Quarterly Report • May 16, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
__________________________________________________________________________________
| 1. | PODSTAWOWE DANE FINANSOWE 5 |
|---|---|
| 2. | INFORMACJE OGÓLNE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 9 |
| 3. | PODSTAWOWE INFORMACJE O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM14 |
| 4. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 15 |
| 5. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ17 |
| 6. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH19 |
| 7. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM21 |
| 8. | STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 24 |
| 9. | ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI I PREZENTACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH46 |
| 10. | WPŁYW NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE BIEŻĄCYCH I PRZYSZŁYCH ZMIAN W PRZEPISACH O RACHUNKOWOŚCI 50 |
| 11. | NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO52 |
| Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe 52 | |
| Nota 2. Nieruchomości inwestycyjne 56 | |
| Nota 3. Wartości niematerialne 58 | |
| Nota 4. Aktywa finansowe długoterminowe z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) oraz dane finansowe jednostek zależnych 60 |
|
| Nota 5. Inwestycje finansowe wyceniane metodą praw własności 62 | |
| Nota 6. Należności handlowe i pozostałe 63 | |
| Nota 7. Aktywa biologiczne 64 | |
| Nota 8. Inne aktywa gdzie indziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) 64 | |
| Nota 9. Zapasy 65 | |
| Nota 10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 65 | |
| Nota 11. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz związane z nimi zobowiązania 66 | |
| Nota 12. Kapitały 66 | |
| Nota 13. Rezerwy 68 | |
| Nota 14 Zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań 68 |
| ________________ | |
|---|---|
| Nota 16. Inne zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe gdzieindziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) 71 |
|
| Nota 17. Przychody ze sprzedaży 71 | |
| Nota 18. Koszt własny sprzedaży 72 | |
| Nota 19. Udziały w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności 73 |
|
| Nota 20. Pozostałe przychody i koszty 73 | |
| Nota 21. Koszty finansowe 75 | |
| Nota 22. Podatek dochodowy 76 | |
| Nota 23. Inne całkowite dochody 80 | |
| Nota 24. Zysk na jedną akcje 81 | |
| Nota 25. Segmenty operacyjne 82 | |
| Nota 26. Transakcje z jednostkami powiązanymi 86 | |
| Nota 27. Instrumenty finansowe 87 | |
| Nota 28. Wynagrodzenie biegłego rewidenta 89 | |
| Nota 29. Błędy dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych 89 | |
| Nota 30. Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 89 | |
| Nota 31. Połączenia przedsięwzięć 89 | |
| Nota 32. Planowane istotne nakłady inwestycje 89 | |
| Nota 33. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym 89 | |
| Nota 34. Struktura zatrudnienia 89 | |
| Nota 35. Dywidendy deklarowane i wypłacone 90 | |
| Nota 36. Skutki podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 90 | |
| Nota 37. Ograniczenia w dysponowaniu i zabezpieczenia ustanowione na aktywach 91 | |
| Nota 38. Sprawy sądowe 93 | |
| Nota 39. Zobowiązania warunkowe 94 | |
| Nota 40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem 95 | |
| Nota 41. Zarządzanie kapitałem 99 | |
| 12. | Informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego 100 |
| Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta 100 |
|
| Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 100 |
| Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 101 |
||
|---|---|---|
| Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 101 |
||
| 13. | SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW103 | |
| 14. | SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ105 | |
| 15. | SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH107 | |
| 16. | SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM109 | |
| 17. | Segmenty operacyjne. 112 | |
| 18. | Pozostałe przychody i koszty 114 | |
| 19. | Koszty finansowe 116 | |
| 20. | ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI117 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |
| do 31.03.2018 | do 31.03.2017 | do 31.03.2018 | do 31.03.2017 | |
| Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz średniego określonego przez Narodowy Bank Polski stanowiącego średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym sprawozdaniem: 1 EUR= |
sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu | 4,1784 | 4,2891 | |
| Przychody ze sprzedaży |
39 385 | 19 814 | 9 426 | 4 620 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 6 096 | 3 747 | 1 459 | 874 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 137 | 3 255 | 1 229 | 759 |
| Zysk (strata) netto | 4 176 | 2 857 | 1 000 | 666 |
| Całkowite dochody za rok obrotowy netto | 4 176 | 2 857 | 1 000 | 666 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 527 | 3 913 | 1 323 | 912 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -56 | 2 525 | -13 | 589 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowe | -2 295 | -6 076 | -549 | -1 417 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 3 177 | 363 | 760 | 85 |
| Zysk (strata) netto przypadająca na jedną akcje w PLN/EUR | 0,06 | 0,04 | 0,01 | 0,01 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcje w PLN/EUR | 0,06 | 0,04 | 0,01 | 0,01 |
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: |
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
| Pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień sprawozdawczy odpowiednio: 1 EUR= |
4,2085 | 4,2198 | ||
| Aktywa razem | 450 689 |
431 713 | 107 090 | 102 307 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 112 723 | 111 869 | 26 785 | 26 510 |
| Zobowiązania długoterminowe | 59 068 | 69 110 | 14 035 | 16 378 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 53 655 | 42 759 | 12 749 | 10 133 |
| Kapitał własny | 337 966 | 319 844 | 80 306 | 75 796 |
| Kapitał podstawowy | 173 000 | 173 000 | 41 107 | 40 997 |
| Liczba akcji w sztukach | 69 200 000 |
69 200 000 |
69 200 000 |
69 200 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcje w PLN/EUR | 4,88 | 4,62 | 1,16 | 1,10 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcje w PLN/EUR | 4,88 | 4,62 | 1,16 | 1,10 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane jednostkowe dane finansowe | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|
| Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu średniego określonego przez Narodowy Bank Polski stanowiącego średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym sprawozdaniem: 1 EUR= |
4,1784 | 4,2891 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 28 282 | 10 105 | 6 769 | 2 356 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 082 | 695 | 738 | 162 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 054 | 430 | 731 | 100 |
| Zysk (strata) netto | 2 451 | 340 | 587 | 79 |
| Całkowite dochody za rok obrotowy netto | 2 451 | 340 | 587 | 79 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 961 | 1 281 | 948 | 299 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 | 10 | -1 | 2 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowe | -801 | -5 939 | -192 | -1 385 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 3 157 | -4 648 | 755 | -1 084 |
| Zysk (strata) netto przypadająca na jedną akcje w PLN/EUR | 0,11 | 0,04 | 0,02 | 0,01 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcje w PLN/EUR | 0,11 | 0,04 | 0,02 | 0,01 |
| ________________ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
| Wybrane jednostkowe dane finansowe | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień sprawozdawczy odpowiednio: 1 EUR= |
4,2085 | 4,2198 | |||
| Aktywa razem | 318 585 | 342 594 | 75 700 | 81 187 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 37 845 | 71 321 | 8 992 | 16 902 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 237 | 46 554 | 2 195 | 11 032 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 27 749 | 20 738 | 6 594 | 4 914 | |
| Kapitał własny | 280 740 | 271 273 | 66 708 | 64 286 | |
| Kapitał podstawowy | 173 000 | 173 000 | 41 107 | 40 997 | |
| Liczba akcji w sztukach | 69 200 000 |
69 200 000 |
69 200 000 |
69 200 000 |
|
| Wartość księgowa na jedną akcje w PLN/EUR | 4,06 | 3,92 | 0,96 | 0,93 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcje w PLN/EUR | 4,06 | 3,92 | 0,96 | 0,93 |
__________________________________________________________________________________
| Nazwa | JHM DEVELOPMENT S.A. |
|---|---|
| Siedziba | Skierniewice |
| Forma prawna | spółka akcyjna |
| Kraj siedziby | Polska |
| NIP | 836-181-24-27 |
| REGON | 100522155 |
| Dane adresowe | ul. Unii Europejskiej 18; 96-100 Skierniewice |
| Telefon | +48 (46) 833-61-28 |
| Fax: | +48 (46) 833-61-28 |
| Poczta elektroniczna | [email protected] |
| Strona internetowa | www.jhmdevelopment.pl |
JHM DEVELOPMENT S.A. powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Wspólników Spółki podjętej 24.11.2010r. Spółka Akcyjna została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 10.12.2010r.
Począwszy od dnia 9 sierpnia 2011r. akcje JHM DEVELOPMENT S.A. są notowane na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki według Polskiej Klasyfikacji Działalności są:
Czas trwania Emitenta jest nieograniczony.
__________________________________________________________________________________
| Zarząd | |
|---|---|
| Biskupska Regina | Prezes Zarządu |
| Mirgos Jerzy | Wiceprezes Zarządu |
| Siedlarski Sławomir | Członek Zarządu |
| Rada Nadzorcza | |||
|---|---|---|---|
| Jankowski Dariusz | Przewodniczący Rady Nadzorczej | ||
| Bujnowska Agnieszka | Sekretarz Rady Nadzorczej | ||
| Borzykowski Waldemar | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Mazur Agnieszka | Członek Rady Nadzorczej (do 10.04.2018r) | ||
| Zakrzewski Andrzej | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Kosonóg Wiesław | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Niewiadomski Jarosław | Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 10 kwietnia 2018 roku do siedziby JHM DEVELOPMENT S.A. wpłynęło oświadczenie pani Agnieszki Mazur o rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej JHM DEVELOPMENT S.A. Na dzień publikacji raportu Rada Nadzorcza liczy 6 osób.
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
| Nazwa jednostki | MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. |
|---|---|
| Siedziba | Warszawa |
| Forma prawna | spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Kraj siedziby | Polska |
| NIP | 524-271-14-28 |
| REGON | 142434636 |
| Dane adresowe | ul. Marywilska 44, 03-042 Warszawa |
| Telefon | +48(22) 423-10-00 |
| Fax: | +48(22) 423-10-00 |
| Poczta elektroniczna | [email protected] |
| Strona internetowa | www. marywilska44.waw.pl |
Jednostka jest konsolidowana metodą pełną. Działa w segmencie nieruchomości inwestycyjnych.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki zależnej MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
| Nazwa jednostki | JHM 1 Sp. z o. o. |
|---|---|
| Siedziba | Skierniewice |
| Forma prawna | spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Kraj siedziby | Polska |
| NIP | 8361855968 |
| REGON | 101288135 |
| Dane adresowe | ul. Unii Europejskiej 18; 96-100 Skierniewice |
| Telefon | + 48 (46) 833 95 89 |
| Fax: | + 48 (46) 833 61 28 |
| Poczta elektroniczna | [email protected] |
| Strona internetowa | www. jhmdevelopment.pl |
Jednostka jest konsolidowana metodą pełną. Działa w segmencie nieruchomości inwestycyjnych Podstawowym przedmiotem działalności jednostki zależnej JHM 1 Sp. z o.o. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
__________________________________________________________________________________
| Nazwa jednostki | JHM 2 Sp. z o. o. |
|---|---|
| Siedziba | Skierniewice |
| Forma prawna | spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Kraj siedziby | Polska |
| NIP | 8361856465 |
| REGON | 101387140 |
| Dane adresowe | ul. Unii Europejskiej 18; 96-100 Skierniewice |
| Telefon | + 48 (46) 833 95 89 |
| Fax: | + 48 (46) 833 61 28 |
| Poczta elektroniczna | [email protected] |
| Strona internetowa | www. jhmdevelopment.pl |
Jednostka jest konsolidowana metodą pełną. Działa w segmencie nieruchomości inwestycyjnych. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki zależnej JHM 2 Sp. z o.o. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
| Nazwa jednostki | JHM 3 Sp. z o. o. w likwidacji |
|---|---|
| Siedziba | Skierniewice |
| Forma prawna | spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Kraj siedziby | Polska |
| NIP | 8361857252 |
| REGON | 101451240 |
| Dane adresowe | ul. Unii Europejskiej 18; 96-100 Skierniewice |
| Telefon | + 48 (46) 833 95 89 |
| Fax: | + 48 (46) 833 61 28 |
| Poczta elektroniczna | [email protected] |
| Strona internetowa | www. jhmdevelopment.pl |
Jednostka konsolidowana metodą pełną. Działa w segmencie nieruchomości inwestycyjnych.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki zależnej JHM 3 Sp. z o.o. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:
__________________________________________________________________________________
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą: JHM 3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Skierniewicach uchwałą nr V/2017 z dnia 1 października 2017r. postanowiło rozwiązać Spółkę i w związku z tym otwarta została likwidacja Spółki. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 11.01.2018r.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe oraz niniejszy raport sporządzone zostały na podstawie § 55 ust 5 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi do stosowania przez Unię Europejską oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018r. - w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz.U. 2018.757). Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Zarząd oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową. Sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji majątkowo finansowej w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Sprawozdanie zarządu z działalności stanowi rozwinięcie danych zawartych w niniejszym sprawozdaniu i jest publikowane łącznie z niniejszym sprawozdaniem.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełnili warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Walutą sprawozdawczą do sprawozdania finansowego jest Polski Nowy Złoty (PLN). Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w tysiącach złotych (tys. PLN), a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotą ogółem, a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | Nr Noty | Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 do | ||
| do 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Składniki, które nie zostaną następnie | |||
| przekwalifikowane do rachunku zysków lub strat |
|||
| Składniki, które zostaną przekwalifikowane na | |||
| zyski lub straty po spełnieniu określonych | |||
| warunków | |||
| Inne całkowite dochody netto | 23 | ||
| Przyporządkowane do udziałów | |||
| niekontrolujących | |||
| Przyporządkowane do właścicieli jednostki | |||
| dominującej | |||
| w tys. PLN | |||
| Łącznie całkowite dochody | Nr Noty | Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 do | ||
| do 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Łączne całkowite dochody | 4 176 | 2 857 | |
| Przyporządkowane do udziałów | |||
| niekontrolujących | |||
| Przyporządkowane do właścicieli jednostki | |||
| dominującej | 4 176 | 2 857 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Nr | Stan na: | Stan na: | Stan na: | ||
| Noty | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |||
| Aktywa trwałe | 258 610 | 257 732 | 219 291 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 5 571 | 5 587 | 7 082 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 231 293 | 231 293 | 192 337 | ||
| Wartości niematerialne | 3 | 1 034 | 1 073 | 1 193 | ||
| Aktywa finansowe długoterminowe( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) |
4 | 3 715 | 3 713 | 3 572 | ||
| Inwestycje wyceniane metodą praw własności. |
5 | |||||
| Długoterminowe należności handlowe i pozostałe |
6 | 15 264 | 14 276 | 13 910 | ||
| Aktywa biologiczne | 7 | |||||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
22 | 782 | 763 | 1 192 | ||
| Inne aktywa trwałe gdzieindziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) |
8 | 952 | 1 027 | 5 | ||
| Aktywa obrotowe | 192 079 | 196 361 | 212 422 | |||
| Zapasy | 9 | 153 299 | 160 953 | 198 014 | ||
| Bieżące należności z tytułu podatku dochodowego |
22 | |||||
| Należności handlowe i pozostałe należności | 6 | 18 204 | 19 946 | 5 536 | ||
| Aktywa finansowe krótkoterminowe ( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) |
4 | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
10 | 17 822 | 14 645 | 6 846 | ||
| Inne aktywa obrotowe gdzieindziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) |
8 | 2 753 | 816 | 2 026 | ||
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 11 | |||||
| Aktywa razem | 450 689 | 454 093 | 431 713 |
| w tys. PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitały i zobowiązania | Nr | Stan na: | Stan na: | Stan na: | ||
| Noty | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |||
| Kapitał własny | 12 | 337 966 | 333 790 | 319 844 | ||
| Wyemitowany kapitał podstawowy | 173 000 | 173 000 | 173 000 | |||
| Zyski (straty) przypadające właścicielom | ||||||
| jednostki | 4 176 | 16 804 | 2 857 | |||
| Pozostałe kapitały | 160 790 | 143 986 | 143 987 | |||
| Kapitał przypadający na udziały | ||||||
| niesprawujące kontroli | ||||||
| Długoterminowe zobowiązania i rezerwy na | 59 068 | 56 974 | 69 110 | |||
| zobowiązania | ||||||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 22 | 7 843 | 7 625 | 7 086 | ||
| dochodowego | ||||||
| Pozostałe rezerwy na zobowiązania | 13 | 22 | 22 | 20 | ||
| długoterminowe | ||||||
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | ||||||
| za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
14 | 47 602 | 46 808 | 56 845 | ||
| Długoterminowe zobowiązania handlowe i | ||||||
| pozostałe | 15 | 3 602 | 2 519 | 5 159 | ||
| Inne zobowiązania i rezerwy | ||||||
| długoterminowe gdzie indziej nie | ||||||
| sklasyfikowane (w tym rozliczenia | 16 | |||||
| międzyokresowe) | ||||||
| Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy | 53 655 | 63 329 | 42 759 | |||
| na zobowiązania | ||||||
| Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe | 13 | 710 | 319 | 1 980 | ||
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | ||||||
| za wyjątkiem rezerw, zobowiązań | 14 | 6 608 | 8 426 | 6 063 | ||
| handlowych i pozostałych zobowiązań | ||||||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 15 | 45 532 | 54 512 | 34 716 | ||
| Zobowiązania z tytułu podatku | ||||||
| dochodowego | 22 | 805 | 72 | |||
| Inne zobowiązania i rezerwy | ||||||
| krótkoterminowe gdzie indziej nie | 16 | |||||
| sklasyfikowane (w tym rozliczenia | ||||||
| międzyokresowe) | ||||||
| Zobowiązania związane bezpośrednio z | ||||||
| aktywami trwałymi | 11 | |||||
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do | ||||||
| sprzedaży Razem kapitały i zobowiązania |
450 689 | 454 093 | 431 713 | |||
| 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | |||||
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | Za okres: | Za okres: | Za okres: | ||
| Nr Noty | od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 5 137 | 20 562 | 3 255 | ||
| Amortyzacja | 109 | 420 | 105 | ||
| Zysk / strata z tytułu różnic kursowych | -577 | ||||
| Zysk / strata na działalności inwestycyjnej | -1 019 | 22 | |||
| Koszty finansowania zewnętrznego | 1 269 | 4 303 | 1 071 | ||
| Zmiana stanu zobowiązań z wyłączeniem | |||||
| zobowiązań finansowych | -7 897 | 27 119 | 7 799 | ||
| Zmiana stanu należności | 754 | -15 114 | -338 | ||
| Zmiana stanu zapasów | 7 654 | 27 661 | -9 237 | ||
| Zmiana stanu rezerw | 392 | 68 | 1 943 | ||
| Zysk / strata z innych instrumentów | |||||
| finansowych | |||||
| Inne zmiany w kapitale obrotowym | -1 862 | -1 420 | -416 | ||
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 5 556 | 62 002 | 4 204 | ||
| Zapłacony podatek dochodowy | -29 | -2 954 | -291 | ||
| Środki pieniężne netto z działalności | 5 527 | 59 049 | 3 913 | ||
| operacyjnej | |||||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i | |||||
| wartości niematerialnych | |||||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i | -54 | -1 872 | 2 525 | ||
| wartości niematerialnych | |||||
| Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych | |||||
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | -37 070 | ||||
| Spłata udzielonych pożyczek | |||||
| Udzielenie pożyczek | |||||
| Sprzedaż pozostałych inwestycji | |||||
| Nabycie pozostałych inwestycji | - 2 |
-138 | |||
| Otrzymane dywidendy i odsetki | |||||
| Pozostałe wpływy z działalności inwestycyjnej | |||||
| Pozostałe wydatki związane z działalnością | |||||
| inwestycyjną |
| Środki pieniężne netto z działalności |
-56 | -39 080 | 2 525 |
|---|---|---|---|
| inwestycyjnej Wpływy od akcjonariuszy |
|||
| Wypłaty na rzecz właścicieli | |||
| Zaciągnięcie zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów |
2 067 | 57 040 | 6 249 |
| Spłaty zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów | -2 972 | -69 125 | -11 137 |
| Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu | -120 | -470 | -117 |
| Spłaty pozostałych zobowiązań finansowych | |||
| Odsetki zapłacone i inne wydatki związane z obsługą zadłużenia |
-1 269 | -4 303 | -1 071 |
| Pozostałe wpływy finansowe | |||
| Pozostałe wydatki finansowe | |||
| Środki pieniężne z działalności finansowej |
-2 295 | -16 858 | -6 076 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
14 645 | 11 534 | 11 534 |
| Zwiększenia (zmniejszenia) netto stanu | |||
| środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 3 177 | 3 111 | 363 |
| Wpływ zmiany kursów walut na środki pieniężne wyrażone w walutach obcych |
|||
| Środki pieniężne na koniec okresu |
17 822 | 14 645 | 6 846 |
| w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty o ograniczonej możliwości dysponowania |
15 922 | 11 931 | 11 931 |
__________________________________________________________________________________
| Zmiany w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Zyski zatrzymane przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego dotyczące akcjonariuszy jednostki dominującej |
Skumulowane całkowite inne dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Pozostałe kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał przypadający na udziały niesprawujące kontroli |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 |
173 000 |
52 441 |
77 122 |
14 423 |
316 986 |
||||
| Wpływ retrospektywnego zastosowania zmian polityki rachunkowości |
|||||||||
| Wpływ retrospektywnego przekształcenia |
|||||||||
| zyski (straty) za okres Łączne |
423 14 |
2 857 |
280 17 |
||||||
| całkowite dochody Łączne inne |
|||||||||
| Wkłady właścicieli |
|||||||||
| Wypłaty na rzecz właścicieli |
|||||||||
| w udziałach własnościowych w jednostkach Zmiany |
|||||||||
| zależnych nieskutkujące kontroli utratą |
|||||||||
| Pozostałe w kapitale własnym zmiany |
423 -14 |
423 -14 |
|||||||
| Stan na 31-03-2017 |
173 000 |
66 864 |
122 77 |
2 857 |
319 844 |
| w kapitale własnym Zmiany |
Kapitał podstawowy |
Zyski zatrzymane przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Odpisy z zysku w ciągu netto roku obrotowego dotyczące akcjonariuszy jednostki dominującej |
Skumulowane całkowite inne dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Pozostałe kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał przypadający na udziały niesprawujące kontroli |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 |
173 000 |
52 441 |
77 122 |
14 423 |
316 986 |
||||
| Wpływ retrospektywnego polityki zastosowania zmian rachunkowości |
|||||||||
| Wpływ retrospektywnego przekształcenia |
|||||||||
| zyski (straty) za okres Łączne |
16 804 |
16 804 |
|||||||
| całkowite dochody Łączne inne |
14 423 |
14 423 |
|||||||
| Wkłady właścicieli |
|||||||||
| Wypłaty na rzecz właścicieli |
|||||||||
| w udziałach własnościowych w jednostkach Zmiany zależnych nieskutkujące kontroli utratą |
|||||||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym |
-14 423 |
-14 423 |
|||||||
| Stan na 31-12-2017 |
173 000 |
66 864 |
77 122 |
16 804 |
333 790 |
| Zmiany w kapitale własnym |
________________ Kapitał podstawowy |
Zyski zatrzymane przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Odpisy z zysku w ciągu netto roku obrotowego dotyczące akcjonariuszy jednostki dominującej |
Skumulowane całkowite inne dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Pozostałe kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał przypadający na udziały niesprawujące kontroli |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2018 |
173 000 |
66 864 |
77 122 |
16 804 |
333 790 |
||||
| Wpływ retrospektywnego polityki zastosowania zmian rachunkowości |
|||||||||
| Wpływ retrospektywnego przekształcenia |
|||||||||
| zyski (straty) za okres Łączne |
16 804 |
176 4 |
20 980 |
||||||
| całkowite dochody Łączne inne |
|||||||||
| Wkłady właścicieli |
|||||||||
| Wypłaty na rzecz właścicieli |
|||||||||
| w udziałach własnościowych w jednostkach Zmiany zależnych nieskutkujące kontroli utratą |
|||||||||
| Pozostałe w kapitale własnym zmiany |
-16 804 |
-16 804 |
|||||||
| Stan na 31-03-2018 |
173 000 |
83 668 |
122 77 |
176 4 |
337 967 |
__________________________________________________________________________________
Do wartości niematerialnych Grupa Kapitałowa zalicza aktywa spełniające następujące kryteria: można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować albo oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów bądź zobowiązań lub wynikają z tytułów umownych bądź innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne albo możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów czy też zobowiązań.
Początkowe ujęcie składnika wartości niematerialnych następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika aktywów (tj. kwotę należną sprzedającemu pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz nakłady bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem. Rabaty, upusty udzielone przez sprzedającego oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Jeśli składnik wartości niematerialnych nabyty jest w zamian za instrumenty kapitałowe Spółki sporządzającej sprawozdanie finansowe, cena nabycia składnika aktywów odpowiada wartości godziwej wyemitowanych instrumentów kapitałowych, która równa się wartości godziwej danego składnika aktywów.
Zgodnie z MSR 23, koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy składniki wartości niematerialnych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa aktywów może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób
__________________________________________________________________________________
znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków lub strat.
Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się w drodze rozłożenia ich wartości początkowej na okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Amortyzacji dokonuje się, poczynając od pierwszego dnia miesiąca, w którym przyjęto do użytkowania wartości niematerialne. Amortyzację przerywa się w końcu tego miesiąca, w którym nastąpi zrównanie wartości zakumulowanej amortyzacji z wartością początkową lub w którym przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono niedobór składnika majątkowego wartości niematerialnych i prawnych.
Odpisy amortyzacyjne od składników wartości niematerialnych dokonywane są liniowo przy zastosowaniu następujących stawek:
| Tytuł | Stopa amortyzacji rocznej |
|---|---|
| oprogramowanie komputerowe | 5%-50% |
| pozostałe wartości niematerialne | 20%-50% |
Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości niematerialnych jest weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią korektę dokonywanych w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie są użytkowane (w budowie), poddaje się co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Ewentualny odpis aktualizujący ujmuje się w ciężar rachunku zysków i strat.
Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych (prace rozwojowe) obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego wytwarzania lub przystosowania do używania do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania), w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy.
Dana pozycja wartości niematerialnych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
__________________________________________________________________________________
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Strata z tytułu utraty wartości nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej
__________________________________________________________________________________
wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Zgodnie z MSR 23, koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynoszą:
| Tytuł | Stopa amortyzacji rocznej |
|---|---|
| Grunty (prawa wieczystego użytkowania) | nie są amortyzowane |
| Budynki i budowle | 1,5% – 2,5% |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 7% – 30% |
| Środki transportu | 10-20% |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych | w proporcji do okresu użytkowania głównego aktywa |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w pierwszym okresie miesięcznym następującym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji "pozostałe koszty operacyjne".
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub
__________________________________________________________________________________ zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące w toku budowy lub montażu są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
W przypadku trwałego zaniechania dokonywania nakładów na środki trwałe w budowie ogół poniesionych kosztów związanych z wykonywanymi dotychczas pracami obciąża koszty okresu. Dopuszcza się zawieszenie inwestycji w przypadku, gdy istnieje uzasadniony zamiar kontynuowania tej inwestycji w okresach następnych. Zawieszenia inwestycji dokonuje się na podstawie decyzji Zarządu Spółki. Na każdy dzień bilansowy nakłady na środki trwałe w budowie podlegają analizie co do utraty wartości i konieczności dokonywania ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.
Zaliczki przekazane na zakup Rzeczowych Aktywów Trwałych prezentowane są w sprawozdaniach finansowych w pozycji pozostałych należności krótkoterminowych.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów nabyte w drodze decyzji administracyjnej wprowadzane jest do bilansu w wartości godziwej. Za wartość godziwą prawa przyjmuje się jedną z dwóch wartości, wartość rynkową tego prawa, jeśli Spółka dysponuje takimi informacjami, lub wartość ustaloną przez rzeczoznawcę.
Nadwyżkę ustalonej w ten sposób wartości godziwej ponad kwotę kosztów poniesionych na nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntów w drodze decyzji administracyjnej wykazuje się drugostronnie w "zysku z lat ubiegłych".
Prawo wieczystego użytkowania gruntów nabyte na rynku wtórnym jest wyceniane według ceny nabycia i nie podlega przeszacowaniu.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu jest amortyzowane proporcjonalnie do okresu na jakie zostało przyznane.
Umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na leasingobiorcę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego amortyzowane są według takich samych zasad, jak stosowane do aktywów własnych. W sytuacji jednak, gdy brak wystarczającej pewności, że sporządzający sprawozdanie finansowe uzyska tytuł własności przed końcem okresu
leasingu, dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
__________________________________________________________________________________
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Aktywa oddane w leasing finansowy prezentowane są w bilansie jako należności w kwocie równej inwestycji netto. Inwestycja netto jest to suma minimalnych należnych leasingodawcy opłat leasingowych wynikających z umowy leasingu finansowego oraz ewentualnej niegwarantowanej wartości końcowej przypisanej leasingodawcy zdyskontowanej o stopę procentową leasingu. Przychody finansowe powstałe z tytułu oddania danego składnika aktywów w leasing finansowy są ujmowane w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.
Nieodnawialne zasoby naturalne początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem lub przystosowywaniem tego aktywa do użytkowania.
Koszty poniesione po dacie przyjęcia nieodnawialnych zasobów naturalnych do ewidencji (użytkowania) ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Po początkowym ujęciu nieodnawialne zasoby naturalne wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja liczona jest w sposób naturalny.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa nieodnawialnych zasobów naturalnych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tego aktywa pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji "pozostałe koszty operacyjne".
Dana pozycja nieodnawialnych zasobów naturalnych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub
__________________________________________________________________________________ zaprzestania użytkowania nieodnawialnych zasobów naturalnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w rezultacie ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży, wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Umorzeń (amortyzacji) środków trwałych i wartości niematerialnych o niskiej wartości początkowej (nie przekraczającej 3.500 złotych) dokonuje się w sposób uproszczony poprzez dokonanie odpisów jednorazowo całej wartości początkowej tych środków trwałych.
Spółka stosuje uproszczenie, w myśl którego za moment przyjęcia środka trwałego do użytkowania określanego dla potrzeb rozpoczęcia amortyzacji, przyjmuje się pierwszy dzień miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpił rzeczywisty moment przyjęcia do użytkowania środka trwałego.
Spółka stosuje uproszczenie, w myśl którego za moment przyjęcia wartości niematerialnej i prawnej do użytkowania, określanego dla potrzeb rozpoczęcia amortyzacji, przyjmuje się pierwszy dzień miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpił rzeczywisty moment przyjęcia do użytkowania wartości niematerialnej i prawnej.
Weryfikacje stawek amortyzacyjnych uznaje się za przeprowadzoną, gdy objęte nią zostaną wszystkie składniki majątku trwałego o wartości netto przekraczającej 50 tys. PLN.
Nieruchomości inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osiągania korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków, np. osiągania przychodów z tytułu przychodów z czynszów dzierżawnych. Aktywa te nie są użytkowane przez Spółkę.
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy.
__________________________________________________________________________________
Materiały bezpośrednie i pośrednie w ciągu roku obrotowego ujmowane są w cenach nabycia lub zakupu. Rozchód materiałów bezpośrednich i pośrednich następuje wg metody FIFO. Przyjęta cena nabycia może stanowić cenę zakupu, pod warunkiem że ponoszone koszty związane z zakupem materiałów stanowią wartość nieistotną w stosunku do ceny zakupu. Do wartości ceny nabycia materiałów w przerobie zalicza się również koszty magazynowania niezbędne w trakcie procesu produkcyjnego.
Towary w ciągu roku obrotowego ujmowane są w cenach nabycia lub zakupu. Rozchód towarów następuje wg cen FIFO.
Grunty i nieruchomości przeznaczone do odsprzedaży traktowane jako towary są ewidencjonowane i rozchodowane wg zasady szczegółowej identyfikacji.
Wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku wycenia się według rzeczywistych kosztów poniesionych na wytworzenie wyrobów gotowych.
W przypadku działalności deweloperskiej wszystkie nakłady związane z realizacją zadania aktywowane są w zapasach jako produkcja w toku.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez Spółkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku, a także innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Jak produkcję w toku wykazuje się również nakłady poniesione na realizację umowy o budowę przed zawarciem umowy pod warunkiem, że istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania.
Wycena zapasów na dzień bilansowy następuje wg cen nabycia lub zakupu, kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od cen ich sprzedaży netto (wartości netto możliwej do uzyskania). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica między szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wycena na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów to w szczególności:
__________________________________________________________________________________ utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży.
Na dzień sporządza się analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty i ustalają wysokość odpisów aktualizujących.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych. Po początkowym ujęciu należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Przy określaniu wielkości odpisu aktualizującego należności kierownictwo jednostki przy udziale służb finansowoksięgowych bierze pod uwagę wszelkie ryzyka i zdarzenia mogące mieć wpływ na prawdopodobieństwo ekonomicznej utraty wartości tej pozycji, ze szczególnym uwzględnieniem:
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Grupa Kapitałowa stosuje w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług terminy zapadalności w przedziale od 14 do 90 dni.
Należności w drodze indywidualnej oceny kwalifikowane są do trzech kategorii ryzyka nieściągalności. W zależności od klasyfikacji tworzone są odpowiednie odpisy aktualizujące:
W pozycji należności jest również niezafakturowana część przychodów, jaka wystąpi z tytułu oszacowania wartości przychodu z tytułu niezakończonych umów budowlanych i innych umów długoterminowych.
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem rozgraniczane są koszty i przychody dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów, wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego, pomimo iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia powinien być
__________________________________________________________________________________ uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożnej wyceny. Zakres typowych nakładów rozliczanych w czasie obejmuje w szczególności:
W pozycji biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów ujmowane są pozycje w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują przede wszystkim kwoty, środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych, rozliczane równolegle do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł.
Jako instrument finansowy kwalifikuje się każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Sporządzający sprawozdanie finansowe klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
__________________________________________________________________________________
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu, w przypadku gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub zostały zrzeczone.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania.
Koszty transakcji Grupa Kapitałowa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy odbywa się w sposób następujący:
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym. Skutki wyceny aktywów i zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do pozostałych kategorii ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją wykazywane są w wartości godziwej z uwzględnieniem zmian tej wartości:
Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą aktywów i zobowiązań wykazywane są w wartości godziwej. Skutki zmiany wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku zysków i strat.
__________________________________________________________________________________
Sporządzający sprawozdanie finansowe zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, jeżeli:
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej – tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Niepodzielony wynik finansowy obejmuje: kwoty powstałe z podziału zysku, niepodzielony wynik z lat ubiegłych, skutki błędów poprzednich okresów.
Odrębną pozycję kapitału własnego stanowią kapitały mniejszości.
W momencie początkowego ujęcia wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia w postaci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej, wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
__________________________________________________________________________________ Jednakże zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego nie dyskontuje się.
Zobowiązania prezentuje się w sprawozdaniu finansowym w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe. Ponadto wyodrębnia się zobowiązania wobec jednostek powiązanych oraz zobowiązania wobec pozostałych jednostek.
Zaliczki otrzymane od kontrahentów na poczet realizacji usług prezentowane są w sprawozdaniach finansowych w pozycji bilansu – zobowiązania krótkoterminowe jako zaliczki otrzymane na dostawy.
Zobowiązani stanowią również kwoty związane z rozliczeniem usług budowlanych oraz innych usług długoterminowych.
Kwoty zatrzymane przez dostawców są wyodrębniane w sprawozdaniu finansowym.
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, powstającym na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, nie w pełni podlegających kontroli Spółki lub obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
Zidentyfikowane zobowiązania warunkowe podlegają prezentacji w sprawozdaniu finansowym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na sporządzającym sprawozdanie finansowe ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jeżeli sporządzający sprawozdanie finansowe spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Spółka tworzy rezerwy na przyszłe naprawy gwarancyjne na drodze szacunków opartych na przeszłych zdarzeniach związanych z poniesionymi wydatkami z tego tytułu.
W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,
__________________________________________________________________________________
przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Jednostka tworzy rezerwy na straty z tytułu kontraktów budowlanych lub podobnych, w momencie dokonania szacunku straty.
Sporządzający sprawozdanie tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy a także na odprawy emerytalne.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie powiększonej o liczbę dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności ujmuje się po potrąceniu wszelkich kwot już zapłaconych. Rezerwa urlopowa nie podlega zdyskontowaniu.
Rezerwę na odprawy emerytalne tworzy się na podstawie liczby pracowników i liczby lat pozostających do chwili odejścia na emeryturę. Rezerwa na odprawy emerytalne podlega zdyskontowaniu.
Wysokość przychodów Jednostka ustala według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Wartość godziwą zapłaty ustala się dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową. Kalkulacyjną stopę procentową w sposób najprostszy ustala się na poziomie stopy procentowej stosowanej do podobnego instrumentu finansowego wyemitowanego przez wystawcę posiadającego podobną wiarygodność kredytową lub stopy procentowej dyskontującej wartość nominalną instrumentu finansowego do bieżącej, gotówkowej ceny sprzedaży towaru lub usługi.
Różnicę pomiędzy nominalną i godziwą wartością należności (dyskonto) ujmuje się jako koszty działalności, której dotyczą należności.
Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się zazwyczaj w drodze umowy między Jednostką a kupującym, bądź użytkownikiem składnika aktywów. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych oraz rabatów hurtowych przyznanych przez Jednostkę. Jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
__________________________________________________________________________________ stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
Ujęcie przychodów poprzez odwołanie się do stopnia zaawansowania realizacji transakcji jest często określane jako metoda stopnia zaawansowania. Zgodnie z tą metodą przychody ujmuje się w tych okresach, w których odbywa się świadczenie usług. Ujmowanie przychodów oparte o powyższą metodę dostarcza użytecznych informacji na temat zasięgu działalności usługowej oraz wyników tejże działalności w danym okresie. Przychody są ujmowane tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo uzyskania przez jednostkę korzyści ekonomicznych z tytułu przeprowadzonej transakcji. Jeśli występuje niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę, w odniesieniu do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, jednostka ujmuje w kosztach, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Sporządzający sprawozdanie finansowe stosuje metodę zawansowania opartą na relacji kosztów poniesionych do całkowitych kosztów przewidywanych do wykonania danej usługi.
Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać. Jeżeli nie można w wiarygodny sposób oszacować wyniku transakcji, a odzyskanie poniesionych kosztów nie jest prawdopodobne, nie ujmuje się przychodów, zaś wydatki poniesione zalicza się do kosztów. Jeżeli niepewność uniemożliwiająca wiarygodne oszacowanie wyniku umowy została usunięta, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.
Przychody z tytułu odsetek wynikających z przekazania przez jednostkę aktywów do używania innej jednostce (np. pożyczka, leasing finansowy) wykazuje się z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Tantiemy (np. wynikającej z udzielonych licencji lub podobnych praw) wykazuje się w oparciu o zasadę memoriału zgodnie z istotą zawartych umów.
Dywidendy wykazuje się w momencie ustalenia praw jednostki do ich otrzymania. Przychody z transakcji barterowych wykazuje się tylko wtedy, gdy mają one treść ekonomiczną.
Sporządzający sprawozdanie finansowe ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.
Koszt własny sprzedaży na dzień bilansowy koryguje się o zmianę wartości godziwej instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne, w przypadku gdy transakcja przestaje być efektywna oraz w przypadku zrealizowania się pozycji zabezpieczanej.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie miejsc powstawania kosztów oraz w układzie rodzajowym, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
__________________________________________________________________________________
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy, są pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności:
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu "forward".
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu zamknięcia (kursu natychmiastowej realizacji, wykonania), tzn. po kursie natychmiastowej realizacji z dnia bilansowego. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów, z wyjątkiem pozycji pieniężnych stanowiących zabezpieczenie ryzyka walutowego, ujmowanych zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych bezpośrednio na kapitale.
Za kurs obowiązujący w dniu zawarcia transakcji przyjmuje się kurs średni NPB ogłoszony na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji.Za kurs natychmiastowej realizacji na dzień bilansowy przyjmuje się kurs średni NBP ogłoszony na dzień bilansowy.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości. Podstawą wyliczenia podatku odroczonego są różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
__________________________________________________________________________________
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Składnik aktywów tworzony jest również w oparciu o możliwe do rozliczenia straty podatkowe przenoszone na kolejny okres jak również niewykorzystane ulgi podatkowe.
Składnik aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego mogą być kompensowane w przypadku kiedy przewiduje się, że realizacja składnika aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nastąpi w tym samym okresie rozliczeniowym.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa wynika z tytułu wartości firmy albo z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługujący akcjonariuszom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres skorygowanego o ewentualne zmiany zysku wynikające ze zmiany potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych.
Jednostki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze (w tym jednostki strukturyzowane), nad którymi Sporządzający sprawozdanie finansowe sprawuje kontrolę. Sporządzający sprawozdanie finansowe sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do grupy. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
Sporządzający sprawozdanie finansowe ujmuje połączenia przedsięwzięć metodą nabycia. Zapłata przekazana za nabycie jednostki zależnej stanowi wartość godziwą przekazanych aktywów,
__________________________________________________________________________________
zobowiązań zaciągniętych wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez grupę. Przekazana zapłata obejmuje wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania wynikających z ustaleń dotyczących zapłaty warunkowej. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowiązania oraz zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia przedsięwzięć wycenia się w ujęciu początkowym w ich wartościach godziwych na dzień przejęcia. Sporządzający sprawozdanie finansowe ujmuje na dzień przejęcia wszelkie udziały niedające kontroli w jednostce przejmowanej albo według wartości godziwej, albo według wartości proporcjonalnego udziału (odpowiadającego udziałowi niedającemu kontroli) w możliwych do zidentyfikowania ujętych aktywach netto jednostki przejmowanej. W przypadku połączenia przedsięwzięcia realizowanego etapami, jednostka przejmująca ponownie wycenia wartość bilansową wykazaną na dzień przejęcia uprzednio należących do niej udziałów kapitałowych w jednostce przejmowanej do wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje powstały zysk lub stratę w wyniku. Zapłata warunkowa, którą klasyfikuje się jako część kapitału własnego, nie podlega ponownej wycenie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego. Wewnątrzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach między jednostkami grupy są eliminowane.
Zmiany udziału własnościowego w jednostkach zależnych, które nie skutkują utratą kontroli , transakcje z udziałowcami niekontrolującymi, które nie powodują utraty kontroli, wykazuje się jako transakcje kapitałowe – tj. jako transakcje z właścicielami, działającymi w ramach uprawnień właścicieli kapitału. Różnicę pomiędzy wartością godziwą przekazanej zapłaty a nabytym udziałem w wartości bilansowej aktywów netto jednostki zależnej wykazuje się w kapitale własnym. Zyski lub straty ze zbycia udziałów niekontrolujących również wykazuje się w kapitale własnym.
W momencie utraty kontroli przez grupę ewentualny zachowany udział w jednostce podlega wycenie do wartości godziwej na dzień utraty kontroli, przy czym zmiana wartości bilansowej jest ujmowana w wyniku finansowym. Wartość godziwa stanowi początkową wartość bilansową dla potrzeb późniejszego wykazywania zatrzymanego udziału jako jednostki stowarzyszonej, wspólnego przedsięwzięcia lub składnika aktywów finansowych. Dodatkowo, wszelkie kwoty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach w odniesieniu do danej jednostki wykazuje się tak, jak gdyby grupa bezpośrednio zbyła odnośne aktywa lub zobowiązania. Może to oznaczać, że kwoty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się do wyniku finansowego.
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które sporządzający sprawozdanie finansowe wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ujmuje się metodą praw własności. Zgodnie z tą metodą inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest początkowo ujmowana w cenie nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziału inwestora w wyniku jednostki po dacie nabycia udziału. Inwestycja grupy w jednostkach stowarzyszonych obejmuje określoną w dniu nabycia wartość firmy. W przypadku zmniejszenia udziału własnościowego w jednostce stowarzyszonej, ale zachowania znaczącego wpływu, odpowiedniemu przeklasyfikowaniu do wyniku podlega jedynie proporcjonalna część kwot uprzednio ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach. Udział sporządzającego sprawozdanie finansowe w wyniku finansowym po przejęciu wykazuje się w sprawozdaniu z wyniku, zaś jej udział w pozostałych całkowitych dochodach
__________________________________________________________________________________
po przejęciu wykazuje się w pozostałych całkowitych dochodach wraz z odpowiednią korektą wartości bilansowej inwestycji. Gdy udział Sporządzającego sprawozdanie finansowe w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od jej udziału w tej jednostce stowarzyszonej, obejmujący ewentualne inne niezabezpieczone należności, sporządzający sprawozdanie finansowe przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki prawne lub zwyczajowo oczekiwane lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Na każdy dzień sprawozdawczy grupa ustala, czy występują obiektywne dowody na to, że nastąpiła utrata wartości inwestycji w jednostce stowarzyszonej. Jeżeli utrata wartości miała miejsce, grupa oblicza kwotę utraty wartości jako różnicę pomiędzy wartością odzyskiwalną jednostki stowarzyszonej a jej wartością bilansową i wykazuje tę kwotę obok "udziału w zysku/(stracie) jednostki stowarzyszonej" w sprawozdaniu z wyniku.
Połączenie jednostek pod wspólną kontrolą to połączenie jednostek gospodarczych, w ramach którego wszystkie łączące się podmioty znajdują się ostatecznie pod kontrolą tej samej strony lub stron zarówno przed, jak i po połączeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa. W szczególności, chodzi tu o takie transakcje, jak transfer spółek lub przedsięwzięć pomiędzy jednostkami Grupy lub połączenie jednostki dominującej z jej jednostką zależną. ,.Do rozliczenia skutków połączeń pomiędzy jednostkami znajdującymi się pod wspólną kontrolą Spółka stosuje metodę łączenia udziałów.
Zasada ta dotyczy zakazu kompensowania aktywów i zobowiązań, chyba że MSSF wymaga lub dopuszcza dokonanie kompensaty. Pozycje przychodów i kosztów można kompensować wtedy i tylko wtedy, gdy:
W Grupie Kapitałowej przyjmuje się następujące transakcje prezentowane poprzez kompensaty:
__________________________________________________________________________________
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości dokonuje się w przypadku zmiany przepisów prawnych dotyczących rachunkowości, gdy doprowadzi to do tego, iż zawarte w sprawozdaniu finansowym informacje o wpływie transakcji, innych zdarzeń i warunków na sytuację finansową, wynik finansowy czy też przepływy pieniężne, będą bardziej wiarygodne.
W przypadku dokonania zmian polityki rachunkowości zakłada się, że nowe zasady rachunkowości były stosowane od zawsze. Korekty z tym związane wykazuje się jako korekty kapitału własnego – w pozycji zysk/strata z lat ubiegłych. Dla zapewnienia porównywalności danych należy dokonać odpowiednich zmian sprawozdań finansowych (danych porównywalnych) za lata poprzednie w taki sposób, aby sprawozdania te również uwzględniały dokonane zmiany zasad rachunkowości.
Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmienią się okoliczności będące podstawą dokonanych szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji czy zdobycia większego doświadczenia.
Korekty spowodowane usunięciem istotnych błędów poprzednich okresów odnosi się na kapitał własny – w pozycji zyski/straty z lat ubiegłych. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego należy przyjąć założenie, że błąd skorygowano już w okresie, w którym został popełniony. Oznacza to, że kwota korekty odnoszącej się do poprzedniego okresu sprawozdawczego powinna być uwzględniona w rachunku zysków i strat tego okresu.
Pozycje wyjątkowe są ujawniane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie wtedy, gdy jest to niezbędne dla zrozumienia sytuacji finansowej i wyników sporządzającego sprawozdanie finansowe. Są to znaczące pozycje przychodów lub kosztów, które zostały wykazane oddzielnie z uwagi na istotność kwot lub charakteru zdarzenia.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, Spółka identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty, które są regularnie weryfikowane przez Zarząd w celu alokacji zasobów do poszczególnych segmentów oraz oceny wyników ich działalności.
Ocena działalności segmentów dokonywana jest głównie na podstawie przychodów oraz wyników na poziomie EBIT.
W grupie w ramach której prowadzi działalność jednostka identyfikuje się następujące segmenty:
| Działalność Działalność budowlano deweloperska montażowa |
Działalność związana z najmem nieruchomości inwestycyjnej |
Działalność wystawowo targowa |
Pozostałe |
|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------- | ----------------------------------------------------------------- | ------------------------------------- | ----------- |
__________________________________________________________________________________
Do grupy pozostałe przypisuje się pozostałą działalność poboczną, która nie ma wpływu na ocenę sytuacji finansowej jednostki. Wszystkie aktywa i pasywa przypisywane są do głównych segmentów działalności.
Jednostka działa w segmencie: działalność związana z najmem nieruchomości inwestycyjnej.
Klasyfikacja umów leasingowych sporządzający sprawozdanie finansowe dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Sporządzający sprawozdanie finansowe dokonuje osądu w zakresie możliwości wiarygodnego oszacowania wyniku umowy o usługę budowlaną. Ocena opiera się na analizie prawdopodobieństwa osiągnięcia korzyści ekonomicznych związanych z daną umową. Przychody z wykonania kontraktów budowlanych ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania, mierzonego udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. Budżety kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji. Jeżeli stopień zaawansowania usługi nie może być na dzień bilansowy wiarygodnie ustalony, przychód ustala się w wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania.
Sporządzający sprawozdanie finansowe dokonuje oceny wystąpienia przesłanek utraty wartości aktywów. Utrata wartości aktywów ma miejsce wówczas, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przekracza jego wartość możliwą do odzyskania, rozumianą jako wartość godziwą pomniejszoną o koszt sprzedaży lub wartość użytkową składnika majątku lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Ocena opiera się na oszacowaniu przyszłych wpływów i wypływów pieniężnych pochodzących z dalszego użytkowania składnika aktywów i z tytułu jego ostatecznego zbycia oraz zastosowania odpowiedniej stopy dyskontowej do tych przyszłych przepływów pieniężnych.
Sporządzający sprawozdanie finansowe dokonuje oceny wystąpienia przesłanek utraty wartości akcji (udziałów) w jednostkach zależnych. Test na utratę wartości, ośrodka wypracowującego środki pieniężne, opiera się o oszacowanie przyszłych zdyskontowanych przepływów pieniężnych (metoda DCF), generowanych przez Spółkę. Analogicznie test na utratę wartości przeprowadzany jest dla wartości firmy.
Sporządzający sprawozdanie finansowe dokonuje oceny prawdopodobieństwa zapłaty należności, poprzez uwzględnienie ich przeterminowania, ustanowionych zabezpieczeń oraz sytuacji dłużnika, osobno dla każdej transakcji.
Sporządzający sprawozdanie finansowe dokonuje osądu w zakresie nakładów niezbędnych do wypełnienia danego obowiązku na dzień bilansowy, związanego z trwającymi sporami sądowymi. Ocena opiera się na oszacowaniu kwoty, jaką Jednostka powinna by zapłacić wypełniając dany obowiązek na dzień bilansowy.
Sporządzający sprawozdanie finansowe rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
__________________________________________________________________________________
bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych dochodów podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Sporządzający sprawozdanie finansowe stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Jednostki szacowania proporcji dotychczas poniesionych kosztów umowy w stosunku do szacunkowych łącznych kosztów umowy. W uzasadnionych przypadkach, gdy metoda ta nie odzwierciedlałaby wiarygodnie stanu zaawansowania wykonania umowy, może być stosowana inna metoda, rzetelnie odzwierciedlająca stan zaawansowania realizacji umowy.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Jednostka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Jednostka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej w oparciu o metodę DCF opartą o oszacowanie przyszłych zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
__________________________________________________________________________________
Sporządzający sprawozdanie finansowe nie zmienił w bieżącym roku obrotowym zmian w polityce rachunkowości innych niż wymaganych przepisami prawa (o ile wystąpiły, opisane w oddzielnej części sprawozdania), w głównej mierze wynikające ze zmian w MSSF zatwierdzonych do stosowania przez Unię Europejską.
W celu lepszego zaprezentowania sytuacji finansowo-majątkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzający sprawozdanie finansowe zmienił prezentacje:
| Stara kwalifikacja | Nowa kwalifikacja | |||
|---|---|---|---|---|
| I | Wartości niematerialne | Wartości niematerialne | ||
| II | Rzeczowe aktywa trwałe | |||
| 1. | Środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | ||
| 2. | Środki trwałe w budowie | Rzeczowe aktywa trwałe | ||
| 3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | Należności handlowe i pozostałe należności | ||
| III | Należności długoterminowe | |||
| 1. | Od jednostek powiązanych | Należności handlowe i pozostałe należności | ||
| 2. | Od pozostałych jednostek | Należności handlowe i pozostałe należności | ||
| IV | Inwestycje długoterminowe | |||
| 1. | Nieruchomości | Nieruchomości inwestycyjne | ||
| 2. | Wartości niematerialne | Wartości niematerialne | ||
| Aktywa finansowe długoterminowe( z wyłączeniem | ||||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | należności handlowych, aktywów wycenianych metodą | ||
| praw własności oraz środków pieniężnych i ich |
||||
| ekwiwalentów) | ||||
| Aktywa finansowe długoterminowe( z wyłączeniem | ||||
| 4. | Inne inwestycje długoterminowe | należności handlowych, aktywów wycenianych metodą | ||
| praw własności oraz środków pieniężnych i ich |
||||
| ekwiwalentów) | ||||
| V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|||
| Aktywa z tytułu odroczonego | ||||
| 1. | podatku dochodowego | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
| Inne aktywa trwałe gdzieindziej nie sklasyfikowane (w | ||||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | tym rozliczenia międzyokresowe) | ||
| B | Aktywa obrotowe | |||
| I | Zapasy | Zapasy | ||
| II | Należności krótkoterminowe | |||
| Należności od jednostek | ||||
| 1. | powiązanych | |||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie | ||||
| spłaty: | Należności handlowe i pozostałe należności | |||
| b) inne | ||||
| ________________ | |||
|---|---|---|---|
| Należności od pozostałych 2. jednostek |
|||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy |
Należności handlowe i pozostałe należności | ||
| - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
Należności handlowe i pozostałe należności; Bieżące należności z tytułu podatku dochodowego |
||
| c) inne | Należności handlowe i pozostałe należności | ||
| d) należności dochodzone na drodze sądowej |
Należności handlowe i pozostałe należności | ||
| III | Inwestycje krótkoterminowe | ||
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe |
|||
| a) w jednostkach powiązanych | Aktywa finansowe krótkoterminowe ( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) |
||
| b) w pozostałych jednostkach | Aktywa finansowe krótkoterminowe ( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) |
||
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ||
| Aktywa finansowe krótkoterminowe ( z wyłączeniem | |||
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe |
należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) |
||
| IV | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
Inne aktywa obrotowe gdzieindziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) |
|
| AKTYWA RAZEM | |||
| PASYWA | |||
| A. | Kapitał własny | ||
| I | Kapitał podstawowy | Wyemitowany kapitał podstawowy | |
| II | Należne wpłaty na kapitał podstawowy | Wyemitowany kapitał podstawowy | |
| III | Udziały (akcje) własne | Wyemitowany kapitał podstawowy | |
| IV | Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały | |
| V | Kapitał z aktualizacji wyceny | Pozostałe kapitały | |
| VI | Pozostałe kapitały rezerwowe | Pozostałe kapitały | |
| VII | Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||
| VIII | Zysk (strata) netto | Zyski (straty) przypadające właścicielom jednostki | |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku | |||
| IX | obrotowego | Pozostałe kapitały | |
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | ||
| I | Rezerwy na zobowiązania | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego | |||
| 1. podatku dochodowego |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne 2. i podobne |
|||
| - długoterminowe - krótkoterminowe |
Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe |
||
Pozostałe rezerwy
długoterminowe Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe
| ________________ | |||
|---|---|---|---|
| - krótkoterminowe | Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe | ||
| II | Zobowiązania długoterminowe | ||
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe; Długoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
|
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | ||
| a) kredyty i pożyczki | Długoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
||
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
Długoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
||
| c) inne zobowiązania finansowe | Długoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
||
| d) inne | Długoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
||
| III | Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | ||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie | Zobowiązania handlowe i pozostałe | ||
| wymagalności: | Krótkoterminowe zobowiązania finansowe za | ||
| b) inne | wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
||
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | ||
| a) kredyty i pożyczki | Krótkoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
||
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań Krótkoterminowe zobowiązania finansowe za |
||
| c) inne zobowiązania finansowe | wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
||
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
Zobowiązania handlowe i pozostałe | ||
| e) zaliczki otrzymane na dostawy g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne |
Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe; Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe |
||
| IV | Rozliczenia międzyokresowe | ||
| 1. | Ujemna wartość firmy | Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi |
|
| klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami |
|||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
| ________________ | |
|---|---|
| A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
Przychody ze sprzedaży |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
Koszt własny sprzedaży |
| C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A B) |
Zysk brutto na sprzedaży |
| D. Koszt sprzedaży | Pozostałe koszty z działalności operacyjnej i inwestycyjnej |
| E. Koszty ogólnego zarządu | Pozostałe koszty z działalności operacyjnej i inwestycyjnej |
| F. Zysk ( strata ) ze sprzedaży ( C - D - E ) | |
| G. Pozostałe przychody operacyjne | Pozostałe przychody z działalności operacyjnej i inwestycyjnej |
| H. Pozostałe koszty operacyjne | Pozostałe koszty z działalności operacyjnej i inwestycyjnej |
| I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej ( F + G - H ) |
|
| J. Przychody finansowe | Pozostałe przychody z działalności operacyjnej i inwestycyjnej |
| K. Koszty finansowe | Koszty finansowe |
| L. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów |
Pozostałe przychody z działalności operacyjnej i inwestycyjnej |
| O. Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) z działalności przed opodatkowaniem | |
| P. Podatek dochodowy | Podatek dochodowy przypadający na działalność kontynuowaną |
| S. Zysk ( strata ) netto ( N - O - P ) | Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
| T. Inne całkowite dochody z tytułów: |
|
| Aktywów finansowych dostępnych I. do sprzedaży |
|
| Instrumentów zabezpieczających II. przepływy pieniężne |
podawane w kwocie netto w podziale na składniki, które |
| III. Inne całkowite dochody Podatek dochodowy związany z |
nie zostaną i zostaną następnie przekwalifikowane do rachunku zysków lub strat |
| IV. dochodami z innych całkowitych dochodów |
|
| Łączne całkowite dochody (S+T) U. |
__________________________________________________________________________________
| Zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2017: |
Wpływ na sprawozdanie finansowe / odniesienie |
|---|---|
| Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych (opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) |
nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku) |
nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) |
nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Standardy oraz interpretacje opublikowane, ale jeszcze nie obowiązujące. | Wpływ na sprawozdanie finansowe / odniesienie |
| MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. |
będą miały nieznaczny wpływ na sprawozdanie finansowe |
| Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018roku lub później. |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| ________________ | |
|---|---|
| Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – Zmiany do MSSF 12, MSSF 1 oraz MSR 28 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzeda y lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
| Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie) |
nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe |
__________________________________________________________________________________
| Środki trwałe wg rodzajów |
grunty | budynki i budowle |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
środki inne trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 |
|||||||||
| Koszty | 1 674 |
3 487 |
716 | 911 | 5 570 |
328 | 12 686 |
||
| odpisy Umorzenie i |
|||||||||
| aktualizujące | -726 | -615 | -683 | -2 024 |
|||||
| Wartość księgowa netto |
1 674 |
2 761 |
101 | 228 | 570 5 |
328 | 10 662 |
||
| Zwiększenia | 7 | 50 | 1 793 |
1 850 |
|||||
| nadwyżki w tym z przeszacowania |
|||||||||
| Zmniejszenia | -1 626 |
-176 | -12 | -50 | -4 733 |
-328 | -6 925 |
||
| zmiany w tym w skumulowanej amortyzacji |
626 -1 |
-176 | -12 | -50 | 733 -4 |
-328 | -6 925 |
||
| Różnice kursowe |
|||||||||
| Stan na 31-12-2017 |
|||||||||
| Wartość księgowa netto |
48 | 2 585 |
96 | 228 | 2 630 |
587 5 |
| ________________ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2018 |
|||||||
| Koszty | 48 | 3 487 |
723 | 961 | 363 7 |
328 | |
| Umorzenie | -902 | -627 | -733 | -4 733 |
-328 | ||
| Odpisy aktualizujące |
|||||||
| Wartość księgowa netto |
48 | 2 585 |
96 | 228 | 2 630 |
||
| Stan na 31-03-2018 |
|||||||
| Koszty | 48 | 3 487 |
727 | 986 | 388 7 |
328 | |
| Zwiększenia w tym: |
4 | 25 | 25 | ||||
| -nabycia | 4 | 25 | 25 | ||||
| -nabycia jednostki zależne |
|||||||
| -nadwyżki z |
|||||||
| przeszacowania | |||||||
| -przeniesienia | |||||||
| -inne | |||||||
| Zmniejszenia w tym: |
|||||||
| -zbycie | |||||||
| do -przesunięcia grupy |
|||||||
| przeznaczonych do |
|||||||
| sprzedaży | |||||||
| -inne |
| ________________ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umorzenie | -946 | -635 | -752 | 733 -4 |
-328 | 394 -7 |
|||
| Zwiększenia w tym: |
-44 | - 8 | -19 | -71 | |||||
| -amortyzacja | -44 | - 8 | -19 | -71 | |||||
| -nabycia jednostki zależne |
|||||||||
| -inne | |||||||||
| Zmniejszenia | |||||||||
| -zbycie | |||||||||
| do -przesunięcia grupy przeznaczonych do sprzedaży |
|||||||||
| -przeniesienia | |||||||||
| -inne | |||||||||
| Odpisy aktualizujące |
|||||||||
| -odpisy aktualizujące |
|||||||||
| -cofnięcia odpisów aktualizujących |
|||||||||
| Różnice kursowe |
|||||||||
| Wartość netto |
48 | 2 541 |
92 | 234 | 2 655 |
5 571 |
|||
| Środki trwałe wg rodzajów |
grunty | budynki i budowle |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży |
RAZEM |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Struktura własnościowa środków trwałych | Stan na: | Stan na: | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |||
| aktywa trwałe własne Rzeczowe |
5 571 | 5 587 | ||
| aktywa trwałe użytkowane na podstawie Rzeczowe |
||||
| leasingu dzierżawy podobnym operacyjnego, najmu, i |
||||
| Razem | 5 571 | 5 587 |
Środki trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
| w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane w wartości aktywów trwałych |
Stan na: | Stan na: | |||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | ||||
| Odsetki | |||||
| Różnice kursowe |
|||||
| Pozostałe koszty finansowania |
zewnętrznego | ||||
| Razem | |||||
| Środki | w tys. PLN | ||||
| trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu | finansowego | Stan na: | Stan na: | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | ||||
| Koszty | |||||
| Umorzenie | |||||
| Razem |
__________________________________________________________________________________
| Nieruchomości inwestycyjne wyceniane wg modelu wartości godziwej |
grunty niezabudowa ne |
budynki i budowle | RAZEM |
|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 | 15 138 | 171 379 | 186 516 |
| Nabycia nowych nieruchomości | 45 379 | 45 379 | |
| Zwiększenia wynikające z aktywowania późniejszych nakładów |
|||
| Zwiększenia wynikające z nabycia w wyniku połączenia jednostek |
|||
| Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej |
1 019 | 1 019 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||
| Przeniesienia do i z zapasów | -1 622 | -1 622 | |
| Sprzedaż | |||
| Przeniesienia do i z nieruchomości zajmowanych przez właściciela |
|||
| Inne zmiany | |||
| Stan na 31-12-2017 | 15 138 | 216 155 | 231 293 |
| Nabycia nowych nieruchomości | |||
| Zwiększenia wynikające z aktywowania późniejszych nakładów |
|||
| Zwiększenia wynikające z nabycia w wyniku połączenia jednostek Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej |
|||
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||
| Przeniesienia do i z zapasów | |||
| Sprzedaż | |||
| Przeniesienia do i z nieruchomości zajmowanych przez właściciela Inne zmiany |
|||
| Stan na 31-03-2018 | 15 138 | 216 155 | 231 293 |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Struktura własnościowa wartości nieruchomości inwestycyjnych | Stan na: | Stan na: | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |||
| Własne | 231 293 | 231 293 | ||
| Użytkowane na podstawie leasingu operacyjnego, najmu, | ||||
| dzierżawy i podobnym charakterze | ||||
| Razem | 231 293 | 231 293 |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego |
Stan na: | Stan na: | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |||
| Aktywowane koszty leasingu | ||||
| Zmiany wartości godziwej | ||||
| Razem |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Dane dotyczące nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości | Za okres: | Za okres: | ||
| godziwej przeprowadzonej przez jednostkę | od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |||
| Wartość księgowa | 231 293 | 231 293 | ||
| Przychody z czynszów | 11 108 | 9 778 | ||
| Bezpośrednie koszty operacyjne dla nieruchomości | ||||
| inwestycyjnych, które przyniosły dochody z czynszów | -6 835 | -6 119 | ||
| Bezpośrednie koszty operacyjne dla nieruchomości | ||||
| inwestycyjnych, które nie przyniosły dochodów z czynszów | ||||
| Razem: | 4 273 | 3 659 | ||
| Kwoty ograniczeń realizacji korzyści ekonomicznych | ||||
| Wynikające z umów kwoty do zakupu, wybudowania lub |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne według hierarchii wartości godziwej | Stan na: | Stan na: | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |||
| I | ||||
| II | 231 293 | 231 293 | ||
| III | ||||
| Razem | 231 293 | 231 293 |
__________________________________________________________________________________
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Wartość firmy |
Programy i licencje | Inne wartości niematerialne i prawne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 | ||||||
| Koszty | 1 466 | 1 466 | ||||
| Umorzenie i odpisy aktualizujące |
-393 | -393 | ||||
| Wartość księgowa netto | 1 073 | 1 073 | ||||
| Zwiększenia | ||||||
| w tym nadwyżki z przeszacowania |
||||||
| Zmniejszenia | ||||||
| w tym zmiany w skumulowanej amortyzacji |
||||||
| Różnice kursowe | ||||||
| Stan na 31-12-2017 | ||||||
| Wartość księgowa netto | 1 073 | 1 073 | ||||
| Stan na 2018-01-01 | ||||||
| Koszty | 1 466 | 1 466 | ||||
| Umorzenie | -393 | -393 | ||||
| Odpisy aktualizujące | ||||||
| Wartość księgowa netto | 1 034 | 1 034 | ||||
| Stan na 2018-03-31 | ||||||
| Koszty | 1 466 | 1 466 | ||||
| Zwiększenia w tym: | ||||||
| -nabycia | ||||||
| -nabycia jednostki zależne | ||||||
| -nadwyżki z przeszacowania | ||||||
| -przeniesienia | ||||||
| -inne | ||||||
| Zmniejszenia w tym: | ||||||
| -zbycie | ||||||
| -przesunięcia do grupy przeznaczonych do sprzedaży -inne |
| ________________ | |||
|---|---|---|---|
| Umorzenie | -432 | -432 | |
| Zwiększenia w tym: | -39 | -39 | |
| -amortyzacja | -39 | -39 | |
| -nabycia jednostki zależne | |||
| -inne | |||
| Zmniejszenia | |||
| -zbycie | |||
| -przesunięcia do grupy przeznaczonych do sprzedaży |
|||
| -przeniesienia | |||
| -inne | |||
| Odpisy aktualizujące | |||
| -odpisy aktualizujące | |||
| -cofnięcia odpisów | |||
| aktualizujących | |||
| Różnice kursowe | |||
| Wartość netto | 1 034 | 1 034 |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Struktura własnościowa wartości niematerialnych | Stan na: | Stan na: | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |||
| Wartości niematerialne własne | 1 034 | 1 073 | ||
| Wartości niematerialne użytkowane na podstawie leasingu | ||||
| operacyjnego, najmu, dzierżawy i podobnym charakterze | ||||
| Razem | 1 034 | 1 073 | ||
| Wartości niematerialne stanowiące zabezpieczenie | ||||
| w tys. PLN | ||||
| Koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane w wartościach | Stan na: | Stan na: | ||
| niematerialnych | 31.03.2018 | 31.12.2017 | ||
| Odsetki | ||||
| Różnice kursowe | ||||
| Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego | ||||
| Razem | ||||
| Wartości niematerialne użytkowane na podstawie umowy leasingu | w tys. PLN | |||
| finansowego | Stan na: | Stan na: | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |||
| Koszty | 1 396 | 1 396 | ||
| Umorzenie | -362 | -323 | ||
| Razem | 1 034 | 1 073 | ||
Głównym elementem wartości niematerialnych jest system SAP. Okres użytkowania programu został ustalony na 10 lat a jego wartość rezydualna na kwotę 0,00 PLN
__________________________________________________________________________________
Nota 4. Aktywa finansowe długoterminowe z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) oraz dane finansowe jednostek zależnych
| Aktywa finansowe ( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów | w tys. PLN | ||
|---|---|---|---|
| wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich | Stan na: | Stan na: | |
| ekwiwalentów) | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| kapitałowe w jednostkach powiązanych Inwestycje |
86 570 |
86 570 |
|
| Inne | 3 715 |
3 713 |
|
| Razem | 90 284 |
90 283 |
| Inwestycje kapitałowe w jednostkach powiązanych |
JHM 1Sp. Z o.o. | JHM 2 Sp. z o.o. | JHM 3 Sp. z o.o. | Marywilska 44 Sp. z o.o. |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 | 8 942 | 10 302 | 5 | 67 261 | 86 510 |
| Zwiększenia | 60 | 60 | |||
| Zmniejszenia | |||||
| Różnice kursowe | |||||
| Stan na 31-12-2017 | 9 002 | 10 302 | 5 | 67 261 | 86 570 |
| Zwiększenia z tytułu zwiększenia udziału w kapitale podstawowym |
|||||
| Dopłaty do kapitałów | |||||
| Odwrócenia odpisów aktualizujących |
|||||
| Przekwalifikowania z tytułu objęcia kontrolą |
|||||
| Przekwalifikowania z innych kategorii |
|||||
| Pozostałe zwiększenia | |||||
| Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych |
|||||
| Odpisy aktualizujące | |||||
| Przekwalifikowania z tytułu utraty kontroli |
|||||
| Połączenia z jednostkami zależnymi |
|||||
| Przekwalifikowania do innych kategorii |
|||||
| Pozostałe zmniejszenia | |||||
| stan na 31-03-2018 | 9 002 | 10 302 | 5 | 67 261 | 86 570 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Inne aktywa finansowe ( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków |
Stan na: | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na: |
| pieniężnych i ich ekwiwalentów) | 31.03.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
31.12.2017 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 3 715 | 3 713 | ||
| w jednostkach powiązanych | 3 500 | 3 500 | ||
| - inne papiery wartościowe (obligacje) | ||||
| - udzielone pożyczki | ||||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 3 500 | 3 500 | ||
| w pozostałych jednostkach | 215 | 213 | ||
| - udziały lub akcje | ||||
| - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 215 | 213 | ||
| - aktywa z tytułu instrumentów pochodnych | ||||
| - udzielone pożyczki | ||||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | ||||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | ||||
| w jednostkach zależnych i współzależnych | ||||
| - udziały lub akcje dostępne do obrotu | ||||
| - inne papiery wartościowe | ||||
| - udzielone pożyczki | ||||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | ||||
| w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| - udziały lub akcje dostępne do obrotu | ||||
| - inne papiery wartościowe | ||||
| - udzielone pożyczki | ||||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | ||||
| w pozostałych jednostkach | ||||
| - udziały lub akcje (notowane) | ||||
| - inne udziały lub akcje | ||||
| - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez | ||||
| - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||
| -aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||||
| - aktywa z tytułu instrumentów pochodnych | ||||
| - udzielone pożyczki | ||||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | ||||
| Razem | 3 715 | 3 713 |
Aktywa finansowe stanowią udziały Spółki Marywilska 44 Sp. z o.o. w jednostce Expo Mazury S.A. Jednostka nie posiada kontroli ani współkontroli nad jednostką. Udziały w jednostce wyceniane są wg ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Na dzień zatwierdzenia
__________________________________________________________________________________ skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, zdaniem Zarządu, nie ujawniły się żadne okoliczności wymagające dokonania korekty wartości.
Spółka Expo Mazury jest jednostką zależną w ramach Grupy Kapitałowej MIRBUD w skład której wchodzi Marywilska 44.
| Podstawowe dane finansowe głównych jednostek zależnych kontrolowanych bezpośrednio |
JHM 1Sp. Z o.o. | JHM 2 Sp. z o.o. | JHM 3 Sp. z o.o. | Marywilska 44 Sp. z o.o. |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 19 766 | 14 209 | 1 | 189 167 | 223 143 |
| Zobowiązania długoterminowe |
8 581 | 4 312 | 31 785 | 44 678 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
762 | 538 | 23 507 | 24 808 | |
| Kapitał własny | 10 214 | 9 380 | 1 | 126 141 | 145 736 |
| Bezpośredni udział w kapitale |
100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Udział w kapitale własnym (pośredni i bezpośredni) |
100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Przychody ze sprzedaży | 243 | 208 | 10 598 | 11 049 | |
| Zysk (strata) netto | 174 | 92 | 1 402 | 1 669 | |
| Całkowite dochody za rok obrotowy netto |
174 | 92 | 1 402 | 1 669 | |
| Przepływy pieniężne netto razem |
27 | -11 | - 1 | 5 | 20 |
Zarówno w bieżącym jak i poprzednim okresie sprawozdawczym pozycje nie występują.
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Należności handlowe i pozostałe | Stan na: | Stan na: | Stan na: |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
| Należności długoterminowe | 15 264 | 14 276 | 13 910 |
| należności handlowe od jednostek powiązanych | |||
| należności handlowe od pozostałych jednostek | 15 264 | 14 276 | 13 910 |
| inne należności od jednostek powiązanych | |||
| inne należności od pozostałych jednostek powiązanych | |||
| Należności krótkoterminowe | 18 204 | 19 946 | 5 536 |
| należności handlowe od jednostek powiązanych | 8 460 | 9 111 | 426 |
| należności handlowe od pozostałych jednostek | 7 014 | 4 329 | 3 813 |
| kwoty zatrzymane z tytułu realizacji kontraktów od jednostek powiązanych |
|||
| kwoty zatrzymane z tytułu realizacji kontraktów od jednostek pozostałych |
|||
| inne należności od jednostek powiązanych | 40 | 11 | |
| inne należności od pozostałych jednostek | 281 | 1 880 | 250 |
| kwoty przekazane na dostawy | |||
| należności budżetowe za wyjątkiem rozliczeń z tytułu podatku | |||
| dochodowego od osób prawnych | 2 449 | 4 586 | 1 036 |
| należności sporne dochodzone na drodze sądowej | |||
| naliczenie należności z tytułu rozliczenia kontraktów | |||
| długoterminowych | |||
| Razem | 33 468 | 34 222 | 19 446 |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Struktura wiekowa należności | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | ||
| Należności brutto | 33 468 | 34 222 | 19 446 | |
| nieprzeterminowane | 24 091 | 33 755 | 19 095 | |
| przeterminowane do 3 miesięcy | 9 306 | 361 | 140 | |
| przeterminowane od 3 do 6 miesięcy | 44 | 64 | 29 | |
| przeterminowane od 6 do 12 miesięcy | 30 | 14 | 24 | |
| przeterminowane powyżej 12 miesięcy | 659 | 690 | 861 | |
| odpis aktualizujący należności | -661 | -661 | -703 | |
| Należności netto | 33 468 | 34 222 | 19 446 |
__________________________________________________________________________________
| Odpisy aktualizujące należności |
Należności handlowe |
Należności sporne | Inne | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 | 728 | 728 | ||
| Zwiększenia | 108 | 108 | ||
| Rozwiązania | -32 | -32 | ||
| Wykorzystania | -142 | -142 | ||
| Stan na 31-12-2017 | 661 | 661 | ||
| Zwiększenia | ||||
| Rozwiązania | ||||
| Wykorzystania | ||||
| stan na 31-03-2018 | 661 | 661 |
Zarówno w bieżącym jak i poprzednim okresie sprawozdawczym pozycja nie wystąpiła.
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Inne aktywa | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | ||
| Inne aktywa długoterminowe |
952 | 1 027 | 5 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe |
952 | 1 027 | 5 | |
| Pozostałe aktywa długoterminowe gdzieindziej nie |
||||
| sklasyfikowane | ||||
| Inne aktywa krótkoterminowe |
2 753 | 816 | 2 026 | |
| kosztów krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe |
2 753 | 816 | 2 026 | |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe gdzieindziej nie |
||||
| sklasyfikowane | ||||
| Razem | 3 705 | 1 843 | 2 031 |
__________________________________________________________________________________
| Zapasy | w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na: | Stan na: | Stan na: | |||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |||
| Materiały | 14 | 14 | 14 | ||
| Półprodukty i produkty w toku | 58 519 | 48 514 | 104 578 | ||
| Produkty gotowe | |||||
| Towary | 45 217 | 48 637 | 61 744 | ||
| Kontrakty deweloperskie zakończone | 49 549 | 63 788 | 31 678 | ||
| Razem | 153 299 | 160 953 | 198 014 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | Materiały | Półprodukty i produkty w toku |
Produkty gotowe |
Towary | Kontrakty deweloperskie zakończone |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 | |||||
| Zwiększenia | |||||
| Rozwiązania | |||||
| Wykorzystania | |||||
| Stan na 31-12-2017 | |||||
| Zwiększenia | |||||
| Rozwiązania | |||||
| Wykorzystania | |||||
| stan na 31-03-2018 |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | ||
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
2 110 | 2 713 | 3 909 | |
| Lokaty terminowe | 9 397 | 8 975 | 2 297 | |
| Inne aktywa pieniężne | 6 315 | 2 957 | 640 | |
| Razem | 17 822 | 14 645 | 6 846 |
Lokaty terminowe w kwocie 1.800tys.złotych stanowią oprocentowane środki stanowiące zabezpieczenie umowy kredytowej spółki Marywilska 44.
Kwota 7 452tys.złotych to krótkoterminowe lokaty spółki JHM Development SA.
Lokata terminowa w kwocie 145tys.złotych stanowi oprocentowane środki stanowiące
zabezpieczenie umowy kredytowej spółki JHM 2 Sp. z o.o.
W związku z powyższym są one ograniczone co do dysponowania.
Inne aktywa pieniężne stanowią środki zgromadzone na indywidualnych mieszkaniowych rachunkach powierniczych przez nabywców lokali mieszkalnych na inwestycje deweloperskie w trakcie budowy.
__________________________________________________________________________________
Nota 11. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz związane z nimi zobowiązania
Zarówno w bieżącym jak i poprzednim okresie sprawozdawczym pozycja nie wystąpiła.
| w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitały i zobowiązania | Stan na: | Stan na: | Stan na: | ||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |||
| Wyemitowany kapitał podstawowy | 173 000 | 173 000 | 173 000 | ||
| Zyski zatrzymane przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
83 668 | 66 864 | 66 864 | ||
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego dotyczące | |||||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | |||||
| Skumulowane pozostałe dochody przypadające | |||||
| akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||
| Pozostałe kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
77 122 | 77 122 | 77 122 | ||
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
4 176 | 16 804 | 2 857 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||||
| Kapitał przypadający na udziały niesprawujące kontroli | |||||
| Razem | 337 967 | 333 790 | 319 844 |
| Struktura kapitału podstawowego |
Liczba akcji | Wartość kapitału |
Wartość nominalna akcji |
Data rejestracji |
Sposób pokrycia |
|---|---|---|---|---|---|
| tys. sztuk | w tys. PLN | w PLN | dd.mm.rrrr | ||
| Udziały-kapitał początkowy | 10 | 1 000 | 100,00 | 27.05.2008 | Wkład pieniężny |
| Emisja akcji | 760 | 76 000 | 100,00 | Wkład pieniężny | |
| Podwyższenie kapitału | 130 | 13 000 | 100,00 | 14.01.2009 | Wkład pieniężny |
| Podwyższenie kapitału | 57 | 5 670 | 100,00 | 15.10.2010 | Wkład pieniężny |
| Podwyższenie kapitału | 29 330 | 29 330 | 1,00 | 04.03.2011 | Wkład pieniężny |
| Obniżenie | -62 500 | 24.09.2014 | Obniżenie wartości nominalnej |
||
| Po obniżeniu | 125 000 | 62 500 | 0,50 | ||
| Podwyższenie kapitału | 221 000 | 110 500 | 0,50 | 24.09.2014 | Scalenie |
| Razem na początek okresu | 69 200 | 173 000 | 2,50 | ||
| Razem na koniec okresu | 69 200 | 173 000 | 2,50 | ||
| Razem na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji |
69 200 | 173 000 | 2,50 |
| ________________ | |||
|---|---|---|---|
| Struktura kapitału akcyjnego | MIRBUD S.A. | Jerzy Mirgos | pozostali |
| Stan na 31-12-2017 | |||
| Posiadane akcje | 59 707 787 | 4 305 000 | 5 187 213 |
| Posiadane akcje uprzywilejowane | |||
| Udział w kapitale | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Udział w zysku | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Udział w głosach | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Stan na 31-03-2018 | |||
| Posiadane akcje zwykłe | 59 707 787 | 4 305 000 | 5 187 213 |
| Posiadane akcje uprzywilejowane | |||
| Udział w kapitale | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Udział w zysku | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Udział w głosach | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji | |||
| Posiadane akcje zwykłe | 59 707 787 | 4 305 000 | 5 187 213 |
| Posiadane akcje uprzywilejowane | |||
| Udział w kapitale | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Udział w zysku | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Udział w głosach | 86,28% | 6,22% | 7,50% |
| Akcje Spółki w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących |
Jerzy Mirgos |
Regina Biskupska |
Agnieszka Bujnowska |
|---|---|---|---|
| Stan na 31-12-2017 | |||
| Posiadane akcje zwykłe | 4 305 000 | 4 000 | 8 000 |
| Posiadane akcje uprzywilejowane | |||
| Udział w kapitale | 5,95% | 0,01% | 0,01% |
| Udział w zysku | 5,95% | 0,01% | 0,01% |
| Udział w głosach | 5,95% | 0,01% | 0,01% |
| Stan na 31-03-2018 | |||
| Posiadane akcje zwykłe | 4 305 000 | 4 000 | 8 000 |
| Posiadane akcje uprzywilejowane | |||
| Udział w kapitale | 6,22% | 0,01% | 0,01% |
| Udział w zysku | 6,22% | 0,01% | 0,01% |
| Udział w głosach | 6,22% | 0,01% | 0,01% |
| Stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji | |||
| Posiadane akcje zwykłe | 4 305 000 | 4 000 | 8 000 |
| Posiadane akcje uprzywilejowane | |||
| Udział w kapitale | 6,22% | 0,01% | 0,01% |
| Udział w zysku | 6,22% | 0,01% | 0,01% |
| Udział w głosach | 6,22% | 0,01% | 0,01% |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Rezerwy | Stan na: | Stan na: | Stan na: |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
| Rezerwy długoterminowe | 22 | 22 | 20 |
| rezerwa na odprawy emerytalne | 22 | 22 | 20 |
| pozostałe rezerwy długoterminowe | |||
| Rezerwy krótkoterminowe | 710 | 318 | 1 980 |
| rezerwa na odprawy emerytalne | |||
| rezerwy na naprawy gwarancyjne | |||
| rezerwy na straty z tytułu rozliczeń kontraktów | |||
| długoterminowych | |||
| pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 710 | 318 | 1 980 |
| Razem | 732 | 340 | 2 000 |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pożyczki i kredyty bankowe oraz inne instrumenty dłużne | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | ||
| Długoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem | ||||
| rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań | 47 602 | 46 808 | 56 845 | |
| Zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych | ||||
| Pożyczki i kredyty od pozostałych jednostek | 47 602 | 46 808 | 56 845 | |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | ||||
| Wyemitowane papiery dłużne | ||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ||||
| Pozostałe | ||||
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem | ||||
| rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań | 6 608 | 8 426 | 6 063 | |
| Zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych | ||||
| Pożyczki i kredyty od pozostałych jednostek | 6 364 | 8 062 | 5 699 | |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | ||||
| Wyemitowane papiery dłużne | ||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 244 | 365 | 365 | |
| Pozostałe | ||||
| Razem | 54 210 | 55 235 | 62 908 |
| w tys. PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Struktura instrumentów dłużnych | pożyczki i kredyty |
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych |
Wyemitowane papiery dłużne |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
Pozostałe | Razem |
| Stan na 01-01-2017 | 66 118 | 835 | 66 953 | |||
| Naliczone odsetki | 3 573 | 25 | 3 598 | |||
| Zapłacone odsetki | -3 571 | -25 | -3 596 | |||
| Zaciągnięcia | 57 040 | 57 040 | ||||
| Spłaty | -68 289 | -470 | -68 759 | |||
| Średni stan zobowiązań | 60 493 | 600 | 61 093 | |||
| Realna stopa procentowa | 5,91% | 4,17% | 5,89% | |||
| Stan na 31-12-2017 | 54 871 | 365 | 55 236 | |||
| minimalne opłaty do 1 roku | 8 062 | 365 | 8 427 | |||
| minimalne opłaty od 1 roku do 5 lat | 22 960 | 22 960 | ||||
| minimalne opłaty powyżej 5 lat | 23 848 | 23 848 | ||||
| odsetki płatne do 1 roku | 2 999 | 6 | 3 005 | |||
| odsetki płatne od 1 roku do 5 lat | 7 387 | 7 387 | ||||
| odsetki płatne powyżej 5 lat | 1 260 | 1 260 | ||||
| Przybliżona wartość godziwa | 51 671 | 371 | 52 042 | |||
| Stan na 2018-01-01 | 54 871 | 365 | 55 236 | |||
| Naliczone odsetki | 834 | 3 | 838 | |||
| Zapłacone odsetki | -834 | - 3 |
-838 | |||
| Zaciągnięcia | 1 952 | 1 952 | ||||
| Spłaty | -2 858 | -120 | -2 978 | |||
| Średni stan zobowiązań | 54 418 | 305 | 54 723 | |||
| Realna stopa procentowa | 1,53% | 1,07% | 1,53% | |||
| Stan na 31-03-2018 | 53 965 | 244 | 54 210 | |||
| minimalne opłaty do 1 roku | 7 582 | 244 | 7 825 | |||
| minimalne opłaty od 1 roku do 5 lat | 23 182 | 1 | 23 183 | |||
| minimalne opłaty powyżej 5 lat | 23 201 | 23 201 | ||||
| odsetki płatne do 1 roku | 1 102 | 3 | 1 105 | |||
| odsetki płatne od 1 roku do 5 lat | 2 649 | 2 649 | ||||
| odsetki płatne powyżej 5 lat | 858 | 858 | ||||
| Przybliżona wartość godziwa | 45 099 | 247 | 45 346 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | Stan na: | Stan na: | Stan na: |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 602 | 2 519 | 5 159 |
| Zobowiązania handlowe do jednostek powiązanych | |||
| Kwoty zatrzymane do jednostek powiązanych | 1 880 | 940 | 3 500 |
| Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych | |||
| Zobowiązania handlowe do jednostek pozostałych | |||
| Kwoty zatrzymane do jednostek pozostałych | 1 722 | 1 579 | 1 659 |
| Inne zobowiązania wobec jednostek pozostałych | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 45 532 | 54 512 | 34 716 |
| Zobowiązania handlowe do jednostek powiązanych | 9 346 | 16 195 | 1 103 |
| Kwoty zatrzymane do jednostek powiązanych | 1 020 | 1 960 | 1 363 |
| Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych | |||
| Zobowiązania handlowe do jednostek pozostałych | 2 774 | 5 813 | 4 396 |
| Zobowiązania z tytułu rozliczenia kontraktów długoterminowych |
|||
| Zaliczki otrzymane | 19 720 | 19 495 | 15 874 |
| Zobowiązania wekslowe | |||
| Zobowiązania budżetowe za wyjątkiem rozliczeń z tytułu | |||
| dodatku dochodowego od osób prawnych | 2 010 | 455 | 2 137 |
| Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń | 155 | 234 | 172 |
| Kwoty zatrzymane do jednostek pozostałych | 10 507 | 10 360 | 9 671 |
| Inne zobowiązania wobec jednostek pozostałych | |||
| Razem | 49 134 | 57 031 | 39 875 |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Struktura wiekowa zobowiązań | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | ||
| Zobowiązania | 49 134 | 57 031 | 39 875 | |
| nieprzeterminowane | 48 972 | 56 905 | 39 642 | |
| do przeterminowane 3 miesięcy |
162 | 126 | 232 | |
| od do przeterminowane 3 6 miesięcy |
||||
| od do przeterminowane 6 12 miesięcy |
||||
| przeterminowane powyżej miesięcy 12 |
||||
| Przeterminowane razem |
162 | 126 | 232 |
__________________________________________________________________________________
Nota 16. Inne zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe gdzieindziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe)
Pozycja nie wystąpiła
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Struktura przychodów ze sprzedaży | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 20 242 | 14 546 | |
| - do jednostek powiązanych | |||
| - do pozostałych jednostek | 20 242 | 14 546 | |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów | 19 143 | 5 268 | |
| - do jednostek powiązanych | |||
| - do pozostałych jednostek | 19 143 | 5 268 | |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | |||
| - do jednostek powiązanych | |||
| - do pozostałych jednostek | |||
| Razem | 39 385 | 19 814 |
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 20 242 | 14 546 | |
| - sprzedaż krajowa | 20 242 | 14 546 | |
| - sprzedaż eksportowa | |||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów | 19 143 | 5 268 | |
| - sprzedaż krajowa | 19 143 | 5 268 | |
| - sprzedaż eksportowa | |||
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | |||
| - sprzedaż krajowa | |||
| - sprzedaż eksportowa | |||
| Razem | 39 385 | 19 814 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Koszty własne sprzedaży | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów | -27 211 | -13 334 | |
| - do jednostek powiązanych | |||
| - do pozostałych jednostek | |||
| Wartość sprzedanych towarów | -3 662 | -1 065 | |
| - do jednostek powiązanych | |||
| - do pozostałych jednostek | -3 662 | -1 065 | |
| Wartość sprzedanych materiałów | |||
| - do jednostek powiązanych | |||
| - do pozostałych jednostek | |||
| Razem | -30 873 | -14 399 |
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Koszty własne sprzedaży | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów | -27 211 | -13 334 | |
| - koszty własne sprzedaży krajowej | -27 211 | -13 334 | |
| - koszty własne sprzedaży eksportowej | |||
| Wartość sprzedanych towarów | -3 662 | -1 065 | |
| - koszty własne sprzedaży krajowej | -3 662 | -1 065 | |
| - koszty własne sprzedaży eksportowej | |||
| Wartość sprzedanych materiałów | |||
| - koszty własne sprzedaży krajowej | |||
| - koszty własne sprzedaży eksportowej | |||
| Razem | -30 873 | -14 399 |
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Struktura kosztów według rodzajów | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||
| Amortyzacja | -109 | -105 | |
| Zużycie materiałów i energii | -1 207 | -940 | |
| Usługi obce | -21 163 | -16 037 | |
| Podatki i opłaty, w tym: | -956 | -829 | |
| Wynagrodzenia | -1 122 | -1 072 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | -167 | -163 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | -1 298 | -1 435 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | -3 662 | -1 065 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | |||
| jednostki | |||
| Razem | -29 682 | -21 646 |
| ________________ | |||
|---|---|---|---|
| w tys. PLN | |||
| Ujęcie kosztów rodzajowych w sprawozdaniu | Za okres: | Za okres: | |
| finansowym | od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|
| W koszcie własnym sprzedaży | -30 873 | -14 399 | |
| W zmianie stanów aktywów | 3 999 | -4 825 | |
| W kosztach sprzedaży | -1 625 | -995 | |
| W kosztach ogólnych zarządu | -1 184 | -1 427 | |
| W innych pozycjach | |||
| Razem: | -29 683 | -21 646 |
Pozycja nie wystąpiła zarówno w bieżącym jak i poprzednim roku obrotowym
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Udziały w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności |
Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Przychody z tytułu wzrostu wartości inwestycji wycenianych metodą praw własności |
|||
| Koszty z tytułu spadku wartości inwestycji wycenianych | |||
| metodą praw własności | |||
| Razem |
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Struktura odpisów aktualizujących aktywa nie inwestycyjne | Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | |||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | ||||
| -zawiązanie odpisu aktualizującego | ||||
| -odwrócenie odpisu aktualizującego | ||||
| Wartości niematerialne | ||||
| -zawiązanie odpisu aktualizującego | ||||
| -odwrócenie odpisu aktualizującego | ||||
| Należności | ||||
| -zawiązanie odpisu aktualizującego | ||||
| -odwrócenie odpisu aktualizującego | ||||
| Zapasy | ||||
| -zawiązanie odpisu aktualizującego | ||||
| -odwrócenie odpisu aktualizującego | ||||
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | ||||
| -zawiązanie odpisu aktualizującego | ||||
| -odwrócenie odpisu aktualizującego | ||||
| Pozostałe | ||||
| -zawiązanie odpisu aktualizującego | ||||
| -odwrócenie odpisu aktualizującego | ||||
| Razem odpisy aktualizujące aktywa | ||||
| Razem odwrócenie odpisów aktualizujących | ||||
| Przychody i koszy z nieruchomości inwestycyjnych | w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|---|
| Za okres: | Za okres: | |||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|||
| Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych | ||||
| Przychody ze sprzedaży do jednostek pozostałych | ||||
| Koszt własny sprzedaży do jednostek powiązanych | ||||
| Koszt własny sprzedaży do jednostek pozostałych | ||||
| Wzrost wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | ||||
| Spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | ||||
| Wynik na inwestycjach w nieruchomości |
| w tys. PLN | ||
|---|---|---|
| Przychody i koszy z inwestycji finansowych | Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|
| Dywidendy do jednostek powiązanych | ||
| Dywidendy do jednostek pozostałych | ||
| Odsetki do jednostek powiązanych | 338 | 353 |
| Odsetki do jednostek pozostałych | 41 | 32 |
| Przychody ze sprzedaży całości lub części jednostek podporządkowanych |
||
| Koszt własny sprzedaży całości lub części jednostek podporządkowanych |
||
| Przychody z tytułu wzrostu wartości instrumentów pochodnych |
||
| Koszty z tytułu spadku wartości instrumentów pochodnych | ||
| Przychody z nieefektywnych instrumentów zabezpieczających | ||
| Koszty z nieefektywnych instrumentów zabezpieczających | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących pozostałych aktywów finansowych |
||
| Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa finansowe | ||
| Przychody z tytułu wzrostu inwestycji wycenianych metodą wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Koszty z tytułu spadku wartości inwestycji wycenianych | ||
| metodą wartości godziwej przez wynik finansowy | ||
| Dodatnie różnice kursowe | 489 | |
| Ujemne różnice kursowe | -42 | |
| Wynik na finansowej działalności inwestycyjnej | 379 | 831 |
| ________________ | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | ||||
| Inne przychody | Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|||
| Dotacje otrzymane | ||||
| Pozostałe przychody od jednostek powiązanych | ||||
| Pozostałe przychody od pozostałych jednostek | 533 | 371 | ||
| Razem | 533 | 371 | ||
| w tys. PLN | ||||
| Za okres: | Za okres: | |||
| Inne koszty | od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | |||
| Darowizny | ||||
| Pozostałe koszty od jednostek powiązanych | ||||
| Pozostałe koszty od pozostałych jednostek | -519 | -448 | ||
| Razem | -519 | -448 | ||
| 75 S t r o n a |
| ________________ | |||
|---|---|---|---|
| w tys. PLN | |||
| Koszty finansowe | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Odsetki od kredytów | -547 | -409 | |
| Odsetki od pożyczek od jednostek powiązanych | -330 | -75 | |
| Odsetki od pożyczek od pozostałych jednostek | |||
| Odsetki od obligacji dla jednostek powiązanych | |||
| Odsetki od obligacji dla pozostałych jednostek | |||
| Odsetki od zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego od jednostek powiązanych |
|||
| Odsetki od zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego od pozostałych jednostek |
- 3 |
- 8 |
|
| Pozostałe odsetki od jednostek powiązanych | |||
| Pozostałe odsetki dla pozostałych jednostek | |||
| Wycena instrumentów kapitałowych | |||
| Odsetki z tytułu umów faktoringowych | |||
| Różnice kursowe od zobowiązań finansowych | -79 | ||
| Pozostałe koszty finansowe dla jednostek | |||
| powiązanych | |||
| Pozostałe koszty finansowe dla pozostałych | |||
| jednostek | |||
| Koszty razem finansowe | -959 | -492 |
| ________________ w tys. PLN |
||||
|---|---|---|---|---|
| Podatek dochodowy | Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|||
| Podatek dochodowy część bieżąca | -762 | -307 | ||
| Podatek dochodowy część odroczona | -199 | -91 | ||
| Inne podatkowe obciążenia wyniku finansowego |
||||
| Korekty dotyczące lat poprzednich | ||||
| Razem podatek dochodowy | -961 | -398 |
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 137 | 3 255 | |
| Stawka ustawowa podatku w % | 19% | 19% | |
| Podatek przy zastosowaniu stawki ustawowej (normatywny) |
-976 | -618 | |
| Efekt podatkowy otrzymanych dywidend | |||
| Ulgi podatkowe | |||
| Aktywa z tytułu straty podatkowej za okres sprawozdawczy nieujęte w podatku odroczonym |
|||
| Efekt podatkowy pozostałych przychodów i kosztów trwale niestanowiących przychodów i kosztów podatkowych |
15 | 220 | |
| Inne | |||
| Podatek dochodowy w rachunku wyników | -961 | -398 |
| ________________ | w tys. PLN | ||
|---|---|---|---|
| Podatek odroczony | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 783 | 763 | |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 28 | 37 | |
| - z tytułu pozostałych rezerw | 114 | 25 | |
| - z tytułu naliczonych odsetek | 36 | 11 | |
| - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa obrotowe |
84 | 84 | |
| - z tytułu wyceny inwestycji | 274 | 282 | |
| - z tytułu rozliczenia kontraktów budowlanych | |||
| - z tytułu strat z lat ubiegłych | 153 | 153 | |
| - z tytułu podatkowej i bilansowej różnicy wartości aktywów trwałych i umów |
67 | 62 | |
| leasingowych | |||
| - z tytułu różnic kursowych | 1 | 1 | |
| - pozostałe | 27 | 108 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | -7 842 | -7 625 | |
| - z tytułu naliczonych odsetek | - 5 | -10 | |
| - z tytułu wyceny inwestycji | -3 569 | -3 553 | |
| - z tytułu rozliczenia kontraktów budowlanych | |||
| - z tytułu podatkowej i bilansowej różnicy wartości aktywów trwałych i umów leasingowych |
-4 207 | -3 819 | |
| - z tytułu różnic kursowych | -29 | -42 | |
| - z tytułu wartości firmy | |||
| - pozostałe | -32 | -201 | |
| Aktywa (Rezerwa) z tytułu odroczonego | -7 059 | -6 862 | |
| podatku dochodowego netto |
| ________________ w tys. PLN |
|||
|---|---|---|---|
| Aktywa (Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku | Za okres: | Za okres: | |
| dochodowego netto | od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|
| Aktywa (Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto na początek okresu |
-6 862 | -6 771 | |
| Odniesienie na wynik finansowy | -197 | -91 | |
| Odniesienie na pozostałe całkowite dochody | |||
| Inne odniesienie na kapitał własny | |||
| Jednostki zależne | |||
| Aktywa (Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto na koniec okresu |
-7 059 | -6 862 |
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Należności (zobowiązania z tytułu podatku dochodowego) |
Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||
| Należności (zobowiązania z tytułu podatku dochodowego) na początek okresu |
-72 | -327 | |
| Zapłata (zwrot ) podatku dochodowego | 307 | 491 | |
| Bieżące naliczenie podatku dochodowego | -762 | -307 | |
| Należności (zobowiązania z tytułu podatku dochodowego) na koniec okresu |
-527 | -143 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||
|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | ||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | ||
| Składniki, które nie zostaną następnie przekwalifikowane do rachunku zysków lub strat |
|||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|||
| Zyski i straty aktuarialne | |||
| Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach |
|||
| Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
|||
| Skutki wyceny instrumentów finansowych przez inne całkowite dochody |
|||
| Część efektywna rachunkowości zabezpieczeń | |||
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | |||
| Przeniesienie do sprawozdania z rachunku zysku i strat |
|||
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach |
|||
| Inne całkowite dochody netto | |||
| Przyporządkowane do udziałów niekontrolujących |
|||
| Przyporządkowane do właścicieli jednostki dominującej |
Zarówno w okresie bieżącym jak i okresie porównawczym nie wystąpiły żadne pozycje kształtujące inne całkowite dochody.
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zysk na jedną akcje | Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|||
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przypadający na właścicieli jednostki dominującej |
4 176 | 2 857 | ||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej przypadający na właścicieli jednostki dominującej |
||||
| Razem | 4 176 | 2 857 | ||
| Średnioważona ilość akcji zwykłych w tysiącach sztuk |
69 200 | 69 200 | ||
| Podstawowy zysk na jedną akcje w PLN | 0,06 | 0,04 | ||
| Koszty odsetek od obligacji zamiennych (po pomniejszeniu o podatek) |
||||
| Zysk (strata) do ustalenia rozwodnionego zysku na jedną akcje |
4 176 | 2 857 | ||
| Wyemitowane opcje na akcje w tysiącach sztuk | ||||
| Teoretyczna zamiana obligacji zamiennych w tysiącach sztuk |
||||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb | ||||
| rozwodnionego | 69 200 | 69 200 | ||
| zysku na akcję w tysiącach sztuk | ||||
| Rozwodniony zysk na jedną akcje | 0,06 | 0,04 |
__________________________________________________________________________________
| Wybrane elementy rachunku zysków lub strat dla segmentów w tys. PLN w okresie sprawozdawczym |
Działalność deweloperska |
Działalność związane z najmem nieruchomości inwestycyjnej |
Razem | Wyłączenia | Razem po wyłączeniach wzajemnych |
|---|---|---|---|---|---|
| Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 28 223 | 11 108 | 39 331 | 53 | 39 385 |
| Koszt własny sprzedaży | -24 037 | -6 835 | -30 873 | -30 873 | |
| Zysk brutto na sprzedaży | 4 186 | 4 273 | 8 458 | 53 | 8 512 |
| EBIT | 3 117 | 3 091 | 6 208 | -112 | 6 096 |
| Zysk (strata) z działalności przed opodatkowaniem |
3 085 | 1 991 | 5 076 | -405 | 5 137 |
| Podatek dochodowy przypadający na działalność kontynuowaną |
-594 | -383 | -977 | 16 | -961 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 2 491 | 1 608 | 4 099 | 77 | 4 176 |
| Działalność zaniechana | |||||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 2 491 | 1 608 | 4 099 | 77 | 4 176 |
| Przyporządkowany do właścicieli jednostki dominującej |
2 491 | 1 608 | 4 099 | 77 | 4 176 |
| Wybrane pozycje dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej dla segmentów w tys. PLN w okresie sprawozdawczym |
Działalność deweloperska |
Działalność związane z najmem nieruchomości inwestycyjnej |
Razem | Wyłączenia | Razem po wyłączeniach wzajemnych |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.03.2018 | 31.03.2018 | 31.03.2018 | 31.03.2018 | |
| Aktywa trwałe | 117 073 | 232 075 | 349 148 | -90 538 | 258 610 |
| Aktywa obrotowe | 186 392 | 6 189 | 192 581 | -502 | 192 079 |
| Aktywa razem | 303 465 | 238 264 | 541 729 | -91 039 | 450 689 |
| Kapitał własny | 252 546 | 173 929 | 426 475 | -88 510 | 337 966 |
| Długoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
9 237 | 52 113 | 61 350 | -2 282 | 59 068 |
| Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
28 607 | 25 296 | 53 903 | -247 | 53 655 |
| Razem kapitały i zobowiązania | 290 391 | 251 338 | 541 729 | -91 039 | 450 689 |
| Wybrane elementy rachunku zysków lub strat dla |
Działalność budowlano montażowa |
Działalność deweloperska |
Działalność związane z najmem nieruchomości inwestycyjnej |
Razem | Wyłączenia | Razem po wyłączeniach wzajemnych |
|---|---|---|---|---|---|---|
| segmentów w tys. PLN w okresie sprawozdawczym |
Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
|
| Działalność kontynuowana |
||||||
| Przychody ze sprzedaży |
28 223 |
59 | 28 282 |
28 282 |
||
| własny sprzedaży Koszt |
-24 037 |
-94 | -24 131 |
-24 131 |
||
| Zysk brutto na sprzedaży |
4 186 |
-35 | 4 151 |
4 151 |
||
| EBIT | 3 117 |
-35 | 3 082 |
3 082 |
||
| (strata) Zysk z działalności przed opodatkowaniem |
3 089 |
-35 | 3 054 |
3 054 |
||
| Podatek dochodowy przypadający na działalność kontynuowaną |
-603 | -603 | -603 | |||
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
2 486 |
-35 | 2 451 |
2 451 |
||
| Działalność zaniechana |
||||||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
||||||
| (STRATA) ZYSK NETTO |
2 486 |
-35 | 2 451 |
2 451 |
||
| właścicieli Przyporządkowany do jednostki dominującej |
2 486 |
-35 | 2 451 |
2 451 |
| Wybrane pozycje dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej dla segmentów w okresie PLN w tys. porównawczym |
Działalność deweloperska |
Działalność związane z najmem nieruchomości inwestycyjnej |
Razem | Wyłączenia | Razem po wyłączeniach wzajemnych |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan | Stan | Stan | Stan | Stan | |
| na: | na: | na: | na: | na: | |
| 31.03.2017 | 31.03.2017 | 31.03.2017 | 31.03.2017 | 31.03.2017 | |
| Aktywa | 101 | 205 | 307 | -88 | 219 |
| trwałe | 938 | 542 | 480 | 189 | 291 |
| Aktywa | 209 | 730 | 215 | -3 | 212 |
| obrotowe | 029 | 4 | 574 | 152 | 422 |
| Aktywa | 310 | 210 | 523 | -91 | 431 |
| razem | 967 | 271 | 054 | 341 | 713 |
| Kapitał | 271 | 137 | 408 | -88 | 319 |
| własny | 274 | 416 | 690 | 846 | 844 |
| Długoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
45 193 |
26 195 |
71 388 |
-2 278 |
69 110 |
| Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
26 128 |
16 848 |
42 976 |
-217 | 42 759 |
| kapitały i zobowiązania Razem |
342 595 |
180 459 |
523 054 |
-91 341 |
431 713 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transakcje z jednostkami powiązanymi | Jednostki zależne | Jednostki współzależne i stowarzyszone |
Pozostałe jednostki powiązane | Członkowie zarządu i rady nadzorczej oraz kluczowy personel |
||||||
| 31.03.2018 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2017 | |||
| Przychody ze sprzedaży | 3 | 4 | 161 | |||||||
| Przychody ze zbycia majątku trwałego | ||||||||||
| Przychody z tytułu odsetek | 60 | 58 | 338 | 364 | ||||||
| Pozostałe przychody | ||||||||||
| Nabycie zapasów i inne koszty aktywowane w wartościach aktywów obrotowych |
8 375 | 4 395 | ||||||||
| Nabycie usług i inne koszty operacyjne | 1 | 80 | 73 | |||||||
| Nabycia aktywów trwałych | 1 446 | |||||||||
| Koszty odsetek | 330 | 75 | ||||||||
| Pozostałe koszty | 11 | 2 | 45 | 45 | ||||||
| Pożyczki otrzymane | ||||||||||
| Pożyczki udzielone | ||||||||||
| Koszty wynagrodzeń | 797 | 719 | ||||||||
| Należności z tytułu pożyczek | 2 293 | 2 334 | ||||||||
| Należności handlowe i pozostałe | 117 | 156 | 9 460 | 426 | ||||||
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | ||||||||||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 12 246 | 2 477 |
__________________________________________________________________________________
| Aktywa finansowe wg MSR 39 | Dostępne do sprzedaży | Wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki i należności | Instrumenty zabezpieczające | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| Pożyczki udzielone | ||||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ||||||||
| Inne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej |
||||||||
| Należności handlowe i inne | 18 204 | 19 946 | ||||||
| Środki pieniężne i ekwiwalenty | ||||||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 3 705 | 1 843 | 3 715 | 3 713 | ||||
| Razem Aktywa finansowe | 3 705 | 1 843 | 21 919 | 23 659 | ||||
| Przychody z dywidend | ||||||||
| Przychody z tytułu odsetek,poręczeń | 379 | 385 | ||||||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 446 | |||||||
| Odwrócenia (utworzenia) odpisów umorzeniowych |
||||||||
| Zyski (straty) z tytułu wyceny i realizacji | ||||||||
| Zyski (straty) z tytułu instrumentów | ||||||||
| pochodnych | ||||||||
| Razem wpływ na rachunek zysków lub strat | ||||||||
| aktywów finansowych | 379 | 831 |
Zarówno w bieżącym jak i porównawczym okresie nie wystąpiły instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej.
| Zobowiązania finansowe wg MSR 39 | Instrumenty kapitałowe | Wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Instrumenty zabezpieczające | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| Kredyty | 54 210 | 55 235 | ||||||
| Pochodne instrumenty finansowe | ||||||||
| Inne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej |
||||||||
| Zobowiązania handlowe i inne | 49 134 | 57 031 | ||||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | ||||||||
| Razem zobowiązania finansowe | 103 343 | 112 265 | ||||||
| Odsetki | -547 | -409 | ||||||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||||||||
| Zyski (straty) z tytułu wyceny i realizacji | ||||||||
| Zyski (straty) z tytułu instrumentów | ||||||||
| pochodnych | ||||||||
| Razem wpływ na rachunek zysków lub strat z | ||||||||
| tytułu zobowiązań finansowych | -547 | -409 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie biegłego rewidenta | Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |||
| do 31.03.2018 | do 31.03.2017 | |||
| Wynagrodzenie z tytułu badania jednostkowego i | ||||
| skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 48 | 48 | ||
| Wynagrodzeni z tytułu przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego finansowego |
||||
| Pozostałe usługi | ||||
| Razem | 48 | 48 |
Nie stwierdzono, żadnych istotnych błędów w poprzednim okresie sprawozdawczym.
Pozycja nie występuje.
W bieżącym okresie nie nastąpiły połączenia przedsięwzięć.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie były planowane żadne istotne nakłady inwestycyjne.
W okresie pomiędzy dniem kończącym okres sprawozdawczy a dniem zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które by nie zostały uwzględnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
| w przeliczeniu na pełne etaty | ||||
|---|---|---|---|---|
| Struktura zatrudnienia | Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | |||
| do 31.03.2018 | do 31.03.2017 | |||
| Pracownicy nieprodukcyjni | 32 | 32 | ||
| Pracownicy produkcyjni | 0 | 0 | ||
| Pracownicy na umowach kontraktowych | 12 | 8 | ||
| Razem | 44 | 40 |
__________________________________________________________________________________
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy JHM DEVELOPMENT S.A. w dniu 11 maja 2018, podjęło uchwałę nr 9(1)/2018 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2017 i postanowiło zysk netto w kwocie 7.356.922,93 zł osiągniętego w roku obrotowym obejmującym okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r. przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę w wysokości 2.076.000,00 zł (słownie: dwa miliony siedemdziesiąt sześć tysięcy 00/100) złotych tj. 0,03zł brutto (słownie: trzy grosze) na jedną akcję oraz wyłączyć od podziału pozostałą część zysku w kwocie 5.280.922,93zł (słownie: pięć milionów dwieście osiemdziesiąt tysięcy dziewięćset dwadzieścia dwa 93/100) złote i przeznaczyć ją na kapitał zapasowy Spółki. Ustalono dzień dywidendy (D) na dzień 31 lipca 2018r, a dzień wypłaty dywidendy (W) na dzień 30 września 2018r.
W roku 2018 Spółka nie wypłacała dywidendy.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany dotyczące połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji czy zaniechania działalności.
__________________________________________________________________________________
| Wartość zadłużenia | Wartość zabezpieczenia w tys. PLN | Wartość bilansowa przedmiotu zabezpieczenia w tys. PLN |
data wygaśnięcia | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuł zabezpieczenia | Rodzaj zabezpieczenia | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | dd-mm-rrrr | ||
| Zabezpieczenie kredytu KIN 173850 | depozyt pieniężny,cesja wierzytelności,zastaw rejestrowy rachunku bankowego |
33 000 | 33 000 | 4 461 | 02.05.2028 | ||
| Zabezpieczenie kredytu KRB 13313177 | cesja wierzytelności,zastaw rejestrowy rachunku bankowego |
2 234 | 2 234 | 1 962 | 4 461 | 8 601 | 30.12.2018 |
| Zabezpieczenie kredytu obrotowego, zgodnie z umową 45/KG010/15, udzielonego przez Bank Spółdzielczy w Skierniewicach |
zabezpieczenie hipoteczne | 12 000 | 9 071 | 31.03.2018 | |||
| Zabezpieczenie kredytu obrotowego, zgodnie z umową U0003216491389, udzielonego przez ALIOR BANK S.A. |
zabezpieczenie hipoteczne | 1 218 | 11 980 | 11 980 | 12 462 | 9 623 | 31.05.2023 |
| Zabezpieczenie kredytu obrotowego, zgodnie z umową 2/OB/070/16, udzielonego przez Bank Spółdzielczy w Skierniewicach |
zabezpieczenie hipoteczne | 4 640 | 12 937 | 12 937 | 11 291 | 8 875 | 31.12.2019 |
| Zabezpieczenie kredytu obrotowego, zgodnie z umową 3472510/25/K/Ob/15, udzielonego przez Bank BPS S.A. |
zabezpieczenie hipoteczne | 1 543 | 5 950 | 5 950 | 3 084 | 2 114 | 31.10.2020 |
| Zabezpieczenie kredytu obrotowego, zgodnie z umową U0003216491389, udzielonego przez ALIOR BANK S.A. |
zabezpieczenie hipoteczne | 68 934 | 68 934 | 23 716 | 21 041 | 31.05.2023 | |
| Zabezpieczenie kreytu obrotowego,zgodnie z umową U0002696687748,udzielonego przez Alior Bank |
zabezpieczenie hipoteczne | 2 245 | 17 250 | 17 250 | 13 535 | 5 499 | 31.12.2021 |
| Razem | 42 638 | 135 053 | 131 013 | 55 027 | 64 824 |
__________________________________________________________________________________
| Tytuł zabezpieczenia |
Rodzaj zabezpieczenia |
Wartość zadłużenia |
Wartość zabezpieczenia w tys.EUR |
Wartość bilansowa zabezpieczenia |
data wygaśnięcia |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na: |
Stan na: |
Stan na: |
Stan na: |
Stan na: |
|||
| 31.03.2018 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | dd-mm-rrrr | ||
| Zabezpieczenie kredytu obrotowego , zgodnie z |
|||||||
| umową KNK 1622269 udzielonego przez DEUTSCHE |
zabezpieczenie hipoteczne |
2 177EUR |
3 525EUR |
3 525EUR |
18 842 |
18 366 |
30.09.2031 |
| BANK | |||||||
| Razem | 2 177EUR |
3 525EUR |
3 525EUR |
18 842 |
18 366 |
| PLN w tys. |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa zabezpieczenia zobowiązań stanowiące |
Stan na: |
Stan na: |
||||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |||||
| aktywa trwałe Rzeczowe |
||||||
| Nieruchomości inwestycyjne |
25 331 |
31 040 |
||||
| Aktywa finansowe |
||||||
| Wartości niematerialne |
||||||
| Pozostałe aktywa |
48 537 |
189 308 |
||||
| Razem | 73 869 |
220 348 |
__________________________________________________________________________________
| Sprawy toczone przeciwko sporządzającem u sprawozdanie finansowe |
Wartość przedmiotu sporu w tys. PLN |
Strona postępowania |
Opis i stanowisko zarządu | Ocena ryzyka |
|---|---|---|---|---|
| Razem | ||||
| Sprawy toczone z powództwa sporządzającem u sprawozdanie finansowe |
Wartość przedmiot u sporu w tys. PLN |
Strona postępowani a |
Opis i stanowisko zarządu | Ocena ryzyka |
| Razem |
W okresie sprawozdawczym nie były prowadzone żadne istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań lub wierzytelności JHM DEVELOPMENT S.A. lub jednostki zależnej
Przeprowadzona ocena ryzyka jest ściśle związana z utworzeniem odpowiednio odpisów aktualizujących i rezerw według zasady:
__________________________________________________________________________________
| Wartość poręczenia tys. PLN | Wartość bilansowa przedmiotu zabezpieczenia w tys. PLN |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wykaz udzielonych przez Spółkę poręczeń wzajemnych w ramach grupy kapitałowej |
Tytuł poręczenia | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | data wygaśnięcia poręczenia |
|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | dd-mm-rrrr | |||
| Wobec jednostek powiązanych | |||||||
| Marywilska sp. z o.o. | Poręczenie za zobowiązania spółki Marywilska 44 ztytułu umowy najmu zawartej z Jysk Sp. z o.o. |
650 | 650 | 650 | 650 | 05.07.2033 | |
| Mirbud SA | Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym PKO |
30 000 | 30 000 | 7 921 | 8 664 | ||
| Mirbud SA | Zabezpieczenie kredytu obrotowego w BOŚ Bank |
49 815 | 49 815 | 6 329 | 6 329 | 24.06.2018 01.08.2019 |
|
| Mirbud SA | Zabezpieczenie zwiazane z umową kredytu z ARP |
75 000 | 75 000 | 24 077 | 24 077 | 31.12.2020 | |
| JHM 2 Sp. z o.o. | Zabezpieczenie związane z umową kredytu U0002696687748 udzielonego spółce JHM2 Sp. z o.o. przez ALIOR BANK |
2 146 | 2 235 | 2 146 | 2 235 | 31.12.2024 | |
| Wobec pozostałych jednostek | |||||||
| Razem | 157 611 | 157 700 | 41 123 | 41 955 | |||
| w tys. PLN | |||||||
| Pozostałe zobowiązania warunkowe |
Stan Stan na: na: 31.12.2017 31.12.2017 |
||||||
| tytułu należytego wykonania Z gwarancji tytułu usunięcia wad i usterek Z |
|||||||
| tytułu zapłaty Z |
|||||||
| Razem |
__________________________________________________________________________________
Spółka dla finansowania działalności inwestycyjnej w dużym stopniu wykorzystuje kredyty bankowe. Na koszty odsetek od kredytów ma wpływ wysokość stopy bazowej WIBOR dla kredytów zaciąganych w złotych polskich i EURIBOR dla kredytów w walucie EURO. Wzrost wartości indeksów WIBOR/EURIBOR poprzez wzrost odsetek od kredytów może mieć niekorzystny wpływ na sytuację finansową Spółki. Zarząd Spółki w przypadku finansowania długoterminowego rozpatruje możliwość zawarcia transakcji zabezpieczających stopę procentową (transakcje zamiany stóp procentowych – strategia IRS, CIRS).
Na dzień 31.03.2018 Spółka JHM 1 Sp. z o.o. posiadała kredyt nominowany w walucie EUR pozostałe kredyty spółek z grupy JHM Development SA nominowane w walucie krajowej.
| EUR | USD | Inne KZT (tenge) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozycje narażone na zmianę kursów walut | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | ||
| Zobowiązania z tytułu pożyczek i | 2 177 | 2 211 | |||||
| Pożyczki udzielone | |||||||
| Należności handlowe i pozostałe | |||||||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | |||||||
| Środki pieniężne | |||||||
| Inne aktywa finansowe | |||||||
| Razem | 2 177 | 2 211 |
| EUR | USD | Inne KZT (tenge) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozycje narażone na zmianę kursów walut | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: | Stan na: |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek i | 2 177 | 2 211 | ||||
| Pożyczki udzielone | ||||||
| Należności handlowe i pozostałe | ||||||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | ||||||
| Środki pieniężne | ||||||
| Inne aktywa finansowe | ||||||
| Razem | 2 177 | 2 211 |
Przychody Spółki JHM Development SA w całości uzyskiwane są z tytułu prowadzenia działalności na rynku polskim. Dlatego też osiągane wyniki finansowe są uzależnione od czynników takich jak stabilność sytuacji makroekonomicznej Polski i ogólna koniunktura gospodarcza w kraju w danym okresie. W szczególności kształtowanie się następujących wskaźników makroekonomicznych i gospodarczych ma lub może mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę: poziom stopy
__________________________________________________________________________________
wzrostu PKB, poziom stopy bezrobocia, poziom stopy inflacji, poziom realnej stopy wzrostu wynagrodzeń, poziom inwestycji, poziom zmiany dochodów gospodarstw domowych, wysokość referencyjnych stóp procentowych oraz kształtowanie się kursów wymiany walut oraz deficytu budżetowego. Ewentualne negatywne zmiany w stabilności sytuacji makroekonomicznej i ogólnej koniunktury gospodarczej Polski mogą mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki.
Polski system prawny charakteryzuje się znacznym stopniem zmienności oraz niejednoznaczności przepisów, co w szczególności dotyczy prawa podatkowego. W praktyce często występują problemy interpretacyjne, ma miejsce niekonsekwentne orzecznictwo sądów, jak również zdarzają się sytuacje, gdy organy administracji publicznej przyjmują niekorzystne dla podatnika interpretacje przepisów prawa, odmienne od poprzednio przyjmowanych interpretacji przez te organy. Wystąpienie zmian przepisów prawa, w tym dotyczących ochrony środowiska, prawa pracy, prawa ubezpieczeń społecznych, prawa handlowego, a w szczególności prawa podatkowego może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki.
Realizacja każdego z projektów inwestycyjnych przez Spółkę wymaga spełniania wymogów określonych w prawie. W większości przypadków Spółka jest zobowiązana do uzyskania różnego rodzaju pozwoleń, które są wydawane przez organy administracji publicznej. Uzyskanie tych aktów administracyjnych jest koniecznym warunkiem rozpoczęcia procesu inwestycyjnego. Należy zauważyć, iż uzyskanie wszystkich pozwoleń i zgód wymaga znacznego wysiłku i jest czasochłonne. Organy administracji publicznej wydające pozwolenia i zgody działają na podstawie przepisów kodeksu postępowania administracyjnego i ustaw szczególnych. W tych postępowaniach bierze się przede wszystkim pod uwagę interes społeczności lokalnych i szereg zagadnień planistycznych podlega szerokiej konsultacji społecznej (np. kwestie ochrony środowiska). Dodatkowo brak choćby części dokumentacji uniemożliwia rozpoczęcie procesu inwestycyjnego. Ponadto stwierdzenie jakichkolwiek nieprawidłowości, bądź po stronie Spółki, bądź w aktach administracyjnych, a w szczególności istnienie jakichkolwiek sprzeczności pomiędzy nimi może prowadzić do opóźnienia rozpoczęcia realizacji procesu inwestycyjnego. Należy także liczyć się z ryzykiem wzruszenia już prawomocnych decyzji administracyjnych przez wznowienie postępowania, bądź stwierdzenie nieważności decyzji. Decyzje administracyjne mogą także zostać zaskarżone w całości lub w części i w konsekwencji istnieje ryzyko ich uchylenia. Na obszarach gdzie nie przyjęto miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, powstaje dodatkowo ryzyko braku możliwości realizacji zamierzeń Spółek z uwagi na utrudnienia związane z możliwością uzyskania decyzji o warunkach zabudowy.
Wystąpienie któregokolwiek z wyżej wymienionych czynników może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki.
__________________________________________________________________________________
Rynek polski i sytuacja na rynkach lokalnych, na których działa Spółka, podlega ciągłym zmianom, których kierunek i natężenie zależne są od szeregu czynników. Dlatego przyszłe wyniki finansowe, rozwój i pozycja rynkowa Spółki są uzależnione od zdolności do wypracowania i wdrożenia długoterminowej strategii w niepewnych i zmieniających się warunkach otoczenia rynkowego. W szczególności realizacja założonej przez Spółkę strategii jest uzależniona od wystąpienia szeregu czynników, których wystąpienie jest często niezależne od decyzji organów Spółki, które nie zawsze mogą być przewidziane.
Do takich czynników należą zarówno czynniki o charakterze ogólnym, takie jak:
a także szereg czynników o charakterze szczególnym, takich jak:
Spółka dokłada wszelkich starań, by założona strategia była realizowana i stara się na bieżąco analizować wszystkie czynniki rynkowe i branżowe mające i mogące mieć wpływ na realizację strategii. Opisane powyżej czynniki mogą mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółki, jej sytuację finansową, wyniki lub perspektywy rozwoju i mogą spowodować, że Spółka nie będzie w stanie zrealizować zakładanej strategii rozwoju.
Zakończenie realizacji projektu jest uzależnione od zapewnienia wymaganej przepisami infrastruktury takiej jak dostęp do dróg publicznych, dostęp do mediów, wyznaczenie odpowiednich dróg wewnętrznych, itd. Bywają sytuacje, że zapewnienie niezbędnej infrastruktury jest uzależnione od czynników będących poza kontrolą Spółki. Często zapewnienie dostępu do właściwej drogi bądź mediów jest uzależnione od decyzji stosownego urzędu miejskiego bądź gminnego. W niektórych przypadkach status dróg, które są potrzebne do realizacji inwestycji, może być nieuregulowany, bądź w trakcie realizacji projektu mogą pojawić się nieprzewidziane komplikacje przekładające się na opóźnienia i dodatkowe koszty. Może się także zdarzyć, że właściwe organy administracji zażądają od Spółki wykonania dodatkowych prac dotyczących infrastruktury w ramach prac związanych z realizacją inwestycji. Organy administracji mogą także oczekiwać lub nawet zażądać, aby inwestor wykonał prace związane z infrastrukturą, które nie są niezbędne z perspektywy realizacji danego projektu, ale których wykonanie może być oczekiwane przez te organy jako wkład inwestora w rozwój społeczności lokalnej w związku z realizowaną inwestycją.
Wystąpienie któregokolwiek z powyższych czynników przekładających się na opóźnienie realizowanych projektów lub dodatkowe koszty projektu może mieć istotny niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki.
__________________________________________________________________________________
Na podstawie obowiązujących przepisów dotyczących ochrony środowiska podmioty, które są właścicielami, bądź użytkownikami działek, na których występują niebezpieczne substancje, albo na których doszło do niekorzystnego przekształcenia naturalnego ukształtowania terenu mogą zostać zobowiązane do ich usunięcia, bądź ponieść koszt rekultywacji terenu lub zapłaty kary pieniężnej. W celu zminimalizowania ryzyka naruszenia przepisów ochrony środowiska Spółka przeprowadza analizy techniczne przyszłych projektów pod kątem ryzyka związanego z odpowiedzialnością za naruszenie przepisów ochrony środowiska. Do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie była zobowiązana do ponoszenia kosztów rekultywacji terenu, bądź zapłaty jakichkolwiek kar administracyjnych z tego tytułu. Niemniej nie można wykluczyć, iż w przyszłości Spółka będzie zobowiązana do poniesienia kosztów rekultywacji terenu, zapłaty kary pieniężnej z tytułu naruszenia przepisów ochrony środowiska, bądź odszkodowań.
Wystąpienie któregokolwiek z opisanych wyżej czynników może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki.
Obecnie banki w Polsce działając w oparciu o dyrektywy Unii Europejskiej zaostrzyły politykę kredytową zarówno wobec firm działających w sektorze deweloperskim, wynajmu powierzchni komercyjnych, jak i wobec osób starających się o pozyskanie kredytów hipotecznych.
Polityka Spółki w zakresie korzystania z kredytów bankowych jest konserwatywna i Spółka stara się być przygotowana na sytuacje, kiedy na polskim rynku pojawiają się ograniczenia w dostępności kredytów dla inwestorów. Wprowadzenie jakichkolwiek ograniczeń w dostępności kredytów może mieć istotny negatywny wpływ na funkcjonowanie Spółki, jej sytuację finansową i perspektywy rozwoju.
Spółka finansuje swój rozwój oraz bieżącą działalność przy wykorzystaniu kredytów bankowych i leasingu. Spółki również w przyszłości zamierza wykorzystywać kredyty bankowe do finansowania zapotrzebowania na kapitał obrotowy związanego z wzrostem skali działalności. Istnieje jednak ryzyko, iż w przyszłości w przypadku, wystąpienia niekorzystnych zmian na rynkach działalności Spółki lub rynkach finansowych, lub w wyniku zmiany podejścia banków do oceny ryzyka kredytowego, będą one miały utrudniony dostęp do finansowania przy wykorzystaniu kredytów, ich koszt będzie wyższy od obecnego lub będą zmuszone do wcześniejszej spłaty lub refinansowania na gorszych warunkach dotychczasowego zadłużenia. Może to przyczynić się do wolniejszego od planowanego tempa rozwoju i pogorszenia uzyskiwanych wyników finansowych. Zarząd uważa obecny poziom zadłużenia za bezpieczny i nie widzi obecnie zagrożeń dla jego terminowej obsługi. Mimo dobrej kondycji finansowej Spółki , nie można jednak wykluczyć, że w przyszłości na skutek niekorzystnych procesów rynkowych będzie ona w stanie wywiązać się ze wszystkich zobowiązań wynikających z zawartych umów
__________________________________________________________________________________
kredytowych. W przypadku wystąpienia sytuacji, w której Spółka nie będzie w stanie na bieżąco regulować swoich długów z tytułu umów kredytowych i pożyczek, spłaty mogą stać się natychmiast wymagalne. W konsekwencji, aby zaspokoić wierzycieli Spółka będzie zmuszona do zbycia części swoich aktywów. Wystąpienie wyżej wymienionych czynników może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki. W celu ograniczenia ryzyka Spółka na bieżąco dokonuje analizy stanu zadłużenia oraz możliwości regulowania zobowiązań.
Celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla właścicieli oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Narzędziami służącymi do utrzymania i korygowania strukturę kapitału mogą być:
Monitorowanie kapitału odbywa się za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia finansowego (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki oraz inne zadłużenie finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu finansowym wraz z zadłużeniem netto.
| w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyliczenie wskaźnika zadłużenia | Stan na: | Stan na: | |||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | ||||
| Kredyty ogółem | 54 210 | 55 235 | |||
| Środki pieniężne i ekwiwalenty |
-17 822 | -14 645 | |||
| Zadłużenie netto | 36 387 | 40 590 | |||
| Kapitał własny | 337 966 | 333 790 | |||
| Kapitał ogółem | 374 353 | 374 379 | |||
| Wskaźnik zadłużenia | 9,7% | 10,8% |
__________________________________________________________________________________
W raportowanym okresie na osiągnięte wyniki z podstawowej działalności spółek z Grupy Kapitałowej JHM DEVELOPMENT miały wpływ następujące czynniki wewnętrzne i zewnętrzne.
Istotny wpływ na wielkość sprzedaży mieszkań Spółki miały również następujące czynniki zewnętrzne:
W raportowanym okresie nie wystąpiły czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
W raportowanym okresie nie wystąpiły zmiany dotyczące połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji czy zaniechania działalności.
Emitent nie publikował prognoz na rok 2018.
__________________________________________________________________________________
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
W okresie sprawozdawczym nie były prowadzone żadne sprawy sądowe z udziałem JHM DEVELOPMENT S.A.
Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
W okresie objętym raportem do dnia przekazania raportu Emitent oraz spółki zależne nie zawarły transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie są znaczące i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
Udzielone poręczenia kredytów, pożyczek lub gwarancje przedstawiono szczegółowo w zestawieniu zobowiązań warunkowych (Nota 39).
Przychody Grupy JHM DEVELOPMENT w całości uzyskiwane są z tytułu prowadzenia działalności na rynku polskim. Dlatego osiągane wyniki finansowe są uzależnione od czynników takich jak stabilność sytuacji makroekonomicznej Polski i ogólna koniunktura gospodarcza w kraju w danym okresie.
Na wyniki finansowe osiągane przez Grupę, całą branżę deweloperską, jak również branżę zarządzania obiektami handlowymi i wynajmu powierzchni komercyjnej może mieć wpływ w szczególności kształtowanie się wskaźników makroekonomicznych i gospodarczych takich jak: poziom stopy wzrostu PKB, poziom stopy bezrobocia, poziom stopy inflacji, poziom realnej stopy wzrostu wynagrodzeń, poziom inwestycji, poziom zmiany dochodów gospodarstw domowych, wysokość referencyjnych stóp procentowych oraz kształtowanie się kursów wymiany walut.
Ewentualne negatywne zmiany w stabilności sytuacji makroekonomicznej i ogólnej koniunktury gospodarczej Polski mogą mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Grupy.
Do najważniejszych czynników mogących mieć wpływ na przyszłe wyniki Grupy w ocenie Zarządu JHM DEVELOPMENT S.A. można zaliczyć:
Czynniki zewnętrzne:
__________________________________________________________________________________
Czynniki wewnętrzne:
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rachunek zysków lub strat | Nr Noty | Za okres: | Za okres: | |||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|||||
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody ze sprzedaży | 17 | 28 282 | 10 105 | |||
| Koszt własny sprzedaży | 18 | -24 131 | -8 342 | |||
| Zysk brutto na sprzedaży | 4 151 | 1 762 | ||||
| Udziały w zyskach lub stratach jednostek | ||||||
| stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach | 19 | |||||
| rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | ||||||
| Pozostałe przychody z działalności operacyjnej i | ||||||
| inwestycyjnej | 20 | 824 | 689 | |||
| Pozostałe koszty z działalności operacyjnej i | 20 | -1 892 | -1 756 | |||
| inwestycyjnej | ||||||
| EBIT | 3 082 | 695 | ||||
| Koszty finansowe | 21 | -28 | -265 | |||
| Zysk (strata) z działalności przed opodatkowaniem | 3 054 | 430 | ||||
| Podatek dochodowy przypadający na działalność | ||||||
| kontynuowaną | 22 | -603 | -90 | |||
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 2 451 | 340 | ||||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Przychody z działalności zaniechanej | ||||||
| Koszty działalności zaniechanej | ||||||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed | ||||||
| opodatkowaniem | ||||||
| Podatek dochodowy przypadający na działalność | ||||||
| zaniechaną | ||||||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||||||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 2 451 | 340 | ||||
| Przyporządkowany do udziałów niekontrolujących Przyporządkowany do właścicieli jednostki dominującej |
2 451 | 340 |
| w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | Nr Noty | Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||||
| Składniki, które nie zostaną następnie przekwalifikowane do rachunku zysków lub strat |
|||||
| Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
|||||
| Inne całkowite dochody netto | 23 | ||||
| Przyporządkowane do udziałów niekontrolujących | |||||
| Przyporządkowane do właścicieli jednostki | |||||
| dominującej | |||||
| w tys. PLN | |||||
| Łącznie całkowite dochody | Nr Noty | Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||||
| Łączne całkowite dochody | 2 451 | 340 | |||
| Przyporządkowane do udziałów niekontrolujących | |||||
| Przyporządkowane do właścicieli jednostki dominującej |
2 451 | 340 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Nr Noty |
Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |||
| Aktywa trwałe | 133 716 | 132 785 | 131 909 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 268 | 257 | 252 | |
| Nieruchomości inwestycyjne |
2 | 28 191 | 28 191 | 29 812 | |
| Wartości niematerialne |
3 | 1 034 | 1 073 | 1 193 | |
| Aktywa finansowe długoterminowe( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) |
4 | 88 842 | 88 842 | 86 510 | |
| Inwestycje wyceniane metodą praw własności. | 5 | ||||
| Długoterminowe należności handlowe i pozostałe |
6 | 15 264 | 14 276 | 13 910 | |
| Aktywa biologiczne | 7 | ||||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 22 | 110 | 137 | 227 | |
| Inne aktywa trwałe gdzieindziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) |
8 | 8 | 9 | 5 | |
| Aktywa obrotowe | 184 869 | 187 015 | 210 685 | ||
| Zapasy | 9 | 153 554 | 161 265 | 198 521 | |
| Bieżące należności z tytułu podatku dochodowego |
22 | ||||
| Należności handlowe i pozostałe należności |
6 | 15 477 | 13 113 | 4 886 | |
| Aktywa finansowe krótkoterminowe ( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) |
4 | 20 | 42 | 2 334 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
10 | 15 578 | 12 421 | 4 693 | |
| Inne aktywa obrotowe gdzieindziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) |
8 | 239 | 174 | 252 | |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 11 | ||||
| Aktywa razem | 318 585 | 319 800 | 342 594 |
| w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitały i zobowiązania | Nr | Stan na: | Stan na: | Stan na: | |
| Noty | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | ||
| Kapitał własny |
12 | 280 740 | 278 289 | 271 273 | |
| Wyemitowany kapitał podstawowy |
173 000 | 173 000 | 173 000 | ||
| (straty) Zyski przypadające właścicielom jednostki |
2 451 | 7 357 | 340 | ||
| Pozostałe kapitały |
105 289 | 97 932 | 97 932 | ||
| Kapitał na udziały niesprawujące kontroli przypadający |
|||||
| Długoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
9 237 | 7 410 | 46 554 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
22 | 440 | 413 | 406 | |
| Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe |
13 | ||||
| Długoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań zobowiązań handlowych i pozostałych |
14 | 7 401 | 5 721 | 39 881 | |
| Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe |
15 | 1 396 | 1 275 | 6 267 | |
| Inne zobowiązania i rezerwy długoterminowe gdzie indziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) |
16 | ||||
| Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
28 607 | 34 101 | 24 768 | ||
| krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania |
13 | 137 | 153 | 1 835 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań |
14 | 244 | 3 065 | 2 174 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe |
15 | 27 749 | 30 862 | 20 738 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
22 | 477 | 21 | 21 | |
| Inne zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe gdzie indziej nie sklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) |
16 | ||||
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
11 | ||||
| Razem kapitały i zobowiązania |
318 585 | 319 800 | 342 594 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | Nr Noty | Za okres: | Za okres: | Za okres: | |||
| od 01.01.2018 do | od 01.01.2017 do | od 01.01.2017 do | |||||
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 3 054 | 9 135 | 430 | ||||
| Amortyzacja | 53 | 216 | 54 | ||||
| Zysk / strata z tytułu różnic kursowych | |||||||
| Zysk / strata na działalności inwestycyjnej | |||||||
| Koszty finansowania zewnętrznego | -339 | 3 422 | 800 | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań z wyłączeniem | -2 992 | 12 971 | 7 646 | ||||
| zobowiązań finansowych | |||||||
| Zmiana stanu należności | -3 353 | -8 896 | -242 | ||||
| Zmiana stanu zapasów | 7 711 | 28 152 | -9 082 | ||||
| Zmiana stanu rezerw | -16 | -76 | 1 734 | ||||
| Zysk / strata z innych instrumentów | |||||||
| finansowych | -59 | ||||||
| Inne zmiany w kapitale obrotowym Środki pieniężne z działalności operacyjnej |
-64 4 055 |
44 924 | 1 282 | ||||
| Zapłacony podatek dochodowy | -93 | -1 621 | - 1 | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności |
|||||||
| operacyjnej | 3 961 | 43 303 | 1 281 | ||||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i | |||||||
| wartości niematerialnych | 1 622 | ||||||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i | |||||||
| wartości niematerialnych | -25 | ||||||
| Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych | |||||||
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | |||||||
| Spłata udzielonych pożyczek | |||||||
| Udzielenie pożyczek | |||||||
| Sprzedaż pozostałych inwestycji | |||||||
| Nabycie pozostałych inwestycji | |||||||
| Otrzymane dywidendy i odsetki | 21 | 92 | 10 | ||||
| Pozostałe wpływy z działalności inwestycyjnej | |||||||
| Pozostałe wydatki związane z działalnością | |||||||
| inwestycyjną | -107 | ||||||
| Środki pieniężne netto z działalności |
- 4 | 1 607 | 10 | ||||
| inwestycyjnej |
| Wpływy od akcjonariuszy | |||
|---|---|---|---|
| Wypłaty na rzecz właścicieli | |||
| Zaciągnięcie zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów |
1 680 | 22 252 | 5 661 |
| Spłaty zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów | -2 700 | -60 190 | -10 684 |
| Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu | |||
| Spłaty pozostałych zobowiązań finansowych | -120 | -470 | -116 |
| Odsetki zapłacone i inne wydatki związane z obsługą zadłużenia |
339 | -3 422 | -800 |
| Pozostałe wpływy finansowe | |||
| Pozostałe wydatki finansowe | |||
| Środki pieniężne z działalności finansowej | -801 | -41 829 | -5 939 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
12 421 | 9 340 | 9 340 |
| Zwiększenia (zmniejszenia) netto stanu | |||
| środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 3 157 | 3 081 | -4 648 |
| Wpływ zmiany kursów walut na środki pieniężne wyrażone w walutach obcych |
|||
| Środki pieniężne na koniec okresu | 15 578 | 12 421 | 4 693 |
| w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty o ograniczonej możliwości dysponowania |
13 912 | 11 931 | 2 788 |
__________________________________________________________________________________
| Zmiany w kapitale własnym |
Kapitał podstawowy |
Zyski zatrzymane przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego dotyczące akcjonariuszy jednostki dominującej |
Skumulowane całkowite inne dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Pozostałe kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał przypadający na udziały niesprawujące kontroli |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 |
173 000 |
18 303 |
122 77 |
2 507 |
270 932 |
||||
| Wpływ retrospektywnego zastosowania zmian polityki |
|||||||||
| rachunkowości | |||||||||
| Wpływ retrospektywnego przekształcenia |
|||||||||
| (straty) zyski za okres Łączne |
340 | 340 | |||||||
| całkowite dochody Łączne inne |
|||||||||
| właścicieli Wkłady |
|||||||||
| Wypłaty na rzecz właścicieli |
|||||||||
| własnościowych Zmiany w udziałach w jednostkach |
|||||||||
| zależnych nieskutkujące kontroli utratą |
|||||||||
| Pozostałe w kapitale własnym zmiany |
2 507 |
-2 507 |
|||||||
| 31.03.2017 | 173 000 |
20 810 |
122 77 |
340 | 271 272 |
| w kapitale własnym Zmiany |
Kapitał podstawowy |
Zyski zatrzymane przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego dotyczące akcjonariuszy jednostki dominującej |
Skumulowane całkowite inne dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Pozostałe kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
(strata) Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał przypadający na udziały niesprawujące kontroli |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2017 |
173 000 |
18 303 |
122 77 |
2 507 |
270 932 |
||||
| Wpływ retrospektywnego polityki zastosowania zmian |
|||||||||
| rachunkowości | |||||||||
| Wpływ retrospektywnego przekształcenia |
|||||||||
| zyski (straty) za okres Łączne |
7 357 |
7 357 |
|||||||
| całkowite dochody Łączne inne |
|||||||||
| Wkłady właścicieli |
|||||||||
| Wypłaty na rzecz właścicieli |
|||||||||
| w udziałach własnościowych w jednostkach Zmiany |
|||||||||
| zależnych nieskutkujące kontroli utratą |
|||||||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym |
2 507 |
-2 507 |
|||||||
| Stan na 31-12-2017 |
173 000 |
20 810 |
122 77 |
357 7 |
278 289 |
| w kapitale własnym Zmiany |
Kapitał podstawowy |
Zyski zatrzymane przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Odpisy z zysku w ciągu netto roku obrotowego dotyczące akcjonariuszy jednostki dominującej |
Skumulowane całkowite inne dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Pozostałe kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał przypadający na udziały niesprawujące kontroli |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01-01-2018 |
173 000 |
20 810 |
122 77 |
357 7 |
278 289 |
||||
| Wpływ retrospektywnego polityki zastosowania zmian rachunkowości |
|||||||||
| Wpływ retrospektywnego przekształcenia |
|||||||||
| (straty) zyski za okres Łączne |
2 451 |
2 451 |
|||||||
| całkowite dochody Łączne inne |
|||||||||
| Wkłady właścicieli |
|||||||||
| Wypłaty na rzecz właścicieli |
|||||||||
| w udziałach własnościowych w jednostkach Zmiany zależnych nieskutkujące kontroli utratą |
|||||||||
| Pozostałe w kapitale własnym zmiany |
7 357 |
-7 357 |
|||||||
| 31.03.2018 | 173 000 |
28 167 |
77 122 |
2 451 |
280 740 |
||||
| 111 S t r o n a |
__________________________________________________________________________________
| Wybrane elementy rachunku zysków lub strat dla |
Działalność budowlano montażowa |
Działalność deweloperska |
Działalność związane z najmem nieruchomości inwestycyjnej |
Razem | Wyłączenia | Razem po wyłączeniach wzajemnych |
|---|---|---|---|---|---|---|
| segmentów w okresie sprawozdawczym w tys. PLN |
Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: |
| od do 01.01.2018 31.03.2018 |
od do 01.01.2018 31.03.2018 |
od do 01.01.2018 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
|
| Działalność kontynuowana |
||||||
| Przychody ze sprzedaży |
28 223 |
59 | 28 282 |
28 282 |
||
| własny sprzedaży Koszt |
-24 037 |
-94 | -24 131 |
-24 131 |
||
| Zysk brutto na sprzedaży |
4 186 |
-35 | 4 151 |
4 151 |
||
| EBIT | 3 117 |
-35 | 3 082 |
3 082 |
||
| (strata) z działalności Zysk przed opodatkowaniem |
3 089 |
-35 | 3 054 |
3 054 |
||
| Podatek dochodowy przypadający na działalność kontynuowaną |
-603 | -603 | -603 | |||
| (strata) z działalności Zysk kontynuowanej |
2 486 |
-35 | 2 451 |
2 451 |
||
| Działalność zaniechana |
||||||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
||||||
| (STRATA) ZYSK NETTO |
2 486 |
-35 | 2 451 |
2 451 |
||
| Przyporządkowany do właścicieli jednostki dominującej |
2 486 |
-35 | 2 451 |
2 451 |
| Wybrane elementy rachunku zysków lub strat dla | Działalność budowlano montażowa |
Działalność deweloperska |
Działalność związane z najmę nieruchomości inwestycyjnej |
Razem | Wyłączenia | Razem po wyłączeniach wzajemnych |
|---|---|---|---|---|---|---|
| segmentów w tys. PLN w okresie porównawczym | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|
| Działalność kontynuowana |
||||||
| Przychody ze sprzedaży |
10 023 |
81 | 10 105 |
10 105 |
||
| własny sprzedaży Koszt |
-8 242 |
-100 | -8 342 |
-8 342 |
||
| Zysk brutto na sprzedaży |
781 1 |
-19 | 762 1 |
762 1 |
||
| EBIT | 695 | 695 | 695 | |||
| (strata) Zysk z działalności przed opodatkowaniem |
430 | 430 | 430 | |||
| Podatek dochodowy przypadający na działalność kontynuowaną |
-90 | -90 | -90 | |||
| (strata) Zysk z działalności kontynuowanej |
340 | 340 | 340 | |||
| Działalność zaniechana |
||||||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
||||||
| (STRATA) ZYSK NETTO |
340 | 340 | 340 | |||
| Przyporządkowany do właścicieli jednostki dominującej |
340 | 340 | 340 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Struktura kosztów według rodzajów | Za okres: | Za okres: | |||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||||
| Amortyzacja | -53 | -54 | |||
| Zużycie materiałów i energii | -157 | -36 | |||
| Usługi obce | -16 311 | -11 592 | |||
| Podatki i opłaty, w tym: | -154 | -166 | |||
| Wynagrodzenia | -619 | -627 | |||
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | -93 | -96 | |||
| Pozostałe koszty rodzajowe | -491 | -792 | |||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | -3 419 | -857 | |||
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | |||||
| jednostki | |||||
| Razem | -21 296 | -14 218 |
__________________________________________________________________________________
| w tys. PLN | ||
|---|---|---|
| Pozostałe przychody i koszty z działalności operacyjnej i inwestycyjnej |
Za okres: | Za okres: |
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
|
| Koszty sprzedaży | -912 | -506 |
| Koszty zarządu | -512 | -838 |
| Odpisy aktualizujące aktywa nieinwestycyje | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa nie inwestycyjne |
||
| Koszty restrukturyzacji | ||
| Wynik z rozliczeń spraw sądowych | ||
| Wynik na zbyciu nie inwestycyjnych aktywów trwałych | ||
| Przychody z tytułu aktualizacji wartości nieruchomości inwestycyjnych |
||
| Koszty z tytułu aktualizacji wartości nieruchomości inwestycyjnych |
||
| Wynik na zbyciu nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Wynik na sprzedaży całości lub części jednostek podporządkowanych |
||
| Wynik na zbyciu pozostałych inwestycji finansowych | ||
| Dywidendy | ||
| Odsetki | 416 | 415 |
| Wynik na aktualizacji pozostałych inwestycji finansowych wycenianych metodą wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Wynik na wycenie inwestycji wykazywanych wg metody praw własności |
||
| Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa finansowe | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących pozostałych aktywów finansowych |
||
| Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej i | ||
| inwestycyjnej | ||
| Inne przychody | 407 | 274 |
| Inne koszty | -468 | -413 |
| Przychody razem | 824 | 689 |
| Koszty razem | -1 892 | -1 756 |
__________________________________________________________________________________
| Koszty finansowe | Nr Noty | w tys. PLN | |
|---|---|---|---|
| Za okres: | Za okres: | ||
| od 01.01.2018 do 31.03.2018 |
od 01.01.2017 do 31.03.2017 |
||
| Odsetki od kredytów | -25 | -257 | |
| Odsetki od pożyczek od jednostek powiązanych | |||
| Odsetki od pożyczek od pozostałych jednostek | |||
| Odsetki od obligacji dla jednostek powiązanych | |||
| Odsetki od obligacji dla pozostałych jednostek | |||
| Odsetki od zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego od jednostek powiązanych |
|||
| Odsetki od zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego od pozostałych jednostek |
- 3 | - 8 | |
| Pozostałe odsetki dla jednostek powiązanych | |||
| Pozostałe odsetki dla pozostałych jednostek | |||
| Wycena instrumentów kapitałowych | |||
| Odsetki z tytułu umów faktoringowych | |||
| Różnice kursowe od zobowiązań finansowych | |||
| Pozostałe koszty finansowe dla jednostek | |||
| powiązanych | |||
| Pozostałe koszty finansowe dla pozostałych | |||
| jednostek | |||
| Koszty razem finansowe | -28 | -265 |
__________________________________________________________________________________
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd dnia 11.05.2018r.
| Sławomir Siedlarski | Jerzy Mirgos | Regina Biskupska |
|---|---|---|
| Członek Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Prezes Zarządu |
Dorota Grzeczyńska
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.