Quarterly Report • May 28, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2018 R.
| I. | SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI 3 | |
|---|---|---|
| 1. | INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ CPD 3 | |
| 2. | STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ 4 | |
| 3. | WYBRANE DANE FINANSOWE 6 | |
| 4. | ISTOTNE ZDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 6 | |
| 5. | CZYNNIKI I ZDARZENIA O NIETYPOWYM CHARAKTERZE 13 | |
| 6. | SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 13 | |
| 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA 13 | |
| 8. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW 13 | |
| 9. | UTWORZENIE, ZWIĘKSZENIE, WYKORZYSTANIE I ROZWIĄZANIE REZERW 13 | |
| 10. | REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 13 | |
| 11. | NABYCIE I SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 14 | |
| 12. | ISTOTNE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 14 | |
| 13. | ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 14 | |
| 14. | KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 14 | |
| 15. | ZMIANY W SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI MAJĄCE WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH EMITENTA 14 |
|
| 16. | INFORMACJA NT. NIESPŁACENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU W SPRAWIE KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 14 |
|
| 17. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE 14 | |
| 18. | INFORMACJA NT. ZMIANY SPOSOBU USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 15 |
|
| 19. | ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH 15 | |
| 20. | EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 15 | |
| 21. | INFORMACJE DOTYCZĄCE DYWIDENDY 15 | |
| 22. | ZDARZENIA PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE sKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 15 |
|
| 23. | ZMIANY DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH 17 | |
| 24. | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH 17 | |
| 25. | AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU 17 |
|
| 26. | AKCJE SPÓŁKI BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 18 | |
| 27. | POSTĘPOWANIA SĄDOWE, ADMINISTRACYJNE I ARBITRAŻOWE POWYŻEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH SPÓŁKI 19 |
|
| 28. | ZNACZĄCE UMOWY KREDYTOWE, UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU I GWARANCJE 19 | |
| 29. | SKŁAD RADY NADZORCZEJ I ZARZĄDU 19 | |
| 30. | INNE ISTOTNE INFORMACJE 20 | |
| 31. | CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI KOLEJNYCH KWARTAŁÓW 20 | |
| II. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY | |
| ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2018 R. WRAZ ZE SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM CPD S.A21 |
Grupa Kapitałowa CPD rozpoczęła swoją działalność w Polsce w 1999 r. wraz z założeniem spółki Celtic Asset Management Sp. z o.o. W kolejnych latach, 1999-2005, działalność spółki koncentrowała się na budowaniu portfela nieruchomości oraz zarządzaniu nim na rzecz podmiotów zewnętrznych w Polsce, Czechach, Litwie, Rumunii, na Węgrzech oraz w Niemczech. W roku 2005 Celtic Asset Management Sp. z o.o rozpoczęła działalność deweloperską w ramach współpracy z kilkoma funduszami zarządzanymi przez Laxey Partners. W 2007 roku dokonano konsolidacji grupy kapitałowej pod nazwą Celtic Property Developments SA (BVI), a w 2008 rozpoczęto notowania spółki Celtic Property Developments SA (BVI) na Giełdzie Papierów Wartościowych na wolnym nieregulowanym rynku (Freiverkehr) we Frankfurcie. W okresie od 2005 do 2010 roku najważniejszym rynkiem działania grupy była Polska. W tym samym czasie Grupa prowadziła i zarządzała projektami także w Czarnogórze, na Węgrzech, we Włoszech, Belgii, Wielkiej Brytanii, Holandii, Niemczech i Hiszpanii. Międzynarodowe doświadczenie oraz praktyczna wiedza branżowa ekspertów i menedżerów Grupy CPD przyczyniły się do stworzenia silnej i stabilnej Grupy Kapitałowej, która 23 grudnia 2010 r. zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. W dniu 17 września 2014 r Spółka zmieniła nazwę z Celtic Property Developments S.A. na CPD S.A.
Obecnie, CPD S.A. jest spółką kontrolującą grupę 28 spółek zależnych i dwóch współkontrolowanych, prowadzących działalność w segmencie mieszkaniowym i biurowym. Bieżące plany Grupy koncentrują się na rozwoju działalności mieszkaniowej, głównie poprzez realizację sztandarowego projektu w warszawskiej dzielnicy Ursus.
Na dzień publikacji raportu w skład Grupy Kapitałowej CPD S.A. (dalej Grupa, Grupa CPD, Grupa Kapitałowa) wchodził podmiot dominujący – CPD S.A. (dalej Spółka) oraz 28 spółki zależne i dwie współkontrolowane. Działalność deweloperska Grupy prowadzona jest za pośrednictwem spółek inwestycyjnych, bezpośrednio zależnych od spółek Buffy Holdings No1 Ltd (Cypr) i Lakia Enterprises Ltd (Cypr). Podmiot dominujący CPD S.A. koordynuje i nadzoruje działania poszczególnych spółek zależnych, będąc jednocześnie ośrodkiem, w którym podejmowane są decyzje dotyczące strategii rozwoju. CPD S.A. realizuje działania zmierzające do optymalizacji kosztów operacyjnych Grupy Kapitałowej, kreuje politykę inwestycyjną i marketingową Grupy oraz pełni rolę koordynatora tej działalności.
Na dzień publikacji raportu w strukturze Grupy CPD zaszły następujące zmiany:
Wszystkie spółki Grupy podlegają konsolidacji według metody pełnej, poza dwiema spółkami z Grupy - Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa i Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, która jest rozliczana metodą praw własności
Spółki inwestycyjneSpółki operacyjne operacyjneCompanies in liquidation CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2018 R.
| Okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| Od 01.01.2018 | Od 01.01.2017 | Zmiana | |
| do 31.03.2018 | do 31.03.2017 | ||
| (w tys. PLN) | (w tys. PLN) | (%) | |
| Przychody ze sprzedaży | 7 494 | 5 239 | 43,0% |
| Koszt własny sprzedaży | -3 167 | -950 | 233,4% |
| W tym: koszt wykonanych usług |
-661 | -950 | -30,4% |
| koszt sprzedanych zapasów | -2 506 | 0 | - |
| Zysk na sprzedaży | 4 327 | 4 289 | 0,9% |
| Koszty administracyjne utrzymania nieruchomości | -1 759 | -1 781 | -1,2% |
| Koszty administracyjne - pozostałe | -1 455 | -3 122 | -53,4% |
| Koszty sprzedaży i marketingowe | -73 | -121 | -39,7% |
| Strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej | -9 335 | -66 | 14043,9% |
| Pozostałe przychody | 138 | 114 | 21,1% |
| Wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 1 214 | -7 657 | -115,9% |
| Wynik ze sprzedaży jednostek zależnych | 20 317 | 0 | - |
| Odpis aktualizujący wartość należności | -108 | 0 | - |
| Udział w zysku lub stracie wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności, po opodatkowaniu |
304 | 2 907 | -89,5% |
| Zysk/strata operacyjna | 13 570 | -5 437 | -349,6% |
| Przychody finansowe | 366 | 5 782 | -93,7% |
| Koszty finansowe | -2 145 | -8 100 | -73,5% |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 11 791 | -7 755 | -252,0% |
| Podatek dochodowy | -1 036 | 1 000 | -203,6% |
| Zysk/strata netto | 10 755 | -6 755 | -259,2% |
| Podstawowy zysk (strata) na 1 akcję w PLN | 0,27 | -0,20 | -235,6% |
| Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję w PLN | 0,27 | -0,14 | -299,1% |
W I kwartale 2018 roku Grupa CPD SA odnotowała zysk na sprzedaży w wysokości 4,3 mln PLN. Zysk na sprzedaży zwiększył się o 0,9% w porównaniu z pierwszym kwartałem poprzedniego roku. Warto zwrócić uwagę na znaczną poprawę wyniku operacyjnego. Grupa CPD SA osiągnęła zysk operacyjny w kwocie 13,6 mln PLN w porównaniu ze stratą 5,4 mln PLN w analogicznym kwartale roku 2017. Po uwzględnieniu segmentu finansowego rachunku zysków i strat oraz podatku dochodowego całkowity wynik netto zakończył się zyskiem w wysokości 10,8 mln PLN.
Wśród czynników, które pozytywnie wpłynęły na wyniki Grupy w I kwartale 2018 roku w porównaniu do I kwartału roku 2017, główną rolę odegrały zysk na sprzedaży jednostek zależnych w kwocie 20,3 mln PLN, pozytywny wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 1,2 mln PLN, spadek kosztów finansowych o 6 mln PLN oraz zmniejszenie pozostałych kosztów administracyjnych o 1,7 mln PLN.
Zysk na sprzedaży jednostek zależnych był rezultatem zawarcia umów sprzedaży ogółu praw i obowiązków w 4 spółkach komandytowych, a także udziałów w jednej spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, prowadzących do zbycia praw do nieruchomości gruntowych położonych w Warszawie w dzielnicy Ursus. Dodatni wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych był rezultatem dodatnich różnic kursowych z aktualizacji wyceny nieruchomości biurowych należących do Grupy CPD. Spadek kosztów finansowych był wynikiem spłaty i konwersji w 2017 roku zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji. Natomiast redukcja pozostałych kosztów administracyjnych była możliwa dzięki znacznemu ograniczeniu kosztów usług doradczych.
Natomiast głównym czynnikiem mającym ujemny wpływ na wyniki netto w I kwartale 2018 roku w porównaniu do I kwartału 2017 była strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 9,3 mln PLN oraz mniejszy zysk ze wspólnych przedsięwzięć o kwotę 2,6 mln PLN.
Strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych wynikała z aktu darowizny działki o powierzchni 1,7 ha przeznaczonej pod budowę szkoły i przedszkola miastu stołecznemu Warszawa.
Poniższy wykres przedstawia strukturę kosztów operacyjnych Grupy w I kwartale 2018 i 2017 roku.
Przychody ze sprzedaży w I kwartale 2018 r. zamknęły się w kwocie 7,5 mln PLN. Największy, bo 43 procentowy udział w tej kwocie stanowiły przychody z najmu. W odniesieniu do wartości za I kwartał przychody z najmu wyniosły 3,22 mln PLN wobec 3,58 mln PLN w roku 2017. Przychody z najmu generowane były przez 3 budynki biurowe w Warszawie – budynek Aquarius przy ulicy Połczyńskiej 31A, budynek Solar przy ulicy Cybernetyki 7B oraz budynek Iris przy ulicy Cybernetyki 9.
W I kwartale 2018 roku Grupa świadczyła usługi doradztwa z zakresu nieruchomości. Przychody z tego tytułu wyniosły 0,18 mln PLN. Wzrost wyniósł 61% w porównaniu do I kwartału 2017 roku.
W I kwartale 2018 r. Grupa zarejestrowała przychody ze sprzedaży zapasów w kwocie 2,5 mln PLN na skutek sprzedaży kamienicy w Łodzi.
Poniższy wykres przedstawia strukturę przychodów ze sprzedaży w I kwartale 2018 i 2017 roku.
| Na dzień: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | Zmiana | ||
| (w tys. PLN) | (w tys. PLN) | (%) | ||
| Aktywa razem | 743 573 | 761 000 | -2,3% | |
| Aktywa trwałe, w tym: | 506 239 | 536 455 | -5,6% | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 443 733 | 471 715 | -5,9% | |
| Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności |
60 976 | 63 072 | -3,3% | |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 237 334 | 224 545 | 5,7% | |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 0 | 68 539 | -100,0% | |
| Zapasy | 2 976 | 5 421 | -45,1% | |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 77 817 | 7 282 | 968,6% | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 156 541 | 143 303 | 9,2% | |
| Pasywa razem | 743 573 | 761 000 | -2,3% | |
| Kapitały własne razem, w tym: |
482 460 | 471 719 | 2,3% | |
| Kapitał podstawowy | 3 935 | 3 935 | 0,0% | |
| Akcje własne nabyte w celu umorzenia | -17 199 | -17 199 | 0,0% | |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | 0,0% |
CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2018 R.
| Element kapitałowy w dniu początkowego ujęcia | -27 909 | -27 909 | 0,0% |
|---|---|---|---|
| Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych | -5 472 | -5 458 | 0,3% |
| Skumulowane zyski z lat poprzednich | 528 118 | 517 363 | 2,1% |
| Zobowiązania razem, w tym: | 261 113 | 289 281 | -9,7% |
| Zobowiązania długoterminowe | 147 981 | 151 893 | -2,6% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 113 132 | 137 388 | -17,7% |
Na koniec marca 2018 r. wartość całkowitych aktywów Grupy spadła o 2,3% w stosunku do stanu na koniec roku 2017. Spadek ten był spowodowany między innymi darowizną działki przeznaczonej na cele oświatowe miastu stołecznemu Warszawa oarz z powodu sprzedaży udziałów w spółce Bolzanus Ltd
Natomiast wartość aktywów obrotowych wzrosła głównie dzięki wzrostowi salda należności handlowych (do 31 marca 2018 roku Grupa otrzymała 20% należności z tytułu zbycia ogółu praw i obowiązków w 4 spółkach komandytowych).
Na koniec marca 2018 r. wartość kapitałów własnych wynosiła 482,5 mln PLN, co stanowiło 64,9% łącznych aktywów Grupy, podczas gdy zobowiązania stanowiły 35,1% całkowitych aktywów. Wskaźniki te zmieniły się nieznacznie w porównaniu do stanu na koniec 2017 roku (odpowiednio 62% i 38%).
W I kwartale 2018 roku znacząco spadła wartość zobowiązań gównie na skutek rozliczenia części otrzymanych zadatków w przychody.
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania razem do sumy bilansowej |
35,1% | 38,0% |
| Zobowiązania długoterminowe do sumy bilansowej, w tym: |
19,9% | 20,0% |
| Kredyty i pożyczki, w tym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
14,6% | 14,9% |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5,0% | 4,8% |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 0,3% | 0,3% |
| Zobowiązania krótkoterminowe do sumy bilansowej, w tym: |
15,2% | 18,1% |
| Kredyty i pożyczki, w tym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
3,6% | 3,5% |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe | 11,6% | 14,0% |
| Zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży |
0,0% | 0,5% |
Struktura zobowiązań uległa niewielkiej zmianie w I kwartale 2018 roku. Udział zadłużenia krótkoterminowego spadł z poziomu 18,1% według stanu na 31 grudnia 2017 r. do 15,2% na 31 marca 2018 r.
• ZAWARCIE UMOWY SPRZEDAŻY OGÓŁU PRAW I OBOWIĄZKÓW W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH
16 lutego 2018 roku spółki ROBYG PRAGA INVESTMENT I sp. z o.o. i ROBYG Construction Poland sp. z o.o. oraz spółki zależne Emitenta, tj.: Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz Challange Eighteen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawarły Umowę Sprzedaży praw i obowiązków komplementariusza i komandytariusza w spółkach 8/126 Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, 9/151 Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, 10/165 Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, 15/167 Gaston Investmenst spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie. Wartość transakcji wynosi 82 000 000 zł.
Pozostałe zapisy umowy zawartej przez Sprzedającego nie odbiegają od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
99% ogółu praw i obowiązków w Spółkach, posiadała spółka Gaston Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, będąca spółką zależną od CPD S.A. natomiast 1% ogółu praw i obowiązków w Spółkach posiadała spółka Challange Eighteen spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, będąca spółką zależną od CPD S.A.
W wyniku transakcji uległa zmianie struktura Emitenta.
• ZAWARCIE UMOWY SPRZEDAŻY PRAWA DO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO NIERUCHOMOŚCI NALEŻĄCEJ DO SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA 18 GASTON INVESTMENTS SP. Z O.O. SP. K.
22 lutego 2018 spółka zależna Emitenta 18 Gaston Investments sp. z o.o. sp. k., zawarła umowę warunkową sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 148/2, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 837 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Traktorzystów na rzecz firmy Ronson Development – City 3 Sp. z o.o. Sp. K..
Zgodnie z zapisami Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego, nieruchomość przeznaczona jest w przeważającej części pod tereny usług i zabudowy mieszkaniowej wielorodzinnej.
Warunkiem spełniającym dla zawarcia umowy przyrzeczonej sprzedaży jest nieskorzystanie przez Prezydent m.st. Warszawy z przysługującego Gminie m.st. Warszawy prawa pierwokupu do tej nieruchomości oraz do działki gruntu nr 98/1.
Cena sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości została ustalona na kwotę 3 mln zł netto + należny podatek VAT.
Pozostałe zapisy Umów zawartych przez Sprzedającego nie odbiegają od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
29 marca 2018 spółka zależna Emitenta 18 Gaston Investments sp. z o.o. sp. k., z siedzibą w Warszawie zawarła umowę przyrzeczoną sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 148/2, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 837 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Traktorzystów na rzecz firmy Ronson Development – City 3 sp. z o.o. sp. k..
• ZAWARCIE UMOWY SPRZEDAŻY PRAWA DO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO NIERUCHOMOŚCI NALEŻĄCEJ DO SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA IMES POLAND SP. Z O.O.
22 lutego 2018 spółka zależna Emitenta IMES Poland sp. z o.o., zawarła umowę warunkową sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 98/1, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 4.254 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Gierdziejewskiego na rzecz firmy Ronson Development – City 3 sp. z o.o. sp. k..
Zgodnie z zapisami Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego, nieruchomość przeznaczona jest w przeważającej części pod tereny usług i zabudowy mieszkaniowej wielorodzinnej.
Warunkiem spełniającym dla zawarcia umowy przyrzeczonej sprzedaży było nieskorzystanie przez Prezydent m.st. Warszawy z przysługującego Gminie m.st. Warszawy prawa pierwokupu do tej nieruchomości oraz do działki gruntu nr 148/2.
Cena sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości została ustalona na kwotę 4 mln zł netto + należny podatek
Pozostałe zapisy Umów zawartych przez Sprzedającego nie odbiegają od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
Natomiast 29 marca 2018 spółka zależna Emitenta IMES Poland sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie zawarła umowę przyrzeczoną sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości składającej się z działki nr 98/1, nr obr. ewid. 2-09-09 o powierzchni 4.254 m2, położonej w Warszawie, Dzielnicy Ursus, w pobliżu ul. Gierdziejewskiego na rzecz firmy Ronson Development – City 3 sp. z o.o. sp. k..
• ZAWARCIE UMOWY SPRZEDAŻY UDZIAŁÓW W SPÓŁCE BOLZANUS LIMITED
22 lutego 2018 spółka zależna Emitenta Buffy Holdings no. 1 Ltd, z siedzibą w Limassol na Cyprze zawarła warunkową umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce Bolzanus Limited siedzibą w Nikozji, na Cyprze na rzecz firmy Ronson Development sp. z o.o..
Spółka posiada prawo użytkowania wieczystego nieruchomości, składającej się z działki nr 119, nr obr. ewid. 2-09-09, o powierzchni 22.394 m2 i znajdującej się w pobliżu ul. Gierdziejewskiego w Warszawie (dzielnica Warszawa – Ursus). Zgodnie z zapisami Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego, nieruchomość przeznaczona jest w przeważającej części pod tereny usług i oświaty oraz zabudowy mieszkaniowej wielorodzinnej.
Cena sprzedaży udziałów została ustalona na łączną kwotę 10 mln zł.
Warunkiem dla zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży jest nieskorzystanie przez Prezydent m.st. Warszawy z przysługującego gminie m.st. warszawy prawa pierwokupu działek gruntu nr 98/1 oraz 148/2, wchodzących w skład transakcji objętej niniejszym komunikatem.
Pozostałe zapisy umowy zawartej przez Sprzedającego nie odbiegału od standardów powszechnie stosownych dla tego typu umów.
29 marca 2018 spółka zależna Emitenta Buffy Holdings no. 1 Ltd, z siedzibą w Limassol na Cyprze zawarła przyrzeczoną umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce Bolzanus Limited siedzibą w Nikozji, na Cyprze na rzecz firmy Ronson Development sp. z o.o..
W wyniku transakcji uległa zmianie struktura Emitenta.
• USTANOWIENIE ZABEZPIECZEŃ
1 marca 2018 roku CPD S.A. oraz jej spółki zależne udzieliły zabezpieczeń w związku z umową z 26 lutego 2018 roku zapewniającą odnawialny kredyt na finansowanie projektu mieszkaniowego pomiędzy Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, będącą spółka zależną od Spółki, a Bankiem Millennium S.A., na podstawie której Ursa Park Smart City spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ma zostać udzielony kredyt odnawialny w wysokości 25.000.000 złotych do finansowania maksymalnego poziomu kosztów inwestycji w kwocie 42.954.660,00 złotych, przeznaczony na finansowanie budowy projektu mieszkalnego, wielorodzinnego Ursa Park Smart City Etap II, przy zbiegu ul. Dyrekcyjnej i 48 KD-D w Warszawie, w dzielnicy Ursus. Inwestycja powstaje przy wspólnym udziale CPD S.A. i Unidevelopment S.A.
Zabezpieczeniami spłaty wierzytelności Banku wynikającymi z Umowy o Odnawialny Kredyt z tytułu udzielonych kredytów są:
Umowa o Odnawialny Kredyt nie spełniała kryterium uznania jej za umowę znaczącą, stosownie do § 2 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
• DAROWIZNA DLA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY
W ramach odpowiedzialności społecznej oraz budowania zrównoważonej tkanki miejskiej opartej na lokalnej tożsamości społecznej, Grupa CPD 19 lutego 2018 roku przekazała w darowiźnie m.st. Warszawa tren o obszarze 1,7 ha, który zgodnie z Miejscowym Planem Zagospodarowania Przestrzennego przewidziany jest na inwestycje oświatowe. W ramach planowanego porozumienia, m. st. Warszawa zobowiązało się zrealizować na tej działce kompleks przedszkolno-szkolny do 2020 roku.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze.
Czynniki sezonowe i cykliczne nie mają wpływu na działalność Grupy CPD.
Przy ustaleniu wartości odzyskiwalnych zapasów Zarząd bierze pod uwagę wyceny nieruchomości sporządzone przez niezależnych rzeczoznawców na dzień 31.12.2017 r., z uwzględnieniem ewentualnych zmian wartości podyktowanych zmianami na rynku nieruchomości. W I kwartale 2018 r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów nie zmienił się.
W I kwartale 2018 r. Grupa odnotowała dodatni wynik z wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwych w kwocie 1,2 mln PLN. Wzrost wycen wynikał z osłabienia się polskiej waluty względem euro.
W I kwartale 2018 r. wartość biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów spadła o 3,6 mln PLN. Spadek ten wynikał z rozliczenia prac rozbiórkowych na kwotę 3,5 mln PLN w I kwartale 2018 roku.
W odniesieniu do aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jego odzyskiwalna wartość jest ustalana w oparciu o prawdopodobieństwo realizacji aktywa w przyszłości z uwzględnieniem planów biznesowych poszczególnych spółek objętych konsolidacją. Wartość ta jest ustalana na podstawie szacunków Zarządu. Na dzień 31 marca 2018 r. Grupa nie wykazywała w bilansie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Na dzień 31 marca 2018 r. zobowiązania Grupy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 37,25 mln PLN. Wartość zobowiązań z tego tytułu wzrosła w I kwartale o 1 mln PLN.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała istotnych transakcji nabycia lub zbycia aktywów trwałych.
Nie wystąpiły.
Nie wystąpiły.
14. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
Nie wystąpiły.
15. ZMIANY W SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI MAJĄCE WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH EMITENTA
W I kwartale 2018 r. nie wystąpiły zmiany w sytuacji gospodarczej mające istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań Grupy.
16. INFORMACJA NT. NIESPŁACENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU W SPRAWIE KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Nie wystąpiły.
W I kwartale 2018 r. Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała zmian w sposobie ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych.
Nie wystąpiły.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie deklarowała i nie wypłaciła dywidendy.
• PIERWSZE ZAWIADOMIENIE AKCJONARIUSZY CPD S.A. O ZAMIARZE POŁĄCZENIA TRANSGRANICZNEGO ZE SPÓŁKĄ BUFFY HOLDINGS NO. 1 LIMITED Z SIEDZIBĄ W NIKOZJI NA CYPRZE
3 kwietnia 2018 roku Zarząd CPD spółka akcyjna na podstawie art. 504 w zw. z art. 4021 § 1 w zw. z art. 5161 Kodeksu spółek handlowych:
I. po raz pierwszy zawiadomił akcjonariuszy CPD o zamiarze połączeniu CPD, jako Spółki Przejmującej, ze spółką BUFFY HOLDINGS NO. 1 LIMITED z siedzibą w Nikozji na Cyprze, spółką z ograniczoną odpowiedzialnością utworzoną zgodnie z prawem cypryjskim, adres: Kyriakou Matsi, 24, Palaichori, 2740, Nikozja, Cypr, wpisaną do rejestru spółek prowadzonego przez Ministerstwo Energii, Handlu, Przemysłu i Turystyki Republiki Cypru pod numerem rejestrowym HE 166076 ("BUFFY" lub "Spółka Przejmowana"), jako spółką przejmowaną.
Szczegółowe zasady połączenia zostały określone w Planie Połączenia uzgodnionym przez Zarządy Emitenta oraz BUFFY w dniu 22 grudnia 2017 r. i ogłoszonym zgodnie z art. 5164 § 1 zdanie drugie k.s.h. na stronie internetowej CPD (http://www.cpdsa.pl/ogloszenie-wspolnego-planu-polaczeniatransgranicznego-cpd-spolka-akcyjna-i-buffy-holdings-no-1-limited/), który w związku z tym nie podlega ogłoszeniu w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Zgodnie z art. 516 § 4 w zw. z art. 5161 k.s.h. Plan Połączenia jest dostępny bezpłatnie do publicznej wiadomości na wskazanej stronie internetowej przez okres co najmniej 1 miesiąca przed dniem złożenia wniosku o rejestrację połączenia.
Dokumenty, o których mowa w art. 5167 § 1 k.s.h. (za wyjątkiem opinii biegłego z badania Planu Połączenia ze względu na fakt, iż CPD jest jedynym wspólnikiem BUFFY, a zatem na podstawie art. 51615 § 1 k.s.h. oraz Sekcji 201V (1) (a) Cypryjskiej Ustawy Prawo Spółek, Cap. 113 Plan Połączenia nie wymaga badania przez biegłego) były dostępne do wglądu Akcjonariuszy przez okres co najmniej jednego miesiąca, począwszy od dnia następnego od dnia publikacji raportu o połączeniu do dnia powzięcia uchwały o połączeniu, w siedzibie Spółki w dni robocze.
Akcjonariusze mogli żądać udostępnienia im bezpłatnie w lokalu Spółki odpisów powyższych dokumentów.
19 kwietnia 2018 roku Rada Nadzorcza Spółki, po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu Spółki, podjęła uchwałę w sprawie wyboru Grant Thornton Frąckowiak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 4055, na biegłego rewidenta uprawnionego do:
oraz
Umowa z Grant Thornton Frąckowiak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. zostanie zawarta na okres niezbędny do wykonania prac w niej wskazanych.
• DRUGIE ZAWIADOMIENIE AKCJONARIUSZY CPD S.A. O ZAMIARZE POŁĄCZENIA TRANSGRANICZNEGO ZE SPÓŁKĄ BUFFY HOLDINGS NO. 1 LIMITED Z SIEDZIBĄ W NIKOZJI NA CYPRZE
26 kwietnia 2018 roku, Zarząd CPD spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie na podstawie art. 504 w zw. z art. 4021 § 1 w zw. z art. 5161 Kodeksu spółek handlowych ("k.s.h."):
Nie wystąpiły.
Zarówno Grupa CPD jak i podmiot dominujący CPD S.A. nie publikowały prognoz wyników finansowych.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę w okresie sprawozdawczym, akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (liczba akcji na podstawie zawiadomień akcjonariuszy w trybie art. 69 ustawy o ofercie publicznej lub danych zawartych w prospekcie emisyjnym) są:
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji |
Rodzaj akcji | Liczba posiadanych głosów |
Akcjonariat według liczby głosów |
Akcjonariat według liczby akcji |
|---|---|---|---|---|---|
| Coöperatieve Laxey Worldwide W.A | 11 406 759 | Na okaziciela | 11 406 759 | 28.98 % | 28.98 % |
| Furseka Trading | 6 942 424 | Na okaziciela | 6 942 424 | 17.64 % | 17.64 % |
| The Value Catalyst Fund plc | 4 567 681 | Na okaziciela | 4 567 681 | 11.61 % | 11.61 % |
| QVT Fund LP | 4 186 145 | Na okaziciela | 4 186 145 | 10.64 % | 10.64 % |
| LP Value Ltd | 2 327 645 | Na okaziciela | 2 327 645 | 5.91 % | 5.91 % |
| LP Alternative Fund LP | 2 325 927 | Na okaziciela | 2 325 927 | 5.91 % | 5.91 % |
| Pozostali | 7 597 442 | Na okaziciela | 7 597 442 | 19.31 % | 19.31 % |
Poniższa tabela przedstawia stan posiadania akcji Spółki przez członków Zarządu pełniących funkcję w Zarządzie Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu, według informacji posiadanych przez Spółkę:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba akcji posiadanych na dzień publikacji raportu |
Wartość nominalna posiadanych akcji (PLN) |
Jako % całkowitej liczby akcji |
Jako % całkowitej liczby głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Elżbieta Wiczkowska | Prezes Zarządu | 42 498 | 4250 | 0,13% | 0,13% |
| Iwona Makarewicz | Członek Zarządu | 4 734 | 473 | 0,01% | 0,01% |
RAZEM 47 232 4 723 0,14% 0,14%
Spółka nie posiada informacji odnośnie faktu posiadania akcji Spółki przez inne osoby wchodzące w skład organów zarządzających lub nadzorujących.
Na dzień publikacji raportu CPD S.A. ani żaden podmiot od niego zależny nie jest stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych CPD S.A.
Według stanu na 31 marca 2018 r. Grupa CPD w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące zobowiązania z tytułu kredytów bankowych:
Na dzień 31 marca 2018 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Na dzień 31 marca 2018 roku w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby:
• Pani Elżbieta Wiczkowska – Prezes Zarządu
Na dzień 31 marca 2018 roku w skład Komitetu Audytu Spółki wchodziły następujące osoby:
Nie wystąpiły poza wyżej ujawnionymi.
Najważniejszymi czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki kolejnych kwartałów są:
CPD S.A. RAPORT KWARTALNY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2018 R.
II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2018 R. WRAZ ZE SKRÓCONYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM CPD S.A
za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku wraz ze skróconym sprawozdaniem finansowym CPD S.A. za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
sporzdzone zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej
(dane finansowe niebadane)
| ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesi cy zakoczony dnia |
||
|---|---|---|
| 31 marca 2018 roku | Strona | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów | 4 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 5 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 7 | |
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieninych | 8 | |
| Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 9 | |
| 1 | Informacje ogólne | 9 |
| 2 | Zasady rachunkowoci | 9 |
| 2.1 | Podstawy sporzdzenia | 9 |
| 2.2 | Zmiany w strukturze Grupy | 11 |
| 3 | Istotne zmiany wartoci szacunkowych | 11 |
| 3.1 | Zarzdzanie ryzykiem finansowym | 15 |
| 4 | Nieruchomoci inwestycyjne | 16 |
| 5 | Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 17 |
| 6 | Zapasy | 17 |
| 7 | rodki pienine i ich ekwiwalenty | 17 |
| 8 | Wspólne przedsiwzicia | 17 |
| 9 | Kapitał podstawowy | 20 |
| 10 | Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 20 |
| 11 | Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 21 |
| 12 | Wyemitowane obligacje | 22 |
| 13 | Odroczony podatek dochodowy | 23 |
| 14 | Przychody według rodzajów | 23 |
| 15 | Koszt sprzeday | 24 |
| 16 | Koszty administracyjne utrzymania nieruchomoci | 24 |
| 17 | Koszty administracyjne - pozostałe | 24 |
| 18 | Pozostałe przychody | 24 |
| 19 | Przychody i koszty finansowe | 24 |
| 20 | Podatek dochodowy | 25 |
| 21 | Podstawowe operacyjne przepływy pienine | 25 |
| 22 | Transakcje z jednostkami powizanymi | 26 |
| 23 | Wypłata dywidendy | 26 |
| 24 | Zysk na akcj | 26 |
| 25 | Zbycie jednostek zalenych | 26 |
| 26 | Zobowizania warunkowe | 27 |
| 27 | Segmenty operacyjne | 28 |
| 28 | Sezonowo działalnoci i zdarzenia nietypowe | 28 |
| 29 | Aktywa i zobowizania wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeday | 28 |
| 30 | Zdarzenia po zako czeniu okresu sprawozdawczego |
29 |
| 31 | ródroczne informacje jednostki dominujcej | 30 |
| 31.1 | Skrócone sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów | 30 |
| 31.2 | Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31 |
| 31.3 | Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 32 |
| 31.4 | Skrócone sprawozdanie z przepływów pieninych | 33 |
| 31.5 | Udziały w jednostkach zalenych | 34 |
| 31.6 | Nalenoci długoterminowe | 34 |
| 31.7 | Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 36 |
| 31.8 | Odroczony podatek dochodowy | 36 |
| 31.9 | Kapitał podstawowy | 37 |
| 31.10 | Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 37 |
| 31.11 | Zysk na jedn akcj | 38 |
| 31.12 | Wyemitowane obligacje | 38 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
Strona
| 31.13 | Koszty administracyjne | 40 |
|---|---|---|
| 31.14 | Przychody i koszty finansowe | 40 |
| 31.15 | Podstawowe operacyjne przepływy pienine | 40 |
| 31.16 | Transakcje z jednostkami powizanymi | 41 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 3 miesi | cy zakoczony | ||
|---|---|---|---|
| Nota | 31/03/2018 | 31/03/2017 | |
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przychody ze sprzeday | 14 | 7 494 | 5 239 |
| Koszty sprzeday | 15 | (3 167) | ( 950) |
| WYNIK NA SPRZEDAY | 4 327 | 4 289 | |
| Koszty administracyjne utrzymania nieruchomoci | 16 | (1 759) | (1 781) |
| Koszty administracyjne - pozostałe | 17 | (1 455) | (3 122) |
| Koszty sprzeday i koszty marketingowe | ( 73) | ( 121) | |
| Wynik ze zbycia nieruchomoci inwestycyjnych | (9 335) | ( 66) | |
| Pozostałe przychody | 18 | 138 | 114 |
| Wynik z wyceny nieruchomoci inwestycyjnych | 4 | 1 214 | (7 657) |
| Udział w zysku lub stracie wspólnych przedsiwzi wycenianych metod praw własnoci, po opodatkowaniu |
8 | 304 | 2 907 |
| Odpisy aktualizujce warto nalenoci | ( 108) | 0 | |
| Wynik na sprzeday jednostek zalenych | 25 | 20 317 | 0 |
| WYNIK OPERACYJNY | 13 570 | (5 437) | |
| Przychody finansowe | 19 | 366 | 7 279 |
| Koszty finansowe | 19 | (2 145) | (9 597) |
| WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM | 11 791 | (7 755) | |
| Podatek dochodowy | 20 | (1 036) | 1 000 |
| WYNIK NETTO | 10 755 | (6 755) | |
| Rónice z przeliczenia jednostek zagranicznych | ( 14) | 31 | |
| CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU | 10 741 | (6 724) | |
| Zysk / Strata | |||
| przypadajca na akcjonariuszy jednostki dominujcej | 10 755 | (6 755) | |
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy | |||
| przypadajce na akcjonariuszy jednostki dominujcej | 10 741 | (6 724) | |
| Całkowite dochody ogółem przypadajce na akcjonariuszy jednostki dominujcej: | |||
| - z działalnoci kontynuowanej | 10 741 | (6 724) | |
| - z działalnoci zaniechanej | 0 | 0 | |
| PODSTAWOWY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 24 | 0,27 | (0,20) |
| ROZWODNIONY ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJ W PLN | 0,27 | (0,14) |
Wszystkie całkowite dochody okresu przypadaj w pełnej wysokoci na akcjonariuszy jednostki dominujcej.
Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Prezes Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell #### Iwona Makarewicz Członek Zarzdu Członek Zarzdu
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku stanowi jego integraln cz.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Nieruchomoci inwestycyjne | 4 | 443 733 | 471 715 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 672 | 734 | |
| Wartoci niematerialne, z wyłczeniem wartoci firmy | 2 | 3 | |
| Inwestycje we wspólne przedsiwzicia wyceniane metod praw własnoci |
8 | 60 976 | 63 072 |
| Nalenoci długoterminowe | 856 | 931 | |
| Aktywa trwałe razem | 506 239 | 536 455 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 6 | 2 976 | 5 421 |
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 5 | 77 817 | 7 282 |
| - nale noci i po yczki |
72 122 | 5 325 | |
| - rozliczenia midzyokresowe | 5 695 | 1 957 | |
| Obligacje | 0 | 0 | |
| rodki pienine i ich ekwiwalenty | 7 | 156 541 | 143 303 |
| 237 334 | 156 006 | ||
| Aktywa wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako | |||
| przeznaczone do sprzeday | 0 | 68 539 | |
| Aktywa obrotowe razem | 237 334 | 224 545 | |
| Aktywa razem | 743 573 | 761 000 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny przypadajcy na akcjonariuszy jednostki | |||
| Kapitał podstawowy | 9 | 3 935 | 3 935 |
| Akcje własne nabyte w celu umorzenia | (17 199) | (17 199) | |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | |
| Element wbudowany w dniu pocztkowego ujcia | 12 | (27 909) | (27 909) |
| Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych | (5 472) | (5 458) | |
| Skumulowane zyski (straty) | 528 118 | 517 363 | |
| Kapitał własny razem | 482 460 | 471 719 | |
| ZOBOWIZANIA | 517 349 | ||
| Zobowizania długoterminowe | |||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 10 | 2 301 | 2 235 |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 11 | 108 428 | 113 375 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 37 252 | 36 283 |
| Zobowizania długoterminowe razem | 147 981 | 151 893 | |
| Zobowizania krótkoterminowe | |||
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 10 | 86 376 | 106 722 |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 11 | 26 756 | 26 902 |
| Zobowizania krótkoterminowe razem | 113 132 | 133 624 | |
| Zobowizania wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej | |||
| jako przeznaczone do sprzeday | 0 | 3 764 | |
| Zobowizania razem | 261 113 | 289 281 | |
| Pasywa razem | 743 573 | 761 000 |
Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Prezes Zarzdu Członek Zarzdu
Członek Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell #REF! Iwona Makarewicz
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku stanowi jego integraln cz.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał podstawowy CPD SA |
Element wbudowany w dniu pocztkowego uj cia |
Konwersja obligacji na akcje przed rejestracj |
Akcje własne nabyte w celu umorzenia |
Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Kapitał rezerwowy |
Skumulowane zyski (straty) |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01/01/2017 | 3 286 | (27 909) | 0 | 0 | (5 383) | 987 | 475 922 | 446 903 |
| Konwersja obligacji na kapitał | 0 | 0 | 32 695 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 695 |
| Całkowite dochody okresu | ||||||||
| Rónice z przeliczenia jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 28 | 0 | 0 | 28 | |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (6 755) | (6 755) | |
| 0 | 0 | 0 | 28 | 0 | (6 755) | (6 727) | ||
| Stan na 31/03/2017 /niebadane | 3 286 | ( 27 909) | 32 695 | 0 | ( 5 355) | 987 | 469 167 | 472 871 |
| Stan na 01/01/2017 | 3 286 | ( 27 909) | 0 | 0 | ( 5 383) | 987 | 475 922 | 446 903 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | 0 | 0 | 0 | (17 199) | 0 | 0 | 0 | (17 199) |
| Konwersja obligacji na kapitał | 649 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 203 | 39 852 |
| 649 | 0 | 0 | ( 17 199) | 0 | 0 | 39 203 | 22 653 | |
| Całkowite dochody okresu | ||||||||
| Rónice z przeliczenia jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 75) | 0 | 0 | ( 75) |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 238 | 2 238 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | ( 75) | 0 | 2 238 | 2 163 | |
| Stan na 31/12/2017 | 3 935 | (27 909) | 0 | (17 199) | (5 458) | 987 | 517 363 | 471 719 |
| Stan na 01/01/2018 | 3 935 | ( 27 909) | 0 | ( 17 199) | (5 458) | 987 | 517 363 | 471 719 |
| Całkowite dochody okresu | ||||||||
| Rónice z przeliczenia jednostek zagranicznych | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 14) | 0 | 0 | ( 14) |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 755 | 10 755 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | ( 14) | 0 | 10 755 | 10 741 | |
| Stan na 31/03/2018 /niebadane | 3 935 | (27 909) | 0 | (17 199) | (5 472) | 987 | 528 118 | 482 460 |
Grupa nie posiada akcjonariuszy mniejszociowych. Wszystkie kapitały przypadaj w pełnej wysokoci na akcjonariuszy jednostki dominujcej.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Okres 3 miesi | cy zakoczony | ||
|---|---|---|---|
| Nota | 31/03/2018 | 31/03/2017 | |
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przepływy pieni ne z działalno ci operacyjnej |
|||
| Podstawowe operacyjne przepływy pienine | 21 | (68 453) | 42 603 |
| Odsetki zapłacone | ( 560) | (1 989) | |
| Przepływy pieni ne netto z działalno ci operacyjnej |
(69 013) | 40 614 | |
| Przepływy pieni ne z działalno ci inwestycyjnej |
|||
| Nakłady zwikszajce warto nieruchomoci inwestycyjnych | ( 193) | ( 188) | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | ( 6) | ( 27) | |
| Wpływy ze sprzeday jednostek zalenych | 81 344 | 0 | |
| Wpływy z obnienia wkładu własnego w wspólne przedsiwzicie | 2 400 | 9 552 | |
| Przepływy pieni ne netto z działalno ci inwestycyjnej |
83 545 | 9 337 | |
| Przepływy pieni ne z działalno ci finansowej |
|||
| Spłata kredytów i poyczek | (1 294) | (1 281) | |
| Przepływy pieni ne netto z działalno ci finansowej |
(1 294) | (1 281) | |
| Zmiana netto stanu rodków pieni nych i ich ekwiwalentów |
13 238 | 48 670 | |
| Stan rodków pieni nych i ich ekwiwalentów na pocztek roku |
143 303 | 89 999 | |
| Stan rodków pieni nych i ich ekwiwalentów na koniec okresu |
7 | 156 541 | 138 669 |
Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Prezes Zarzdu Członek Zarzdu
Członek Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell # Iwona Makarewicz
Noty objaniajce do ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku stanowi jego integraln cz.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spółka CPD S.A. (dalej "Spółka", "CPD") z siedzib w Warszawie (02-677), Cybernetyki 7B, została powołana statutem z dnia 23 lutego 2007 roku (pod nazw Celtic Development Corporation S.A., nastpnie 22/02/2008 Spółka zmieniła nazw na Poen S.A.) i została zarejestrowana w rejestrze przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego, prowadzonym przez Sd Rejonowy dla Krakowa - ródmiecia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego w dniu 23 marca 2007 roku pod numerem KRS 0000277147.
W dniu 2 wrzenia 2010 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwał o zmianie nazwy spółki Poen S.A. na Celtic Property Developments S.A.
W dniu 29 maja 2014 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjło uchwał o zmianie nazwy spółki Celtic Property Developments S.A. na CPD S.A. Zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu 17 wrzenia 2014 roku.
Walut prezentacyjn skonsolidowanych sprawozdafinansowych jest PLN.
Na dzie bilansowy w skład grupy kapitałowej CPD wchodz CPD S.A. jako podmiot dominujcy oraz 28 spółek zalenych ("Grupa CPD") oraz 2 współkontrolowane.
Zasady rachunkowoci zastosowane do sporzdzenia niniejszego ródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s spójne z tymi, które zastosowano przy sporzdzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakoczony 31 grudnia 2017 roku, za wyjtkiem zastosowania nastpujcych nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowizujcych dla okresów rocznych rozpoczynajcych si w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
ródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 marca 2018 r. zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuacji działalnoci w dajcej si przewidzieprzyszłoci.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe CPD zostało sporzdzone zgodnie z Midzynarodowym Standardem Rachunkowoci zatwierdzonym przez UE - MSR 34 ródroczna Sprawozdawczo Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi majcymi zastosowanie MSSF przyjtymi przez Uni Europejsk.
Grupa zastosowała MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r. przyjmujc podejcie bez korygowania danych porównawczych. W odniesieniu do zmian dotyczcych MSSF 15 zarzd przeprowadził analiz wpływu powyszego standardu na sytuacj finansow, wyniki działalnoci Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Na podstawie przeprowadzonej analizy, zarzd nie stwierdził istotnych zmian w stosunku do dotychczas stosowanej przez Grup polityki rachunkowoci w tym obszarze.
Grupa podjła decyzj o wdroeniu MSSF 9 od 1 stycznia 2018 r., bez przekształcania danych porównawczych, w zwizku z tym dane za rok 2017 i 2018 nie bd porównywalne, a zmiany wynikajce z zastosowania IFRS 9 po raz pierwszy zostały w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym ujte z dniem 1 stycznia 2018 r. w pozycji zyski zatrzymane. Zastosowanie niniejszego standardu nie miało wikszego wpływu na skonsolidowane ródroczne sprawozdanie finansowe.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W zakresie rachunkowoci zabezpiecze- Spółka zdecydowała si na kontynuacj dotychczasowych metod wyceny i klasyfikacji.
MSSF 9 wprowadza nowe podejcie do szacowania utraty wartoci aktywów finansowych. Obecnie model utraty wartoci bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odrónieniu od modelu wynikajcego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych.
Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do nalenoci z tytułu dostaw i usług Grupa zastosowała dopuszczaln przez MSSF 9 metod uproszczon. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje wskanik rezerw, który uwzgldnia dane historyczne.
Ponadto, MSSF 9 " Instrumenty finansowe" zmienił zapis MSR 1 i w zwizku z tym od 1 stycznia 2018 roku wymagana jest odrbna prezentacja utraty wartoci nalenoci w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Przed wydzieleniem pozycja ta prezentowana była, jako łczna pozycja w pozostałych kosztach operacyjnych.
Wdroenie MSSF 9 nie wpłynło znaczco zarówno na kwoty odpisów na dzie- 31.03.2018 jak i 01.01.2018r. W zwizku z tym, e skalkulowana na dzie- 1 stycznia 2018 roku kwota odpisów z tytułu utraty wartoci aktywów zgodnie z przyjtym modelem oczekiwanych strat kredytowych nie róniła si istotnie od kwot odpisów ju ujtych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzie- 31 grudnia 2017 roku. Grupa skorzystała z moliwoci jak daje MSSF 9 i nie dokonała przekształcenia danych dotyczcych wczeniejszych okresów i dlatego odstpiono od korekty salda pocztkowego zysków zatrzymanych Grupy z tytułu wdroenia tego MSSF.
Nastpujce standardy, zmiany w obowizujcych standardach oraz interpretacje nie zostały przyjte przez Uni Europejsk lub nie s obowizujce na dzie-1 stycznia 2018 roku:
MSSF 16 "Leasing" - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zatwierdzony przez UE majcy zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
Nowy standard ustanawia zasady ujcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnie dotyczcych leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkuj uzyskaniem przez leasingobiorc prawa do uytkowania aktywa oraz zobowizania z tytułu obowizku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikacj leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujcia ksigowego leasingu przez leasingobiorc. Leasingobiorca bdzie zobowizany uj: (a) aktywa i zobowizania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyej 12 miesicy, za wyjtkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartoci; oraz (b) amortyzacj leasingowanego aktywa odrbnie od odsetek od zobowizania leasingowego w sprawozdaniu z wyników.
MSSF 16 w znaczcej czci powtarza regulacje z MSR 17 dotyczce ujcia ksigowego leasingu przez leasingodawc. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikacj w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio rónicuje ujcie ksigowe.
Zmiana do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemn rekompensat - opublikowana w dniu 12 padziernika 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajcych si 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
Na skutek zmiany do MSSF 9, jednostki bd mogły wycenia aktywa finansowe z tak zwanym prawem do wczeniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartoci godziwej poprzez inne całkowite dochody, jeeli spełniony jest okrelony warunek - zamiast dokonywania wyceny według wartoci godziwej przez wynik finansowy.
Interpretacja KIMSF 23 Niepewno w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego - ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajcych si 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
KIMSF 23 wyjania wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewnoci zwizanej z ujciem podatku dochodowego.
Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsiwziciach - opublikowana w dniu 12 padziernika 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajcych si 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsiwziciach" wyjaniaj, e w odniesieniu do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsiwziciu, do których nie stosuje si metody praw własnoci, spółki stosuj MSSF 9. Dodatkowo, Rada opublikowała równie przykład ilustrujcy zastosowanie wymogów MSSF 9 i MSR 28 do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsiwziciu.
Zmiany wynikajce z przegldu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – majce zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynajcych si dnia 1 stycznia 2019 roku lub póniej.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajcych si 1 stycznia 2021 roku lub póniej.
Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastpi obecnie obowizujcy MSSF 4, który zezwala na rónorodn praktyk w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowo wszystkich podmiotów, które zajmuj si umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi.
Zarzd jest w trakcie weryfikowania wpływu powyszych standardów na sytuacj finansow, wyniki działalnoci Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa si istotnych zmian.
W okresie objtym niniejszym ródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w strukturze Grupy CPD nastpiły nastpujce zmiany:
1) W dniu 16 lutego 2018 roku Grupa zbyła prawa i obowizki komplementariusza i komandytariusza w spółkach 8/126 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spk., 9/151 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k., 10/165 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k, 15/167 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k..
2) Dnia 22 lutego 2018 spółka zalena Buffy Holdings No. 1 Ltd, zawarła umow sprzeday 100% udziałów w spółce Bolzanus Limited siedzib w Nikozji, na Cyprze.
Przy sporzdzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarzd dokonał oceny wanych oszacowa i osdów ksigowych, które maj wpływ na zastosowane zasady rachunkowoci oraz kwoty ujte w sprawozdaniu finansowym sporzdzonym za okres 3 miesicy zakoczony 31 marca 2018 r.
Wane oszacowania i osdy wynikaj z dotychczasowych dowiadcze oraz innych czynników, w tym przewidywa odnonie przyszłych zdarze-, które w danej sytuacji wydaj si zasadne. Uzyskane w ten sposób oszacowania ksigowe, z definicji rzadko pokrywa si bd z faktycznymi rezultatami.
Oszacowania i osdy ksigowe przyjte przy sporzdzaniu niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie i s takie same jak te zastosowane przy sporzdzaniu sprawozdania za rok zakoczony 31 grudnia 2017.
Oszacowania i załoenia, które nios ze sob znaczce ryzyko koniecznoci wprowadzenia istotnej korekty wartoci bilansowej aktywów i zobowizaw trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniej.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Wykazywana w bilansie warto godziwa nieruchomoci inwestycyjnych ustalana jest w oparciu o wyceny przygotowywane corocznie przez niezalenych rzeczoznawców Savills Sp. z o.o., zgodnie z Practice Statements of the Royal Institution of Chartered Surveyors' (RICS) Appraisal and Valuation Standards (the "Red Book") opublikowanymi w lutym 2003 r., obowizujcymi od 1 maja 2003 r. Opłaty za wycen nie s powizane z wartoci nieruchomoci i wynikiem wyceny. Biorc pod uwag uwarunkowania rynku na dzie bilansowy Zarzd dokonał przegldu oraz potwierdził załoenia rzeczoznawców stanowicych podstaw do zastosowanych modeli wyceny.
Do wycen nieruchomoci gruntowych niezabudowanych oraz zabudowanych kamienicami z lokalami mieszkalnymi zastosowano podejcie porównawcze, metod porównania parami. Podejcie porównawcze polega na okreleniu wartoci nieruchomoci przy załoeniu, e warto ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomoci podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Warto nieruchomoci koryguje si ze wzgldu na cechy rónice te nieruchomoci i okrela z uwzgldnieniem zmian poziomu cen wskutek upływu czasu. Podejcie porównawcze stosuje si jeeli s znane ceny nieruchomoci podobnych do nieruchomoci wycenianej. Zmienn majc najwikszy wpływ na wynik wyceny jest cena za metr kwadratowy.
Wycena gruntu przewidzianego pod realizacj zabudowy mieszkalno-komercyjnej została oparta na nastpujcych załoeniach:
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa mieszkawyniosła 454.147 m2;
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa lokali usługowych w parterach budynków mieszkalnych wyniosła 41.428 m2;
planowana do wybudowania powierzchnia uytkowa biur wyniosła 39.758 m2.
Dla gruntów przewidzianych pod zabudow na cele publiczne zastosowano podejcie porównawcze, metod porównania parami.
Dla nieruchomoci przynoszcych dochód zastosowano podejcie dochodowe, metod inwestycyjn. Podejcie dochodowe polega na okrelaniu wartoci nieruchomoci przy załoeniu, e jej nabywca zapłaci za ni cen, której wysoko uzaleni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomoci oraz, e nie zapłaci za ni wicej ni za inn nieruchomo, któr mógłby naby, o tej samej rentownoci i tym samym stopniu ryzyka.
Przy zaloeniu, e dochód z czynszów mona okreli na podstawie analizy kształtowania si rynkowych stawek czynszowych za najem lub dzieraw, warto nieruchomoci okrela si przy uyciu techniki kapitalizacji prostej, jako iloraz stabilnego strumienia dochodu rocznego moliwego do uzyskania z wycenianej nieruchomoci i stopy kapitalizacji.
Przyszłe dochody operacyjne netto zostały oszacowane niezalenie dla kadej z nieruchomoci inwestycyjnych na podstawie istniejcych na dzie bilansowy umów najmu, zakontraktowanych przychodów oraz oczekiwanych kosztów funkcjonowania nieruchomoci. Przyjte do wylicze powierzchnie uytkowe wynikały z obowizujcych dokumentów budowlanych. Ze wzgldu na fakt, e wikszo umów najmu zawartych przez Grup denominowana jest w EUR, wyceny nieruchomoci inwestycyjnych zostały sporzdzone w EUR i przeliczone na PLN przy uyciu redniego kursu NBP na dziebilansowy.
Stopy kapitalizacji zostały oszacowane przez niezalenych rzeczoznawców indywidualnie dla kadej istotnej nieruchomoci inwestycyjnej biorc pod uwag lokalizacj i rodzaj nieruchomoci.
Stopa kapitalizacji jest przynajmniej raz w roku poddawana weryfikacji przez zewntrznych rzeczoznawców majtkowych, a dochód operacyjny netto jest aktualizowany na podstawie obowizujcych umów najmu.
Na potrzeby wycen przyjtych w sprawozdaniu finansowym na 31 marca 2018 r. posłuono si stopami kapitalizacji w przedziale 7,75% - 9%.
W pierwszym kwartale 2018 r. Grupa osignła zysk z przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwych w kwocie 1.214 tys PLN, wynikajcy głównie z fluktuacji kursów walutowych.
W trakcie okresu nie nastpiły zmiany w technikach wyceny nieruchomoci inwestycyjnych.
W trakcie okresu nie wystpiły zmiany pomidzy poziomami wyceny nieruchomoci inwestycyjnych.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W 2014 r. została podpisana umowa inwestycyjna pomidzy CPD S.A. i jej spółkami zalenymi (Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k., Laki Enterprises Ltd) oraz podmiotami niepowizanymi z Grup CPD tj. Unidevelopment S.A. i Unibep S.A. Umowa przewiduje realizacj wspólnego przedsiwzicia, polegajcego na budowie kompleksu budynków wielorodzinnych z usługami wraz z infrastruktur towarzyszc, na nieruchomoci nalecej do Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k.
Jednoczenie w ramach podpisanej umowy inwestycyjnej strony umowy okreliły, e cz gruntów (oraz wszelkie koszty i przychody z nimi zwizane) posiadanych przez spółk Smart City zostanie pod 100% kontrol Grupy CPD. Grunty te obejmuj tereny, które zgodnie z planem zagospodarowania przestrzennego s przeznaczone pod drogi publiczne oraz na cele owiatowe.
Ustanowienie współkontroli nad spółk Smart City nastpiło w dniu 9 marca 2015 r. w momencie kiedy Unidevelopment S.A., realizujc postanowienia umowy inwestycyjnej, przystpił do spółki komandytowej Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. w charakterze komandytariusza.
W dniu 22 lutego 2017 r. została podpisana kolejna umowa inwestycyjna pomidzy CPD S.A. i jej spółkami zalenymi (Challange Eighteen Sp. z o.o., 4/113 Gaston Investments z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k., Laki Enterprises Ltd) oraz podmiotami niepowizanymi z Grup tj. Unidevelopment S.A. i Unibep S.A. Umowa przewiduje realizacj wspólnego przedsiwzicia, polegajcego na budowie kompleksu budynków wielorodzinnych z usługami wraz z infrastruktur towarzyszc, na nieruchomoci nalecej do 4/113 Gaston Investments Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k.
W ramach podpisanej umowy inwestycyjnej strony umowy okreliły, e realizacja wspólnego przedsiwzicia bdzie prowadzona na czci działki bdcej własnoci 4/113 Gaston Investments, podczas gdy pozostałe grunty nalece do tej spółki (oraz wszelkie koszty i przychody z nimi zwizane) pozostan pod 100% kontrol Grupy CPD.
W wyniku realizacji postanowie umowy inwestycyjnej w dniu 2 sierpnia 2017 r. Unidevelopment przystpiła do 4/113 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp. k. w charakterze komandytariusza. Równoczenie Gaston Investments zbył ogół praw i obowizków komplementariusza na rzecz innej spółki zalenej, tj. Smart City sp. z o. o., a w konsekwencji 4/113 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp. k. zmieniła nazw na Ursa Park Smart City spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp. k. i stała si jednostka współkontrolowan.
Dla celów rozliczenia obydwu transakcji wspólnego przedsiwzicia (Smart City oraz Ursa Park Smart City) w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zarzd Spółki, stosujc postanowienia MSSF 10, zdecydował o nastpujcym ujciu tych inwestycji:
aktywa i zobowizania przeznaczone do realizacji inwestycji zostały uznane za wspólne przedsiwzicie i rozliczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod praw własnoci, zgodnie udziałami przysługujcymi stronom na mocy umowy inwestycyjnej (strony maj równe prawa do aktywów, zobowiza oraz podziału zysku);
grunty wyłczone na mocy umowy inwestycyjnej z zakresu wspólnego przedsiwzicia oraz zwizane z nimi aktywa i zobowizania zostały równie zaprezentowane w pozycji "Inwestycje we wspólne przedsiwzicia wyceniane metod praw własnoci", z tym pełne prawo do tych aktywów i zobowiza przysługuje Grupie CPD (Grupa CPD zachowała 100% praw do podziału zysku, aktywów i zobowiza zwizanych w wyłczonymi gruntami, za Grupa Unidevelopment nie posiada adnych praw do tych gruntów).
Szczegóły rozliczenia wspólnych przedsiwzi zostały zaprezentowane w nocie 8.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W dn. 26 wrzenia 2014 r. spółka dokonała emisji obligacji skierowanych do obecnych akcjonariuszy. Dane finansowe dotyczce wyemitowanych obligacji, zaprezentowano w nocie do sprawozdania finansowego. Wyemitowane obligacje posiadały wbudowany instrument pochodny, w postaci moliwoci zamiany obligacji na akcje po stałym kursie 4,38 pln za jedn akcj, Poniewa obligacja została wyemitowana w innej walucie (EUR) ni waluta funkcjonalna (PLN) spółki, wbudowany element pochodny, zawierał jednoczenie CAP walutowy, w postaci przeliczenia wartoci otrzymanych akcji, według kursu z dnia konwersji, nie wyszego jednak ni 1EUR = 4,1272 PLN.
Warto godziwa wbudowanego elementu pochodnego, była oszacowana w ramach poziomu 2, za pomoc połczenia dwóch metod: drzew dwumianowych, w czci dotyczcej kształtowania si kursu akcji, oraz metody monte carlo, na potrzeby analizy zmiennoci kursu walutowego i wyznaczana jako rónica pomidzy wycen obligacji według wartoci godziwej, a wartoci obligacji z wyłczeniem elementu pochodnego, ustalon według zamortyzowanego kosztu metod efektywnej stopy procentowej.
W zwizku z konwersj obligacji na kapitał dokonanej w trakcie 2017 roku, na dzie bilansowy instrument nie wystpuje.
W lutym 2016 r. spółka zalena Belise Investments Sp. z o.o. zawarła transakcj zamiany stóp procentowych (IRS). Kwota transakcji IRS odpowiada 80% salda kredytu zacignitego w BZ WBK S.A. Transakcja rozliczana jest w okresach miesicznych, w oparciu o stawk EURIBOR 1M.
Transakcja IRS jest wyceniana przez bank BZ WBK po wartoci godziwej. Rezultat wyceny odnoszony jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w koszty lub przychody finansowe.
Na dzie bilansowy Spółka przeprowadziła analiz utraty wartoci udziałów w jednostkach zalenych, poprzez porównanie wartoci ksigowej udziałów do ich wartoci odzyskiwalnej. Warto odzyskiwalna stanowi wysz z dwóch kwot: wartoci godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzeday, lub wartoci uytkowej. W ocenie Spółki nie ma podstaw aby uzna, i warto uytkowa w znaczcy sposób odbiegała na dzie bilansowy od wartoci godziwej. W efekcie analiza utraty wartoci udziałów opierała si na wartoci godziwej.
W przypadku udziałów w jednostkach zalenych Buffy Holdings No 1 Ltd, Lakia Enterprises Ltd ich warto godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tych spółek stanowicych przyblienie oczekiwanych przyszłych przepływów pieninych dostpnych dla udziałowców z tytułu posiadanych udziałów. Warto tych przepływów pieninych została oszacowana m.in. w oparciu o warto godziw nieruchomoci bdcych własnoci ich spółek zalenych.
W przypadku udziałów w jednostce zalenej Celtic Investments Limited, która według stanu na 31 marca 2018 r. miała wygaszon działalno operacyjn oraz nie posiadała znaczcych aktywów ich warto godziwa została oszacowana w oparciu o aktywa netto tej spółki.
Jednoczenie na dzie bilansowy Spółka przeprowadziła analiz odzyskiwalnoci nalenoci z tytułu poyczek udzielonych jednostkom zalenym. Spółka dokonała odpisu z tytułu utraty wartoci w odniesieniu do poyczek udzielonych spółkom zalenym, które na 31 marca 2018 r. wykazywały ujemne wartoci aktywów netto. W ocenie Spółki z uwagi na ujemn warto aktywów netto tych spółek zalenych istnieje realne zagroenie, e spółki te nie bd mogły spłaci w całoci zacignitych poyczek.
W zwizku z faktem, i podlegajce konsolidacji spółki podlegaj kilku jurysdykcjom podatkowym, stopniem komplikacji prowadzonych transakcji oraz niejasnociami w interpretacji przepisów, prowadzenie rozliczepodatkowych, w tym ustalenie prawa lub obowizku oraz sposobu uwzgldnienia poszczególnych transakcji w rachunku podatkowym poszczególnych jednostek Grupy moe wymaga istotnej dozy osdu. W bardziej skomplikowanych kwestiach osd zarzdu wsparty jest opiniami wyspecjalizowanych doradców podatkowych.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Podatki dochodowe za okresy ródroczne s naliczane z wykorzystaniem stawki podatkowej, która odzwierciedla przewidywany całkowity zysk lub strat roczn. Rónica midzy kosztem podatku dochodowego i stawk podatkow 19% wynika głównie z niewykazanych aktywów z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych oraz nadwyki dodatnich rónic przejciowych nad ujemnymi rónicami przejciowymi w spółkach, w których nie przewiduje si ujcia aktywów z tytułu podatku odroczonego za pełen rok finansowy. Na kady dzie bilansowy Zarzd przeprowadza analiz odzyskiwalnoci strat podatkowych, w oparciu o plany biznesowe poszczególnych spółek wchodzcych w skład Grupy i przewidywane projekcje podatkowe dla tych podmiotów, i na tej podstawie podejmowane s decyzje o aktywowaniu bd nieaktywowaniu strat podatkowych za lata ubiegłe.
W zwizku z prowadzon działalnoci Grupa CPD naraona jest na nastpujce ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany wartoci godziwej lub przepływów pieninych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynnoci.
Naraenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim faktu, i przepływy pienine mog ulec zmianie w wyniku zmian rynkowych stóp procentowych. Grupa czciowo finansuje swoj działalno operacyjn i inwestycyjn kapitałem obcym oprocentowanym według zmiennych stóp procentowych. W zwizku z aktualnym poziomem zadłuenia, Grupa głównie naraona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych w zakresie zobowiza z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych oraz obsługiwanych produktów o charakterze kredytowym.
W ramach Grupy Kapitałowej jedynie spółka Belise Investments zabezpiecza ryzyko zmiennoci przepływów pieninych wynikajce z zacignitego zadłuenia opartego o stop referencyjn EURIBOR, transakcj IRS.
Pozostałe ryzyka finansowe Grupy CPD zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporzdzonym za rok zakoczony 31 grudnia 2017.
W pierwszym kwartale 2018 r. nie wystapiły adne istotne zmiany w poziomie płynnoci Grupy CPD Szczegóły odnonie obecnych warunków kredytu zostały przedstawione w skonsolidowanycm sprawozdaniu finansowym za rok zakoczony 31 grudnia 2017 r.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/12/2017 |
|
|---|---|---|
| Stan na pocztku roku | 471 715 | 558 706 |
| Nabycie | 0 | 4 390 |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z nabyt nieruchomoci |
0 | 4 065 |
| Nakłady inwestycyjne | 193 | 8 079 |
| Zbycie nieruchomoci | (3 195) | ( 62) |
| Warto godziwa nieruchomoci zbytych w wyniku zbycia jednostki zalenej | (10 000) | 0 |
| Przeniesienie do wspólnego przedsiwzicia | 0 | (33 160) |
| Przekazanie M. St. Warszawa działek drogowych w Ursusie | (11 400) | 0 |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane ze sprzedan | ||
| nieruchomoci | ( 631) | 0 |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z przeniesieniem do wspólnego przedsiwzicia |
0 | (1 037) |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane ze sprzedan nieruchomoci i zbyciem jednostki zalenej |
(4 151) | ( 17) |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z przeniesieniem do aktywów przeznaczonych do sprzeday |
0 | (3 731) |
| Zobowizania z tytułu uytkowania wieczystego zwizane z przeniesieniem z aktywów przeznaczonych do sprzeday |
0 | 87 |
| Zmiana stanu skapitalizowanego zobowizania finansowego | ( 12) | 7 528 |
| Przeniesienie do zapasów | 0 | (16 644) |
| Przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzeday | 0 | (64 530) |
| Przeniesienie z aktywów przeznaczonych do sprzeday | 280 | |
| Zysk/(strata) netto z przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwych |
1 214 | 7 761 |
| Stan na koniec okresu | 443 733 | 471 715 |
Spadek wartoci nieruchomoci inwestycyjnych w pierwszym kwartale 2018 r. był spowodowany główne zbyciem nieruchomoci inwestycyjnej połoonej w warszawskiej dzielnicy Ursus, w toku zbycia jednostki zalenej, Bolzanus Ltd, sprzeday działki 148/2 nalecej do spółki zalenej 18 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. oraz darowizny na rzecz M.St. Warszawa działki 124/3 przez 2/124 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k.
| Bezporednie koszty operacyjne dotyczce nieruchomoci inwestycyjnych: | 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|---|---|---|
| - przynoszcych dochody z czynszów | 1 199 | 1 183 |
| - pozostałych | 32 | 66 |
| 1 231 | 1 249 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ! " |
||
|---|---|---|
| ' !( ) ( | 31/03/2018 | 31/12/2017 |
| Nalenoci handlowe | 2 438 | 1 610 |
| Nalenoci publicznoprawne | 3 772 | 3 482 |
| Nalenoci od jednostek powizanych | 294 | 233 |
| Rozliczenia midzyokresowe kosztów | 5 695 | 1 957 |
| Nalenoci pozostałe | 65 618 | 0 |
| Naleno ci krótkoterminowe | 77 817 | 7 282 |
| Nalenoci długoterminowe | 856 | 931 |
| Razem naleno ci | 78 673 | 8 213 |
Pozycja Pozostałe Nalenoci dotyczy głównie nalenoci z tytułu zbycia jednostek zalenych (65.600 tys. PLN).
*
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Na pocztku roku | 5 421 | 5 468 |
| Nakłady inwestycyjne | 0 | 3 058 |
| Zbycie | (2 450) | 0 |
| Przeniesienie z nieruchomoci inwestycyjnych | 0 | 16 644 |
| Wniesienie nieruchomoci do wspólnego przedsiwzicia (nota 10) | 0 | (19 686) |
| Zmiana odpisu aktualizujcego warto | 0 | 114 |
| Rónice kursowe | 5 | ( 177) |
| 2 976 | 5 421 |
W pierwszym kwartale 2018 r. Grupa zbyła nieruchomo połoon w Łodzi osigajc strat na sprzeday w kwocie 5 tys. PLN.
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| rodki pienine w kasie i na rachunkach | 23 578 | 35 745 |
| rodki pienine o ograniczonej moliwoci dysponowania | 3 328 | 3 131 |
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 129 635 | 104 427 |
| 156 541 | 143 303 |
rodki pienine o ograniczonej moliwoci dysponowania to rodki przekazane w wyniku realizacji zapisów umowy kredytowej z mBank Hipoteczny.
Ponisza tabela przedstawia warto bilansow głównych inwestycji Grupy we wspólne przedsiwzicia:
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| a) Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | 14 628 | 16 486 |
| b) Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | 46 348 | 46 586 |
| 60 976 | 63 072 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ! " |
||
|---|---|---|
| . / -- # | ||
| a) Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | ||
| Bilans otwarcia na dzie 1 stycznia | 16 486 | 32 572 |
| Udział Grupy w zysku lub stracie netto wpsólnych przedsiwzi wykazany w niniejszym ródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym |
542 | 7 855 |
| Udział Grupy w obnieniu wkładu wspólników | 0 | (16 266) |
| Udział grupy w wypłatach z zysku | (2 400) | (7 491) |
| Pozostałe korekty | 0 | ( 184) |
| Bilans na koniec okresu | 14 628 | 16 486 |
| - w tym aktywa netto nie objte umow inwestycyjn do których CPD ma 100% praw |
11 963 | 11 965 |
| b) Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | ||
| Bilans otwarcia na dzie 1 stycznia | 46 586 | 0 |
| Udział Grupy w aktywach netto na dzie rozpoczcia wspólnego przedsiwzicia |
||
| 48 395 | ||
| Udział Grupy w zysku lub stracie netto wspólnych przedsiwzi wykazany w niniejszym ródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym |
( 238) | (1 809) |
| Bilans na koniec okresu | 46 348 | 46 586 |
| - w tym aktywa netto nie objte umow inwestycyjn do których CPD ma 100% praw |
31 760 | 31 760 |
Skrócone informacje finansowe dotyczce jednostkowo istotnych wspólnych przedsiwzi Grupy została zaprezentowana w poniszej tabeli:
a) Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k.
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Informacje finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| Aktywa trwałe razem | 14 018 | 14 015 |
| rodki trwałe | 22 | 17 |
| Nieruchomoci inwestycyjne | 13 996 | 13 998 |
| Aktywa obrotowe razem, w tym: | 7 138 | 10 522 |
| Zapasy | 5 440 | 9 702 |
| Nale noci |
247 | 8 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
1 451 | 812 |
| Suma aktywów | 21 156 | 24 537 |
| Zobowizania krótkoterminowe razem, w tym: | 3 864 | 3 528 |
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 1 831 | 1 495 |
| Rezerwy | 2 033 | 2 033 |
| Zobowizania razem | 3 864 | 3 528 |
| Aktywa netto | 17 292 | 21 009 |
| % udziałów w aktywach netto nie obj tych umow inwestycyjn |
100% | 100% |
| Udział Grupy w aktywach netto wspólnego przedsiwzicia | 11 963 | 11 965 |
| % udziałów posiadanych przez Grup | 50% | 50% |
| Udział Grupy w aktywach netto wspólnego przedsiwzicia | 2 664 | 4 521 |
| Warto bilansowa inwestycji we wspólne przedsi wzi cia prezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy |
14 627 | 16 486 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
. / -- #
| Informacje finansowe ze sprawozdania z całkowitych dochodów | 31/03/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzeday | 5 638 | 45 311 |
| Przychody z tytułu odsetek Koszt z tytułu odsetek |
0 ( 1) |
72 0 |
| Wynik działalnoci kontynuowanej | 1 084 | 11 121 |
Grupa rozpoznała zysk w zwizku z inwestycj we wspólne przedsiwzicie w spółce Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. w wysokoci 542 tys. zł.
| b) Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k. | |||
|---|---|---|---|
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Informacje finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| Aktywa trwałe razem | 31 834 | 31 834 |
| Wartoci niematerialne i prawne | 74 | 74 |
| Nieruchomoci inwestycyjne | 31 760 | 31 760 |
| Aktywa obrotowe razem, w tym: | 58 878 | 42 517 |
| Zapasy | 44 273 | 32 839 |
| Nale noci |
7 894 | 7 666 |
| rodki pieni ne i ich ekwiwalenty |
6 711 | 2 012 |
| Suma aktywów | 90 712 | 74 351 |
| Zobowizania krótkoterminowe razem, w tym: | 29 777 | 12 939 |
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 29 777 | 12 939 |
| Zobowizania razem | 29 777 | 12 939 |
| Aktywa netto | 60 935 | 61 412 |
| % udziałów w aktywach netto nie obj Udział Grupy w aktywach netto nie obj tych umow tych umow inwestycyjn |
100% | 100% |
| inwestycyjn | 31 760 | 31 760 |
| Pozostały zwrot wkładów na rzecz Unidevelopment S.A. | 0 | 0 |
| % udziałów posiadanych przez Grup | 50% | 50% |
| Udział Grupy w aktywach netto wspólnego przedsiwzicia | 14 588 | 14 826 |
| Warto bilansowa inwestycji we wspólne przedsi wzi cia prezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy |
46 348 | 46 586 |
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
| Informacje finansowe ze sprawozdania z całkowitych dochodów | ||
| Przychody ze sprzeday | 164 | 67 |
| Koszt z tytułu odsetek | 0 | 1 |
Grupa rozpoznała w rachunku wyników strat zwizana ze spadkiem wartoci wspólnego przedsiwzicia w spółce Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. w wysokoci 248 tys. zł.
Wynik działalnoci kontynuowanej ( 476) (1 954)
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ! " |
||||
|---|---|---|---|---|
| 0 1) | Liczba akcji | Warto | akcji | |
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
| Akcje zwykłe (w tysicach) | 39 354 | 39 354 | 3 935 | 3 935 |
W dniu 5 sierpnia 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwaly w sprawie: emisji obligacji serii A zamiennych na akcje Spółki serii G oraz pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całoci prawa poboru obligacji zamiennych serii A, warunkowego podwyszenia kapitału zakładowego Spółki, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całoci prawa poboru w stosunku do akcji serii G oraz zmiany Statutu Spółki, dematerializacji akcji serii G oraz ubiegania si o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii G do obrotu na rynku regulowanym. Warunkowe podwyszenie kapitału zakładowego nastpuje w drodze emisji przez Spółk nie wicej ni 9.791.360 akcji zwykłych na okaziciela Spółki serii G, o wartoci nominalnej 0,10 zł kada i łcznej wartoci nominalnej nie wyszej ni 979.136 zł. W ramach emisji obligacji serii A wyemitowano 110 obligacji o wartosci 50.000 Euro kada i łcznej wartoci nominalnej 5.500.000 euro.
W dniu 20 marca 2017 r. Zarzad CPD S.A. otrzymał od obligatariuszy obligacji serii A zamiennych na akcje serii G, wyemitowanych przez CPD S.A. 26 wrzenia 2014 roku owiadczenia o zamianie Obligacji tj. 90 obligacji zamiennych na akcje serii G Spółki tj. na 5.292.720 akcji serii G Spółki. Cena zamiany (cena emisyjna) ustalona została, zgodnie z uchwał nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 5 sierpnia 2014 roku oraz warunkami emisji Obligacji na poziomie tam wskazanym, w wysokoci 4,38 złotego za jedn Akcj.
W dniu 13 czerwca 2017 r. Zarzd CPD S.A. otrzymał od obligatariuszy obligacji serii A zamiennych na akcje serii G, wyemitowanych przez CPD S.A. 26 wrzenia 2014 roku owiadczenia o zamianie Obligacji tj. 20 obligacji zamiennych na akcje serii G Spółki tj. na 1.198.100 akcji serii G Spółki. Cena zamiany (cena emisyjna) ustalona została, zgodnie z uchwał nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 5 sierpnia 2014 roku oraz warunkami emisji Obligacji na poziomie tam wskazanym, w wysokoci 4,38 złotego za jedn Akcj.
5 padziernika 2017 r. KRS zarejestrował podwyszenie kapitału zakładowego CPD SA wynikajce z konwersji obligacji zamiennych serii A. Po zarejestrowaniu podwyszenia, kapitał zakładowy Spółki wynosi 3.935 tys. zł i dzieli si na 39.354 023 akcji zwykłych na okaziciela o wartoci nominalnej 0,10 zł kada.
Na podstawie uchwał z 10 maja oraz 7 czerwca 2017 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki upowaniło Zarzd Spółki do nabycia od akcjonariuszy Spółki łcznie nie wicej ni 14.314.928 akcji Spółki, o wartoci nominalnej 0,10 zł.
Akcje własne zostały nabyte w wyniku zaproszenia do składania ofert sprzeday akcji Spółki w dniu 2 padziernika 2017 r. Spółka nabyła 1.401.792 akcji za porednictwem domu maklerskiego Pekao Investment Banking S.A. w dniu 26 padziernika 2017 r.
Cena nabycia jednej akcji wyniosła 12,27 zł (rednia jednostkowa cena nabycia). Wszystkie nabyte akcje s akcjami zwykłymi o wartoci nominalnej 0,10 zł kada. Nabyte akcje CPD S.A. stanowi 3,56 % kapitału zakładowego Spółki oraz reprezentuj 3,56 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, z tym e zgodnie z obowizujcymi przepisami Spółka nie jest uprawiona do wykonywania prawa głosu z akcji własnych. Poza wskazanymi wyej, Spółka nie posiada innych akcji własnych.
Na dzie sporzdzenia sprawozdania kapitał podstawowy wynosił 3.935 tys. zł. Do dnia sporzdzenia niniejszego ródrocznego sprawozdania nie miały miejsca adne zmiany w wysokoci kapitału podstawowego. Wyemitowane akcje nie posiadaj uprzywilejowania. Kada z wyemitowanych akcji posiada warto nominaln 10 gr. Kapitał podstawowy został w pełni opłacony.
2 " ) "
Kaucje najemców
| 31/03/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|
| 2 301 | 2 235 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
2 " ) " #
| Krótkoterminowe zobowizania handlowe i zobowizania pozostałe | ||
|---|---|---|
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
| Zobowizania handlowe | 882 | 655 |
| VAT naleny i inne zobowizania z tytułu podatków | 9 692 | 12 179 |
| Kaucje najemców | 306 | 272 |
| Pozostałe zobowizania | 179 | 219 |
| Otrzymane zadatki | 64 750 | 79 250 |
| Bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów | 10 567 | 14 147 |
| 86 376 | 106 722 |
Zmiana stanu zobowiza z tytułu podatków w stosunku do 31 grudnia 2017 r. wynika głównie z ujcia zobowizania z tytułu podatku od nieruchomoci, rozliczanych miesicznie, zobowizania z tytułu opłat na wieczyste uytkowanie, oraz ze spadku zobowizania z tytułu VAT.
Otrzymane zadatki wynikaj z przedwstpnej umowy sprzeday działki IMES Polska Sp. z o.o, a take z otrzymanych kwot stanowicych przyszłe przychody z tytułu wiadczenia innych usług zwizanych z transakcjami sprzeday nieruchomoci inwestycyjnych.
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 79 871 | 80 176 |
| Pochodny instrument finansowy IRS | 320 | 167 |
| Zobowizania z tytułu leasingu finansowego | 28 237 | 33 032 |
| 108 428 | 113 375 | |
| Krótkoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 26 582 | 26 590 |
| Pochodny instrument finansowy IRS | 174 | 312 |
| 26 756 | 26 902 | |
| Kredyty i poyczki razem | 135 184 | 140 277 |
Według stanu na 31 marca 2017 r. Grupa CPD w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje nastpujce zobowizania z tytułu kredytów bankowych:
zobowizania wobec banku mBank Hipoteczny S.A. w kwocie 37 634 tys. PLN (z czego 21 858 tys. PLN prezentowane jako cz krotkoterminowa oraz 15 776 tys. PLN prezentowane jako cz dlugoterminowa);
zobowizania wobec Banku Zachodniego WBK S.A. w kwocie 68 819 tys. PLN (z czego 4 724 tys. PLN prezentowane jako cz krótkoterminowa oraz 64 095 tys. PLN jako zobowizanie długoterminowe).
W dniu 18 czerwca 2014 roku spółki zalene Lakia Investments i Robin Investments zawarły umowy kredytowe z mBankiem Hipotecznym. Kredyt powyszy został udzielony w celu refinansowania kredytu zacignitego w HSBC Bank Polska w 2006 roku, który posłuył do sfinansowania inwestycji biurowych zlokalizowanych pod adresem Cybernetyki 7b i Połczyska 31a. Kredyt w mBanku Hipotecznym został uruchomiony w dniu 1 lipca 2014 r. Zobowizanie kredytowe Lakii Investments wyniosło na dzie bilansowy EUR 5.137 tys., a Robina Investments EUR 3.978 tys. Zgodnie z obowizujcymi warunkami umowy kredytowej z mBankiem Hipotecznym, spółki te zobowizane s do spłaty całoci kredytu do dnia 20 czerwca 2029.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
1 ( 3
#
Kredyt został udzielony na warunkach rynkowych i jest zabezpieczony midzy innymi poprzez ustanowienie hipoteki na nieruchomociach inwestycyjnych bdcych własnoci spółek Robin Investments Sp. z o.o. i Lakia Investments Sp. z o.o. oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach tych spółek, porczenia Lakia Enterprises jak równie wpłaty kaucji gwarancyjnych.
W trakcie 2017 roku Lakia Investments zgłosiła niedotrzymanie jednego z uzgodnionych w umowie kredytowej wskaników finansowych, co daje bankowi prawo dania spłaty całkowitej wartoci kredytu. Do dnia sporzadzenia niniejszego ródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego bank nie wystosował takiego dania. W zwizku z powyszym cała warto kredytu Lakia Investments (21.191,5 tys. zł) została wykazana jako zobowizanie krótkoterminowe.
W dniu 12 sierpnia 2011r. Spółka zalena Belise Investments Sp. z o.o. zawarła z bankiem BZ WBK S.A. umow kredytu w celu finansowania lub refinansowania czci kosztów wykoczenia powierzchni najmu budynku IRIS. Zgodnie z Aneksem do umowy kredytowej podpisanym w maju 2015 r. termin całkowitej spłaty Kredytu wraz z odsetkami i innymi kosztami strony ustaliły na dzie-31 maja 2021 roku.
Oprocentowanie kredytów zacignitych przez spółki zalene jest zmienne i wynosi:
kredyt w BZ WBK SA mara 2,15% + EURIBOR 1M
kredyty w mBanku Hipotecznym SA mara 2,80% + EURIBOR 6M
W celu zabezpieczenia strumieni płatnoci odsetkowych w lutym 2016 r. Belise Investments zawarła transakcj zamiany stóp procentowych IRS, na kwot odpowiadajc 80% wartoci kredytu BZ WBK.
Warto pochodnych instrumentów zabezpieczajcych stopy procentowe - IRS na dzie bilansowy została wyceniona na 494 tys. PLN.
Zobowizania z tytułu leasingu finansowego dotycz prawa uytkowania wieczystego (PUW) i zostały ujte w wyniku podwyszenia wartoci godziwej nieruchomoci inwestycyjnej dla celów ksigowych (nota 4).
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| a/ emisja obligacji serii A | ||
| Warto obligacji na pocztek okresu | 0 | 33 875 |
| Naliczone odsetki | 0 | 610 |
| Konwersja obligacji i odsetek od obligacji na akcje | 0 | (39 852) |
| Wycena na dzie bilansowy/moment konwersji |
0 | (1 526) |
| Wycena wbudowanego elementu pochodnego | 0 | 6 893 |
| Warto obligacji na dzie bilansowy |
0 | 0 |
Zarzd Spółki 26 wrzenia 2014 r. podjł Uchwał w sprawie przydziału I Transzy obligacji zamiennych serii A, a tym samym Spółka wyemitowała obligacje zamienne I Transzy. Dzie wykupu obligacji I Transzy przypadał 26 wrzenia 2017 r. Emisja obligacji I Transzy została przeprowadzona w trybie emisji niepublicznej, zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, na podstawie uchwały Zarzdu Emitenta nr 3/IX/2014 w sprawie emisji obligacji na okaziciela serii D, w ramach programu emisji obligacji.
Warto nominalna jednej obligacji wyniosła 50 000 EUR. Cena emisyjna jednej obligacji wyniosła 50.000 EUR. Obligacje były oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 10% (dziesi procent) w skali roku liczc od Dnia Emisji Obligacji. W pierwszym półroczu 2017 r. Spółka otrzymała od obligatariuszy obligacji serii A owiadczenia o zamianie 110 Obligacji serii A na akcje serii G.
W 2017 roku obligacje zamienne serii A zostały skonwertowane na kapitał CPD SA.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ! " |
||
|---|---|---|
| / " # b/ emisja obligacji serii B |
||
| Warto obligacji na pocztek okresu | 0 | 31 021 |
| Odsetki naliczone | 0 | 1 451 |
| Odsetki zapłacone | 0 | (2 730) |
| Wycena metod efektywnej stopy procentowej | 0 | 56 |
| Wykup obligacji | 0 | (30 000) |
| Rozliczenie niezamortyzowanej czci kosztu emisji obligacji | 0 | 202 |
| Warto obligacji na dzie bilansowy |
0 | 0 |
W dniu 13 stycznia 2015 r. Spółka wyemitowała łcznie 30.000 obligacji zabezpieczonych serii B (dalej "Obligacje"). Emisja Obligacji została przeprowadzona w trybie okrelonym w art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, tj. w ramach oferty prywatnej.
Emitent nie okrelił celu emisji w rozumieniu Ustawy o Obligacjach, nie okrelił take przedsiwzicia, które ma zosta sfinansowane z emisji Obligacji.
Emitowane Obligacje s obligacjami na okaziciela serii B o wartoci nominalnej 1.000 zł kada, zabezpieczonymi, nie majcymi formy dokumentu.
Łczna warto nominalna wszystkich wyemitowanych Obligacji wynosi nie wicej ni 30.000.000 zł.
Warto nominalna i cena emisyjna jednej Obligacji wynosiły 1.000 zł.
Obligacje miały zosta wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 4 lata po dniu emisji Obligacji, tj. na dzie- 13 stycznia 2019 roku (dalej "Data Wykupu") – z zastrzeeniem przypadków wczeniejszego przedterminowego wykupu Obligacji w razie zaistnienia przypadków naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje lub na danie Emitenta.
W dniu 13 lipca 2017 r. CPD S.A. dokonał wczeniejszego wykupu wszystkich obligacji na okaziciela serii B, tj. 30.000 sztuk, o wartoci nominalnej 1.000 złotych kada. rednia jednostkowa cena wykupu (nabycia) jednej Obligacji wynosi 1.060,13 zł na co składa si 1.000,00 zł uiszczane tytułem zapłaty wartoci nominalnej, 15,00 zł uiszczane tytułem zapłaty premii oraz 45,13 zł uiszczane tytułem zapłaty odsetek.
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przed kompensat Kompensata z rezerw z tytułu odroczonego podatku |
5 537 | 6 113 |
| dochodowego | (5 537) | (6 113) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kompensata z aktywem z tytułu odroczonego podatku |
42 789 | 42 396 |
| dochodowego | (5 537) | (6 113) |
| Zobowizania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 37 252 | 36 283 |
| & ) |
||
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|
| Przychody z najmu | 3 221 | 3 577 |
| Sprzeda zapasów | 2 501 | 0 |
| Usługi doradztwa z zakresu nieruchomoci | 179 | 111 |
| Usługi zwizane z najmem | 1 584 | 1 551 |
| Usługi ksigowe | 9 | 0 |
| 7 494 | 5 239 |
Przychody z wynajmu Grupa generuje z posiadanych nieruchomoci biurowych zlokalizowanych w Warszawie: budynek Aquarius przy ul. Połczyskiej oraz budynki Solaris i Iris zlokalizowane przy ul. Cybernetyki.
Przychody ze sprzeday zapasów w pierwszym kwartale 2018 r. dotycz w całoci sprzeday kamiennicy zlokalizowanej w Łodzi.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ! " |
||
|---|---|---|
| ' 1 ( | 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
| Koszt sprzedanych zapasów | 2 506 | 0 |
| Koszt wykonanych usług | 661 | 950 |
| 3 167 | 950 |
W pierwszym kwartale 2018 roku Grupa zbyła kamiennic w Łodzi, klasyfikowan na 31.12.2017 r. na zapasach.
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
||
|---|---|---|---|
| Koszty pracownicze | 378 | 246 | |
| Utrzymanie nieruchomoci | 1 221 | 1 214 | |
| Podatki od nieruchomoci | 83 | 110 | |
| Uytkowanie wieczyste | 17 | 151 | |
| Umorzenie rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych | 60 | 60 | |
| 1 759 | 1 781 |
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|
|---|---|---|
| Usługi doradcze | 745 | 2 223 |
| Usługi prawne | 337 | 246 |
| Wynagrodzenie audytora | 7 | 0 |
| Transport | 2 | 9 |
| Podatki | 103 | 19 |
| Utrzymanie biura | 135 | 351 |
| Pozostałe usługi | 61 | 90 |
| Nieodliczany VAT | 65 | 133 |
| Odpisy aktualizujce warto nalenoci*) | 0 | 51 |
| 1 455 | 3 122 |
W grupie kosztów administracyjnych w pierwszym kwartale 2018 roku Grupa odnotowała spadek kosztów usług doradczych w stosunku do analogicznego okresu 2017 roku o 1.478 tys. PLN.
*) poczwszy od stycznia 2018 r. Odpisy aktualizujce warto nalenoci wykazywane s w odrbnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów.
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|
|---|---|---|
| Przychody - Pozostałe | 138 | 114 |
| 138 | 114 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 0 | ||
|---|---|---|
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|
| Koszty z tytułu odsetek: | ||
| - Kredyty bankowe | ( 559) | ( 604) |
| - Odsetki z tytułu leasingu finansowego | ( 619) | ( 493) |
| - Odsetki od obligacji | 0 | (1 205) |
| - Koszty pozostałych odsetek | ( 1) | ( 106) |
| - Pozostałe | ( 28) | ( 42) |
| Wycena pochodnego instrumentu finansowego IRS | ( 15) | 0 |
| Wycena obligacji | 0 | (7 109) |
| Wycena kosztu zamortyzowanego | ( 29) | ( 38) |
| Rónice kursowe netto | ( 894) | 0 |
| Koszty finansowe | (2 145) | (9 597) |
| Przychody z tytułu odsetek: - Odsetki bankowe |
||
| 366 | 209 | |
| - Odsetki od jednostek powizanych | 0 | 3 |
| Wycena pochodnego instrumentu finansowego IRS | 0 | 298 |
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | 108 |
| Rónice kursowe netto Przychody finansowe |
0 | 6 661 |
| 366 | 7 279 | |
| 2 | ||
| 01/01/2018 - | 01/01/2017 - | |
| 31/03/2018 | 31/03/2017 | |
| Podatek odroczony | 1 036 | (1 000) |
| 1 036 | (1 000) | |
) -( |
||
| 01/01/2018 - | 01/01/2017 - | |
| 31/03/2018 | 31/03/2017 | |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 11 791 | (7 755) |
| Korekty z tytułu: | ||
| – amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych | 53 | 60 |
| – zysku/straty z tytułu rónic kursowych | 974 | (6 971) |
| – przeszacowania nieruchomoci inwestycyjnych do wartoci godziwej | (1 214) | 7 657 |
| – udziału w stratach/(zyskach) wspólnych przedsiwzi | ( 304) | (2 907) |
| – wyniku z wyceny instrumentów wbudowanych | 0 | 7 087 |
| – rónic kursowych z przeliczenia jednostek zalenych | ( 19) | 86 |
| – kosztów z tytułu odsetek | 559 | 1 812 |
| – przychodów z tytułu odsetek | 0 | ( 3) |
| – wynik na sprzeday nieruchomoci inwestycyjnych | 7 595 | 62 |
| – wyniku z wyceny obligacji metod efektywnej stopy procentowej | 0 | 21 |
| – wyniku z wyceny instrumentów finansowych | 15 | ( 298) |
| – wyniku ze zbycia jednostek zalenych | (16 614) | |
| 1 | ( 47) | |
| – inne korekty | ||
| Zmiany w kapitale obrotowym: | (2 269) | |
| – zmiana stanu nalenoci | (70 460) | ( 150) |
| – zmiana stanu zapasów – zmiany stanu zobowiza handlowych i pozostałych |
2 450 (3 280) |
46 218 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
CPD SA nie ma bezporedniej jednostki dominujcej ani jednostki dominujcej wyszego szczebla. Coöperatieve Laxey Worldwide W.A. jest znaczcym inwestorem.
Grupa CPD zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz pozostałymi jednostkami powizanymi, kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Grupy.
Niniejsze ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera nastpujce salda wynikajce z transakcji zawartych z jednostkami powizanymi:
| a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym | 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|---|---|---|
| Koszt wynagrodze członków zarzdu |
60 | 66 |
| Koszt pracy i usług wiadczonych przez członków zarzdu | 250 | 327 |
| Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej |
129 | 90 |
| Przychody | 0 | 19 |
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
| Łczne nalenoci | 19 | 19 |
| Łczne zobowizania | 179 | 0 |
| b) Transakcje z pozostałymi jednostkami powizanymi | ||
| Koszty | ||
| Kancelaria Ole i Rodzynkiewicz | 22 | 32 |
| Przychody | ||
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. | 0 | 111 |
| Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. | 146 | - |
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
| Zobowizania | ||
| Kancelaria Radców Prawnych Ole i Rodzynkiewicz | 13 | 12 |
| Nalenoci | ||
| Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. | 22 | 24 |
| Ursa Park Smart City Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. | 272 | 209 |
| c) Transakcje z akcjonariuszami | ||
| Laxey - poyczka udzielona | 323 | 319 |
| Odpis z tytułu utraty wartoci poyczki Laxey | ( 323) | ( 319) |
| Laxey Partners Ltd - rezerwa na koszty | 0 | 0 |
W okresie objtym niniejszym ródrocznym sprawozdaniem nie wypłacano, ani nie zadeklarowano wypłaty dywidendy.
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|
|---|---|---|
| Zysk / Strata przypadajcy na akcjonariuszy jednostki dominujcej | 10 755 | (6 755) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych ( w tys.) | 39 354 | 33 517 |
| Zysk na jedn akcj w złotych | 0,27 | (0,20) |
| Rozwodniony zysk przypadajcy na akcjonariuszy | 10 755 | (5 855) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 39 354 | 42 654 |
| Rozwodniony zysk na jedn akcj | 0,27 | (0,14) |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Na rozwodnienie zysku na 31.03.2017 r. wpłynła emisja przez spółk CPD obligacji zamiennych na akcje. Na wysoko korekty wyniku wpłynły: kwota odsetek (95 PLN), wycena obligacji na dzie bilansowy (- 272 tys. PLN) oraz warto wyceny wbudowanego elementu pochodnego (1 289 tys PLN). Kwoty te zostały pomniejszone o podatek dochodowy, który zostanie zapłacony w przyszłoci.
rednia waona rozwodniona liczba akcji została skorygowana w zwizku z moliwoci wykonania prawa do zamiany obligacji zamiennych na akcje i wyniosła 42.654 tys. sztuk.
Na dzie-31.03.2018 r. rozwodniony zysk na jedn akcj nie róni si od podstawowego zysku na jedn akcj.
W dniu 16 lutego 2018 roku Grupa zbyła prawa i obowizki komplementariusza i komandytariusza w spółkach 8/126 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spk., 9/151 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k., 10/165 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k, 15/167 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k.. Warto transakcji wynosi 82 000 000 zł. Grupa osignła zysk na zbyciu w kwocie 17.354 tys. PLN
Dnia 29 marca 2018 spółka zalena Buffy Holdings No. 1 Ltd, z siedzib na Cyprze zawarła umow sprzeday 100% udziałów w spółce Bolzanus Limited siedzib w Nikozji, na Cyprze.
Spółka posiada prawo uytkowania wieczystego nieruchomoci, składajcej si z działki nr 119, nr obr. ewid. 2-09- 09, o powierzchni 22.394 m2 i znajdujcej si w pobliu ul. Gierdziejewskiego w Warszawie (dzielnica Warszawa – Ursus). Zgodnie z zapisami Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego, nieruchomo przeznaczona jest w przewaajcej czci pod tereny usług i owiaty oraz zabudowy mieszkaniowej wielorodzinnej.
Cena sprzeday udziałów została ustalona na łczn kwot 10 mln zł. Warunkiem dla zawarcia przyrzeczonej umowy sprzeday było nieskorzystanie przez Prezydent m.st. Warszawy z przysługujcego gminie m.st. warszawy prawa pierwokupu działek gruntu nr 98/1 oraz 148/2, wchodzcych w skład transakcji.
Na sprzeday jednostki zalenej Bolzanus Ltd Grupa rozpoznała zysk w kwocie 2.963 tys PLN. adna ze zbytych w biecym roku jednostek zalenych nie stanowi działalnoci zaniechanej.
W pierwszym kwartale 2018 roku Ursa Park Smart City spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. (Kredytobiorca) spółka współkontrolowana przez Grup, wchodzca w skład wspólnego przedsiwzicia, zawarła umow kredytu odnawialnego do wysokoci 25.000 tys. złotych na finansowanie drugiego etapu budowy wielorodzinnego projektu mieszkalnego Ursa Park Smart City.
W zwizku z zawart umow kredytow zostało ustalowionych szereg zabezpiecze-, tj:
1) hipoteka do kwoty 40.000 tys. złotych na rzecz Banku, na nieruchomoci, na której realizowana jest w/w inwestycja, nalecej do Kredytobiorcy, wraz z cesj praw z umowy ubezpieczenia budynków posadowionych na nieruchomoci zrealizowanych w ramach Przedsiwzicia deweloperskiego;
2) owiadczenie Kredytobiorcy o poddaniu si egzekucji na rzecz Banku w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c., do maksymalnej kwoty 40.000 tys. złotych;
3) zastaw rejestrowy z zastawem zwykłym jako zabezpieczeniem przejciowym na ogóle praw i obowizków Komplementariusza: Smart City sp. z o.o. w zwizku z wniesionym wkładem o wartoci nominalnej 1 tys. złotych w spółce Kredytobiorcy.
4) owiadczenie Smart City sp. z o.o., o poddaniu si egzekucji na rzecz Banku w trybie art. 777 § 1 pkt 6 k.p.c. do maksymalnej kwoty 40.000 tys. złotych,
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
5) zastaw rejestrowy z zastawem zwykłym jako zabezpieczeniem przejciowym na ogóle praw i obowizków Komandytariusza: Challange Eighteen sp. z o.o. w zwizku z wniesionym wkładem o wartoci nominalnej 73.110 tys. złotych w spółce Kredytobiorcy.
6) owiadczenie Challange Eighteen sp. z o.o. o poddaniu si egzekucji na rzecz Banku w trybie art. 777 § 1 pkt 6 k.p.c. do maksymalnej kwoty 40.000 tys. złotych
7) owiadczenie CPD S.A. o poddaniu si egzekucji na rzecz Banku w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 40.000 tys. złotych;
8) przystpienie do długu przez CPD S.A. wraz z pełnomocnictwem do rachunków prowadzonych w Banku.
Poza wyej wymienionymi w pierwszym kwartale 2018 roku nie było innych istotnych zmian w pozycji zobowizawarunkowych.
Zgodnie z definicj zawart w MSSF 8, Grupa CPD stanowi i jest uznawana przez Zarzd jako jeden segment operacyjny.
W zwizku z powyszym, zarówno przychody jak i zyski segmentu s równe przychodom i zyskom Grupy CPD wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
. 6 7 )
Działalno Grupy CPD nie jest sezonowa ani cykliczna. W biecym okresie ródrocznym nie wystpiły zdarzenia nietypowe.
0 8 " )
" (
W dniu 16 lutego 2018 roku Grupa zbyła prawa i obowizki komplementariusza i komandytariusza w spółkach 8/126 Gaston Investments spółka z ograniczon odpowiedzialnoci spk., 9/151 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k., 10/165 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k, 15/167 Gaston Investmenst spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sp.k.
Na dzie- 31.12.2017 r. Aktywa i zobowizania zbywanych spółek były zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday.
| Aktywa wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczone do sprzeday | ||
|---|---|---|
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
| Nieruchomo inwestycyjna | 0 | 64 530 |
| Skapitalizowane płatnoci z tytułu wieczystego uytkowania gruntów | 3 731 | |
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 0 | 128 |
| rodki pienine i ich ekwiwalenty | 0 | 150 |
| 0 | 68 539 |
| Zobowizania wchodzce w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczone do sprzeday | ||
|---|---|---|
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 0 | 3 731 |
| Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania | 0 | 33 |
| 0 | 3 764 | |
| Aktywa netto grupy do zbycia | 0 | 64 775 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone s w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
\$2 9
W dniu 8 maja 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników przyjło uchwał o przejciu spółki zalenej Buffy Holdings No 1 Ltd (Spółka Przejmowana), z siedzib na Cyprze przez spółk dominujc, tj. CPD S.A. (Spółka Przejmujca).
Połczenie zostanie przeprowadzone poprzez przeniesienie całego majtku Spółki Przejmowanej na Spółk Przejmujc, na zasadach okrelonych w planie połczenia transgranicznego uzgodnionym w dniu 22 grudnia 2017 r. Wobec faktu, i Spółka jest jedynym wspólnikiem BUFFY posiadajcym 100% udziałów w BUFFY, połczenie jest przeprowadzane w uproszczonym trybie, bez podwyszenia kapitału zakładowego Spółki Przejmujcej, ani zmian Statutu Spółki Przejmujcej.
Po zakoczeniu okresu sprawozdawczego nie wystpiły adne inne znaczce zdarzenia wykraczajce poza biec działalno Grupy.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone i zatwierdzone przez Zarzd spółki w dniu 25 maja 2018 r., podpisane w jego imieniu przez:
Elbieta Donata Wiczkowska Iwona Makarewicz Prezes Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell 0 Członek Zarzdu Członek Zarzdu
Colin Kingsnorth
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
--
| 8 - 31/03/201 |
Nota | 01/01/2018 - 31/03/2018 (niebadane) |
01/01/2017 - 31/03/2017 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Koszty administracyjne Koszty marketingowe 0 Przychody z tytułu odsetek od poyczek |
31.13 | ( 471) ( 4) 2 833 |
(1 475) 0 3 331 |
| WYNIK OPERACYJNY 0 |
0 | 2 358 | 1 856 |
| Przychody finansowe 29 Koszty finansowe 0 |
31.14 31.14 |
10 110 ( 97) |
114 (7 041) |
| WYNIK PRZED OPODATKOWANIEM | 12 371 | (5 071) | |
| Podatek dochodowy ( 228) |
( 228) | 145 | |
| CAŁKOWITE DOCHODY OKRESU | #REF! | 12 143 | (4 926) |
| PODSTAWOWY ZYSK NA 1 AKCJ W PLN ROZWODNIONY ZYSK NA 1 AKCJ W PLN |
31.11 31.11 |
0,31 0,31 |
(0,15) (0,09) |
Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Prezes Zarzdu Członek Zarzdu
Członek Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell 0 Iwona Makarewicz
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
! "
-#
| AKTYWA | Nota | 31/03/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Nalenoci długoterminowe | 31.6 | 378 313 | 433 961 |
| Udziały w jednostkach zalenych | 31.5 | 0 | 0 |
| 378 313 | 433 961 | ||
| Aktywa obrotowe | |||
| Nalenoci handlowe oraz pozostałe nalenoci | 31.7 | 16 571 | 533 |
| - nale noci i po yczki |
16 530 | 530 | |
| - rozliczenia midzyokresowe | 41 | 3 | |
| rodki pienine i ich ekwiwalenty | 106 173 | 69 721 | |
| 122 744 | 70 254 | ||
| Aktywa razem | 501 057 | 504 215 | |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał podstawowy | 31.9 | 3 935 | 3 935 |
| Akcje własne nabyte w celu umorzenia | (17 199) | (17 199) | |
| Kapitał rezerwowy | 987 | 987 | |
| Element wbudowany w dniu pocz tkowego ujcia |
(27 909) | (27 909) | |
| Kapitał z nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji |
835 846 | 835 846 | |
| Skumulowane zyski (straty) | (331 379) | (327 982) | |
| Kapitał własny razem | 464 281 | 467 678 | |
| ZOBOWIZANIA | -327 982 | ||
| Zobowizania długoterminowe | |||
| Wyemitowane obligacje | 31.12 | 0 | 0 |
| Kredyty i poyczki, w tym leasing finansowy | 31.10 | 17 250 | 17 153 |
| Zobowi zania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
17 456 | 17 228 | |
| 34 706 | 34 381 | ||
| Zobowizania krótkoterminowe | |||
| Wyemitowane obligacje | 31.12 | 0 | 0 |
| Wbudowany instrument pochodny | 31.12 | 0 | 0 |
| Zobowi zania handlowe oraz pozostałe zobowi zania |
2 070 | 2 156 | |
| 2 070 | 2 156 | ||
| Pasywa razem | 501 057 | 504 215 |
Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Prezes Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz Członek Zarzdu Członek Zarzdu
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Skumulowane zyski / straty | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | Kapitał podstaw owy |
Element wbudowany w dniu pocztkowe go ujcia |
Akcje własne nabyte w celu umorzenia |
Kapitał z nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji |
Kapitał rezerwowy |
Pozostałe zyski (straty) |
Razem | |
| Stan na 01/01/2017 | 3 286 | ( 27 909) | 0 | 796 643 | 987 | ( 325 916) | 447 091 | |
| Konwersja obligacji na akcje | 0 | 0 | 0 | 32 695 | 0 | 0 | 32 695 | |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 926) | (4 926) | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 926) | 27 769 | ||
| Stan na 31/03/2017/niebadane | 3 286 | ( 27 909) | 0 | 796 643 | 987 | ( 330 842) | 474 860 | |
| Stan na 01/01/2017 | 3 286 | ( 27 909) | 0 | 796 643 | 987 | ( 325 916) | 447 091 | |
| Akcje własne nabyte w celu umorzenia |
0 | 0 | (17 199) | 0 | 0 | 0 | (17 199) | |
| Konwersja obligacji na akcje | 649 | 0 | 0 | 39 203 | 0 | 0 | 39 852 | |
| Całkowite dochody okresu | 649 | 0 | (17 199) | 39 203 | 0 | 0 | 22 653 | |
| Zysk (strata) okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2 066) | (2 066) | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2 066) | (2 066) | ||
| Stan na 31/12/2017 | 3 935 | ( 27 909) | ( 17 199) | 835 846 | 987 | ( 327 982) | 467 678 | |
| Stan na 01/01/2018 | 3 935 | ( 27 909) | ( 17 199) | 835 846 | 987 | ( 327 982) | 467 678 | |
| Zyski zatrzymane Zysk (strata) okresu |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
(15 540) 12 143 |
(15 540) 12 143 |
|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3 397) | (3 397) | ||
| Stan na 31/03/2018/niebadane | 3 935 | ( 27 909) | ( 17 199) | 835 846 | 987 | ( 331 379) | 464 281 |
Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Prezes Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz Członek Zarzdu Członek Zarzdu
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01/01/2018 - | 01/01/2017 - | ||
|---|---|---|---|
| Nota | 31/03/2018 | 31/03/2017 | |
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przepływy pienine z działalnoci operacyjnej | |||
| Podstawowe operacyjne przepływy | |||
| pienine | 31.15 | ( 173) | (1 228) |
| Odsetki zapłacone | 0 | (1 296) | |
| Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej | ( 173) | (2 524) | |
| Przepływy pienine z działalnoci inwestycyjnej | |||
| Udzielone poyczki | (1 817) | ( 849) | |
| Zwrot poyczek udzielonych | 36 516 | 630 | |
| Odsetki otrzymane | 1 926 | 78 | |
| Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej | 36 625 | ( 141) | |
| Przepływy pienine z działalnoci finansowej | |||
| Spłata kredytów i poyczek | 0 | ( 70) | |
| Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej | 0 | ( 70) | |
| Zmiana netto stanu rodków pieninych i ich ekwiwalentów | 36 452 | ( 2 735) | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na pocztek roku | 69 721 | 8 115 | |
| Stan rodków pieninych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 106 173 | 5 380 |
Elbieta Donata Wiczkowska Colin Kingsnorth Prezes Zarzdu Członek Zarzdu
Członek Zarzdu Członek Zarzdu
John Purcell Iwona Makarewicz
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | Pastwo | Udział | ||
| Buffy Holdings No1 Ltd | Cypr | 100% | 184 000 | 184 000 |
| Odpis aktualizuj cy warto udziałów |
(184 000) | (184 000) | ||
| Celtic Investments Ltd | Cypr | 100% | 48 000 | 48 000 |
| Odpis aktualizuj cy warto udziałów |
(48 000) | (48 000) | ||
| Lakia Enterprises Ltd | Cypr | 100% | 105 000 | 105 000 |
| Odpis aktualizuj cy warto udziałów |
(105 000) | (105 000) | ||
| Celtic Asset Managenent* | Polska | 100% | 0 | 0 |
| Odpis aktualizuj cy warto udziałów |
0 | 0 | ||
| 0 | 0 |
* Warto udziałów w Celtic Asset Management wynosi 1 zł.
-) "& !
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Poyczki długoterminowe dla jednostek powi zanych, w tym: |
||
| - poyczka | 0 | 391 614 |
| - odsetki | 0 | 89 965 |
| Odpis z tytułu utraty wartoci | 0 | (47 624) |
| Warto godziwa poyczek | 378 075 | 0 |
| 378 075 | 433 955 | |
| Poyczki długoterminowe dla jednostek niepowi zanych, w tym: |
||
| - odsetki | 0 | 6 |
| Warto godziwa poyczek | 6 | 0 |
| 6 | 6 |
| Waluta | Oprocentowan | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka powizana | poyczki | Warto godziwa poyczki | ie | Mara | Termin spłaty |
| 2/124 Gaston Investments | PLN | 3 413 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 3/93 Gaston Investments | PLN | 3 213 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 5/92 Gaston Investments | PLN | 4 488 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 6/150 Gaston Investments | PLN | 1 526 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 7/120 Gaston Investments | PLN | 1 579 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 12/132 Gaston Investments | PLN | 2 871 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 13/155 Gaston Investments | PLN | 3 702 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 16/88 Gaston Investments | PLN | 686 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 18 Gaston Investments | PLN | 1 517 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 19/97 Gaston Investments | PLN | 635 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 20/140 Gaston Investments | PLN | 735 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ! |
" |
||||
|---|---|---|---|---|---|
) "& ! |
* | ||||
| Antigo Investments | PLN | 2 205 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Belise Investments | PLN | 13 487 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Buffy Holdings No 1 Ltd | PLN | 187 712 | 3M WIBOR | 0,75% | na danie |
| Celtic Asset Management | PLN | 973 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Celtic Investments Ltd | EUR | 1 432 | 3M LIBOR | 0,75% | na danie |
| Challange 18 | PLN | 108 106 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Elara Investments | PLN | 2 519 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Gaston Investments | PLN | 7 278 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| HUB Developments | PLN | 2 188 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Lakia Enterprises Limited | PLN | 27 810 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| 378 075 |
| Jednostka niepowizana | Waluta poyczki |
Warto godziwa poyczki | Oprocentowanie | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|
| Dobalin | PLN | 6 | 8% | na danie |
| 6 |
Zgodnie z intencj- Zarzdu udzielone poyczki bdspłacone w okresie od 3 do 5 lat.
Maksymalna warto ryzyka kredytowego zwizanego z poyczkami i nalenociami handlowymi jest równa ich wartoci bilansowej.
Udzielone poyczki nie szabezpieczone.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
! "
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Nalenoci handlowe od jednostek powi zanych |
60 | 0 |
| Poyczki krótkoterminowe dla jednostek powi zanych, w tym: |
16 419 | 0 |
| - poyczka | 0 | 16 107 |
| - odsetki | 0 | 5 514 |
| - odpis na poyczki | 0 | (21 621) |
| Warto godziwa poyczek krótkoterminowych dla jednostek powi zanych |
16 419 | 0 |
| Nadwyka VAT naliczonego nad nalenym | 3 | 3 |
| Pozostałe nalenoci od jednostek powi zanych |
12 | 429 |
| Pozostałe nalenoci od pozostałych jednostek | 16 | 98 |
| Rozliczenia midzyokresowe kosztów | 41 | 3 |
| Nalenoci pozostałe | 20 | 0 |
| Nalenoci krótkoterminowe | 16 571 | 533 |
| Waluta | Oprocentow | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka powizana | poyczki | Warto godziwa poyczki | anie | Mara | Termin spłaty | |
| Mandy Investments | PLN | 16 419 | 3M WIBOR | 1,55% | na danie |
| Na dzie 1 stycznia 2017 | 17 366 |
|---|---|
| Naliczone odsetki od udzielonych poyczek | 855 |
| Naliczone odsetki od obligacji | ( 133) |
| Rónice kursowe | ( 21) |
| Na dzie 31 grudnia 2017 - przed kompensat | 18 067 |
| Kompensata z aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ( 839) |
| Na dzie 31 grudnia 2017 - po kompensacie | 17 228 |
| Naliczone odsetki od udzielonych poyczek | 224 |
| Rónice kursowe | 1 |
| Na dzie 31 marca 2018 - przed kompensat | 18 292 |
| Kompensata z aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ( 836) |
| Na dzie 31 marca 2018 - po kompensacie | 17 456 |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Na dzie 1 stycznia 2017 | 12 298 |
|---|---|
| Utrata wartoci udziałów w jednostkach zalenych | (9 120) |
| Naliczone odsetki od zaci gnitej poyczki |
75 |
| Strata podatkowa | ( 986) |
| Niezafakturowane koszty | 2 |
| Naliczone odsetki od obligacji | (1 292) |
| Rónice kursowe | ( 138) |
| Na dzie 31 grudnia 2017 - przed kompensat | 839 |
| Kompensata z rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
( 839) |
| Na dzie 31 grudnia 2017 - po kompensacie | 0 |
| Naliczone odsetki od zaci gnitej poyczki |
18 |
| Rónice kursowe | ( 21) |
| Na dzie 31 marca 2018 - przed kompensat | 836 |
| Kompensata z rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
( 836) |
| Na dzie 31 marca 2018 - po kompensacie | 0 |
| 31/12/2017 | 31/03/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|
| 39 354 | 3 935 | 3 935 |
| Liczba akcji Warto akcji |
Na dzie sporzdzenia sprawozdania kapitał podstawowy wynosił 3.935 tys.PLN.
Do dnia sporzdzenie niniejszego sprawozdania nie miały miejsca adne zmiany w wysokoci kapitału podstawowego.
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| Poyczki od jednostek powi zanych |
17 250 | 17 153 |
| 17 250 | 17 153 |
Zobowizania z tytułu poyczek na 31 marca 2018 r. dotycz poyczki od spółki zalenej Lakia Enterprises (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 0.50%), poyczki od spółki zalenej Lakia Investments (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 1.55%) oraz poyczki od spółki zalenej Robin Investments (oprocentowanie poyczki wynosi 3M Wibor + mara 1.55%). Na dzie 31 marca 2018 r. saldo poyczki od spółki Lakia Enterprises wynosi 9 830 tys. PLN (kapitał: 7 630 tys. PLN, odsetki: 2 200 tys. PLN); saldo poyczki od spółki Lakia Investments wynosi 5 751 tys. PLN (kapitał: 5 259 tys. PLN, odsetki: 492 tys PLN); saldo poyczki od spółki Robin Investments wynosi 1 669 tys. PLN (kapitał: 1 600 tys. PLN, odsetki: 69 tys PLN).
Poyczki od podmiotów powizanych bdspłacane w okresie od 1 do 3 lat.
Zacignite poyczki nie szabezpieczone.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|
|---|---|---|
| Zysk/strata netto okresu | 12 143 | (4 926) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych ( w tys.) | 39 100 | 33 517 |
| Zysk na jedn akcj (w PLN) |
0,31 | (0,15) |
| Rozwodniony zysk/strata przypadaj cy na akcjonariuszy |
12 143 | (4 026) |
| rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys.) | 39 100 | 42 654 |
| Rozwodniony zysk na jedn akcj |
0,31 | (0,09) |
Na rozwodnienie straty w poprzednich latach wpłynła emisja przez spółk CPD obligacji zamiennych na akcje. W zwizku z konwersj obligacji zamiennych na akcje w biecym roku nie wystpuje rozwodnienie straty, natomiast rednia waona liczba akcji zwykłych odzwierciedla rozłoenie poszczególnych etapów konwersji w czasie oraz nabycie akcji własnych w celu umorzenia.
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
|---|---|---|
| a/ emisja obligacji serii A | ||
| Warto obligacji na pocz tek okresu |
0 | 33 875 |
| Naliczone odsetki | 0 | 610 |
| Konwersja obligacji na akcje | 0 | (39 852) |
| Wycena na dzie bilansowy | 0 | (1 526) |
| Wycena wbudowanego elementu pochodnego | 0 | 6 893 |
| Warto obligacji na dzie bilansowy | 0 | 0 |
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | |
| b) emisja obligacji serii B | ||
| Warto obligacji na pocz tek okresu |
0 | 31 021 |
| Wykup obligacji | 0 | (30 000) |
| Odsetki naliczone | 0 | 1 451 |
| Odsetki spłacone | 0 | (2 730) |
efektywnej stopy procentowej Rozliczenie niezamortyzowanej czci kosztu emisji obligacji
Wycena metod-
Warto nominalna obligacji wyemitowanych 13 stycznia 2015 r. (30 000 tys. PLN) została pomniejszona o koszty emisji obligacji w kwocie 448 tys. PLN. Na koszty emisji obligacji składały si koszty obsługi emisji przez dom inwestycyjny w kwocie 425 tys. PLN oraz koszty usług prawnych.
0 56 0 202 0 0
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Zarzd Spółki 26 wrzenia 2014 r. podjł Uchwał w sprawie przydziału I Transzy obligacji zamiennych serii A, a tym samym Spółka wyemitowała obligacje zamienne I Transzy. Dzie wykupu obligacji I Transzy przypada 26 wrzenia 2017 r. Emisja obligacji I Transzy została przeprowadzona w trybie emisji niepublicznej, zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, na podstawie uchwały Zarzdu Emitenta nr 3/IX/2014 w sprawie emisji obligacji na okaziciela serii D, w ramach programu emisji obligacji.
Warto nominalna jednej obligacji wyniosła 50 000 EUR. Cena emisyjna jednej obligacji wyniosła 50.000 EUR. Obligacje były oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszcej 10% (dziesi procent) w skali roku liczc od Dnia Emisji Obligacji. W pierwszym półroczu 2017 r. Spółka otrzymała od obligatariuszy obligacji serii A owiadczenia o zamianie 110 Obligacji serii A na akcje serii G.
W 2017 roku obligacje zamienne serii A zostały skonwertowane na kapitał CPD SA.
W dniu 13 stycznia 2015 r. Spółka wyemitowała łcznie 30.000 obligacji zabezpieczonych serii B (dalej "Obligacje"). Emisja Obligacji została przeprowadzona w trybie okrelonym w art. 9 pkt 3 Ustawy o Obligacjach, tj. w ramach oferty prywatnej.
Emitent nie okrelił celu emisji w rozumieniu Ustawy o Obligacjach, nie okrelił take przedsiwzicia, które ma zosta sfinansowane z emisji Obligacji.
Emitowane Obligacje s obligacjami na okaziciela serii B o wartoci nominalnej 1.000 zł kada, zabezpieczonymi, nie majcymi formy dokumentu.
Łczna warto nominalna wszystkich wyemitowanych Obligacji wynosi nie wicej ni 30.000.000 zł.
Warto nominalna i cena emisyjna jednej Obligacji wynosiły 1.000 zł.
Obligacje miały zosta wykupione przez Spółk w dniu przypadajcym 4 lata po dniu emisji Obligacji, tj. na dzie 13 stycznia 2019 roku (dalej "Data Wykupu") – z zastrzeeniem przypadków wczeniejszego przedterminowego wykupu Obligacji w razie zaistnienia przypadków naruszenia przez Emitenta warunków, na jakich wyemitowane zostały Obligacje lub na danie Emitenta.
W dniu 13 lipca 2017 r. CPD S.A. dokonał wczeniejszego wykupu wszystkich obligacji na okaziciela serii B, tj. 30.000 sztuk, o wartoci nominalnej 1.000 złotych kada. rednia jednostkowa cena wykupu (nabycia) jednej Obligacji wynosi 1.060,13 zł na co składa si 1.000,00 zł uiszczane tytułem zapłaty wartoci nominalnej, 15,00 zł uiszczane tytułem zapłaty premii oraz 45,13 zł uiszczane tytułem zapłaty odsetek.
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
| 01/01/2018 - 01/01/2017 - 01/01/2018 - 31/03/2018 31/03/2017 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|
|---|---|---|
| Usługi doradcze | 0 27 144 |
1 100 |
| Wynagrodzenia | #VALUE! #VALUE! 229 |
164 |
| Wynagrodzenie audytora | 0 ( 10) 7 |
0 |
| Nieodliczany VAT | 91 0 57 |
76 |
| Pozostałe usługi | #VALUE! #VALUE! 34 |
135 |
| #VALUE! #VALUE! 471 |
1 475 |
W grupie kosztów administracyjnych w pierwszym kwartale 2018 roku Spółka odnotowała spadek kosztów usług doradczych w stosunku do analogicznego okresu 2017 roku o 956 tys. PLN.
| 01/01/2018 - 01/01/2017 - 31/03/2018 31/03/2017 |
01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek: | ||
| - Odsetki od jednostek niepowi zanych 0 1 |
0 | 98 |
| - Odsetki od depozytów | 274 | 16 |
| Wynik z wyceny poyczek 0 208 |
9 807 | 0 |
| Rónice kursowe netto 29 29 |
29 | 0 |
| 29 7 837 Przychody finansowe |
10 110 | 114 |
| Koszty z tytułu odsetek: | ||
| - Odsetki od jednostek powi zanych 0 156 |
97 | 97 |
| - Odsetki od jednostek niepowi zanych |
0 | 1 205 |
| Rónice kursowe netto 0 272 |
0 | 127 |
| Przeszacowanie instrumentów finansowych | 0 | 5 612 |
| Koszty finansowe 0 428 |
97 | 7 041 |
| 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|
|---|---|---|
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 12 371 | (5 071) |
| Korekty z tytułu: | ||
| – rónic kursowych | ( 29) | 729 |
| – amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 1 |
| – kosztów z tytułu odsetek | 97 | 1 098 |
| – przychodów z tytułu odsetek | (2 833) | (3 429) |
| – przeszacowania instrumentów finansowych | 0 | 5 612 |
| – wynik z wyceny poyczek | (9 807) | ( 16) |
| – zmiana stanu nalenoci | 246 | 394 |
| – zmiany stanu zobowi za handlowych i pozostałych |
( 218) | ( 869) |
| ( 173) | (1 551) |
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
CPD S.A. nie ma bezporedniej jednostki dominujcej ani jednostki dominujcej wyszego szczebla. Coöperatieve Laxey Worldwide W.A. jest znaczcym inwestorem.
CPD zawiera równie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym, jednostkami zalenymi oraz pozostałymi jednostkami powizanymi, kontrolowanymi przez kluczowy personel kierowniczy Grupy.
Niniejsze ródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera nastpujce salda wynikajce z transakcji zawartych z jednostkami powizanymi:
| Koszt wynagrodze członków Rady Nadzorczej 129 90 Koszt wynagrodze członków zarz du 60 60 b) Transakcje ze znaczcym inwestorem Laxey - pozyczka 0 323 Odpis na poyczk Laxey 0 ( 323) Warto godziwa poyczek 232 0 c) Transakcje z jednostkami zalenymi Przychody 2/124 Gaston Investments 32 27 3/93 Gaston Investments 29 26 4/113 Gaston Investments 0 65 5/92 Gaston Investments 44 29 6/150 Gaston Investments 13 14 7/120 Gaston Investments 14 13 8/126 Gaston Investments 20 42 9/151 Gaston Investments 7 12 10/165 Gaston Investments 11 18 11/162 Gaston Investments 0 20 12/132 Gaston Investments 28 28 13/155 Gaston Investments 34 29 15/167 Gaston Investments 10 17 16/88 Gaston Investments 6 5 18 Gaston Investments 14 17 19/97 Gaston Investments 6 5 20/140 Gaston Investments 7 5 Antigo Investments 25 37 Belise Investments 105 106 Buffy Holdings No1 Ltd 955 959 Celtic Asset Management 8 0 Celtic Investments Ltd 2 2 Challange 18 1 022 1 213 Elara Investments 24 24 Gaston Investments 61 41 Hub Developments 20 20 IMES 0 11 Lakia Enterprises Ltd 207 413 Mandy investments 130 130 |
a) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym | 01/01/2018 - 31/03/2018 |
01/01/2017 - 31/03/2017 |
|---|---|---|---|
ródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesicy zakoczony dnia 31 marca 2018 roku
(Wszystkie kwoty wyraone sw tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| ! | " |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Koszty | ||
|---|---|---|
| Lakia Enterprises Ltd | 42 | 42 |
| Lakia Investments | 42 | 42 |
| Robin Investments | 13 | 13 |
| Gaston Investments | 1 | 21 |
| Zobowi zania |
||
| Lakia Enterprises Ltd | 9 830 | 9 660 |
| Lakia Investments | 5 751 | 5 578 |
| Robin Investments | 1 669 | 1 617 |
| Nalenoci | ||
| 2/124 Gaston Investments | 3 413 | 3 830 |
| 3/93 Gaston Investments | 3 213 | 3 494 |
| 4/113 Gaston Investments | 0 | 9 439 |
| 5/92 Gaston Investments | 4 488 | 3 325 |
| 6/150 Gaston Investments | 1 526 | 1 474 |
| 7/120 Gaston Investments | 1 579 | 1 752 |
| 8/126 Gaston Investments | 0 | 5 183 |
| 9/151 Gaston Investments | 0 | 1 688 |
| 10/165 Gaston Investments | 0 | 2 548 |
| 11/162 Gaston Investments | 0 | 2 775 |
| 12/132 Gaston Investments | 2 871 | 3 143 |
| 13/155 Gaston Investments | 3 702 | 4 047 |
| 15/167 Gaston Investments | 0 | 2 311 |
| 16/88 Gaston Investments | 686 | 680 |
| 18 Gaston Investments | 1 517 | 1 652 |
| 19/97 Gaston Investments | 635 | 733 |
| 20/140 Gaston Investments | 735 | 822 |
| Antigo investments | 2 205 | 3 109 |
| Belise Investments | 13 487 | 18 211 |
| Buffy Holdings No1 Ltd | 187 712 | 149 550 |
| Celtic Asset Management | 973 | 792 |
| Celtic Investments Ltd | 1 432 | 0 |
| Challange 18 | 108 106 | 170 501 |
| Smart City sp.z o.o. | 0 | 4 |
| Elara Investments | 2 519 | 895 |
| Gaston Investments | 7 278 | 7 651 |
| Hub Developments | 2 188 | 1 979 |
| Odpis na po yczk HUB Developments |
0 | ( 734) |
| Lakia Enterprises Ltd | 27 810 | 55 987 |
| Mandy investments | 16 419 | 139 |
Koszty
| Kancelaria Radców Prawnych Ole&Rodzynkiewicz sp. komandytowa | 22 | 32 |
|---|---|---|
| -------------------------------------------------------------- | ---- | ---- |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.