Quarterly Report • Aug 2, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2018 roku
Mysłowice, 2 sierpnia 2018 roku
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 3 |
|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 4 |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 5 |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 6 |
| Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego | |
| sprawozdania finansowego | 8 |
| w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej | Nota | 2018 r. (niebadane) |
2017 r. (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Przychody | 6,8 | 160 244 | 150 466 |
| Koszt własny sprzedaży | 6,9 | (19 740) | (31 088) |
| Zysk brutto na sprzedaży | 140 504 | 119 378 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 10 | 4 910 | 1 782 |
| Koszty ogólnego zarządu | 9 | (18 393) | (15 886) |
| Pozostałe koszty operacyjne | 11 | (3 110) | (216) |
| Strata z tytułu utraty wartości należności | (59) | - | |
| z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | |||
| Zysk z działalności operacyjnej | 123 852 | 105 058 | |
| Przychody finansowe | 6 414 | 6 218 | |
| Koszty finansowe | (12 775) | (15 660) | |
| Koszty finansowe netto | 12 | (6 361) | (9 442) |
| Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
115 | 9 5 |
|
| Zysk przed opodatkowaniem | 117 606 | 95 711 | |
| Podatek dochodowy | (23 548) | (18 854) | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 94 058 | 76 857 | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Inne całkowite dochody, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu |
|||
| Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych | 382 | - | |
| Wycena świadczeń pracowniczych | (33) | (35) | |
| Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów | (67) | 7 | |
| 282 | (28) | ||
| Inne całkowite dochody, które podlegają lub mogą | |||
| podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych | 6 2 |
(24) | |
| jednostek działających za granicą | |||
| Efektywna część zmian wartości godziwej przy | (297) | (318) | |
| zabezpieczaniu przepływów pieniężnych Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu |
|||
| przepływów pieniężnych przeklasyfikowana do zysku | 1 596 | 2 010 | |
| lub straty bieżącego okresu | |||
| Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów | (247) | (321) | |
| 1 114 | 1 347 | ||
| Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy | 1 396 | 1 319 | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 95 454 | 78 176 | |
| Zysk netto przypadający na: | |||
| właścicieli Jednostki Dominującej | 91 304 | 74 056 | |
| udziały niekontrolujące | 2 754 | 2 801 | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 94 058 | 76 857 | |
| Całkowite dochody ogółem przypadające na: właścicieli Jednostki Dominującej |
92 713 | 75 388 | |
| udziały niekontrolujące | 2 741 | 2 788 | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 95 454 | 78 176 | |
| Zysk przypadający na 1 akcję | |||
| Podstawowy (zł) | 0,37 | 0,30 | |
| Rozwodniony (zł) | 0,37 | 0,30 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
na dzień
| w tysiącach złotych | Nota 30 czerwca 2018 r. | 31 grudnia 2017 r. | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 | 34 102 | 36 666 |
| Wartości niematerialne | 14 | 444 902 | 463 855 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 627 | 3 870 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Pozostałe inwestycje długoterminowe |
978 445 204 |
1 034 434 147 |
|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 53 143 | 69 829 |
| Aktywa trwałe razem | 981 956 | 1 009 401 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 2 683 | 2 630 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | 1 421 | 1 403 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 4 754 | 2 560 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 16 | 38 358 | 25 452 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 328 643 | 396 900 | |
| Aktywa obrotowe razem | 375 859 | 428 945 | |
| Aktywa razem | 1 357 815 | 1 438 346 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 18 | ||
| Kapitał zakładowy | 18.1 | 185 447 | 185 447 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 7 430 | 7 430 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów | 309 | - | |
| kapitałowych Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości |
|||
| zabezpieczeń | 18.2 | (3 391) | (4 443) |
| Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy | 429 336 | 281 675 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | |||
| finansowych jednostek działających za granicą | 205 | 184 | |
| Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty | 95 150 | 223 186 | |
| Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej | 714 486 | 693 479 | |
| Udziały niekontrolujące | 3 442 | 4 694 | |
| Kapitał własny razem | 717 928 | 698 173 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
55 476 | 76 295 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 479 | 4 602 | |
| Przychody przyszłych okresów | 6 438 | 6 854 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 5 422 | 6 374 | |
| Rezerwy długoterminowe | 19 | 306 389 | 362 244 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 376 204 | 456 369 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 42 312 | 40 943 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 5 038 | 6 456 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 319 | 337 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 126 790 | 184 935 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 378 | 381 | |
| Przychody przyszłych okresów | 6 934 | 5 794 | |
| Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe razem |
19 | 78 912 263 683 |
44 958 283 804 |
| Zobowiązania razem | 639 887 | 740 173 | |
| Pasywa razem | 1 357 815 | 1 438 346 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca
| w tysiącach złotych | Nota | 2018 r. (niebadane) |
2017 r. (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 117 606 | 95 711 | |
| Korekty | |||
| Amortyzacja | 9 | 25 496 | 23 066 |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych | 6 2 |
(24) | |
| jednostek działających za granicą | |||
| Strata z tytułu działalności inwestycyjnej | - | 9 | |
| (Zysk)/Strata ze zbycia/likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
10,11 | (9) | 5 9 |
| Odsetki i dywidendy | (2 281) | (556) | |
| Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych | (115) | (95) | |
| Zmiana stanu należności | (12 906) | 1 317 | |
| Zmiana stanu zapasów | (53) | 9 7 |
|
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | |||
| oraz pozostałych | 3 112 | 12 434 | |
| Zmiana stanu rezerw | (19 543) | (5 598) | |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów | 724 | 721 | |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 112 087 | 127 141 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (9 388) | (24 017) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 102 699 | 103 124 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy inwestycyjne | 6 769 | 6 580 | |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych | |||
| aktywów trwałych | 9 9 |
- | |
| Dywidendy otrzymane od jednostek stowarzyszonych | 171 | 165 | |
| Odsetki otrzymane | 6 499 | 6 415 | |
| Wydatki inwestycyjne | (22 510) | (23 020) | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych | |||
| aktywów trwałych | (11 927) | (19 290) | |
| Długoterminowe lokaty środków przeznaczonych na | |||
| inwestycje | (10 583) | (3 729) | |
| Nabycie aktywów finansowych | - | (1) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (15 741) | (16 440) | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy finansowe | - | 3 8 |
|
| Sprzedaż akcji własnych | - | 3 8 |
|
| Wydatki finansowe | (155 215) | (69 561) | |
| Dywidendy wypłacone, w tym przypadające na: | 18.4 | (75 699) | (46 082) |
| właścicieli Jednostki Dominującej | (71 706) | (44 507) | |
| udziały niekontrolujące | (3 993) | (1 575) | |
| Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek | (20 036) | (18 498) | |
| Odsetki zapłacone | (3 878) | (4 981) | |
| Płatności z tytułu Koncesji | (55 602) | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (155 215) | (69 523) | |
| Przepływy pieniężne netto ogółem | (68 257) | 17 161 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (68 257) | 17 161 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia | 396 900 | 366 959 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 czerwca | 328 643 | 384 120 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2018 R.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
w tysiącach złotych (niebadane) Nota Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2018 r. 185 447 - 7 430 - (4 443) 281 675 184 223 186 693 479 4 694 698 173 Zysk netto za okres sprawozdawczy - - - - - - - 91 304 91 304 2 754 94 058 Inne całkowite dochody: - - - 309 1 052 3 8 2 1 (11) 1 409 (13) 1 396 Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych 18.2 - - - - (297) - - - (297) - (297) Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu 18.2 - - - - 1 596 - - - 1 596 - 1 596 Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych - - - 382 - - - - 382 - 382 Wycena świadczeń pracowniczych - - - - - - - (17) (17) (16) (33) Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą - - - - - 3 8 2 1 3 6 2 - 6 2 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów - - - (73) (247) - - 3 (317) 3 (314) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy - - - 309 1 052 3 8 2 1 91 293 92 713 2 741 95 454 Wypłata dywidendy 18.4 - - - - - - - (71 706) (71 706) (3 993) (75 699) Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy - - - - - 147 623 - (147 623) - - - Stan na dzień 30 czerwca 2018 r. 185 447 - 7 430 309 (3 391) 429 336 205 95 150 714 486 3 442 717 928
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Strona | 6
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2018 R.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
| w tysiącach złotych | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | Nota | Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych |
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty |
Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej |
Udziały niekontro lujące |
Kapitał własny razem |
| Stan na dzień 1 stycznia 2017 r. | 185 447 | (20) | 7 430 | - | (7 206) 231 486 | 137 164 555 581 829 4 999 586 828 | ||||||
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | - | - | - | - | - | - 74 056 | 74 056 2 801 76 857 | |||||
| Inne całkowite dochody: | - | - | - | - 1 371 |
(40) | 2 0 |
(19) | 1 332 | (13) 1 319 | |||
| Efektywna część zmian wartości godziwej przy | ||||||||||||
| zabezpieczaniu przepływów pieniężnych | 18.2 | - | - | - | - | (318) | - | - | - | (318) | - | (318) |
| Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu | ||||||||||||
| przepływów pieniężnych przeklasyfikowana do zysku | 18.2 | - | - | - | - 2 010 |
- | - | - 2 010 |
- 2 010 | |||
| lub straty bieżącego okresu | ||||||||||||
| Wycena świadczeń pracowniczych | - | - | - | - | - | - | - | (19) | (19) | (16) | (35) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | ||||||||||||
| finansowych jednostek działających za granicą | - | - | - | - | - | (40) | 2 0 |
(4) | (24) | - | (24) | |
| Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów | - | - | - | - | (321) | - | - 4 |
(317) | 3 | (314) | ||
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | - | - | - | - 1 371 |
(40) | 2 | 0 74 037 | 75 388 2 788 78 176 | ||||
| Sprzedaż akcji własnych | - 2 0 |
- | - | - | - | - 1 |
8 3 8 |
- 3 8 |
||||
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | (44 507) | (44 507) | (4 298) (48 805) | ||
| Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy* | - | - | - | - | - 50 240 | - | (50 240) | - | - | - | ||
| Stan na dzień 30 czerwca 2017 r. | 185 447 | - 7 430 |
- | (5 835) 281 686 | 157 143 863 612 748 3 489 616 237 |
*Pozycja skorygowana o dywidendy wypłacone w latach ubiegłych bezpośrednio z kapitałów zapasowych jednostek zależnych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Stalexport Autostrady S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce pod nr KRS 16854. Siedziba Spółki mieści się w Mysłowicach przy ul. Piaskowej 20.
Spółka wraz z jednostkami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową Stalexport Autostrady S.A. ("Grupa", "Grupa Kapitałowa").
Działalność Grupy obejmuje m.in.:
Poza Spółką w skład Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2018 r. wchodziły następujące podmioty:
| Nazwa spółki | Siedziba | Główny obszar działalności |
Status spółki | Udział w kapitale oraz liczbie głosów |
Data objęcia kontroli/ Data nabycia |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stalexport Autoroute S.a r.l. | Luksemburg | Działalność w zakresie zarządzania |
Jednostka zależna |
100% | 2005 r. | Metoda pełna |
| Stalexport Autostrada Małopolska S.A. |
Mysłowice | Budowa i eksploatacja autostrady |
Jednostka zależna |
100%* | 1998 r. | Metoda pełna |
| VIA4 S.A. | Mysłowice | Eksploatacja autostrady |
Jednostka zależna |
55%* | 1998 r. | Metoda pełna |
| Biuro Centrum Sp. z o.o. | Katowice | Administrowanie nieruchomościami |
Jednostka stowarzyszona |
40,63% | 1994 r. | Metoda praw własności |
| Petrostal S.A. w likwidacji** | Warszawa | Spółka nie prowadzi działalności |
Jednostka zależna |
100% | 2005 r. | - |
* poprzez Stalexport Autoroute S.a r.l.;
** podmiot nieobjęty konsolidacją ze względu na występujące ograniczenia w sprawowaniu kontroli;
W pierwszym półroczu 2018 r. nie odnotowano zmian zarówno w składzie, jak i w strukturze Grupy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2018 r. obejmuje sprawozdania finansowe Spółki oraz jej jednostek zależnych, a także udział Grupy w aktywach netto jednostek stowarzyszonych.
Równolegle Grupa Kapitałowa ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej wyższego szczebla Atlantia S.p.A. (Włochy).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów.
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018.757), Grupa jest zobowiązana do publikacji wyników finansowych za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2018 r., który uznaje się za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 2 sierpnia 2018 r.
Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, walucie prezentacji Grupy, która jest również jej walutą funkcjonalną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy.
Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach 14, 15, 16 i 19.
Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2018 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poza zatwierdzonym już przez Unię Europejską MSSF 16 Leasing, który będzie obowiązywał dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później, nie przewiduje się aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Standard określa zasady ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania leasingu - zastępuje MSR 17 Leasing oraz interpretacje odnoszące się do tego typu umów.
W przypadku leasingobiorców standard wprowadza pojedynczy model ewidencji umów spełniających definicję leasingu, tj. w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest podlegające amortyzacji prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zobowiązanie wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, lub jeżeli nie można jej łatwo określić, za pomocą krańcowej stopy procentowej.
Leasingodawcy nadal będą rozróżniać dwa rodzaje leasingu, tj. leasing finansowy, w sytuacji gdy następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem leasingu, a w przeciwnym przypadku leasing operacyjny.
Grupa nie zakończyła jeszcze analizy przewidywanego wpływu wprowadzenia MSSF 16 na jej przyszłe sprawozdania finansowe, dlatego też na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie była w stanie wiarygodnie określić tego wpływu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Działalność Grupy obejmuje przede wszystkim działalność gospodarczą związaną z zarządzaniem, budową/ przystosowaniem do wymogów autostrady płatnej i eksploatacją fragmentu autostrady A-4 na odcinku Katowice – Kraków, skoncentrowaną przede wszystkim w jednostce zależnej Stalexport Autostrada Małopolska S.A. ("SAM S.A.", "Koncesjonariusz"). Działalność ta jest prowadzona w oparciu o umowę koncesyjną ("Umowa Koncesyjna").
Przedmiotem Umowy Koncesyjnej jest realizacja przedsięwzięcia polegającego na budowie płatnej autostrady A-4 (przystosowanie do wymogów autostrady płatnej) na odcinku Katowice (węzeł Murckowska, km 340,2) - Kraków (węzeł Balice I, km 401,1) i jej eksploatacji, jak również prowadzenie i zakończenie pozostałych robót budowlanych w niej określonych.
Umowa Koncesyjna została zawarta na okres obowiązywania koncesji, tj. 30 lat kończących się w marcu 2027 roku.
Podstawowym źródłem przychodów z realizacji przedsięwzięcia określonym w Umowie Koncesyjnej są przychody z tytułu poboru opłat.
Koncesjonariuszowi przysługuje przez okres obowiązywania Umowy Koncesyjnej prawo korzystania i pobierania pożytków z pasa drogowego autostrady. Prawo to obejmuje m.in. prawo do wyburzania i usuwania znajdujących się w pasie drogowym autostrady budynków, budowli, urządzeń, drzewostanu i upraw, z zastrzeżeniem wszelkich odnośnych przepisów prawa. W zamian Koncesjonariusz jest zobowiązany do eksploatacji i utrzymywania płatnej autostrady do dnia wygaśnięcia lub rozwiązania Umowy Koncesyjnej, która określa szczegółowy zakres obowiązków Koncesjonariusza, oraz do inwestycji obejmujących ściśle określone roboty budowlane.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Ponadto, w ramach obowiązków określonych przez Umowę Koncesyjną, po spełnieniu warunków w niej określonych, Koncesjonariusz będzie zobowiązany do dokonania na rzecz Krajowego Funduszu Drogowego płatności z tytułu koncesji ("Płatności z tytułu Koncesji") oraz płatności z osiągniętych zysków. Płatności z tytułu Koncesji dotyczą spłaty tzw. długu podporządkowanego (zobowiązania z tytułu kredytu w Europejskim Banku Odbudowy i Rozwoju zaciągniętego przez Skarb Państwa na budowę odcinka Autostrady A-4 Katowice – Kraków przejętego przez Koncesjonariusza).
Dotychczas zrealizowany Etap I obejmował m.in. budowę systemu poboru opłat, uruchomienie obwodu utrzymania autostrady w Brzęczkowicach oraz budowę systemu komunikacyjnego i zarządzania oraz łączności autostradowej. Dalsze etapy inwestycji (Etap II), które są lub mają być realizowane obejmują m.in. remonty mostów, rozbudowę węzłów autostradowych, budowę miejsc obsługi podróżnych oraz prace z zakresu ochrony środowiska (budowa ekranów akustycznych, odwodnienia autostrady, budowa przejść dla zwierząt).
Po zakończeniu okresu trwania Umowy Koncesyjnej prawo do używania i pobierania pożytków z wszelkich budynków i budowli wzniesionych przez Koncesjonariusza przejdzie na Skarb Państwa.
Postanowienia Umowy Koncesyjnej pomiędzy SAM S.A. a Ministrem Infrastruktury oraz Konsorcjalnej Umowy Kredytowej pomiędzy SAM S.A. a konsorcjum ("Konsorcjum"): PEKAO S.A., FMS WERTMANAGEMENT, KfW IPEX-Bank, Raiffeisen Bank Polska S.A. oraz Portigon AG (London Branch), uzależniają możliwość dokonywania ww. płatności na rzecz Krajowego Funduszu Drogowego oraz wypłat dywidend dla akcjonariusza(y) SAM S.A. m.in. od zakończenia określonego etapu robót budowlanych, osiągnięcia minimalnych wielkości wskaźników obsługi długu oraz zapewnienia pokrycia rachunków rezerwowych w wymaganej wysokości.
Za wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wprowadzenia nowych standardów obowiązujących dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub później, Grupa przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2017 r.
Standard ma zastosowanie do prawie wszystkich umów z klientami (główne wyjątki dotyczą umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych), zastępując MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodów.
Fundamentalną zasadą rzeczonego standardu jest ujmowanie przychodów w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania klientowi kontroli nad towarami lub usługami. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w świetle zawartej z klientem umowy, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu.
Grupa wdrożyła MSSF 15 stosując zmodyfikowaną metodę retrospektywną, która zakłada, że łączny efekt pierwszego zastosowania standardu jest ujmowany na moment pierwotnej implementacji jego zapisów, tj. 1 stycznia 2018 r. Z uwagi na charakter prowadzonej działalności, kategorie uzyskiwanych przychodów (noty 8 i 10) oraz zapisy umów z klientami, zastosowanie MSSF 15 nie miało wpływu na wartość kapitałów własnych Grupy na rzeczony dzień, jak również na moment ujmowania przez nią przychodów.
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Standard określa wymogi w zakresie ujmowania i wyceny, utraty wartości, zaprzestania ujmowania oraz rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do instrumentów finansowych - zastępuje MSR 39 Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena.
Klasyfikacja, wycena oraz utrata wartości - standard wprowadza nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, która uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami, jak również nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty, wymagający bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych.
Rachunkowość zabezpieczeń - standard wprowadza zreformowany model rachunkowości zabezpieczeń, z rozszerzonymi wymaganiami ujawnień o działalności zarządzania ryzykiem. Nowy model stanowi znaczącą zmianę rachunkowości zabezpieczeń, która ma na celu dostosowanie zasad rachunkowości do praktycznej działalności zarządzania ryzykiem.
MSSF 9 określa trzy główne kategorie aktywów finansowych: (i) wyceniane według zamortyzowanego kosztu, (ii) wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz (iii) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Standard usuwa zdefiniowane w ramach MSR 39 kategorie: aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
W ramach analizy wpływu MSSF 9 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe dokonano oceny modelu biznesowego i charakterystyki przepływów pieniężnych posiadanych aktywów finansowych, tj. instrumentów kapitałowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, długoterminowych lokat bankowych, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Poniższa tabela ilustruje w jaki sposób zmieniły się kategorie oraz wartości aktywów finansowych Grupy na dzień 1 stycznia 2018 r. w rezultacie implementacji MSSF 9.
| Kategoria aktywów finansowych | Wartość bilansowa | |||
|---|---|---|---|---|
| MSR 39 | MSSF 9 | MSR 39 | MSSF 9 | |
| Instrumenty kapitałowe (Pozostałe inwestycje długoterminowe) |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
7 0 |
7 0 |
| Instrumenty kapitałowe (Inwestycje krótkoterminowe) |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 403 | 1 403 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
Pożyczki i należności | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
13 366 | 13 366 |
| Długoterminowe lokaty bankowe | Pożyczki i należności | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
434 077 | 434 077 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Pożyczki i należności | Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
396 900 | 396 900 |
| Razem | 845 816 | 845 816 |
Aktywa finansowe klasyfikowane przez Grupę jako dostępne do sprzedaży, dla których nie było możliwe wiarygodne określenie wartości godziwej, jak do tej pory wyceniane były po cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Zgodnie z nowym standardem aktywa takie będą wyceniane w wartości godziwej (przy czym w określonych przypadkach cena nabycia może być jej najlepszym szacunkiem), której zmiany, zgodnie z przewidzianą w przepisach opcją z której Grupa skorzystała, ujmowane będą w innych całkowitych dochodach (bez możliwości późniejszego przeniesienia do zysku lub straty bieżącego okresu). W przypadku pozostałych aktywów finansowych Grupy zastosowanie MSSF 9 nie zmieniło
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
dotychczasowego modelu ich wyceny, tj. po początkowym ujęciu nadal wyceniane będą według zamortyzowanego kosztu.
W przypadku Grupy nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty kredytowe ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej:
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa, zgodnie z przewidzianą w standardzie opcją, wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Wprowadzenie nowego modelu utraty wartości nie spowodowało zmiany wysokości odpisów aktualizujących wartość należności Grupy na dzień 1 stycznia 2018 r. w porównaniu do poziomu wynikającego z dotychczasowej polityki w tym zakresie.
Stratę z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zaprezentowano jako osobną pozycję w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Grupa postanowiła wprowadzić nowy model rachunkowości zabezpieczeń przewidziany przez MSSF 9, którego wymogi, zgodnie z przepisami przejściowymi, zastosowała prospektywnie. Zmiana ta nie miała wpływu na kwalifikację powiązań zabezpieczających, które w rezultacie uznano za nieprzerwane.
Zmiany w polityce rachunkowości wynikające z implementacji MSSF 9, z wyjątkiem opisanych powyżej zmian w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, zostały zastosowane przez Grupę retrospektywnie.
W zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (z uwzględnieniem utraty wartości) Grupa skorzystała z przewidzianego w przepisach zwolnienia i nie dokonała przekształcenia danych dotyczących wcześniejszych okresów sprawozdawczych.
Wprowadzenie standardu nie wpłynęło na wartość kapitałów własnych Grupy na moment pierwotnego zastosowania jego zapisów, tj. 1 stycznia 2018 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Grupa prezentuje swoją działalność w podziale na segmenty branżowe, który wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy.
Grupa działa w jednym segmencie geograficznym – całość przychodów uzyskiwana jest w Polsce.
Segmenty branżowe obejmują:
| Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń |
Zarządzanie i eksploatacja autostrad |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Przychody operacyjne | |||
| Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) | 1 635 | 158 609 | 160 244 |
| Przychody segmentu ogółem | 1 635 | 158 609 | 160 244 |
| Koszty operacyjne | |||
| Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) | (1 878) | (17 862) | (19 740) |
| Koszty segmentu ogółem | (1 878) | (17 862) | (19 740) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 8 | 4 943 | 4 951 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (12) | (3 139) | (3 151) |
| Strata z tytułu utraty wartości należności | |||
| z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | (5) | (54) | (59) |
| Koszty ogólnego zarządu (*) | (2 392) | (16 001) | (18 393) |
| Wynik z działalności operacyjnej | (2 644) | 126 496 | 123 852 |
| Przychody/(koszty) finansowe netto | 2 512 | (8 873) | (6 361) |
| Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
115 | - | 115 |
| Podatek dochodowy | (204) | (23 344) | (23 548) |
| Wynik finansowy netto za okres sprawozdawczy | (221) | 94 279 | 94 058 |
| Inne całkowite dochody netto | 307 | 1 089 | 1 396 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 8 6 |
95 368 | 95 454 |
| Główne pozycje niepieniężne | |||
| Amortyzacja | (266) | (25 230) | (25 496) |
| Odpisy aktualizujące należności lub ich rozwiązanie | (5) | (54) | (59) |
| Odwrócenie dyskonta | - | (8 287) | (8 287) |
(*) Koszty ogólnego zarządu w segmencie "Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń" obejmują całość kosztów ogólnego zarządu Spółki.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
| Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń |
Zarządzanie i eksploatacja autostrad |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Przychody operacyjne | |||
| Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) | 1 626 | 148 840 | 150 466 |
| Przychody segmentu ogółem | 1 626 | 148 840 | 150 466 |
| Koszty operacyjne | |||
| Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) | (1 931) | (29 157) | (31 088) |
| Koszty segmentu ogółem | (1 931) | (29 157) | (31 088) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 3 |
1 769 | 1 782 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (3) | (213) | (216) |
| Koszty ogólnego zarządu (*) | (2 084) | (13 802) | (15 886) |
| Wynik z działalności operacyjnej | (2 379) | 107 437 | 105 058 |
| Przychody/(koszty) finansowe netto | 2 414 | (11 856) | (9 442) |
| Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
9 5 |
- | 9 5 |
| Podatek dochodowy | (136) | (18 718) | (18 854) |
| Wynik finansowy netto za okres sprawozdawczy | (6) | 76 863 | 76 857 |
| Inne całkowite dochody netto | (23) | 1 342 | 1 319 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | (29) | 78 205 | 78 176 |
| Główne pozycje niepieniężne | |||
| Amortyzacja | (296) | (22 770) | (23 066) |
| Odwrócenie dyskonta | - | (9 728) | (9 728) |
| Aktualizacja wartości inwestycji | (9) | - | (9) |
| (*) Koszty ogólnego zarządu w segmencie "Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń" obejmują całość |
| 30 czerwca 2018 r. 31 grudnia 2017 r. | ||
|---|---|---|
| Zarządzanie i doradztwo oraz wynajem pomieszczeń | ||
| Aktywa segmentu | 283 095 | 347 902 |
| Zobowiązania segmentu | 3 954 | 3 256 |
| Zarządzanie i eksploatacja autostrad | ||
| Aktywa segmentu | 1 074 720 | 1 090 444 |
| Zobowiązania segmentu | 635 933 | 736 917 |
| Aktywa ogółem | 1 357 815 | 1 438 346 |
| Zobowiązania ogółem | 639 887 | 740 173 |
kosztów ogólnego zarządu Spółki.
Działalność segmentu "Zarządzanie i eksploatacja autostrad" podlega zjawisku sezonowości ze względu na wahania poziomu ruchu na koncesyjnym odcinku autostrady A4 pomiędzy poszczególnymi okresami kwartalnymi. Największe natężenie ruchu jest odnotowywane w trzecim kwartale, a najniższe w pierwszym kwartale roku kalendarzowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
| I półrocze 2018 r. | I półrocze 2017 r. | |
|---|---|---|
| Przychody z poboru opłat, w tym: | 158 128 | 148 407 |
| Manualny pobór opłat (gotówka, karty bankowe) | 104 368 | 101 236 |
| Karty flotowe | 32 601 | 29 911 |
| Bilety abonamentowe | - | 1 017 |
| Elektroniczny pobór opłat | 17 807 | 12 170 |
| KartaA4 | 3 352 | 4 073 |
| Przychody z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych | 1 632 | 1 600 |
| Przychody z tyt. pozostałych usług | 1 3 |
148 |
| Pozostałe przychody | 471 | 311 |
| Razem | 160 244 | 150 466 |
Przychody z tytułu eksploatacji autostrady (poboru opłat) są rozpoznawane w momencie przejazdu klienta przez plac poboru opłat w rezultacie:
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu metodą liniową przez okres trwania umowy.
| I półrocze 2018 r. | I półrocze 2017 r. | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | (25 496) | (23 066) |
| Zużycie materiałów i energii | (2 306) | (2 369) |
| (Koszt)/Przychód z tyt. (utworzenia)/rozwiązania rezerw | ||
| na wymianę nawierzchni ujętych w koszcie własnym | 17 623 | 1 989 |
| sprzedaży (usługi obce)* | ||
| Pozostałe usługi obce | (11 282) | (8 472) |
| Podatki i opłaty | (938) | (1 002) |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (14 580) | (13 112) |
| Pozostałe | (1 154) | (941) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | (1) |
| Koszty według rodzaju razem | (38 133) | (46 974) |
| Koszt własny sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | (38 133) | (46 974) |
* Z uwzględnieniem efektu zmiany szacunków rezerw - patrz nota 19.
| I półrocze 2018 r. | I półrocze 2017 r. | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych ujęta w zysku lub stracie: |
(11 007) (2 714) (859) |
(10 015) (2 267) (830) |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia Nagrody jubileuszowe |
(53) (218) |
(48) (194) |
| Inne świadczenia pracownicze | (588) | (588) |
| Razem | (14 580) | (13 112) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
| I półrocze 2018 r. | I półrocze 2017 r. | |
|---|---|---|
| Przychody z dzierżawy miejsc obsługi podróżnych |
1 585 | 1 503 |
| Otrzymane odszkodowania, kary umowne, zwrot opłat oraz kosztów postępowań sądowych |
146 | 127 |
| Zwrot nadpłaconego podatku od nieruchomości za lata ubiegłe |
3 005 | - |
| Odsetki od należności | 8 | 2 2 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 3 | 7 |
| Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
9 | - |
| Inne | 154 | 123 |
| Razem | 4 910 | 1 782 |
Przychody z tytułu dzierżawy miejsc obsługi podróżnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu metodą liniową przez okres trwania umowy.
| I półrocze 2018 r. | I półrocze 2017 r. | |
|---|---|---|
| Darowizny udzielone | (16) | (17) |
| Koszty likwidacji szkód | (20) | (28) |
| Korekty przychodów z dzierżawy miejsc obsługi | ||
| podróżnych za lata ubiegłe w rezultacie otrzymanego | (3 005) | - |
| zwrotu podatku od nieruchomości | ||
| Kary, odszkodowania, opłaty | (22) | (12) |
| Strata ze zbycia/likwidacji rzeczowych aktywów trwałych | ||
| oraz wartości niematerialnych | - | (59) |
| Vat naliczony niepodlegający odliczeniu | (8) | (7) |
| Inne | (39) | (93) |
| Razem | (3 110) | (216) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
| I półrocze 2018 r. | I półrocze 2017 r. | |
|---|---|---|
| Ujęte jako zysk lub strata bieżącego okresu | ||
| Odsetki, w tym: | 6 408 | 6 163 |
| - z rachunków bankowych i lokat | 6 406 | 6 162 |
| - pozostałe | 2 | 1 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 5 5 |
| Nieefektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu | 6 | - |
| przepływów pieniężnych | ||
| Przychody finansowe | 6 414 | 6 218 |
| Odsetki dotyczące zobowiązań wycenianych metodą zamortyzowanego | ||
| kosztu, w tym: | (7 304) | (9 605) |
| - od kredytów i pożyczek, w tym: | (2 888) | (3 856) |
| - nominalne | (1 975) | (2 681) |
| - pozostałe | (913) | (1 175) |
| - dyskonto Płatności z tyt. Koncesji | (4 416) | (5 749) |
| Dyskonto rezerw | (3 871) | (3 979) |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | (9) |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 5 4 |
- |
| Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów | ||
| pieniężnych przeklasyfikowana z innych całkowitych dochodów | (1 596) | (2 010) |
| Nieefektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu | ||
| przepływów pieniężnych | - | (54) |
| Pozostałe koszty finansowe | (58) | (3) |
| Koszty finansowe | (12 775) | (15 660) |
| Koszty finansowe netto ujęte jako zysk lub strata bieżącego okresu | (6 361) | (9 442) |
| Ujęte w innych całkowitych dochodach | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek | ||
| działających za granicą | 6 2 |
(24) |
| Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu | ||
| przepływów pieniężnych (*) | (297) | (318) |
| Zmiana netto wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów | ||
| pieniężnych przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu (*) | 1 596 | 2 010 |
| Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych | 382 | - |
| Przychody/(Koszty) finansowe ujęte bezpośrednio w innych całkowitych | 1 743 | 1 668 |
| dochodach |
(*) Grupa zabezpiecza przepływy pieniężne z tytułu płatności odsetkowych związanych z Konsorcjalną Umową Kredytową pomiędzy SAM S.A. a Konsorcjum. Dla zabezpieczanych przepływów stosuje się rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych (cash flow hedge). Jako instrument zabezpieczający stosowany jest instrument pochodny (swap stopy procentowej). Kwestia szerzej opisana w notach 32.2 oraz 33.3 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2017 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
| Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2017 r. | 20 525 | 16 559 | 15 862 | 6 433 | 1 154 | 60 533 |
| Nabycie | - | 546 | 7 | 7 4 0 |
10 451 | 11 114 |
| Przeniesienie z rezerw na wydatki inwestycyjne | - | 7 4 |
- 3 7 |
- | 111 | |
| Sprzedaż/likwidacja | - | (5) | (93) | (4) | - | (102) |
| Wartość brutto na dzień 30 czerwca 2017 r. | 20 525 | 17 174 | 15 846 | 6 506 | 11 605 | 71 656 |
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2018 r. | 20 812 | 22 842 | 18 192 | 7 930 | 185 | 69 961 |
| Nabycie | 6 9 |
123 | 214 | 208 | 1 3 |
627 |
| Przeniesienie ze środków trwałych w budowie | - | - 4 |
- | (4) | - | |
| Sprzedaż/likwidacja | - | (1) | (569) | (19) | (1) | (590) |
| Wartość brutto na dzień 30 czerwca 2018 r. | 20 881 | 22 964 | 17 841 | 8 119 | 193 | 69 998 |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2017 r. |
(12 582) | (6 112) | (7 064) | (2 695) | - | (28 453) |
| Amortyzacja za okres | (450) | (936) | (782) | (357) | - | (2 525) |
| Sprzedaż/likwidacja | - | 5 | 3 | 4 4 |
- | 4 3 |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30 czerwca 2017 r. |
(13 032) | (7 043) | (7 812) | (3 048) | - | (30 935) |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2018 r. |
(13 430) | (8 073) | (8 425) | (3 367) | - | (33 295) |
| Amortyzacja za okres | (474) | (1 370) | (862) | (395) | - | (3 101) |
| Sprzedaż/likwidacja | - | 1 | 480 | 1 9 |
- | 500 |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30 czerwca 2018 r. |
(13 904) | (9 442) | (8 807) | (3 743) | - | (35 896) |
| Wartość netto | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 r. | 7 943 | 10 447 | 8 798 | 3 738 | 1 154 | 32 080 |
| Na dzień 30 czerwca 2017 r. | 7 493 | 10 131 | 8 034 | 3 458 | 11 605 | 40 721 |
| Na dzień 1 stycznia 2018 r. | 7 382 | 14 769 | 9 767 | 4 563 | 185 | 36 666 |
| Na dzień 30 czerwca 2018 r. | 6 977 | 13 522 | 9 034 | 4 376 | 193 | 34 102 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Na dzień 30 czerwca 2018 r., 31 grudnia 2017 r. oraz 30 czerwca 2017 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych.
| Koncesyjne wartości niematerialne |
Inne koncesje, licencje, oprogramowanie komputerowe i pozostałe |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2017 r. | 883 326 | 6 559 | 970 | 2 | 3 890 878 |
| Nabycie | - 1 0 |
- | 2 5 |
3 5 |
|
| Przeniesienie z wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania |
- 2 3 |
- | (23) | - | |
| Aktualizacja wartości koncesyjnych wartości niematerialnych |
4 619 | - | - | - | 4 619 |
| Wartość brutto na dzień 30 czerwca 2017 r. | 887 945 | 6 592 | 970 | 2 | 5 895 532 |
| Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2018 r. Nabycie |
897 251 - |
12 578 7 |
970 - |
2 - |
6 910 825 7 |
| Przeniesienie z wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania |
- 2 6 |
- | (26) | - | |
| Aktualizacja wartości koncesyjnych wartości niematerialnych |
3 192 | - | - | - | 3 192 |
| Wartość brutto na dzień 30 czerwca 2018 r. | 900 443 | 12 611 | 970 | - 914 024 | |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2017 r. |
(402 977) | (2 102) | (970) | - | (406 049) |
| Amortyzacja za okres | (19 847) | (421) | - | - | (20 268) |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30 czerwca 2017 r. |
(422 824) | (2 523) | (970) | - | (426 317) |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2018 r. |
(443 046) | (2 954) | (970) | - | (446 970) |
| Amortyzacja za okres | (21 444) | (708) | - | - | (22 152) |
| Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 30 czerwca 2018 r. |
(464 490) | (3 662) | (970) | - | (469 122) |
| Wartość netto | |||||
| Na dzień 1 stycznia 2017 r. | 480 349 | 4 457 | - | 2 | 3 484 829 |
| Na dzień 30 czerwca 2017 r. | 465 121 | 4 069 | - | 2 | 5 469 215 |
| Na dzień 1 stycznia 2018 r. | 454 205 | 9 624 | - | 2 | 6 463 855 |
| Na dzień 30 czerwca 2018 r. | 435 953 | 8 949 | - | - 444 902 |
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
W bieżącym okresie Grupa dokonała aktualizacji wartości początkowej koncesyjnych wartości niematerialnych związanych z wydatkami Etapu II:
Odpisy amortyzacyjne koncesyjnych wartości niematerialnych są wykazywane w pozycji koszt własny sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne pozostałych wartości niematerialnych są wykazywane w pozycji koszty ogólnego zarządu.
Roczna stawka amortyzacji wyliczona w oparciu o szacowany przyrost ruchu w okresie obowiązywania koncesji w odniesieniu do wartości bieżącej netto wartości niematerialnej na początek okresu sprawozdawczego wyniosła 9,43% w I półroczu 2018 r. (I półrocze 2017 r.: 8,24%). Według obecnego planu amortyzacji, bazującego na zaktualizowanych szacunkach przyrostu ruchu, stosunek kosztów rocznej amortyzacji do wartości netto wartości niematerialnej na 30 czerwca 2018 r. będzie kształtował się w przedziale od 9,93% do 12,51% w okresie obowiązywania koncesji.
Na dzień 30 czerwca 2018 r., 31 grudnia 2017 r. oraz 30 czerwca 2017 r. w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w pełnej wysokości nadwyżki przejściowych różnic ujemnych nad przejściowymi różnicami dodatnimi, ze względu na brak pewności co do realizacji części różnic przejściowych.
| 1 stycznia 2018 r. | od różnic przejściowych ujęta jako zysk lub strata bieżącego okresu |
w innych całkowitych dochodach |
30 czerwca 2018 r. | |
|---|---|---|---|---|
| Koncesyjne wartości niematerialne | (84 063) | 3 309 | - | (80 754) |
| Rzeczowe aktywa trwałe oraz pozostałe wartości niematerialne |
45 486 | (5 426) | - | 40 060 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 80 | 9 | - | 89 |
| Pozostałe inwestycje długoterminowe | (210) | (25) | (69) | (304) |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 176 | 3 2 |
- | 208 |
| Zapasy | 7 | - | - | 7 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 235 | - | (4) | 231 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (90) | 42 | - | (48) |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | (95) | 94 | - | (1) |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 47 | (47) | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 2 403 | 138 | - | 2 541 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 177 | 227 | 6 | 1 410 |
| Rezerwy | 77 369 | (4 162) | - | 73 207 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 30 409 | (9 361) | - | 21 048 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 1 060 | - | (247) | 813 |
| Aktywa z tytułu nierozliczonych strat podatkowych | 2 436 | (368) | - 2 068 |
|
| Korekta wyceny | (6 598) | (834) | - | (7 432) |
| Razem | 69 829 | (16 372) | (314) | 53 143 |
| 30 czerwca 2018 r. | 31 grudnia 2017 r. | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 700 | 490 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 12 287 | 11 049 |
| Należności z tytułu podatków, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
23 431 | 12 086 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 1 940 | 1 827 |
| Razem | 38 358 | 25 452 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe są przedstawione w kwotach netto pomniejszonych o odpisy aktualizujące w kwocie 91 554 tys. zł (31 grudnia 2017 r.: 91 500 tys. zł).
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności przedstawia się następująco:
| I półrocze 2018 r. | I półrocze 2017 r. | |
|---|---|---|
| Wartość odpisu na należności na dzień 1 stycznia | (91 500) | (91 565) |
| Utworzone odpisy | (66) | (2) |
| Rozwiązane odpisy | 7 | 2 |
| Wykorzystanie odpisów | 5 | 5 |
| Wartość odpisu na należności na dzień 30 czerwca | (91 554) | (91 560) |
Zdaniem Grupy spłata należności nieobjętych odpisami aktualizującymi nie budzi wątpliwości.
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Poniżej zaprezentowano wartości bilansowe oraz wartości godziwe instrumentów finansowych wraz ze wskazaniem ich poziomu w hierarchii wartości godziwej. Dla instrumentów finansowych niewycenianych wg wartości godziwej, których wartość bilansowa jest zbliżona do ich wartości godziwej, nie podano ich wartości godziwej.
30 czerwca 2018 r.
| 30 czerwca 2018 r. | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Zabezpieczające instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej |
Instrumenty finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
Razem | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
| Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej | ||||||||
| Instrumenty kapitałowe** | 1 855 | - | - | 1 855 | - | - | 1 855 | 1 855 |
| 1 855 | - | - | 1 855 | |||||
| Aktywa finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej | ||||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe*** | - | - | 14 927 | 14 927 | ||||
| Długoterminowe lokaty bankowe | - | - | 444 770 444 770 | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | 328 643 328 643 | |||||
| - | - | 788 340 788 340 | ||||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej | ||||||||
| SWAP procentowy służący zabezpieczeniu**** | - | (5 038) | - | (5 038) | - | (5 038) | - | (5 038) |
| - | (5 038) | - | (5 038) | |||||
| Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej | ||||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | - | - | (97 788) | (97 788) | ||||
| Płatności z tytułu Koncesji* | - | - | (107 586) | (107 586) | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe*** | - | - | (22 119) | (22 119) | ||||
| - | - | (227 493) | (227 493) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
| 31 grudnia 2017 r.* | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Instrumenty pochodne |
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
Razem | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
| Aktywa finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej | |||||||||
| Instrumenty kapitałowe** | - | 1 473 | - | - | 1 473 | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe*** | 13 366 | - | - | - | 13 366 | ||||
| Długoterminowe lokaty bankowe | 434 077 | - | - | - | 434 077 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 396 900 | - | - | - | 396 900 | ||||
| 844 343 | 1 473 | - | - | 845 816 | |||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej | |||||||||
| SWAP procentowy służący zabezpieczeniu**** | - | - | (6 456) | - | (6 456) | - | (6 456) | - | (6 456) |
| - | - | (6 456) | - | (6 456) | |||||
| Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej | |||||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | - | - | - | (117 238) | (117 238) | ||||
| Płatności z tytułu Koncesji* | - | - | - | (158 772) | (158 772) | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe*** | - | - | - | (30 345) | (30 345) | ||||
| - | - | - | (306 355) | (306 355) |
* Grupa zastosowała MSSF 9 po raz pierwszy na dzień 1 stycznia 2018 r. nie przekształcając, zgodnie z wybraną opcją przewidzianą w przepisach przejściowych, danych za okresy porównawcze.
** Przed 1 stycznia 2018 r. udziały i akcje nienotowane na rynkach finansowych, dla których nie było żadnych alternatywnych sposobów weryfikacji ich wartości godziwej, wyceniano w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości oraz klasyfikowano jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Począwszy od 1 stycznia 2018 r. instrumenty te są klasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
*** Bez uwzględnienia należności/zobowiązań z tyt. podatków, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń oraz krótkoterminowej części Płatności z tytułu Koncesji.
**** Wartość godziwa zabezpieczających instrumentów pochodnych (SWAP stopy procentowej) ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy pieniężne z tytułu zawartych transakcji, stanowiące różnicę między strumieniami płatności opartymi o zmienną stopę procentową (6M WIBOR), a strumieniami płatności opartymi o stałą stopę procentową.
***** Dla Płatności z tytułu Koncesji nie jest możliwe oszacowanie wartości godziwej ze względu na brak aktywnego rynku podobnych instrumentów finansowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny:
| 30 czerwca 2018 r. | 31 grudnia 2017 r. | |
|---|---|---|
| Ilość akcji na początek okresu | 247 262 023 | 247 262 023 |
| Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłaconych) | 247 262 023 | 247 262 023 |
| Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) | 0,75 | 0,75 |
| Wartość nominalna emisji serii A | 6 256 | 6 256 |
| Wartość nominalna emisji serii B | 370 | 370 |
| Wartość nominalna emisji serii D | 3 000 | 3 000 |
| Wartość nominalna emisji serii E | 71 196 | 71 196 |
| Wartość nominalna emisji serii F | 37 500 | 37 500 |
| Wartość nominalna emisji serii G | 67 125 | 67 125 |
| Razem | 185 447 | 185 447 |
Saldo kapitału z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń wynika z wyceny instrumentów pochodnych spełniających wymogi rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Uznane za efektywne zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wyniosły w I półroczu 2018 r. -297 tys. zł (I półrocze 2017 r.: -318 tys. zł). W konsekwencji dokonanych w I półroczu 2018 r. płatności odsetkowych objętych ww. zabezpieczeniem, Grupa przeklasyfikowała do kosztów finansowych zmianę wartości godziwej instrumentów zabezpieczających na ogólną kwotę -1 596 tys. zł (I półrocze 2017 r.: -2 010 tys. zł). Wartość efektywnych zmian opisanych powyżej została skorygowana o ujętą w innych całkowitych dochodach zmianę podatku odroczonego w wysokości 56 tys. zł, z czego 303 tys. zł dotyczyło części zmian przekwalifikowanych do kosztów finansowych (I półrocze 2017 r.: odpowiednio 61 tys. zł i 382 tys. zł).
Na kapitał ten odnoszone są zyski i straty z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W dniu 4 kwietnia 2018 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 71 706 tys. zł, tj. 0,29 zł na jedną akcję. Dzień 18 kwietnia 2018 r. ustalono jako dzień dywidendy, natomiast dzień 18 maja 2018 r. jako termin wypłaty dywidendy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
W dniu 29 marca 2018 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie VIA4 S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy za 2017 r. Udziałom niekontrolującym przypadła kwota 5 386 tys. zł, z czego 1 393 tys. zł zostało zaliczkowo wypłacone w 2017 r.
| Rezerwy na wymianę nawierzchni autostrady |
Rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe | |||
| Wartość na dzień 1 stycznia 2017 r. | 43 884 | 300 918 | 344 802 |
| Zwiększenia, w tym: | 8 245 | 2 789 | 11 034 |
| - z tytułu dyskonta | 388 | 2 789 | 3 177 |
| Zmiana szacunków | (6 686) | 31 051 | 24 365 |
| Reklasyfikacja | - | (16 349) | (16 349) |
| Wartość na dzień 30 czerwca 2017 r. | 45 443 | 318 409 | 363 852 |
| Wartość na dzień 1 stycznia 2018 r. | 49 568 | 312 676 | 362 244 |
| Zwiększenia, w tym: | 7 953 | 2 896 | 10 849 |
| - z tytułu dyskonta | 486 | 2 896 | 3 382 |
| Zmiana szacunków | (18 793) | (5 272) | (24 065) |
| Reklasyfikacja | (15 593) | (27 046) | (42 639) |
| Wartość na dzień 30 czerwca 2018 r. | 23 135 | 283 254 | 306 389 |
| Rezerwy krótkoterminowe | |||
| Wartość na dzień 1 stycznia 2017 r. | 36 221 | 51 636 | 87 857 |
| Zwiększenia, w tym: | 326 | 476 | 802 |
| - z tytułu dyskonta | 326 | 476 | 802 |
| Zmiana szacunków | (3 160) | (26 432) | (29 592) |
| Wykorzystanie | (7 674) | (6 131) | (13 805) |
| Wydatki inwestycyjne przeniesione na środki trwałe w budowie |
- | 111 | 111 |
| Reklasyfikacja | - | 16 349 | 16 349 |
| Wartość na dzień 30 czerwca 2017 r. | 25 713 | 36 009 | 61 722 |
| Wartość na dzień 1 stycznia 2018 r. | 12 620 | 32 338 | 44 958 |
| Zwiększenia, w tym: | 117 | 372 | 489 |
| - z tytułu dyskonta | 117 | 372 | 489 |
| Zmiana szacunków | (6 297) | 8 464 | 2 167 |
| Wykorzystanie | (5 791) | (5 550) | (11 341) |
| Reklasyfikacja | 15 593 | 27 046 | 42 639 |
| Wartość na dzień 30 czerwca 2018 r. | 16 242 | 62 670 | 78 912 |
Rezerwa na wydatki inwestycyjne stanowi wartość bieżącą przyszłych wydatków związanych z realizacją robót modernizacyjnych odcinka Katowice-Kraków Autostrady A4 (Etap II), do których poniesienia Koncesjonariusz został zobowiązany w ramach Umowy Koncesyjnej (szerzej patrz nota 4).
Na dzień 30 czerwca 2018 r. Grupa dokonała zmiany szacunków dotyczących stóp procentowych zastosowanych do określenia bieżącej wartości rezerw na wymianę nawierzchni autostrady oraz rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II (w obu przypadkach zakres wartości stóp dyskonta zastosowany na 31 grudnia 2017 r. wynosił od 2% do 3,62%, w chwili obecnej od 1,95% do 3,51%). W wyniku tych zmian wartość rezerwy na wymianę nawierzchni wzrosła o 245 tys. zł (I półrocze 2017 r.: wzrost o 196 tys. zł) i zgodnie z MSR 37 kwota ta powiększyła koszty operacyjne okresu, natomiast wartość rezerwy na wydatki inwestycyjne
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Etapu II wzrosła o 1 265 tys. zł (I półrocze 2017 r.: wzrost o 952 tys. zł), która to kwota powiększyła koncesyjne wartości niematerialne.
Na dzień 30 czerwca 2018 r. Grupa dokonała również przeszacowania rezerw na wymianę nawierzchni oraz rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II w związku ze zmianą szacunków dotyczących przewidywanych wydatków oraz harmonogramu prac budowlanych. W wyniku tej zmiany wartość rezerwy na wymianę nawierzchni spadła o 25 335 tys. zł (I półrocze 2017 r.: spadek o 10 042 tys. zł) i zgodnie z MSR 37 kwota ta pomniejszyła koszty operacyjne okresu, natomiast wartość rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II wzrosła o 1 927 tys. zł (I półrocze 2017 r.: wzrost o 3 667 tys. zł), powiększając równocześnie koncesyjne wartości niematerialne.
Dnia 14 września 2012 r. SAM S.A. podpisała z firmą Autostrade Tech S.p.A. Kontrakt WUPO 2012 "Wymiana Urządzeń Poboru Opłat". Bieżąca wartość kontraktu, uwzględniająca również koszty bieżące wsparcia i utrzymania w okresie obowiązywania kontraktu, wynosi 37 850 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2018 r. zaawansowanie finansowe wyniosło 37 426 tys. zł (99% wartości kontraktu), z czego 636 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2018 r.
W dniu 5 lutego 2016 r. SAM S.A. zawarła z konsorcjum firm Pavimental S.p.A. oraz Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt HM-3-2016 "Wymiana nawierzchni 2016-2017" obejmujący wymianę nawierzchni na odcinkach autostrady o łącznej długości 59,9 km, wykonanie robót mostowych związanych z wymianą nawierzchni oraz odbudowę części odwodnienia liniowego w pasie rozdziału. Bieżąca wartość kontraktu wynosi 45 081 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 40 620 tys. zł (90% wartości kontraktu), z czego 5 505 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2018 r.
W dniu 1 kwietnia 2016 r. SAM S.A. zawarła z konsorcjum firm Pavimental S.p.A. oraz Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt F2b-6-2014 "Przebudowa odwodnienia autostrady A-4 na odcinku województwa śląskiego – część II" o bieżącej wartości 28 927 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Kontrakt przewiduje przebudowę odwodnienia dla ośmiu zlewni w województwie śląskim. Według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 23 466 tys. zł (81% wartości kontraktu), z czego 948 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2018 r.
W dniu 22 czerwca 2017 r. SAM S.A. zawarła z firmą RE-Bau Sp. z o.o. Kontrakt F2b-11-2017 "Budowa ekranów akustycznych nr 2, 10, 12 i 28a" o wartości 3 400 tys. zł. Według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 2 285 tys. zł (67% wartości kontraktu), z czego 2 050 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2018 r.
W dniu 4 lipca 2017 r. SAM S.A. podpisała z firmą Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt ROM48 "Remont podpór obiektu mostowego M48" o wartości 21 300 tys. zł. Według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 2 107 tys. zł (10% wartości kontraktu) i nie uległo zmianie w porównaniu do 31 grudnia 2017 r.
W dniu 18 września 2017 r. SAM S.A. podpisała z firmą Zakład Budowlano - Instalacyjny "ALFA" kontrakt na wykonanie nadbudowy i rozbudowy Budynku Zarządzania Autostradą o wartości 1 802 tys. zł. Według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 1 107 tys. zł (61% wartości kontraktu), z czego 441 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2018 r.
W dniu 7 maja 2018 r. SAM S.A. zawarła z Przedsiębiorstwem Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o. kontrakt na wykonanie kompleksowej modernizacji pięciu przepustów drogowych o wartości 2 887 tys. zł. Według stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. nie poniesiono jeszcze żadnych wydatków inwestycyjnych związanych z kontraktem.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Na dzień 30 czerwca 2018 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 20 506 tys. zł (31 grudnia 2017 r.: 24 838 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie Konsorcjalnej Umowy Kredytowej.
Poza zastawami ustanowionymi na rzeczowych aktywach trwałych opisanymi powyżej, najważniejsze zabezpieczenia w ramach ww. umowy kredytowej obejmują:
Zobowiązania warunkowe dotyczą udzielonych poręczeń i gwarancji na rzecz jednostek powiązanych w kwocie 22 496 tys. zł (31 grudnia 2017 r.: 22 758 tys. zł).
| 30 czerwca 2018 r. | Należności | Zobowiązania z tyt. dostaw i usług |
Kaucje i kwoty zatrzymane |
|---|---|---|---|
| Atlantia S.p.A. | - | 1 7 |
- |
| Jednostka dominująca | - | 1 7 |
- |
| Biuro Centrum Sp. z o.o. | 2 | 1 0 |
- |
| Jednostki stowarzyszone | 2 | 1 0 |
- |
| Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce | - | 993 | 3 986 |
| Pavimental Polska Sp. z o.o. | 4 | - | 2 596 |
| Telepass S.p.A. | 694 | - | - |
| Autogrill Polska Sp. z o.o. | - | - | 1 0 |
| Autostrade Tech S.p.A. | - | 1 693 | 176 |
| Inne jednostki powiązane | 698 | 2 686 | 6 768 |
| Razem | 700 | 2 713 | 6 768 |
| 31 grudnia 2017 r. | Należności | Zobowiązania z tyt. dostaw i usług |
Kaucje i kwoty zatrzymane |
|---|---|---|---|
| Atlantia S.p.A. | - | 1 7 |
- |
| Jednostka dominująca | - | 1 7 |
- |
| Biuro Centrum Sp. z o.o. | 8 6 1 |
- | |
| Jednostki stowarzyszone | 8 | 6 1 |
- |
| Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce | - | 1 302 | 4 964 |
| Pavimental Polska Sp. z o.o. | 1 0 |
1 284 | 3 816 |
| Telepass S.p.A. | 472 | - | - |
| Autogrill Polska Sp. z o.o. | - | - | 1 0 |
| Autostrade Tech S.p.A. | - | 2 589 | 1 586 |
| Inne jednostki powiązane | 482 | 5 175 | 10 376 |
| Razem | 490 | 5 253 | 10 376 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
| I półrocze 2018 r. | Przychody | Pozostałe przychody operacyjne |
Koszty nabytych produktów, towarów i usług |
Wartość wydatków inwestycyjnych i prac zw. z wymianą nawierzchni |
|---|---|---|---|---|
| Biuro Centrum Sp. z o.o. | 106 | - | (1 429) | - |
| Jednostki stowarzyszone | 106 | - | (1 429) | - |
| Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce | - | - | - | (948) |
| Pavimental Polska Sp. z o.o. | 3 2 |
8 | - | (5 505) |
| Telepass S.p.A. | 3 035 | - | - | - |
| Autogrill Polska Sp. z o.o. | 2 3 |
- | - | - |
| Autostrade Tech S.p.A. | - | - | (2 404) | - |
| Inne jednostki powiązane | 3 090 | 8 | (2 404) | (6 453) |
| Razem | 3 196 | 8 | (3 833) | (6 453) |
| I półrocze 2017 r. | Przychody | Pozostałe przychody operacyjne |
Koszty nabytych produktów, towarów i usług |
Wartość wydatków inwestycyjnych i prac zw. z wymianą nawierzchni |
|---|---|---|---|---|
| Biuro Centrum Sp. z o.o. | 132 | - | (1 450) | - |
| Jednostki stowarzyszone | 132 | - | (1 450) | - |
| Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce | - | - | - | (4 951) |
| Pavimental Polska Sp. z o.o. | 4 2 |
1 0 |
(164) | (7 060) |
| Telepass S.p.A. | 1 920 | 1 6 |
- | - |
| Autogrill Polska Sp. z o.o. | 2 8 |
- | - | - |
| Autostrade Tech S.p.A. | 118 | 4 | (745) | (10 574) |
| Inne jednostki powiązane | 2 108 | 3 0 |
(909) | (22 585) |
| Razem | 2 240 | 3 0 |
(2 359) | (22 585) |
Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących w Grupie Kapitałowej kształtowały się następująco:
| I półrocze 2018 r. | I półrocze 2017 r. | |
|---|---|---|
| Jednostka Dominująca | ||
| Zarząd | 964 | 946 |
| Wynagrodzenia | 448 | 430 |
| Zmiana zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych |
516 | 516 |
| Rada Nadzorcza | 35 | 35 |
| Wynagrodzenia | 35 | 35 |
| Jednostki zależne | ||
| Zarządy | 1 057 | 1 136 |
| Wynagrodzenia | 1 034 | 1 047 |
| Zmiana zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych |
23 | 89 |
| Rady Nadzorcze | 2 | 1 |
| Wynagrodzenia | 2 | 1 |
| Razem | 2 058 | 2 118 |
W pierwszym półroczu 2018 r. oraz 2017 r. nie udzielono pożyczek członkom Zarządów i Rad Nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy. Grupa nie udzielała też powyższym osobom zaliczek, gwarancji czy poręczeń.
Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujawnienia w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 r.
Podpisy
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
2 sierpnia 2018 r. Data
Emil Wąsacz Prezes Zarządu Dyrektor Generalny Podpis
2 sierpnia 2018 r. Data
Mariusz Serwa Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy Podpis
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.