Quarterly Report • Aug 21, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Płock, dnia 21sierpnia 2018 roku
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej .………………….……. 3 | |
|---|---|
| Śródroczny rachunek zysków i strat………………….……………………… 4 | |
| Śródroczne | sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………. 4 |
| Śródroczne | sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym……….…… 5 |
| Śródroczne | sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………….…. 6 |
| Dodatkowe informacje……………………………………….…………….……… 7 | |
| 1. | Informacje ogólne………………………………………….… 7 |
| 2. | Noty do sprawozdania finansowego…… 10 |
| 3. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO……….….… 45 |
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI | Stan na 30.06.2018 |
31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| FINANSOWEJ | niebadane | zbadane |
| A k t y w a | ||
| I. Aktywa trwałe | 60 989 | 60 911 |
| Wartości niematerialne i prawne | 1 550 | 1 550 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 764 | 255 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 42 219 | 42 219 |
| Należności długoterminowe | 16 | 33 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 14 068 | 15 901 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 372 | 953 |
| II. Aktywa obrotowe | 6 676 | 5 475 |
| Należności krótkoterminowe | 486 | 160 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 509 | 863 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 254 | 4 364 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 427 | 88 |
| A k t y w a r a z e m | 67 665 | 66 386 |
| P a s y w a | ||
| I. Kapitał własny | 59 534 | 59 153 |
| Kapitał zakładowy | 68 950 | 68 950 |
| Koszty emisji akcji | -139 | -139 |
| Wynik na transakcjach finansowych | -15 189 | -15 189 |
| Kapitał zapasowy | 1 538 | 1 538 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 331 | 331 |
| Zyski zatrzymane / Nierozdzielony wynik finansowy | 4 043 | 3 662 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 6 492 | 6 484 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 101 | 6 033 |
| Zobowiązania długoterminowe | 391 | 451 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 639 | 749 |
| Zobowiązania handlowe | 427 | 134 |
| Zobowiązania pozostałe | 1 206 | 605 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 6 | 10 |
| P a s y w a r a z e m | 67 665 | 66 386 |
| Wartość księgowa | 59 534 | 59 153 |
| Liczba akcji | 19 700 000 | 19 700 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 3,02 | 3,00 |
| Rozwodniona liczba akcji | 19 700 000 | 19 700 000 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 3,02 | 3,00 |
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | II kwartał rok bieżący od 01.04.2018 do 30.06.2018 niebadane |
Sześć miesięcy zakończon e 30.06.201 8 niebadane |
II kwartał rok poprzedni od 01.04.2017 do 30.06.2017 niebadane |
Sześć miesięcy zakończone 30.06.2017 niebadane |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | ||||
| materiałów | 1 113 | 2 259 | 1 069 | 2 179 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 319 | 1 990 | 710 | 1 365 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -206 | 269 | 359 | 814 |
| Koszty sprzedaży | ||||
| Koszty ogólnego zarządu | 349 | 711 | 207 | 398 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 12 | 107 | 7 | 13 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 504 | 904 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 047 | -1 239 | 159 | 429 |
| Przychody finansowe | 110 | 293 | 160 | 161 |
| Koszty finansowe | 15 | 24 | -10 | 11 |
| Zysk przed opodatkowaniem | -952 | -970 | 329 | 579 |
| Podatek dochodowy | 52 | -1 351 | 109 | 111 |
| - część odroczona | 52 | -1 351 | 109 | 111 |
| Zysk (strata) netto | -1 004 | 381 | 220 | 468 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 27 903 836 | 28 972 603 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,01 | 0,02 | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 27 903 836 | 28 972 603 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
0,01 | 0,02 |
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
II kwartał rok bieżący od 01.04.2018 do 30.06.2018 niebadane |
Sześć miesięcy zakończone 30.06.2018 niebadane |
II kwartał rok poprzedni od 01.04.2017 do 30.06.2017 niebadane |
Sześć miesięcy zakończone 30.06.2017 niebadane |
|---|---|---|---|---|
| Zysk/strata netto za okres | -1 004 | 381 | 220 | 468 |
| Inne całkowite dochody, w tym: | ||||
| Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat |
||||
| Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
-486 | |||
| - rozliczenie z kapitału z aktualizacji wyceny, w tym: | -486 | |||
| - wycena aktywów finansowych dostępnych do | ||||
| sprzedaży | -486 | |||
| Całkowity dochód za okres | -1 004 | 381 | 220 | -18 |
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 |
Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2017 |
|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 59 153 | 47 755 |
| Kapitał własny na początek okresu, po uzgodnieniu do danych | ||
| porównywalnych | 59 153 | 47 426 |
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 68 950 | 42 000 |
| Zmiany kapitału zakładowego | 0 | 26 950 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 26 950 |
| - emisji akcji serii B | 26 950 | |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 68 950 | 68 950 |
| Koszty emisji akcji na początek okresu | -139 | |
| Zmiany kosztów emisji akcji | -139 | |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 139 | |
| - koszty emisji serii B | 139 | |
| Koszty emisji akcji na koniec okresu | -139 | -139 |
| Wynik na transakcjach finansowych na początek okresu | -15 189 | 0 |
| Zmiany wyniku na transakcjach finansowych | -15 189 | |
| a) zwiększenia (z tytułu) | -15 189 | |
| - rozliczenie straty na opcjach | -15 189 | |
| Wynik na transakcjach finansowych na koniec okresu | -15 189 | -15 189 |
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | 0 | 0 |
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | 0 | 0 |
| Akcje (udziały) własne na początek okresu | 0 | 0 |
| Akcje (udziały) własne na koniec okresu | 0 | 0 |
| Kapitał zapasowy na początek okresu | 1 538 | 1 538 |
| Kapitał zapasowy na koniec okresu | 1 538 | 1 538 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 331 | 1 503 |
| 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 0 | -486 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| - wycena aktywów finansowych | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 486 | |
| - wycena aktywów finansowych | 486 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 331 | 1 017 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty/Zyski zatrzymane z lat ubiegłych na | ||
| początek okresu | 3 662 | 2 714 |
| - zwiększenie (z tytułu) | 381 | 468 |
| - zysk/strata za okres | 381 | 468 |
| Nierozliczone straty/Zyski zatrzymane z lat ubiegłych na koniec | ||
| okresu | 4 043 | 3 182 |
| Kapitał własny na koniec okresu | 59 534 | 59 359 |
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 niebadane |
Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2017 niebadane |
|---|---|---|
| Działalność operacyjna | ||
| I. Zysk (strata) brutto | -970 | 579 |
| II. Korekty razem | 483 | -301 |
| Amortyzacja | 68 | 43 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -10 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -334 | -130 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 823 | 114 |
| Zmiana stanu rezerw | -5 | -9 |
| Zmiana stanu należności i czynnych rozliczeń | ||
| międzyokresowych | -309 | -52 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 590 | 160 |
| Zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych | -340 | -427 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -487 | 278 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| I. Wpływy z działalności inwestycyjnej | 6 249 | 15 381 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości | ||
| niematerialne i prawne | 51 | |
| Wpływy z rozliczenia opcji | 11 761 | |
| Odsetki otrzymane | 203 | 112 |
| Spłaty udzielonych pożyczek II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej |
5 995 7 872 |
3 508 27 074 |
| Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych | ||
| oraz rzeczowych aktywów trwałych | 578 | 122 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości | ||
| niematerialne i prawne | 628 | 0 |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | 26 952 | |
| Udzielone pożyczki | 6 666 | |
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 623 | -11 693 |
| Działalność finansowa | ||
| I. Wpływy | 0 | 26 811 |
| Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów | ||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 26 811 | |
| II. Wydatki z tytułu działalności finansowej | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 0 | 26 811 |
| Przepływy pieniężne netto, razem (I+/-II+/-III) | -2 110 | 15 396 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -2 110 | 15 396 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 4 364 | 810 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 2 254 | 16 206 |
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| Do dnia 31.07.2018 r. Chorzów Od dnia 01.08.2018 r. Płock 09-402 Płock, ul. Zygmunta Padlewskiego 18C |
|---|
| w Chorzowie przy ul. Kurta Aldera 44 |
| w Elblągu przy ul. Grunwaldzkiej 2i |
| 32 246 24 71 |
| Sąd Rejestrowy Katowice-Wschód w Katowicach |
| Wydział VIII Gospodarczy |
| KRS 0000176582 |
| 272549956 |
| 627 001 16 20 |
| 68.950.000,00 złotych |
| 19.700.000 |
| 3,50 zł |
| PLELKOP00013 |
| Sektor działalności budowlanej |
| PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie |
| nieruchomościami własnymi lub |
| dzierżawionymi, |
| [email protected] |
| www.elkop.pl |
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Prezes Zarządu - Jacek Koralewski
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Historia Spółki sięga roku 1950, kiedy w sektorze Budownictwa Węglowego wyodrębniony został Zespół Robót Elektrycznych, który stał się w 1963 roku zalążkiem Przedsiębiorstwa Elektromontażowego Przemysłu Węglowego ELMONT w Chorzowie. Po 19 latach firma zmieniła nazwę na Przedsiębiorstwo Elektromontażowe Przemysłu Węglowego ELKOP. W latach 90, w firmie zrobiono wiele, by dostosować się do warunków gospodarki rynkowej. W 1995 roku ELKOP stała się spółką akcyjną w ramach Narodowych Funduszy Inwestycyjnych i w dniu 7 marca 2001 roku zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Ważnym etapem rozwoju Spółki było rozpoczęcie w roku 2007 działalności w sektorze budownictwa mieszkaniowego. Pomogło to zdywersyfikować źródła przychodów. W drugą dekadę XXI wieku Spółka weszła jako podmiot zrestrukturyzowany i stabilny, odważnie podejmujący się realizacji ambitnych planów i z optymizmem patrzący w nową przyszłość.
Spółka ELKOP S.A. to prężnie rozwijający się podmiot, który działa w kilku obszarach. Pozycja ta poparta jest długoletnim doświadczeniem. Spółka jest otwarta na wykorzystywanie ciekawych szans rynkowych i dlatego rozszerza swoją działalność o obszary z dużym potencjałem wzrostu. Kilka lat temu Spółka zaangażowała się w działalność deweloperską, co zaowocowało realizacją z sukcesem osiedla domów jednorodzinnych w katowickiej dzielnicy Zarzecze.
ELKOP S.A. jest w posiadaniu nieruchomości o łącznej wartości ok. 42.000.000 złotych. Wynajem powierzchni biurowych oraz hal produkcyjnych i magazynowych, o łącznej powierzchni 26.272 m² jest najważniejszym elementem działalności Spółki.
Dnia 01 sierpnia 2018 r., siedziba Spółki została przeniesiona z Chorzowa do Płocka.
Sprawozdanie finansowe Spółki za I półrocze 2018 zakończone 30 czerwca 2018 roku oraz porównywalne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku zakończone 30 czerwca 2017 zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki na dzień 30 czerwca 2018 r. jest zgodne z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
21 sierpnia 2018 roku.
Sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie półrocznym zostały sporządzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości stosowanych w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2017 r. z wyłączeniem zasad rachunkowości i wyceny wynikających z zastosowania MSSF 9 i MSSF 15 przedstawionych poniżej.
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania po dniu 1 stycznia 2018 r. nowe standardy:
MSSF 9 "Instrumenty finansowe", który zastąpił MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena",
MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz Zmiany do MSSF 15 wyjaśniające niektóre wymagania standardu, który zastąpił standardy MSR 11 i 18 oraz interpretacje: KIMSF 13, 15 i 18 oraz SKI 31.
Wpływ zastosowania powyższych standardów na politykę rachunkowości Spółki oraz na sprawozdanie finansowe.
Spółka nie dokonała wcześniejszego wdrożenia MSSF 9 i zastosowała wymogi MSSF 9 retrospektywnie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2018 r. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Spółka zrezygnowała z przekształcenia danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 9 wpłynęło na zmianę polityki rachunkowości w zakresie ujmowania, klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych, wyceny zobowiązań.
W niniejszym raporcie kwartalnym spółka nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
jeszcze w życie. Spółka nie przewiduje istotnego wpływu powyższych standardów na raporty finansowe spółki.
Od 1 stycznia 2018 r. Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI-Solely Payment of Principal and Interest) dla danego składnika aktywów finansowych.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, które zdały test SPPI, pozostałe należności oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
W przypadku aktywów finansowych zakupionych lub powstałych, dotkniętych utratą wartości na moment początkowego ujęcia, aktywa te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się:
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz
warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału (tzn. zdał test SPPI),
instrument kapitałowy, co do którego na moment początkowego ujęcia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie jest dostępna dla instrumentów przeznaczonych do obrotu.
Zyski i straty, zarówno z wyceny jak i realizacji, powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka kwalifikuje, pożyczki udzielone, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).
Od 1 stycznia 2018 r. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty i pożyczki), za wyjątkiem:
zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania,
umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot:
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy przesłanki wystąpiły czy nie.
Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
model ogólny (podstawowy),
model uproszczony.
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych.
W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu, szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.
Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje:
w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności,
w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów.
Za zdarzenie niewypłacalności Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta po upływie 90 dni od dnia wymagalności należności.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności handlowych.
Model ogólny stosuje się dla pozostałych typów aktywów finansowych, w tym dla dłużnych aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze wzglądu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych w korespondencji z pozostałymi całkowitymi dochodami. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej straty kredytowej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
Poniższa tabela podsumowuje wpływ MSSF 9 na zmianę klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych Spółki na dzień 1 stycznia 2018 r.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| Klasyfikacja wg MSR 39 |
Klasyfikacja wg MSSF 9 |
Wartość bilansowa wg MSR 39 |
Wartość bilansowa wg MSR 9 |
|
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe |
31 grudnia 2017 | 1 stycznia 2018 | ||
| Aktywa finansowe |
Dostępne do sprzedaży |
Wartość godziwa przez całkowite dochody |
3 564 | 3 564 |
| Aktywa finansowe |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wartość godziwa przez wynik finansowy |
30 | 30 |
| Pożyczki udzielone |
Pożyczki i należności |
Zamortyzowany koszt |
12 833 | 12 833 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
Pożyczki i należności |
Zamortyzowany koszt |
193 | 193 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
Pożyczki i należności |
Zamortyzowany koszt |
4 364 | 4 364 |
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości oraz interpretacjami wydanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF).
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. 757 ).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Spółka stosuje nadrzędne zasady wyceny oparte na historycznej cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia, z wyjątkiem części aktywów finansowych, które zgodnie z zasadami MSSF wycenione zostały według wartości godziwej.
Sporządzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
30 czerwca 2018 r.
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość godziwa przez całkowite dochody |
Wartość godziwa przez wynik finansowy |
Zamortyzowany koszt |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Razem aktywa finansowe | 3 564 | 30 | 16 375 | 19969 |
| Akcje i udziały wartość bilansowa | 3 564 | 285 | 3 849 | |
| -Wartość wyceny ujęta w rachunku zysków i strat | -286 | -286 | ||
| - Wartość wyceny ujęta w kapitale z aktualizacji | -4 886 | -4886 | ||
| -Wartość w cenie nabycia | 8 450 | 316 | 8 766 | |
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Udzielone pożyczki | 13 635 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 486 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 254 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe |
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość godziwa przez całkowite dochody |
Wartość godziwa przez wynik finansowy |
Zamortyzowany koszt |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Razem aktywa finansowe | 3 564 | 30 | 17 390 | 20 984 |
| Akcje i udziały wartość bilansowa | 3 564 | 285 | 3 849 | |
| -Wartość wyceny ujęta w rachunku zysków i strat | -286 | -286 | ||
| - Wartość wyceny ujęta w kapitale z aktualizacji | -4 886 | -4 887 | ||
| -Wartość w cenie nabycia | 8 450 | 316 | 8 766 | |
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Udzielone pożyczki | 12 833 | 12 833 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 193 | 193 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 364 | 4 364 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe |
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Spółka stosuje następującą hierarchię dla celów ujawniania informacji na temat instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - w podziale na metody wyceny:
Poziom 1: ceny notowane na aktywnym rynku (niekorygowane) dla identycznych aktywów lub zobowiązań;
Poziom 2: metody wyceny, w których wszelkie dane mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą są obserwowalnymi, bezpośrednio lub pośrednio, danymi rynkowymi;
Poziom 3: metody wyceny, w których dane wejściowe mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych.
Poniższa tabela przedstawia instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej na dzień bilansowy:
| Instrumenty finansowe |
30 czerwca 2018 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|---|---|
| Akcje krótkoterminowe nienotowane na GPW i NC |
30 | - | - | 30 |
| Akcje długoterminowe nienotowane |
3 564 | - | - | 3 564 |
| Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej |
3 594 | - | - | 3 594 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej |
- | - | - | - |
W okresie sprawozdawczym nie było żadnych przesunięć wyceny instrumentów pomiędzy poziomami hierarchii.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2017 r.
| Instrumenty finansowe |
31 grudzień 2017 |
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|---|---|
| Akcje krótkoterminowe nienotowane na GPW i NC |
30 | - | - | 30 |
| Akcje długoterminowe nienotowane |
3 564 | - | - | 3 564 |
| Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej |
3 594 | - | - | 3 594 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej |
- | - | - | - |
Na koniec I półrocza 2018 roku nie nastąpiły zmiany w sposobie kalkulacji wartości godziwej w stosunku do roku 2017. Z uwagi na fakt, iż IFEA Sp. z o.o. rozpoznała w swoich księgach odpis aktualizujący na posiadane aktywa finansowe, to wartość godziwa w ELKOP S.A. na udziały posiadane w IFEA Sp. z o.o. została określona na podstawie porównania wartości inwestycji do % udziału posiadanego przez ELKOP S.A. w wartości kapitałów własnych IFEA Sp. z o.o.
Zarząd dokonał analizy dostępnych danych dotyczących posiadanych udziałów długoterminowych IFEA Sp. z o.o., zakwalifikowanych do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. W ocenie Zarządu nie uległy zmianie wartości powyższego instrumentu finansowego w porównaniu z uzgodnieniami na dzień 31 grudnia 2017 roku. W wyniku czego wartość godziwa poziomu 3 z wyceny aktywów finansowych na dzień 30 czerwca 2018 r. wynosi 3 594 tys. zł.
Na dzień 30.06.2018 r., w ocenie Zarządu Spółki nie zachodzą przesłanki utraty wartości określone w MSR 39 w odniesieniu do posiadanych udziałów IFEA Sp. z o.o.
Wartość pozostałych inwestycji zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży odzwierciedla wartość godziwą tych inwestycji na dzień 30.06.2018 r.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| Akcje nienotowane na giełdzie w tys. zł. (wartość godziwa przez całkowite dochody) |
Inne w tys. zł. | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2018 | 3 564 | 3 564 | |
| Suma zysków lub strat | |||
| - w wyniku finansowym | |||
| - w pozostałych całkowitych dochodach | |||
| Akcje krótkoterminowe notowane na GPW | |||
| i NC | |||
| Akcje długoterminowe nienotowane | |||
| Zakupy/objęcie udziałów | |||
| Emisje | |||
| Zbycia/rozliczenia | |||
| Przeniesienie do aktywa przeznaczonego | |||
| do wydania | |||
| Stan na koniec okresu 30.06.2018r. | 3 564 | 3 564 |
| Akcje nienotowane na giełdzie w tys. zł. (wartość godziwa przez całkowite dochody) |
Inne w tys. zł. | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2017 | 5 011 | 5 011 | |
| Suma zysków lub strat | |||
| - w wyniku finansowym | |||
| - w pozostałych całkowitych dochodach | -1 447 | -1 447 | |
| Akcje krótkoterminowe notowane na GPW | |||
| i NC | |||
| Akcje długoterminowe nienotowane | |||
| Zakupy/objęcie udziałów | |||
| Emisje | |||
| Zbycia/rozliczenia | |||
| Przeniesienie do aktywa przeznaczonego | |||
| do wydania | |||
| Stan na koniec okresu 31.12.2017r. | 3 564 | 3 564 |
| Siedziba w Płocku | Oddział w Chorzowie | Oddział w Elblągu |
|---|---|---|
| ul. Z. Padlewskiego 18C | ul. Kurta Aldera 44 | ul. Grunwaldzka 2i |
| 09-402 Płock | 41-506 Chorzów | 82-300 Elbląg |
| tel. / fax: 24 366 06 26 | tel.: 32 246 24 71 | tel. / fax: 55 233 59 29 |
| www.elkop.pl | e-mail: [email protected] |
W I półroczu 2018 roku dokonano następujących zmian rezerw i odpisów aktualizujących:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| - | 952 |
|---|---|
| stan na 1.01.2018 | tys. zł |
| - | 1 424 |
| utworzenie aktywów | tys. zł |
| - | 4 |
| rozwiązanie aktywów | tys. zł |
| - | 2 |
| stan na 30.06.2018 | 372 tys. zł |
Spółka w I półroczu 2018 r. wykazuje aktywa na odroczony podatek z tytułu wyceny aktywów finansowych, straty podatkowej oraz wyceny inwestycji finansowych.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| - stan na 1.01.2018 |
6 033 tys. zł |
|---|---|
| - | 75 |
| utworzenie rezerwy | tys. zł |
| - | 7 |
| rozwiązanie rezerw | tys. zł |
| - | 6 101 |
| stan na 30.06.2018 | tys. zł |
Spółka w I półroczu 2018 r. wykazuje rezerwę na odroczony podatek z tytułu wyceny pożyczek udzielonych oraz wyceny nieruchomości i inwestycji finansowych.
Aktualizacja zapasów:
| - stan na 1.01.2018 | 185 tys. zł |
|---|---|
| --------------------- | ---------------- |
| - rozwiązanie odpis aktualizujący 0 tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | --------------------------------------------- | -- | -- | -- |
Aktualizacja należności:
| - stan na 1.01.2018 | 0 tys. zł |
|---|---|
| - stan na 30.06.2018 | 0 tys. zł |
W I półroczu 2017 roku dokonano następujących zmian rezerw i odpisów aktualizujących:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| - | 818 |
|---|---|
| stan na 1.01.2017 | tys. zł |
| - utworzenie aktywów |
47 tys. zł |
| - | 2 |
| rozwiązanie aktywów | tys. zł |
| - | 863 |
| stan na 30.06.2017 | tys. zł |
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Spółka w I półroczu 2017 r. wykazuje aktywa na odroczony podatek z tytułu wyceny aktywów finansowych, straty podatkowej oraz odpisu aktualizującego należności.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Spółka w I półroczu 2017 r. wykazuje rezerwę na odroczony podatek z tytułu wyceny pożyczek udzielonych oraz wyceny nieruchomości.
Aktualizacja zapasów:
Aktualizacja należności:
Na dzień 30.06.2018 r. Spółka dokonała zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 559 tys. zł na środki transportu oraz 5 tys. zł. urządzenia techniczne.
Na dzień 30.06.2018 r. Spółka dokonała zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 9 tys. zł na urządzenia techniczne.
Na koniec I półrocza 2018 r. Spółka poniosła nakłady w wysokości 70 tys. zł na środki trwałe w budowie.
Na dzień sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego nie występowały żadne ograniczenia w rozporządzaniu przez Spółkę nieruchomościami inwestycyjnymi, czerpaniu korzyści ekonomicznych z tytułu czynszu czy zbyciu wyżej wymienionych nieruchomości. Nieruchomości inwestycyjne nie stanowią zabezpieczeń zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek czy transakcji.
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Na dzień 30 czerwca 2018 r. wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej Spółki została wykazana na podstawie wyceny przeprowadzonej na dzień 31 grudnia 2017 roku przez niezależnych rzeczoznawców niepowiązanych ze Spółką.
Szczegóły o nieruchomości inwestycyjnej oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwej na dzień 30 czerwca 2018 i 31 grudnia 2017 roku kształtują się następująco:
| Poziom 3 w tys. zł. |
Wartość godziwa na dzień 30.06.2018r. niebadane |
|
|---|---|---|
| Nieruchomość w Chorzowie | 18 589 | 18 589 |
| Nieruchomość w Płocku | 8 787 | 8 787 |
| Nieruchomość w Elblągu | 14 843 | 14 843 |
| Razem | 42 219 | 42 219 |
| Poziom 3 w tys. zł. |
Wartość godziwa na dzień 30.06.2017r. niebadane |
|
|---|---|---|
| Nieruchomość w Chorzowie | 18 063 | 18 063 |
| Nieruchomość w Płocku | 8 901 | 8 901 |
| Nieruchomość w Elblągu | 14 897 | 14 897 |
| Razem | 41 861 | 41 861 |
Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczanych do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej, istotne są następujące informacje:
| Nieruchomość | Techniki wyceny | Istotne nieobserwowalne dane wsadowe |
Wrażliwość wyceny |
|---|---|---|---|
| Nieruchomości | Metoda kapitalizacji | Zastosowano stopę | Niewielki wzrost |
| znajdujące się w | dochodów | kapitalizacji biorąc pod | zastosowanej stopy |
| Chorzowie, Płocku, | uwagę kapitalizację | kapitalizacji | |
| Elblągu. | potencjału | spowodowałby | |
| dochodowego, rodzaj | znaczny spadek | ||
| nieruchomości i | wartości godziwej | ||
| panujące warunki | nieruchomości ( oraz | ||
| rynkowe | vice versa) | ||
| Zastosowano rynkowy | Znaczny wzrost | ||
| miesięczny czynsz | wysokości rynkowego |
ELKOP Spółka Akcyjna Kapitał zakładowy: 68.950.000 zł w całości opłacony Sąd Rej. Katowice-Wschód w Katowicach Wydz. VIII Gospodarczy KRS 0000176582
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
nieruchomości
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 30 czerwiec 2018 |
31 grudzień 2017 |
|---|---|---|
| a) w jednostkach pozostałych | 0 | 0 |
| - akcje w spółkach krajowych, notowanych na aktywnym rynku |
255 | 255 |
| - odpis aktualizujący akcje | -255 | -255 |
| - akcje w spółkach krajowych, notowanych na aktywnym rynku |
||
| - akcje w spółkach krajowych nie notowanych na aktywnym rynku |
||
| - odpis aktualizujący akcje | ||
| b) w jednostkach powiązanych | 15 901 | |
| -akcje/udziały w spółkach krajowych nie notowanych na aktywnym rynku |
8 450 | 8 450 |
| - odpis aktualizujący akcje/udziały | -4 886 | -4 886 |
| - udzielone pożyczki | 10 157 | 12 000 |
| - akcje w jednostkach podporządkowanych | 347 | 337 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 14 068 | 15 901 |
Na dzień 30.06.2018 r. Spółka posiada:
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
czeskiego z Emitentem w celu uzyskania statusu Spółki Europejskiej. Akcje zostały nabyte za 2.000 tys. koron czeskich. Wartość bilansowa akcji wynosi 347 tys. zł
Udzielone pożyczki długoterminowe:
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Emitenta jakie mogą powstać z tytułu zawartej Umowy poprzez wydanie Emitentowi weksla własnego in blanco wraz z deklaracją wekslową.
| ZAPASY BRUTTO | 30 czerwiec 2018 |
31 grudzień 2017 |
|---|---|---|
| - materiały | 185 | 185 |
| - półprodukty i produkty w toku | 0 | 0 |
| - produkty gotowe | 0 | 0 |
| - towary | 0 | 0 |
| - zaliczka na dostawę | 0 | 0 |
| Zapasy brutto, razem | 185 | 185 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY | 30 czerwiec 2018 |
31 grudzień 2017 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące materiały na początek okresu | 185 | 220 |
| - zwiększenia | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości wyrobów gotowych | 0 | 0 |
| - zmniejszenia | 0 | 35 |
| Wydanie materiałów i wyrobów gotowych objętych odpisem | 0 | 35 |
| Odpisy aktualizujące materiały na koniec okresu | 185 | 185 |
| Odpisy aktualizujące, razem | 185 | 185 |
Materiały w magazynach objęte są odpisem aktualizacyjnym w wysokości 185 tys. zł, który stanowi 100 % ich wartości.
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 30 czerwiec 2018 |
31 grudzień 2017 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 5 | 4 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 5 | 4 |
| - do 12 miesięcy | 5 | 4 |
| Od jednostek pozostałych | 481 | 156 |
| - z tytułu dostaw i usług | 191 | 134 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i | 289 | 21 |
| zdrowotnych oraz innych świadczeń | ||
| - dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 |
| - inne | 1 | 1 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 486 | 160 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 486 | 160 |
ELKOP Spółka Akcyjna Kapitał zakładowy: 68.950.000 zł w całości opłacony Sąd Rej. Katowice-Wschód w Katowicach Wydz. VIII Gospodarczy KRS 0000176582
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
30 czerwiec 2018 |
31 grudzień 2017 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 11 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| - utworzenie odpisów na należności | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 11 |
| - zapłata należności | 0 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów w związku z nieściągalnością | 0 | 11 |
| - wydzielenie majątku | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności | ||
| krótkoterminowych na koniec okresu | 0 | 0 |
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
30 czerwiec 2018 |
31 grudzień 2017 |
|---|---|---|
| 1) w jednostkach powiązanych | ||
| w jednostkach zależnych | ||
| a) akcje (wartość bilansowa): | ||
| - korekty aktualizujące wartość (+/-) | ||
| - wartość według cen nabycia | ||
| w jednostkach współzależnych | ||
| a) akcje (wartość bilansowa): | ||
| - korekty aktualizujące wartość (+/-) | ||
| - wartość według cen nabycia | ||
| w jednostkach stowarzyszonych | ||
| a) akcje (wartość bilansowa): | ||
| - korekty aktualizujące wartość (+/-) | ||
| - wartość według cen nabycia | ||
| w jednostkach pozostałych jednostkach powiązanych | 3 509 | 863 |
| a) udziały/akcje (wartość bilansowa): | 30 | 30 |
| - korekty aktualizujące wartość (+/-) | -31 | -31 |
| - wartość według cen nabycia | 61 | 61 |
| b) udzielone pożyczki, w tym: | 3 540 | 833 |
| c) inne papiery wartościowe | ||
| Wartość według cen nabycia, razem | 899 | 894 |
| Korekty aktualizujące wartość razem | -31 | -31 |
| Wartość bilansowa, razem | 3 509 | 863 |
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Na dzień 30.06.2018 r. Emitent posiada 3.065.135 akcji IFERIA S.A. o wartości nominalnej 61 302,70 zł. Wartość posiadanych przez Emitenta akcji po dokonaniu odpisu aktualizującego w księgach Emitenta na dzień bilansowy wynosi 30 651,35. zł.
W dniu 07.03.2018 r. Emitent zawarł jako pożyczkodawca umowę pożyczki pieniężnej ze spółką RESBUD SE w Płocku jako pożyczkobiorcą. Przedmiotem Umowy pożyczki z dnia 07.03.2018 r. jest pożyczka pieniężna w kwocie 2.500.000,00 zł. Strony postanowiły, że spłata pożyczki nastąpi w terminie do dnia 30.06.2018 r. Oprocentowanie kwoty pożyczki zostało ustalone na poziomie 3,5 % w skali roku. Odsetki naliczane i płatne będą w okresach miesięcznych. Wypłata kwoty pożyczki nastąpiła w jednej transzy w dniu zawarcia Umowy pożyczki. Spłata pożyczki została zabezpieczona przez pożyczkobiorcę poprzez wystawienie weksla in blanco wraz z deklaracją na rzecz Emitenta oraz Pożyczkobiorca zobowiązał się do ustanowienia na będącej jego własnością nieruchomości zabudowanej budynkiem biurowym w Rzeszowie hipoteki do kwoty 2.800.000,00 zł. W dniu 25.06.2018 r. Strony zawarły Aneks do umowy pożyczki z dnia 07.03.2018 r. Strony dokonały zmiany treści łączącej je umowy w ten sposób, że przedłużeniu uległ dotychczasowy termin zwrotu kwoty pożyczki określony na dzień 30.06.018 r. do dnia 31.08.2018 r. Spłata kapitału nastąpi z odsetkami.
W dniu 25.06.2018 r. ELKOP S.A. zawarł jako pożyczkodawca umowę pożyczki pieniężnej ze spółką RESBUD SE w jako pożyczkobiorcą. Przedmiotem Umowy pożyczki z dnia 25.06.2018 r. jest pożyczka pieniężna w kwocie 950.000,00 zł. Strony postanowiły, że spłata pożyczki nastąpi w terminie do dnia 31.08.2018 r. Oprocentowanie kwoty pożyczki zostało ustalone na poziomie 3,00 % w skali roku. Odsetki naliczane będą w okresach miesięcznych, zapłata odsetek nastąpi jednorazowo na koniec trwania okresu pożyczki. Umowa nie została zawarta z zastrzeżeniem warunku lub terminu. Wypłata kwoty pożyczki nastąpiła w dniu zawarcia Umowy pożyczki. Spłata pożyczki przez pożyczkobiorcę została zabezpieczona poprzez dokonanie przewłaszczenia na zabezpieczenie własności nieruchomości będącej własnością pożyczkobiorcy na Emitenta. Przedmiotem przewłaszczenia jest nieruchomość zabudowana budynkiem biurowym zlokalizowana w Rzeszowie o wartości rynkowej 3.457.583,00 zł. Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie przewiduje, że w razie uchybienia przez pożyczkobiorcę terminom spłaty pożyczki i odsetek wynikających z Umowy pożyczki z dnia 25.06.2018 r. Emitent będzie uprawniony do zaspokojenia się poprzez przejęcie własności
KRS 0000176582
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 30 czerwiec 2018 |
31 grudzień 2017 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1 532 | 4 364 |
| Inne środki pieniężne – lokaty |
722 | |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 2 254 | 4 364 |
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 30 czerwiec 2017 |
31 grudzień 2017 |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 427 | 88 |
| - koszty dotyczące następnych okresów | 427 | 88 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 427 | 88 |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie przeprowadził emisji akcji.
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca rozliczenia instrumentów finansowych.
Na dzień 30.06.2018 r. i 31.12.2017 r. Spółka posiadała aktywa warunkowe w wysokości 15 000 tys. zł.
Na mocy umowy poręczenia z dnia 12.01.2017 r. spółka PATRO INVEST Sp. z o.o. zobowiązała się na wypadek braku zapłaty przez DAMF INVEST S.A. kary umownej wynikającej z udziału
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
DAMF INVEST S.A. w programie skupu akcji własnych uchwalonym przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 30.10.2014 r. uchwałą nr 5, do zapłaty równowartości należnej Emitentowi kary umownej, opisanej szczegółowo w § 3 ust. 17 lit. b wymienionej wyżej uchwały NWZ z dnia 30.10.2014 r. Poręczenie przez PATRO INVEST Sp. z o.o. zostało udzielone do maksymalnej kwoty 15.000.000,00 (słownie: piętnaście milionów 00/100) złotych. Spółka nie posiadała natomiast zobowiązań warunkowych.
Siedziba w Płocku ul. Z. Padlewskiego 18C 09-402 Płock tel. / fax: 24 366 06 26 Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71 Oddział w Elblągu 82-300 Elbląg
ul. Grunwaldzka 2i tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30.06.2018 |
Sprzedaż produktów, towarów i materiałów podmiotom powiązanym |
Przychody z tytułu odsetek od podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Koszty z tytułu odsetek dla podmiotów powiązanych |
Należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu od podmiotów powiązanych |
Należności inne na koniec okresu od podmiotów powiązanych |
Należności z tytułu pożyczek i odsetek od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zob. na koniec okresu wobec podmiotów powiązanych |
Zobowiązania z tytułu pożyczek wobec jednostek powiązanych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DAMF INVEST S.A. | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ATLANTIS SE | 4 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 317 | 0 |
| FON SE | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESBUD SE | 4 | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 478 | 0 | 0 |
| Investment Friends SE | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Investment Friends Capital SE |
7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IFERIA S.A. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Refus Sp. z o.o. w likwidacji |
2 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IFEA Sp. z o.o. | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Office Center Sp. Z o.o. | 13 | 5 | 0 | 0 | 4 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Patro Invest sp. z o.o. |
10 | 287 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 682 | 0 | 0 |
| Damf Księgowość Sp. z o.o. | 7 | 8 | 0 | 0 | 0 | 2 | 474 | 0 | 0 |
| razem | 65 | 334 | 20 | 0 | 4 | 4 | 13 634 |
317 | 0 |
ELKOP Spółka Akcyjna Kapitał zakładowy: 68.950.000 zł w całości opłacony Sąd Rej. Katowice-Wschód w Katowicach Wydz. VIII Gospodarczy KRS 0000176582
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Siedziba w Płocku ul. Z. Padlewskiego 18C 09-402 Płock tel. / fax: 24 366 06 26 Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 31.12.2017 |
Sprzedaż produktów, towarów i materiałów podmiotom powiązanym |
Przychody z tytułu odsetek od podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Koszty z tytułu odsetek dla podmiotów powiązanych |
Należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu od podmiotów powiązanych |
Należności inne na koniec okresu od podmiotów powiązanych |
Należności z tytułu pożyczek i odsetek od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zob. na koniec okresu wobec podmiotów powiązanych |
Zobowiązania z tytułu pożyczek wobec jednostek powiązanych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DAMF INVEST S.A. |
8 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ATLANTIS S.A. | 35 | 0 | 41 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| FON S.A. | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESBUD S.A. | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Investment Friends S.A. | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Investment Friends Capital S.A. |
33 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IFERIA S.A. | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Refus Sp. z o.o. |
3 | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 466 | 0 | 0 |
| IFEA Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Office Center Sp. Z o.o. | 2 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 366 | 0 | 0 |
| Patro Invest sp. z o.o. | 0 | 98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 000 | 0 | 0 |
| razem | 161 | 256 | 42 | 0 | 4 | 0 | 12 832 | 0 | 0 |
ELKOP Spółka Akcyjna Kapitał zakładowy: 68.950.000 zł w całości opłacony Sąd Rej. Katowice-Wschód w Katowicach Wydz. VIII Gospodarczy KRS 0000176582
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
15. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
Na dzień 30.06.2018 r. Emitent osiągnął:
Czynnikiem, który będzie miał wpływ na przyszłe przychody osiągane przez ELKOP S.A. będzie podstawowa działalności tj. wynajem powierzchni biurowych, magazynowych i produkcyjnych zlokalizowanych w Chorzowie, Elblągu oraz Płocku. Spółka nieprzerwanie dąży do osiągnięcia kompletnego obłożenia nieruchomości własnych.
W I półroczu 2018 r. nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
17. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
Na dzień 30.06.2018 roku, Spółka jest jednostką dominującą wobec spółki ELKOP1 POLSKA A.S., której kapitał zakładowy wynosi 2 000 tys. koron czeskich. Spółka zależna do końca czerwca 2018 r. nie prowadziła działalności gospodarczej. Akcje ELKOP1 POLSKA A.S. nabyte zostały w celu połączenia spółki zależnej prawa czeskiego z Emitentem w celu uzyskania statusu Spółki Europejskiej. Z powyższych względów i z uwagi na nieistotność danych, ELKOP S.A. nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego.
Opisano szczegółowo w Sprawozdaniu Zarządu pkt X.
W okresie, którego dotyczy niniejszy raport w ELKOP S.A. ww. zdarzenia nie wystąpiło.
W okresie, którego dotyczy niniejszy raport w ELKOP S.A. zdarzenie to nie wystąpiło.
W działalności ELKOP S.A. nie występuje sezonowość działania.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością.
W I półroczu 2018 oraz w roku 2017 Spółka wyodrębniła następujące segmenty operacyjne:
| DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY za okres 2018.01.01 do 2018.06.30 |
Sprzedaż domków z działką |
wynajem | pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody segmentu | 0 | 2 229 | 2 229 | |
| II. | Koszty segmentu | 0 | 1 990 | 1 990 | |
| III | Wynik brutto segmentu z działalności gospodarczej |
0 | 239 | 239 | |
| I | Koszty zarządu | 711 | |||
| II | Pozostałe przychody operacyjne |
107 | |||
| III | Pozostałe koszty operacyjne | 904 | |||
| IV | Przychody finansowe | 293 | |||
| V | Koszty finansowe | 24 | |||
| ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM |
-970 |
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY za okres 2017.01.01 do 2017.06.30 |
Sprzedaż domków z działką |
wynajem | pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody segmentu | 0 | 2 179 | 2 179 | |
| II. | Koszty segmentu | 0 | 1 365 | 1 365 | |
| III | Wynik brutto segmentu z działalności gospodarczej |
0 | 814 | 814 | |
| I | Koszty zarządu | 398 | 398 | ||
| II | Pozostałe przychody operacyjne |
13 | 13 | ||
| III | Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | ||
| IV | Przychody finansowe | 161 | 161 | ||
| V | Koszty finansowe | 11 | 11 | ||
| ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM |
579 |
Powyższe przychody stanowią przychody od klientów zewnętrznych. Nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.
Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów administracji i wynagrodzenia Zarządu oraz przychodów i kosztów finansowych.
| Wynajem | 46 100 |
|---|---|
| Pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane | 1 189 |
| Aktywa niealokowane | 20 376 |
| Razem aktywa | 66 686 |
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| Wynajem | 421 |
|---|---|
| Pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane | 6 |
| Zobowiązania niealokowane | 7 704 |
| Razem zobowiązania | 8 131 |
| Wynajem | 60 143 |
|---|---|
| Pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane | 0 |
| Aktywa niealokowane | 6 543 |
| Razem aktywa | 66 686 |
| Wynajem | 96 |
|---|---|
| Pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane | 0 |
| Zobowiązania niealokowane | 7 231 |
| Razem zobowiązania | 7 327 |
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
W przychodach z tytułu wynajmu uwzględniono przychody w wysokości 503 tys. z tytułu sprzedaży do największego klienta Spółki. Wartość ta stanowi 22,29 % z całości przychodów.
Żaden inny pojedynczy klient nie odpowiadał za więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży.
W przychodach z tytułu wynajmu uwzględniono przychody w wysokości 483 tys. z tytułu sprzedaży do największego klienta Spółki. Wartość ta stanowi 22,14 % z całości przychodów.
Żaden inny pojedynczy klient nie odpowiadał za więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży.
W Spółce nie wystąpiły ww. zdarzenia
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
W Spółce nie wystąpiły ww. zdarzenia
Spółka ELKOP S.A. nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
26. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI REALIZACJI WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH
ELKOP S.A. nie publikował prognoz finansowych.
27. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5 % OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU PÓŁROCZNEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W OGÓLNIEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO
Akcjonariat Spółki ELKOP S.A. na dzień publikacji raportu za I kwartał 2018 r., tj. na dzień 30 maja 2018 roku:
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| Lp. | AKCJONARIUSZ | L. AKCJI | % AKCJI | L. GŁOSÓW | % GŁOSÓW |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | PATRO Invest OÜ | 6 499 771 |
32,99 | 6 499 771 |
32,99 |
| 2 | Pozostali | 13 200 229 |
67,1 | 13 200 229 |
67,1 |
| razem | 19 700 000 | 100% | 19 700 000 |
100% |
Akcjonariat Spółki ELKOP S.A. na dzień publikacji raportu za pierwsze półrocze 2018 r., tj. na dzień 21 sierpnia 2018 roku:
| Lp. | AKCJONARIUSZ | L. AKCJI | % AKCJI | L. GŁOSÓW | % GŁOSÓW |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | PATRO INVEST OÜ |
6 972 599 |
35,39 | 6 972 599 | 35,39 |
| 2 | Pozostali | 12 727 401 |
64,61 | 12 727 401 |
64,61 |
| razem | 19 700 000 |
100 | 19 700 000 |
100% |
Pośrednie posiadanie akcji:
Emitent informuje ponadto, że akcje spółki ELKOP S.A. posiadane bezpośrednio przez spółkę PATRO INVEST OÜ z siedzibą w Tallinie są również jednocześnie pośrednio posiadane przez Pana Damiana Patrowicz. Pośrednie posiadanie akcji o których mowa powyżej wynika z faktu pozostawania przez Pana Damiana Patrowicz udziałowcem spółki PATRO INVEST OÜ z siedzibą w Tallinie.
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Prezes Zarządu na dzień przekazania niniejszego raportu oraz raportu za IQ2018 r. tj. dzień 30 maja 2018 r. nie posiadał akcji Emitenta.
Na dzień przekazania niniejszego raportu oraz raportu za IQ2018 r. tj. dzień 30 maja 2018 r. członkowie rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta.
Na dzień przekazania raportu wedle wiedzy Zarządu Członkowie Rady Nadzorczej ELKOP S.A. bezpośrednio nie posiadają akcji Emitenta.
Emitent informuje ponadto, że Członek Rady Nadzorczej Pan Damian Patrowicz na dzień publikacji niniejszego raportu posiada pośrednio przez spółkę PATRO INVEST OÜ z siedzibą w Tallinie akcje Emitenta. Pośrednie posiadanie przez Pana Damiana Patrowicz akcji o których mowa poniżej wynika z faktu pozostawania udziałowcem spółki PATRO INVEST OÜ z siedzibą w Tallinie.
Wg stanu na dzień publikacji raportu za IQ2018 tj. dnia 30 maja 2018 roku:
Akcje spółki ELKOP S.A. posiadane bezpośrednio przez spółkę PATRO INVEST Sp. z o.o. w Płocku były również posiadane pośrednio przez DAMF Invest S.A. w Płocku. DAMF Invest S.A. w Płocku było jedynym właścicielem spółki PATRO INVEST Sp. z o.o. Akcje spółki ELKOP S.A. posiadane pośrednio przez spółkę DAMF Invest S.A. w Płocku były również jednocześnie pośrednio posiadane przez Pana Damiana Patrowicz. Pośrednie posiadanie akcji o których mowa powyżej wynikało z faktu pozostawania przez Pana Damiana Patrowicz podmiotem dominującym wobec spółki DAMF Invest S.A. w rozumieniu art. 4 pkt. 14 Ustawy o ofercie
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 r. (Dz. U. Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.). Damian Patrowicz – Członek Rady Nadzorczej – pośrednio przez podmiot zależy DAMF Invest S.A. w Płocku posiadał 6.500.000 akcji Spółki, która to ilość stanowiła 33,2% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniała do oddania 6.500.000 głosów stanowiących 32,5% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Na dzień przekazania raportu wedle wiedzy Zarządu Członkowie Rady Nadzorczej ELKOP S.A. bezpośrednio nie posiadają akcji Emitenta.
Powyższe dane, dotyczące liczby posiadanych akcji przez członków organów Spółki zostały przedstawione z zachowaniem należytej staranności na podstawie wiedzy Zarządu Spółki według stanu na dzień publikacji raportu, jednakże mogą one nie uwzględniać ewentualnych transakcji kupna – sprzedaży akcji przez ww. osoby, o których Spółka nie została poinformowana.
Na dzień bilansowy oraz dzień publikacji niniejszego raportu, w Spółce nie toczą się istotne postępowania, w których Emitent byłby stroną.
W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły żadne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
30. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB PORĘCZEŃ POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
ZNACZĄCA, Z OKREŚLENIEM:
A) NAZWY (FIRMY) PODMIOTU, KTÓREMU ZOSTAŁY UDZIELONE PORĘCZENIA LUB GWARANCJE,
B) ŁĄCZNEJ KWOTY KREDYTÓW LUB POŻYCZEK, KTÓRA W CAŁOŚCI LUB W OKREŚLONEJ CZĘŚCI ZOSTAŁA ODPOWIEDNIO PORĘCZONA LUB GWARANTOWANA
C) OKRESU, NA JAKI ZOSTAŁY UDZIELONE PORĘCZENIA LUB GWARANCJE,
D) WARUNKÓW FINANSOWYCH, NA JAKICH ZOSTAŁY UDZIELONE PORĘCZENIA LUB GWARANCJE, ZE WSKAZANIEM WYNAGRODZENIA EMITENTA LUB JEDNOSTKI OD NIEGO ZALEŻNEJ ZA UDZIELENIE PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI,
W I półroczu 2018 roku Emitent nie udzielał tego typu poręczeń lub gwarancji.
W okresie, którego dotyczy niniejszy raport zdarzenie to nie wystąpiło.
Opisano szczegółowo w Sprawozdaniu Zarządu pkt X.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę w wysokości złotych brutto |
wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w wysokości złotych brutto |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2018 - 30.06.2018 |
||
| Prezes Zarządu |
|||||
| Koralewski Jacek | 12.000,00 | 12.600,00 | 82.200,00 | 82.200,00 | |
| Rada Nadzorcza |
|||||
| Patrowicz Mariusz | 0 | 0 | 13.000,00 | 10.142,86 | |
| Hetkowski Wojciech | 0 | 0 | 5.600,00 | 5.600,00 | |
| Patrowicz Małgorzata | 0 | 0 | 4.000,00 | 3.120,00 | |
| Patrowicz Damian | 0 | 0 | 1.200,00 | 936,26 | |
| Patrowicz Martyna | 0 | 0 | 0 | 936,26 |
Osoby zarządzające i nadzorujące emitenta nie otrzymały zaliczek, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
Szczegółowy sposób wyliczenia zysku na jedną akcję:
| 6 miesięcy | 6 miesięcy | ||
|---|---|---|---|
| zakończone | zakończone | ||
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Zysk/Strata netto |
381 | 468 | |
| Średnia ważona ilość akcji zwykłych Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą: |
27 903 836 0,01zł |
28 972 603 0,02 zł |
|
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą |
27 903 836 0,01zł |
28 972 603 0,02zł |
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresie objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalonych przez Narodowy Bank Polski.
| średnie kursy w okresie sprawozdawczym |
okres sprawozdawczy od 2018.01.01 do 2018.06.30 |
okres sprawozdawczy od 2017.01.01 do 2017.06.30 |
||
|---|---|---|---|---|
| Kurs | Data | Kurs | Data | |
| kurs na ostatni dzień okresu | 4,3616 | 29.06.2018 | 4,2265 | 30.06.2017 |
| średni arytmetyczny kurs w okresie | 4,2201 | Od 01.01.2018 do 30.06.2018 |
4,2706 | Od 01.01.2017 do 30.06.2017 |
| kurs najniższy | 4,1423 | 29.01.2018 | 4,1737 | 31.05.2017 |
| kurs najwyższy | 4,3616 | 29.06.2018 | 4,4157 | 02.01.2017 |
*kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
| okres sprawozdawczy od 2018.01.01 do 2018.06.30 | okres sprawozdawczy od 2017.01.01 do 2017.06.30 | ||
|---|---|---|---|
| Tab. nr 22 z dn. 31.01.2018 | 4,1488 | Tab. nr 21 z dn. 31.01.2017 | 4,3308 |
| Tab. nr 42 z dn. 28.02.2018 | 4,1779 | Tab. nr 41 z dn. 29.02.2017 | 4,3166 |
| Tab. nr 64 z dn. 30.03.2018 | 4,2085 | Tab. nr 64 z dn. 31.03.2017 | 4,2198 |
| Tab. nr 84 z dn. 30.04.2018 | 4,2204 | Tab. nr 83 z dn. 28.04.2017 | 4,217 |
| Tab. nr 104 z dn. 30.05.2018 | 4,3195 | Tab. nr 104 z dn. 31.05.2017 | 4,1737 |
| Tab. nr 125 z dn. 29.06.2018 | 4,3616 | Tab. nr 125 z dn. 30.06.2017 | 4,2265 |
| średni arytmetyczny kurs w okresie | 4,2395 | średni arytmetyczny kurs w okresie | 4,2474 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
• pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
| Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 w złotych |
Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2017 w złotych |
Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 w euro |
Sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2017 w euro |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
2 259 | 2 179 | 533 | 513 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-1239 | 429 | -292 | 101 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -970 | 579 | -229 | 136 |
| Zysk (strata) netto | 381 | 468 | 90 | 110 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
-487 | 278 | -115 | 65 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
6 249 | -11 693 | 1 474 | -2 753 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
0 | 26 811 | 0 | 6 312 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-2 110 | 15 396 | -498 | 3 624 |
| Aktywa razem * | 67 665 | 66 386 | 15 514 | 15 916 |
| Zobowiązania krótkoterminowe * | 1 639 | 749 | 376 | 180 |
ELKOP Spółka Akcyjna
Kapitał zakładowy: 68.950.000 zł w całości opłacony
Sąd Rej. Katowice-Wschód w Katowicach Wydz. VIII Gospodarczy KRS 0000176582
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
| Siedziba w Płocku Oddział w Chorzowie ul. Z. Padlewskiego 18C ul. Kurta Aldera 44 09-402 Płock 41-506 Chorzów tel. / fax: 24 366 06 26 tel.: 32 246 24 71 |
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| www.elkop.pl | e-mail: [email protected] | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | 6 492 | 6 484 | 1 488 | 1 555 | |
| Kapitał własny * | 59 534 | 59 153 | 13 650 | 14 182 | |
| Kapitał zakładowy * | 68 950 | 68 950 | 15 808 | 16 531 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) |
27 903 836 | 28 972 603 | 27 903 836 | 28 972 603 | |
| Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EURO) |
0,01 | 0,02 | 0,01 | 0,01 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) * |
3,02 | 3,00 | 0,69 | 0,72 |
Uwaga! Dla pozycji bilansowych oznaczonych gwiazdką prezentowane dane obejmują w kolumnie drugiej i czwartej stan na dzień 31.12.2017 roku.
Istotne zdarzenia po dniu bilansowym opisane są w Sprawozdaniu Zarządu Spółki.
Poniżej Emitent przedstawia czynniki ryzyka według najlepszej wiedzy i woli oceny Emitenta, w zakresie znanych zagrożeń na dzień sporządzenia sprawozdania. W przyszłości mogą jednak pojawić się nowe ryzyka trudne do przewidzenia, jak również może ulec zmiana rangi poszczególnych ryzyk dla działalności Emitenta. Przedstawione ryzyka w poniższej kolejności, nie odzwierciedlają ich ważności dla Emitenta.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Istnieje ryzyko wpływu na wyniki osiągane przez Emitenta od podmiotów związanych z Emitentem umowami na wynajem hal produkcyjnych, magazynowych, lokali. Nieterminowość regulowania należności z tytułu zawartych umów ma wpływ na bieżącą płynność finansową. Umowy najmu nieruchomości należy w tym wypadku traktować jako trwałe uzależnienie umowne od odbiorców.
Kontrakty realizowane przez Spółkę ELKOP S.A. wiążą się z koniecznością zatrudnienia podwykonawców i przyjęciem pełnej odpowiedzialności wobec inwestorów za ich działania. Spółka stara się minimalizować ten czynnik ryzyka, żądając od podwykonawców kaucji lub innych form zabezpieczeń. Nie można jednak wykluczyć sytuacji, iż posiadane zabezpieczenia nie pokryją w pełnym zakresie roszczeń inwestorów. Istnieje także ryzyko niedoszacowania ceny za wykonywany projekt, a także ryzyko nieukończenia projektu w terminie. Nawet jeżeli Spółka nie ponosi odpowiedzialności za przesunięcie terminu realizacji zadania inwestycyjnego ponosi dodatkowe koszty takiego przesunięcia. Nie można zatem wykluczyć, że opisane czynniki będą miały negatywny wpływ na działalność, wyniki, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki ELKOP S.A.
Rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Spółki. Ryzyko kredytowe związane jest z trzema głównymi obszarami: wiarygodność kredytowa kooperantów handlowych, wiarygodność kredytowa instytucji finansowych tj. banków, wiarygodność kredytowa podmiotów, w które Spółka inwestuje, udziela pożyczek. Spółka na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie jej na ryzyko nieściągalności należności jest ograniczane. W zakresie wolnych środków pieniężnych Spółka korzysta z krótkoterminowych lokat bankowych. Spółka udzielając potencjalnie przyszłych pożyczek, w tym także spółkom portfelowym na ich bieżącą działalność, na podstawie umów inwestycyjnych, będzie na bieżąco monitorowała ich sytuację majątkową i wynik finansowy, oceniając i ograniczając poziom ryzyka kredytowego dla ewentualnie udzielonych pożyczek.
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Udzielanie pożyczek wiąże się z ryzykiem niewłaściwej oceny zdolności pożyczkobiorcy do jej spłaty, co może się wiązać np. ze zmianą jego sytuacji życiowej lub gospodarczej. Emitent zamierza minimalizować powyższe ryzyko poprzez odpowiedni dobór projektów finansowanych z udzielanych pożyczek, jak i właściwą ocenę zdolności finansowej pożyczkobiorców. Mimo należytej staranności nie można jednak wykluczyć niewłaściwej oceny zdolności kredytobiorcy, wprowadzenia w błąd, oszustwa lub błędu Zarządu przy podejmowaniu decyzji o udzieleniu finansowania i w konsekwencji nieściągalności długu. Chybione decyzje powinny mieć jednak charakter jednostkowy i nie powinny istotnie wpływać na wynik finansowy Emitenta.
Z uwagi na dużą konkurencyjność na rynku mikro i małych pożyczek istnieje ryzyko, iż Emitent nie będzie mógł żądać odpowiedniego poziomu zabezpieczenia udzielonej pożyczki. Emitent zamierza minimalizować powyższe ryzyko poprzez odpowiedni dobór projektów finansowanych z udzielanych pożyczek, jak i właściwą ocenę zdolności finansowej pożyczkobiorców. Nie można jednak wykluczyć błędnej oceny zdolności pożyczkobiorcy, udzielonego zabezpieczenia lub niedostatecznego rozpoznania ryzyka w efekcie którego dojdzie do niespłacalności udzielonej pożyczki i nieściągalności długu. Chybione decyzje powinny mieć jednak charakter jednostkowy i nie powinny istotnie wpływać na wynik finansowy Emitenta.
Potencjalne należności wynikające z niespłaconych pożyczek będą dochodzone przez Emitenta na drodze postępowania sądowego lub egzekucyjnego. Nieuzasadnione opóźnienia, występujące po stronie wymiaru sprawiedliwości, mogą spowodować nieoczekiwane przesunięcia terminów ostatecznych rozstrzygnięć prowadzonych windykacji. Emitent zamierza minimalizować powyższe ryzyko poprzez wykorzystanie uproszczonych procedur dochodzenia roszczeń oraz poprzez współpracę z doświadczonymi firmami windykacyjnymi. Nie można również wykluczyć ryzyka niepowodzenia windykacji z powodu błędów w przygotowaniu dokumentacji, uchybienia terminom lub na wskutek przyjętych nieskutecznych zabezpieczeń.
Sytuacja gospodarcza w Polsce ma znaczący wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Emitenta. Ewentualne zmniejszenie tempa wzrostu produktu krajowego brutto, nakładów na
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
konsumpcję lub nakładów inwestycyjnych oraz innych wskaźników o analogicznym charakterze może niekorzystnie wpłynąć na sytuację finansową Emitenta. W przypadku pogorszenia się koniunktury gospodarczej w kraju, ze względu na czynniki zarówno wewnętrzne, jak również zewnętrzne, może nastąpić pogorszenie wyników i sytuacji finansowej Emitenta, a tym samym mieć negatywny wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta.
Na realizację założonych przez Emitenta celów strategicznych wpływ mają między innymi czynniki makroekonomiczne, które są niezależne od działań Emitenta. Do czynników tych zaliczyć można politykę rządu, decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej, wpływające na podaż pieniądza, wysokości stóp procentowych i kursów walutowych, podatki, wysokość PKB, poziom inflacji, wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagranicznego, stopę bezrobocia, strukturę dochodów ludności, itd. Niekorzystne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą w istotny sposób niekorzystnie wpłynąć na działalność i wyniki ekonomiczne osiągane przez Emitenta.
Ze względu na fakt, że działalność w sektorze nieruchomości jest narażona na wpływ wielu nieprzewidywalnych czynników zewnętrznych (m.in. przepisy prawa, ceny nieruchomości, stosunek podaży i popytu, warunki atmosferyczne), istnieje ryzyko nie osiągnięcia wszystkich założonych celów strategicznych. W związku z tym przychody i zyski osiągane w przyszłości przez Spółkę zależą od jej zdolności do skutecznej realizacji opracowanej długoterminowej strategii. Działania Spółki, które okażą się nietrafne w wyniku złej oceny otoczenia bądź nieumiejętnego dostosowania się do zmiennych warunków tego otoczenia mogą mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansowo-majątkową oraz na wyniki Spółki. W celu ograniczenia tego ryzyka Zarząd na bieżąco analizuje czynniki mogące mieć potencjalnie niekorzystny wpływ na działalność i wyniki Spółki, a w razie potrzeby podejmuje niezbędne decyzje i działania.
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
Ryzyko niestabilności polskiego systemu prawnego
Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji prawa, w szczególności prawa podatkowego, niosą za sobą istotne ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim Emitent działa. Przyszłe zmiany przepisów prawa mogą mieć bezpośredni lub pośredni wpływ na działalność Emitenta i osiągane przez niego wyniki finansowe.
Spółka spotyka się ze znaczną konkurencją ze strony innych podmiotów prowadzących podobną działalność. W branży rynku nieruchomości komercyjnych istnieje bardzo perspektywiczny i stale utrzymujący się, dynamiczny trend wzrostowy. Stały wzrost konkurencji może prowadzić, między innymi, do nadwyżki podaży wywołanej zbyt dużą liczbą dostępnych obiektów lub do wzrostu cen gruntów, a co za tym idzie rentowności tej branży. Wzmocnienie konkurentów lub pojawienie się nowych podmiotów, o silnej pozycji, posiadających nowocześniejsze nieruchomości, potencjalnie, może mieć istotny, negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową lub wyniki Emitenta. Jednakże Emitent korzystnie plasuje się na rynku, zajmując pozycję jednego z lokalnych liderów. Spółka zbudowała wiarygodną i rozpoznawalną markę. Konsekwentnie podąża za wymaganiami klientów.
Na działalność Spółki duży wpływ wywiera jakość pracy kierownictwa. Spółka nie może zapewnić, że ewentualna utrata niektórych członków kierownictwa nie będzie mieć negatywnego wpływu na działalność, sytuację finansową i wyniki operacyjne Spółki. Wraz z odejściem kluczowych osób z kierownictwa Spółka mogłaby zostać pozbawiona personelu posiadającego wiedzę i doświadczenie z zakresu zarządzania i działalności operacyjnej. Spółka kładzie szczególny nacisk na zaimplementowanie systemów motywacyjnych dla jego kluczowych pracowników, które aktywizują pracowników i uzależniają ich wynagrodzenie od efektów pracy oraz zaangażowania w działalność operacyjną Spółki.
Immanentną cechą obrotu giełdowego są wahania kursów akcji oraz krótkookresowe wahania wartości obrotów. Może to skutkować tym, że ewentualna sprzedaż bądź zakup większego
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
pakietu akcji Emitenta wiązać się będzie z koniecznością akceptacji znacznie mniej korzystnej ceny niż kurs odniesienia. Nie można także wykluczyć czasowych znacznych ograniczeń płynności, co może uniemożliwiać bądź znacznie utrudnić sprzedaż bądź zakup akcji Emitenta.
(a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka,
(b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. Spółka nie posiada sformalizowanego systemu zarządzania ryzykiem finansowym. Decyzje o stosowaniu instrumentów zabezpieczających planowane transakcje są podejmowane na podstawie bieżącej analizy sytuacji Spółki i jej otoczenia.
Pomiędzy członkami organów zarządzających i nadzorczych Emitenta występują powiązania osobiste (rodzinne):
Powiązania osobowe Zarząd:
Jacek Koralewski – Prezes Zarządu ELKOP S.A, Członek Rady Nadzorczej: Atlantis S.E., FON S.E. RESBUD S.E., Investment Friends S.E., Investment Friends Capital S.E., Damf Inwestycje S.A.
Powiązania osobowe Rada Nadzorcza :
• Wojciech Hetkowski - Członek Rady Nadzorczej: Atlantis SE, ELKOP S.A., FON SE, RESBUD SE, Investment Friends Capital SE Investment Friends SE, Damf Inwestycje S.A.
W okresie od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego, tj. raportu za pierwszy kwartał 2018 r. występowały również następujące powiązania osobowe w ramach Rady Nadzorczej ELKOP S.A.:
• Mariusz Patrowicz - Członek Rady Nadzorczej: ELKOP S.A., IFERIA S.A., DAMF Invest S.A., Investment Friends Capital SE.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
Wyżej wskazane osoby ze skutkiem na dzień 25 kwietnia 2018 r. złożyły rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Emitenta. Dnia 05.06.2018 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ponownie powołało wyżej wskazane osoby do składu Rady Nadzorczej ELKOP S.A.
Istnieją interpretacje wskazujące na możliwość powstania ryzyk, polegających na negatywnym wpływie powiązań rodzinnych pomiędzy członkami organów Emitenta na ich decyzje. Dotyczy to w szczególności wpływu tych powiązań na Radę Nadzorczą Emitenta w zakresie prowadzenia bieżącego nadzoru nad działalnością Spółki. Przy ocenie prawdopodobieństwa wystąpienia takiego ryzyka należy jednak wziąć pod uwagę fakt, iż organy nadzorujące podlegają kontroli innego organu – Walnego Zgromadzenia, a w interesie członków Rady Nadzorczej leży wykonywanie swoich obowiązków w sposób rzetelny i zgodny z prawem. W przeciwnym razie grozi im odpowiedzialność przed Walnym Zgromadzeniem Spółki polegająca na nie uzyskaniu absolutorium z wykonania obowiązków lub odpowiedzialność karna z tytułu działania na szkodę Spółki (odpowiedzialność ta dotyczy również członków Zarządu)
Emitent jest notowany na rynku głównym GPW i jest spółką publiczną w rozumieniu Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. W związku z powyższym, KNF posiada kompetencje do nakładania na Emitenta kar administracyjnych za niewykonywanie obowiązków wynikających z Ustawy o ofercie publicznej lub Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. W przypadku nałożenia takiej kary obrót instrumentami finansowymi Emitenta może stać się utrudniony bądź niemożliwy. Ponadto Emitent podlega regulacjom rozporządzenia Parlamentu Europejskiego
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku ("rozporządzenie MAR"). Rozporządzenie to nakłada na Emitenta szereg obowiązków między innymi związanych z informacjami poufnymi. Kary przewidziane regulacjami rozporządzenia MAR oraz aktów wykonawczych są bardzo wysokie. Emitent ogranicza ryzyko w tym zakresie w pełni dostosowując się do regulacji obowiązującego prawa.
W przypadku nałożenia kary finansowej na Emitenta przez KNF może mieć to istotny wpływ na pogorszenie wyniku finansowego za dany rok obrotowy.
Zarząd Giełdy wyklucza instrumenty finansowe z obrotu giełdowego:
1) jeżeli ich zbywalność stała się ograniczona,
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
W przypadku zajścia nieprzewidywalnych zdarzeń, takich jak np. wojny, ataki terrorystyczne lub nadzwyczajne działanie sił przyrody, może dojść do niekorzystnych zmian w koniunkturze gospodarczej oraz na rynku finansowym, co może negatywnie wpłynąć na finansową efektywność przedsięwzięć realizowanych przez Emitenta. Działania i efekty siły wyższej mogą mieć również charakter lokalny i dotyczyć poszczególnych projektów Emitenta przez co jednocześnie nie mieć wpływu na globalną czy lokalną koniunkturę ekonomiczną. W przypadku wystąpienia zdarzeń o charakterze siły wyższej zagrożeniu podlegać mogą poszczególne projekty i składniki majątku Emitenta co w przypadku ich wystąpienia może rzutować na wyniki finansowe osiągane przez Emitenta.
Emitent dokonuje inwestycji w spółki, które są spółkami notowanymi na rynku GPW oraz NewConnect charakteryzującym się wysoką zmiennością notowań cen akcji oraz niską płynnością. Istnieje ryzyko związane z wysokimi wahaniami kursu, zawieszeniem notowań spółek oraz ryzyko związane ze spadkiem kursu oraz możliwość wykluczenia instrumentów finansowych – co może skutkować znacznymi stratami dla Emitenta. Emitent podejmuje inwestycje w papiery wartościowe obciążone tym ryzykiem z jego uwzględnieniem oraz dążąc do możliwej jego minimalizacji poprzez stosowny dobór inwestycji.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Emitent dokonuje inwestycji w instrumenty finansowe rynku niepublicznego, które charakteryzują się tym, że nie są dopuszczone do obrotu na rynkach regulowanych, czyli giełdach. Należą do nich: udziały i akcje spółek niepublicznych, obligacje wyemitowane przez te spółki, krótkoterminowe papiery dłużne. Inwestowanie na rynku niepublicznym polega na
zawieraniu transakcji w zakresie instrumentów finansowych między Emitentem a Inwestorami lub tylko pomiędzy Inwestorami. Lokowanie środków w emisje niepubliczne wiąże się z możliwością uzyskania wyższej stopy zwrotu w porównaniu z portfelem spółek notowanych na GPW, przy jednoczesnym podjęciu wyższego ryzyka. Instrumenty rynku niepublicznego w porównaniu z instrumentami giełdowymi charakteryzują się co do zasady niższą płynnością i są mniej dostępne szczególnie dla indywidualnych Inwestorów. Mają z reguły ograniczoną, policzalną ilość Inwestorów, którzy mogą realnie wpływać na działalność operacyjną spółki poprzez m.in. dokapitalizowanie przedsiębiorstwa, możliwość restrukturyzacji finansowej, konsolidacji branżowej. Emitenci decydujący się na ulokowanie środków w instrumentach rynku niepublicznego narażeni są jednak na większe ryzyko niż Emitenci kupujący akcje spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych. Ryzyko to wynika z szeregu okoliczności wiążących się z niepublicznym charakterem, w szczególności wynikających z braku obowiązków informacyjnych obciążających podmioty o publicznym charakterze, oraz faktycznie ograniczonej możliwości kontroli działalności takich podmiotów. Emitent wskazuje, że spółki niepubliczne nie mają obowiązku ujawniania danych finansowych oraz innych istotnych danych dotyczących działalności spółki, co zwiększa ryzyko dokonania nierentownych inwestycji. Posiadacze mniejszych pakietów akcji i udziałów spółek muszą się liczyć z brakiem wpływu na prowadzoną przez spółkę politykę biznesu, strategię zarządzania i rozwoju oraz inne działania zachodzące w spółce. Ryzyko inwestycji w papiery niepubliczne niesie ze sobą również możliwość inwestowania w akcje lub udziały spółek, które w wyniku zmian otoczenia i błędnych decyzji Zarządu mogą ogłosić upadłość. W przypadku małych spółek rynku niepublicznego, które koncentrują się zazwyczaj na realizacji jednej inwestycji, ryzyko jest znacznie większe niż dużych spółek giełdowych. W sytuacji takiej istnieje ryzyko utraty wszystkich lub części zainwestowanych środków, co może przełożyć się bezpośrednio na wynik finansowy Emitenta.
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
Ryzyko związane z uznaniem spółki za Alternatywną spółkę inwestycyjną w rozumieniu Ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi z dnia 27 maja 2004 r. (tj. z dnia 19 października 2016 r.; Dz.U. z 2016 r. poz. 1896)
W dniu 4 czerwca 2016 r. weszła w życie Ustawa z dnia 31 marca 2016 r. o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz niektórych innych ustaw –Dz.U. z 2016 r., poz. 615). Stosownie do art. 8a znowelizowanej Ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi tj. z dnia 19 października 2016 r.; Dz.U. z 2016 r. poz. 1896, dalej jako Ustawa o funduszach inwestycyjnych), do Alternatywnych funduszy inwestycyjnych zalicza się również Alternatywne spółki inwestycyjne (dalej jako ASI), których wyłącznym przedmiotem działalności jest zbieranie aktywów od wielu inwestorów w celu ich lokowania w interesie tych inwestorów zgodnie z określoną polityką inwestycyjną.
Z przeprowadzonej przez Spółkę analizy obowiązujących przepisów prawa oraz prowadzonej działalności gospodarczej wynika, że Spółka nie spełnia ustawowych kryteriów niezbędnych dla zakwalifikowania jej jako ASI w rozumieniu przepisów Ustawy o funduszach inwestycyjnych.
Jednakże mając na uwadze stanowisko Komisji Nadzoru Finansowego, w szczególności wyrażone w pismach z dnia 5 czerwca 2017 r., 14 czerwca 2017 r. oraz 22 czerwca 2017 r. skierowanych do Polskiego Stowarzyszenia Inwestorów Kapitałowych nie można wykluczyć, iż Spółka zostanie przez Komisję Nadzoru Finansowego uznana za ASI.
Podmioty wykonujące działalność w zakresie zbierania aktywów od wielu inwestorów w celu ich lokowania w interesie tych inwestorów zgodnie z określoną polityką inwestycyjną i nie są funduszami inwestycyjnymi, były obowiązane do dnia 4 czerwca 2017 r. dostosować działalność do znowelizowanych przepisów Ustawy o funduszach inwestycyjnych. Do tego czasu były zobligowane złożyć wniosek o wydanie zezwolenia na wykonywanie działalności przez zarządzającego ASI lub wniosek o wpis do rejestru zarządzających ASI.
Spółka ze względu na przeprowadzoną analizę, która wykluczyła uznania jej za ASI w rozumieniu Ustawy o funduszach inwestycyjnych nie złożyła żadnego z powyższych wniosków. Należy wskazać, iż w przypadku uznania, iż Spółka posiada status ASI na gruncie Ustawy
NIP: 627-001-16-20 REGON: 272549956
Oddział w Chorzowie ul. Kurta Aldera 44 41-506 Chorzów tel.: 32 246 24 71
Oddział w Elblągu ul. Grunwaldzka 2i 82-300 Elbląg tel. / fax: 55 233 59 29
www.elkop.pl e-mail: [email protected]
o funduszach inwestycyjnych, zaniechanie uzyskania właściwego zezwolenia bądź rejestracji istnieje ryzyko poniesienia odpowiedzialności karnej oraz finansowej.
Zgodnie z Ustawą o funduszach inwestycyjnych, kto bez wymaganego zezwolenia lub wbrew warunkom określonym w ustawie wykonuje działalność polegającą na lokowaniu w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego lub inne prawa majątkowe, aktywów osób fizycznych, osób prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej, zebranych w drodze propozycji zawarcia umowy, której przedmiotem jest udział w tym przedsięwzięciu podlega grzywnie do 10 mln. zł i karze pozbawienia wolności do lat pięciu. Natomiast za sam brak uzyskania wpisu do rejestru zarządzających ASI lub uzyskanie zezwolenia grozi 5 mln. zł kary, pięć lat pozbawienia wolności albo obie te kary łącznie.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
Prezes Zarządu Pan Jacek Koralewski ……....................
podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
GALEX Kancelaria Biegłego Rewidenta
Pani Jolanta Gałuszka ………………...
podpis
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.