Annual Report • Apr 23, 2012
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Cuentas Anuales 31 de diciembre de 2011
Informe de gestion Ejercicio 2011
(Junto con el Informe de Auditoria)
KPMG Auditores S.L. Edificio Torre Europa Paseo de la Castellana, 95 28046 Madrid
Al Accionista Unico de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal
Hemos auditado las cuentas anuales de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal (la "Sociedad") que comprenden el balance al 31 de diciembre de 2011, la cuenta de perdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los Administradores son responsables de la formulacion de las cuentas anuales de la Sociedad, de acuerdo con el marco normativo de informacion financiera aplicable a la Sociedad (que se identifica en la nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoria de cuentas vigente en Espana, que requiere el examen, mediante la realizacion de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluacion de si su presentacion, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas estan de acuerdo con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion,
En nuestra opinion, las cuentas anuales del ejercicio 2011 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situacion financiera de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal al 31 de diciembre de 2011, asi como de los resultados de sus operaciones y de los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
EI informe de gestion adjunto del ejercicio 2011 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situacion de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, la evolucion de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la informacion contable que contiene eI citado informe de gestion concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2011. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificacion del informe de gestion con el aIcance mencionado en este mismo parrafo y no incluye la revision de informacion distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad.
KPMG Auditores, S.L. CEN ORE JURADO~
KPMG Aud,t",,,,, S L.. soot:rldr1 "'J.>,jlOl de 'I'\$, ••".,IJ'!dad Reg Mer M..-lrid. T 11 061. F 00, il1 'lBda. es una I I de KPMG ElO'0p9 LLP Vhtmd nierril,0 Sec 8. H M 188.007. 1,15Cf1p. 9 de Ia red ~PMG de I"" '! ,ndr;pendentes amiadas a ~PMG N l.f B 78510153 Inter....oonalCoo,le,aI, .'\$ I"KPMG I rematJOnsl''I. SUlla.
CAJA DUERO CAPITAL, S.A., SOCIEDAD UNIPERSONAL Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio anual terminado el31 de diciembre de 2011
| ACTIVO | Notas | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| ACTIVO NO CORRIENTE | 48.176.0001°° | 66.174.0°°1°° | |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Creditos a empresas |
5 | 48.176.000,00 48.176.000,00 |
66.174.000,00 66.174.000,00 |
| [ ACTIVO CORRIENTE | °8 265.7302 |
246.2222 58 |
|
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 9 | 9.430,16 | 27.140,59 |
| Activos por impuesto corriente | 9.430,16 | 27.140,59 | |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto | |||
| plazo | 5 | 4.544,60 | 5.540,29 |
| Creditos a empresas | 4.544,60 | 5.540,29 | |
| Efectivo y otros activos liquidos equivalentes | 6 | 251.755,32 | 213.541,70 |
| Tesoreria | 251.755,32 | 213.541,70 |
08 66.420.222 58 z
| PATRIMONIO NETO Y PASIVO | Notas | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| PATRIMONIO NETO | 236.458293 | 252.1722 42 |
|
| FONDOS PROPIOS | 7 | 236.458,93 | 252.172,42 |
| Capital | 60.200,00 | 60.200,00 | |
| Capital escriturado | 60.200,00 | 60.200,00 | |
| Reservas | 146.972,42 | 144.212,02 | |
| Legal y estatutarias | 14.247,84 | 14.247,84 | |
| Otras reservas | 132.724,58 | 129.964,18 | |
| Resultado del ejercicio | 3 | 29.286,51 | 47.760,40 |
| PASIVO NO CORRIENTE | 48.176.00°2°0 | 66.134.000200 | |
| Deudas a largo plazo | 8 | 48.176.000,00 | 66.134.000,00 |
| Obligaciones y otros valores negociables | 48.176.000,00 | 66.134.000,00 | |
| PASIVO CORRIENTE | 29.271 215 | 34.050116 | |
| Deudas a corto plazo | 8 | 8.671,68 | 10.581,44 |
| Obligaciones y otros va10res negociab1es | 8.671,68 | 10.581,44 | |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | 20.599,47 | 23.468,72 | |
| Acreedores varios | 6.894,70 | 3.000,00 | |
| Pasivos por impuesto corriente | 9 | 13.704,77 | 20.468,72 |
1
58
| Notas | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|
| OPERACIONES CONTlNUADAS | |||
| Otros gastos de explotaci6n | (17.533,57) | (7.695,50) | |
| Servicios exteriores | (16.278,23 ) | (7.695,50) | |
| Tributos | (1.255,34) | ||
| RESULT ADO DE EXPLOTACI6N | (17.533,57) | (7.695,50) | |
| lngresos financieros | 10 | 1.811. 904,89 | 1.815.254,85 |
| De valores negociables y otros instrumentos financieros | |||
| De empresas del gropo y asociadas | 1.811.904,89 | 1.815.254,85 | |
| Gastos financieros | 8 | (1.752.275,73) | (1.739.330,20) |
| Por deudas con terceros | (1.752.275,73) | (1.739.330,20) | |
| RESULT ADO FINANCIERO | 59.629216 | 75.924265 | |
| RESULT ADO ANTES DE IMPUESTOS | 42.095,59 | 68.229,15 | |
| Impuesto sobre beneficios | 9 | (12.809,08) | (20.468,75) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE | |||
| OPERACIONES CONTINUADAS | 29.2862 51 |
47.760,40 | |
| RESULT ADO DEL EJERCICIO | 29.2861 51 |
47.76O 40 z |
A) Estados de ingresos y gastos reconocidos correspondientes a los ejercicios anuales terminados el31 de diciembre de 2011 y 2010
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| RESULTADO DE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS |
29.286,51 | 47.760,40 |
| TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS | 29.286,51 | 47.760,40 |
B) Estados totales de cambios en el patrimonio neto correspondientes a los ejercicios anuales terminados el31 de diciembre de 2011 y 2010
| Capital escriturado |
Reservas | Resultado del ejercicio |
,1,0 t AL_ | |
|---|---|---|---|---|
| SALDO FINAL DEL ANO 2009 | 60.200,00 | 136.231,32 | 207.980,70 | 404.412,02 |
| Total ingresos y gastos reconocidos | 47.760,40 | 47.760,40 | ||
| Operaciones con socios 0 propietarios Distribucion de dividendos |
(200.000,00) (200.000,00) | |||
| Otras variaciones del patrimonio neto | 7.980,70 | (7.980,70) | ||
| SALDO FINAL DEL ANO 2010 | 60.200,00 | 144.212,02 | 47.760,40 | 252.172,42 |
| Total ingresos y gastos reconocidos | 29.286,51 | 29.286,51 | ||
| Operaciones con socios 0 propietarios Distribucion de dividendos |
(45.000,00) | (45.000,00) | ||
| Otras variaciolles del patrimonio neto | 2.760,40 | (2.760,40) | ||
| SALDO FINAL DEL ANO 2011 | 60.200,00 | 146.972,42 | 29.286,51 | 236.458,93 |
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| FLUJOS DE EFECTIVO oDE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION | ||
| Resultado del ejercicio anles de impue.loo | 42.095,59 | 68.229,15 |
| Ajusles del resultado | (59.629,16) | (75.924,65) |
| Amonizacion del inmovilizado | ||
| Correccioncs valoralivas por delerioro Variac ion de provisiones |
||
| Imputacion de subvenciones | ||
| Resultados por bajas y enajenacio nes del inmovilizado | ||
| Resultados por bajas y enajenaciones de inslrumenlos linancieros | ||
| Ingresos. financieros | ( 1.811.904.89) | (1.815 .254.85) |
| (jaslos linancieros Direrencias de cambio |
I. 752.275. 7~ | I. 7~9 330.20 |
| Variac ion de valor razonable ell instrulnenlos financieros | ||
| OITOS ingresos y gaslos | ||
| Cambios en el capilal corrienle | 4.790,39 | (3.779,71) |
| Existencias | ||
| Deudort:s y olras cuentas a cobrar | ||
| Olros activos corrientcs Acreedores y olras cuelllas a pagar |
||
| Olros pasivos corrientes | 4.790.39 | (3.779.71) |
| Otros activos y pasivos no corrientes | ||
| OIrOS Oujos de efectivo de lao aclividades de explotaci6n | 55.956,80 | (7.311,40) |
| Pagos de intereses | (1.754185.49) | (1.738.007.52) |
| Cobros de dividendos | ||
| Cobros de intereses Cobros (pagos) por impuesto sobre benelicios |
1.812.900.58 (2.758.29) |
1.814.690.52 (83.994.40) |
| Otros PfloS (cobros) | ||
| FLUJOS DEFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION | 43.213,62 | (18.786,61) |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | ||
| Pag01 por inversiones | ||
| Empresas del grupo yasociadas | ||
| Inmovilizado intangible | ||
| Inmovilizado material | ||
| Inversiones inmobitiarias | ||
| Otras activos linancieros | ||
| Activos no corrientes mantenidos para venta Otros aClivos |
||
| Cobras por desinversiones | 17.998.000,00 | |
| Elllpresas del grupo yasociadas | 17.998000,00 | |
| Inmovilizado intangible | ||
| Inmovilizado malerial | ||
| Inversiones inmobiliarias | ||
| Olms aClivos linaneieros | ||
| Activos no corrienles mantenidos para venta OlIOS activos |
||
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION | 17.998.000.00 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cobro.~ y pagos por inslrumenlos de palrimonio |
||
| Elllision de instrumentos de patrimonio | ||
| Amonizacion de inslrumentos de patrimonio | ||
| Adquisicion de inslIumentos de patrimonio propio | ||
| Enajenaci6n de inslrumentos de palrirnonio propio | ||
| Subvenciones. dOllaciones y legados recibidos | ||
| Cobros y pagos por inslrumenlos de pasivo linanciero | (17.958.000,00) | |
| Emision | ||
| Obligaciones y otros valores negociables Deudas con enlidades de credito |
||
| Deudas con e"'presas del grupo yasociadas | ||
| Otras deudas | ||
| Devolucion y amortizacion de | ||
| Obligaciones y OlTOS valores negociables | ( 17.958.000,00) | |
| Deudas con entidades de credilO | ||
| Deudas con empresas del grupo y asociadas | ||
| OlIas deudas Pagos por dividendos y remuncraciones de olros inslrumcnlos de palrimonio |
(45.000,00) | (200.000,00) |
| Dividendos | (45.000.00) | (200.000.00) |
| Remuneracion de Dlros instrumentos de patrimonio | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIPADES DE FINANCIACJON | (J 8.003.000,OOJ | {200.000,OO) |
| lfECTQ DE LAS VARJACIONES DE Los 11POS DE CAMBIO | ||
| AUMENTO I DlSMJNUC10N NEl'A DEL EFECTIVO 0 E9U1VALENTES | 38.213,62 | (218.786,61) |
| Efectivo 0 equivalenles al comienzo del ejercicio | 213.541.70 | 432.328,31 |
| Efectivo 0 equivalenles allinal del ejercicio | 251.755,32 | 213.541,70 |
Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal (en adelante, la "Sociedad") es una sociedad anonima constituida el 6 de noviembre de 2003, con domicilio social en la calle Marques de Villamagna, 6, Madrid.
Con fecha 4 de octubre de 20 I 0, yen cumplimiento de 10 dispuesto en el art.82 de la Ley del Mercado de Val ores, fue comunicada como "hecho relevante" a la Comision Nacional del Mercado de Valores la fusion de Caja Espana de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Salamanca y Soria (en adelante "Caja Duero") (siendo esta ultima hasta la fecha de la fusion la titular del 100% del capital social de la Sociedad), y la creacion de una nueva Caja de Ahorros, que se denomina Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, Caja de Ahorros y Monte de Piedad (en adelante "Caja Espafia de Inversiones, Salamanca y Soria"). En consecuencia, al 31 de diciembre de 2010, el accionista unico de la Sociedad, titular del 100% de su capital social, era la citada entidad de nueva creaci6n resultante de la fusion, Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, que sucedio a las entidades fusionadas en todos los derechos, obligaciones y relaciones juridicas de las que estas eran titulares
Con fecha 2 de diciembre del 2011, yen cumplimiento de 10 dispuesto en el art. 82 de la Ley del Mercado de valores, fue comunicado como "hecho relevante" a la Comision Nacional del Mercado de Val ores que el ejercicio del objeto propio de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, pasa a efectuarse de modo indirecto a traves de una entidad bancaria de nueva creaci6n denominada Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, Sociedad Anonima Unipersonal (en adelante "Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria"), traspasando en bloque la Caja al nuevo Banco, el patrimonio fIjado en el acuerdo de segregacion, y quedando subrogado el Banco en todos los derechos, acciones, expectativas, obligaciones, responsabilidades y cargas de las mismas, vinculados a la actividad financiera, con excepci6n de los derechos, acciones, expectativas, obligaciones, responsabilidades y cargas de las mismas vinculadas a los activos y pasivos expresamente excluidos de la segregacion y que por tanto permanecen asignados a la Caja.
En consecuencia, el accionista unico de la Sociedad, titular del 100% de su capital social, pasa a ser Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria.
De acuerdo con la legislaci6n vigente, la Sociedad forma parte de un subgrupo consolidable de entidades fInancieras cuya cabecera es su accionista unico Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A.U., entidad que a su vez forma parte de un grupo consolidable de entidades fInancieras cuya entidad dominante es Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, C.A.y'M.P. ambas entidades formulan cuentas anuales consolidadas.
EI objeto social de la Sociedad es la emlSlOn de partlclpaciones preferentes para su colocacion en los mercados, tanto nacionales como intemacionales, de conformidad con 10 establecido en la Ley 1311985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversion, recursos propios y obligaciones de informacion de los intermediarios financieros en su redaccion dada por la Disposicion Adicional Tercera de la Ley 1912003, de 4 de julio, sobre el regimen juridico de los movimientos de capitales y de las transacciones economicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevencion del blanqueo de capitales. La Sociedad se constituyo con canicter indefinido.
La Sociedad esta inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, en el tomo 19.340, Libro 0, Folio 103, Seccion 8a, Hoja M-338985, Inscripcion 1 a.
Las cuentas anuales se han preparado de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, asi como con el resto de la legislacion mercantil vigente.
Las cifras incluidas en las cuentas anuales estan expresadas en euros.
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros auxiliares de contabilidad de la Sociedad, habiendose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con la finalidad de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situacion financiera y de los resultados de la Sociedad. EI estado de flujos de efectivo se ha preparado con el fin de informar verazmente sobre el origen y la utilizacion de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos liquidos equivalentes de la Sociedad.
Estas cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad para su sometimiento a la aprobacion de la Junta General de Accionistas, estimandose que seran aprobadas sin ninguna modificacion.
En la preparacion de las cuentas anuales de la Sociedad, los Administradores han realizado estimaciones que estan basad as en la experiencia historica y en otros facto res que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias actuales y que constituyen la base para establecer el valor contable de los activos y pasivos cuyo valor no es facilmente determinable mediante otras fuentes. La Sociedad revisa sus estimaciones de forma continua. Sin embargo, dada la incertidumbre inherente a las mismas, existe un riesgo importante de que pudieran surgir ajustes significativos en el futuro sobre los valores de los activos y pasivos afectados, de producirse un cambio significativo en las hipotesis, hechos y circunstancias en las que se basan.
Las estimaciones mas significativas utilizadas en la preparacion de estas cuentas se refieren a la definicion de los riegos financieros a los que se expone la Sociedad en el desarrollo de su actividad (nota 11).
Los Administradores de la Sociedad presentan, a efectos comparativos, con cada una de las cifras que se desglosan en las presentes cuentas anuaJes, ademas de las cifras del ejercicio 2011, las correspondientes al ejercicio anterior. En ciertos casos, se ha optado por suprimir aquellas partidas que no presentaban datos al 31 de diciembre de 20 II Y 20 I O.
La informacion contenida en estas cuentas anuales referida al ejercicio 2010 se presenta, exciusivamente, a efectos comparativos con la informacion relativa al ejercicio 2011 y, por consiguiente, no constituye las cuentas anuales de la Sociedad del ejercicio 2010.
La propuesta de distribucion del resultado del ejerclclO 2011, formulada por los Administradores y que se espera sea aprobada por la Junta General de Accionistas, junto con la distribucion del beneficio del ejercicio 2010 aprobada por la Junta de Accionistas del 31 de marzo de 2011, son las siguientes:
| (Euros) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Base de reparto | ||
| Saldo de la cuenta de perdidas y ganancias (beneficio) | 29.286,51 | 47.760,40 |
| 29.286,51 | 47.760,40 | |
| Distribuci6n | ||
| A reservas vo1untarias | 286,51 | 2.760,40 |
| Dividendos | 29.000,00 | 45.000,00 |
| 29.286,51 | 47.760,40 |
La Sociedad esta obligada a destinar el 10% de los beneficios del ejercicio a la consti tucion de la reserva legal, hasta que esta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere ellimite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas.
Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley 0 los estatutos, solo pod ran repartirse dividendos con cargo al beneficio del ejercicio, 0 a reservas de libre disposicion, si el valor del patrimonio neto no es 0, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A estos efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no podran ser objeto de distribucion, directa ni indirecta. Si existieran perdidas de ejercicios anteriores que hicieran que ese valor del patrimonio neto de la Sociedad fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio se destinara a la compensacion de estas perdidas.
Los principales criterios de registro y valoracion utilizados por la Sociedad en la elaboracion de estas cuentas anuales son los siguientes:
lnversores en empresas del grupo y asociadas a largo plazo -Crt!ditos a empresas.
Dentro de este epigrafe se incluye el dep6sito contratado por la Sociedad con su accionista unico, con el fin de obtener una rentabilidad adecuada para hacer frente at pago de los intereses de las participaciones preferentes emitidas.
Este dep6sito se encuentra registrado por el importe contratado que coincide con su coste amortizado.
Los intereses se reconocen utilizando el metoda del tipo de interes efectivo, y se encuentran registrados en el epigrafe Ingresos flnancieros de empresas del grupo y asociadas.
Los activos financieros se dan de baja del balance de la Sociedad cuando han expirado los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero 0 cuando se transfieren, siempre que en dicha transferencia se transmitan sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
El valor en libros de los activos financieros se corrige por la Sociedad con cargo a la cuenta de perdidas y ganancias cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una perdida por deterioro.
En este epigrafe se incluyen las participaciones preferentes emitidas por la Sociedad, que se encuentran registradas por su coste amortizado. El coste amortizado es el importe al que inicialmente fue valorado el instrumento financiero menos, en su caso, los reembolsos de principal, mas 0 menos, segUn el caso, la parte imputada en la cuenta de perdidas y ganancias, mediante la utilizaci6n del metoda del tipo de interes efectivo, de la diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso en el vencimiento y menos cualquier reducci6n de valor por deterioro reconocida directamente como una disminuci6n del importe del activo 0 mediante una cuenta correctora de su valor.
Los intereses se reconocen utilizando el metoda del tipo de interes efectivo, y se encuentran registrados en el epigrafe Gaslosfinancieros por deudas con lerceros.
La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando la obligaci6n se ha extinguido.
Este epigrafe incluye el efectivo en caja y las cuentas corrientes bancarias que cumplen con todos los siguientes requisitos:
EI gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible del ejercicio menos las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones producidas durante dicho ejercicio en los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se reconoce en la cuenta de perdidas y ganancias, excepto cuando corresponde a transacciones que se registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto correspondiente tambien se registra en el patrimonio neto.
Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del balance entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera como base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.
EI efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epigrafes de "Activos por impuesto diferido" y "Pasivos por impuesto diferido" del balance.
Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados entre corrientes y no corrientes. A estos efectos, los activos y pasivos se cIasifican como corrientes cuando estan vinculados al cicIo normal de explotaci6n de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar 0 liquidar en el transcurso del mismo; su vencimiento, enajenaci6n 0 realizaci6n se espera que se produzca en el plazo maximo de un ano; se mantienen con fines de negociaci6n 0 se trata de efectivo y otros activos liquidos equivalentes cuya utilizaci6n no esta restringida por un periodo superior a un ano. EI resto de activos y pasivos se cIasifican como no corrientes.
De acuerdo con el principio de devengo, los ingresos y gastos se registran cuando se devengan, con independencia de la fecha de su cobro 0 de su pago.
Las transacciones con partes vinculadas se efecruan a precios de mercado y se contabilizan de acuerdo con las normas de valoraci6n detalladas anteriormente.
El 29 de diciembre de 2003, la Sociedad contrato con Caja Duero un deposito subordinado, por importe de 98.500.000,00 euros, que tenia vencimiento de 29 de diciembre de 2023. Durante el ejercicio 2011 se han realizado cancelaciones y contrataciones sucesivas de nuevos depositos para atender las amortizaciones anticipadas de las participaciones preferentes emitidas por la Sociedad (v ease nota 8).
Al 31 de diciembre de 2011, la Sociedad tiene contratado con su accionista unico un deposito subordinado, por importe de 48.176.000,00 euros (66.174.000,00 euros al 31 de diciembre de 2010). El tipo de interes de dicho deposito es el Euribor a 3 meses mas un margen del 2,00% y el vencimiento el 29 de noviembre de 2026. La liquidacion de intereses se realiza trimestralmente los dias 29, 0 siguiente dia habil, de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cad a ano.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el tipo de interes vigente de los depositos subordinados eran del 3,396% y 3,014%, respectivamente, y los intereses devengados no vencidos a dichas fechas eran de 4.544,60 euros y 5.540,29 euros, respectivamente.
El deposito contratado se ajusta a 10 indicado en la Ley 1311985, de 25 de mayo, y al Real Decreto 137011985, de 1 de agosto, por 10 que, a efectos de prelacion de creditos, se situa detras de los acreedores comunes, suspendiendose el pago de intereses en el supuesto de que la cuenta de resultados no tenga un "beneficio distribuible" suficiente en el ultimo ejercicio fiscal cerrado 0 no supere las limitaciones impuestas por la norrnativa bancaria sobre recursos propios que exista en cada momento.
La composicion de este epigrafe al 31 de diciembre es la siguiente:
| (Euros) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Cuentas corrientes a la vista | 251.755,32 | 213.541,70 |
| 251.755,32 | 213.541,70 |
El saldo de este epigrafe corresponde al saldo de la cuenta corriente abierta con su accionista unico, y devenga un tipo de interes del 0,01 % en 2011 y 2010.
No existen restricciones a la disponibilidad de estos saldos.
A efectos del estado de flujos de efectivo, el epigrafe "Efectivo 0 equivalente" incluye al 31 de diciembre de 2011 y 2010 los conceptos que se han mencionado en el cuadro anterior.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el capital de la Sociedad estaba compuesto por 100 acciones nominativas de 602 euros de valor nominal cada una. Las acciones estaban tota1mente suscritas y desembolsadas. Como mencionamos en la nota 1, como accionista unico se encuentra Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria al 31 de diciembre de 2011 (Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria al 31 de diciembre de 2010).
Excepto por 10 indicado en otros apartados de est a memoria, al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la Sociedad no tiene firmado ning(Jn otro contrato con su accionista unico.
EI movimiento de fondos propios habido durante el ejercicio 2011, es el que detallamos anteriormente en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Dentro del epigrafe Deudas a largo plazo - Obligaciones y olros va10res negociables se encuentra registrado el importe efectivo desembolsado el 29 de diciembre de 2003 (emisi6n inicial de 100.000 titulos por un valor nominal de 1.000 euros) por los suscriptores de las Participaciones Preferentes emitidas por la Sociedad. Las participaciones cotizan en la Boisa de Luxemburgo. Al 31 de diciembre de 2011, el numero de participaciones en circulaci6n era de 48.176 participaciones, que correspond en a un valor nominal de 48.176.000,00 euros (66.134 participaciones al 31 de diciembre de 2010, que correspondian a un valor nominal de 66.134.000,00 euros). ). Los gastos financieros devengados en los ejercicios 2011 y 2010 correspondientes a estos valores negociables han ascendido a 1.752.275,73 euros y 1.739.330,20 euros respectivamente.
Durante el ejercicio 2011 el accionista umco de la Sociedad ha adquirido 17.958 participaciones. La oferta contaba con la correspondiente autorizaci6n del Banco de Espana. De acuerdo con las condiciones de emisi6n, todas estas participaciones adquiridas, han sido posteriormente amortizadas por la Sociedad.
Al 31 de diciembre de 2011 Y 2010, las caracteristicas mas relevantes de las Participaciones Preferentes son las siguientes:
| Importe inicial de la emisi6n: | 100.000.000,00 euros |
|---|---|
| Valor nominal unitario: | 1.000,00 euros. |
| Dividendo: | Dividendo preferente no acumulativo. EI tipo de interes es variable, se pagani trimestralmente y esUi referenciado al Euribor a tres meses mas un margen de 1,85%. Las fee has de liquidac.i6n de intereses son los dias 29 de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre. |
| EI pago de estos dividendos esta condicionado a la existencia de beneficios distribuibles suficientes (segUn se definen en el folleto de emisi6n) y a las limitaciones impuestas por la normativa espanola sobre recursos propios de las entidades de credito. |
|
| EI tipo de interes de la emisi6n de participaciones preferentes al 31 de diciembre de 2011 y 2010 era del 3,246% y 2,864%, respectivamente, y a dichas fechas existian intereses devengados no vencidos por importe de 8.671,68 euros y 10.581,44 euros, respectivamente. |
|
| Amortizaci6n: | Las participaciones preferentes tienen caracter perpetuo. No obstante, el emisor esUi facultado para acordar la amortizaci6n de las participaciones a partir del quinto ano desde la fecha de desembolso, previa autorizaci6n del Banco de Espana y del garante (Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria). |
| Rango de las Participaciones preferentes: | En el supuesto de liquidaci6n 0 disoluci6n de la Sociedad, las Participaciones Preferentes se sinian, en Orden de Prelaci6n: |
| a) Por delante de las acciones representativas del capital social de la Sociedad y de cualesquiera otros val ores representativos del capital social de la Sociedad que expresamente se situen por delante de las Participaciones Preferentes. |
|
| b) A la par con cualquier otra serie de Participaciones Preferentes del Emisor con un mismo rango que esta emisi6n de Participaciones Preferentes (Serie A). |
|
| c) Por detras de todos los acreedores comunes y subordinados |
De acuerdo con las condiciones de la emlSlOn, Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, como sociedad matriz de la emisora, garantiza el pago de los dividendos devengados y no distribuidos. Adicionalmente, las participaciones cuentan con la garantia solidaria e irrevocable de la matriz.
del Emisor.
EI detalle de los saldos relativos a activos y paslvos fiscales al 31 de diciembre es el siguiente:
| (Euros) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Activos por impuestos corrientes | 9.430,16 | 27.140,59 |
| 9.430,16 | 27.140,59 | |
| Pasivos por impuesto corriente | 13.704,77 | 20.468,72 |
| 13.704,77 | 20.468,72 |
Segiln las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales 0 haya transcurrido el plazo de prescripcion, actualmente establecido en cuatro afios. La Sociedad tiene abiertos a inspeccion los cuatro ultimos ejercicios para todos los impuestos que Ie son aplicables. En opinion de los Administradores de la Sociedad, asi como de sus asesores fiscales, no existen contingencias fiscales de importes significativos que pudieran derivarse, en caso de inspeccion, de posibles interpretaciones diferentes de la nonnativa fiscal aplicable a las operaciones realizadas por la Sociedad.
La conciliacion entre el importe neto de los ingresos y gastos de los ejercicios 2011 y 2010, Y la base imponible (resultado fiscal) del Impuesto sobre Sociedades es 1a siguiente:
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| (Euros) | Cuenta de perdidas y gananci8S |
Cuenca de perdldasy ganancias |
| Saldo de ingresos y gastos del ejercicio | 29.286.51 | 47.760,40 |
| hnpueslo sobre Sociedades | 12.809,08 | 20.468,75 |
| Saldo de ingresos y gastos del ejercicio antes de impuestos | 42.095,59 | 68.229,15 |
| Diferencias pellnanentes Diferencias temporarias |
60 1.,35 | |
| Con OIigen en el ejercicio | ||
| Con oligen en ejercicios anteriores | ||
| Base impoDible (resultado fiscal) | 42.696,94 | 68.229,15 |
La conciliacion entre el gasto por impuesto sobre beneficios y el resultado de multiplicar los tipos de gravamenes aplicables al total de ingresos y gastos reconocidos, diferenciando el saldo de la cuenta de perdidas y ganancias, es la siguiente:
| (Euros) | 2011 Cuenta de perdidas y ganandas |
2010 Cuenta de perdidas y ganaBeias |
|---|---|---|
| Saldo de ingrt:sos y gastos del ejercicio antes de impuestos | 42.095,59 | 68.229,15 |
| Carga impositiva teOlica (tipo impositivo 30%) Gastos no deducibles (tipo impositivo 30%) |
12.628,68 180,40 |
20.468,75 |
| Deducciones por inversion Galto I (ingreso) imposlCivo cfeetivo |
12.809,08 | 20.468,75 |
Al 31 de diciembre de 2011 Y 2010, no existen bases imponibles ni deducciones .pendientes de compensar.
Al 31 de diciembre, la Sociedad mantiene los siguientes saldos con su accionista:
| (Euros) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Activo: | ||
| Inversiones en empresas del grupo y asociados a largo plazo | ||
| Creditos a empresas | 48.176.000,00 | 66.174.000,00 |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo | ||
| Creditos a empresas | 4.544,60 | 5.540,29 |
| Efectivo y otros activos liquidos y equivalentes | 251.755,32 | 213.541,70 |
| 48.432.29" ,92 | 66.393.081,99 | |
| Perdidas y ganancias: Ingresos financieros |
||
| De imposiciones a plazo fijo | 1.811.876,45 | 1.815.220,86 |
| De cuenta corriente | 28,44 | 33,99 |
| 1.811.904,89 | 1.815.254,85 |
Las politicas de gestion de riesgos han sido aprobadas por los Administradores de la Sociedad, y se encuentran englobadas dentro de las politicas de gestion de riesgos de su accionista unico.
La actividad con instrumentos financieros expone a la Sociedad al nesgo de cn!dito, de mercado y de liquidez.
EI riesgo de credito se produce por la posible perdida causada por el incumplimiento de las obligaciones contractuales de las contrapartes de la Sociedad, es decir, por la posibilidad de no recuperar los activos financieros por el importe contabilizado y en el plazo establecido.
Al 31 de diciembre de 2011 Y 2010 la practica totalidad de los acti vos afectos al riesgo de credito se encuentran materializados con el accionista unico de la Sociedad, no considerando significativo el posible efecto en los estados financieros de la Sociedad.
El riesgo de mercado se produce por la posible perdida causada por variaciones en el valor razonable 0 en los futuros flujos de efectivo de un instrumento financiero debidas a cambios en los precios de mercado.
El riesgo de mercado inc1uye el riesgo de tipo de interes, que se produce por la posible perdida causada por variaciones en el valor razonable 0 en los futuros flujos de efectivo de un instrumento financiero debidas a cambios en los tipos de interes de mercado. Los instrumentos financieros de la Sociedad afecto al riesgo a tipo de interes, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, son los siguientes:
| (Euros) | Tipo | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|
| Activo: | |||
| Imposiciones a plazo fijo | Euribor + margen | 48.176.000,00 | 66.174.000,00 |
| Tesoreria | 0,010% | 251.755,32 | 213.541,70 |
| 48.427.755,32 | 66.387.541,70 | ||
| Pasivo: | |||
| Participaciones Preferentes | Euribor + margen | 48.176.000,00 | 66.134.000,00 |
| 48.176.000,00 | 66.134.000,00 |
El riesgo de liquidez se produce por la posibilidad de que la Sociedad no pueda disponer de fondos Jiquidos, 0 acceder a ellos, en la cuantia suficiente y al coste adecuado, para hacer frente en todo momenta a sus obligaciones de pago. El objetivo de la Sociedad es mantener las disponibilidades liquidas necesarias para hacer frente a los pasivos con vencimiento residual inferior a un ano.
El vencimiento de los activos y pasivos financieros de la Sociedad se describe en las notas 5 y 8.
La Sociedad no tiene activos ni ha incurrido en gastos destinados a la minimizacion del impacto medioambiental y a la proteccion y mejora del medio ambiente. Asimismo, no existen provisiones para riesgos y gastos, ni contingencias relacionadas con la proteccion y mejora del medio ambiente.
Los honorarios de los auditores extemos correspondientes a la auditoria de las cuentas anuales del ejercicio 2011 y 2010 han ascendido a 2.575,00 euros y 2.500,00 euros respectivamente. No se han devengado honorarios por servicios prestados por otras empresas que forman parte de la misma red intemacional que el auditor de cuentas.
En cumplimiento de 10 dispuesto en la Ley 15/20 I 0, de 5 de julio, de modificacion de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha oontra la rnorosidad en las operaciones comerciales, la cual ha sido desarrollada por la Resolucion de 29 de diciembre de 20 I 0 del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas, sobre la informacion a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relacion con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, indicar que:
Durante los ejercicios 2011 Y 2010 la Sociedad no ha satisfecho retribuci6n alguna a los miembros del Organo de Administraci6n de la Sociedad. La Sociedad no tiene ninglin empleado considerado como alta direcci6n en 2011 Y 2010, por 10 que no se ha devengado a 10 largo de los ejercicios 2011 Y 2010 retribuci6n alguna por este motivo.
Durante los ejercicios 2011 y 2010 la Sociedad no ha tenido obligaciones contraidas en materia de pensiones y seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del Organo de Administraci6n.
Durante los ejercicios 2011 y 2010 la Sociedad no ha tenido concedidos anticipos 0 creditos a los miembros del Organo de Administraci6n.
Los Administradores han comunicado a la Sociedad que durante los ejercicios 2011 y 2010 no ha tenido participaciones en el capital de sociedades con el mismo, amilogo 0 complementario genero de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad.
Adicionalmente, los Administradores han confirmado que durante 2011 y 2010 no han ejercido cargos 0 funciones en sociedades con el mismo, analogo 0 complementario genero de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad ni realizan por cuenta propia 0 ajena, el mismo, analogo 0 complementario genero de actividades del que constituye el objeto social de la Sociedad, a excepci6n del presidente del Consejo de Administraci6n, que ha informado que entre sus vinculados, tal y como se define en el articulo 231 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital se encuentra un consejero de las siguientes sociedades:
Asimismo, los administradores, 0 personas actuando por cuenta de estos, no han realizado durante los ejercicios 2011 y 2010 operaciones con la Sociedad (0 con otras sociedades de su Grupo) ajenas a su tnlfico ordinario 0 al margen de las condiciones de mercado.
Al 31 de diciembre de 2011 y 201 0 la Sociedad tiene tres miembros en su Consejo de Administraci6n, compuesto por dos hombres y una mujer.
La modificacion del articulo 200 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anonimas introducida por la Ley 6612003, de 30 de diciembre, de medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social establece que las sociedades que hayan emitido valores admitidos a cotizacion en un mercadoregulado de cualquier Estado miembro de la Union Europea, en el senti do del punto 13 del articulo 1 de la directiva 93/22/CEE del Consejo, de 10 de mayo de 1993, relativa a los servicios de inversion en el ambito de valores negociables, y que, de acuerdo con la normativa en vigor unicamente publiquen cuentas anuales, vendran obligadas a informar en la memoria de las cuentas anuales de las principales variaciones que se originarian en el patrimonio netoy en la cuenta de perdidas y ganancias si se hubieran aplicado las Normas Intemacionales de Informacion Financiera adoptadas por la Union Europea (en adelante "las NIFF-UE").
En este sentido, las variaciones que se habrian producido en el patrimonio neto al 31 de diciembre de 2011 y 2010, asi como en las cuentas de perdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios anuales terminados en dichas fechas, si se hubieran aplicado las NIFF-UE a las misma en contraposicion con los importes de dichas magnitudes, a dichas fechas, por la aplicacion de 10 establecido en el Plan General de Contabilidad, no son significativas.
Con independencia de 10 comentado en esta memoria, con posterioridad al 31 de diciembre de 2011 no ha ocurrido ningtin otro acontecimiento de importancia que afecte 0 modifique significativamente el contenido de estas cuentas anuales.
CAJA DUERO CAPITAL, S.A., SOCIEDAD UNIPERSONAL Informe de gestion correspondiente al ejercicio anual terminado el3I de diciembre de 2011
Con fecha 2 de diciembre del 2011, yen cumplimiento de 10 dispuesto en el art. 82 de la Ley del Mercado de valores, fue comunicado como "hecho relevante" a la Comision Nacional del Mercado de Valores que el ejercicio del objeto propio de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, pasa a efectuarse de modo indirecto a traves de una entidad bancaria de nueva creacion denominada Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, Sociedad Anonima Unipersonal (en adelante "Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria"), traspasando en bloque la Caja al nuevo Banco, el patrimonio fijado en el acuerdo de segregacion, y quedando subrogado el Banco en todos los derechos, acciones, expectativas, obligaciones, responsabilidades y cargas de las mismas, vinculados a la actividad financiera, con excepcion de los derechos, acciones, expectativas, obligaciones, responsabilidades y cargas de las mismas vinculadas a los activos y pasivos expresamente excluidos de la segregacion y que por tanto permanecen asignados a la Caja.
En consecuencia, el accionista unico de la Sociedad, titular del 100% de su capital social, pasa a ser Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria.
Durante el ejercicio 20 11, la Sociedad ha mantenido la actividad de ejercicios anteriores, siendo el objeto social la emision de participaciones preferentes, tanto nacionales como internacionales, de conformidad con 10 establecido en la Ley 1311985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversion, recursos propios y obligaciones de informacion de los intermediarios financieros en su redaccion dada por la Disposicion Adicional Tercera de la Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre el regimen jurfdico de los movimientos de capitales y de las transacciones economicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevencion del blanqueo de capitales.
La Sociedad tiene en circulacion una unica emision de Participaciones Preferentes, cuyas caracteristicas se describen en la Nota 8 de la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2011.
Con los recursos obtenidos en la emision de las participaciones preferente se tiene contratado un deposito subordinado con Banco de Caja Espana de Inversiones, Salamanca y Soria, Sociedad Anonima Unipersonal, cuyas caracterfsticas figuran en la Nota 5 de la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2011.
Las politicas de gestion de riesgos han side aprobadas por los Administradores de la Sociedad, y se encuentran englobadas dentro de las politicas de gestion de riesgos de su accionista unico. En la Nota II de la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2011 se describen los principales riesgos a los que esta sujeta la actividad de la Sociedad.
Entre la fecha de cierre de los estados financieros y la fecha de formulaci6n de las cuentas anuales del ejercicio 2011, no se ha producido ningtin hecho significativo que pueda afectar a las citadas cuentas anuales.
No se preven cambios significativos para el ejercicio 2012.
La Sociedad durante el ejercicio no ha realizado mnguna actividad en materia de investigaci6n y desarrollo.
Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, no ha realizado adquisiciones de acciones propias durante el ejercicio 2011 .
De conformidad con 10 dispuesto en la norma sa de la Circular 2/200S, de 21 de abril, de la Comisi6n Nacional del Mercado de Valores, sobre el Informe Anual de Gobiemo Corporativo, Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, se acoge anualmente al Informe Anual de Gobiemo Corporativo de su accionista unico. El ultimo informe al que se ha acogido la entidad a la fecha de formulaci6n de las presentes cuentas anuales se corresponde con el difundido como hecho relevante en la pagina web de la Comisi6n Nacional del Mercado de Valores por su accionista unico con fecha 4 de abril de 2011.
El Consejo de Administraci6n de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, en la sesi6n celebrada el dia 22 de Marzo de 2012, aprob6 por unanimidad la formulaci6n de las Cuentas Anuales del ejercicio 2011, que comprenden el balance de situaci6n al 31 de diciembre de 2011 y la cuenta de perdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha y el Informe de Gesti6n del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011. Asimismo, los miembros del Consejo de Administraci6n declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, dichas Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio 2011, han sido elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situaci6n financiera y de los resultados de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, y que el Informe de Gesti6n incluye un analisis fiel de la evoluci6n y los resultados empresariales y de la posici6n de Caja Duero Capital, S.A., Sociedad Unipersonal, junto con la descripci6n de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan.
D. Arturo Jimenez Fernandez D3. Elena Collado Perez Presidente Vocal Secretario
D. Delfino Garcia Malo Vocal
DILIGENCIA: Para hacer constar que las Cuentas Anuales y el lnforme de Gestion del ejercicio 2011, fonnulados por el Consejo de Administracion en su sesion del dia 22 de marzo de 2012, son los que se adjuntan rubricados por el Secretario de dicho Consejo. Asimismo, se da fe de la legitimidad de las finnas de la totalidad de los Administradores de la Sociedad recogidas en este documento.
Da. Elena Collado Perez Vocal Secretario
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.