidad, la excelencia en el servicio, la innovación y la flexibilidad son criterios tenidos en cuenta en el proceso de selección. Se aplican criterios de compras sostenibles y eficientes energéticamente, en todas las compras realizadas por el grupo. 4.4.5. Clientes/Consumidores Reclamaciones y resolución de las mismas Todas las quejas y reclamaciones deben ser tomadas en consideración, esa es la premisa con la que se ha trabajado y trabaja en el Grupo Cleop. Podríamos realizar una división, según la temporalidad de resolución de las mismas.  Reclamaciones resueltas de forma inmediata Cualquier profesional de la empresa que recibe una queja/ reclamación debe analizar la situación planteada, y si conoce la solución a aplicar (por estar definido en procedimientos o en las condiciones establecidas en el Proceso) proceder a su corrección, eliminando la queja hasta conseguir que el servicio prestado cumpla con los requerimientos exigidos. Las acciones y decisiones tomadas se comunicarán de inmediato a la persona que ha cursado la reclamación. Posteriormente se registrará la reclamación en el sistema de quejas, para el análisis de sus causas y planificación de acciones preventivas.  Reclamaciones que no se resuelven de forma inmediata En los casos que la solución no sea totalmente conocida o que haya necesidad de elegir una entre varias posibles, la reclamación es identificada y registrada por la persona que recoge la información. Posteriormente debe entregar el registro de la reclamación a la persona responsable (Jefe de Obra, Dirección centro, Responsable departamento) para su conocimiento y solución. Análisis y tratamiento Con los datos conocidos y/o aportados más los que se puedan obtener, relacionados con la situación planteada, se inicia un análisis para evaluación de su gravedad, determinar las posibles consecuencias de la reclamación, buscar posibles alternativas y/o acciones para subsanarla y, también, para su notificación a las áreas afectadas. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 30 El resultado del análisis/evaluación, así como la decisión tomada, se harán constar en la Hoja de reclamaciones o se abrirá una acción correctiva/ preventiva; pero en cualquier caso, una vez tomada, se comunicará a la persona que ha cursado la reclamación (siempre en un plazo no superior a los 15 días). Los criterios para esta toma de decisión son:  La valoración de la importancia del problema sobre el proceso en curso (crítico, severo o leve).  La valoración en cuanto a cómo afecta a la operatividad de la realización del proceso en desarrollo (desarrollo de proceso, al tratamiento de datos o es una mejora).  La valoración de cómo se ha asumido el defecto por la necesidad de resolución (urgente, máxima o mínima). En todos los casos: existen formularios oficiales de reclamación a disposición tanto de los usuarios del centro como de sus familiares. Satisfacción de los clientes Para llevar a cabo la evaluación de la satisfacción de los clientes, el Grupo Cleop dispone de varios medios, entre los que destacamos los siguientes: Sugerencias de mejora Todas las sugerencias recogidas bien de forma escrita o bien verbalmente son estudiadas y revisadas por la Dirección del centro/ Jefe de Obra/ Responsable departamento... En todos los centros/servicios y en las oficinas centrales hay ubicado un buzón de sugerencias que permite la realización de las mismas de forma anónima. Y una vez tomada la decisión de las acciones a tomar, se comunican siempre inmediatamente a la persona que registró o comunicó la sugerencia. En el caso de que la sugerencia se realice de manera anónima, se intentan poner en conocimiento las decisiones tomadas mediante las reuniones las reuniones de los Comités o mediante los tablones de anuncios. Encuestas de satisfacción La satisfacción de los clientes es evaluada anualmente mediante encuestas de satisfacción anónimas. En el grupo se han realizado diferentes formatos de encuesta den 2021: ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 31  Encuesta de satisfacción personas usuarias y familiares centros/servicios. Se realiza anualmente, haciéndose entrega de diferentes encuestas en formato papel adecuadas a las personas destinatarias. En 2021 se pasaron los meses de octubre y noviembre y los resultados de las mismas se han analizado en el comité de calidad de cierre de 2021. Los resultados han sido comunicados a los centros y las acciones de mejora programadas a realizar se comunicarán a las personas usuarias y familiares mediante una carta, junto con las encuestas del año siguiente.  Encuesta de personal. En 2021 se han realizado el mes de noviembre mediante enlace web anónimo. La tasa de respuesta ha variado dependiendo del centro, pero en líneas generales ha sido alta. Los resultados se han analizado en el comité de calidad de cierre de 2021 y se han enviado a los responsables de los centros/servicios para que se los comuniquen a las personas trabajadoras mediante reuniones o tablones de personal.  Encuesta de personal del segmento construcción. En 2021, por temas de reorganización interna de la empresa, no se pasaron las encuestas al personal del segmento de construcción. Está previsto que se lancen en formato digital mediante enlace web anónimo durante el mes de marzo de 2022.  Encuestas de satisfacción “propiedad” de las obras. A la finalización de cada obra, se envía una encuesta de satisfacción para que la “propiedad” de la misma nos comunique su satisfacción. En 2021, únicamente se han recibido 2 encuestas contestadas, pero a nivel verbal sí que se ha argumentado que el grado de satisfacción con las obras finalizadas ha sido alto. Se está estudiando otras formas de medición de la satisfacción más funcional. Protección de datos El Grupo CLEOP dispone de una política de seguridad establecida, cumpliendo con la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales y con el Reglamento Europeo de Protección de Datos, Reglamento (UE) 2016/679. En el ejercicio 2021, el Grupo Cleop no ha recibido requerimientos o declaraciones por parte de las Organismo de control de protección de datos personales ni ha habido ninguna sanción significativa relativa a filtraciones, robos o pérdidas de estos datos. 4.4.6. Información fiscal En el ejercicio 2021, la totalidad del resultado consolidado negativo se ha generado en España. El Grupo ha abonado 14 miles de euros en concepto de impuesto sobre beneficios. Por otro lado, el importe de las subvenciones públicas recibidas durante el ejercicio asciende a 93 miles de euros. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 32 5. ANEXO Tabla GRI vinculada al informe ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 33 GRI Standard GRI 101: Fundamentos 2016 GRI 102: Contenidos Generales 2016 Perfil de la organización PÁG. OBSERVACIONES 102-1 Nombre de la organización 102-2 Actividades, marcas, productos y servicios 102-3 Ubicación de la sede 102-4 Ubicación de las operaciones 102-5 Propiedad y forma jurídica 102-6 Mercadeos servicios 102-7 Tamaño organización 102-8 Información sobtre empleados y otros trabajadores 12-23 102-9 Cadena de suminsitro 102-10 Cambios significativos en la organización y su cadena de suministro 102-11 Principio o enfoque de precaución 4-5 La identificación y prevencion de riesgos ambientales asociados a las actividades del grupo, aplicando el principio de precaución a la hora de identificar y gestionar los riesgos 102-12 Iniciativas externas 102-13 Afilización a asociaciones Estrategia PÁG. OBSERVACIONES 102-14 Declaración de los altos ejecutivos responsables de la toma de decisiones 2 102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades 3 Ética e integridad PÁG. OBSERVACIONES 102-16 Valores, principios, Estándares y normas de conducta 102-17 Mecanismos de asesoramiento y preocupaciones éticas Gobierno PÁG. OBSERVACIONES 102-18 Estructura de gobernanza 102-19 Delegación de autoridad 102-20 Responsabilidad a nivel ejecutivo de temas económicos, ambientales y sociales 102-21 Consulta a grupos de interés sobre temas económicos, ambientales y sociales 30-31 102-22 Composición del máximo órgano de gobierno y sus comités 102-23 Presidente del máximo órgano de gobierno 102-24 Nominación y selección del máximo órgano de gobierno 102-25 Conflictos de intereses Los estatutos sociales contemplan la previsión de someter a arbitraje los conflictos entre la sociedad y sus socios, todo ello sin perjuicio de que los acuerdos de la sociedad que perjudiquen a sus derechos e intereses sean accionistas, proveedores, empleados, etec...puedan llevarse a los órganos competentes de jusrisdicción 102 ‐ 26 Función del máximo órgano de gobierno en la selección de objetivos, valores y estrategia 3-4 102 ‐ 27 Conocimientos colectivos del máximo órgano de gobierno 102 ‐ 28 Evaluación del desempeño del máximo órgano de gobierno 102 ‐ 30 Eficacia de los procesos de gestión del riesgo 102 ‐ 31 Revisión de temas económicos, ambientales y sociales 102 ‐ 32 Función del máximo órgano de gobierno en la elaboración de informes de sostenibilidad 102 ‐ 33 Comunicación de preocupaciones críticas 102 ‐ 34 Naturaleza y número total de preocupaciones críticas 102 ‐ 35 Políticas de remuneración 102 ‐ 36 Proceso para determinar la remuneración 102 ‐ 37 Involucramiento de los grupos de interés en la remuneración 102 ‐ 38 Ratio de compensación total anual 102 ‐ 39 Ratio del incremento porcentual de la compensación total anual Participación de los grupos de interés PÁG. OBSERVACIONES 102 ‐ 40 Lista de grupos de interés 102 ‐ 41 Acuerdos de negociación colectiva 102 ‐ 42 Identificación y selección de grupos de interés 102 ‐ 43 Enfoque para la participación de los grupos de interés 102 ‐ 44 Temas y preocupaciones clave mencionados Prácticas para la elaboración de informes PÁG. OBSERVACIONES 102 ‐ 45 Entidades incluidas en los estados financieros consolidados 102 ‐ 46 Definición de los contenidos de los informes y las coberturas del tema 102 ‐ 47 Lista de temas materiales 102 ‐ 48 Reexpresión de información 102 ‐ 49 Cambios en la elaboración de informes 102 ‐ 50 Periodo objeto del informe 102 ‐ 51 Fecha del último informe 102 ‐ 52 Ciclo de elaboración de informes 102 ‐ 53 Punto de contacto para preguntas sobre el informe 102 ‐ 54 Declaración de elaboración del informe de conformidad de los Estándares GRI 102 ‐ 55 Índice de contenidos GRI 102 ‐ 56 Verificación externa 2 3-4 2 2 25 5-6 102 ‐ 29 Identificación y gestión de impactos económicos, 2 3 15-16 29 3 ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 34 ASPECTOS MATERIALES Desempeño Económico PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 201 ‐ 1 Valor económico directo generado y distribuido 201 ‐ 3 Obligaciones del plan de beneficios definidos y otros planes de jubilación Presencia en el mercado PÁG. OBSERVACIONES 103-1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 202 ‐ 1 Ratio del salario de categoría inicial estándar por sexo frente al salario mínimo local 202 ‐ 2 Proporción de altos ejecutivos contratados de la comunidad local Apectos económicos indirectos PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 203. Impactos económicos indirectos 2016 203 ‐ 1 Inversiones en infraestructuras y servicios apoyados Prácticas de adquisición PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 204. Prácticas de adquisición 2016 204 ‐ 1 Proporción de gasto en proveedores locales Anticorrupción PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 205 ‐ 1 Operaciones evaluadas para riesgos relacionados con la corrupción 205 ‐ 2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción 205 ‐ 3 Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas Prácticas de competencia desleal PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 206. Competencia desleal 2016 206 ‐ 1 Acciones jurídicas relacionadas con la competencia desleal y las prácticas monopólicas y contra la libre competencia Environmetal topics Materiales PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 301 ‐ 1 Materiales utilizados por peso o volumen 301 ‐ 2 Insumos reciclados 301 ‐ 3 Productos reutilizados y materiales de envasado Energía PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 302 ‐ 1 Consumo energético dentro de la organización 302 ‐ 3 Intensidad de la energía 302 ‐ 4 Reducción del consumo energético Agua PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 303 ‐ 1 Interacción con el agua como recurso compartido 303 ‐ 2 Gestión de los impactos relacionados con los vertidos de agua 303 ‐ 3 Extracción de agua Biodiversidad PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 304 ‐ 1 Centros de operaciones en propiedad, arrendados o gestionados ubicados dentro de o junto a áreas protegidas o zonas de gran valor para la biodiversidad fuera de áreas protegidas 304 ‐ 2 Impactos significativos de las actividades, los productos y los servicios en la biodiversidad 304 ‐ 3 Hábitats protegidos o restaurados 304 ‐ 4 Especies que aparecen en la Lista Roja de la UINC y en listados nacionales de conservación cuyos hábitats se encuentren en áreas afectadas por las operaciones 7-9 28-29 31 15-16 31 25 25 No aplica 7-9 7-9 GRI 102: Enfoque gestión 2016 GRI 201: Desempeño económico 2016 GRI 103. Enfoque de gestión 2016 GRI 302: Energía 2016 GRI 202. Presencia en el mercado 2016 GRI 103. Enfoque de gestión 2016 GRI 103. Enfoque de gestión 2016 GRI 103. Enfoque de gestión 2016 GRI 205. Anticorrupción 2016 GRI 103. Enfoque de gestión 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 301: Materiales 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 303: Agua 2018 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 304: Biodiversidad 2016 ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 35 Emisiones PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 305 ‐ 1 Emisiones directas de GEI (alcance 1) 305 ‐ 3 Otras emisiones indirectas de GEI (alcance 3) 305 ‐ 4 Intensidad de las emisiones de gases de efecto invernadero 305 ‐ 5 Reducción de las emisiones de GEI 305 ‐ 7 Óxidos de nitrógeno (NOX), óxidos de azufre (SOX) y otras emisiones significativas al aire Efluentes y residuos PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 306 ‐ 1 Vertido de aguas en función de su calidad y destino 306 ‐ 2 Residuos por tipo y método de eliminación 306 ‐ 3 Derrames significativos 306 ‐ 5 Cuerpos de agua afectados por vertidos de agua y/o escorrentías Cumplimiento regulatorio PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 307: Cumplimiento legal 2016 307-1 Incumplimiento de la legislación y normativaambiental. Nº incumplimiento de la legislación y normativa ambiental 2019:0 Evaluación ambiental de los proveedores PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 308-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y selección de acuerdo con los criterios Social topics Empleo PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 401-1 Nuevas contrataciones de empleados y rotación de personal 401-3. Permiso parental Relaciones entre los trabajadores y la dirección PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 402: Relaciones trabajador-empresa 2016 402-1 Plazos de aviso mínimos sobre cambios operacionales Salud y seguridad en el trabajo PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 403-1 Sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo 403-2 Identificación de peligros, evaluación de riesgos e investigación de incidentes 403-3 Servicios de salud en el trabajo 403-4 Participación de los trabajadores, consultas y comunicación sobre salud y seguridad en el trabajo Formación y educación PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 404 ‐ 1 Media de horas de formación al año por empleado 404 ‐ 2 Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y programas de ayuda a la transición 404 ‐ 3 Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones periódicas del desempeño y desarrollo profesional Diversidad e igualdad de oportunidades PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 405 ‐ 1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados 405 ‐ 2 Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres No discriminación PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 406. No discriminación 2016 406 ‐ 1 Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas 9-11 305 ‐ 2 Emisiones indirectas de GEI al generar energía (alcance 20-21 17-18 20 26-28 4-5 9-11 22-24 22-24 21-22 19 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 305: Emisiones 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 306:Efluentes y residuos 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 308: Evaluación ambiental de proveedores 2016 308-2 Impacts ambientales negativos en la cadena de suministro y medidas tomadas GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 401: Empleo 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 403: Salud y seguridad en el trabajo 2018 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 404. Formación y enseñanza 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 405. Diversidad e igualdad de oportunidades 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA 36 Libertad de asociación y negociación colectiva PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 407.Libertad de asociación y negociación colectiva 2016 407 ‐ 1 Operaciones y proveedores cuyo derecho a la libertad de asociación y negociación colectiva podría estar en riesgo Trabajo infantil PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión Trabajo forzoso u obligatorio PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión Derechos de los pueblos indígenas PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 411: Derechos de los pueblos indígenas 2016 411 ‐ 1: Casos de violaciones de los derechos de los pueblos indígenas Evaluación en materia de derechos humanos PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 412 ‐ 2 Formación de los profesionales en políticas y procedimientos relacionados con derechos humanos 412 ‐ 3 Acuerdos y contratos de inversión significativos con cláusulas sobre derechos humanos o sometidos a evaluación de derechos humanos Comunidades locales PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 413-1 Operaciones con participación de la comunidad local, evaluaciones del impacto y programas de desarrollo Evaluación social de los proveedores PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 414 ‐ 1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de selección de acuerdo con los criterios sociales Evaluación social de los consumidores PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 416-1 Evaluación de los impactos en la salud y seguridad de las categorias de productos y servicios Marketing y etiquetado PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión 417-1 Requerimientos para la información y el etiquetado de productos y servicios 417-2 Casos de incumplimiento relacionado con la información y el etiquetado de productos y servicios 417-3 Casos de incumplimiento relacionados con comunicaciones de marketing Privacidad de los clientes PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 418: Privacidad del cliente 2016 418-1 Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de la privacidad del cliente y pérdida de datos del cliente Cumplimiento socioeconómico PÁG. OBSERVACIONES 103 ‐ 1 Explicación del asunto material y su cobertura 103 ‐ 2 El enfoque de gestión y sus componentes 103 ‐ 3 Evaluación del enfoque de gestión GRI 419: Cumplimiento socioeconómico 2016 419-1 Incumplimiento de las leyes y normativas en el ámbito social y económico No Aplica 26 23-24 No Aplica No Aplica 29-30 29-31 26-28 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 412: Evaluación de derechos humanos 2016 408 ‐ 1 Operaciones y proveedores con riesgo significativo de trabajo infantil 409 ‐ 1 Operaciones y proveedores con riesgo significativo de casos de trabajo forzoso u obligatorio GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 408.Trabajo infantil 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 409.Trabajo forzoso u obligatorio 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 412 ‐ 1 Operaciones sometidas a revisiones o evaluaciones de impacto sobre los derechos humanos No Aplica GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 103: Comunidades locales 2016 413-2 Operaciones con impactos negativos significativos, reales o potenciales, sobre las comunidades locales GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 414: Evaluación social de los proveedores 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 417: Marketing y etiquetado 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 103: Enfoque de gestión 2016 414-2 Impactos sociales negativos en la cadena de sumnistros y medidas tomadas GRI 103: Enfoque de gestión 2016 GRI 416: Salud y seguridad de los clientes 2016 416-2 Casos de incumplimiento relativos a los impactos en la salud y seguridad de las categorías de prductos y servicios 31 31 1 Anexo I Sociedades del Grupo Cleop Sociedad y Domicilio Social Actividad Porcentaje de Derechos de Voto Controlados por la Sociedad dominante Auditor Directo Indirecto Aricleop, S.A.U. C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia Extracción y comercialización de materiales para la construcción 100,00 - No auditada () Globalcleop,S.A.U. C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia Construcción completa e ingeniería 100,00 - No auditada () Globalcleop Deutschland GMBH Schlüterstraße 17 10.625 Berlin Construcción completa e ingeniería - 100,00 No auditada () Algerplus,S.L. C/Santa Cruz de la Zarza, nº3 Valencia Construcción completa e ingeniería 100,00 - No auditada () Globalklee,S.L. C/Santa Cruz de la Zarza, nº3 Valencia Construcción completa e ingeniería 100,00 - No auditada () Gerocleop, S.L.U. C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia Gestión de centros residenciales para la tercera edad 100,00 - Luis Caruana y Asociados, S.L. Sturm 2000, S.L. Camí Reial, 52 Estivella(Valencia) Gestión de centros residenciales para la tercera edad - 94,91 Luis Caruana y Asociados, S.L. Novaedat Sedaví, S.L. Av/País Valencià, Sedaví (Valencia) Gestión de centros residenciales para la tercera edad 2,78 97,22 Luis Caruana y Asociados, S.L. Novaedat Benestar, S.L. C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia Gestión de centros residenciales para la tercera edad 100,00 - No auditada () Parking Avenida Valencia, S.L.U. 12005 Castellón de la Plana s/n (Castellón) Estacionamiento de vehículos automóviles sito en el subsuelo de la Avenida de Valencia de Castellón de la Plana (Castellón) 100,00 - No auditada () () Por no estar obligadas. Aricleop, S.A.U. Su actividad es la extracción y comercialización de todo tipo de materiales para la construcción. Es titular de los derechos del contrato de arrendamiento del “Arenero Municipal” propiedad del Ayuntamiento de Zarra (Valencia) situado en el término municipal de dicho municipio, en virtud del acuerdo del Pleno de su Ayuntamiento de 1 de junio de 2000, adoptado por unanimidad de todos los miembros de la corporación. Este contrato de arrendamiento tiene una duración de 25 años, desde el 1 de septiembre de 1998. Adicionalmente, esta sociedad es propietaria de tres fincas rústicas colindantes con el citado terreno, destinadas a la ampliación de la explotación. 2 Globalcleop, S.A.U. La actividad de Globalcleop, S.A.U es la construcción de obra pública y privada y la consultoría de proyectos de arquitectura e ingeniería. Gerocleop, S.L.U. Esta sociedad tiene como actividad la gestión y explotación de centros sanitarios, centros geriátricos o residencias y servicios de asistencia para personas mayores tanto públicas como privadas.  Actualmente es propietaria en Picaña de una residencia con 72 plazas de residentes y 15 de centro de día. Durante el presente ejercicio esta sociedad dependiente ha constituido Geriatric Xàtiva, S.L.U. mediante la escisión de sus activos relacionados con el centro geriátrico de Xàtiva, para su enajenación a terceros fuera del Grupo. Sturm 2.000, S.L. Sturm 2.000, S.L. se constituyó el 12 de noviembre de 1999. Su objeto social es la asistencia y servicios sociales para ancianos u otras personas en situación de dependencia de cualquier grado, dentro o fuera de centros residenciales. Gestión de centros correspondientes a dichos colectivos.  Estivella: en propiedad y en funcionamiento con 74 plazas.  Sagunto: en régimen de concesión servicio de gestión de un centro para la atención de discapacitados psíquicos en Sagunto, con 36 plazas de residentes y 20 de centro de día. Mediante sentencia de fecha 20 de enero de 2022, el Juzgado de lo Mercantil nº 3 de Valencia, ha aprobado la propuesta de convenio de acreedores. Novaedat Sedaví, S.L. Novaedat Sedaví, S.L. se constituyó el 13 de septiembre de 2000 y tiene como objeto social la asistencia y servicios sociales para ancianos en centros residenciales y la gestión de los mismos. Novaedat Sedaví, S.L. es concesionaria de un centro geriátrico en Sedaví con 124 plazas residenciales y 17 de centro de día. El vencimiento de la concesión está fijado para el ejercicio 2050. Algerplus, S.L.U. Sociedad constituida con objeto de realizar diversos proyectos de construcción en Argelia con socios españoles y se encuentra estudiando y licitando diversos proyectos de construcción completa para clientes argelinos. Globalklee, S.L.U. Sociedad constituida en el ejercicio 2016 para realizar trabajos de ingeniería y construcción en España. Durante el ejercicio 2021 ha obtenido un importe de la cifra de negocios de 4.063 miles de euros. Esta compañía, también tiene como actividad la concesión del servicio de retirada de vehículos de la vía pública de la localidad de Alzira desde el ejercicio 2018 y de la localidad de Alberique desde el ejercicio 2021, obteniendo por ello 146 miles de euros como importe de la cifra de negocios. Novaedat Benestar, S.L. Sociedad constituida en el ejercicio 2015, desde septiembre de 2017 la actividad principal es la gestión y explotación de centros sanitarios, centros geriátricos o residencias y servicios de asistencia para personas con diversidad funcional. 3 Los servicios se prestan en las siguientes localidades de la Comunidad Valenciana: Valencia, Catarroja, Moncada, Sagunto, Xativa, Picanya, Alzira, Onteniente, Massamagrell, Xirivella, Benetusser y Beniarbeig. Parking Avenida Valencia, S.L.U. La Sociedad fue constituida durante el ejercicio 2020 debido a un acuerdo de segregación de la totalidad de los activos, derechos y obligaciones que integran el patrimonio de una unidad económica consistente en la explotación, en régimen de concesión administrativa del estacionamiento de vehículos automóviles sito en el subsuelo de la Avenida de Valencia de Castellón de la Plana (Castellón), así como de los medios humanos y materiales vinculados a dicha explotación. Sociedades valoradas por el método de la participación A continuación, se presentan datos sobre la empresa del grupo y asociada al 31 de diciembre de 2021, que se encuentra valorada por el método de la participación: Sociedad y Domicilio Social Actividad Porcentaje de Derechos de Voto Controlados por la Sociedad dominante Auditor Directo Indirecto Lucentum Ocio, S.L. Calle Santa Cruz de la Zarza, 3 (Valencia) Servicios Inmobiliarios 28,57 - No auditada () () Por no estar obligadas. Lucentum Ocio, S.L. La información financiera más relevante de esta sociedad al 31 de diciembre de 2021 y 2020, es la siguiente: Miles de Euros 2021 2020 Capital 13.300 13.300 Reservas (7.073) (7.574) Resultado del Ejercicio () 489 1.012 Activo 9.343 8.332 Pasivo Exigible 2.206 2.105 Resultado de explotación 563 (225) () La cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2021 y 2020 no refleja resultados de actividades interrumpidas. 4 Esta sociedad tiene como actividad la adquisición, por cualquier título, administración, gestión, construcción, promoción, explotación en arrendamiento – excepto el financiero o leasing-, o en cualquier otra forma, de toda clase de bienes inmuebles, y en general, de todo tipo de negocios inmobiliarios. - 1 - ANEXO II Para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero del 2021 han entrado en vigor nuevas normas contables que, por tanto, han sido tenidas en cuenta en la elaboración de las presentes cuentas anuales consolidadas. Las siguientes normas han sido aplicadas en estas cuentas anuales consolidadas sin que hayan tenido impactos significativos ni en las cifras reportadas ni en la presentación y desglose de estas cuentas anuales consolidadas:  Modificación NIIF 4. Prórroga exención temporal aplicación NIIF 9 Solventa las consecuencias contables temporales ocasionadas por las diferentes fechas de entrada en vigor de la NIIF 9 “Instrumentos Financieros” y la NIIF 17 “Contratos de seguro”.  Modificaciones NIIF 9, NIC 39, NIIF 4 y NIIF 16. Reforma de la Tasa de Interés de Referencia – Fase 2 Ayuda a que las entidades proporcionen información útil acerca de la transición hacia tasas de referencia alternativas. El Grupo ha analizado las modificaciones sin que hayan tenido impactos significativos ni en las cifras reportadas ni en la presentación y desglose de las cuentas anuales consolidadas. A la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, las normas e interpretaciones más significativas que habían sido publicadas por el IASB pero no habían entrado aún en vigor en el ejercicio 2020, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de las cuentas anuales consolidadas anexas, o bien porque no han sido aún adoptadas por la Unión Europea: Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones Aplicación obligatoria Aprobadas para su uso en la Unión Europea NIIF 3 Modificación Referencia al marco conceptual Alinea las definiciones de activo y pasivo en las combinaciones de negocio con las del marco conceptual. Ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2022 NIIF 16 Modificación Reducciones alquiler derivadas de la COVID- 19 más allá del 30 de junio de 2021 Mantenimiento de la exención derivados de la COVID-19 proporcionando información útil sobre arrendamientos a los usuarios de los estados financieros. Ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2022 NIIF 17 “Contratos de seguros” Principios de registro, valoración y presentación de los contratos de seguros que permita a los usuarios determinar qué efecto tienen en los estados financieros, sustituyendo a NIIF 4. Ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2022 - 2 - NIC 16 Modificación Contraprestación con anterioridad al uso previsto en Propiedades, planta y equipo Prohibición de deducir del coste de las propiedades, plantas y equipos cualquier ingreso obtenido por la venta de productos realizado mientras se está preparando el activo para su uso previsto. Ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2022 NIC 37 Modificación Provisiones por contratos onerosos Especificación costes directos del cumplimiento de contratos que comprenden los costes incrementales de cumplir dicho contrato y la asignación de otros costes derivados directamente con el cumplimiento del contrato. Ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2022 Mejoras ciclo 2018 -2020 Modificaciones menores a NIIF 1, NIIF 9, NIIF 16 y NIC 41. Ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2022 No aprobadas para su uso en la Unión Europea a la fecha actual Modificación NIIF 17 Aplicación inicial NIIF 17 y NIIF 9 comparación de la información Opción transitoria relativa a la información comparativa sobre activos financieros presentada en la aplicación inicial de la NIIF 17. Pendiente adaptación por la UE. Modificación NIC 1 Desgloses de políticas contables Desarrollo de criterios para el desglose de políticas contables materiales. Pendiente adaptación por la UE. Modificación NIC 1 Presentación de Estados Financieros Clasificación de pasivos en corrientes o no corrientes. Pendiente adaptación por la UE. Modificación NIC 8 Definición de estimaciones contables Nueva definición de estimaciones contables. Pendiente adaptación por la UE. Modificación NIC 12 Impuestos Diferidos relacionados con activos y pasivos provenientes de una Transacción Única. Limitación exención reconocimiento inicial de activos y pasivos por impuesto diferido en ciertas transacciones. Pendiente adaptación por la UE. El Grupo no ha considerado la aplicación anticipada de las modificaciones adoptadas por la Unión Europea a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 1 / 54 DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR Fecha fin del ejercicio de referencia: 31/12/2021 CIF: A-46004131 Denominación Social: COMPAÑIA LEVANTINA DE EDIFICACION Y OBRAS PUBLICAS, S.A. Domicilio social: SANTA CRUZ DE LA ZARZA, 3 BAJO VALENCIA INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2 / 54 A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio: Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad: [  ] [ √ ] Sí No Fecha de última modificación Capital social (€) Número de acciones Número de derechos de voto 07/11/2017 14.782.753,00 14.782.753 14.782.753 Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados: [  ] [ √ ] Sí No A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio, incluidos los consejeros que tengan una participación significativa: % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos financieros Nombre o denominación social del accionista Directo Indirecto Directo Indirecto % total de derechos de voto CAIXABANK, S.A. 16,22 0,00 0,00 0,00 16,22 LIBERTAS 7, S.A. 7,50 0,00 0,00 0,00 7,50 CONSTRUCCIONES Y ESTUDIOS, S.A. 3,19 0,00 0,00 0,00 3,19 CIRILO, S.L. 8,00 0,00 0,00 0,00 8,00 PARTICIPACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS, S.L. 22,03 0,00 0,00 0,00 22,03 AGENCIA ESTATAL ADMINISTRACION TRIBUTARIA 8,12 0,00 0,00 0,00 8,12 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 3 / 54 Detalle de la participación indirecta: Nombre o denominación social del titular indirecto Nombre o denominación social del titular directo % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos financieros % total de derechos de voto Sin datos Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio: Movimientos más significativos La Sociedad Agroinvest SL Consejera de CLEOP SA vendió la totalidad de su participación accionarial según comunicación remitida a la CNMV el pasado 12/11/2021. La Sociedad Cirilo SL de la cual es Consejero Delegado, el Consejero de CLEOP SA D. Francisco Perelló adquirió 100.000 acciones adicionales de CLEOP SA el pasado 10/12/21. A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior: % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos financieros % derechos de voto que pueden ser transmitidos a través de instrumentos financieros Nombre o denominación social del consejero Directo Indirecto Directo Indirecto % total de derechos de voto Directo Indirecto DON FRANCISCO PERELLO FERRERES 0,05 8,00 0,00 0,00 8,05 0,00 0,00 DON CARLOS TURRO HOMEDES 0,01 22,03 0,00 0,00 22,04 0,00 0,00 % total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,06 Detalle de la participación indirecta: Nombre o denominación social del consejero Nombre o denominación social del titular directo % derechos de voto atribuidos a las acciones % derechos de voto a través de instrumentos financieros % total de derechos de voto % derechos de voto que pueden ser transmitidos a través de instrumentos financieros Sin datos INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 4 / 54 Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo: % total de derechos de voto representados en el consejo de administración 30,09 A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el apartado A.6: Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción Sin datos A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario: Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción LUCENTUM OCIO, S.L. Societaria Participaciones Industriales y de Servicios, S.L. (propietaria del 22,03% del capital social de CLEOP), es además propietaria de un 30,00% de la mercantil Lucentum Ocio, S.L., de la que es Administrador Único, representada para el ejercicio de dicho cargo por Marcos Turró Ribalta, a su vez Ejecutivo y Consejero de CLEOP. PARTICIPACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS, S.L. Societaria Participaciones Industriales y de Servicios, S.L. (propietaria del 22,03% del capital social de CLEOP), es además propietaria de un 30,00% de la mercantil Lucentum Ocio, S.L., de la que es Administrador Único, representada para el ejercicio de dicho cargo por Marcos Turró Ribalta, a su vez Ejecutivo y Consejero de CLEOP. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 5 / 54 A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de administradores persona jurídica. Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos: Nombre o denominación social del consejero o representante, vinculado Nombre o denominación social del accionista significativo vinculado Denominación social de la sociedad del grupo del accionista significativo Descripción relación/cargo DON MARCOS TURRO RIBALTA PARTICIPACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS, S.L. PARTICIPACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS, S.L. D. Marcos Turró Ribalta es Apoderado de la sociedad Participaciones Industriales y de Servicios, S.L DON FRANCISCO PERELLO FERRERES CIRILO, S.L. CIRILO, S.L. D. Francisco Perelló Ferreres es Consejero Delegado de la Sociedad Cirilo, S.L. DON CARLOS TURRO HOMEDES PARTICIPACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS, S.L. PARTICIPACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS, S.L. D. Carlos Turró es Administrador Único de Participaciones Industriales y de Servicios, S.L. A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los accionistas vinculados por el pacto: [  ] [ √ ] Sí No Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso, descríbalas brevemente: [  ] [ √ ] Sí No INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 6 / 54 En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente: No aplicable A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela: [  ] [ √ ] Sí No A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad: A fecha de cierre del ejercicio: Número de acciones directas Número de acciones indirectas() % total sobre capital social 111.567 0,75 () A través de: Nombre o denominación social del titular directo de la participación Número de acciones directas Sin datos A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración para emitir, recomprar o transmitir acciones propias: La Junta general de la Sociedad de 24 de Julio de 2020 adoptó entre otros el siguiente acuerdo: “Autorizar la adquisición derivativa de acciones de la propia Sociedad, directamente o a través de cualquiera de sus sociedades filiales, por título de compraventa o por cualquier otro acto intervivos a título oneroso y durante el plazo máximo de cinco años a contar desde la celebración de la presente Junta. Aprobar los límites o requisitos de estas adquisiciones que serán los siguientes: •Que el valor nominal de las acciones adquiridas directa o indirectamente, sumándose a las que ya posea la Sociedad y sus sociedades filiales, no exceda, en cada momento, del máximo legal permitido. •Que las acciones adquiridas estén libres de toda carga o gravamen, se hallen íntegramente desembolsadas y no se encuentren afectas al cumplimiento de cualquier clase de obligación. •Que se pueda dotar en el pasivo del Balance de la Sociedad una reserva indisponible equivalente al importe de las acciones propias reflejado en el activo. Esta reserva deberá mantenerse en tanto las acciones no sean enajenadas o amortizadas. •Que el precio máximo de adquisición no sea superior al mayor de los dos siguientes: a) Precio de la última transacción realizada en el mercado, y b) precio más alto contenido en el carnet de órdenes. Que el precio mínimo de adquisición no sea inferior en un 15% al de cierre de la acción en la sesión anterior al día de la transacción, salvo que concurran circunstancias de mercado que permitan una variación sobre dicho porcentaje de acuerdo con la normativa vigente. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 7 / 54 •Que la adquisición, comprendidas las acciones que la sociedad, o persona que actuase en nombre propio pero por cuenta de aquélla, hubiese adquirido con anterioridad y tuviese en cartera, no produzca el efecto de que el patrimonio neto resulte inferior al importe del capital social más las reservas legal o estatutariamente indisponibles. •Todas las restantes condiciones imperativamente establecidas por la legislación aplicable al efecto.” A.11. Capital flotante estimado: % Capital flotante estimado 30,45 A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa sectorial. [  ] [ √ ] Sí No A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007. [  ] [ √ ] Sí No En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las restricciones: A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea. [  ] [ √ ] Sí No INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 8 / 54 En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones que confiera: B. JUNTA GENERAL B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general: [  ] [ √ ] Sí No B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital (LSC) para la adopción de acuerdos sociales: [  ] [ √ ] Sí No B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos. El artículo 18 de los Estatutos Sociales, establece las mayorías reforzadas previstas para la modificación de los estatutos: Art. 18º.- Para que la Junta General, Ordinaria o Extraordinaria, pueda acordar válidamente la emisión de obligaciones, el aumento o disminución del capital social, la supresión o la limitación del derecho de adquisición preferente de nuevas acciones, la transformación, fusión, la escisión o la cesión global del activo y pasivo y el traslado del domicilio al extranjero de la Sociedad, y en general, cualquiermodificación de los presentes Estatutos, habrán de concurrir a ella, en primera convocatoria, accionistas, presentes o representados, que posean al menos el 50% del capital suscrito con derecho a voto, y en segunda convocatoria bastará la concurrencia del 25% de dicho capital. Cuando concurran accionistas que representen más del 50% del capital suscrito con derecho a voto, los acuerdos a que se refiere el presente artículo deberán adoptarse, para su validez, con el voto favorable de la mayoría absoluta. Sin embargo, se requerirá el voto favorable de las dos terceras partes del capital presente o representado en la Junta cuando en segunda convocatoria concurran accionistas que representen el 25% o más del capital suscrito con derecho a voto sin alcanzar el 50%. Igual sistema está establecido en el artículo 12 del Reglamento de la Junta General de Accionistas: Artículo 12.- Votación y adopción de los acuerdos.- Cada acción da derecho a un voto, a excepción, en su caso, de las emitidas sin derecho de voto. Los acuerdos se adoptarán por mayoría de las acciones con derecho a voto presentes o representadas en la Junta, sin perjuicio de que para la adopción de acuerdos sobre emisión de obligaciones, aumento o disminución del capital social, la supresión o la limitación del derecho de adquisición preferente de nuevas acciones, la transformación, fusión o escisión o la cesión global del activo y pasivo y el traslado del domicilio al extranjero de la sociedad y, en general cualquier modificación de los Estatutos de la Compañía, se requerirá en primera convocatoria la concurrencia a la Junta de accionistas presentes o representados que posean, al menos, el 50% del capital suscrito con derecho a voto, y en segunda convocatoria, la concurrencia del 25% de dicho capital. Cuando concurran accionistas que representen más del 50% del capital suscrito con derecho a voto dichos acuerdos solo podrán ser válidamente adoptados con el voto favorable de la mayoría absoluta. Sin embargo, se requerirá el voto favorable de las dos terceras partes del capital presente o representado en la Junta cuando en segunda convocatoria concurran accionistas que representen el 25% o más del capital suscrito con derecho a voto sin alcanzar el 50%.Corresponde al Presidente determinar el momento y forma de desarrollar las votaciones. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 9 / 54 B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente informe y los de los dos ejercicios anteriores: Datos de asistencia % voto a distancia Fecha junta general % de presencia física % en representación Voto electrónico Otros Total 14/06/2019 40,49 4,21 0,00 0,00 44,70 De los que Capital flotante 0,87 4,21 0,00 0,00 5,08 24/07/2020 40,53 9,95 0,00 0,00 50,48 De los que Capital flotante 0,10 7,61 0,00 0,00 7,71 17/06/2021 42,65 7,58 0,00 0,00 50,23 De los que Capital flotante 0,38 4,78 0,00 0,00 5,16 B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas: [  ] [ √ ] Sí No B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para asistir a la junta general, o para votar a distancia: [  ] [ √ ] Sí No B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas: [  ] [ √ ] Sí No B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a través de la página web de la Sociedad: La dirección de la página web: www.cleop.es El modo de acceso al contenido es entrando en el Área del Accionista y después pulsando Cuentas Anuales, de las que forma parte el Informe de Gobierno Corporativo. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 10 / 54 C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD C.1. Consejo de administración C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la junta general: Número máximo de consejeros 15 Número mínimo de consejeros 3 Número de consejeros fijado por la junta 5 C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo: Nombre o denominación social del consejero Representante Categoría del consejero Cargo en el consejo Fecha primer nombramiento Fecha último nombramiento Procedimiento de elección DON MARCOS TURRO RIBALTA Ejecutivo CONSEJERO 09/05/2003 29/06/2018 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON FRANCISCO PERELLO FERRERES Dominical SECRETARIO CONSEJERO 21/11/1994 17/06/2021 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DOÑA ELISA MALDONADO GARRIDO Independiente CONSEJERO 25/06/2019 24/07/2020 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DON CARLOS TURRO HOMEDES Dominical PRESIDENTE 28/11/1986 17/06/2021 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS AGRO INVEST, S.L. DON CARLOS CASTELLANOS ESCRIG Independiente CONSEJERO 29/01/2018 29/06/2018 ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Número total de consejeros 5 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 11 / 54 Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo de administración durante el periodo sujeto a información: Nombre o denominación social del consejero Categoría del consejero en el momento del cese Fecha del último nombramiento Fecha de baja Comisiones especializadas de las que era miembro Indique si el cese se ha producido antes del fin del mandato Sin datos C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría: CONSEJEROS EJECUTIVOS Nombre o denominación social del consejero Cargo en el organigrama de la sociedad Perfil DON MARCOS TURRO RIBALTA DIRECTOR GENERAL Es actualmente Consejero Ejecutivo del Consejo de Administración de la Compañía. Asimismo, ocupa el cargo de Director General. Es Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Universidad Politécnica de Valencia y master en directivos de empresas promotoras e inmobiliarias por la Universidad Católica de Valencia, tiene experiencia profesional en el sector de la construcción e inmobiliaria, y desde el año 2010 hasta el año 2016 como director general de diversificación del grupo CLEOP en Geriatría, servicios a la dependencia, servicios municipales y sector tecnológico. Es consejero de CLEOP desde el año 2003. Número total de consejeros ejecutivos 1 % sobre el total del consejo 20,00 CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES Nombre o denominación social del consejero Nombre o denominación del accionista significativo a quien representa o que ha propuesto su nombramiento Perfil DON FRANCISCO PERELLO FERRERES CIRILO, S.L. Francisco Perelló es Consejero Dominical y Secretario del Consejo de Administración de Compañía Levantina de Edificación y Obras Publicas. Su carrera profesional se inicia trabajando para CardioFrance, un compañía dedicada a la fabricación de equipos de electrónica médica, para luego incorporarse a la empresa familiar Valresa. Es Consejero Delegado de Valresa Coatings SA firma dedicada a la fabricación de pinturas industriales. En estos momentos es un grupo internacional con plantas de producción en tres países INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 12 / 54 CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES Nombre o denominación social del consejero Nombre o denominación del accionista significativo a quien representa o que ha propuesto su nombramiento Perfil DON CARLOS TURRO HOMEDES PARTICIPACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS, S.L. Carlos Turró Homedes, nació en Barcelona y estudió en la Escuela Superior de Ingenieros Industriales de la Universidad de Barcelona donde acabó la carrera con la calificación de sobresaliente en el año 1.968. Al acabar la carrera se traslada a Valencia donde se integra en una empresa de construcción. Desde 1.985 forma parte de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A. siendo en la actualidad Presidente del Consejo de Administración de CLEOP, S.A. Toda su experiencia profesional ha evolucionado desde la Construcción hasta los Servicios, participando en multitud de proyectos de todo tipo de actividades. Desde finales de 2004, a raíz de la aprobación de un Plan Estratégico del Grupo Cleop, ha realizado un proceso de diversificación importante, tanto hacia el negocio de servicios como constituyendo un Grupo Geriátrico. En 1988 promueve con otros socios la salida a bolsa de la sociedad Cleop, S.A. en los mercados de Madrid y Valencia. En 1.991 realiza un management buy-out destinado a la toma de un paquete de acciones de la citada sociedad. Después de unos años cotizando en el mercado de Corros entró en el mercado Continuo el 1 de Enero de 2007, operando en el mismo desde esa fecha hasta el año 2012, estando desde esta fecha suspendida la cotización. En el año 1.991 Carlos Turró, conjuntamente con Emilio Tortosa, Adela Cortina y otras personas crean como patronos fundadores la Fundación de Etica de los Negocios y Organizaciones (ETNOR) entidad que es pionera en España en el estudio y desarrollo de la ética de los negocios y que a través inicialmente de seminarios permanentes y posteriormente de otras actividades se ha convertido en la más cualificada organización de España en ese campo. Número total de consejeros dominicales 2 % sobre el total del consejo 40,00 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perfil DOÑA ELISA MALDONADO GARRIDO Licenciada en Derecho por la Universidad de Valencia. Master en Asesoría Jurídica de Empresas por el Instituto de Empresa, y Advance Management Program también del Instituto de Empresa. Programa de Gestión de Instituciones Culturales del IESE Bussines School. Formada además en Planificación Estratégica, Procesos, RR HH y en el Modelo de Excelencia EFQM. Tiene una experiencia de más de 20 años como responsable en departamentos jurídicos y puestos de INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 13 / 54 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perfil Gerencia, tanto en el sector público como en el privado. Alto nivel de inglés y alemán. Profesora colaboradora de la Universidad Internacional de Andalucía (UNIA) dentro del Master de Patrimonio Cultural y Natural (2010 y 2011). Ha ocupado puestos de Responsable de la Asesoría Jurídica de la Ciudad de las Artes y de las Ciencias (1992 a 2002). Directora de Gestión de la Ciudad de las Artes y de las Ciencias (2002 a 2007). Directora Gerente del Museo Picasso de Málaga (2008 a 2012). Actualmente ocupa el puesto de Directora Adjunta en la Fundación Per Amor a l´Art , entidad gestora del Centro Cultural Bombas Gens de Valencia. Ha participado en las misiones de planificación, ejecución y puesta en servicio de proyectos culturales, de ocio y turismo y, posteriormente, ha sido responsable de su gestión y administración. AGRO INVEST, S.L. Perfil de Carlos Castellanos Escrig, representante de Agro Invest, S.L. Es licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Valencia (1975), y con la especialidad Economía General por la Universidad de Valencia (1976). Agente libre de Seguros desde 1977. M.B.A. por la Universidad de Detroit (1979). Miembro del Instituto Español de Analistas Financieros con el nº 323, desde 1983. Miembro del Registro de Economistas Auditores (REA) con el nº 633, desde 1985. Miembro del Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) con el nº 0.747, desde 1988. Es autor de múltiples artículos en publicaciones especializadas en economía y mercados financieros. Su carrera profesional se inicia en 1975, como Director Financiero de las áreas Inmobiliarias y de Financiación de Banif, SA (Valencia); en 1978 pasa a ocupar el cargo de Subdirector Regional de Gestión de Patrimonios de Banif (Valencia); en 1980 ocupó el cargo de Director Regional de Banif (Valencia); en 1989 el cargo de Director Regional de Banco Banif de Gestión Privada, SA; en 1993-2003 Fundador del Grupo Arcalia y responsable del Área de Negocio de Levante; en 2004-2007 Director Comercial de Arcalia Patrimonios, SV, SA (Bancaja); en 2007-2010 Director del Área de Desarrollo del Negocio de Bancaja Gestión de Activos, SL; en 2011 hasta la actualidad: Presidente de GREENE WASTE TO ENERGY SA, Presidente del Consejo de Egeria Activos, SGIIC, SA; Actualmente: miembro del Consejo de Administración de CLEOP; Presidente de Agro Invest, SL; Presidente y Consejero-Delegado de Multicartera, SICAV, SA; Socio fundador, Presidente y Consejero-Delegado de Egeria Grupo de Gestión, SA: y Presidente de Egeria Activos, SGCIIC, SA. Número total de consejeros independientes 2 % sobre el total del consejo 40,00 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 14 / 54 Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo, cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad que mantenga o hubiera mantenido dicha relación. En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente. Nombre o denominación social del consejero Descripción de la relación Declaración motivada Sin datos OTROS CONSEJEROS EXTERNOS Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas: Nombre o denominación social del consejero Motivos Sociedad, directivo o accionista con el que mantiene el vínculo Perfil Sin datos Número total de otros consejeros externos N.A. % sobre el total del consejo N.A. Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada consejero: Nombre o denominación social del consejero Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual Sin datos C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos 4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras: Número de consejeras % sobre el total de consejeros de cada categoría Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00 Dominicales 0,00 0,00 0,00 0,00 Independientes 1 1 1 1 20,00 20,00 20,00 20,00 Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 15 / 54 Número de consejeras % sobre el total de consejeros de cada categoría Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Total 1 1 1 1 20,00 20,00 20,00 20,00 C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que tengan establecida en relación con la diversidad de género. [  ] [ √ ] [  ] Sí No Políticas parciales En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros. En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no lo hace. C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos, mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente con un número significativo de altas directivas: Explicación de las medidas La Comisión de Nombramientos y Retribuciones formada por 3 Consejeros, uno de ellos, la presidenta mujer, está adoptando en sus procedimientos de selección, criterios activos para el equilibrio de género, por lo cual en la actualidad, el Comité de Dirección de la Compañía (5 personas) está formado por cuatro hombres y una mujer. Hay que tener en cuenta que por el tamaño de la compañía se producen muy pocos movimientos profesionales en los órganos directivos de la misma, si bien, no es menos cierto que el 82% de los trabajadores de la misma son en la actualidad mujeres y que son mayoría en puestos de dirección de departamentos o geriátricos. Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen: Explicación de los motivos La Comisión de Nombramientos y Retribuciones mantiene el decidido propósito de cumplimentar el objetivo sobre el porcentaje de Consejeras de la Sociedad y en ese sentido ha efectuado la última promoción de Consejera aprobada por el Consejo de Administración del 25 de Junio 2019. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 16 / 54 C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones procura, en todos aquellos casos en los que participa en nuevos nombramientos, favorecer la composición apropiada del Consejo de Administración de la Sociedad. C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital: Nombre o denominación social del accionista Justificación Sin datos Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido: [  ] [ √ ] Sí No C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o en comisiones del consejo: Nombre o denominación social del consejero o comisión Breve descripción MARCOS TURRO RIBALTA Ostenta el cargo de Director General de la Compañía y tiene otorgados poderes con las facultades propias del cargo, si bien mancomunadas con otros ejecutivos de la Sociedad para operaciones de préstamo, constitución de garantías, y disposiciones bancarias. C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores, representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la sociedad cotizada: Nombre o denominación social del consejero Denominación social de la entidad del grupo Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas? DON MARCOS TURRO RIBALTA GLOBALCLEOP, S.A. ADMINISTRADOR SOLIDARIO SI DON MARCOS TURRO RIBALTA ARICLEOP, S.A ADMINISTRADOR UNICO SI DON MARCOS TURRO RIBALTA PARKING AVENIDA VALENCIA, SL ADMINISTRADOR UNICO SI DON MARCOS TURRO RIBALTA STURM 2000, S.L. REPRESENTANTE ADMINISTRADOR GEROCLEOP SI DON MARCOS TURRO RIBALTA NOVAEDAT SEDAVI, S.L. REPRESENTANTE ADMINISTRADOR GEROCLEOP SI INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 17 / 54 Nombre o denominación social del consejero Denominación social de la entidad del grupo Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas? DON MARCOS TURRO RIBALTA GEROCLEOP, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO SI DON MARCOS TURRO RIBALTA ALGERPLUS, S.L. ADMINISTRADOR UNICO SI DON MARCOS TURRO RIBALTA NOVAEDAT BENESTAR, S.L. ADMINISTRADOR UNICO SI DON MARCOS TURRO RIBALTA GLOBALKLEE, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO SI C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas: Identificación del consejero o representante Denominación social de la entidad, cotizada o no Cargo AGRO INVEST, S.L. MULTICARTERA SICAV, S.A. PRESIDENTE Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros, cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior. Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas Sin datos C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula: [  ] [ √ ] Sí No C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración siguientes: Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 146 Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros) Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros) Importe de los fondos acumulados por los consejeros antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros) C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio: Nombre o denominación social Cargo/s DOÑA LINA MORELL CABRERA DIRECTORA AREA ECONOMICO-FINANCIERA INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 18 / 54 Nombre o denominación social Cargo/s DON RAUL PLANELLS NAVARRO SUBDIRECTOR GENERAL - DIRECTOR AREA SOCIOSANITARIA DON JORGE LOPEZ LOPEZ DIRECTOR DE PERSONAS DON ALEJANDRO DOMINGO ALEIXANDRE SUBDIRECTOR GENERAL - DIRECTOR DEL AREA CONSTRUCCIÓN Número de mujeres en la alta dirección 1 Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 25,00 Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 291 C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo: [  ] [ √ ] Sí No C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros. Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los procedimientos. Los Estatutos de Compañia Levantina de Edificacion y Obras Publicas, S.A., indican en sus articulos 27, 28 y 36 QUARTER lo siguiente: Articulo 27º.- El Consejo de Administracion de la Compañia legitimamente elegido, administrará y representará a la Sociedad, y estara compuesto por el numero de Consejeros que señale la Junta General dentro de un minimo de tres a un maximo de quince miembros. Articulo 28º.- Los Consejeros serán designados por la Junta General de Accionistas. Los Consejeros no necesitarán ser accionistas y el cargo es renunciable. Art. 36º QUARTER.- Comisión de Nombramientos y Retribuciones.- En el seno del Consejo de Administración se constituirá una Comisión de Nombramientos y Retribuciones que estará compuesta por un número de Consejeros que señale el propio Consejo, y que no será inferior a tres, dos de los cuales al menos deberán ser consejeros independientes. Los miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones serán consejeros no ejecutivos, entendiéndose por tales quienes no tengan competencias ejecutivas y funciones de alta dirección en la sociedad. La Comisión designará de su seno un Presidente quién deberá ser un consejero independiente. Asimismo, designará un Secretario que podrá no ser miembro del mismo. En caso de no designar Secretario, actuará como tal el del Consejo de Administración. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones se reunirá cuantas veces sea necesario para el ejercicio de sus funciones, previa convocatoria de su Presidente, quién deberá asimismo convocarlo cuando lo interesen dos o más de sus miembros, o cuando lo solicite el Presidente del Consejo de Administración. La convocatoria se cursará por carta, telegrama, telefax o cualquier otro medio que asegure la constancia de su recepción. En lo no previsto en este artículo, se aplicarán a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones las normas de funcionamiento establecidas para el Consejo de Administración. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones, sin perjuicio de cualquier otra que le sea encomendada por el Consejo de Administración: a)Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar eficazmente su cometido. b)Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo. c)Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de consejeros independientes para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos consejeros para la Junta General de Accionistas. d)Informar las propuestas de nombramiento de los restantes consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas. e)Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos. f)Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la Sociedad y, en su caso, formular propuestas al Consejo de Administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada. g)Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los Consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de Comisiones Ejecutivas INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 19 / 54 o de Consejeros Delegados, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los Consejeros Ejecutivos, velando por su observancia. C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades: Descripción modificaciones En este Ejercicio la sociedad no ha realizado el Informe de Evaluación Anual del Consejo. Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación. Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas No aplicable C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o cualquier sociedad de su grupo. Ningún consultor externo ha mantenido relaciones con la sociedad para este asunto. C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros. Los Consejeros de Compañia Levantina de Edificacion y Obras Publicas, S.A. se encuentran obligados a dimitir, solo en el supuesto de que concurrieran motivos legalmente establecidos. C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?: [  ] [ √ ] Sí No En su caso, describa las diferencias. C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado presidente del consejo de administración: [  ] [ √ ] Sí No C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros: [  ] [ √ ] Sí No INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 20 / 54 C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al establecido en la normativa: [  ] [ √ ] Sí No C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente. No existen. C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio. Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas. Número de reuniones del consejo 12 Número de reuniones del consejo sin la asistencia del presidente 0 Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros, sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo: Número de reuniones 0 Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo: Número de reuniones de COMISION DE AUDITORIA 7 Número de reuniones de COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES 1 C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y los datos sobre asistencia de sus miembros: Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 12 % de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00 Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones específicas, de todos los consejeros 12 % de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 21 / 54 C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se presentan al consejo para su formulación: [ √ ] [  ] Sí No Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo: Nombre Cargo DON MARCOS TURRO RIBALTA DIRECTOR GENERAL DOÑA LINA MORELL CABRERA DIRECTORA AREA ECONOMICO- FINANCIERA C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. La Junta General de Accionistas celebrada el 26 de Junio de 2015, aprobó por unanimidad la modificación de los Estatutos de la sociedad, incluyendo en los mismos el Articulo 36 Ter, sobre la regulación de la Comisión de Auditoria que tiene, entre otras funciones, la revisión de toda la información anual, de tal forma, que con carácter previo a la formulación de las Cuentas Anuales, mantenga cuantas reuniones considere necesarias con los Auditores Externos para la mayor perfección de este proceso. C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero? [ √ ] [  ] Sí No Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro: C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se han implementado en la práctica las previsiones legales. En la contratació de los auditores de cuentas se sigue estrictamente lo establecido por la Normativa Vigente en materia de nombramiento de Auditores de Cuentas, poniendo especial cuidado en que los trabajos distintos de los de auditoria de cuentas, que se le encarguen, no menoscaben su independencia ni vulneren la legislación vigente en materia de incompatibilidades. C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al auditor entrante y saliente: [  ] [ √ ] Sí No En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los mismos: [  ] [ √ ] Sí No INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 22 / 54 C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/ o su grupo: [  ] [ √ ] Sí No C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades. [ √ ] [  ] Sí No Explicación de las razones y enlace directo al documento puesto a disposición de los accionistas en el momento de la convocatoria en relación con esta materia El Informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta una limitación al alcance relativa a la ausencia de conocimiento adecuado por parte de Cleop de las cuentas de Urbem, S.A. compañía de la cual la participada de Cleop, Inversiones Mebru, S.A., participa en su capital social de forma mayoritaria (sentencia firme), así como a la situación concursal de Inversiones Mebru, S.A. Mediante Auto del Tribunal Supremo de 25/10/17 se declaró la firmeza de la Sentencia de la Audiencia Provincial de Valencia, Sección 9ª, de 05/03/15. Conforme a dicha sentencia, el capital social de Urbem, S.A. asciende (a fecha actual e ininterrumpidamente desde 2006) a 12.432.022,62 euros, representado por 313.386 acciones, del cual Inversiones Mebru, S.A. es propietaria de 172.980 acciones que equivalen al 55,20% del capital social. En 03/09/18 se celebró Junta General de Accionistas de Urbem, S.A., convocada por el Juzgado, que eligió Administrador Único de Urbem, S.A. a D. Carlos Turró Homedes. Tras rechazar el Registro la inscripción de tal acuerdo la Dirección General de los Registros y del Notariado con fecha 24/01/19 ha ordenado su inscripción, hoy pendiente. Posteriormente a la celebración de la Junta General de Cleop de 24 de julio de 2020 se han dictado sentencias contradictorias por Juzgado y Audiencia sobre la aplicación del instituto de la cosa juzgada derivado de STS 17/10/11 y SAPV 05/03/15, a la conformación del capital de Urbem, hoy pendientes de resolución en casación. Es por ello que la situación que origina la limitación al alcance de las cuentas de 2020 todavía no ha podido ser resuelta. Sobre la validez de los acuerdos adoptados en la Junta General de 03/09/18 se han pronunciado Sentencias contradictorias del Juzgado y de la Audiencia, pendiente esta última igualmente de Recurso de Casación. Sobre la situación de concurso de Inversiones Mebru, S.A. tuvo lugar el día 4 de febrero de 2020 la Junta de Acreedores de la sociedad que aprobó con un 87,84 % de aceptación el Convenio de Acreedores presentado. Esta Junta fue impugnada por Urbem, S.A. sin que hasta la fecha haya alcanzado firmeza el Auto de Aprobación del Convenio. C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo, indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas: IndividualesConsolidadas Número de ejercicios ininterrumpidos 10 10 IndividualesConsolidadas Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %) 25,64 25,64 C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo suficiente: [ √ ] [  ] Sí No INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 23 / 54 Detalle del procedimiento La Sociedad envía a los miembros del Consejo de Administración con anterioridad a la celebración de la reunión, la documentación relativa a los puntos incluidos en el orden del día. C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta: [ √ ] [  ] Sí No Explique las reglas El Consejo de Administración de la sociedad de 28 de Julio de 2003 aprobó un Reglamento interno de Conducta que afecta entre otros, a los Consejeros de la sociedad y que posteriormente fue modificado en su epígrafe 6º en el Consejo de Administración de 26 de Mayo de 2008. En el citado Reglamento en su capítulo 8 se obliga a los Consejeros a informar en un sentido amplio, entre otros, de aquéllos supuestos en los que se pueda perjudicar al crédito y reputación de la sociedad. C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y reputación de ésta: [  ] [ √ ] Sí No C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de adquisición, y sus efectos. Ninguno. C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones. Numero de beneficiarios 0 Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo Ninguno No existen INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 24 / 54 Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o de realizar la comunicación: Consejo de administración Junta general Órgano que autoriza las cláusulas √ Si No ¿Se informa a la junta general sobre las cláusulas? √ C.2. Comisiones del consejo de administración C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran: COMISION DE AUDITORIA Nombre Cargo Categoría DON FRANCISCO PERELLO FERRERES SECRETARIO Dominical DOÑA ELISA MALDONADO GARRIDO VOCAL Independiente AGRO INVEST, S.L. PRESIDENTE Independiente % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 0,00 Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los estatutos o en otros acuerdos sociales. Los Estatutos de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A. indican en su artículo 36º TER lo siguiente: Art. 36º TER.- Comisión de Auditoría.- En el seno del consejo de administración se constituirá una comisión de auditoría que estará compuesta por un número de consejeros que señale el propio consejo, y que no será inferior a tres, dos de los cuales al menos deberán ser consejeros independientes y uno de ellos será designado teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas. En su conjunto, los miembros de la Comisión tendrán los conocimientos técnicos pertinentes en relación con la actividad que desarrolla la Compañía y sus sociedades filiales. Los miembros de la Comisión de Auditoría serán consejeros no ejecutivos, entendiéndose por tales quienes no tengan competencias ejecutivas y funciones de alta dirección en la sociedad. La Comisión designará de su seno un Presidente quién deberá ser un consejero independiente, el cual deberá ser sustituido cada cuatro años, pudiendo ser reelegido una vez transcurrido un plazo de un año desde su cese. Asimismo, designará un Secretario que podrá no ser miembro del mismo. En caso de no designar Secretario, actuará como tal el del Consejo de Administración. La Comisión de Auditoría se reunirá cuantas veces sea necesario para el ejercicio de sus funciones, previa convocatoria de su Presidente, quién deberá asimismo convocarlo cuando lo interesen dos o más de sus miembros, o cuando lo solicite el Presidente del consejo de administración. La convocatoria se cursará por carta, telegrama, telefax o cualquier otro medio que asegure la constancia de su recepción. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 25 / 54 En lo no previsto en este artículo, se aplicarán a la Comisión de Auditoría las normas de funcionamiento establecidas para el Consejo de Administración, sin menoscabo de la independencia de sus miembros en el ejercicio de sus funciones. La Comisión de Auditoría tendrá, como mínimo, las siguientes funciones, sin perjuicio de cualquier otra que le sea encomendada por el Consejo de Administración: a) Informar a la junta general de accionistas sobre las cuestiones que se planteen en relación con aquellas materias que sean competencia de la comisión y, en particular, sobre el resultado de la auditoría explicando cómo esta ha contribuido a la integridad de la información financiera y la función que la comisión ha desempeñado en ese proceso. b) Supervisar la eficacia del control interno de la sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, así como discutir con el auditor de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, todo ello sin quebrantar su independencia. A tales efectos, y en su caso, podrán presentar recomendaciones o propuestas al órgano de administración y el correspondiente plazo para su seguimiento. c) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva y presentar recomendaciones o propuestas al órgano de administración, dirigidas a salvaguardar su integridad. d) Elevar al consejo de administración las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor de cuentas, responsabilizándose del proceso de selección, de conformidad con lo previsto en la legislación, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. e) Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan suponer amenaza para su independencia, para su examen por la comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, y, cuando proceda, la autorización de los servicios distintos de los prohibidos, en los términos contemplados en la legislación sobre auditoría, sobre el régimen de independencia, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas de auditoría. En todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en relación con la entidad o entidades vinculadas a esta directa o indirectamente, así como la información detallada e individualizada de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. f) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre si la independencia de los auditores de cuentas o sociedades de auditoría resulta comprometida. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración motivada de la prestación de todos y cada uno de los servicios adicionales a que hace referencia la letra anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. g) Informar, con carácter previo, al consejo de administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los Estatutos sociales y en el Reglamento del consejo y en particular, sobre: 1.º La información financiera que la sociedad deba hacer pública periódicamente, 2.º La creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que tengan la consideración de paraísos fiscales y 3.º Las operaciones con partes vinculadas. Lo establecido en los apartados d), e) y f) anteriores se entiende sin perjuicio de la normativa reguladora de la auditoría de cuentas. Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo. Nombres de los consejeros con experiencia DON FRANCISCO PERELLO FERRERES / DOÑA ELISA MALDONADO GARRIDO / AGRO INVEST, S.L. Fecha de nombramiento del presidente en el cargo 25/06/2019 COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES Nombre Cargo Categoría DON FRANCISCO PERELLO FERRERES SECRETARIO Dominical DOÑA ELISA MALDONADO GARRIDO PRESIDENTE Independiente INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 26 / 54 COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES Nombre Cargo Categoría AGRO INVEST, S.L. VOCAL Independiente % de consejeros ejecutivos 0,00 % de consejeros dominicales 33,33 % de consejeros independientes 66,67 % de consejeros otros externos 0,00 Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los estatutos o en otros acuerdos sociales. Comisión de Nombramientos y Retribuciones.- En el seno del Consejo de Administración se constituirá una Comisión de Nombramientos y Retribuciones que estará compuesta por un número de Consejeros que señale el propio Consejo, y que no será inferior a tres, dos de los cuales al menos deberán ser consejeros independientes. Los miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones serán consejeros no ejecutivos, entendiéndose por tales quienes no tengan competencias ejecutivas y funciones de alta dirección en la sociedad. La Comisión designará de su seno un Presidente quién deberá ser un consejero independiente. Asimismo, designará un Secretario que podrá no ser miembro del mismo. En caso de no designar Secretario, actuará como tal el del Consejo de Administración. La Comisión de Nombramiento y Retribuciones se reunirá cuantas veces sea necesario para el ejercicio de sus funciones, previa convocatoria de su Presidente, quién deberá asimismo convocarlo cuando lo interesen dos o más de sus miembros, o cuando lo solicite el Presidente del Consejo de Administración. La convocatoria se cursará por carta, telegrama, telefax o cualquier otro medio que asegure la constancia de su recepción. En lo no previsto en este artículo, se aplicarán a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones las normas de funcionamiento establecidas para el Consejo de Administración. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones, sin perjuicio de cualquier otra que le sea encomendada por el Consejo de Administración: a) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar eficazmente su cometido. b) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo. c) Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de consejeros independientes para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos consejeros para la Junta General de Accionistas. d) Informar las propuestas de nombramiento de los restantes consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas. e) Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos. f) Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la Sociedad y, en su caso, formular propuestas al Consejo de Administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada. g) Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los Consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de Comisiones Ejecutivas o de Consejeros Delegados, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los Consejeros Ejecutivos, velando por su observancia. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 27 / 54 C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios: Número de consejeras Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 Número % Número % Número % Número % COMISION DE AUDITORIA 1 33,33 1 33,33 1 33,33 1 33,33 COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES 1 33,33 1 33,33 1 33,33 1 33,33 C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez, se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada comisión. La Junta General de Accionistas celebrada el 30 de Junio de 2017, acordó modificar el artículo 36 Ter de los Estatutos Sociales referente a la Regulación de la Comisión de Auditoría. Existe además un Reglamento de la Comisión de Auditoría aprobado por el Consejo de Administración de la sociedad el 26 de Enero de 2004 que se encuentra a disposición pública en la página web de Cleop, S.A. Asimismo, se ha elaborado una Memoria de las actividades de la Comisión de Auditoría en el año 2021 que se encuentra a disposición de los accionistas. La Junta General de Accionistas en su sesión celebrada el 26 de Junio de 2015, acordó incorporar un nuevo artículo (36 Quarter) a los Estatutos Sociales referente a la Regulación de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. El texto de la citada regulación se encuentra a disposición de los accionistas en la página web de la sociedad. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 28 / 54 D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración. Las operaciones más significativas por su cuantía o relevantes por su materia, requieren de la aprobación del Consejo de Administración. D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes: Nombre o denominación social del accionista o de cualquiera de sus sociedades dependientes % Participación Nombre o denominación social de la sociedad o entidad dependiente Importe (miles de euros) Órgano que la ha aprobado Identificación del accionista significativo o consejero que se hubiera abstenido La propuesta a la junta, en su caso, ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de independientes Sin datos Nombre o denominación social del accionista o de cualquiera de sus sociedades dependientes Naturaleza de la relación Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación Sin datos INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 29 / 54 D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad, incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes: Nombre o denominación social de los administradores o directivos o de sus entidades controladas o bajo control conjunto Nombre o denominación social de la sociedad o entidad dependiente Vínculo Importe (miles de euros) Órgano que la ha aprobado Identificación del accionista significativo o consejero que se hubiera abstenido La propuesta a la junta, en su caso, ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de independientes Sin datos Nombre o denominación social de los administradores o directivos o de sus entidades controladas o bajo control conjunto Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación Sin datos D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada. En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal: Denominación social de la entidad de su grupo Breve descripción de la operación y otra información necesaria para su evaluación Importe (miles de euros) Sin datos INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 30 / 54 D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido informadas en los epígrafes anteriores. Denominación social de la parte vinculada Breve descripción de la operación y otra información necesaria para su evaluación Importe (miles de euros) Sin datos D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas. El Reglamento Interno de Conducta aprobado por el Consejo de Administración de la sociedad el 28 de Julio de 2003, establece que las personas sujetas al mismo, administradores y directivos, entre otras, están obligados a informar a la persona que designe el órgano de administración y en su defecto el Presidente de la Compañía sobre los posibles conflictos de intereses a que estén sometidos por causa de sus relaciones familiares, su patrimonio personal o por cualquier otro motivo con alguna de las compañías integradas en el grupo Cleop, mediante escrito dirigido a dicho Presidente en el que se exponga con suficiente detalle tales conflictos de intereses. El Consejo de Administración de la Sociedad, celebrado el pasado 26 de Mayo de 2008, aprobó por unanimidad añadir un apartado 3 y un apartado 4 al epígrafe 6 del citado Reglamento, sobre la aplicación a los Consejeros y personas afectadas por dicho Reglamento de limitaciones estrictas para la contratación de instrumentos financieros derivados, sobre valores emitidos por la Compañía o sociedades de su Grupo. En el Reglamento antes citado se fijan los plazos y formas de efectuar tales comunicaciones. D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de cualquiera de ellas. [  ] [ √ ] Sí No INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 31 / 54 E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad, incluidos los de naturaleza fiscal. El Sistema de Gestión de Riesgos funciona de forma integral, continua, consolidando dicha gestión por segmento de actividad y áreas de soporte (Departamento de personas, Mantenimiento, Sistemas y Financiero). E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal. La Dirección del Grupo, junto con mandos intermedios de sus departamentos, son los responsables de elaboración y ejecución de los diferentes subsistemas de gestión de riesgos. En cada departamento se establecen unos procesos de gestión con el objetivo de cumplir con la política de prevención, supervisión y control para minimizar y hacer frente a los riesgos. Es política de la compañía, involucrar a todas las personas de la organización desde la definición de los procesos, lo que permite mejorar su conocimiento del sistema y la obtención de mejores resultados. E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley 18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio. Riesgo de crédito, de liquidez y concentración de clientes. E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal. El Grupo Cleop tiene establecida una estructura organizativa, un sistema de planificación y unos procesos de gestión para prevenir, minimizar y hacer frente a los diferentes riesgos a los que se ve sometido en su actividad. En este sentido, la gestión de riesgos se encuadra dentro del proceso de gestión del Grupo y como tal, involucra a todos los miembros de la organización, estableciendo una política de prevención, supervisión y control, así como unas acciones correctivas que persiguen la consecución de los objetivos de la organización. Se cuenta con los mecanismos necesarios para minimizar los riesgos y compensar las posibles desviaciones con la adopción de medidas adicionales. E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio. No aplica E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales, así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da respuesta a los nuevos desafíos que se presentan. El Grupo realiza un seguimiento mensual de la gestión y del grado de consecución de los objetivos fijados anualmente. De esta forma, se intenta anticipar a las desviaciones futuras y adoptar las medidas con la máxima antelación. El Equipo de Dirección se reúne con una periodicidad mensual para realizar el seguimiento al que hacemos referencia con anterioridad. Por otra parte, cada departamento y segmento realiza un seguimiento más pormenorizado de su actividad, reportando a la Dirección y posteriormente al Consejo, los temas más relevantes. En caso de identificar desviaciones presentes ó futuras, se toman las medidas necesarias para corregirlas y paliar sus consecuencias INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 32 / 54 F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF) Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad. F.1. Entorno de control de la entidad. Informe, señalando sus principales características de, al menos: F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión. La Dirección General junto con el Área Económico – Financiera del Grupo son los responsables del SCIIF. Se han definido procedimientos para cada unos de los segmentos de actividad. Existen directrices comunes para los cierres mensuales y anuales. Los responsables de administración de los segmentos se encargan de preparar la información financiera para cada cierre mensual y de realizar las conciliaciones y controles necesarios que garanticen su veracidad. De acuerdo con el calendario de cierre, la persona responsable de preparar el Informe de Gestión mensual, integra la información de todos los segmentos, realiza una serie de controles mínimos y, analiza junto con la Dirección Financiera, la evolución de las cifras y su razonabilidad, identificando las variaciones respecto a periodos anteriores y presupuesto. Estos Informes son reportados al Equipo de Dirección para su análisis y con posterioridad, al Consejo de Administración. La Comisión de Auditoría se reúne periódicamente para revisar los sistemas de control interno y gestión de riesgos F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los siguientes elementos: · Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad: El Departamento de Personas del Grupo, junto con el Económico-Financiero, es el responsable del diseño y revisión de la estructura organizativa. La distribución de tareas, funciones y la existencia de procedimientos es responsabilidad del Departamento Económico - Financiero. · Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos (indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y sanciones: Existe un reglamento interno de conducta aunque no especifico para el proceso de elaboración de información financiera. Por parte del Consejo y de la Dirección del Grupo, se fomentan valores como la transparencia, la confianza, dignidad humana y justicia social. · • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado. Por el tamaño de la organización, se puede acceder fácilmente a las personas que forman la Comisión de Auditoría, así como a cualquier miembro del Consejo de Administración. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 33 / 54 · Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos: En la selección del personal del Departamento Económico – Financiero es de suma importancia el perfil de las personas, tanto en cuanto a formación como experiencia. Se facilita la asistencia a jornadas y sesiones formativas relacionadas con su responsabilidad. F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera. Informe, al menos, de: F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error o fraude, en cuanto a:. · Si el proceso existe y está documentado: Se han definido procedimientos de cierre de los estados financieros para garantizar la fiabilidad de la información. · Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia; integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza y con qué frecuencia: El proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera y se revisa periódicamente aunque no se ha fijado la frecuencia. · La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de propósito especial: Existe un proceso de identificación del perímetro de consolidación · Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados financieros: El proceso tiene en cuenta los efectos de riesgos financieros y legales. · Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso: La Comisión de Auditoría es la responsable de estos procesos. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 34 / 54 F.3. Actividades de control. Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de: F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF, a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros, incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones, valoraciones y proyecciones relevantes En los mismos procedimientos de cierre de los estados financieros, se incluyen tareas de control para verificar la información. La información financiera es elaborada por el Departamento Económico-Financiero del Grupo y revisada por la Dirección General. Posteriormente es supervisada por la Comisión de Auditoría antes de que el Consejo de Administración apruebe y autorice su publicación. Aunque existen documentos internos, no se dispone de un único documento descriptivo del SCCIIF y manual de procedimientos, indicando sus responsables, así como la documentación descriptiva de los flujos de actividades y controles de los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros. Los procedimientos se revisan y actualizan periodicamente. F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y publicación de la información financiera. El Grupo cuenta con una política de seguridad que abarca aspectos referentes a seguridad física, seguridad en el procesamiento de datos y seguridad de usuario final. F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados financieros. El Grupo no ha subcontratado a terceros funciones que afecten al proceso de elaboración de la información financiera. No obstante, eventualmente recurre a expertos independientes para la valoración de determinadas inversiones. Los resultados de dichas estimaciones y valoraciones, así como los procedimientos efectuados para realizarlas son supervisados y validados por la Dirección General. F.4. Información y comunicación. Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de: F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación, manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que opera la entidad. La contabilización de las transacciones se basa en los criterios y normas de valoración establecidas en el Plan General de Contabilidad y NIIF- UE. En línea con esta normativa, puntualmente se definen criterios específicos de contabilización para transacciones concretas de la actividad del Grupo. Esta adaptación de los criterios se realiza por parte de los técnicos del Departamento de Administración con la supervisión del responsable. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 35 / 54 F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF. El sistema de gestión utilizado por todas las sociedades del Grupo es Dynamics NAV. Los informes analíticos se obtienen de la BI Qlikview. F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema. Informe, señalando sus principales características, al menos de: F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la información financiera. La Comisión de Auditoría aprueba anualmente un Plan de acción en la que se establece el alcance de la supervisión a realizar, para la que, en el ejercicio 2021, ha contado con la colaboración de profesionales independientes cualificados. En el pasado ejercicio, se han supervisado procedimientos clave el de compras y consolidación, y se han implementado mejoras en otros procedimientos de acuerdo con las recomendaciones realizadas en el ejercicio anterior. A lo largo del ejercicio se realizada un seguimiento del Plan de auditoría, del que se presentan las conclusiones en el mes de diciembre. F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de corregir o mitigar las debilidades observadas. El auditor externo informa anualmente del resultado de su trabajo a la Comisión de Auditoría, en el que incluye las sugerencias y recomendaciones de control interno. Asiste a algunas de las reuniones de la Comisión de Auditoría a requerimiento de este último. F.6. Otra información relevante. No existe otra información relevante. F.7. Informe del auditor externo. Informe de: F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería informar de sus motivos. No aplica. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 36 / 54 G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas. En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general. 1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus acciones en el mercado. Cumple [ X ] Explique [  ] 2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de: a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales. b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] 3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en particular: a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria. b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 37 / 54 4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo. Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados (medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe superior al 20% del capital en el momento de la delegación. Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria: a) Informe sobre la independencia del auditor. b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones. c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas. Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ] Hasta la fecha no se ha realizado informe de la Comisión de Auditoria sobre las operaciones vinculadas por no existir ninguna. 7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de accionistas. Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 38 / 54 Dado el tamaño de la sociedad no se dispone de los medios para la transmisión en directo a través de la página web de la celebración de la Junta General de Accionistas, ni tampoco de aquellos que permitan el ejercicio de voto por medios telemáticos. 8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho parecer. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el ejercicio o delegación del derecho de voto. Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y se apliquen de forma no discriminatoria. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la sociedad: a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo. b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de administración. c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o deducciones sobre el sentido del voto. d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos complementarios o propuestas alternativas. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] 11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas, establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ] No aplicable [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 39 / 54 La sociedad no tiene previsto pagar primas de asistencia a ninguna Junta General de Accionistas 12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa. Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados, así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio ambiente. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros. Cumple [ X ] Explique [  ] 14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración y que: a) Sea concreta y verificable. b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración; y c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número significativo de altas directivas. Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero. La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello en el informe anual de gobierno corporativo. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 40 / 54 15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de la sociedad. Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ] El porcentaje actual de consejeras en la Sociedad es de un 20% sobre el total de personas físicas y jurídicas del Consejo y de un 25% si sólo se tienen en cuenta las personas físicas. 16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital. Este criterio podrá atenuarse: a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que tengan legalmente la consideración de significativas. b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el consejo de administración y no tengan vínculos entre sí. Cumple [ X ] Explique [  ] 17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros. Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros. Cumple [ X ] Explique [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 41 / 54 18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente información sobre sus consejeros: a) Perfil profesional y biográfico. b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza. c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos. d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores reelecciones. e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros dominicales. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] 20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus consejeros dominicales. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 42 / 54 21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa, apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular, se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable. También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16. Cumple [ X ] Explique [  ] 22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes procesales. Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la adopción de las medidas correspondientes. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses, cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de administración. Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir, explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente. Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la condición de consejero. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 43 / 54 24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos los miembros del consejo de administración. Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] 25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones. Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden formar parte sus consejeros. Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ] En el Reglamento del Consejo no se establece el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden formar parte los consejeros. 26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no previstos. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] 29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento externo con cargo a la empresa. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 44 / 54 Si bien se cumple la recomendación numero 29 en cuanto al derecho de los Consejeros a obtener el asesoramiento que consideren preciso para el cumplimiento de sus funciones, no se recoge expresamente la facultad de obtener dicho asesoramiento con cargo a la empresa. 30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones, las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las circunstancias lo aconsejen. Cumple [ X ] Explique [  ] No aplicable [  ] 31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con carácter previo, la información precisa para su adopción. Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración, además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ] No aplicable [  ] No existe la figura de Consejero Coordinador en la sociedad. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 45 / 54 35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad. Cumple [ X ] Explique [  ] 36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas respecto de: a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración. b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones. c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración. d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad. e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las distintas comisiones del consejo. Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos. Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos. Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo. El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ] Dadas las especiales circunstancias por las que ha atravesado la sociedad, no se ha efectuado la auto-evaluación del Consejo de Administración ni existe un plan que corrija las deficiencias detectadas. 37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos, siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] 38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 46 / 54 39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos, tanto financieros como no financieros. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría, para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución, incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 47 / 54 42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones: 1. En relación con los sistemas de información y control interno: a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables. b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes. c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado. d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se apliquen de modo efectivo en la práctica. 2. En relación con el auditor externo: a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado. b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia. c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido. d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la sociedad. e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 48 / 54 43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] 45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos: a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance. b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime apropiado. c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable. d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse. e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones: a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la sociedad. b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre su gestión. c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el consejo de administración. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 49 / 54 47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos, aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de dichos miembros sean consejeros independientes. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una comisión de remuneraciones separadas. Cumple [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] 49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos. Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que le atribuya la ley, le correspondan las siguientes: a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos. b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad. c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad. d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la comisión. e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 50 / 54 52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo: a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros independientes. b) Que sus presidentes sean consejeros independientes. c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado. d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el desempeño de sus funciones. e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] 53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización, haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la recomendación siguiente. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ] Dado el pequeño número de miembros del Consejo de Administración y dada la identidad de Consejeros pertenecientes a las distintas comisiones no se han efectuado las atribuciones o repartos prevista en esta recomendación. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 51 / 54 54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes: a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito y valores. b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas. c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés. d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la estrategia y política fijadas. e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés. Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ] La sociedad no ha desarrollado una política específica de responsabilidad social corporativa. 55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos: a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes, proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y su gestión. c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de conducta empresarial. d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés. e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la integridad y el honor. Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ] La sociedad no ha desarrollado todavía una política de responsabilidad social corporativa. 56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos. Cumple [ X ] Explique [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 52 / 54 57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social. Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su adquisición. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] 58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la compañía o de otras circunstancias similares. Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones: a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado. b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos. c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales, ocasionales o extraordinarios. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] 59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de cada componente variable. Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento que lo haga aconsejable. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 53 / 54 60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] 61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] 62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un plazo de al menos tres años. Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos financieros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] 63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad. Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ] 64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción. A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de pactos de no competencia post-contractual. Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ] INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 54 / 54 H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS 1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la entidad o su grupo, detállelos brevemente. 2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos. En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de la exigida en el presente informe. 3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas Tributarias, de 20 de julio de 2010: La empresa matriz y sus filiales, manteniendo su clara apuesta por la igualdad de oportunidades, cuentan con la acreditación oficial "Fent Empresa. Iguals en Oportunitats", disponiendo todas las empresas de su correspondiente plan de igualdad aprobado, por lo que, de forma anticipada, cumplen con la normativa legal establecida en los Reales Decreto Ley 901/2020 y 902/2020, estando en la actualidad en proceso de negociación con las representaciones legales y sindicatos mayoritarios de la revisión periódica y actualización de los distintos planes de igualdad. La empresa matriz y sus filiales están acreditadas como "Empresas Generadoras de Salud", dentro del compromiso y proyecto que corresponde a dicha acreditación, han seguido desarrollando durante el ejercicio 2021 las actividades programadas en el ámbito de la difusión y promoción de actividades saludables, con especial atención a aquellos aspectos relacionados con la pandemia originada por la COVID-19. Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su sesión de fecha: 28/03/2022 Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del presente Informe. [  ] [ √ ] Sí No INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 1 / 20 DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR Fecha fin del ejercicio de referencia: 31/12/2021 CIF: A-46004131 Denominación Social: COMPAÑIA LEVANTINA DE EDIFICACION Y OBRAS PUBLICAS, S.A. Domicilio social: SANTA CRUZ DE LA ZARZA, 3 BAJO VALENCIA INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 2 / 20 A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta. Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con la política de remuneraciones aprobada por la junta general. En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos: a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones. b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la política de remuneración de la sociedad. c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y componentes que pueden ser objeto de excepción según la política. Corresponde a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones informar al Consejo de Administración, sobre las retribuciones del Consejo y de sus cargos, así como la política general de retribuciones e incentivos para los mismos y para la alta dirección. La Política de remuneraciones de los Consejeros es aprobada por la Junta General. Las remuneraciones aprobadas son inferiores a las del mercado, pero ajustadas a las circunstancias particulares del Grupo. No se ha contado con asesoramiento externo. A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para evitar conflictos de intereses. Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta. No aplica, la política de remuneraciones no incluye conceptos retributivos variables. INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 3 / 20 A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su condición de tales. Por su pertenencia a los diferentes órganos de Gobierno: Una dieta básica de 1.500 € por asistencia a las sesiones del Consejo de Administración, a las de la Comisión de Auditoría y a las de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. Para los Presidentes de la Comisión de Auditoria y de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones el doble de la dieta básica por su asistencia a dichas Comisiones, y para el Presidente del Consejo de Administración el triple de la dieta básica antes indicada por su asistencia a cada sesión del Consejo de Administración. A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos. La remuneración fija percibida por los miembros del Consejo de Administración, que, a su vez, desempeñan responsabilidades ejecutivas en el Grupo, deberá estar en línea con la que se satisfaga en el mercado. A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero. No aplica. A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo. Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar, al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable. Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en términos absolutos. No aplica. A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad y el consejero. Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo del consejero. No aplica. INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 4 / 20 A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de percepción. No aplica. A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad, permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado anterior. No aplica. A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo. No aplica. A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones. No aplica. A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los consejeros en el ejercicio en curso. No aplica. A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso derivada de: a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta. b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior. c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso. No está previsto presentar una nueva propuesta a la Junta General de accionistas. INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 5 / 20 A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad. http://www.cleop.es/OTRA%20INFORMACIÓN.asp A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de remuneraciones del ejercicio anterior. Fue aprobado por unanimidad en la Junta General. B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y, en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones presentó al Consejo de Administración la política de remuneraciones de los Consejero para su aprobación y posterior aprobación de la Junta General de Accionistas.No se ha contado con asesoramiento externo. B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio. No existe una exposición a riesgos excesivos por lo que no ha sido necesario la adopción de acciones. B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio. No aplica. B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 6 / 20 repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar conflictos de intereses, en su caso. No existe una exposición a riesgos excesivos por lo que no ha sido necesario la adopción de acciones. B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la sociedad. Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros, incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y largo plazo de la sociedad. La remuneración devengada cumple con lo dispuesto, se trata de una compensación por asistencia a las reuniones del Consejo y de sus Comisiones. B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan emitido: Número % sobre el total Votos emitidos 7.426.505 50,24 Número % sobre emitidos Votos negativos 0,00 Votos a favor 7.426.505 100,00 Votos en blanco 0,00 Abstenciones 0,00 Observaciones B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto al año anterior. No aplica. B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado, por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado respecto al año anterior. Se trata de una retribución fija, sin variación respecto al ejercicio anterior. INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 7 / 20 B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos devengados y consolidados en el ejercicio cerrado. En particular: a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación, periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación de cada componente de la retribución variable. b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros, incluyendo el precio y plazo de ejercicio. c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales, consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas retributivos o planes que incorporan una retribución variable. d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros, si existieran. Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos: No aplica. Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos: B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden. No aplica. B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 8 / 20 externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la sociedad y el consejero. No aplica. B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado. No aplica. B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan explicado en el apartado A.1. No se han producido modificaciones significativas y no se han firmado nuevos contratos en el ejercicio 2021. B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo. No se han devengado remuneraciones suplementarias. B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía. No aplica. B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente la naturaleza de los diferentes componentes salariales. No se ha devengado remuneración en especie. B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin remunerar los servicios de éste en la sociedad. No aplica. B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 9 / 20 sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el apartado de “otros conceptos” de la sección C. No aplica. INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 10 / 20 C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021 Don CARLOS TURRO HOMEDES Presidente Dominical Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Don MARCOS TURRO RIBALTA Consejero Ejecutivo Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Consejero Dominical Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 Don ELISA MALDONADO GARRIDO Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 AGRO INVEST SL Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021 C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones ejecutivas) devengada durante el ejercicio. a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe: i) Retribución devengada en metálico (en miles de €) Nombre Remuneración fija Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 Don CARLOS TURRO HOMEDES 50 50 50 Don MARCOS TURRO RIBALTA 16 100 116 116 Don FRANCISCO PERELLO FERRERES 24 24 24 Don ELISA MALDONADO GARRIDO 26 26 26 AGRO INVEST SL 30 30 30 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 11 / 20 Observaciones ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados. Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos financieros al final del ejercicio 2021 Nombre Denominación del Plan Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Don CARLOS TURRO HOMEDES Plan 0,00 Don MARCOS TURRO RIBALTA Plan 0,00 Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Plan 0,00 Don ELISA MALDONADO GARRIDO Plan 0,00 AGRO INVEST SL Plan 0,00 Observaciones INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 12 / 20 iii) Sistemas de ahorro a largo plazo. Nombre Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro Don CARLOS TURRO HOMEDES Don MARCOS TURRO RIBALTA Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Don ELISA MALDONADO GARRIDO AGRO INVEST SL Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €) Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Nombre Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Don CARLOS TURRO HOMEDES Don MARCOS TURRO RIBALTA Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Don ELISA MALDONADO GARRIDO AGRO INVEST SL INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 13 / 20 Observaciones iv) Detalle de otros conceptos Nombre Concepto Importe retributivo Don CARLOS TURRO HOMEDES Concepto Don MARCOS TURRO RIBALTA Concepto Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Concepto Don ELISA MALDONADO GARRIDO Concepto AGRO INVEST SL Concepto Observaciones b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes: i) Retribución devengada en metálico (en miles de €) Nombre Remuneración fija Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 Don CARLOS TURRO HOMEDES INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 14 / 20 Nombre Remuneración fija Dietas Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo Sueldo Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Indemnización Otros conceptos Total ejercicio 2021 Total ejercicio 2020 Don MARCOS TURRO RIBALTA Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Don ELISA MALDONADO GARRIDO AGRO INVEST SL Observaciones ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados. Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos financieros al final del ejercicio 2021 Nombre Denominación del Plan Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Don CARLOS TURRO HOMEDES Plan 0,00 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 15 / 20 Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2021 Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2021 Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio Instrumentos vencidos y no ejercidos Instrumentos financieros al final del ejercicio 2021 Nombre Denominación del Plan Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes/ consolidadas Precio de las acciones consolidadas Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados (miles €) Nº instrumentos Nº instrumentos Nº Acciones equivalentes Don MARCOS TURRO RIBALTA Plan 0,00 Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Plan 0,00 Don ELISA MALDONADO GARRIDO Plan 0,00 AGRO INVEST SL Plan 0,00 Observaciones iii) Sistemas de ahorro a largo plazo. Nombre Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro Don CARLOS TURRO HOMEDES INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 16 / 20 Nombre Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro Don MARCOS TURRO RIBALTA Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Don ELISA MALDONADO GARRIDO AGRO INVEST SL Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €) Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Nombre Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Don CARLOS TURRO HOMEDES Don MARCOS TURRO RIBALTA Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Don ELISA MALDONADO GARRIDO AGRO INVEST SL Observaciones INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 17 / 20 iv) Detalle de otros conceptos Nombre Concepto Importe retributivo Don CARLOS TURRO HOMEDES Concepto Don MARCOS TURRO RIBALTA Concepto Don FRANCISCO PERELLO FERRERES Concepto Don ELISA MALDONADO GARRIDO Concepto AGRO INVEST SL Concepto Observaciones c) Resumen de las retribuciones (en miles de €): Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados por el consejero, en miles de euros. Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo Nombre Total Retribución metálico Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 sociedad Total Retribución metálico Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 grupo Total ejercicio 2021 sociedad + grupo Don CARLOS TURRO HOMEDES 50 50 50 Don MARCOS TURRO RIBALTA 116 116 116 INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 18 / 20 Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo Nombre Total Retribución metálico Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 sociedad Total Retribución metálico Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados Remuneración por sistemas de ahorro Remuneración por otros conceptos Total ejercicio 2021 grupo Total ejercicio 2021 sociedad + grupo Don FRANCISCO PERELLO FERRERES 24 24 24 Don ELISA MALDONADO GARRIDO 26 26 26 AGRO INVEST SL 30 30 30 TOTAL 246 246 246 Observaciones C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada. Importes totales devengados y % variación anual Ejercicio 2021 % Variación 2021/2020 Ejercicio 2020 % Variación 2020/2019 Ejercicio 2019 % Variación 2019/2018 Ejercicio 2018 % Variación 2018/2017 Ejercicio 2017 Sin Datos INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 19 / 20 Observaciones INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS 20 / 20 D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos brevemente. No aplica. Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su sesión de fecha: 28/03/2022 Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del presente Informe. [  ] [ √ ] Si No COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CLEOP FORMULACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS E INFORME DE GESTIÓN DEL EJERCICIO 2021 El Consejo de Administración de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A, en fecha 28 de marzo de 2022 y en cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo 253 de la Ley de Sociedades de Capital y del artículo 37 del Código de Comercio, procede a formular las cuentas anuales consolidadas y el informe de gestión del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021, las cuales vienen constituidas por los documentos anexos que preceden a este escrito. El Secretario del Consejo de Administración firma en todas las hojas y el resto de los miembros del Consejo de Administración firman en la presente hoja. FIRMANTES FIRMA Presidente: D. Carlos Turró Homedes Consejero Secretario: D. Francisco Perelló Ferreres Consejero: Dña. Elisa Maldonado Garrido Consejero: Agro Invest, S.L. Representada por D. Carlos Castellanos Escrig Consejero: D Marcos Turró Ribalta APROBACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El Consejo de Administración de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A. en su reunión de 28 de marzo de 2022 ha formulado estas Cuentas Anuales consolidadas y el Informe de Gestión anexo a este documento, correspondiente al ejercicio 2021. Fdo.: D. Carlos Turró Homedes Fdo.: D. Francisco Perelló Ferreres Presidente Consejero-Secretario Fdo.: Dña. Elisa Maldonado Garrido Fdo.: D. Carlos Castellanos Escrig Consejero en representación de Agro Invest, S.L. Consejero Fdo.: D. Marcos Turró Ribalta Consejero COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CLEOP DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD Y FORMULACIÓN Los miembros del Consejo de Administración declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas individuales y consolidadas ( Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujos de Efectivo y Memoria) han sido elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., y que el informe de gestión aprobado incluye un análisis fiel de la evolución y de los resultados empresariales y de la posición de la Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrenta, así como el Informe Anual de Gobierno Corporativo. De conformidad con las disposiciones vigentes, los miembros del Consejo de Administración proceden a firmar esta declaración de responsabilidad, las cuentas anuales y el informe de gestión de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., elaboradas de acuerdo con las normas en vigor cerradas al 31 de diciembre de 2021, firmando en todas las hojas el Secretario del Consejo de Administración. Valencia, 28 de marzo de 2022 D. Carlos Turró Homedes D.Francisco Perelló Ferreres Presidente Consejero-Secretario Dña. Elisa Maldonado Garrido Agro Invest , S.L Consejero D. Carlos Castellanos Escrig Consejero D. Marcos Turró Ribalta Consejero