Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 4, 2011
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
CAJA DUERO CAPITAL, S.A.,
SOCIEDAD UNIPERSONAL Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2010
KPMG Auditores S.L. Edificio Torre Europa Paseo de la Castellana, 95 28046 Madrid
Al Accionista Único de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal
Hemos auditado las cuentas anuales de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal (la "Sociedad") que comprenden el balance de situación al 31 de diciembre de 2010, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los Administradores son responsables de la formulación de las cuentas anuales de la Sociedad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad (que se identifica en la nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2010 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal al 31 de diciembre de 2010 así como de los resultados de sus operaciones y de los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Con fecha 29 de marzo de 2010 otros auditores emitieron su informe de auditoría acerca de las cuentas anuales del ejercicio 2009 en el que expresaron una opinión favorable.
El informe de gestión adjunto del ejercicio 2010 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situación de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2010. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad.
KPMG Auditores, S.L.
Luis of Montin
Luis Martin Riaño
30 de marzo de 2011
INSTITUTO DE CENSORES JURADOS DE CUENTAS DE ESPAÑA Miembro ejerciente KPMG AUDITORES, S.L. Año 2011 Nº 01/11/02247 IMPORTE COLEGIAL: 90,00 EUR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Este informe está sujeto a la tasa
aplicable estáblecida en la
Ley 44/2002 de 22 de noviembre. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
KPMG Auditores S.L., sociedad española de responsabilidad limitada, es una entidad afiliada a KPMG Europe LLP y firma
ilmitada, es una entidad afiliada a KPMG Europe LLP y firma
membro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a
KPMG International Cooperative ("KPMG Inter sociedad suiza
Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el insolidad el in registro de Sociedades del Instituto de Censores
Jurados de Cuentas con el nº.10.
Reg. Mer Madrid, T. 11.961, E. 90, Sec. 8, H. M -188.007, Inscrip. 9.
Reg. Mer Madrid, T. 11.961, E. 90, Sec. 8, H. M -188.0
| ACTIVO | Notas | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|
| ACTIVO NO CORRIENTE | 66.174.000,00 | 66.174.000,00 | |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo | |||
| plazo | 5 | 66.174.000,00 | 66.174.000,00 |
| Créditos a empresas | 66.174.000,00 | 66.174.000,00 | |
| ACTIVO CORRIENTE | 246.222,58 | 469.585,00 | |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 9 | 27.140,59 | 32.280,77 |
| Activos por impuesto corriente | 27.140,59 | 32.280,77 | |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto | |||
| plazo | 5 | 5.540,29 | 4.975,92 |
| Créditos a empresas | 5.540,29 | 4.975,92 | |
| Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 6 | 213.541,70 | 432.328,31 |
| Tesorería | 213.541,70 | 432.328,31 | |
| TOTAL ACTIVO | 66.420.222,58 | 66.643.585,00 | |
| PATRIMONIO NETO Y PASIVO | Notas | 2010 | 2009 |
| PATRIMONIO NETO | 252.172,42 | 404.412,02 | |
| FONDOS PROPIOS | 7 | 252.172,42 | 404.412,02 |
| Capital | 60.200,00 | 60.200,00 | |
| Capital escriturado | 60.200,00 | 60.200,00 | |
| Reservas | 144.212,02 | 136.231,32 | |
| Legal y estatutarias | 14.247,84 | 14.247,84 | |
| Otras reservas | 129.964,18 | 121.983,48 | |
| Resultado del ejercicio | 3 | 47.760,40 | 207.980,70 |
| PASIVO NO CORRIENTE | 66.134.000,00 | 66.134.000,00 | |
| Deudas a largo plazo | 8 | 66.134.000,00 | 66.134.000,00 |
| Obligaciones y otros valores negociables | 66.134.000,00 | 66.134.000,00 | |
| PASIVO CORRIENTE | 34.050,16 | 105.172,98 | |
| Deudas a corto plazo | 8 | 10.581,44 | 9.258,76 |
| Obligaciones y otros valores negociables | 10.581,44 | 9.258,76 | |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 23.468,72 | 95.914,22 | |
| Acreedores varios | 3.000,00 | 6.779,67 | |
| Pasivos por impuesto corriente | 9 | 20.468,72 | 89.134,55 |
| TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 66.420.222.58 | 66.643.585,00 |
(Cifras en euros)
| Notas | 2010 | 2009 | |
|---|---|---|---|
| OPERACIONES CONTINUADAS | |||
| Otros gastos de explotación | (7.695, 50) | (17.661,30) | |
| Servicios exteriores | (7.695, 50) | (17.661,30) | |
| RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | (7.695, 50) | (17.661,30) | |
| Ingresos financieros | 10 | 1.815.254,85 | 3.288.064,31 |
| De valores negociables y otros instrumentos financieros | |||
| De empresas del grupo y asociadas | 1.815.254,85 | 3.288.064.31 | |
| Gastos financieros | (1.739.330,20) | (2.973.287,73) | |
| Por deudas con terceros | (1.739.330,20) | (2.973.287,73) | |
| RESULTADO FINANCIERO | 75.924,65 | 314.776,58 | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 中国 日本型の大学数のある | 68.229,15 | 297.115,28 |
| Impuesto sobre beneficios | 9 | (20.468,75) | (89.134,58) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE | |||
| OPERACIONES CONTINUADAS | 47.760,40 | 207.980,70 | |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 47.760,40 | 207.980,70 |
A) Estados de ingresos y gastos reconocidos correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009
| 2010 | 2009 | ||
|---|---|---|---|
| RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y | |||
| GANANCIAS | 47.760,40 | 207.980.70 | |
| TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS | 47.760,40 | 207.980.70 |
B) Estados totales de cambios en el patrimonio neto correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009
| and a special Determine | Capital escriturado |
Reservas | Resultado del ejercicio |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| SALDO FINAL DEL AÑO 2008 | 60.200,00 | 121.615,95 | 144.615,37 | 326.431,32 |
| Total ingresos y gastos reconocidos | 207.980,70 | 207.980,70 | ||
| Operaciones con socios o propietarios Distribución de dividendos |
(130.000, 00) | (130.000, 00) | ||
| Otras variaciones del patrimonio neto | 14.615,37 | (14.615,37) | ||
| SALDO FINAL DEL AÑO 2009 | 60.200,00 | 136.231,32 | 207.980,70 | 404.412,02 |
| Total ingresos y gastos reconocidos | 47.760,40 | 47.760,40 | ||
| Operaciones con socios o propietarios Distribución de dividendos |
$(200.000, 00)$ $(200.000, 00)$ | |||
| Otras variaciones del patrimonio neto | 7.980,70 | (7.980, 70) | ||
| SALDO FINAL DEL AÑO 2010 | 60.200,00 | 144.212,02 | 47.760,40 | 252.172,42 |
| 2010 | 2009 | |
|---|---|---|
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | ||
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 68.229.15 | 297.115.28 |
| Alustes del resultado | (75.924.65) | |
| Amortización del inmovilizado | (314.776, 50) | |
| Correcciones valorativas por deterioro | ||
| Variación de provisiones | ||
| Imputación de subvenciones | ||
| Resultados por bajas y enajenaciones del imnovilizado | ||
| Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros | ||
| Ingresos financieros | (1.815.254.85) | (3,288.064,31) |
| Gastos financieros | 1.739.330,20 | 2.973.287.73 |
| Diferencias de cambio | ||
| Variación de valor razonable en instrumentos financieros | ||
| Otros ingresos y gastos | ||
| Cambios en el capital corriente | (3.779, 71) | 2.492,83 |
| Existencias | ||
| Deudores y otras cuentas a cobrar | ||
| Otros activos corrientes | ||
| Acreedores y otras cuentas a pagar | ||
| Otros pasivos corrientes | (3.779.71) | 2.492,83 |
| Otros activos y pasivos no corrientes | ||
| Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación | (7.311, 40) | 233.776,70 |
| Pagos de intereses | (1.738.007.52) | (2.991.028.97) |
| Cobros de dividendos | ||
| Cobros de intereses | 1.814.690,52 | 3.298.662,57 |
| Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios | (83.994.40) | (73.856,90) |
| Otros pagos (cobros) | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | (18.786, 61) | 218.608,23 |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Pagos por Inversiones | (270.325.000.00) | |
| Empresas del grupo y asociadas | ||
| Inmovilizado intangible | ||
| Inmovilizado material | ||
| Inversiones immobiliarias Otras activos financieros |
||
| Activos no corrientes mantenidos para venta | (270.325.000.00) | |
| Otros activos | ||
| Cobros por desinversiones | ||
| 302.651.000,00 | ||
| Empresas del grupo y asociadas Inmovilizado intangible |
||
| Inmovilizado material | ||
| Inversiones inmobiliarias | ||
| Otras activos financieros | 302.651.000,00 | |
| Activos no corrientes mantenidos para venta | ||
| Otros activos | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | 32.326.000,00 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio | ||
| Emisión de instrumentos de patrimonio | ||
| Amortización de instrumentos de patrimonio | ||
| Adquisición de instrumentos de patrimonio propio | ||
| Enajenación de instrumentos de patrimonio propio | ||
| Subvenciones, donaciones y legados recibidos | ||
| Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero | (33.866.000,00) | |
| Emisión | ||
| Obligaciones y otros valores negociables | ||
| Deudas con entidades de crédito | ||
| Deudas con empresas del grupo y asociadas | ||
| Otras deudas | ||
| Devolución y amortización de | (33.866.000.00) | |
| Obligaciones y otros valores negociables | (33.866.000.00) | |
| Deudas con entidades de crédito | ||
| Deudas con empresas del grupo y asociadas | ||
| Otras deudas | ||
| Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio | (200.000, 00) | (130.000.00) |
| Dividendos | (200, 000, 00) | (130.000,00) |
| Remuneración de otros instrumentos de patrimonio | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (200.000, 00) | (33.996.000,00) |
| EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO | $\blacksquare$ | |
| AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES | (218.786, 61) | (1.451.391.77) |
| Efectivo o coulvalentes al comienzo del elercicio | 432.328.31 | 1.883.720,08 |
| Efectivo o equivalentes al final del efercicio | 213,541,70 | 432,328,31 |
Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal (en adelante, la "Sociedad") es una sociedad anónima constituida el 6 de noviembre de 2003.
Con fecha 29 de diciembre de 2010, y en cumplimiento de lo dispuesto en el art.82 de la Ley del Mercado de Valores, fue comunicada como "hecho relevante" a la Comisión Nacional del Mercado de Valores la fusión de Caja España de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Salamanca y Soria (en adelante "Caja Duero") (siendo esta última hasta la fecha de la fusión la titular del 100% del capital social de la Sociedad), y la creación de una nueva Caja de Ahorros, que se denomina Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, Caja de Ahorros y Monte de Piedad (en adelante "Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria").
En consecuencia, el accionista único de la Sociedad, titular del 100% de su capital social, es la citada entidad de nueva creación resultante de la fusión, Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, que sucede a las entidades fusionadas en todos los derechos, obligaciones y relaciones jurídicas de las que éstas eran titulares.
El Consejo de Administración de la Sociedad, celebrado el 26 de noviembre 2009, acordó trasladar su domicilio social, hasta dicha fecha fijado en la calle Velázquez 82, Madrid, a la calle Marqués de Villamagna, 6, Madrid.
El objeto social de la Sociedad es la emisión de participaciones preferentes para su colocación en los mercados, tanto nacionales como internacionales, de conformidad con lo establecido en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversión, recursos propios y obligaciones de información de los intermediarios financieros en su redacción dada por la Disposición Adicional Tercera de la Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre el régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales. La Sociedad se constituyó con carácter indefinido.
La Sociedad está inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, en el tomo 19.340, Libro 0, Folio 103, Sección 8ª, Hoja M-338985, Inscripción 1ª.
Las cuentas anuales se han preparado de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, así como con el resto de la legislación mercantil vigente.
Las cifras incluidas en las cuentas anuales están expresadas en euros.
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros auxiliares de contabilidad de la Sociedad, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con la finalidad de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. El estado de flujos de efectivo se ha preparado con el fin de informar verazmente sobre el origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes de la Sociedad.
Estas cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad para su sometimiento a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación.
En la preparación de las cuentas anuales de la Sociedad, los Administradores han realizado estimaciones que están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias actuales y que constituyen la base para establecer el valor contable de los activos y pasivos cuyo valor no es fácilmente determinable mediante otras fuentes. La Sociedad revisa sus estimaciones de forma continua. Sin embargo, dada la incertidumbre inherente a las mismas, existe un riesgo importante de que pudieran surgir ajustes significativos en el futuro sobre los valores de los activos y pasivos afectados, de producirse un cambio significativo en las hipótesis, hechos y circunstancias en las que se basan.
Las estimaciones más significativas utilizadas en la preparación de estas cuentas se refieren a la definición de los riegos financieros a los que se expone la Sociedad en el desarrollo de su actividad (nota 11).
Los Administradores de la Sociedad presentan, a efectos comparativos, con cada una de las cifras que se desglosan en las presentes cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2010, las correspondientes al ejercicio anterior. En ciertos casos, se ha optado por suprimir aquellas partidas que no presentaban datos al 31 de diciembre de 2010 y 2009.
La información contenida en estas cuentas anuales referida al ejercicio 2009 se presenta, exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa al ejercicio 2010 y, por consiguiente, no constituye las cuentas anuales de la Sociedad del ejercicio 2009. En ciertos casos, se ha procedido a reclasificar alguna partida del balance de situación de 2009, con el fin de que sea comparable con los datos de 2010.
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2010, formulada por los Administradores y que se espera sea aprobada por la Junta General de Accionistas, junto con la distribución del beneficio del ejercicio 2009 aprobada por la Junta de Accionistas del 30 de marzo de 2010, son las siguientes:
| (Euros) | 2010 | 2009 | |
|---|---|---|---|
| Base de reparto | |||
| Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias (beneficio) | 47.760,40 | 207.980,70 | |
| 47.760,40 | 207.980,70 | ||
| Aplicación | |||
| A reservas voluntarias | 2.760,40 | 7.980,70 | |
| Dividendos | 45.000,00 | 200.000,00 | |
| 47.760,40 | 207.980,70 |
La Sociedad está obligada a destinar el 10% de los beneficios del ejercicio a la constitución de la reserva legal, hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas.
Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, sólo podrán repartirse dividendos con cargo al beneficio del ejercicio, o a reservas de libre disposición, si el valor del patrimonio neto no es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A estos efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no podrán ser objeto de distribución, directa ni indirecta. Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que ese valor del patrimonio neto de la Sociedad fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio se destinará a la compensación de estas pérdidas.
Los principales criterios de registro y valoración utilizados por la Sociedad en la elaboración de estas cuentas anuales son los siguientes:
Inversores en empresas del grupo y asociadas a largo plazo -Créditos a empresas.
Dentro de este epígrafe se incluye el depósito contratado por la Sociedad con su accionista único, Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, con el fin de obtener una rentabilidad adecuada para hacer frente al pago de los intereses de las participaciones preferentes emitidas.
Este depósito se encuentra registrado por el importe contratado que coincide con su coste amortizado.
Los intereses se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo, y se encuentran registrados en el epígrafe Ingresos financieros de empresas del grupo y asociadas.
Los activos financieros se dan de baja del balance de la Sociedad cuando han expirado los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero o cuando se transfieren, siempre que en dicha transferencia se transmitan sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
El valor en libros de los activos financieros se corrige por la Sociedad con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una pérdida por deterioro.
En este epígrafe se incluyen las participaciones preferentes emitidas por la Sociedad, que se encuentran registradas por su coste amortizado. El coste amortizado es el importe al que inicialmente fue valorado el instrumento financiero menos, en su caso, los reembolsos de principal, más o menos, según el caso, la parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la utilización del método del tipo de interés efectivo, de la diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso en el vencimiento y menos cualquier reducción de valor por deterioro reconocida directamente como una disminución del importe del activo o mediante una cuenta correctora de su valor.
Los intereses se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo, y se encuentran registrados en el epígrafe Gastos financieros por deudas con terceros.
La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando la obligación se ha extinguido.
Este epígrafe incluye el efectivo en caja y las cuentas corrientes bancarias que cumplen con todos los siguientes requisitos:
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible del ejercicio menos las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones producidas durante dicho ejercicio en los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto cuando corresponde a transacciones que se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto correspondiente también se registra en el patrimonio neto.
Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del balance entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera como base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.
El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes de "Activos por impuesto diferido" y "Pasivos por impuesto diferido" del balance.
Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados entre corrientes y no corrientes. A estos efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están vinculados al ciclo normal de explotación de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar en el transcurso del mismo; su vencimiento, enajenación o realización se espera que se produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines de negociación o se trata de efectivo y otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no está restringida por un periodo superior a un año. El resto de activos y pasivos se clasifican como no corrientes.
De acuerdo con el principio de devengo, los ingresos y gastos se registran cuando se devengan, con independencia de la fecha de su cobro o de su pago.
Las transacciones con partes vinculadas se efectúan a precios de mercado y se contabilizan de acuerdo con las normas de valoración detalladas anteriormente.
El 29 de diciembre de 2003, la Sociedad contrató con Caja Duero un depósito subordinado, por importe de 98.500.000 euros, que tenía vencimiento de 29 de diciembre de 2023. Durante el ejercicio 2009 se realizaron cancelaciones y contrataciones sucesivas de nuevos depósitos para atender las amortizaciones anticipadas de las participaciones preferentes emitidas por la Sociedad (ver nota 8).
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad tiene contratado con Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria un depósito subordinado, por importe de 66.174.000,00 euros. El tipo de interés de dicho depósito es el Euribor a 3 meses más un margen del 2,00% y el vencimiento el 29 de diciembre de 2023. La liquidación de intereses se realiza trimestralmente los días 29, o siguiente día hábil, de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año.
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el tipo de interés vigente de los depósitos subordinados eran del 2,879% y 2,707%, respectivamente, y los intereses devengados no vencidos a dichas fechas eran de 5.540,29 euros y 4.975,92 euros, respectivamente.
El depósito contratado se ajusta a lo indicado en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, y al Real Decreto 1370/1985, de 1 de agosto, por lo que, a efectos de prelación de créditos, se sitúa detrás de los acreedores comunes, suspendiéndose el pago de intereses en el supuesto de que la cuenta de resultados no tenga un "beneficio distribuible" suficiente en el último ejercicio fiscal cerrado o no supere las limitaciones impuestas por la normativa bancaria sobre recursos propios que exista en cada momento.
La composición de este epígrafe al 31 de diciembre es la siguiente:
| (Euros) | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Cuentas corrientes a la vista | 213.541,70 | 432.328.3 |
| 213.541,70 | 432.328,31 |
El saldo de este epígrafe corresponde al saldo de la cuenta corriente abierta en Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, y devenga un tipo de interés del 0.01% en 2010 y 2009.
No existen restricciones a la disponibilidad de estos saldos.
A efectos del estado de flujos de efectivo, el epígrafe "Efectivo o equivalente" incluye al 31 de diciembre de 2010 los conceptos que se han mencionado en el cuadro anterior.
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el capital de la Sociedad estaba compuesto por 100 acciones nominativas de 602 euros de valor nominal cada una. Las acciones estaban totalmente suscritas y desembolsadas. Como mencionamos en la nota 1, como accionista único se encuentra Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria.
Excepto por lo indicado en otros apartados de esta memoria, al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Sociedad no tiene firmado ningún otro contrato con su accionista único.
El movimiento de fondos propios habido durante el ejercicio 2010, es el que detallamos anteriormente en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Dentro del epígrafe Deudas a largo plazo - Obligaciones y otros valores negociables se encuentra registrado el importe efectivo desembolsado el 29 de diciembre de 2003 (emisión inicial de 100.000 títulos por un valor nominal de 1.000 euros) por los suscriptores de las Participaciones Preferentes emitidas por la Sociedad. Las participaciones cotizan en la Bolsa de Luxemburgo. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el número de participaciones en circulación era de 66.134 participaciones, que correspondían a un valor nominal de 66.134.000.00 miles de euros.
El 13 de mayo de 2009, el accionista único de la Sociedad, anunció una oferta de recompra a los titulares de las participaciones preferentes emitidas por la Sociedad. El precio de recompra ofrecido fue el 50% de la cuota de liquidación de cada participación más el cupón corrido. La oferta contaba con la correspondiente autorización del Banco de España y fue comunicada como "hecho relevante" a la Comisión Nacional del Mercado de Valores. La oferta anterior fue aceptada por titulares de 30.197 participaciones preferentes, y se liquidó el 2 de junio de 2009. Adicionalmente durante el ejercicio 2009 Caja Duero adquirió otras 3.669 participaciones. De acuerdo con las condiciones de la emisión, todas las participaciones adquiridas por Caja Duero, fueron posteriormente amortizadas por la Sociedad.
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las características más relevantes de las Participaciones Preferentes son las siguientes:
| Importe inicial de la emisión: | 100.000.000,00 euros |
|---|---|
| Valor nominal unitario: | $1.000,00$ euros. |
| Dividendo: | Dividendo preferente no acumulativo. El tipo de interés es variable, se pagará trimestralmente y está referenciado al Euribor a tres meses más un margen de 1,85%. Las fechas de liquidación de intereses son los días 29 de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre. |
| El pago de estos dividendos está condicionado a la existencia de beneficios distribuibles suficientes (según se definen en el folleto de emisión) y a las limitaciones impuestas por la normativa española sobre recursos propios de las entidades de crédito. |
|
| El tipo de interés de la emisión de participaciones preferentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 era del 2,864% y 2,557%, respectivamente, y a dichas fechas existían intereses devengados no vencidos por importe de 10.581,44 y 9.258,76 euros, respectivamente. |
|
| Amortización: | Las participaciones preferentes tienen carácter perpetuo. No obstante, el emisor está facultado para acordar la amortización de las participaciones a partir del quinto año desde la fecha de desembolso, previa autorización del Banco de España y del garante (Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria). |
Rango de las Participaciones preferentes:
En el supuesto de liquidación o disolución de la Sociedad, las Participaciones Preferentes se sitúan, en Orden de Prelación:
De acuerdo con las condiciones de la emisión, Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, como sociedad matriz de la emisora, garantiza el pago de los dividendos devengados y no distribuidos. Adicionalmente, las participaciones cuentan con la garantía solidaria e irrevocable de la matriz.
El detalle de los saldos relativos a activos y pasivos fiscales al 31 de diciembre es el siguiente:
| (Euros) | 김 대리는 대장 내가 가지고 있다. | The Secretary of Communications of the secret | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|
| Activos por impuestos corrientes | 27.140,59 | 32.280,77 | ||
| a da manga Kabupatèn Kabupatèn Kabupatèn Ka | 27.140,59 | 32.280,77 | ||
| Pasivos por impuesto corriente | 20.468,72 | 89.134,55 | ||
| 20.468,72 | 89.134,55 |
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción, actualmente establecido en cuatro años. La Sociedad tiene abiertos a inspección los cuatro últimos ejercicios para todos los impuestos que le son aplicables. En opinión de los Administradores de la Sociedad, así como de sus asesores fiscales, no existen contingencias fiscales de importes significativos que pudieran derivarse, en caso de inspección, de posibles interpretaciones diferentes de la normativa fiscal aplicable a las operaciones realizadas por la Sociedad.
La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos de los ejercicios 2010 y 2009, y la base imponible (resultado fiscal) del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:
| 2010 | 2809 | |
|---|---|---|
| WARRANG K (Euros) |
Cuenta de pérdidas y ganancias |
Cuenta de pérdidas y ganancias |
| Saldo de ingresos y gastos del ejercicio | 47,760,40 | 207.980.70 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.468,75 | 89.134.58 |
| Saldo de ingresos y gastos del ejercicio antes de impuestos | 68.229,15 | 297.115.28 |
| Diferencias permanentes | ||
| Diferencias temporarias | ||
| Con origen en el ejercicio | ||
| Con origen en ejercicios anteriores | ||
| Base imponible (resultado fiscal) | 68.229.15 | 297.115.28 |
La conciliación entre el gasto por impuesto sobre beneficios y el resultado de multiplicar los tipos de gravámenes aplicables al total de ingresos y gastos reconocidos, diferenciando el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias, es la siguiente:
| しけいし 身のたい しゅうよ | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Cuenta de | Cuenta de | |
| (Euros) | pérdidas y ganancias |
pérdidas y ganancias |
| Saldo de ingresos y gastos del ejercicio antes de impuestos | 68.229,15 | 297.115.28 |
| Carga impositiva teórica (tipo impositivo 30%) | 20.468.75 | 89.134.58 |
| Gastos no deducibles | ||
| Deducciones por inversión | ||
| Gasto / (ingreso) impositivo efectivo | 20.468,75 | 89.134.58 |
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, no existen bases imponibles ni deducciones pendientes de compensar.
Al 31 de diciembre, la Sociedad mantiene los siguientes saldos con su accionista único (Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria):
| (Euros) | 2010 | 2009 |
|---|---|---|
| Activo: | ||
| Inversiones en empresas del grupo y asociados a largo plazo | ||
| Créditos a empresas | 66.174.000,00 | 66.174.000,00 |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo | ||
| Créditos a empresas | 5.540,29 | 4.975,92 |
| Efectivo y otros activos líquidos y equivalentes | 213.541,70 | 432.328,31 |
| 66.393.081,99 | 66.611.304,23 | |
| Pérdidas y ganancias: | ||
| Ingresos financieros | ||
| De imposiciones a plazo fijo | 1.815.220,86 | 3.288.014.16 |
| De cuenta corriente | 33.99 | 50,15 |
| 1.815.254,85 | 3.288.064,31 |
Las políticas de gestión de riesgos han sido aprobadas por los Administradores de la Sociedad, y se encuentran englobadas dentro de las políticas de gestión de riesgos de su accionista único, Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria.
La actividad con instrumentos financieros expone a la Sociedad al riesgo de crédito, de mercado y de liquidez.
El riesgo de crédito se produce por la posible pérdida causada por el incumplimiento de las obligaciones contractuales de las contrapartes de la Sociedad, es decir, por la posibilidad de no recuperar los activos financieros por el importe contabilizado y en el plazo establecido.
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la práctica totalidad de los activos afectos al riesgo de crédito se encuentra materializado con Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, no considerando significativo al posible efecto en los estados financieros de la Sociedad.
El riesgo de mercado se produce por la posible pérdida causada por variaciones en el valor razonable o en los futuros flujos de efectivo de un instrumento financiero debidas a cambios en los precios de mercado.
El riesgo de mercado incluye el riesgo de tipo de interés, que se produce por la posible pérdida causada por variaciones en el valor razonable o en los futuros flujos de efectivo de un instrumento financiero debidas a cambios en los tipos de interés de mercado. Los instrumentos financieros de la Sociedad afecto al riesgo a tipo de interés, al 31 de diciembre $de$ 2010 y 2009, son los siguientes:
| Euros ) | Tipo | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|
| Activo: | |||
| Imposiciones a plazo fijo | Euribor + margen | 66.174.000,00 | 66.174.000,00 |
| Tesorería | 0,010% | 213.541,70 | 432.328,31 |
| a da calculação de concepto de la facilidad de la f | 66.387.541,70 | 66.606.328,31 | |
| Pasivo: | |||
| Participaciones Preferentes | $Euribor + margen$ | 66.134.000,00 | 66.134.000,00 |
| 66.134.000,00 | 66.134.000,00 |
El riesgo de liquidez se produce por la posibilidad de que la Sociedad no pueda disponer de fondos líquidos, o acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, para hacer frente en todo momento a sus obligaciones de pago. El objetivo de la Sociedad es mantener las disponibilidades liquidas necesarias para hacer frente a los pasivos con vencimiento residual inferior a un año.
El vencimiento de los activos y pasivos financieros de la Sociedad se describe en las notas 5 y 8.
La Sociedad no tiene activos ni ha incurrido en gastos destinados a la minimización del impacto medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, no existen provisiones para riesgos y gastos, ni contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente.
Los honorarios de los auditores externos correspondientes a la auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2010 han ascendido a 2.500,00 euros. No se han devengado honorarios por servicios prestados por otras empresas que forman parte de la misma red internacional que el auditor de cuentas.
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la gestión de la Sociedad se realiza directamente por empleados del accionista único (que no han percibido remuneraciones directas de la Sociedad) y por el Consejo de Administración de la Sociedad, por lo que no existen miembros de la Alta Dirección en la Sociedad.
En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, la cual ha sido desarrollada por la Resolución de 29 de diciembre de 2010 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, indicar que:
Durante los ejercicios 2010 y 2009 la Sociedad no ha satisfecho retribución alguna a los miembros del Órgano de Administración de la Sociedad.
Durante los ejercicios 2010 y 2009 la Sociedad no ha tenido obligaciones contraídas en materia de pensiones y seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del Órgano de Administración.
Durante los ejercicios 2010 y 2009 la Sociedad no ha tenido concedidos anticipos o créditos a los miembros del Órgano de Administración.
Los Administradores han comunicado a la Sociedad que durante los ejercicios 2010 y 2009 no ha tenido participaciones en el capital de sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad.
Adicionalmente, los Administradores han confirmado que durante 2010 y 2009 no han ejercido cargos o funciones en sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad ni realizan por cuenta propia o ajena, el mismo, análogo o complementario género de actividades del que constituye el objeto social de la Sociedad, a excepción del presidente del Consejo de Administración, que ha informado que entre sus vinculados, tal y como se define en el artículo 231 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital se encuentra un consejero de las siguientes sociedades:
Asimismo, los administradores, o personas actuando por cuenta de éstos, no han realizado durante los ejercicios 2010 y 2009 operaciones con la Sociedad (o con otras sociedades de su Grupo,) ajenas a su tráfico ordinario o al margen de las condiciones de mercado.
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Sociedad tiene tres miembros en su Consejo de Administración, compuesto por dos hombres y una mujer.
Con independencia de lo comentado en esta memoria, con posterioridad al 31 de diciembre de 2010 no ha ocurrido ningún otro acontecimiento de importancia que afecte o modifique significativamente el contenido de estas cuentas anuales.
Con fecha 24 de febrero de 2011, Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria ha adquirido 8.798 participaciones, a su valor nominal. De acuerdo con las condiciones de la emisión dichas participaciones han sido amortizadas posteriormente.
CAJA DUERO CAPITAL, S.A.,
SOCIEDAD UNIPERSONAL Informe de gestión
correspondiente al ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2010
$\sim 10^{-1}$
Durante el ejercicio 2010, la Sociedad ha mantenido la actividad de ejercicios anteriores, siendo el objeto social la emisión de participaciones preferentes, tanto nacionales como internacionales, de conformidad con lo establecido en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversión, recursos propios y obligaciones de información de los intermediarios financieros en su redacción dada por la Disposición Adicional Tercera de la Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre el régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales.
La Sociedad tiene en circulación una única emisión de Participaciones Preferentes, cuyas características se describen en la Nota 8 de la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2010.
Con los recursos obtenidos en la emisión de las participaciones preferente se tiene contratado un depósito subordinado con Caja de Ahorros de Salamanca y Soria, Caja Duero, cuyas características figuran en la Nota 5 de la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2010.
Las políticas de gestión de riesgos han sido aprobadas por los Administradores de la Sociedad, y se encuentran englobadas dentro de las políticas de gestión de riesgos de su accionista única, Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria. En la Nota 11 de la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2010 se describen los principales riesgos a los que está sujeta la actividad de la Sociedad.
Entre la fecha de cierre de los estados financieros y la fecha de formulación de las cuentas anuales del ejercicio 2010, no se ha producido ningún hecho significativo que pueda afectar a las citadas cuentas anuales.
Con fecha 24 de febrero de 2011, Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria ha adquirido 8.798 participaciones, a su valor nominal. De acuerdo con las condiciones de la emisión dichas participaciones han sido amortizadas posteriormente.
No se prevén cambios significativos para el ejercicio 2011.
La Sociedad durante el ejercicio no ha realizado ninguna actividad en materia de investigación y desarrollo.
Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, no ha realizado adquisiciones de acciones propias durante el ejercicio 2010.
De conformidad con lo dispuesto en la norma 5ª de la Circular 2/2005, de 21 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre el Informe Anual de Gobierno Corporativo, Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, se acoge anualmente al Informe Anual de Gobierno Corporativo de su accionista único. El último informe al que se ha acogido la entidad a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales se corresponde con el difundido como hecho relevante en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores por su accionista único con fecha 26 de febrero de 2010.
El Consejo de Administración de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, en la sesión celebrada el día 22 de marzo de 2011, aprobó por unanimidad la formulación de las Cuentas Anuales del ejercicio 2010, que comprenden el balance de situación al 31 de diciembre de 2010 y la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha y el Informe de Gestión del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2010. Asimismo, los miembros del Consejo de Administración declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, dichas Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio 2010, han sido elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, y que el Informe de Gestión incluye un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan.
D. Arturo Jiménez Fernández Presidente
Da. Elena Collado Pérez Vocal Secretario
D. Delfino García Malo Vocal
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.