Quarterly Report • May 11, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Spis treści
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2018 - 31.03.2018 | 01-01.2017 -31.03.2017 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN EUR |
PLN | EUR | |||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
5 929 | 1 419 | 7 216 | 1 682 | |
| Koszt własny sprzedaży | 2 694 | 645 | 3 128 | 729 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -489 | -117 | -491 | -114 | |
| Zysk (strata) brutto | -522 | -125 | -343 | -80 | |
| Zysk (strata) netto | -486 | -116 | -341 | -80 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 3 200 | 3 200 | 3 200 | 3 200 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | -0,15 | -0,04 | -0,11 | -0,02 | |
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||||
| BILANS |
| Aktywa trwałe | 13 233 | 3 144 | 14 476 | 3 430 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | 14 979 | 3 559 | 14 252 | 3 377 |
| Kapitał własny | 9 734 | 2 313 | 8 402 | 1 991 |
| Zobowiązania długoterminowe | 452 | 107 | 4 365 | 1 034 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 026 | 4 283 | 15 961 | 3 782 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 3,04 | 0,72 | 2,63 | 0,62 |
| 01.01.2018 - 31.03.2018 | 01-01.2017 -31.03.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-542 | -130 | -3 051 | -711 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-8 | -2 | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-29 | -7 | -357 | -83 |
| Kurs EUR/PLN | 31.03.2018 | 31.03.2017 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych ( śr. NBP) | 4,2085 | 4,2198 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,1784 | 4,2891 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Nazwa: | PRIMA MODA |
|---|---|
| Forma prawna: | SPÓŁKA AKCYJNA |
| Siedziba: | UL. KRUCZA 6/14, 00-537 WARSZAWA |
| Kraj rejestracji: | POLSKA |
| Podstawowy przedmiot działalności: | SPRZEDAŻ DETALICZNA OBUWIA I WYROBÓW SKÓRZANYCH PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH (PKD 47.72.Z) |
| Organ prowadzący rejestr: | SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE , XII WYDZIAŁ GOSPODARCZT KRS POD NUMEREM 0000271081 |
| Numer statystyczny REGON: | 932270815 |
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 marca 2017 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku dla skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
PLESIAK DARIUSZ - PREZES ZARZĄDU
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
| BISTULAS TOMASZ | - | PRZEWODNICZĄCY RADY |
|---|---|---|
| PLESIAK BARTOSZ | - | WICEPRZEWODNICZĄCY RADY |
| JAKUBOWSKI JAROSŁAW | - | SEKRETARZ RADY |
| LUPOLI PASQUALE | - | CZŁONEK RADY |
| SORVILLO ALFREDO | - | CZŁONEK RADY |
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Według stanu na dzień 31.03.2018 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Dariusz Plesiak i Renata Jankiewicz-Plesiak |
1.820.000 | 910.000 | 56,87% | 3.320.000 | 70,63% |
| Pozostali akcjonariusze | 1.380.000 | 690.000 | 43,13% | 1.380.000 | 29,37% |
| Razem | 3.200.000 | 1.600.000 | 100,00% | 4.700.000 | 100,00% |
Spółka Prima Moda S.A. jest podmiotem samodzielnym i nie posiada spółek powiązanych ani nie występuje jako podmiot zależny. Spółka posiada powiązania osobowe, ujawnione w punkcie XIII.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 11.05.2018.
Przychody ze sprzedaży w I kwartale 2018 roku wyniosły 5 929 tys. PLN, przy jednoczesnym utrzymaniu wysokiego poziomu marży brutto w stosunku do analogicznego okresu w roku 2017. Pierwszy kwartał jest okresem w szczególności posezonowych wyprzedaży. Zgodnie z sezonowością branży obuwniczej, okres ten charakteryzuje się w Spółce najniższymi przychodami i najniższym poziomem marży brutto.
Konsekwentna polityka Spółki w zarządzaniu kosztami operacyjnymi, skutkowała ograniczeniem kosztów zarządu i sprzedaży o 365 tys. PLN w stosunku do roku ubiegłego.
| I. Kwartał (rok bieżący) za okres od 01.01.2018r. do 31.03.2018r. |
I. Kwartał (rok poprzedni) za okres od 01.01.2017r. do 31.03.2017r. |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 5 929 | 7 216 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 929 | 7 216 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 694 | 3 128 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 0 | 0 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 694 | 3 128 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 235 | 4 088 |
| Koszty sprzedaży | 3 810 | 4 169 |
| Koszty ogólnego zarządu | 391 | 397 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej I poziom | -966 | -478 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 491 | 11 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 | 24 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej II poziom | -489 | -491 |
| Przychody finansowe | 3 | 180 |
| w tym: dodatnie różnice kursowe | 0 | 178 |
| Koszty finansowe | 36 | 32 |
| w tym: ujemne różnice kursowe | 15 | 0 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -522 | -343 |
| Podatek dochodowy | -36 | -2 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -486 | -341 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -486 | -341 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą | -0,15 | -0,11 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą | -0,15 | -0,11 |
| I. Kwartał (rok bieżący) za okres od 01.01.2018r. do 31.03.2018r. |
I. Kwartał (rok poprzedni) za okres od 01.01.2017r. do 31.03.2017r. |
||
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 5 929 | 7 216 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 0 | 0 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 0 | 0 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 929 | 7 216 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 694 | 3 128 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 0 | 0 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 694 | 3 128 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 235 | 4 088 | |
| Koszty sprzedaży | 3 810 | 4 169 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 391 | 397 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 491 | 11 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 | 24 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -489 | -491 | |
| Przychody finansowe | 3 | 180 | |
| w tym: dodatnie różnice kursowe | 0 | 178 | |
| Koszty finansowe | 36 | 32 | |
| w tym: ujemne różnice kursowe | 15 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -522 | -343 | |
| Podatek dochodowy | -36 | -2 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -486 | -341 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto | -486 | -341 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą | -0,15 | -0,11 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą | -0,15 | -0,11 |
Warszawa, dnia 11 maja 2018 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
| za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
za okres od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -486 | -341 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Suma dochodów całkowitych | -486 | -341 |
Warszawa, dnia 11 maja 2018 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| stan na 31.03.2018 |
stan na 31.12.2017 |
stan na 31.03.2017 |
||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 13 233 | 13 581 | 14 476 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 449 | 2 651 | 2 947 | |
| Wartoście niematerialne | 9 967 | 9 970 | 9 978 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 | |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 329 | 314 | 262 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 488 646 |
1 289 | ||
| Aktywa obrotowe | 14 979 | 14 022 | 14 252 | |
| Zapasy | 11 459 | 10 584 | 11 208 | |
| Należności handlowe | 0 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe należności | 2 242 | 1 544 | 1 504 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 664 | 663 | 661 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 150 | 187 | 451 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 464 | 1 043 | 428 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM | 28 212 | 27 603 | 28 728 |
Warszawa, dnia 11 maja 2018 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
| PASYWA | stan na 31.03.2018 |
stan na 31.12.2017 |
stan na 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 9 734 | 10 220 | 8 402 |
| Kapitał zakładowy | 1 600 | 1 600 | 1 600 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
7 143 | 7 143 | 2 491 |
| Akcje własne | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały | 0 | 0 | 0 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 1 477 | 0 | 4 652 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -486 | 1 477 | -341 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 452 | 491 | 4 365 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe oraz obligacje | 214 | 230 | 4 095 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 230 252 |
257 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 8 9 |
13 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 0 | |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 026 | 16 892 | 15 961 |
| Kredyty i pożyczki | 5 067 | 5 025 | 1 971 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 115 | 124 | 51 |
| Zobowiązania handlowe | 10 512 | 8 972 | 11 735 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania ( w tym z tyt.wynagrodzeń i podatków) |
1 724 | 2 111 | 1 733 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 126 | 155 | 5 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 315 | 344 | 361 |
| Pozostałe rezerwy | 167 | 160 | 105 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 28 212 | 27 603 | 28 728 |
Warszawa, dnia 11 maja 2018 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy | Akcje własne | Zysk/strata zlat ubiegłych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I kwartał - rok bieżący, okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2018 | 1 600 | 7 143 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 743 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 7 143 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 743 |
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszty emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział zysku netto | 0 | ||||||
| Zysk (strata) za rok zakończony 31.12.2017 r. | 1 477 | ||||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -486 | -486 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2018 r. | 1 600 | 7 143 | 0 | 0 | 1 477 | -486 | 9 734 |
| Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2017 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2017 r. | 1 600 | 2 491 | 0 | -4 280 | 8 931 | 8 742 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 2 491 | 0 | -4 280 | 8 931 | 0 | 8 742 |
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszty emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Zysk (strata) za rok zakończony 31.12.2017 r. | 1 477 | 1 477 | |||||
| Podział zysku netto | 4 651 | 4 280 | -8 931 | 0 | |||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 0 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2017 r. | 1 600 | 7 143 | 0 | 0 | 0 | 1 477 | 10 220 |
| I kwartał - rok poprzedni, okres od 01.01.2017 do 31.03.2017 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2017 r. | 1 600 | 2 491 | 0 | 0 | 4 652 | 8 742 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 2 491 | 0 | 0 | 4 652 | 0 | 8 742 |
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszty emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Zysk (strata) za rok zakończony 31.12.2016 r. | 0 | ||||||
| Podział zysku netto | 0 | ||||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -341 | -341 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2017 r. | 1 600 | 2 491 | 0 | 0 | 4 652 | -341 | 8 402 |
Warszawa, dnia 11 maja 2018 r
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
za okres od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||||||||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -522 | -343 | |||||||
| Korekty razem: | -20 | -2 708 | |||||||
| Amortyzacja | 213 | 231 | |||||||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | |||||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 17 | 31 | |||||||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | 0 | |||||||
| Zmiana stanu rezerw | -22 | 7 | |||||||
| Zmiana stanu zapasów | -1 216 | -1 386 | |||||||
| Zmiana stanu należności | -173 | -539 | |||||||
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 155 | -897 | |||||||
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 6 | -155 | |||||||
| Inne korekty | 0 | 0 | |||||||
| Gotówka z działalności operacyjnej | -542 | -3 051 | |||||||
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 | |||||||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -542 | -3 051 | |||||||
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||||||||
| Wpływy | 0 | 0 | |||||||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | |||||||
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | |||||||
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |||||||
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 | |||||||
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0 | 0 | |||||||
| Wydatki | 8 | 0 | |||||||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 8 | 0 | |||||||
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | 0 | 0 | |||||||
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 0 | |||||||
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 | |||||||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -8 | 0 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 0 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 2 | 0 | |||||
| 31 | 357 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 0 | 321 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 28 | 21 | |||||
| 3 | 15 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| -29 | -357 | |||||
| -579 | -3 407 | |||||
| -579 | -3 407 | |||||
| 0 | 0 | |||||
| 1 043 | 3 835 | |||||
| 464 | 428 | |||||
Warszawa, dnia 11 maja 2018 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2017, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku. W 2018 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2017r.:
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień – zatwierdzone w UE w dniu 6 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany wiążą się przede wszystkim z obowiązkiem uzgodnienia przez jednostkę sporządzającą sprawozdanie finansowe sald otwarcia i sald zamknięcia poszczególnych zobowiązań przedstawionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, które kwalifikują się jako działalność finansowa w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat – zatwierdzone w UE w dniu 6 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany do MSR 12 wskazują dodatkowe wytyczne w zakresie ujmowania aktywów z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat na instrumentach dłużnych wycenianych do wartości godziwej, tj. w szczególności standard potwierdza, że spadek poniżej kosztu w wartości bilansowej instrumentów dłużnych o stałej stopie procentowej wycenianych w wartości godziwej, dla których podstawa opodatkowania pozostaje na poziomie kosztu powoduje powstanie ujemnych różnic przejściowych, niezależnie od tego czy posiadacz instrumentu zamierza go utrzymywać czy sprzedać. W ocenie jednostki ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" zatwierdzone w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie) – opis dotyczący MSSF 9 przedstawiono poniżej.
Standard MSSF 9 "Instrumenty finansowe" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w dniu 24.07.2014 r., a zatwierdzony Rozporządzeniem Komisji Europejskiej nr 2016/2067/EU z 22.11.2016 r. do stosowania w krajach członkowskich Unii Europejskiej. Standard ma obligatoryjne zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy obrotowe rozpoczynające się w dniu oraz po 1.01.2018 r. za wyjątkiem zakładów ubezpieczeń, które mogą zastosować standard począwszy od 1.01.2021 r. MSSF 9 zastępuje MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" dając jednak podmiotom sprawozdawczym możliwość pozostania przy przepisach dotyczących rachunkowości zabezpieczeń wynikających z MSR 39.
MSSF 9 wprowadza zmiany wpływające na następujące obszary stosowanych zasad rachunkowych dotyczących instrumentów finansowych:
W ocenie jednostki ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
MSSF 15 wprowadza nowe zasady ujmowania przychodów zastępując dotychczasowe wytyczne wynikające z MSR 18.
Podstawową zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodu w taki sposób aby odzwierciedlał transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi.
Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
• MSSF 16 "Leasing" – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
MSSF 16 wprowadza nowe zasady ujmowania leasingu przede wszystkim poprzez wyeliminowanie stosowanego do tej pory podziału na leasing operacyjny i finansowy. Zgodnie z nowym standardem, w przypadku praktycznie każdej umowy spełniającej definicję leasingu, za wyjątkiem umów krótszych niż 12 miesięcy oraz dotyczących aktywów o niskiej wartości, leasingobiorca będzie zobowiązany do ujęcia w bilansie "prawa do użytkowania aktywa" oraz zobowiązania do zapłaty opłat leasingowych. Ponadto, leasingobiorca w swoim rachunku zysków i strat będzie zobowiązany do ujęcia kosztów amortyzacji aktywa będącego przedmiotem leasingu w sposób oddzielny od kosztów odsetek z tytułu ww. zobowiązania leasingowego. W odniesieniu do leasingobiorcy przedmiotowy standard nie powinien mieć istotnego wpływu na dotychczas stosowane ujęcie księgowe, tj. leasingodawca w dalszym ciągu będzie ujmował oddzielnie dwa typy leasingu w zależności od charakteru umowy leasingowej.
W ocenie jednostki ww. zmiany MSSF 16 "Leasing" mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
W ramach działalności Spółka wynajmuje lokale, w których prowadzi sprzedaż własnych towarów. Zgodnie z zasadami wprowadzonymi przez MSSF 16 Spółka będzie musiała rozpoznać aktywa oraz zobowiązania z tytułu tego typu umów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Po zastosowaniu MSSF 16 Spółka spodziewa się istotnego zwiększenia wartości aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu. Ujęte aktywa i zobowiązania będą odmiennie rozliczane od rozliczenia leasingu operacyjnego. Obecnie opłaty z tytułu leasingu rozliczane są liniowo. Oczekuje się, że aktywa z tytułu najmu będą również rozliczane liniowo, natomiast zobowiązania będą rozliczane efektywną stopą procentową, co spowoduje zwiększenie obciążeń w okresie po zawarciu lub modyfikacji umowy najmu i zmniejszeniu się jej w czasie. Zarząd nie dokonał jeszcze szczegółowych wyliczeń na datę bilansową.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 28 lutego 2017 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"– Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
Według szacunków jednostki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień bilansowy poza zmianami MSSF 16 " Leasing".
Dane w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2017 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie podlega przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2017 rok, a śródroczne sprawozdanie finansowe podlegające przeglądowi to śródroczne sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2017 roku.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Branża wykazuje się dużą sezonowością. Uzależnione są zwłaszcza od pór roku, zmieniających się warunków pogodowych, oraz trendów mody, w związku z czym wyniki sprzedaży Prima Moda S.A. wykazują zmienność w ciągu roku. Nasilenie popytu zwiększającego sprzedaż, następuje zwykle na przełomie zimy i wiosny oraz na przełomie lata i jesieni, co z kolei zbiega się z wprowadzeniem nowych kolekcji. Na wyniki sprzedaży w poszczególnych miesiącach ma też wpływ pogoda. Sezon jesienno – zimowy cechuje sprzedaż obuwia relatywnie droższego (kozaki, botki) od obuwia w sezonie wiosenno – letnim, dlatego wyniki sprzedaży w drugim półroczu są zwykle wyższe.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Na dzień 31.03.2018 nie stwierdzono przesłanek utraty wartości aktywów.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez spółkę. Spółka na podstawie swoich szacunków tworzy wyłącznie rezerwę na urlopy wypoczynkowe. Odstąpiono od tworzenia pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze w związku z niską wartością szacunków.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 1.01.2018 - 31.03.2018 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018 |
0 | 0 | 468 | 895 | 8 742 | 189 | 10 294 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 3 | 0 | 4 | 0 | 7 |
| - nabycia środków trwałych | 3 | 4 | 7 | ||||
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
0 | ||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | ||||||
| - zawartych umów leasingu | 0 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - otrzymanie aportu | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia | 0 | ||||||
| - likwidacji | 0 | ||||||
| - sprzedaży spółki zależnej | 0 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - wniesienia aportu | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2018 |
0 | 0 | 471 | 895 | 8 746 | 189 | 10 301 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2018 | 0 | 427 | 431 | 6 720 | 0 | 7 578 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 3 | 32 | 174 | 0 | 209 |
| - amortyzacji | 3 | 32 | 174 | 209 | |||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | ||||||
| - sprzedaży | 0 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2018 | 0 | 0 | 430 | 463 | 6 894 | 0 | 7 787 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2018 |
65 | 65 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | 0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 65 | 0 | 65 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.03.2018 |
0 | 0 | 40 | 433 | 1 787 | 189 | 2 449 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2018 |
65 | 65 | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
0 | ||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
0 | ||||||
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 65 | 0 | 65 |
| Tytuł zobowiązania | 31.03.2018 | 31.03.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu pozostałych środków trwałych |
0 | 0 |
| Suma | 0 | 0 |
| Koszty prac | Oprogramo | Wartości | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | rozwojowyc | Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
wanie komputero |
Wartość firmy |
Inne2 | niematerial ne w |
Ogółem |
| 1 h |
we2 | budowie | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2018 |
0 | 9 942 | 0 | 175 | 0 | 0 | 244 | 10 361 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia | 0 | |||||||
| - przeszacowania | 0 | |||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia | 0 | |||||||
| - likwidacji | 0 | |||||||
| - przeszacowania | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2018 |
0 | 9 942 | 0 | 175 | 0 | 0 | 244 | 10 361 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2018 |
0 | 0 | 0 | 151 | 0 | 0 | 151 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
| - amortyzacji | 3 | 3 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | |||||||
| - sprzedaży | 0 | |||||||
| - przeszacowania | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2018 |
0 | 0 | 0 | 154 | 0 | 0 | 0 | 154 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2018 |
240 | 240 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | |||||||
| - likwidacji lub sprzedaży | 0 | |||||||
| - inne | 0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 240 | 240 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2018 |
0 | 9 942 | 0 | 21 | 0 | 0 | 4 | 9 967 |
1Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowyc 1 h |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramo wanie komputero we2 |
Wartość firmy |
Inne2 | Wartości niematerial ne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2018 |
240 | 240 | ||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
0 | |||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
0 | |||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
0 | |||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
0 | |||||||
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2018 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 240 | 240 |
| Tytuł zobowiązania | 31.03.2018 | 31.03.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. prac nad systemem ERP | 89 | 89 |
| Suma | 89 | 89 |
PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej, zarówno jako podmiot typu upstream, jak również podmiot typu downstream. PRIMA MODA S.A. na dzień 31.03.2018 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej. Spółka nie była udziałowcem w żadnej innej jednostce podporządkowanej, ani nie była udziałowcem w innej jednostce podporządkowanej. PRIMA MODA S.A. nie jest też stowarzyszona z żadną inną spółką.
| Wyszczególnienie | 31.03.2018 | 31.03.2017 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | ||
| Pozostałe materiały | ||
| Półprodukty i produkcja w toku | ||
| Produkty gotowe | ||
| Towary | 11 509 | 11 258 |
| Zapasy brutto | 11 509 | 11 258 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 50 | 50 |
| Zapasy netto | 11 459 | 11 208 |
W celu zachowania porównywalności danych za rok 2017 wartość zapasów wykazana pierwotnie w kwocie 12 039 tys. została skorygowana o wartość zaliczek na zakup towarów. Zaliczki zostały przeniesione i zaprezentowane w pozycji pozostałe należności. Zastosowana korekta prezentacyjna nie miała wpływu na kapitał i wynik finansowy.
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
0 | ||||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| - inne | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów | 0 | ||||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| Stan na dzień 31.03.2018 roku | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 |
| Wyszczególnienie | 31.03.2018 | 31.03.2017 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 2 242 | 1 504 |
| - od jednostek powiazanych | 697 | 481 |
| - od pozostałych jednostek | 1 545 | 1 023 |
| Odpisy aktualizujące | ||
| Należności krótkoterminowe brutto | 2 242 | 1 504 |
| Wyszczególnienie | Należności handlowe |
Pozostałe należności |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2018 r. | ||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | ||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 31.03.2018 r. |
0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2018 r. | ||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | ||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 31.03.2018 r. |
0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 31.03.2018 r. | 0 | 0 |
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2018 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
354 | 354 | ||
| Rezerwa na reklamacje | 0 | 0 | ||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 344 | 29 | 315 | |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 32 | 32 | ||
| Rezerwy na usługi księgowe i badanie bilansu | 28 | 8 | 20 | |
| Koszty odsetek od pozyczki | 124 | 17 | 141 | |
| Róznica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową |
166 | 47 | 213 | |
| Zobowiązania przeterminowane zgodnie z art 15b ustawy o podatku od towarów i usług |
0 | 0 | ||
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
342 | 33 | 375 | |
| Odpisy aktualizujące wartośc towarów | 50 | 50 | ||
| Róznica pomiędzy wartością bilansową i podatkową zobowiązan walutowych |
0 | |||
| Rezerwa na koszty | 215 | 15 | 230 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 1 655 | 112 | 37 | 1 730 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 314 | 21 | 7 | 329 |
| Odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku |
0 | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku z uwzględnieniem odpisu aktualizującego |
314 | 21 | 7 | 329 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2018 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2018 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 668 | 40 | 628 | |
| Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
0 | 0 | ||
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
0 | 0 | ||
| Różnica między wartością bilansowa ŚT w leasingu a zobowiązaniem leasingowym |
94 | 76 | 18 | |
| Odsetki naliczone od pozyczki | 563 | 1 | 564 | |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek |
0 | 0 | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 1 325 | 1 | 116 | 1 210 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu |
252 | 0 | 22 | 230 |
| Wyszczególnienie | 31.03.2018 | 31.03.2017 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 329 | 262 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
230 | 257 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
99 | 5 |
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | ||
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 315 | 361 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | 315 | 361 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 315 | 361 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | 0 | 0 | 344 | 0 |
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | 29 | |||
| Stan na 31.03.2018, w tym: | 0 | 0 | 315 | 0 |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 315 |
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 32 | 32 |
| Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe | 20 | 13 |
| Inne rezerwy | 115 | 60 |
| Razem, w tym: | 167 | 105 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 167 | 105 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa na bdanie bilansu i usługi księgowe |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | 32 | 28 | 100 | 160 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 15 | 15 | ||
| Wykorzystane | 8 | 8 | ||
| Rozwiązane | 0 | |||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 0 | |||
| Korekta stopy dyskontowej | 0 | |||
| Stan na 31.03.2018, w tym: | 32 | 20 | 115 | 167 |
| - długoterminowe | 0 | |||
| - krótkoterminowe | 32 | 20 | 115 | 167 |
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów towarów sprzedanych w ciągu ostatnich 2 lat obrotowych. Rezerwa jest szacowana na podstawie poziomu napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżącym poziomie sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i dwuletnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedawane towary.
Spółka tworzy również rezerwy na usługi księgowe i badania bilansu oraz wszelkie zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
Spółka nie wyodrębniała, jak dotąd, segmentów geograficznych lub branżowych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski oraz jest pod względem branżowym jednorodna. Spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenową na terenie całego kraju. Podobnie jak w ubiegłym roku i okresie sprawozdawczym, podstawowym rodzajem działalności jest handel obuwiem. Spółka prowadzi również sprzedaż środków do pielęgnacji obuwia oraz artykułów komplementarnych (torebki, paski, okrycia i inne). Na ryzyko i stopę zwrotu inwestycyjnego nie mają wpływu różnice pomiędzy sprzedawanymi towarami w poszczególnych jednostkach spółki (salonach sprzedaży).
W 2016 Spółka wyemitowała dwuletnie obligacje Serii B o wartości nominalnej 4 mln zł. Na dzień 31.03.2018 r. Spółka nie dokonywała innych emisji dłużnych papierów wartościowych.
Na dzień 31.03.2018 r. Spółka nie dokonywała emisji kapitałowych papierów wartościowych.
Na dzień 31.12.2018 r. w Spółce nie wystąpiły zmiany stanu kapitału zakładowego. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łącznie wartość nominalną wynoszącą 1.600.000 PLN i zostały w pełni opłacone.
Na dzień 31.03.2018 r. i 2017 roku Spółka nie dokonywała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej, zarówno jako podmiot typu upstream, jak również podmiot typu downstream. PRIMA MODA S.A. na dzień 31.03.2018 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej. Spółka nie była udziałowcem w żadnej innej jednostce podporządkowanej, ani nie była udziałowcem w innej jednostce podporządkowanej.
Na dzień 31 marca 2018 roku spółka nie pozostawała w związku mającym charakter znaczącego wpływu na PRIMA MODA S.A.
Na dzień 31 marca 2018 roku PRIMA MODA S.A. nie była stowarzyszona z żadną inną spółką.
Na dzień 31 marca 2018 roku Spółka nie jest uczestnikiem żadnego wspólnego przedsięwzięcia.
Osobą powiązaną ze spółką jest Pani Renata Jankiewicz-Plesiak, która jest znaczącym akcjonariuszem spółki Prima Moda S.A. Pani Renata Jankiewicz-Plesiak posiada wraz z Panem Dariuszem Plesiak 1.820.000 akcji o łącznej wartości: 910 tys. PLN, stanowiących 56,87% wszystkich akcji Spółki, dających prawo do 3.320.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, które stanowi 70,63% wszystkich głosów. Wskazane wielkości nie uległy zmianie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego.
W dniach 22 i 23 marca 2016 roku pożyczka została spłacona przez Pana Dariusza Plesiaka w wysokości 1.000.000,00 PLN. Na dzień 31.03.2018 Spółka posiada należność z tytułu pożyczki wraz z należnymi odsetkami w kwocie 664 tys. PLN.
W I kwartale 2018 i latach ubiegłych członkom Zarządu udzielane były zaliczki w związku z wykonywaną przez nich pracą na rzecz Spółki. Łączna wartość transakcji z tytułu tak udzielonych zaliczek i rozrachunków na dzień 31 marca 2018 roku wynosi 216 tys. PLN.
Pan Dariusz Plesiak - Prezes Zarządu posiada wraz z Panią Renatą Jankiewicz-Plesiak, będącą osobą powiązaną ze Spółką znaczący pakiet akcji, tj. 1.820.000 akcji o łącznej wartości: 910 tys. PLN, stanowiących 56,87% wszystkich akcji Spółki, dających prawo do 3.320.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, które stanowi 70,63% wszystkich głosów. Wskazane wielkości nie uległy zmianie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego.
Nie dotyczy.
Spółka nie udzielała w roku obrotowym żadnych gwarancji ani poręczeń i na dzień 31.03.2018 jak również na dzień 31.12.2017 nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń.
Na dzień 31.03.2018 Spółka posiada zabezpieczenia na majątku w formie zastawu rejestrowego towarów oraz znaku towarowego. Zastawy stanowią zabezpieczenia bieżących umów finansowania.
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty finansowe | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
wartość bilansowa |
wartość godziwa |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||||
| Należnosci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
2 242 | 2 242 | 1 504 | 1 504 |
| Pożyczki udzielone i należności własne (odsetki od pożyczek) |
664 | 664 | 661 | 661 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 464 | 464 | 428 | 428 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 329 | 329 | 4 146 | 4 146 |
| Zobowiązania kredytowe oraz pożyczki | 5 067 | 5 067 | 1 971 | 1 971 |
Na dzień 31 marca 2018 i w roku 2017 nie wystąpiły zamiany w strukturze jednostki gospodarczej.
Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne postępowania toczące się przed sądami, organami właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej, dotyczącymi zobowiązań oraz wierzytelności Spółki.
Nie występują.
Warszawa, 11 maja 2018 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
W I kwartale 2018 roku Spółka wypracowała następujące wyniki finansowe:
Przychody ze sprzedaży: 5 929 tys zł (1 419 tys. euro)
Koszty własne sprzedaży wyniosły 2 694 tys zł, (645 tys. euro) Koszty Ogólnego Zarządu i Sprzedaży 4 201 tys zł (1 005 tys. euro).
I kwartał, ze względu na specyfikę okresu w roku kalendarzowym, wpływ warunków atmosferycznych i potrzeby konsumentów, jakie występują w tym sezonie, jest – co pokazują również dane finansowe prezentowane przez Spółkę w ubiegłych okresach - najsłabszym pod względem osiąganych przez Spółkę wyników. Wypracowane wyniki wskazują na konsekwentne realizowanie wdrożonej polityki zarządzania kosztami.
Nie dotyczy.
Spółka realizuje zadania z zakresu swojej podstawowej działalności. Zarząd koncentruje się na utrzymaniu wysokiego poziomu sprzedaży i możliwościach rozwoju Spółki, kontynuując wzmacnianie modelu wielokanałowego sprzedaży i wzmocnienie procesów logistycznych.
Od zakończenia ostatniego roku obrotowego, nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
Spółka nie przedstawiła prognoz na 2018 rok.
W okresie sprawozdawczym spółka nie dokonywała tego typu transakcji z podmiotami powiązanymi.
Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne postępowania toczące się przed sądami, organami właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej, dotyczącymi zobowiązań oraz wierzytelności Spółki.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła poręczenia kredytu, pożyczki i nie udzieliła gwarancji.
Na dzień 31 marca 2018 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wynik finansowy emitenta.
Na dzień 31 marca 2018 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na sytuację kadrową, majątkową, finansową, wynik finansowy oraz na możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Czynnikami mającymi wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe Prima Moda S.A. są między innymi:
Warszawa, dnia 11 maja 2018 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.