Interim / Quarterly Report • Aug 30, 2018
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
WARSZAWA, 30.08.2018 r.
| 1. 2. |
PODSTAWA PREZENTACJI I PRZYGOTOWANIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO3 ZASTOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI3 |
|
|---|---|---|
| 3. | ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI (PRZEKSZTAŁCENIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH)17 | |
| II. | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE | |
| FINANSOWE 20 |
||
| III. | DANE FINANSOWE GRUPY CI GAMES S.A. ZA |
|
| OKRES OD 01.01.2018 R. DO 30.06.2018 R. 22 |
||
| IV. | INFORMACJA DODATKOWA DO |
|
| SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO CI GAMES S.A28 |
||
| I. | JEDNOSTKOWE DANE CI GAMES S.A. 42 |
|
| II. | WYBRANE DANE FINANSOWE48 | |
| III. | INFORMACJA DODATKOWA DO |
|
| JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01.2018 R. |
||
| DO | 30.06.2018 R50 |
W związku z wydanymi w poprzednich latach grami, wpływy z ich sprzedaży, w ocenie Zarządu pozwalają w 2018 roku na pokrycie bieżących kosztów operacyjnych, a także pozwalają na uruchomienie nowych projektów. Zdaniem Zarządu nie ma istotnej niepewności w odniesieniu do założenia kontynuacji działalności przez okres minimum 12 miesięcy od daty sporządzenia sprawozdań finansowych.
a) Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską ("UE") oraz interpretacjami przyjętymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Integracji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (KIMSR) mającymi zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązującymi w rocznych okresach sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2007 r. oraz wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757).
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r. jest kolejnym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF. Dane porównawcze pochodzą ze sprawozdań sporządzonych zgodnie z MSR/MSSF. Datą przejścia na MSR/MSSF był dzień 1 stycznia 2007 r.
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków jest rozpoznawana w okresie, w którym została ona dokonana.
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w przedłożonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jak również przy sporządzaniu zgodnego z MSR/MSSF bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2007 r. dla celów przejścia z polskich zasad rachunkowości na sprawozdawczość zgodną z MSR/MSSF.
c) Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games (dalej także: "Grupa", "Grupa Kapitałowa", "Grupa CI Games") sporządzono, stosując metodę nabycia jako sposób rozliczenia przejęcia na datę transakcji nabycia udziałów (metoda pełna konsolidacji). Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, udziału w kapitałach własnych, przychodów oraz kosztów.
W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej.
Metoda stosowana do przeliczania sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą zależy od sposobu ich finansowania oraz rodzaju działalności prowadzonej w odniesieniu do jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe. Z tego względu jednostki działające za granicą, zgodnie z MSR 21, dzieli się na: "jednostki działające za granicą, których działalność stanowi integralną część działalności jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe" oraz na "podmioty zagraniczne".
Do przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zależnych działających za granicą w/w jednostki zgodnie z MSR 21 zostały zaklasyfikowane jako "podmioty zagraniczne". Przy przeliczaniu sprawozdań finansowych podmiotów zagranicznych, w celu włączenia ich do własnego sprawozdania finansowego, jednostka sporządzająca sprawozdanie finansowe zastosowała następujące zasady:
─ aktywa i pasywa, zarówno pieniężne jak i niepieniężne, przeliczono po kursie zamknięcia,
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu, odpowiednio, ich nabycia lub zbycia, jeżeli stanowią one istotne wartości dla prezentowanych sprawozdań finansowych.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje.
Jednostki współzależne Spółki to jednostki, nad których działalnością, na skutek uzgodnień umownych, Spółka sprawuje wspólną kontrolę.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Grupy w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych/współzależnych wykazywanych metodą praw własności, od momentu uzyskania znaczącego wpływu/wspólnej kontroli do momentu jego/jej wygaśnięcia. Grupa dokonuje również pomiaru utraty wartości udziałów w aktywach netto jednostek stowarzyszonych/współzależnych i dokonuje odpowiednich odpisów aktualizujących. W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przekracza wartość bilansową jednostki stowarzyszonej/współzależnej, wartość ta zostaje zredukowana do zera i zaprzestaje się rozpoznawania dalszych strat, o ile nie istnieje prawny obowiązek pokrycia strat lub nie dokonano już płatności z tytułu pokrycia jakichkolwiek zobowiązań.
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartość firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego
sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
d) Rzeczowe aktywa trwałe
(i) Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowo przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Grunty – prawo wieczystego użytkowania gruntów prezentuje się w cenie nabycia.
Grupa nie dokonuje amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
(ii) Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych.
Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty mające na celu wymianę ujmowanych odrębnie części składnika rzeczowych aktywów trwałych. Inne koszty są kapitalizowane jedynie, gdy można je wiarygodnie zmierzyć i gdy zwiększają one przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątku rzeczowego. Pozostałe nakłady są rozpoznawane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty.
Składnik wartości niematerialnych Grupa ujmuje tylko wtedy, gdy:
Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
Wydatki na prace badawcze są odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Spółka jest w stanie udowodnić:
─ możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Spółka zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Koszty prac rozwojowych. Koszty prac rozwojowych, o z góry założonym okresie użytkowania, dla których możliwe jest określenie szacunków dotyczących ilości sprzedaży podlegają amortyzacji metodą naturalną proporcjonalnie do zrealizowanej sprzedaży. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych kończy się w momencie, gdy dany składnik aktywów został zakwalifikowany do sprzedaży lub przestał być ujmowany w księgach.
Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży, jednak nie dłuższego niż 5 lat.
Spółka nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznemu testowi na utratę wartości, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 "utrata wartości aktywów".
Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.
Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
(ii) Utrata wartości
Na dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku, gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży albo wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.
Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Inwestycje inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe, ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej na dzień bilansowy wycenianie są przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez NBP na dzień bilansowy.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy.
Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Zgodnie z MSR 39 Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.
Różnice z przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy lub kapitał z aktualizacji wyceny w zakresie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy.
Grupa wycenia według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej:
Wycena może odbywać się także:
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu niebędących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
Udziały i akcje w innych podmiotach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
h) Należności handlowe oraz pozostałe
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Grupę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.
i) Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
| Grupa aktywów lub zobowiązań |
Zasada wyceny | Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym |
|---|---|---|
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić). |
Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
| Zobowiązania przeznaczone do obrotu |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić). |
Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR). |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Pożyczki udzielone i należności własne |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty). |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności |
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR). |
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić). |
Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku instrumentów dłużnych naliczone odsetki ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. |
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa.
W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi (MSR2).
Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym, że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.
Udzielone w walucie obcej zaliczki na dostawy ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Grupa.
Grupa wycenia zaliczki na dostawy w wartości nominalnej i prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu po kursie historycznym, pomniejszając je o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zaliczek. Grupa inwentaryzuje udzielone zaliczki drogą uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu zaliczek wykazanych w księgach pomocniczych, do kont księgi głównej "Rozrachunki z dostawcami", oraz dokonuje wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic.
k) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Spółki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych.
l) Kapitał akcyjny
Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.
(i) Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi transakcji wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje wykazywane są jako zmniejszenie kapitału własnego.
(ii) Dywidendy
Dywidendy ujmuje się jako zobowiązania w okresie, w którym zostały uchwalone.
m) Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółki tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
Grupa tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
─ rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową,
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
n) Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo i krótkoterminowe, stosując kryteria:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).
Wszelkie obroty i salda kont księgowych winny być uzgodnione, a ewentualne korekty wprowadzone do ksiąg, i tym samym ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki. W przypadku rozbieżności stanowisk co do uzgodnienia salda pomiędzy jednostką a kontrahentem przyjmuje się rację sprzedającego, a po zamknięciu roku wprowadza się ewentualną korektę do ksiąg roku bieżącego.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Odsetki za opóźnienie z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań nie są naliczane w przypadku, gdy podmiot uprawniony złoży pisemne oświadczenie o zaniechaniu ich naliczenia. W pozostałych przypadkach odsetki są naliczane i ewidencjonowane według poniższych zasad:
W każdym przypadku należy uwzględnić przy naliczaniu odsetek inne istotne ryzyka powodujące, że takie odsetki mogą zostać naliczone.
W informacji dodatkowej należy ujawnić fakt występowania zobowiązań przeterminowanych oraz związane z tym ryzyko naliczenia odsetek przez wierzycieli.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży, a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie przez Grupę korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne.
Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę, w odniesieniu do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej najmu.
p) Koszty
Grupa sporządza skonsolidowany rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją.
Płatności leasingowe są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków
pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Część stanowiącą koszt finansowania powstałą w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio z kapitałem własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyłącznie wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący:
─ w przypadku sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności – według kursu zakupu stosowanego przez bank, z którego usług korzysta Grupa,
Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez NBP na dzień bilansowy. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich NBP na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.
Grupa Kapitałowa prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty:
Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję.
Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży, a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.
Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:
Segmentacji – przypisaniu do poszczególnych segmentów działalności – podlegają koszty bezpośrednie oraz ta część kosztów pośrednich, co do której istnieje możliwość przypisania do danego segmentu.
t) Działalność w trakcie zaniechania oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i zobowiązań stanowiących grupę przeznaczoną do zbycia) jest uaktualniana zgodnie z odpowiednim MSSF. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Utrata wartości rozpoznana przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży jest ujmowana w rachunku zysków i strat, nawet w przypadku przeszacowania wartości. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi oddzielną główną linię działalności lub segment geograficzny lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy działalność spełnia kryteria zakwalifikowania do grupy przeznaczonych do sprzedaży.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2017 r., z wyjątkiem zmiany w polityce rachunkowości Spółki dotyczącej wydłużenia okresu osiągania przychodów ze sprzedaży produktów oraz następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2018 r.:
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2015 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 r. lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2015 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 r. lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne" – Wyjaśnienia w zakresie akceptowalnych metod ujmowania umorzenia i amortyzacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo" – Rośliny produkcyjne (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" – Zastosowanie metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie),
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Grupa Kapitałowa CI Games prowadzi działalność produkcyjną i wydawniczą na globalnym rynku gier wideo. Spółka dominująca CI Games S.A. jest pierwszą spółką tej branży w Europie Środkowo-Wschodniej posiadającą status spółki publicznej oraz pierwszą, która stała się światowym graczem i odniosła spektakularny sukces rynkowy i finansowy. Strategicznym celem Grupy Kapitałowej jest budowanie portfolio rozpoznawalnych marek w najbardziej popularnych gatunkach gier, w których posiada ona zaawansowany know-how i doświadczony zespół.
W ramach działalności na rynku gier wideo Grupa Kapitałowa występuje jako:
Grupa tworzy gry na konsole Xbox One® i PlayStation®4 oraz na platformy PC. CI Games S.A. zawarła umowy na produkcję oraz samodzielne wydawanie gier z właścicielami najpopularniejszych konsol, tj. Sony oraz Microsoft.
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | 2018-06-30 2018-06-30 2017-12-31 2017-12-31 2017-06-30 2017-06-30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 13 179 | 3 109 | 103 029 | 24 272 | 73 178 | 17 229 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (7 030) | (1 658) | 12 713 | 2 995 | 4 127 | 972 |
| Zysk (strata) brutto | (6 696) | (1 579) | 11 124 | 2 621 | 2 273 | 535 |
| Zysk (strata) netto | (9 954) | (2 348) | 5 454 | 1 285 | 1 489 | 351 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 110 | 151 110 | 151 070 | 151 070 | 150 700 | 150 700 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt.) | (0,07) | (0,02) | 0,04 | 0,01 | 0,01 | 0,00 |
| Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych | 2018-06-30 2018-06-30 2017-12-31 2017-12-31 2017-06-30 2017-06-30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 336 | 1 259 | 33 592 | 7 914 | 15 838 | 3 729 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 434) | (2 461) | (21 738) | (5 121) | (15 938) | (3 752) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 394 | 329 | (23 794) | (5 606) | (9 049) | (2 130) |
| Przepływy pieniężne netto | (3 704) | (873) | (11 940) | (2 813) | (9 149) | (2 153) |
| Skonsolidowany bilans | 2018-06-30 2018-06-30 2017-12-31 2017-12-31 2017-06-30 2017-06-30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Aktywa trwałe | 74 462 | 17 072 | 79 089 | 18 962 | 76 690 | 18 145 |
| Aktywa obrotowe | 18 969 | 4 350 | 28 043 | 6 724 | 39 232 | 9 282 |
| Aktywa razem | 93 431 | 21 422 | 107 132 | 25 686 | 115 922 | 27 427 |
| Kapitał własny | 79 776 | 18 291 | 89 427 | 21 441 | 85 395 | 20 205 |
| Kapitał zakładowy | 1 511 | 346 | 1 511 | 362 | 1 501 | 355 |
| Zobowiązania | 13 655 | 3 130 | 17 705 | 4 245 | 30 527 | 7 223 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 301 | 2 132 | 9 569 | 2 294 | 356 | 84 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 354 | 998 | 8 136 | 1 951 | 30 171 | 7 139 |
| Pasywa razem | 93 431 | 21 422 | 107 132 | 25 686 | 115 922 | 27 427 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | 2018-06-30 | 2017-12-31 | 2017-06-30 | ||||
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | |||||
| A. Aktywa trwałe |
74 462 | 79 089 | 76 690 | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 323 | 913 | 847 | ||||
| Wartości niematerialne | 53 104 | 52 794 | 55 905 | ||||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 033 | 25 198 | 19 648 | ||||
| Pozostałe aktywa trwałe | 2 | 184 | 290 | ||||
| B. Aktywa obrotowe |
18 969 | 28 043 | 39 232 | ||||
| Zapasy | 2 690 | 4 920 | 7 080 | ||||
| Inwestycje krótkoterminowe | - | 13 | - | ||||
| Zaliczki udzielone | 13 | 362 | 298 | ||||
| Należności handlowe | 4 293 | 5 919 | 12 574 | ||||
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | 268 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 780 | 13 484 | 16 275 | ||||
| Pozostałe aktywa obrotowe | 2 193 | 3 345 | 2 737 | ||||
| Aktywa razem | 93 431 | 107 132 | 115 922 |
| Pasywa | 2018-06-30 | 2017-12-31 | 2017-06-30 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||
| A. | Kapitał własny | 79 776 | 89 427 | 85 395 |
| Kapitał akcyjny | 1 511 | 1 511 | 1 501 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 40 588 | 40 567 | 40 325 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 590 | 308 | 381 | |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji | 16 000 | 16 000 | 16 000 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | 111 | |
| Zyski zatrzymane | 21 087 | 31 041 | 27 077 | |
| w tym zysk okresu | (9 954) | 5 454 | 1 489 | |
| Kapitał jednostki dominującej | 79 776 | 89 427 | 85 395 | |
| B. | Zobowiązania | 13 655 | 17 705 | 30 527 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 301 | 9 569 | 356 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 1 522 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 427 | 96 | - | |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | 210 | 210 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 352 | 9 263 | 146 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 354 | 8 136 | 30 171 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | - | - | 14 972 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | 118 | 56 | |
| Zobowiązania handlowe | 2 971 | 2 395 | 8 929 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 216 | 53 | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 317 | 307 | 167 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 848 | 4 054 | 5 629 | |
| Przychody przyszłych okresów | 2 | 1 209 | 418 | |
| Pasywa razem | 93 431 | 107 132 | 115 922 | |
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 79 776 | 89 427 | 85 395 | |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 110 | 151 070 | 150 700 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0,53 | 0,59 | 0,57 |
(wariant kalkulacyjny)
| za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | |
|---|---|---|---|
| do 30.06.2018 r. | do 31.12.2017 r. | do 30.06.2017 r. | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody netto ze sprzedaży | 13 179 | 103 029 | 73 178 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 13 179 | 99 927 | 71 144 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | 3 102 | 2 034 |
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | (10 363) | (52 875) | (41 371) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | (10 363) | (50 344) | (39 253) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | (2 531) | (2 118) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2 816 | 50 154 | 31 807 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 111 | 1 647 | 972 |
| Koszty sprzedaży | (1 498) | (26 908) | (24 127) |
| Koszty ogólnego zarządu | (3 200) | (6 117) | (3 136) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (5 259) | (6 063) | (1 389) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (7 030) | 12 713 | 4 127 |
| Przychody finansowe | 663 | 41 | 8 |
| Koszty finansowe | (329) | (1 630) | (1 862) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (6 696) | 11 124 | 2 273 |
| Podatek dochodowy | (3 258) | (5 670) | (784) |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | (9 954) | 5 454 | 1 489 |
| Działalność zaniechana | |||
| Strata z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (9 954) | 5 454 | 1 489 |
| Inne całkowite dochody ogółem, w tym: | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 282 | (271) | (198) |
| Całkowite dochody za okres | (9 672) | 5 183 | 1 291 |
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | (9 954) | 5 454 | 1 489 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 110 | 151 070 | 150 700 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | (0,07) | 0,04 | 0,01 |
| Za okres od 1.01 do 30.06.2018 r. | Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Stan na 1.01.2018 r. | 1 511 | 40 567 | 16 000 | - | 308 | 31 041 | 89 427 |
| Zmiany w kapitale własnym | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | (9 954) | (9 954) |
| Emisja akcji | - | 21 | - | - | - | - | 21 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | 282 | - | 282 |
| Stan na 30.06.2018 r. | 1 511 | 40 588 | 16 000 | - | 590 | 21 087 | 79 776 |
| Za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Stan na 1.01.2017 r. | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 579 | 25 588 | 83 643 |
| Zmiany w kapitale własnym | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | 5 453 | 5 453 |
| Emisja akcji | 9 | 592 | - | - | - | - | 601 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | (271) | - | (271) |
| Stan na 31.12.2017 r. | 1 511 | 40 567 | 16 000 | - | 308 | 31 041 | 89 427 |
| Za okres od 1.01 do 30.06.2017 r. | Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Stan na 1.01.2017 r. | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 579 | 25 588 | 83 643 |
| Zmiany w kapitale własnym | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | 1 489 | 1 489 |
| Emisja akcji | - | 350 | - | 111 | - | - | 461 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | - | (198) | - | (198) |
| Stan na 30.06.2017 r. | 1 501 | 40 325 | 16 000 | 111 | 381 | 27 077 | 85 395 |
| za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | |
|---|---|---|---|
| do 30.06.2018 r. | do 31.12.2017 r. | do 30.06.2017 r. | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) brutto | (6 696) | 9 805 | 2 273 |
| Korekty razem | 12 032 | 23 787 | 13 565 |
| Amortyzacja | 6 578 | 25 196 | 19 402 |
| Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących | 2 657 | 3 039 | - |
| Odsetki | 8 | 318 | 256 |
| Prowizje od kredytów | 36 | 310 | 309 |
| Zyski (straty) ze sprzedaży środków trwałych | 32 | - | - |
| Zmiana stanu należności | 2 477 | (3 229) | (9 884) |
| Zmiana stanu zapasów i przedpłat | 1 889 | (1 223) | (3 319) |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych | 1 066 | (4 019) | 2 375 |
| Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | (3 416) | 3 535 | 5 110 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych oraz poztałe korekty | 1 912 | (1 386) | (809) |
| Podatek zapłacony | - | 37 | (293) |
| Przychody przyszłych okresów | (1 207) | 1 209 | 418 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 336 | 33 592 | 15 838 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
46 | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | 5 | 8 | - |
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (1 161) | (550) | (218) |
| Wydatki na prace rozwojowe | (9 324) | (21 175) | (15 720) |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | - | (21) | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 434) | (21 738) | (15 938) |
| Wpływ netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych | 21 | 602 | 461 |
|---|---|---|---|
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 1 522 | 9 498 | 9 498 |
| Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek | - | (33 415) | (18 443) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (105) | 149 | - |
| Odsetki | (8) | (318) | (256) |
| Inne wydatki finansowe | (36) | (310) | (309) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 1 394 | (23 794) | (9 049) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (3 704) | (11 940) | (9 149) |
| Różnice kursowe od środków pieniężnych | - | - | - |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (3 704) | (11 940) | (9 149) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 13 484 | 25 424 | 25 424 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 9 780 | 13 484 | 16 275 |
Nota 1 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
| ZA OKRES 01.01- 30.06.2018 |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2018 |
999 | 2 436 | 392 | 167 | 23 | 4 016 |
| Zwiększenia: | - | 78 | 608 | - | 51 | 736 |
| - nabycie | - | 75 | 608 | - | 51 | 733 |
| - przeniesienie | - | 3 | - | - | - | 3 |
| Zmniejszenia: | (999) | - | - | (29) | (67) | (1 095) |
| - likwidacja | (999) | - | - | - | (30) | (1 029) |
| - sprzedaż | - | - | - | (29) | (37) | (66) |
| Wartość brutto na 30.06.2018 |
(0) | 2 514 | 1 000 | 138 | 7 | 3 659 |
| Umorzenie na 01.01.2018 |
908 | 1 964 | 114 | 117 | - | 3 103 |
| Zwiększenia: | 85 | 125 | 61 | 11 | - | 282 |
| - amortyzacja | 85 | 125 | 61 | 11 | - | 282 |
| Zmniejszenia: | (993) | (17) | (17) | (23) | - | (1 050) |
| - likwidacja | (993) | - | - | - | - | (993) |
| - pozostałe | - | (17) | (17) | (23) | (57) | |
| Umorzenie na 30.06.2018 |
- | 2 072 | 158 | 105 | - | 2 335 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01.01.2018 | 91 | 472 | 278 | 50 | 23 | 913 |
| Stan na 30.06.2018 | - | 441 | 842 | 33 | 7 | 1 323 |
| ZA OKRES 01.01- 31.12.2017 |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2017 |
999 | 3 223 | 103 | 156 | 12 | 4 493 |
| Zwiększenia: | - | 236 | 289 | 14 | 413 | 952 |
| - nabycie | - | 130 | - | 6 | 413 | 549 |
| - przeniesienie | - | 106 | 289 | 8 | - | 403 |
| Zmniejszenia: | - | (1 023) | - | (3) | (403) | (1 429) |
| - likwidacja | - | (1 023) | - | (3) | - | (1 026) |
| - przeniesienie | - | - | - | - | (403) | (403) |
| Wartość brutto na 31.12.2017 |
999 | 2 436 | 392 | 167 | 23 | 4 016 |
| Umorzenie na 01.01.2017 | 705 | 2 689 | 85 | 97 | 3 576 | |
| Zwiększenia: | 203 | 297 | 30 | 23 | - | 554 |
| - amortyzacja | 203 | 297 | 30 | 23 | - | 554 |
| Zmniejszenia: | - | (1 023) | (1) | (3) | - | (1 027) |
| - likwidacja | - | (1 023) | - | (3) | - | (1 026) |
| - różnice kursowe z tytułu przeliczeń |
- | - | (1) | - | - | (1) |
| Umorzenie na 31.12.2017 | 908 | 1 964 | 114 | 117 | - | 3 103 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01.01.2017 | 294 | 534 | 18 | 59 | 12 | 917 |
| Stan na 31.12.2017 | 91 | 472 | 278 | 50 | 23 | 913 |
| ZA OKRES 01.01- 30.06.2017 |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2017 |
999 | 3 223 | 103 | 156 | 12 | 4 493 |
| Zwiększenia: | - | 83 | 67 | 9 | 228 | 387 |
| - nabycie | - | - | - | - | 228 | 228 |
| - przeniesienie | - | 83 | 67 | 9 | - | 159 |
| Zmniejszenia: | - | (3) | - | - | (169) | (172) |
| - likwidacja | - | (3) | - | - | (10) | (13) |
| - przeniesienie | - | - | - | - | (159) | (159) |
| Wartość brutto na 30.06.2017 |
999 | 3 303 | 170 | 165 | 71 | 4 708 |
| Umorzenie na 01.01.2017 |
705 | 2 689 | 85 | 97 | - | 3 576 |
| Zwiększenia: | 102 | 166 | 10 | 12 | - | 290 |
| - amortyzacja | 102 | 166 | 10 | 12 | 290 | |
| Zmniejszenia: | - | (2) | - | (3) | - | (5) |
| - likwidacja | - | (2) | - | (3) | - | (5) |
| Umorzenie na 30.06.2017 |
807 | 2 853 | 95 | 106 | - | 3 861 |
| Wartość netto | ||||||
| Stan na 01.01.2017 | 294 | 534 | 18 | 59 | 12 | 917 |
| Stan na 30.06.2017 | 192 | 450 | 75 | 59 | 71 | 847 |
Wszystkie wartości niematerialne Grupy są o określonym czasie użytkowania i podlegają amortyzacji. Wartość odzyskiwalna użytkowanych wartości niematerialnych na dzień bilansowy jest wyższa od ich wartości nieumorzonej. Prowadzone prace rozwojowe wykazywane jako składnik wartości niematerialnych zostaną, w ocenie Zarządu, ukończone i przyniosą spodziewane efekty ekonomiczne za wyjątkiem tych, w stosunku do których utworzono odpisy aktualizujące.
Wartość nakładów na koszty prac rozwojowych wyniosła w bieżącym okresie 9,3 mln zł.
| ZA OKRES 01.01-30.06.2018 | Koszty prac rozwojowych |
Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje |
Prawa do tytułów prasowych |
Inne wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2018 | 186 088 | 220 | 51 | 2 448 | 188 807 |
| Zwiększenia: | 9 323 | - | - | 428 | 9 751 |
| - nabycie | 299 | - | - | 428 | 727 |
| - wytworzone we własnym zakresie | 9 024 | - | - | - | 9 024 |
| Zmniejszenia: | (1 074) | (20) | - | - | (1 094) |
| Wartość brutto na 30.06.2018 | 194 337 | 200 | 51 | 2 876 | 197 464 |
| Umorzenie na 01.01.2018 | 131 100 | 220 | 51 | 2 242 | 133 613 |
| Zwiększenia: | 6 082 | - | - | 214 | 6 296 |
| - amortyzacja | 6 082 | - | - | 214 | 6 296 |
| Zmniejszenia: | (748) | (20) | - | - | (768) |
| Umorzenie na 30.06.2018 | 136 434 | 200 | 51 | 2 456 | 139 141 |
| Wartość netto | |||||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2018 | 2 400 | - | - | - | 2 400 |
| Zwiększenia: | 2 819 | - | - | - | 2 819 |
| Zmniejszenia: | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2018 | 5 219 | - | - | - | 5 219 |
| Stan na 01.01.2018 | 52 588 | - | - | 206 | 52 794 |
| Stan na 31.12.2018 | 52 684 | - | - | 420 | 53 104 |
| ZA OKRES 01.01-31.12.2017 | Koszty prac rozwojowych |
Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje |
Prawa do tytułów prasowych |
Inne wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2017 | 165 499 | 220 | 51 | 2 098 | 167 868 |
| Zwiększenia: | 21 228 | - | - | 350 | 21 578 |
| - wytworzone we własnym zakresie | 21 228 | - | - | 350 | 21 578 |
| Zmniejszenia: | (3 039) | - | - | - | (3 039) |
| - odpis z tyt. trw. utraty wart. | (3 039) | - | - | - | (3 039) |
| Wartość brutto na 31.12.2017 | 183 688 | 220 | 51 | 2 448 | 186 407 |
| Umorzenie na 01.01.2017 | 106 393 | 220 | 51 | 1 904 | 108 568 |
| Zwiększenia: | 24 707 | - | - | 338 | 25 045 |
| - amortyzacja | 24 707 | - | - | 338 | 25 045 |
| Umorzenie na 31.12.2017 | 131 100 | 220 | 51 | 2 242 | 133 613 |
| Wartość netto | |||||
| Stan na 01.01.2017 | 59 106 | - | - | 194 | 59 300 |
| Stan na 31.12.2017 | 52 588 | - | - | 206 | 52 794 |
| ZA OKRES 01.01-30.06.2017 | Koszty prac rozwojowych |
Autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje |
Prawa do tytułów prasowych |
Inne wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2017 | 165 499 | 220 | 51 | 2 098 | 167 868 |
| Zwiększenia: | 15 720 | - | - | 221 | 15 941 |
| - wytworzone we własnym zakresie | 15 720 | - | - | 221 | 15 941 |
| Zmniejszenia: | - | - | - | - | - |
| - odpis z tyt. trw. utraty wart. | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na 30.06.2017 | 181 219 | 220 | 51 | 2 319 | 183 809 |
| Umorzenie na 01.01.2017 | 106 393 | 220 | 51 | 1 904 | 108 568 |
| Zwiększenia: | 19 166 | - | - | 170 | 19 336 |
| - amortyzacja | 19 166 | 170 | 19 336 | ||
| Umorzenie na 30.06.2017 | 125 559 | 220 | 51 | 2 074 | 127 904 |
| Wartość netto | |||||
| Stan na 01.01.2017 | 59 106 | - | - | 194 | 59 300 |
| Stan na 30.06.2017 | 55 660 | - | - | 245 | 55 905 |
stan na 2018-06-30 stan na 31-12-2017 stan na 30-06-2017
| PODATEK ODROCZONY | |||
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | |||
| Stan na początek okresu | 25 198 | 23 035 | 23 035 |
| W tym aktywo odniesione na wynik finansowy | 25 198 | 23 035 | 23 035 |
| Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 20 033 | 25 198 | 19 648 |
| rezerwa na koszty | 89 | 155 | - |
| odpisy aktualizujące należności | - | 304 | 279 |
| odpisy aktualizujące udziały | - | 495 | 495 |
| odpisy aktualizujące zapasy | 144 | 13 | 25 |
| odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne | - | 456 | - |
| wycena inwestycji krótkoterminowych | - | 4 | - |
| strata podatkowa | 19 785 | 21 852 | 6 829 |
| zobowiązania niezapłacone | - | - | 437 |
| rezerwa na zwroty i korekty sprzedaży | 14 | - | 6 174 |
| rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 | 230 | - |
| wartość nabytych znaków towarowych | - | - | 3 251 |
| różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkowa | - | - | 1 788 |
| pozostałe | - | 1 689 | 370 |
| Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy | (25 198) | (23 035) | (23 035) |
| Stan na koniec okresu | 20 033 | 25 198 | 19 648 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | |||
| Stan na początek okresu | 9 263 | 2 751 | 2 751 |
| W tym rezerwa odniesiona na wynik finansowy | 9 263 | 2 751 | 2 751 |
| Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 7 352 | 9 263 | 146 |
| naliczone przychody i odsetki | - | - | 1 |
| wycena rezerwy na zwroty | - | 1 | - |
| wycena odpisu aktualizująceo należnosci | - | 2 | - |
| różnice kursowe | 56 | - | 101 |
| inne | - | 1 | 44 |
| różnice pomiędzy wartością bilanoswą i podatkową środków trwałych | 7 296 | 9 259 | - |
| Zmniejszenia odniesione na wynik | (9 263) | (2 751) | (2 751) |
| Stan na koniec okresu | 7 352 | 9 263 | 146 |
W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą od ich wartości księgowej.
| ZAPASY | 2018-06-30 | 2017-12-31 | 2017-06-30 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 680 | 1 441 | 1 319 |
| Wyroby gotowe | 2 770 | 3 548 | 5 895 |
| Towary | - | - | - |
| Zapasy razem brutto | 3 450 | 4 989 | 7 214 |
| Odpis aktualizacyjny | (760) | (69) | (134) |
| Zapasy razem netto | 2 690 | 4 920 | 7 080 |
| NALEŻNOŚCI | 2018-06-30 2017-12-31 2017-06-30 | ||
|---|---|---|---|
| Należności handlowe od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Należności handlowe od jednostek pozostałych | 5 116 | 7 593 | 14 722 |
| do 12 m-cy | 5 116 | 7 593 | 14 722 |
| powyżej 12 m-cy | - | - | - |
| Należności handlowe | 5 116 | 7 593 | 14 722 |
| Odpis aktualizujący wartość należności handlowych | (823) | (1 674) | (2 148) |
| Należności handlowe netto | 4 293 | 5 919 | 12 574 |
| Zaliczki udzielone | 13 | 362 | 298 |
| POZOSTAŁE REZERWY | 2018-06-30 2017-12-31 2017-06-30 | ||
|---|---|---|---|
| Rezerwa na koszty badania bilansu | 16 | 58 | 8 |
| Rezerwa na koszty niezafakturowane | 424 | 1 224 | 3 988 |
| Rezerwa na koszty marketingowe | - | 80 | - |
| Rezerwa na tantiemy | 218 | - | 1 461 |
| Rezerwa urlopowa | 190 | 179 | 172 |
| Razem pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 848 | 1 541 | 5 629 |
| Rezerwa na koszty tantiem | - | - | 210 |
| Razem pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | 210 |
| Rezerwa na zwroty - zmniejszenie przychodów i należności | 74 | 2 513 | 26 112 |
Nota 7 Przychody netto ze sprzedaży produktów. Struktura sprzedaży i terytorialna
| Struktura sprzedaży | 2018-06- 30 |
2017-12- 31 |
2017-06- 30 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gry na konsole | 69% | 82% | 84% | |||
| Gry na PC | 31% | 17% | 16% | |||
| Struktura terytorialna | 2018-06- 30 Przychody |
2018-06- 30 Udział % |
2017-12- 31 Przychody |
2017-12- 31 Udział % |
2017-06- 30 Przychody |
2017-06- 30 Udział % |
| Europa | 1 977 | 15% | 37 243 | 36% | 30 094 | 41% |
| Ameryka Północna | 9 884 | 75% | 56 683 | 55% | 34 806 | 48% |
| Azja i Afryka | 1 318 | 10% | 9 103 | 9% | 8 278 | 11% |
| RAZEM | 13 179 | 100% | 103 029 | 100% | 73 178 | 100% |
| ZA OKRES 01.01-30.06.2018 | Produkty własne | Licencje | Pozostała sprzedaż | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 24% | 76% | 0% | 100% | |
| Przychody ogółem (A) | 3 167 | 10 012 | - | 13 179 |
| Koszty bezpośrednie ogółem (B), w tym: | (2 490) | (7 873) | - | (10 363) |
| Amortyzacja | 1 581 | 4 997 | - | 6 577 |
| Przychody / koszty finansowe | 80 | 251 | - | 331 |
| podatek dochodowy | (783) | (2 475) | - | (3 258) |
| Zysk (strata) netto | (2 392) | (7 562) | - | (9 954) |
| Wynik (A+B) | 677 | 2 139 | - | 2 816 |
| Marża % | 21% | 21% | 0% | 21% |
| Aktywa ogółem w tym: | 22 452 | 70 979 | - | 93 431 |
| Wartości niematerialne | 12 761 | 40 343 | - | 53 104 |
| Zobowiązania | 3 281 | 10 374 | - | 13 655 |
| ZA OKRES 01.01-31.12.2017 | Produkty własne | Licencje | Pozostała sprzedaż | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 69% | 32% | 0% | 100% | |
| Przychody ogółem (A) | 70 581 | 32 290 | 158 | 103 029 |
| Koszty bezpośrednie ogółem (B), w tym: | (36 222) | (16 572) | (81) | (52 875) |
| Amortyzacja | (17 287) | -7 909 | - | -25 196 |
| Przychody / koszty finansowe | (1 089) | -498 | (2) | -1 589 |
| podatek dochodowy | (3 884) | (1 777) | (9) | (5 670) |
| Zysk (strata) netto | 3 736 | 1 709 | 8 | 5 454 |
| Wynik (A+B) | 34 358 | 15 719 | 77 | 50 154 |
| Marża % | 49% | 49% | 49% | 49% |
| Aktywa ogółem w tym: | 73 392 | 33 573 | 164 | 107 132 |
| Wartości niematerialne | 35 900 | 21 646 | 57 545 | |
Zobowiązania 12 130 5 549 27 17 706
| ZA OKRES 01.01-30.06.2017 | Produkty własne | Licencje | Pozostała sprzedaż | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 72% | 27% | 0% | 100% | |
| Przychody ogółem (A) | 52 999 | 19 923 | 256 | 73 178 |
| Koszty bezpośrednie ogółem (B), w tym: | (29 979) | (11 327) | (65) | (41 371) |
| Amortyzacja | (14 052) | -5 282 | (68) | -19 402 |
| Przychody / koszty finansowe | (1 343) | -505 | (6) | -1 854 |
| podatek dochodowy | (568) | (213) | (3) | (784) |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 1 078 | 405 | 5 | 1 489 |
| Wynik (A+B) | 23 020 | 8 596 | 191 | 31 807 |
| Marża % | 43% | 43% | 75% | 43% |
| Aktywa ogółem w tym: | 83 956 | 31 561 | 6 929 | 115 922 |
| Wartości niematerialbne | 40 489 | 15 221 | 196 | 55 905 |
| Zobowiązania | 22 109 | 8 311 | 107 | 30 527 |
W dniu 23.05.2018 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta postanowiło zysk za rok obrotowy 2017 w kwocie netto 6 477 tys. zł przeznaczyć na pokrycie starty poniesionej przez Spółkę w 2016 r.
Na dzień 30.06.2018 r. Spółka dominująca posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.
Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:
| TRANSAKCJE POWIĄZANE | KOSZTY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA |
|---|---|---|---|---|
| Onimedia sp. z o.o. | - | 1 | - | - |
| Premium Restaurants sp. z o.o. | - | - | - | 10 |
| Premium Food Restaurants S.A. | - | 23 | 85 | - |
| Tech Marek Tymiński | 30 | - | - | 62 |
| Fine Dining sp. z o.o. | - | 15 | 171 | - |
| RAZEM | 30 | 39 | 256 | 72 |
| TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI | KOSZTY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI | ZOBOWIĄZANIA |
|---|---|---|---|---|
| CI Games USA Inc. | - | (317) | 5 331 | - |
| Business Area Sp. z o.o. | - | 4 | 2 | - |
| Business Area Sp. z o.o. S.J. | - | (477) | - | 960 |
| CI Games S.A. S.J. | 52 | - | - | 53 |
| RAZEM | 52 | (790) | 5 333 | 1 013 |
Nota 12 Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej za okres od 01.01 do 30.06.2018 r.
| Wysokość wynagrodzenia wypłaconego Członkom Zarządu | 160 200 |
|---|---|
| Wysokość wynagrodzenia wypłaconego Członkom Rady Nadzorczej | 48 000 |
W dniu 09.01.2018 r. CI Games S.A. zawarła z mBank S.A. dwie umowy kredytu: umowę kredytu odnawialnego w walucie polskiej oraz umowę kredytu w rachunku bieżącym, o łącznej wartości 35 mln zł. Umowa kredytu odnawialnego zawarta jest na czas oznaczony, do dnia 30.06.2020 r. Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta jest na czas oznaczony, do dnia 29.01.2020 r. Zabezpieczeniem ww. umowy
kredytu odnawialnego oraz umowy kredytu na rachunku bieżącym jest zastaw rejestrowy na akcjach Spółki dominującej w łącznej liczbie 15 000 000 sztuk, stanowiących własność Pana Marka Tymińskiego.
Nota 14 Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
W skład Grupy Kapitałowej CI Games na dzień 30 czerwca 2018 r. wchodzą następujące podmioty:
CI Games Cyprus Ltd. w likwidacji – spółka z siedzibą w Nikozji, Cypr. Kapitał zakładowy: 1 200 EUR. 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A. Spółka podlegała konsolidacji od pierwszego kwartału 2013 r. do końca pierwszego kwartału 2018 r.
Grupa Kapitałowa zastosowała MSSF 9 "Instrumenty finansowe" oraz MSSF 15 "Przychody z tytułu umów z klientami" retrospektywnie od 1 stycznia 2018 r. bez przekształcania danych porównawczych. Zastosowanie obu standardów nie ma istotnego wpływy na prezentację danych w sprawozdaniu.
Po dniu bilansowym miały miejsce następujące zdarzenia:
W dniu 4.07.2018 r. do Grupy dołączyła spółka United Label S.A. (poprzednio Galan S.A.) - spółka z siedzibą w Warszawie.
W dniu 27.07.2018 r. Spółka zawarła gwarancję bankową wystawioną z mBank S.A do kwoty 114 tys. EUR na rzecz EP Office 1 Sp. z o.o., EP Office 2 sp. z o.o., EP Apartments Sp. z o.o., EP Retail Sp. z o.o. z tytułu najmu powierzchni biurowej przy ul. Zajęczej 2B. Gwarancja jest ważna do 16.07.2023 r.;
W dniu 27.07.2018 r. Spółka podpisała weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową na zabezpieczenie wierzytelności mBank S.A. z tytułu realizacji gwarancji bankowej, o której mowa powyżej;
W dniu 09.08.2018 r. Spółka zawarła Umowę Ramową dla transakcji rynku finansowego z mBank S.A.
W dniu 09.08.2018 r. Spółka podpisała weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony na zabezpieczenie wierzytelności mBank S.A. z tytułu zabezpieczenia Umowy Ramowej dla transakcji rynku finansowego, o której mowa powyżej.
W dniu 23.08.2018 r. opublikowana została lista projektów, które zostały wybrane do dofinansowania w ramach programu Poddziałanie 3.3.3. Wsparcie MŚP w promocji marek produktowych – Go to Brand.
Wśród wybranych projektów znalazł się również projekt CI Games - promocja na rynkach zagranicznych nowych gier video wydawanych przez CI Games. Spółka CI GAMES S.A. otrzymała dofinansowanie w wysokości ok. 600 tys. zł. Konkurs był prowadzony przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) jako Instytucję pośredniczącą dla działania 3.3: Wsparcie promocji oraz internacjonalizacji innowacyjnych przedsiębiorstw poddziałania 3.3.3: Wsparcie MŚP w promocji marek produktowych – Go to Brand.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wykorzystanie kredytu z mBank S.A. wynosi 4,6 mln zł.
| Aktywa | 2018-06-30 | 2017-12-31 | 2017-06-30 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||
| A. | Aktywa trwałe | 78 966 | 83 835 | 80 803 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 323 | 913 | 847 | |
| Wartości niematerialne | 53 104 | 52 794 | 55 266 | |
| Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych | 4 504 | 4 597 | 4 597 | |
| Inwestycje długoterminowe | - | 149 | 195 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 033 | 25 198 | 19 608 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 2 | 184 | 290 | |
| B. | Aktywa obrotowe | 14 893 | 23 547 | 35 543 |
| Zapasy | 2 690 | 4 920 | 7 080 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | - | 13 | - | |
| Zaliczki udzielone | 9 | 341 | 276 | |
| Należności handlowe | 8 013 | 7 700 | 20 523 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | 268 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 088 | 7 969 | 5 395 | |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 2 093 | 2 604 | 2 001 | |
| Aktywa razem | 93 859 | 107 382 | 116 346 |
| Pasywa | 2018-06-30 | 2017-12-31 | 2017-06-30 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||
| A. | Kapitał własny | 80 414 | 89 904 | 83 873 |
| Kapitał akcyjny | 1 511 | 1 511 | 1 501 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 40 588 | 40 568 | 40 325 | |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji | 16 000 | 16 000 | 16 000 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | 111 | |
| Kapitał dywidendowy | 1 017 | 1 017 | 1 017 | |
| Zyski zatrzymane | 21 298 | 30 808 | 24 919 | |
| w tym zysk okresu | (9 510) | 6 477 | 589 | |
| Kapitał jednostki dominującej | 80 414 | 89 904 | 83 873 | |
| Kapitał mniejszościowy | - | - | - | |
| B. | Zobowiązania | 13 445 | 17 478 | 32 473 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 301 | 9 569 | 355 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 1 522 | - | - | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i inne | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 427 | 96 | - | |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | 210 | 210 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 352 | 9 263 | 145 | |
| Przychody przyszłych okresów | - | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 144 | 7 909 | 32 118 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | - | - | 15 068 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | 106 | - | |
| Zobowiązania handlowe | 3 026 | 2 734 | 11 006 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 216 | 53 | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 304 | 181 | 275 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 593 | 3 626 | 5 351 | |
| Przychody przyszłych okresów | 5 | 1 209 | 418 | |
| Pasywa razem | 93 859 | 107 382 | 116 346 | |
| Wartość księgowa (w tys. zł) | 80 414 | 89 904 | 83 873 | |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 110 | 151 070 | 150 700 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0,53 | 0,59 | 0,56 |
| za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | |
|---|---|---|---|
| do 30.06.2018 r. | do 31.12.2017 r. | do 30.06.2017 r. | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody netto ze sprzedaży | 12 380 | 93 740 | 65 233 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 12 380 | 93 732 | 65 165 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | 8 | 68 |
| Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług | (10 363) | (52 947) | (41 520) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | (10 363) | (52 810) | (41 455) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | (137) | (65) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2 017 | 40 793 | 23 713 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 123 | 649 | 408 |
| Koszty sprzedaży | (899) | (18 646) | (16 978) |
| Koszty ogólnego zarządu | (2 775) | (5 306) | (2 668) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (5 259) | (5 423) | (1 387) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (6 793) | 12 067 | 3 088 |
| Przychody finansowe | 870 | 1 897 | 1 |
| Koszty finansowe | (329) | (2 066) | (1 689) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (6 252) | 11 898 | 1 400 |
| Podatek dochodowy | (3 258) | (5 421) | (811) |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | (9 510) | 6 477 | 589 |
| Strata z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (9 510) | 6 477 | 589 |
| Inne całkowite dochody ogółem, w tym: | - | - | - |
| Wycena aktywów finansowych | - | - | - |
| Wycena instrumentów zabezpieczających | - | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | - |
| Całkowite dochody za okres | (9 510) | 6 477 | 589 |
| Zysk (strata) netto (w tys. zł) | (9 510) | 6 477 | 589 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 110 | 151 070 | 150 700 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | (0,06) | 0,04 | 0,00 |
| Za okres od 1.01 do 30.06.2018 r. | Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Stan na 1.01.2018 r. | 1 511 | 40 568 | 16 000 | - | 1 017 | 30 808 | 89 904 |
| Zmiany w kapitale własnym | |||||||
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | (9 510) | (9 510) |
| Emisja akcji | - | 20 | - | - | - | - | 20 |
| Stan na 30.06.2018 r. | 1 511 | 40 588 | 16 000 | - | 1 017 | 21 298 | 80 414 |
| Za okres od 1.01 do 31.12.2017 r. | Kapitał z emisji akcji rezerwowy Kapitał powyżej ich na wykup akcyjny wartości nominalnej własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Stan na 1.01.2017 r. | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 1 017 | 24 330 | 82 823 |
| Zmiany w kapitale własnym | |||||||
| Emisja akcji | 9 | 593 | - | - | - | - | 602 |
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | 6 478 | 6 478 |
| Stan na 31.12.2017 r. | 1 511 | 40 568 | 16 000 | - | 1 017 | 30 808 | 89 904 |
| Za okres od 1.01 do 30.06.2017 r. | Kapitał akcyjny |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał dywidendowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Stan na 1.01.2017 r. | 1 501 | 39 975 | 16 000 | - | 1 017 | 24 330 | 82 823 |
| Zmiany w kapitale własnym | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski i straty w okresie | - | - | - | - | - | 589 | 589 |
| Emisja akcji | - | 350 | - | 111 | - | - | 461 |
| Stan na 30.06.2017 r. | 1 501 | 40 325 | 16 000 | 111 | 1 017 | 24 919 | 83 873 |
| za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | za okres od 1.01 | |
|---|---|---|---|
| do 30.06.2018 r. | do 31.12.2017 r. | do 30.06.2017 r. | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) brutto | (6 252) | 10 816 | 1 400 |
| Korekty razem | 9 513 | 29 474 | 15 566 |
| Amortyzacja | 6 578 | 25 196 | 19 402 |
| Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących | 2 208 | 2 400 | 16 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (3) | 13 | 9 |
| Odsetki | 8 | (1 543) | 259 |
| Prowizje od kredytów | 36 | 310 | 309 |
| Zyski (straty) ze sprzedaży środków trwałych | 32 | - | - |
| Zmiana stanu należności | 987 | 3 841 | (8 982) |
| Zmiana stanu zapasów i przedpłat | 1 872 | (1 227) | (3 322) |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych | 1 019 | (3 375) | 2 959 |
| Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | (3 243) | 3 445 | 5 170 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych oraz pozstałłe korekty | 1 330 | (892) | (395) |
| Podatek zapłacony | (106) | 97 | (277) |
| Przychody przyszłych okresów | (1 205) | 1 209 | 418 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 261 | 40 290 | 16 966 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Spłata udzielonych pożyczek | - | 1 | - |
| Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (1 161) | (550) | (218) |
| Wydatki na prace rozwojowe | (9 324) | (21 175) | (15 720) |
| Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek | (46) | (140) | (19) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 531) | (21 864) | (15 957) |
| Wpływ netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych | 20 | 603 | 461 |
|---|---|---|---|
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 1 522 | 9 498 | 9 498 |
| Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek | - | (33 644) | (18 573) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (109) | 149 | - |
| Odsetki | (8) | (318) | (256) |
| Inne wydatki finansowe | (36) | (310) | (309) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 1 389 | (24 022) | (9 179) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (5 881) | (5 596) | (8 170) |
| Różnice kursowe od środków pieniężnych | - | - | - |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (5 881) | (5 596) | (8 170) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 7 969 | 13 565 | 13 565 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 2 088 | 7 969 | 5 395 |
Wybrane skonsolidowane oraz jednostkowe dane zawarte w poniższych tabelach zostały przeliczone na EURO według poniższych zasad.
Pozycje aktywów i pasywów bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie.
| Rachunek zysków i strat | 2018-06- 30 |
2018-06- 30 |
2017-12- 31 |
2017-12- 31 |
2017-06- 30 |
2017-06- 30 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 12 380 | 2 920 | 93 740 | 22 084 | 65 233 | 15 358 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (6 793) | (1 602) | 12 067 | 2 843 | 3 088 | 727 |
| Zysk (strata) brutto | (6 252) | (1 475) | 11 898 | 2 803 | 1 400 | 330 |
| Zysk (strata) netto | (9 510) | (2 243) | 6 477 | 1 526 | 589 | 139 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) | 151 110 | 151 110 | 151 070 | 151 070 | 151 070 | 151 070 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt.) | (0,06) | (0,01) | 0,04 | 0,01 | 0,00 | 0,00 |
| Rachunek przepływów pieniężnych | 2018-06- 30 tys. zł |
2018-06- 30 tys. EUR |
2017-12- 31 tys. zł |
2017-12- 31 tys. EUR |
2017-06- 30 tys. zł |
2017-06- 30 tys. EUR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 261 | 769 | 40 290 | 9 492 | 16 966 | 3 994 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 531) | (2 484) | (21 864) | (5 151) | (15 957) | (3 757) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 389 | 328 | (24 022) | (5 659) | (9 179) | (2 161) |
| Przepływy pieniężne netto | (5 881) | (1 387) | (5 596) | (1 318) | (8 170) | (1 924) |
| Bilans | 2018-06- 30 |
2018-06- 30 |
2017-12- 31 |
2017-12- 31 |
2017-06- 30 |
2017-06- 30 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | tys. zł | tys. EUR | |
| Aktywa trwałe | 78 966 | 18 105 | 83 835 | 20 100 | 80 803 | 19 118 |
| Aktywa obrotowe | 14 893 | 3 415 | 23 547 | 5 646 | 35 543 | 8 410 |
| Aktywa razem | 93 859 | 21 520 | 107 382 | 25 746 | 116 346 | 27 528 |
| Kapitał własny | 80 414 | 18 437 | 89 904 | 21 555 | 83 873 | 19 845 |
| Kapitał zakładowy | 1 511 | 346 | 1 511 | 362 | 1 501 | 355 |
| Zobowiązania | 13 445 | 3 083 | 17 478 | 4 190 | 32 473 | 7 683 |
| Zobowiązania długoterminowe | 9 301 | 2 133 | 9 569 | 2 294 | 355 | 84 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 144 | 950 | 7 909 | 1 896 | 32 118 | 7 599 |
| Pasywa razem | 93 859 | 21 520 | 107 382 | 25 746 | 116 346 | 27 528 |
Wszystkie śródroczne informacje finansowe niezbędne do oceny sytuacji majątkowej i finansowej emitenta zostały zawarte w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.06.2018.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe CI GAMES S.A. sporządzone na dzień 30.06.2018 roku należy czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym CI GAMES S.A sporządzonym na dzień 31.12.2017 roku oraz skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej CI GAMES sporządzonym na dzień 30.06.2018 roku.
Marek Tymiński Maciej Nowotny
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Monika Rumianek
Członek Zarządu
Warszawa, 30 sierpnia 2018 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.