Załącznik nr 3 Uzupełnienie sprawozdania z działalności jednostki za 2017r.
- 1) Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych zawartych w rocznym sprawozdaniu finansowym oraz czynników i zdarzeń, które miały znaczący wpływ na działalność i sprawozdanie finansowe, w tym osiągnięte zyski i poniesione straty (zgodnie z §91 ust. 5 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r.) spółka uzupełnia poniższym komentarzem:
- Przychody ogółem jednostki dominującej uległy wzrostowi o 78% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku.
- Przychody krajowego budownictwa przemysłowego zwiększyły się znacząco w stosunku do ubiegłego roku, zaś przychody zagraniczne uległy spadkowi w stosunku do roku poprzedniego.
- Zwiększenie poziomu przychodów na rynku krajowego budownictwa przemysłowego wynika ze wzrastającego stopnia zaawansowania kontraktów, których rozpoczęcie nastąpiły w tym roku.
- Przychody ogółem jednostki dominującej uległy wzrostowi o 78% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku.
- Przychody krajowego budownictwa przemysłowego zwiększyły się znacząco w stosunku do ubiegłego roku, zaś przychody zagraniczne uległy spadkowi w stosunku do roku poprzedniego.
- Zwiększenie poziomu przychodów na rynku krajowego budownictwa przemysłowego wynika ze wzrastającego stopnia zaawansowania kontraktów, których rozpoczęcie nastąpiły w tym roku.
- Na poziom wyniku przed opodatkowaniem analizowanego okresu bieżącego roku wpływ miały głównie:
- a) odnotowana strata na jednym z dużych kontraktów realizowanych przez Spółkę w ramach krajowego.
- b) wzrost kosztów finansowania zewnętrznego w związku ze znaczącym spadkiem poziomu środków własnych niezbędnych dla zapewnienia odpowiedniego poziomu kapitału obrotowego.
- c) wysoki poziom ujemnych różnic kursowych wynikający przede wszystkich z wyceny bilansowej walut obcych.
-
Najważniejsze zmiany w pozycjach bilansu jednostki dominującej, w stosunku do 31.12.2016:
- a) wzrost poziomu aktywów trwałych związany z zakupami nowych środków trwałych. W szczególności, w miesiącu lutym 2017 Spółka podpisała umowę o wartości 627 tys. EUR (2 701 tys. zł.), dotyczącą leasingu dwóch maszyn sterowanych numerycznie (frezarka i tokarka).
- b) wzrost aktywa z tytułu podatku odroczonego, związany z przejściowymi różnicami pomiędzy wynikiem bilansowym a podatkowym.
- c) wzrost poziomu innych aktywów finansowych, związany z wystawieniem nowych gwarancji na rzecz kontrahentów podmiotu dominującego, zabezpieczonych częściowo depozytem pieniężnym.
- d) wzrost poziomu należności z tytułu dostaw i usług związany ze spływem większości należności do końca roku poprzedniego, przy jednoczesnym fakturowaniu należności roku bieżącego w ostatnim miesiącu kwartału, przy jednoczesnym wzroście poziomu zobowiązań z tytułu dostaw i usług wynikającym z tego samego powodu.
-
e) wzrost poziomu rozliczeń międzyokresowych czynnych związany głównie z wyceną kontraktów.
- f) wzrost poziomu innych zobowiązań finansowych związany z zawarciem nowych umów leasingowych.
- g) wzrost poziomu kredytów i pożyczek na skutek większego wykorzystania kredytu w rachunku bieżącym oraz udzielenia Spółce przez Akcjonariusza pożyczki na finansowanie bieżącej działalności.
- h) znaczący spadek środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych, wynikający z zaangażowania wolnych uprzednio środków w mniej płynne aktywa (należności, majątek trwały, kapitał obrotowy niezbędny dla realizacji kontraktów).
Analizując sytuację finansową Spółki w porównaniu do roku poprzedniego należy zwrócić uwagę na pogorszenie poziomu wszystkich kluczowych wskaźników. Jest to spowodowane głównie ujemnym poziomem dochodu całkowitego, który powoduje ujemny poziom wskaźników rentowności, a także pośrednio wpływa na wskaźniki płynności, których poziom uległ znacznemu pogorszeniu w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku. Z uwagi jednak na fakt, iż na przestrzeni ostatnich lat Spółka wygenerowała znaczące nadwyżki wolnych środków pieniężnych, pomimo odnotowanego znacznego pogorszenia wskaźników płynności ich poziom nadal można uznać za zadawalający – szczególnie poziom wskaźnika płynności szybkiej, będący nadal na poziomie uznawanym powszechnie za zadawalający.
- 2) Zgodnie z §91 ust. 5 pkt 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. spółka uzupełnia "Oświadczenie Zarządu JWW Invest S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego" o treść poszczególnych postanowień wymienionych w ww. oświadczeniu oraz komentarz dot. braku ich stosowania. Skorygowane oświadczenie stanowi załącznik nr 2 do raportu.
- 3) W odniesieniu do §91 ust. 6 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. spółka winna zamieścić informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach oraz o ilości sprzedanych produkt ów, towarów i usług oraz o wysokości przychodów osiągniętych w związku z tym, a także o zmianach jakie zaszły w tym zakresie w danym roku obrotowym. Uszczegóławiamy zatem informacje o poniższe dane:
| Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji usługi: |
|
|
|
|
|
|
| w tys. PLN |
01.01.2017 - |
01.01.2016 |
|
|
|
|
|
31.12.2017 |
- 31.12.2016 |
|
|
|
|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: |
36 490 |
12 342 |
|
|
|
|
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe |
35 959 |
12 316 |
|
|
|
|
| Pozostała sprzedaż |
531 |
26 |
|
|
|
|
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: |
20 514 |
19 692 |
|
|
|
|
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) |
11 075 |
19 692 |
|
|
|
|
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Islandia) |
9 439 |
0 |
|
|
|
|
| Pozostała sprzedaż (Czechy) |
0 |
0 |
|
|
|
|
| Razem |
57 004 |
32 034 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Udział |
| w tys. PLN |
01.01.2017 -
31.12.2017 |
01.01.2016 -
31.12.2016 |
2017 |
2016 |
| Babcock Borsig Stainmuller GmbH |
0 |
11 364 |
0% |
35% |
Weber Industrieller Rohrleitungsbau&Anlagenbau
GmbH&Co.KG |
2 994 |
4 982 |
5% |
16% |
| Polimex Energetyka sp z o.o |
20 625 |
671 |
36% |
2% |
| ETABO Energietechnik und Anlagenservice |
0 |
4 591 |
0% |
14% |
| Beck and Pollizer sp z .o. |
9 439 |
0 |
17% |
0% |
| E003B7 sp z o.o. |
6 981 |
0 |
12% |
0% |
| Razem |
40 039 |
21 608 |
70% |
67% |
Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży:
Pomiędzy Spółką, a wymienionymi w tabeli klientami powyżej 10% przychodów ze sprzedaży nie występują powiązania formalne.
Spółka nie jest uzależniona od dostawców, zaś jej działalność ma charakter usługowy, wykonywana jest siłami własnymi rozumianymi jako pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę oraz spawacze i monterzy prowadzący jednoosobowe działalności gospodarcze. Usługi wykonywane są z materiałów powierzonych. Zaopatrzenie w materiały pomocnicze realizowane jest u różnych sprawdzonych dostawców krajowych przy zastosowaniu zasad: wysoka jakość materiałów spełniających określone normy, atesty, terminowość dostaw, akceptowalne ceny.
- 4) Zgodnie z §91 ust. 6 pkt 2 ww. Rozporządzenia w Sprawozdaniu Zarządu należy podać informacje o rynkach zbytu, dokonując przy tym podziału na rynki krajowe i zagraniczne oraz informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i USŁUGI, a także na temat występowania uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców. Dane te zostały uzupełnione w formie tabelarycznej w ad. III, jak i umieszczone zostały w 2 punkcie Sprawozdania Zarządu. Jak wspominaliśmy w powyższym punkcie "spółka nie jest uzależniona od dostawców, zaś jej działalność ma charakter usługowy, wykonywana jest siłami własnymi rozumianymi jako pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę oraz spawacze i monterzy prowadzący jednoosobowe działalności gospodarcze. Usługi wykonywane są z materiałów powierzonych. Zaopatrzenie w materiały pomocnicze realizowane jest u różnych sprawdzonych dostawców krajowych przy zastosowaniu zasad: wysoka jakość materiałów spełniających określone normy, atesty, terminowość dostaw, akceptowalne ceny". Usługi wykonywane są z materiałów powierzonych. Zaopatrzenie w materiały pomocnicze realizujemy u sprawdzonych dostawców krajowych kierując się zasadami: wysoka jakość materiałów spełniających określone normy, atesty, terminowość dostaw, akceptowalne ceny.
- 5) Informacje o zawartych w roku obrotowym umowach, które były znaczące dla działalności spółki (§91 ust. 6 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r.) zostały uzupełnione i przedstawione w formie tabelarycznej:
| Firma |
Data
Nr raportu
Kwota |
| Weber Industrieller Rohrleitungsbau & Anlagenbau GmbH & Co. KG |
24.01.2017
1/2017
1.080.003,12 EUR |
| Beck & Pollitzer Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Kopavogur w Islandii |
08.02.2017
2/2017
1.550.000,00 EUR |
| Budimex S.A., Técnicas Reunidas S.A. - Turów Spółka Cywilna z siedzibą w Warszawie |
20.03.2017
4/2017
13,.844.829,97 PLN |
| Pakietu 4.1 z przeznaczeniem dla budowy bloku 910 MW Elektrownia Jaworzno III – Elektrownia II |
02.08.2017 13/2017
8 730 486,75 PLN |
| E003B7 z siedzibą w Raciborzu |
26.09.2017
17/2017
8 730 486,75 PLN |
| E003B7 sp. z o.o. |
31.10.2017
19/2017
porozumienie |
- 6) Zgodnie z §91 ust. 6 pkt 17 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. spółka uzupełnia informacje dotyczące wynagrodzeń i nagród otrzymanych przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych. W roku obrotowym 2017 osoby zarządzające i nadzorujące emitenta nie osiągnęły wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w organach zarządzających i nadzorujących jednostek podporządkowanych.
- 7) Zapisy §91 ust. 6 pkt 21 ww. Rozporządzenia wymagają od spółki przedstawienia danych o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Uszczegóławiamy zatem przedstawione w raporcie dane. Kwoty netto wynagrodzenia należnego auditorowi (wynikającego z podpisanej z nim umowy) dotyczącego roku 2017 z tytułu badania i przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego:
- 10 000 zł, wynagrodzenie należne za badanie rocznego sprawozdania finansowego 2017
- 7 000 zł wynagrodzenie należne za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 2017
Łączne wynagrodzenie należne auditorowi z tytułu badania i przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017, wynikające z podpisanych umów (wypłacane częściowo w roku 2017, częściowo w roku 2018) wynosi:
|
2017 |
|
2016 |
|
|
netto |
brutto |
netto |
brutto |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
| badanie rocznego sprawozdania jednostkowego |
10 000 |
12 300 |
11 000 |
13 530 |
przegląd półroczny jednostkowego sprawozdania
finansowego |
7 000 |
8 610 |
|
0 |
| badanie rocznego sprawozdania skonsolidowanego |
7 000 |
8 610 |
7 000 |
8 610 |
| przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania |
5 500 |
6 765 |
|
0 |
| badanie sprawozdania finansowego jednostki zależnej |
|
|
8 000 |
9 840 |
| razem |
29 500 |
36 285 |
26 000 |
31 980 |
Uwaga: koszt badania sprawozdania finansowego jednostki zależnej poniesiony przez tą jednostkę zależną.
Ponadto, w tym zakresie wykonano erratę, która stanowi załącznik nr 1 do raportu.