GRUPA KAPITAŁOWA PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Pszczyna, 31 sierpnia 2018 roku

		SKONSOLIDOWANY BILANS 4
		SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 5
		SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
		SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
		SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
		INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
1.		Wprowadzenie 8
	1.1.	Nazwa, siedziba, przedmiot działalności 8
	1.2.	Skład Grupy Kapitałowej 8
	1.3.	Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej 9
	1.4.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 9
	1.5.	Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10
	1.6.	Działalność zaniechana, aktywa do zbycia 10
	1.7.	Kontynuacja działalności 10
	1.8.	Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10
	1.9.	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy 11
	1.10.	Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF 11
2.		Opis ważniejszych stosowanych zasad polityki rachunkowości 11
	2.1.	Stosowanie MSSF 11
	2.2.	Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 12
	2.3.	Rzeczowe aktywa trwałe 13
	2.4.	Leasing 15
	2.5.	Nieruchomości inwestycyjne 15
	2.6.	Wartości niematerialne i prawne 17
	2.7.	Inwestycje kapitałowe 18
	2.8.	Utrata wartości aktywów niefinansowych 18
	2.9.	Aktywa finansowe 19
	2.10.	Instrumenty pochodne i zabezpieczenia 21
	2.11.	Zapasy 21
	2.12.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21
	2.13.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22
	2.14.	Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży 22
	2.15.	Kapitał własny 23
	2.16.	Zobowiązania 23
	2.17.	Dotacje państwowe 24
	2.18.	Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy 25
	2.19.	Rezerwy i świadczenia pracownicze 25
	2.20.	Rachunek zysków i strat 26
	2.21.	Przychody 26
	2.22.	Koszty 26
	2.23.	Rachunek przepływów środków pieniężnych 27
	2.24.	Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 27
	2.25.	Polityka zarządzania ryzykiem 28

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2.26. Szacunki Zarządu .................................................................................................................................................................. 28 2.27. Wartość godziwa ................................................................................................................................................................... 30 3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) ...................................................................................... 31 4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego ................................................................................ 33 4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................. 33 4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................... 34 4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe ....................................................................................... 39 4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.................................................................................. 41 4.5. Nota 5 – Zapasy .................................................................................................................................................................... 44 4.6. Nota 6 - Środki pieniężne ...................................................................................................................................................... 44 4.7. Nota 7 – Kapitał własny ........................................................................................................................................................ 45 4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................................. 48 4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe .................... 58 4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................................................... 60 4.11. Nota 11- Przychody ............................................................................................................................................................... 61 4.12. Nota 12 – Koszty ................................................................................................................................................................... 61 4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................ 63 4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 64 4.15. Nota 15 - Przychody finansowe ............................................................................................................................................. 64 4.16. Nota 16 - Koszty finansowe .................................................................................................................................................. 65 4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 65 4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ..................................................................................................... 68 4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ................................................................. 74 4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem ............................................................................................... 75 4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe .............................................................................................. 83 4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend ................................................................................... 90 4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ...................................................................................................................... 90 4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ........................................................................................................................... 90 4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ..................................................................................................................... 91 4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................ 91 4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz Jednostek Zależnych ................................................................................................................................. 93 4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ..................................................................................................... 94 4.29. Nota 29- Informacja o przeciętnym zatrudnieniu .................................................................................................................. 94 4.30. Nota 30-Informacja o transakcjach zabezpieczających kursy walut z tytułu przyszłych wpływów ze sprzedaży produktów 94 4.31. Umowy z biegłym rewidentem .............................................................................................................................................. 94 4.32. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego ...................................................................... 96 5. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego................................................................................................. 97

Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego ............................................................................ 98

SKONSOLIDOWANY BILANS

Aktywa dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
I.Aktywa trwałe		93.789	95.988	104.136
1.Wartości niemater. i prawne	1	3.618	4.297	4.966
2.Rzeczowe aktywa trwałe	2	78.739	77.267	80.041
3. Nieruchomości inwestycyjne	3	2.684	2.684	2.714
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	2.081	1.930	1.731
5. Udxiały i akcje w pozostałych jednostach	3	2.334	2.334	4.196
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności	4	5	213	413
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu	4	4.328	7.263	10.075
II.Aktywa obrotowe		63.833	57.231	46.970
1.Zapasy	5	29.270	24.984	17.176
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4	26.110	23.468	21.915
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu	4	6.975	7.118	6.802
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec okresu	17	0	0	0
5.Środki pieniężne	6	1.478	1.661	1.077
Aktywa razem		157.622	153.219	151.106

Pasywa dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
I.Kapitał (fundusz) własny (I.a + I.b.)	7	89.866	86.158	86.510
Ia. Kapitał (fundusz) własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej		89.039	85.379	85.813
1.Kapitał akcyjny (zakładowy)	7	11.800	11.800	11.800
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln.	7	6.448	6.448	6.448
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych	7	7.877	7.877	7.862
4.Zyski zatrzymane	7	62.914	59.254	59.703
Ib. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	7	827	779	697
II.Zobowiązania długoterminowe razem		27.418	27.669	29.778
1. Kredyty i pożyczki	8	8.329	7.071	8.112
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	9	493	640	791
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe	9	9.396	10.588	11.516
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe	10	127	127	122
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	17	9.073	9.243	9.237
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem		40.338	39.392	34.818
1. Kredyty i pożyczki	8	19.641	23.417	19.965
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	9	15.474	11.652	8.280
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe	9	3.771	3.610	5.896
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	17	754	15	0
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe	10	698	698	677
Pasywa razem		157.622	153.219	151.106

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat dane w tys. PLN	Nota	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	11	54.085	23.606	36.506	17.549
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	12	(46.378)	(20.263)	(31.707)	(15.719)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		7.707	3.343	4.799	1.830
IV. Koszty sprzedaży	12	(1.325)	(655)	(1.393)	(711)
V. Koszty ogólnego zarządu	12	(2.504)	(1.263)	(2.757)	(1.397)
VI. Pozostałe przychody operacyjne	13	2.093	763	2.722	1.136
VII. Pozostałe koszty operacyjne	14	(1.243)	(652)	(184)	(90)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		4.728	1.536	3.187	768
IX. Przychody finansowe	15	641	421	477	281
X. Koszty finansowe	16	(846)	(508)	(601)	(347)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem		4.523	1.449	3.063	702
XII. Podatek dochodowy	17	(814)	(242)	(697)	(203)
XIII. Zysk (strata) netto		3.709	1.207	2.366	499
Dodatkowe informacje
Zysk (strata) netto przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		3.661	1.171	2.418	584
Udziałom niekontrolującym		48	36	(52)	(85)

Średnia ważona liczba akcji w sztukach		29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000
Zysk (strata) netto na akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w PLN):
podstawowy		0,13	0,04	0,08	0,02
rozwodniony		0,13	0,04	0,08	0,02

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z całkowitych dochodów dane w tys. PLN	Nota	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Zysk ( strata ) netto		3.709	1.207	2.366	499
Inne całkowite dochody, w tym:		0	0	0	0
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych		0	0	0	0
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami	17	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem		3.709	1.207	2.366	499
Dodatkowe informacje:
Całkowite dochody ogółem przypadające:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		3.661	1.171	2.418	584
Udziałom niekontrolującym		48	36	(52)	(85)

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

		Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym dane w tys. PLN	Nota	Kapitał akcyjny (zakładowy )	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartośći nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Ogółem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał (fundusz) własny

Stan na 01 stycznia 2018 roku		11.800	6.448	7.877	59.253	85.378	779	86.158
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji		0	0	0		0	0	0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		0	0	0	0	0	0	0
Zmiany z tytułu objęcia kontrolą jednostek zależnych		0	0	0	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem		0	0	0	3.661	3.661	48	3.709
Stan na 30 czerwca 2018 roku		11.800	6.448	7.877	62.914	89.039	827	89.866
Stan na 01 stycznia 2017 roku		11.800	6.448	7.862	57.411	83.521	749	84.270
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości		0	0	0	0	0	0	0
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji		0	0	0	0	0	0	0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		0	0	0	0	0	0	0
Zmiany z tytułu objęcia kontrolą jednostek zależnych		0	0	0	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem		0	0	15	1.843	1.858	30	1.888
Stan na 31 grudnia 2017 roku		11.800	6.448	7.877	59.254	85.379	779	86.158

Stan na 01 stycznia 2017 roku		11.800	6.448	7.862	57.411	83.521	749	84.270
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji		0	0	0		0	0	0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		0	0	0	0	0	0	0
Zmiany z tytułu objęcia kontrolą jednostek zależnych		0	0	0	0	0	0	0
Całkowity dochód ogółem		0	0	0	2.292	2.292	(52)	2.240
Stan na 30 czerwca 2017 roku		11.800	6.448	7.862	59.703	85.813	697	86.510

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Działalność operacyjna
Zysk (strata) netto	3.697	1.207	2.418	584
Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych	12	0	(52)	(85)
Amortyzacja	3.762	1.856	4.194	2.097
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	166	154	0	(7)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	324	28	457	266
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(4)	0	6	(5)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(393)	(274)	793	440
Zmiana stanu zapasów	(4.286)	(4.907)	7.745	5.799
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych	(12.803)	7.238	(20.293)	(8.217)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw	2.587	(6.674)	4.873	(820)
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	54	36	(103)	(103)
Inne korekty	0	0	0	0
Podatek dochodowy bieżący z rachunku zysków i strat	1.136	461	0	(155)
Podatek dochodowy bieżący zapłacony	739	739	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(5.009)	(136)	38	(206)
Działalność inwestycyjna
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	847	2	154	10
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(4.755)	(525)	(77)	(60)
Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	0	0	0	0
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Objęcie udziałów i akcji w jednostkach zależnych	0	0	0	0
Udzielone pożyczki długoterminowe do jednostek zależnych	0	0	0	0
Udzielone pożyczki do jednostek pozostałych	0	0	0	0
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom zależnym	0	0	0	0
Spłata udzielonych pożyczek	375	187	375	187
Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek	22	21	4	2
Otrzymane odsetki od udzielnych jednostkom zależnym pożyczek	0	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3.511)	(315)	456	139
Działalność finansowa
Wpływy netto z emisji akcji	0	0	0	0
Otrzymane kredyty i pożyczki	15.613	7.435	4.234	1.470
Pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych	(14.314)	(11.987)	0	3.415
Spłata kredytów i pożyczek	0	0	(4.259)	(4.259)
Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe	0	0	259	259
Otrzymane dotacje do aktywów	0	(421)	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	7.847	7.929	104	205
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego	(178)	(1.929)	0	0
Zapłacone odsetki	(631)	(335)	(456)	(264)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	8.337	692	(118)	826
Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem	(183)	241	376	759
Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych	0	0	0	0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(183)	241	376	759
Stan środków pieniężnych na początek okresu	1.661	1.237	701	318
Stan środków pieniężnych na koniec okresu	1.478	1.478	1.077	1.077

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca)

Siedziba: Pszczyna

Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca) prowadzi działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się jednostkami Spółki Dominującej.

Rejestracja: Spółka Dominująca została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka Dominująca jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.

NIP: 638-14-35-033.

REGON: 273585931.

Podstawowy przedmiot działalności Spółki Dominującej: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92 Z – "Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa".

Spółka Dominująca prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i opakowań.

1.2. Skład Grupy Kapitałowej

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. powstała w dniu 18 maja 2011 roku poprzez powołanie Spółki Zależnej PATENTUS Strefa S.A. z siedzibą w Stalowej Woli przy ul. Kwiatkowskiego 1. Spółka ta została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19 maja 2011 roku pod numerem KRS 0000386630 z kapitałem zakładowym w wysokości 100 tys. PLN. W dniu 18 lipca 2011 roku uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy podwyższono kapitał zakładowy o 1.900 tys. PLN tj. do kwoty 2.000 tys. PLN w drodze emisji akcji, które w całości objęła PATENTUS SA. Podwyższenie to zostało wpisane do KRS w dniu 22 grudnia 2011 roku. W dniu 19.12.2012 roku została podpisana umowa objęcia akcji przez PATENTUS S.A. w liczbie 5 050 000 sztuk o wartości nominalnej 1 PLN każda. W dniu 22.01.2013 roku zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenie kapitału zakładowego PATENTUS Strefa S.A. do kwoty 7 050 tys. PLN (uchwała Walnego Zgromadzenia z dnia 19.12.2012 roku). W dniu 17.04.2015 roku została podpisana umowa objęcia akcji przez PATENTUS S.A. w liczbie 2 950 000 sztuk o wartości nominalnej 1 PLN każda. 09 lipca 2015 roku podwyższenie kapitału zakładowego PATENTUS Strefa S.A. do kwoty 10 000 tys. PLN zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Przedmiotem działalności Spółki Zależnej PATENTUS Strefa S.A. jest produkcja konstrukcji stalowych oraz urządzeń. Spółka działa na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w oparciu o zezwolenie nr 207/ARP S.A./2011 z dnia 09.06.2011 r.

W dniu 02 stycznia 2012 r. Zarząd PATENTUS S.A. objął 3.740 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Przedsiębiorstwa Wielobranżowego MONTEX Spółka z o.o. z siedzibą w Będzinie. Wartość nominalna jednego udziału wynosiła 500 PLN, co dało łączną wartość nominalną 1.870 tys. PLN. Całość kwoty została pokryta wkładem pieniężnym. Objęte udziały stanowiły 70,62 % kapitału zakładowego Spółki Montex Sp. z o.o. Podwyższenie kapitału zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 13 marca 2012 roku. Za datę objęcia kontroli nad Spółką MONTEX Sp. z o.o. przyjęto dzień 2 stycznia 2012 roku z uwagi na fakt, iż w tym dniu objęte udziały w podwyższonym kapitale podstawowym zostały opłacone przez PATENTUS S.A. Z dniem 13 marca 2012 roku siedziba tej spółki zależnej została zmieniona na Świętochłowice.

W dniu 3 kwietnia 2012 roku miało miejsce Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MONTEX Sp. z o.o., na którym m.in. zmieniono nazwę Spółki na Zakład Konstrukcji Spawanych MONTEX Sp. z o.o. Dnia 19 kwietnia 2012 roku Sąd Rejonowy w Katowicach wpisał zmianę nazwy w Krajowym Rejestrze Sądowym. W dniu 28 maja 2013 roku Spółka objęła 3.740 nowych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki Montex Sp. z o.o. o wartości nominalnej 500 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 1.870 tys. PLN, które w całości pokryła wkładem pieniężnym. W sumie objęte przez Patentus S.A. udziały w Spółce Montex Sp. z o.o. stanowią obecnie 82,78 % kapitału zakładowego tej Spółki.

Spółka Zależna Montex Sp. z o.o. specjalizuje się w budowie konstrukcji stalowych, kontenerów, zbiorników ciśnieniowych itp. oraz elektrod dla energetyki. Celem objęcia udziałów w/w Spółce jest dalsze poszerzanie Grupy Kapitałowej PATENTUS w celu zwiększenia potencjału produkcyjnego, rozszerzenie asortymentu produktów oraz ograniczanie zlecania produkcji na zewnątrz.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. wchodzi Jednostka Dominująca PATENTUS S.A. i dwie Jednostki Zależne PATENTUS Strefa S.A., w której Jednostka Dominująca posiada 100% udziału w kapitale zakładowym oraz Zakład Konstrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o., w której Jednostka Dominująca posiada 82,78 % udziału w kapitale zakładowym.

W dniu 27 maja 2016 roku Zarząd jednostki zależnej Patentus Strefa S.A. złożył do Sądu Rejonowego w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wniosek o ogłoszenie upadłości obejmującej likwidację majątku Spółki. W chwili obecnej Patentus Strefa S.A. jest w stanie upadłości a Jednostka Dominująca utraciła nad nią kontrolę.

Syndyk masy upadłości Patentus Strefa S.A. w Stalowej Woli ogłosił przetarg ofertowy na sprzedaż z wolnej ręki nieruchomości gruntowej będącej w użytkowaniu wieczystym zabudowanej budynkami biurowoprodukcyjno-magazynowymi oraz środki trwałe w budowie, za cenę wywoławczą stanowiącą 2/3 ceny oszacowanej w kwocie 6. 330 tys. PLN. Warunkiem uczestnictwa w przetargu jest wpłacenie wadium w wysokości 10 % ceny wywoławczej (tj.633 tys. PLN) oraz złożenie pisemnej oferty. Otwarcie i rozpoznanie ofert ma nastąpić w dniu 7 września 2017 roku o godzinie 12.00, na posiedzeniu jawnym w siedzibie Sądu Rejonowego w Rzeszowie.

W dniu 26.06.2018 roku został sporządzony plan podziału sumy uzyskanej ze sprzedaży rzeczy obciążonych w kwocie 3 871 tys. PLN, z czego kwota podlegająca podziałowi to 3 272 tys. PLN. Z planu podziału wynika, że zaspokojone zostaną Raiffeisen Bank Polska SA w kwocie 2 417 tys. PLN oraz Agencja Rozwoju Przemysłu w kwocie 854 tys. PLN.

Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają udziałów i akcji w podmiotach stowarzyszonych i współzależnych. Nie realizowano wspólnych przedsięwzięć.

W Grupie Kapitałowej nie występuje cykliczność lub sezonowość produkcji.

1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej

Czas trwania działalności Jednostki Dominującej i spółek zależnych jest nieoznaczony.

1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Spółki Dominującej wchodzili:

− Józef DUDA Prezes Zarządu;
− Stanisław DUDA Wiceprezes Zarządu.

Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki Dominującej uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu samodzielnie.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza działała w składzie:

− Bartłomiej NIEMIEC
− Łukasz DUDA
− Anna GOTZ
− Jakub SZYMCZAK
− Edyta Głombek

W okresie sprawozdawczym nastąpiła zmiana na stanowisku Członka Rady Nadzorczej. W dniu 24.05.2018 r. Pani Alicja Saller-Pawełczyk złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej i Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 19 powołało na jej miejsce Panią Edytę Głombek.

Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.

1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 31 sierpnia 2018 roku.

1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

Zarząd Spółki Dominującej oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia lub związane z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością zaniechaną.

1.7. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Istnieje ryzyko braku kontynuacji działalności jednostki zależnej Patentus Strefa S.A. w związku ze złożonym wnioskiem o ogłoszenie upadłości.

1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.

Jednostka Dominująca skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów pełnego sprawozdania finansowego. I tak:

dla określenia "sprawozdania z sytuacji finansowej" używana jest dotychczasowa nazwa "bilans";
dla określenia "sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres" używana jest dotychczasowa nazwa "zestawienie zmian w kapitale własnym";
dla określenia "sprawozdania z przepływów pieniężnych" używana jest dotychczasowa nazwa "rachunek przepływów pieniężnych";
"sprawozdanie z całkowitych dochodów" składa się z dwóch elementów, mianowicie "rachunku zysków i strat" oraz odrębnego "sprawozdania z całkowitych dochodów".

1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest PLN.

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.

Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.

1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF

Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. za półroczny okres sprawozdawczy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad polityki rachunkowości

2.1. Stosowanie MSSF

Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1b ustawy o rachunkowości.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z zasadami, które stosuje do sporządzania sprawozdań finansowych jednostka dominująca tj. PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie. Sprawozdanie finansowe Spółki Montex Sp. z o.o. jest konsolidowane ze sprawozdaniem jednostki dominującej.

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):

• MSSF 16 "Leasing" opublikowany 13 stycznia 2016 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),

• Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" opublikowane 12 kwietnia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),

• Zmiany do MSSF 4: zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" łącznie z MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowane 12 września 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),

• Zmiany do MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych opublikowane 19 stycznia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później),

• Zmiany do MSR 7: Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji opublikowane 29 stycznia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później).

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" opublikowany 18 maja 2017 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),

• KIMSF Interpretacja 22: Transakcje w walutach obcych oraz zaliczki opublikowana 8 grudnia 2016 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później), • KIMSF Interpretacja 23: Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego opublikowana 7 czerwca 2017 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku),

• Zmiany do MSSF 2: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji opublikowane 20 czerwca 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2014 - 2016 wydane 8 grudnia 2016 roku (zmiany do MSSF 12 oraz MSSF 1 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast zmiany do MSR 28 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później),

• Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej opublikowane 8 grudnia 2016 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),

• Zmiany do MSSF 9: Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą opublikowane 12 października 2017 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),

• Zmiany do MSR 28: Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach opublikowane 12 października 2017 (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2015 - 2017 wydane 12 grudnia 2017 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później),

• Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu opublikowane 7 lutego 2018 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później).

Zarząd Spółki Dominującej przewiduje, że zastosowanie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej w okresie ich początkowego zastosowania.

Zarząd Spółki Dominującej nie przewiduje możliwości wcześniejszego zastosowania standardów, zmian do standardów i interpretacji.

2.2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

− faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
− średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla pozostałych operacji.

Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.

Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została przedstawiona w punkcie "Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)".

Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Grupy Kapitałowej odnosi się w koszty lub przychody finansowe.

2.3. Rzeczowe aktywa trwałe

Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:

− są utrzymywane przez Grupę Kapitałową w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowanych innym podmiotom,
− przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,
− w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
− wartość ich można określić w sposób wiarygodny.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

− grunty własne,
− prawo wieczystego użytkowania gruntów,
− budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,
− maszyny, urządzenia, środki transportu,
− inne ruchome środki trwałe,
− ulepszenia w obcych środkach trwałych,
− środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W cenie nabycia/koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).

W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z MSSF 1 par. 16).

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści ekonomicznych do Grupy Kapitałowej, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.

Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością gruntów własnych, w grupie środków trwałych.

Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16 par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "kapitał z aktualizacji wyceny". Kapitał z aktualizacji wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów "zyski zatrzymane" w momencie usunięcia odpowiadającego mu składnika aktywów z bilansu.

Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do wartości przeszacowanej składnika aktywów.

Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie podlegają amortyzacji.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego.

Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

− Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,
− Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,
− Środki transportu: 6-15 lat,
− Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych.

Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa.

W użytkowanych w Grupie Kapitałowej środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych (komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".

Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.4. Leasing

Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu własności przysługują Spółkom Grupy Kapitałowej, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.

Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny.

W przypadku, kiedy Grupa Kapitałowa zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.

Spółka Dominująca jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.

Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.

2.5. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.

Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.

Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny . Wartość rynkowa odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i bez przymusu.

Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu następujących metod wyceny:

podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych, porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku;
podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;
podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia;

Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:

MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,
MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,
MSW 3. Operat szacunkowy.

Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:

ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,
ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.

Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera 14 wskazówek interpretacyjnych.

Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny. Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych. W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia) oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16, pkt.31)

Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.

Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.

Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.

Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych Standardów).

2.6. Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

− nabyte oprogramowanie komputerowe,
− nabyte prawa majątkowe koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,

2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.

Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.

Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.

Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

− Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe 1-2 lata. W uzasadnionych przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.
− Koszty prac rozwojowych 2-5 lat.

Grupa Kapitałowa nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Dla posiadanych przez Grupę Kapitałową składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa zero.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Utrata wartości aktywów niefinansowych".

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.7. Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Wartość bilansowa inwestycji Grupy Kapitałowej w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy Spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.

W przypadku powstania udziału niekontrolującego w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji.

Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli.

Jednostki stowarzyszone

Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Grupa Kapitałowa wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.

2.8. Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.

Na dzień 31.12.2016 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Test został przeprowadzony metodą szacowania wartości rynkowej (godziwej) znaczących rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa rzeczowych aktywów trwałych oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego, została następnie pomniejszona o szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa istotnych składników rzeczowych aktywów trwałych jest wyższa od wartości bilansowej o 20,5 %.

Nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w bilansie na koniec roku obrotowego.

2.9. Aktywa finansowe

Grupa Kapitałowa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z czterech poniżej opisanych kategorii. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji oraz przyjętej metody wyceny i miejsca odnoszenia jej skutków. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym.

Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Do tej kategorii zaliczane są aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub jeżeli jednostka zdecydowała na moment początkowego ujęcia o wycenie w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Do przeznaczonych do obrotu zaliczane są również instrumenty pochodne, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są początkowo w wartości godziwej, zaś koszty transakcji ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej odnoszone są w rachunek zysków i strat w okresie, w którym powstały.

Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Grupa Kapitałowa przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

2. Pożyczki i należności

Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Pożyczki udzielone i należności własne ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji, chyba że są one nieistotne. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu na bazie efektywnej stopy procentowej. Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Grupa Kapitałowa przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności ujmuje się w pozycji bilansowej: należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Do tej grupy zaliczono niestanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie wymagalności, które Grupa Kapitałowa jest w stanie i zamierza utrzymać do terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub do kategorii dostępnych do sprzedaży, jak również aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu opartego na bazie efektywnej stopy procentowej. Aktywa te są usuwane z bilansu, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Grupa Kapitałowa przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

Aktywa w tej kategorii wykazywane są jako aktywa bieżące, chyba że ich wymagalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego, kiedy prezentowane są jako aktywa trwałe.

4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to aktywa finansowe niestanowiące instrumentów pochodnych wyznaczone na dostępne do sprzedaży albo niezaliczone do żadnej z powyższych kategorii.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są początkowo w wartości godziwej łącznie z kosztami transakcji. Na dzień bilansowy kategoria ta wyceniana jest według wartości godziwej.

Przychody z odsetek dotyczące aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane będą w rachunku zysków i strat według efektywnej stopy procentowej. Dywidendy dotyczące aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowane będą w rachunku zysków i strat, kiedy prawa do otrzymania płatności zostaną ustalone.

Wszystkie inne zmiany w wartości godziwej ujmowane są w kapitale własnym. W momencie sprzedaży tych aktywów lub ich wygaśnięcia skutki ich wyceny ujęte w kapitale własnym prezentowane są w rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zaliczane są do aktywów trwałych, o ile Grupa Kapitałowa nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Wszystkie wyżej wymienione aktywa finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia odpowiadającej wartości godziwej poniesionych wydatków na ich nabycie, bądź wartości godziwej przekazanych w zamian innych składników majątku. Przy ustalaniu tej wartości uwzględniane są koszty zawarcia transakcji.

2.10. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji

W 2014 roku jednostka zależna zawierała transakcje na walutowych instrumentach pochodnych typu forward. Transakcje na instrumentach pochodnych są zawierane w celu ograniczenia ryzyka zmiany kursów walut dla należności. Zawierane transakcje na walutowych instrumentach pochodnych nie zostały zaliczone do transakcji o charakterze zabezpieczającym.

2.11. Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w toku oraz produkty gotowe.

Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.

Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.

Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów.

Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO ("pierwsze weszło – pierwsze wyszło"), jedynie w uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.

2.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej.

Do pozostałych należności zalicza się:

− inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe należności finansowe;
− inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych;
− rozliczenia międzyokresowe czynne.

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:

− od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
− od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości w wysokości 100% należności,
− kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna do wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
− stanowiących równowartość kwot podwyższających należności do wysokości tych kwot,
− przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności – według indywidualnej oceny.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2. "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".

2.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2. "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych". Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie.

2.14. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.

Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów lub grupy do zbycia jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów".

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie odpisu do wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.

2.15. Kapitał własny

Kapitał własny został podzielony zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" na poniższe kategorie:

− Kapitał akcyjny (zakładowy) Jednostki Dominującej, wykazany według wartości nominalnej;
− Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
− Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z kapitałem;
− Zyski zatrzymane, na które składają się:
Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
Kapitał zapasowy tworzony ustawowo kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych;
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek wchodzących w skład Grupy
Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.

Statut Spółki Dominującej przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W latach 2009-2014 Jednostka Dominująca nie tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.

2.16. Zobowiązania

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów. Wycena zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:

− Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają elementy wbudowane. Do tej grupy zaliczono również walutowe instrumenty pochodne, które nie mają charakteru zabezpieczającego.
− Instrumenty pochodne wyznaczone i spełniające wymogi stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń są zaliczane do odrębnej kategorii o nazwie Instrumenty zabezpieczające. Grupa Kapitałowa nie zakwalifikowała do tej kategorii transakcji na instrumentach pochodnych
− Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.

Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:

zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów),
inne zobowiązania finansowe, (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, itp.)

Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Do tej kategorii zaliczono:

zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych,
otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,
rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie "Dotacje państwowe".

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych".

2.17. Dotacje państwowe

Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych. Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami amortyzacji.

Spółka Dominująca otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Jednostka Dominująca otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w punkcie 4.9.

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych i rozliczane w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych przychodów operacyjnych.

Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych z działalności finansowej.

2.18. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.

Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

2.19. Rezerwy i świadczenia pracownicze

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

− świadczenia pracownicze i podobne,
− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych;
− udzielone gwarancje i poręczenia.

W zakresie świadczeń pracowniczych Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.

2.20. Rachunek zysków i strat

Skonsolidowany rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.

2.21. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:

− przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów,
− można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:

− można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,
− koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy Kapitałowej, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności, zapasów oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej.

2.22. Koszty

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.

Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
wartość sprzedanych towarów i materiałów,
koszty sprzedaży,
koszty ogólnego zarządu.

Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe.

Do pozostałych kosztów operacyjnych Grupa Kapitałowa zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.

2.23. Rachunek przepływów środków pieniężnych

Skonsolidowany rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.

2.24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 "Segmenty operacyjne" Segmentem operacyjnym jest część składowa Grupy Kapitałowej, (i) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.

Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku gospodarczym.

Działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Grupa nie objęła obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Grupy Kapitałowej, które dotyczą Grupy jako całości.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów.

2.25. Polityka zarządzania ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem. Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:

− ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,
− ryzyko płynności,
− ryzyko kredytowe.

Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.

Ryzyko zmian stóp procentowych. Grupa Kapitałowa zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.

Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na wzrastającą wielkość obrotów w walutach obcych w spółce zależnej – w 2014 roku podjęto decyzję o zawieraniu transakcji na walutowych instrumentach pochodnych typu forward. Transakcje na instrumentach pochodnych są zawierane w celu ograniczenia ryzyka zmiany kursów walut dla należności. Zawierane transakcje na walutowych instrumentach pochodnych nie zostały zaliczone do transakcji o charakterze zabezpieczającym.

Ryzyko płynności. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółki Grupy Kapitałowej muszą mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego są narażone na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.

Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów.

2.26. Szacunki Zarządu

Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki Dominującej wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz przychodów i kosztów.

Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.

W niektórych istotnych kwestiach Grupa Kapitałowa opierała się na opiniach niezależnych ekspertów.

W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:

− Wycena nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
− Wycena rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty". Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty" podlega okresowemu przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy "grunty" może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
− Okresy użytkowania środków trwałych. Spółki Grupy Kapitałowej dokonują okresowego (przynajmniej raz do roku na dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści ekonomicznych w nim zawartych.
− Rezerwy na świadczenia pracownicze. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Grupa Kapitałowa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Grupę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.
− Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
− Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
− Istnieje niepewność dotycząca utraty wartości składników majątku Patentus Strefa S.A w związku ze złożeniem wniosku o ogłoszenie upadłości.

2.27. Wartość godziwa

Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub – w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.

Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji, dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Transakcje na walutowych instrumentach pochodnych są zawierane z Bankami finansującymi. Zawierane transakcje na walutowych instrumentach pochodnych mają na celu nie ograniczenia ryzyka zmiany kursów walut dla należności. Tego typu transakcje nie zostały zaliczone do transakcji o charakterze zabezpieczającym.

Otwarte na dzień bilansowy transakcje na walutowych instrumentach pochodnych zostały wycenione przez Bank finansujący, z którym zostały zawarte transakcje. Wycena walutowych instrumentach pochodnych została przeprowadzona z uwzględnieniem danych pochodzących z rynku notowań kursów walut oraz stóp procentowych.

Wartość godziwa walutowych instrumentach pochodnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem nieruchomości.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.

Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Okres	Kurs średni EUR w okresie	Kurs najniższy EUR w okresie	Kurs najwyższy EUR w okresie	Kurs EUR na ostatni dzień okresu
kolumna 1	kolumna 2	kolumna 3	kolumna 4	kolumna 5
od 01.01.2018
do 30.06.2018	4,2201	4,1423	4,3616	4,3616
od 01.04.2018
do 30.06.2018	4,2615	4,1582	4,3616	4,3616
od 01.01.2017
do 31.12.2017	4,2583	4,1709	4,4157	4,1709
od 01.01.2017		4,1737
do 30.06.2017	4,2706		4,4157	4,2265
od 01.04.2017		4,1737
do 30.06.2017	4,2166		4,2705	4,2265

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).

			w tys. PLN		w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
I.Przychody netto ze sprzedaży	54.085	23.606	36.506	17.549	12.816	5.539	8.548	4.162
II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4.728	1.536	3.187	768	1.120	360	746	182
III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4.523	1.449	3.063	702	1.072	340	717	166
IV.Zysk (strata) netto	3.709	1.207	2.366	499	879	283	554	118
V.Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	3.661	1.171	2.418	584	868	275	566	139
VI.Zysk (strata) netto przypadający udziałom niekontrolującym	48	36	(52)	(85)	11	8	(12)	(20)
VII.Całkowity dochód ogółem	3.709	1.207	2.366	499	879	283	554	118
VIII.Całkowity dochód ogółem przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	3.661	1.171	2.418	584	868	275	566	139
IX.Całkowity dochód ogółem przypadający udziałom niekontrolującym	48	36	(52)	(85)	11	8	(12)	(20)
X.Średnia ważona liczba akcji w sztukach	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000	29.500.000
XI. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR )	3,02	3,02	2,91	2,91	0,72	1,00	0,68	1,00
VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej ( w PLN/EUR )	0,13	0,04	0,08	0,02	0,03	0,01	0,02	0,00
XIII.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(5.009)	(136)	38	(206)	(1.187)	(32)	9	(49)
XIV.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3.511)	(315)	456	139	(832)	(74)	107	33
XV.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	8.337	692	(118)	826	1.976	162	(28)	196
XVI.Przepływy pieniężne netto, razem	(183)	241	376	759	(43)	57	88	180
kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów pieniężnych					4,2201	4,2615	4,2706	4,2166

		w tys.PLN			w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
XVII.Aktywa trwałe	93.789	95.988	104.136	21.503	23.014	24.639
XVIII.Aktywa obrotowe	63.833	57.231	46.970	14.635	13.721	11.113
XIX.Aktywa razem	157.622	153.219	151.106	36.139	36.735	35.752
XX.Zobowiązania długoterminowe	27.418	27.669	29.778	6.286	6.634	7.046
XXI.Zobowiązania krótkoterminowe	40.338	39.392	34.818	9.248	9.444	8.238
XXII. Kapitał własny	89.866	86.158	86.510	20.604	20.657	20.468
XXIII. Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym	827	779	697	190	187	165
XXIV Kapitał akcyjny (zakładowy)	11.800	11.800	11.800	2.705	2.829	2.792
XXV Kapitały przypadające na udziały niekontrolujace	827	779	697	190	187	165
kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów				4,3616	4,1709	4,2265

Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję akcjonariusza Jednostki Dominującej przyjęto w liczniku sumę kapitału własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.

Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.

4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Wartości niematerialne i prawne netto, w tym:	3.618	4.297	4.966
Koszty prac rozwojowych	2.742	3.386	4.014
Programy komputerowe	836	882	932
Prace rozwojowe w toku	40	29	20
Dodatkowe informacje:
Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów leasingu finansowego	0	0	0

Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych w punkcie 2.6. polityki rachunkowości.

W latach 2015 i 2016 Jednostka Dominująca ponosiła wydatki na prace rozwojowe, które na dzień bilansowy zostały wykazane w bilansie jako prace rozwojowe w toku. Zgodnie z oświadczeniem Zarządu w/w prace rozwojowe zakończą się wynikiem pozytywnym.

W badanym okresie oraz w roku poprzednim Jednostka Dominująca ponosiła wydatki na prace badawcze. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania był to koszt w wysokości 1 142 tys. PLN, a w 2017 roku 1 171 tys. PLN. Na poniesione wydatki Jednostka Dominująca otrzymała w bieżącym roku dotacje w kwocie 421 tys. PLN oraz 259 tys. PLN w roku poprzednim.

Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Grupy Kapitałowej.

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	3.415	882	4.297
Wartość brutto na początek okresu	6.738	2.552	9.290
Zwiększenia, w tym:	3	1	4
nabycie	3	1	4
Zmniejszenia	3	0	3
Wartość brutto na koniec okresu	6.738	2.553	9.291
Umorzenia na początek okresu	(3.352)	(1.670)	(5.022)
Zwiększenia umorzeń	(644)	(47)	(691)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(3.996)	(1.717)	(5.713)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	40	0	40
Wartośc netto na koniec okresu	2.782	836	3.618

Dane za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	4.676	982	5.658
Wartość brutto na początek okresu	6.718	2.590	9.308
Zwiększenia, w tym:	20	0	20
nabycie	20	0	20
korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	38	38
Wartość brutto na koniec okresu	6.738	2.552	9.290
Umorzenia na początek okresu	(2.066)	(1.608)	(3.674)
Zwiększenia umorzeń	(1.286)	(99)	(1.385)
Zmniejszenia umorzeń	0	37	37
Razem umorzenia na koniec okresu	(3.352)	(1.670)	(5.022)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	29	0	29
Wartośc netto na koniec okresu	3.415	882	4.297

Dane za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	Koszty prac rozwojowych	Programy komputerowe	Razem
Wartość netto na poczatek okresu	4.676	982	5.658
Wartość brutto na początek okresu	6.718	2.590	9.308
Zwiększenia, w tym:	5	0	5
nabycie	5	0	5
Zmniejszenia	0		0
Wartość brutto na koniec okresu	6.723	2.590	9.313
Umorzenia na początek okresu	(2.066)	(1.608)	(3.674)
Zwiększenia umorzeń	(643)	(50)	(693)
Zmniejszenia umorzeń	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(2.709)	(1.658)	(4.367)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0
Prace rozwojowe w toku	20	0	20
Wartośc netto na koniec okresu	4.034	932	4.966

Grupa Kapitałowa nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego.

Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów.

4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Środki trwałe netto, w tym:	74.162	76.756	79.973
grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w tym:	11.944	11.944	11.925
prawo uzytkowania wieczystego gruntu	7.866	7.866	7.866
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	28.349	29.145	29.952
urządzenia techniczne i maszyny	30.648	32.530	34.831
środki transportu	1.161	958	985
inne środki trwałe	2.060	2.179	2.280
Środki trwałe w budowie	4.577	511	68
Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w sprawozdaniu finansowym	78.739	77.267	80.041
Dodatkowe informacje:
Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego	1.227	1.035	1.650

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	11.944	29.145	32.530	958	2.179	76.756
Wartość brutto na początek okresu	12.582	49.076	69.036	3.203	6.477	140.374
Zwiększenia, w tym:	0	12	761	258	0	1.031
nabycie	0	12	761	258	0	1.031
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	(844)	0	0	(844)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(844)	0	0	(844)
odpis aktualizujący z tytułu trwałej utarty wartości	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	12.582	49.088	68.953	3.461	6.477	140.561
korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na MSR na 01.01.2011	(38)	(442)	(55)	(11)	(3)	(549)
Umorzenia na początek okresu	(600)	(19.489)	(36.451)	(2.234)	(4.295)	(63.069)
Zwiększenia umorzenia	0	(808)	(2.435)	(55)	(119)	(3.417)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	0	636	0	0	636
likwidacja i sprzedaż	0	0	636	0	0	636
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	0	0	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(600)	(20.297)	(38.250)	(2.289)	(4.414)	(65.850)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości						0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.944	28.349	30.648	1.161	2.060	74.162
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	9.989					9.989
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	48	4.529	0	0	4.577
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						78.739

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Dane za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	11.925	30.744	37.493	957	2.382	83.501
Wartość brutto na początek okresu	12.563	49.061	69.037	3.170	6.491	140.322
Zwiększenia, w tym:	19	15	102	135	48	319
nabycie	0	15	102	135	48	300
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	19	0	0	0	0	19
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	(103)	(102)	(62)	(267)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(103)	(102)	(62)	(267)
odpis aktualizujący z tytułu trwałej utarty wartości	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	12.582	49.076	69.036	3.203	6.477	140.374
korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na MSR na 01.01.2011	(38)	(442)	(55)	(11)	(3)	(549)
Umorzenia na początek okresu	(600)	(17.875)	(31.489)	(2.202)	(4.106)	(56.272)
Zwiększenia umorzenia	0	(1.614)	(5.030)	(110)	(246)	(7.000)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	0	68	78	57	203
likwidacja i sprzedaż	0	0	68	78	57	203
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(600)	(19.489)	(36.451)	(2.234)	(4.295)	(63.069)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0	0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.944	29.145	32.530	958	2.179	76.756
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu	9.989					9.989
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	0	511	0	0	511
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						77.267

Dane za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	Grunty i prawo wieczystego uzytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość netto na początek okresu	11.925	30.744	37.493	957	2.382	83.501
Wartość brutto na początek okresu	12.563	49.061	68.911	3.170	6.491	140.196
Zwiększenia, w tym:	0	15	14	83	28	140
nabycie	0	15	14	83	28	140
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+"	0	0	0	0	0	0
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z poprzedniego okresu	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	(91)	(7)	(62)	(160)
likwidacja i sprzedaż	0	0	(91)	(7)	(62)	(160)
odpis aktualizujący z tytułu trwałej utarty wartości	0	0	0	0	0	0
przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	12.563	49.076	68.834	3.246	6.457	140.176
korekta wartości środków trwałych w związku z przekształceniem na MSR na 01.01.2011	(38)	(442)	(55)	(11)	(3)	(549)
Umorzenia na początek okresu	(600)	(17.875)	(31.489)	(2.202)	(4.106)	(56.272)
Zwiększenia umorzenia	0	(807)	(2.515)	(55)	(123)	(3.500)
Zmniejszenia umorzeń, w tym:	0	0	56	7	55	118
likwidacja i sprzedaż	0	0	56	7	55	118
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
inne korekty	0	0	0	0	0	0
Razem umorzenia na koniec okresu	(600)	(18.682)	(33.948)	(2.250)	(4.174)	(59.654)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości						0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu	11.925	29.952	34.831	985	2.280	79.973
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu						0
Środki trwałe w budowie na koniec okresu	0	42	26	0	0	68
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu						80.041

Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Grupa Kapitałowa prezentuje na dzień bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16) skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja "Kapitał z aktualizacji wyceny").

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy "gruntów" (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako "nadwyżkę z przeszacowania". Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2016 roku. W stosunku do wartości bilansowej z poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 50 tys. PLN.

Wykazane w środkach trwałych Grupy Kapitałowej grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe. Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka Dominująca dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości. Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.

Spółka Dominująca wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka Dominująca traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.

Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.

W związku ze złożeniem wniosku o ogłoszenie upadłości obejmującej likwidację majątku Spółki zależnej Patentus Strefa S.A. utworzono odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych. Odpis dotyczy nieruchomości, maszyn i środków trwałych w budowie. Wartość odzyskiwalna nieruchomości to wartość na poziomie ceny możliwej do odzyskania ze sprzedaży wymuszonej określonej przez rzeczoznawcę jako 5 900 tys. PLN.

Aktywowane w okresie sprawozdawczym środki trwałe były finansowane w całości ze środków własnych Spółki Dominującej.

Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Grupa Kapitałowa okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Część maszyn i urządzeń Jednostka Dominująca użytkowała na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania.

Grupa Kapitałowa korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego)	184	184	184
Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu operacyjnego	66	153	76

Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Grupie Kapitałowej kredytów. Wartość środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	96.801	85.713	61.713
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków trwałych i zapasów w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	42.216	48.314	47.134
Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych kredytów	139.017	134.027	108.847
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu powiązanego Patentus Strefa SA	11.088	11.088	11.088
Razem	150.105	145.115	119.935

W dniu 07.12.2011 r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04 stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Jednostka Dominująca złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Jednostki Dominującej wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień 30 czerwca 2018 roku rozliczono dotację w wysokości 350 tys. PLN.

W dniu 14.09.2012 r. Jednostka Dominująca złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Jednostka Dominująca otrzymywała zaliczki dotacji, które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu na konto Jednostki Dominującej wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka Dominująca otrzymała dotację w wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2018 roku rozliczono kwotę 2.568 tys. PLN.

W dniu 16.11.2012 r. Jednostka Dominująca podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:

Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z preazotowaniem" .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 30 czerwca 2018 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 1.567 tys. PLN.

Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem: "Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o zwiększonej trwałości eksploatacyjnej" . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys. PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970 tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Jednostka Dominująca złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Jednostka Dominująca otrzymała w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 30 czerwca 2017 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 1661 tys. PLN.

W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka Dominująca złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp. z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu 29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia 30 czerwca 2018 roku Spółka otrzymała dofinansowanie na prace badawcze w kwocie 2 382 tys. PLN i cała kwota została rozliczona.

4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Jednostka Dominująca posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca oparł się o dane pochodzące z rynku.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu obrotowego	2.684	2.714	2.714
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	0	(30)	0
zwiększenia z tytułu przekwalifikowania ze środków trwałych	0	0	0
zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej	0	(30)	0
Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu obrotowego	2.684	2.684	2.714

W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających nieruchomości inwestycyjne.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz)	89	171	87
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych	(18)	(40)	(19)
Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w nieruchomości	71	131	68

Nieruchomości inwestycyjne są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych, które zostały opisane w Nocie 8 Kredyty i pożyczki.

Inwestycje kapitałowe

Inwestycje w jednostki obce:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu
obrotowego	2.334	4.196	4196
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym:	0	(1.862)	0
udziały i akcje	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	(1.862)	0
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych
na koniec okresu	2.334	2.334	4.196

Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.

4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	0
Udzielone pożyczki długoterminowe	91	232	504
Udziały w Spółce Patentus Strefa SA w upadłości nad którą utracono kontrolę	0	0	0
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki	(91)	(94)	(91)
Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto	0	138	413
Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych	5	75	0
Odpisy aktualizujące	0	0	0
Razem należności niefinansowe długoterminowe netto	5	75	0
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto	5	213	413
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto)	5	113	5
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto)	19.895	14.927	15.162
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	1.359	1.573	1.717
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki	(886)	(886)	(886)
Odpisy aktualizujące	(2.265)	(2.464)	(2.277)
Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto	18.108	13.263	13.721
Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów	4.220	7.254	6.248
Należności z tytułu podatków	1.152	328	30
Pozostałe należności	1.880	2.258	1.273
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	750	365	643
Odpisy aktualizujace	0	0	0
Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto	8.002	10.205	8.194
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto	26.110	23.468	21.915
Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe	26.115	23.681	22.328

Na dzień 30 czerwca 2018 r. Spółka Dominująca wykazuje należności z tytułu zawartych następujących umów pożyczek:

Umowa pożyczki z 23 września 2008 r. (z późniejszymi zmianami) z niepowiązanym kontrahentem AURES Spółka z o. o. (dawniej KRESPOL Spółka z o.o.) w wysokości 1.800 tys. PLN. Zabezpieczeniem należności wynikających z umowy pożyczki jest zastaw rejestrowy ustanowiony na środkach trwałych, które zostały nabyte z 70% środków z udzielonej pożyczki. Dodatkowym zabezpieczeniem jest ustanowienie hipoteki na nieruchomości Pożyczkobiorcy do wysokości 2.200 tys. PLN. Hipoteka Pożyczkobiorcy jest już obciążona, a suma obciążeń jest zbliżona do wartości rynkowej nieruchomości. Pożyczka jest oprocentowana w wysokości 10% w stosunku rocznym. W ocenie Zarządu Spółki, należności z tytułu pożyczki nie są zagrożone z uwagi na ustanowione zabezpieczenia opisane powyżej. Z tego też względu Zarząd Spółki nie tworzył odpisów aktualizujących na należności z tytułu pożyczki. Aneksem z 20 grudnia 2012 r. zmienione zostało oprocentowanie pożyczki do 7 % w stosunku rocznym, a 07 stycznia 2015 roku podpisano aneks wydłużający termin spłaty w/w pożyczki na dzień 31 grudnia 2016 roku. Odsetki należne za 2015 rok w wysokości 126 tys. PLN zostały zapłacone. PLN. W marcu 2016 r. podpisano aneks do w/w umowy ustalając kwartalne spłaty kapitału pożyczki począwszy od czerwca 2016 roku w kwotach po 150 tys. PLN, z ostatecznym terminem na 31.03.2019 roku oraz z zastrzeżeniem iż w przypadku nieterminowych spłat umowa zostanie wypowiedziana a zwrot pożyczki nastąpi w ciągu 7 dni od daty jej wypowiedzenia. Zgodnie z aneksem odsetki od pożyczki mają być płacone na koniec każdego roku za dany rok. Na dzień 30.06.2018 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wynosi 473 tys. PLN (wraz z odsetkami).

Umowa z 16 marca 2010 roku z P.W. "ROTEKS" Bożena Bujak na kwotę 150 tys. PLN z oprocentowaniem 8% w stosunku rocznym i terminem spłaty do dnia 30.09.2013 r. Aneksem z dnia 30 września 2015 roku przesunięty został termin spłaty na dzień 30 września 2017 roku. W związku z brakiem spłaty pożyczki we wskazanym terminie w dniu 30 grudnia 2016 roku podpisano ugodę – uznanie długu w której dłużnik zobowiązuje się do spłaty pożyczki wraz z odsetkami w terminie do dnia 30.11.2019 roku. Na dzień 30.06.2018 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wraz z odsetkami wynosi 97 tys. PLN. W związku z zagrożeniem, że w/w pożyczka nie zostanie spłacona Spółka utworzyła odpis aktualizujący na całość pożyczki wraz z odsetkami.

Umowa z 29 sierpnia 2011 roku z Panem Janem Pasławskim, Prezesem Spółki PATENTUS Strefa S.A. w kwocie 300 tys. PLN z terminem spłaty do 30 września 2021 roku. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1 M + 2 pp. Pożyczka została zabezpieczona hipoteką w kwocie 400 tys. PLN na nieruchomości pożyczkobiorcy i wekslem własnym In blanco z poręczeniem małżonka. Raty odsetkowe płatne są miesięcznie z dołu, raty kapitałowe płatne są corocznie do końca września danego roku (począwszy od 2012 roku) każdorazowo w wysokości premii z zysku osiągniętego przez PATENTUS Strefa S.A. Na dzień 30.06.2016 roku saldo należności z tytułu tej pożyczki wraz z odsetkami wynosi 300 tys. PLN. W związku z odwołaniem Pana Jana Pasławskiego ze stanowiska Prezesa Spółki PATENTUS Strefa S.A. w dniu 30 czerwca 2016 roku podpisano aneks do umowy ustalający spłatę pożyczki w 24 ratach po 12 tys. PLN miesięcznie począwszy od 31 lipca 2016 roku. Ostateczny termin zwrotu pożyczki ustalono na 30 czerwca 2018 roku i na ten dzień pożyczka została spłacona.

Umowa z 18 grudnia 2013 roku ( aneks z 21.04.2015 ) na kwotę 838 tys. PLN z podmiotem powiązanym firmą Patentus Strefa S.A. z siedzibą w Stalowej Woli z terminem spłaty na 31 marca 2017 roku. Pożyczka oprocentowana w wysokości WIBOR 1 M + 2pp w stosunku rocznym. Zgodnie z harmonogramem pożyczka ma być spłacona w 23-ciu ratach, natomiast odsetki mają być spłacane w okresach rocznych na koniec każdego roku. Na dzień 30.06.2017 roku saldo z tytułu w/w pożyczki (wraz z odsetkami) wynosi 886 tys. PLN. Ponieważ Patentus Strefa S.A. ogłosiła upadłość i jest znikoma szansa na odzyskanie w/w kwoty Spółka utworzyła odpis aktualizujący na całość pożyczki wraz z odsetkami.

Umowa z 31 maja 2016 roku na kwotę 70 tys. PLN z podmiotem powiązanym firmą Zakład Konstrukcji Spawanych Montex sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach z terminem spłaty na 30 września 2016 rok. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1 M + 2,5 pp w stosunku rocznym. Odsetki mają być zapłacone jednorazowo wraz ze spłatą kapitału. W wyniku podpisanego aneksu nastąpiło przesunięcie terminu spłaty pożyczki na 31 grudnia 2017 r. Na dzień 30.06.2018 roku pożyczka wraz z odsetkami została spłacona.

Pożyczki udzielone jednostkom zależnym zostały wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące	14.772	9.464	9.859
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym:	5.128	5.576	5.308
do 30 dni	3.006	1.210	2.496
od 31 do 60 dni	469	1.927	207
od 61 do 90 dni	177	90	178
od 91 do 180 dni	21	(75)	85
od 181 do 365 dni	0	189	257
powyżej 365 dni	1.455	2.235	2.085
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)	19.900	15.040	15.167
Odpisy aktualizujace należności na początek okresu	(2.464)	(2.553)	(2.541)
Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+	0	(554)	(64)
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia należności	0	87	0
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty	199	556	328
Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu	(2.265)	(2.464)	(2.277)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	17.635	12.576	12.890

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.

Dla należności przeterminowanych powyżej 365 dni nie pochodzących od dłużników będących w stanie likwidacji lub upadłości i systematycznie spłacanych przez dłużników Spółka Dominująca nie utworzyła odpisów aktualizujących uznając, iż spłata tych należności nie jest zagrożona oraz ze względu na fakt zawarcia porozumienia z kontrahentami w sprawie płatności ratalnych.

Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym:	17.635	12.576	12.890
Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto)	17.546	12.294	12.573
Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto)	89	282	317

Spółka Dominująca ma podpisaną umowę leasingową z Polską Grupą Górniczą sp. z o.o. w Katowicach . W umowie Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy jest leasing finansowy wraz z dostawą dwóch przenośników zgrzebłowych ścianowych dla potrzeb KWK Piast-Ziemowit Ruch Ziemowit wyprodukowanych przez Spółkę. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 24 891 tys. PLN. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 18 506 tys. PLN, odsetki w wysokości 1 731 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 4 654 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oba przenośniki zostały wyprodukowane i przekazane do użytkowania do kopalni.

W dniu 30.04.2018 roku został przekazany kolejny przenośnik zgrzebłowy podścianowy zgodnie z podpisaną w dniu 06.11.2017 roku trzecią umową leasingową z Polską Grupą Górniczą sp. z o.o. w Katowicach, którego odbiorcą była KWK Bolesław Śmiały. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości 5 390 tys. PLN. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 3 917 tys. PLN, odsetki w wysokości 462 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 011 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat. Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności.

Saldo należności z tytułu w/w umów leasingowych na dzień 30.06.2018 wynosi 11 303 tys. PLN.

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu	14.381	0	0
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+)	3.917	18.506	18.506
Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-)	(6.995)	(4.125)	(1.629)
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w tym:	11.303	14.381	16.877
Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu	6.975	7.118	6.802
Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu	4.328	7.263	10.075
Dodatkowe informacje :
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu	985	0	0
Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	462	1.797	1.797
Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-)	(430)	(812)	(328)
Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp procentowych (-)	0	0	0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu, w tym:	1.017	985	1.469
Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres	0	0	0

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie:	12.320	15.366	18.346
do 1 roku	7.488	7.118	7.035
od 1 roku do 5 lat	4.832	8.248	11.311
powyżej 5 lat	0	0	0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-)	(1.017)	(985)	(1.469)
Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w aktywach, w tym wymagalna w okresie:	11.303	14.381	16.877
do 1 roku	6.975	7.118	6.802
od 1 roku do 5 lat	4.328	7.263	10.075
powyżej 5 lat	0	0	0
Dodatkowe informacje:
Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy	0	0	0

4.5. Nota 5 – Zapasy

Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Zapasy brutto, w tym:	29.276	24.969	17.192
Materiały	14.441	9.136	8.474
Półprodukty i produkty w toku	12.419	13.662	6.459
Wyroby gotowe	1.085	996	995
Towary	1.331	1.175	1.264
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym:	(6)	15	(16)
Towary	(2)	(10)	(4)
Materiały	(2)	9	(14)
Półprodukty i produkty w toku	0	18	(1)
Wyroby gotowe	(2)	(2)	3
Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym:	29.270	24.984	17.176
Materiały	14.439	9.145	8.460
Półprodukty i produkty w toku	12.419	13.680	6.458
Wyroby gotowe	1.083	994	998
Towary	1.329	1.165	1.260
Dodatkowe informacje:
Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie	22.418	22.464	12.215

Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.11. opisu przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w okresie.

Zapasy stanowią zabezpieczenie Umowy Wieloproduktowej numer 889/2015/0000771/00 zawartej z ING Bank Śląski w Katowicach (z limitem kredytowym w kwocie 7.000 tys. PLN) do kwoty 12.000 tys. PLN.

Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.

4.6. Nota 6 - Środki pieniężne

Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Środki pieniężne, w tym:	1.478	1.661	1.077
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie	608	1.142	949
Lokaty krótkoterminowe	870	519	128
Inne ekwiwalenty środków pieniężnych	0	0	0
Dodatkowe informacje:
Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN)	30	43	0
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0

Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółek Grupy Kapitałowej na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.

Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych) wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)	0	0	0

4.7. Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) Jednostki Dominującej oraz emisji akcji na dzień 30 czerwca 2017 roku przedstawiono w poniższej tabeli:

Stan na dzień 30.06.2018
Seria	Liczba akcji w szt.	Wartość niminalna w PLN	Data rejestracji w KRS	Prawo do dywidendy	Sposób pokrycia	Rodzaj akcji	Liczba głosów
A	5.000.000		2.000.000 03.06.1997	brak szczegółowych postanowień	gotówka	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	10.000.000
B	7.500.000		3.000.000 09.06.2004	począwszy od 01.01.2005	gotówka	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	15.000.000
C	5.625.000		2.250.000 14.11.2007	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	rozliczenie wierzytelności	imienne, uprzywilejowane; 2 głosy na WZ	11.250.000
D	5.250.000		2.100.000 14.11.2007	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	rozliczenie wierzytelności	zwykłe, na okaziciela	5.250.000
E	3.125.000		1.250.000 25.03.2008	począwszy od wypłat z zysku za rok 2007	gotówka	zwykłe, na okaziciela	3.125.000
F	3.000.000		1.200.000 29.10.2009	począwszy od wypłat z zysku za rok 2008	gotówka	zwykłe, na okaziciela	3.000.000
RAZEM	29.500.000	11.800.000					47.625.000

Na dzień 30 czerwca 2018 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła 0,40 złotych (40 groszy).

Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW.

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki Dominującej.

W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki Dominującej wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na 29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.

W dniu 3 listopada 2009 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009 roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą skróconą "PATENTUS" i oznaczeniem "PAT". Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.

Struktura akcjonariatu Spółki Dominującej według wiedzy emitenta na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco:

			Na dzień 30.06.2018				Na dzień 31.12.2017		Na dzień 30.06.2017
Akcjonariusze	Liczba akcji % akcji		Liczba głosów		% głosów Liczba akcji % akcji		Liczba głosów		% głosów Liczba akcji % akcji		Liczba głosów	% głosów
Duda Małgorzata (z domu Wąs)	7.804.675		26,46% 13.846.350	29,07%	7.804.675		26,46% 13.846.350	29,07%	7.804.675		26,46% 13.846.350	29,07%
Duda Józef	4.325.175	14,66%	7.679.350	16,12%	4.325.175	14,66%	7.679.350	16,12%	4.325.175	14,66%	7.679.350	16,12%
Duda Małgorzata (z domu Wiktor)	3.619.300	12,27%	6.306.800	13,24%	3.619.300	12,27%	6.306.800	13,24%	3.619.300	12,27%	6.306.800	13,24%
Gotz Urszula	4.829.150	16,37%	8.183.300	17,18%	4.829.150	16,37%	8.183.300	17,18%	4.829.150	16,37%	8.183.300	17,18%
Gotz Henryk	2.962.500	10,04%	5.650.000	11,86%	2.962.500	10,04%	5.650.000	11,86%	2.962.500	10,04%	5.650.000	11,86%
Pozostałe osoby fizyczne i prawne posiadające łącznie	5.959.200	20,20%	5.959.200	12,53%	5.959.200	20,20%	5.959.200	12,53%	5.959.200	20,20%	5.959.200	12,53%
Razem			29.500.000 100,00% 47.625.000		100,00% 29.500.000 100,00% 47.625.000				100,00% 29.500.000 100,00% 47.625.000			100,00%

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na początek okresu:	6.448	6.448	6.448
Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich wartości nominalnej z ciągu roku, w tym :	0	0	0
Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich wartości nominalnej	0	0	0
Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego	0	0	0
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na koniec okresu:	6.448	6.448	6.448

Kapitał z aktualizacji wyceny

Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu :	7.877	7.862	7.862
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym:	0	15	0
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych	0	(108)	0
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami	0	123	0
korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu :	7.877	7.877	7.862

Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane, na które składają się:

Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
Kapitał zapasowy tworzony ustawowo kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Ksh);
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej;
Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego

W dniu 24 maja 2018 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2017 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o przeznaczeniu zysku netto za 2017 rok w kwocie 1 697 tys. PLN na kapitał zapasowy Spółki tworzonego dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosił 51 197 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.

Uchwałą Nr 6 Zwyczajne Walne Zgromadzenia zatwierdziło roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za 2017 rok.

Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej "Monitor Polski B". Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w "Monitorze Sądowym i Gospodarczym".

Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Kapitał.zapasowy tworzony ustawowo z zysków poprzednich lat zgodnie z art396.1 Ksh	Kapitał zapasowy tworzony z zysków poprzednich lat zgodnie z statutem	Zyski z tytułu przekształcenia sprawozdania finansowego na MSR na dzień 01.01.2004	Nie podzielony zysk z poprzednich lat będący wynikiem przekształcenia sprawozdania na MSR	Zysk powstały wyniku zmiana proporcji posiadanych udziałów w kapitale spółki zależnej	Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	Razem zyski zatrzymane
Stan na 01 stycznia 2018 roku	3.933	53.685	2.505	(2.828)	116	1.842	59.253
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0	0	0	0	0
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	1.667	0	175	0	(1.842)	0
Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	0	0	0	3.661	3.661
Stan na 30 czerwca 2018 roku	3.933	55.352	2.505	(2.653)	116	3.661	62.914

Stan na 01 stycznia 2017 roku Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	3.933 0	69.322 0	1.460 0	(1.933) 0	116 0	(16.445) 0	56.453 0
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	(15.637)	0	(779)	0	16.416	0
Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	1.045	(116)	0	1.872	2.801
Stan na 31 grudnia 2017 roku	3.933	53.685	2.505	(2.828)	116	1.843	59.254

Stan na 01 stycznia 2017 roku	3.933	69.322	1.460	(1.933)	116	(16.445)	56.453
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0	0	0	0	0
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF	0	(15.763)	0	(779)	0	16.542	0
Rozliczenie nie podzielonych zysków z poprzednich lat zgodnie z Uchwałą Zgromadzenia Akcjonariuszy	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według MSR/MSSF	0	0	1.045	(116)	0	2.321	3.250
Stan na 30 czerwca 2017 roku	3.933	53.559	2.505	(2.828)	116	2.418	59.703

Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące

Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące stanowi część aktywów netto jednostki zależnej MONTEX Sp. z o.o., która należy do udziałowców spoza Grupy Kapitałowej. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych na dzień 30 czerwca 2017 roku wynosił 827 tys. PLN.

4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Kredyty bankowe długoterminowe	8.329	7.071	8.112
Kredyty bankowe krótkoterminowe	19.641	23.417	19.965
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym wymagalne w okresie:	27.970	30.488	28.077
do 1 roku	19.641	23.417	19.965
od 1 do 3 lat	2.999	3.188	3.938
od 3 do 5 lat	5.330	3.883	4.174

W 2018 roku w kwocie kredytów krótkoterminowych 14 895 tys. PLN stanowią kredyty w rachunku bieżącym, które są spłacane bieżącymi wpływami na rachunki bankowe. W 2017 roku była to kwota 15 024 tys. PLN.

Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową została przedstawiona w poniższej tabeli:

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Kredyty bankowe w PLN	27.970	30.488	28.077
Kredyty bankowe w walutach obcych ( po przeliczeniu na PLN)	0	0	0
Razem kredyty na koniec okresu	27.970	30.488	28.077

Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-)	166	0	0

Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową kształtowało się na poniższym poziomie:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN	7,74%	7,58%	-0,37%
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR	4,67%	-0,14%	3,15%

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE

Umowa o dofinansowanie projektu pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej, opartej o metody odlewnicze technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej" numer PBS3/B5/45/2015– szczegółowo opisane w nocie 12.

Umowa o dofinansowanie projektu pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych" nr POIR.04.01.04-00-0064/15 – szczegółowo opisana w nocie 2.

W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnych przenośników zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej" nr POIR.04.01.04-00-0081/17. Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o.. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania projekt jest na etapie podpisywania umowy o dofinansowanie.

Promesy kredytowe

Nie występują.

Kredyty i pożyczki

Specyfikacja udzielonych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych zaciągniętych przez Spółkę Dominującą jak również Jednostki Zależne została zawarta w tabelach poniżej.

Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 0,85 do 1,85 pp.

Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 30 czerwca 2018 roku

L.p.	Naz wa j / osob edno stki y	Data / anek arcia zaw um owy su	Form bow iąza nia/ Num a zo er um owy	Kwo ta k redy tu w	g um owy	Kwo ta k redy iąca tu st anow zobo wiąz anie na k onie c ok resu 30.0 6.20 18 w PLN tys.
				w ty s.	walu ta	ko- term krót inow e	dług o- term inow e
1	Rai ffeis en B ank	18.1 1.20 11 z	Umo lim it wi telno ści n wa o erzy r CRD /L/3 6366 /11 kred rach unku yt w	Lim it 8. 644	PLN	4.56 5	0	Wib or 1 M +	30.1 1.20 18	a)pe łnom ocni do r achu nku bież o i i h ra chun ków kre dyto h w bank u b) hip otek a ka ucyj a nie ruch ści ctwo ąceg nnyc wyc na n omo w P- nie u l.Gó rnoś ląsk a 11 KW 226 05, c )cesj a wi telno ści z ube zpie ia d ) hip otek a do kwo ty 9 000 PLN tys. erzy um owy czen ieru chom ości zlok alizo ej w Sta lowe j W oli p l. Kw iatk owsk iego , będ ącej żytk niu wiec ym f irmy zyst na n wan rzy u w u owa PAT ENT US STR EFA S.A . dla któ rej S ąd R ejon wad zi ks ięgę wie tą K W n r TB 1S/0 005 8985 /9 w cesj owy pro czys raz z a z poli sy (p rzed mio hip otek jest zab ezpi niem rów nież kre dytó w C RD8 3567 7/11 ; CR D/35 678/ 11 O RAZ towa ecze CRD /451 41/1 5 ud zielo nych PAT US STR EFA S.A .) e) hipo teka do k 15 4 50 t ieru chom ości ENT ys. P LN woty na n
		późn iejsz ymi zmia nam	i bież ącym	Lim it 14 2 PL	N			ża b anku mar	31.1 2.20 19	zlok alizo ej w kow icac h pr l. Zł będ ącej żytk niu wiec ym f irmy US S.A . dla któ rej Jan ote Ł PAT ENT zyst wan zy u any, w u owa Sąd Rejo dzi k sięg ę wi r KA 1P/0 0037 544/ 0 or az k sięg ę wi r KA 1P/0 0040 317/ 4 stą K W n sta K W n now y pr owa eczy eczy ume sja z poli sy f) hip otek a do kwo ty 15 450 ieru chom ości zlok alizo ej w ie pr l. PLN Psz tys. wraz z ce na n wan czyn zy u oślą skiej , będ ącej żytk niu wiec ym f irmy dla któr ej Są d Re jono adzi księ Górn PAT ENT US S.A. zyst w u owa wy p row gę wiec ą KW nr K A1P /000 4050 3/5 g ) zas rejes zbio n i u rząd zeń ajwy ższą ę zab ezoi nia zyst taw trow y na rze m aszy na n sum ecze 15 4 50 t ys. P LN h) o świa dcze nie o pod dani u sie ekuc ji do kwo ty 15 450 PLN tys. egz
2	Rai ffeis ank en B	18.1 1.20 11 z późn iejsz ymi zmia i nam	Umo r CR D/L /363 66/1 1 o wa n udzi elen ie gw cji aran	Lim it 2. 000	PLN		0		31.1 2.20 19	jak ej wyż
3	Rai ffeis en B ank	28.0 9.20 11	wa d la kl ienta Umo wa r amo korp yjne rach unek bież i orac go - ący loka min ch t ter owy	0	EUR	0	0		bezt ermi now	0,00 o
4	nk Pols tsch Deu e Ba ka S .A.	02.1 0.20 12 z późn ymi zmia iejsz i*** nam	kre dyt i yjny Umo styc wa o nwe nr KIN /121 950 1**	7.59 2	PLN	724	4.6 47	OR 1M WIB + mar ża b anku	30.0 9.20 27	a)pe łnom ocni nieo dwo łalne do d ania ez B ank stkim i rac hunk ami bież i Kr edyt obio ctwo yspo now prz wszy ącym rcy adzo i prz ez B ank; b) w ekse l wła In b lanc o; c) hipo teka ban ku d o kw 11 3 87 5 89 P LN iona oty usta prow nym sny na r zecz now na ie w łasn ości nier ucho moś ci po łożo nej w Jan kow icac h( K W n r KA 1P/0 0039 796/ 5);d ) ces ja p Ban ku z praw raw na rz ecz poli bezp iecz enio wej; e)ca łkow ita n ieod woła lna b loka da ra chun ków ocni h; f) wier dzon zele w ak tualn ych i pot sy u pom czyc y pr szłyc h wi telno ści n cz B anku od P ARP ; g) ośw iadc zeni odda niu się e gzek ucji przy erzy a rze e o p
5	Deu nk Pols tsch e Ba ka S .A.	17.1 2.20 12 z późn ymi zmia iejsz i*** nam	Umo kre dyt i yjny styc wa o nwe nr KIN /122 8558	1.70 0	PLN	197	616	WIB OR 1M + mar ża b anku	02.0 1.20 23	a)pe łnom ocni nieo dwo łalne do d ania ez B ank stkim i rac hunk ami bież i Kr edyt obio ctwo yspo now prz wszy ącym rcy adzo i prz ez B ank; b) w ekse l wła In b lanc o; c) hipo teka ban ku d o kw oty 2 .550 .000 PLN iona usta prow nym sny na r zecz now na ie w łasn ości ni hom ości poł ożon ej w Jan kow icac h( K W n r KA 1P/0 0077 485/ 0);d ) ces ja p Ban ku z praw eruc raw na r zecz poli bezp iecz enio wej; e) oś wiad ie o podd aniu się kucj i sy u czen egze
6	m B ka Akc ank Spół yjna	28.0 9.20 12 z późn iejsz ymi zmia i nam	Umo wa k redy nr 1 6/07 4/12 /Z/F T towa o kr edyt tech nolo gicz ny	5.96 3	PLN	321	0	WIB OR 1M + mar ża b anku	28.0 8.20 19	a)ce sja p złej wier lnoś ci; b ) peł ocni do r achu nków ban kow ych Spół ki w ku c )ośw iadc zeni podd aniu Ban zyte ctwo rzys nom e o się e gzek ucji do k nie więk szej niż 6 d)w ekse l in blan dek larac ja w eksl jestr 600 PLN e) z woty tys. asta co z owa w re owy w okoś ci 6. 600 akup iony ch m nach i ur ządz enia ch f )cesj poli PLN tys. wys na z aszy a pra w z sy
7	m B ka Akc ank Spół yjna	28.0 9.20 12 z późn iejsz ymi zmia i nam	Umo wa k redy nr 1 6/07 5/12 /Z/F T towa o kr edyt tech nolo gicz ny	5.95 5	PLN	367	17	WIB OR 1M + mar ża b anku	28.0 8.20 19	a)ce sja p złej wier lnoś ci; b ) peł ocni do r achu nków ban kow ych Spół ki w Ban ku c )ośw iadc zeni podd aniu zyte ctwo rzys nom e o się e gzek ucji do k nie więk szej niż 6 600 PLN d)w ekse l in blan dek larac ja w eksl e) z jestr woty tys. asta co z owa w re owy w okoś ci 6. 600 PLN akup iony ch m nach i ur ządz enia ch f )cesj poli tys. wys na z aszy a pra w z sy

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p.	Naz wa j / osob edno stki y	Data / anek arcia zaw um owy su	Form bow iąza nia/ Num a zo er um owy	Kwo ta k redy tu w w ty s.	g um owy walu ta	Kwo ta k redy zobo wiąz anie 30.0 6.20 ko- term krót inow e	iąca tu st anow na k onie c ok resu 18 w PLN tys. dług o- term inow	War unki nia cent opro owa	Term in sp łaty	Zab ezpi nia ecze
8	Ban k Pe kao S.A	12.0 4.20 13 z późn iejsz ymi zmia i nam	Umo Fina ncin g o f inan anie wa e sow dost ów n r 85 /eF/ KR/ 201 3 ( awc fakt orin g) - Umo wa uktu cyjn 3/20 17 z restr ryza a nr 28.0 3.20 17	Lim it 18 38 P	LN	1.06 8	e 0	WIB OR 1M + ża b anku mar	01.0 3.20 20	a) pe łnom ocni do d ania środ kam i na rach unku Odb iorc y, b) wek sel w łasn y in blan ) zas rejes ctwo taw trow yspo now co, c y na środ kach ałyc h: fr rcka Cor rea D iana 20; toka rka Porę ba T R13 5/4m ; fre zark a He ller B EA3 ; fre zark a Fr ejoth trw eaza Inter natio nal A CM 3000 miar Zei ss A wnic a Fa mak Klu czbo rk; o rka MB J S.C . R0 A-8 ; ma szyn a po owa ccur a; su czys zcza ; cina rka p lazm AJA N SH P 26 0; w alce AK BE ND AW K20 /30; obr abia rka W We rke Gmb H D ldor f; ko otan prze owa usse mor a lakie rnic za Y oki Star YS 8/E na łą tość 4.4 97.1 39,4 1 PL N w cesj poli bezp iecz enio wej. czną war raz z ą pra w z sy u
				Lim it 6 506	PLN				30.0 7.20 18
	k Śl			Lim it 6 456	PLN				30.0 8.20 18	Świ a) hi ka n wie wiec kow ania nier ucho ci w hłow icac h pr l. W ojsk lskie 8C d o kw użyt moś a Po go 6 pote zyst ętoc oty a pra ego zy u
9	ING ąski Ban SA	22.0 4.20 15 r .z późn iejsz ymi zmia i nam	ielop rodu ktow Umo wa W a 889/ 2015 /000 077 1/00 *	Lim it 6 406	PLN	2.40 3	0	OR 1M WIB + ża b anku mar	29.0 9.20 18	10.5 00 t LN b )cesj poli bezp iecz enio wej w/w nier ucho moś ci c) ejest ach riałó ys.P zast mate a pra w z sy u aw r rowy na z apas w , bów ch, p ółpr oduk tów arów do k 12.0 00 t d) c esja lisy w/w asów , e) ys. P LN, got tow woty wyro owy oraz z pra w po zap
				Lim it 6 356	PLN				30.1 0.20 18	ośw iadc zeni odda niu sie e gzek ucji , f) w ekse l in blan e o p co
				Lim it 6 306	PLN				29.1 1.20 18
10	Fun dusz Górn oślą ski	20.0 3.20 14 z późn iejsz ymi zmia i nam	Umo ożyc zki n wa p ume r SFP /P/7 1/03 /201 4	584	PLN	112	0	stała ka proc staw ento wa	20.0 3.20 19	a)we ksel wła in bl , b) ejest iony akup iony ch w ach proj ektu środ kach ałyc h, c) cesj zast usta trw sny anco aw r rowy now na z ram a lisy ubez piec zeni owej , d) p ełno nictw o do rach unku ban kow z pra w po moc ego
11	Woj ewó dzki Fun dusz Och rony Środ owis ka i Gos pod arki Wod nej	01.1 2.20 15	zki n Umo ożyc wa p ume r al./P 307/ 2015 /60/ OA/	126	PLN	29	33	stop a redy skon towa wek sli	15.0 7.20 20	a) um zele ierzy telno ści z lok ermi ej w okoś ci 12 8 tys . PL N or złyc h wi telno ści w aty t owa o pr w w now wys az p rzys erzy okoś ci 12 8 tys . PL N w ynik ajac ych hunk ów l okat inow ych h na kole jne okre jeci term otwa rtyc wys z rac sy w raz z przy em p rzez bank do w iado moś ci i r ealiz acji doko ch p rzele wów wie lnoś ci, b ) 2 w eksl e in blan rzyte nany co
12	Deu nk Pols tsch e Ba ka S .A.	26.0 8.20 16 z późn ymi zmia iejsz i*** nam	Umo wa k redy towa nr KON /161 906 8**	1.00 0	PLN	389	72	WIB OR 1M + mar ża b anku	31.0 7.20 19	a)pe łnom ocni nieo dwo łalne do d ania ez B ank stkim i rac hunk ami bież i Kr edyt obio ctwo yspo now prz wszy ącym rcy adzo i prz ez B ank; b) w ekse l wła In b lanc o; c) hipo teka ban ku d o kw 11 3 87 5 89 P LN iona oty usta prow nym sny na r zecz now na ie w łasn ości nier ucho moś ci po łożo nej w Jan kow icac h( K W n r KA 1P/0 0039 796/ 5);d ) ces ja p Ban ku z praw raw na rz ecz poli bezp iecz enio wej; e) z jestr ysok ości 820 PLN bior n i u rząd zeń zlok alizo ych pod asta tys. sy u w re owy w w na z ze m aszy wan adre i P-n a ul. Gór nośl ąska 11 i Jan kow ice u l. Zł ote Ł 52B sam any
13	Rai ffeis en B ank	23.1 2.20 16 z późn iejsz ymi zmia i nam	Poro ienie ie sp łaty zum w s praw kred a Str efę ( ytu z umo wa CRD /356 78/1 1, C RD/ 4514 1/15 , CRD /356 77/1 1)	2.33 4	PLN	1.78 9	0	WIB OR 1M + ża b anku mar	30.1 1.20 18	a) hi ka u kwo cie 2 .751 .000 ,00 z ł na nier ucho moś ci gr wej poło żone j w Pszc zyni e dla któ rej S ąd R ejon pote unto mow na w owy w Ps nie, V W ydzi ał K siąg Wie h pr dzi k sięg ę wi r KA 1P/0 0040 503/ 5, b) hip otek tycc stą n zczy czys owa eczy a um own a w kwo cie 5 43.0 00,0 0 zł ieru chom ości ej po łożo nej w Psz ie , d la kt órej Sąd Rejo Pszc zyni e, V Wy dzia ł ntow na n gru czyn now y w Ksią g W iecz ch p adzi Ksi Wie r KA 1P/0 0040 503/ 5, c) hip otek kwo cie 2 .250 .000 ,00 z ł na ysty tą n row ęgę czys a um own a w nieru chom ości ej po łożo nej w Psz ie , d la kt órej Sąd Rejo Pszc zyni e, V Wy dzia ł Ks iąg W iecz ch ntow ysty gru czyn now y w adzi Ksi Wie r KA 1P/0 0040 503/ 5, d) tą n prow ęgę czys hipo teka kwo cie 5 43.0 00,0 0 zł ieru chom ości ej po łożo nej w Psz ie , d la kt órej Sąd Rejo ntow um own a w na n gru czyn now y w Pszc zyni e, V Wy dzia ł Ks iąg W iecz ch p adzi Ksi Wie r KA 1P/0 0040 317/ 4 or az K A1P /000 3754 4/0, e) ysty tą n row ęgę czys hipo teka kwo cie 2 .250 .000 ,00 z ł na nier ucho moś ci gr wej poło żone j w Pszc zyni e , d la kt órej Sąd Rejo unto um own a w now y w Pszc zyni e, V Wy dzia ł Ks iąg W iecz ch p adzi Ksi Wie r KA 1P/0 0040 317/ 4 or az K A1P /000 3754 4/0, f) ysty tą n row ęgę czys hipo teka kwo cie 2 .751 .000 ,00 z ł na nier ucho moś ci gr wej poło j w zyni e , d la kt órej Sąd Rejo unto żone Pszc um own a w now y w Pszc zyni e, V Wy dzia ł Ks iąg W iecz ch p adzi Ksi Wie r KA 1P/0 0040 317/ 4 or az K A1P /000 3754 4/0 ysty tą n row ęgę czys Ośw iadc zeni odda niu się e gzek ucji odst . 777 . 1 p kt. 5 kod eksu ia cy wiln do k e art tępo woty e o p na p awu par pos wan ego 4.30 0.00 0.00 0 PL N

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p.	Naz wa j / osob edno stki y	Data / anek arcia zaw um owy bow iąza nia/ Form Num a zo er um owy su		ta k redy Kwo tu w g um owy		ta k redy Kwo zobo wiąz anie 30.0 6.20	iąca tu st anow na k onie c ok resu 18 w PLN tys.	War unki nia cent opro owa	Term in sp łaty	Zab ezpi nia ecze
				w ty s.	walu ta	ko- term krót inow e	dług o- term inow e
14	Alio r Ba nk S .A.	19. 10.2 017	wa k redy Umo towa nr U00 0324 4757 585 o kr edyt nieo dnaw ialny na f inan anie sow bież acej dzia łalno ści	Lim it 90 00 P	LN	6.19 2	0	OR 3M WIB + ża b anku mar	10.1 0.20 19	a) pe łnom ocni do d ania środ kam i na rach unk ach bank ch K redy tobi wad ch w Ban kach ctwo yspo now owy orcy pro zony ; b)gw cja s płaty kre dytu ch p ortfe lowe j lin ii gw cyjn ej de min imis ncja ku G dars Ban twa aran w r ama aran - g wara ospo Kraj ) hip otek a do kwo ty 1 3 50 0 00 0,00 PLN iona abez piec zeni e ka pitał u kr edyt eń o usta owe go; c a um own now na z u, ro szcz odse tki, nale żnoś ci ub ych łat i izji n anku sług ując redy tobi ie w łasn ości do w ty cz B ym K oczn m op prow a rze , na przy orcy praw nieru chom ości , poł ej w mie jsco woś ci Ja nkow ice, gmi obe jmu jące j dz iałki nr 2 518/ 125 279 3/20 17 o ożon na P szcz yna, oraz łącz nej p owie rzch ni 0 ,696 4 ha , dla któr ej Są d Re jono Psz ie, V Wy dzia ł Ks iąg W iecz ch p adzi księ ysty wy w czyn row gę wiec ą KA 1P/0 0044 542/ 8; d) cesj poli bezp iecz enio wej; cesj twie rdzo leas ingu fina zyst a pra w z sy u a po na z um owy nsow ego artej lską órni nku świa dcze nie o pod dani u się ekuc ji w tryb ie ar z Po Gru pą G Sp. z Ba ;e) o t. 77 7 pa r. 1 zaw czą z o.o . na rzec egz pkt 5 ko deks nia c ywil enie m d do k iedy ban k jes iony do złoż enia wni osku dani step aty, t upr u po owa nego z oz nacz awn o na e klau zuli wyk onal nośc i tj. do d nia 10.1 0.20 17 ro ku w enie aksy maln ej kw apła ty tj . 18 000 000 ,00 P LN. oty z raz z oz nacz m m
15	Alio r Le asin g Sp z o.o	20.0 2.20 18	Um poż yczk i num er 1 3325 8/18 /3 owa	922	EU R	818	2.94	4 EUR IBO R 3M	20.0 1.20 25	a) z jestr zyni e do alu obra biar brób OKU MA VTM -120 0YB , b) cesj poli asta met cent w re owy na mas ce - ro o cze a z praw sy ubez piec zeni owej , c) w ekse l in blan co b zeni a, d) inn e zab ezpi nia n iż w ymi enio ez p orec ecze ne
		Raz obo wiąz em z	dytó ania z ty tułu kre 30.0 6.20 18 w na			18.9 74	8.32 9

27.303

* w umowie limit 7 000 tys.PLN z czego 1 000 tys.PLN dotyczy Montexu

** jedna hipoteka do umowy KON/1619068 i KIN/1219501 o wartości 11388 tys.PLN

***wartość cesji z praw polisy jedna do umowy KON/1619068, KIN/1219501, KIN/1228558 o wartości 9.284 tys.PLN

L.p.	Naz wa j / osob edno stki y	Data / anek arcia zaw um owy su	Form bow iąza nia/ Num a zo er um owy	Kwo ta k redy tu w	g um owy	Kwo ta k redy zobo wiąz anie 30.0 6.20	iąca tu st anow na k onie c ok resu 18 w PLN tys.	War unki nia cent opro owa	Term in sp łaty	Zab ezpi nia ecze
				w ty s.	walu ta	ko- term krót inow e	dług o- term inow e
16	Peka o Le asin g Sp z o.o	22.1 2.20 15	Umo wa L easi Fina ngu nsow ego nr 50/0 130/ 15	1.40 0	PLN	649	0	WIB OR 1M	12.0 1.20 21	a) w ekse l wła in b lanc o Ko tając sny rzys ego
17	Cofa ce P olan d Fact orin g Sp . z o.o.	31.0 8.20 17	Um fakt orin a 16 38/2 017 owa gow	Lim it 50	00 P LN		0	WIB OR 1M	nieo kreś lony czas	a) w ekse l in blan dek larac ją w eksl owej co w raz z
18	Kuk e Fin anse S.A	29.1 1.20 17	Um fak torin r 00 96/2 017 owa gu n	Lim it 14 000	PLN	239	0	WIB OR 1M	nieo kreś lony czas	a) w ekse l wła in b lanc dekl ją w eksl , b) pełn cnic do r achu nku bank adzo two sny o wr az z arac ową omo owe go p row nego prze z Raif feise nk P olsk świa dcze nie o pod dani u się ekuc ji n Ba a SA , c) o egz
19	Kuk e Fin anse S.A	01.0 3.20 18	Umo dzan ia wa z arzą wier lnoś ciam i nr 0110 /201 8 zyte	Lim it 40 00 P LN		1.44 3	2.36 6	WIB OR 1M	30.0 1.20 21	a) w ekse l wła in b lanc dekl ją w eksl , b) pełn cnic do r achu nku bank adzo two sny o wr az z arac ową omo owe go p row nego prze z Raif feise n Ba nk P olsk a SA , c) o świa dcze nie o pod dani u się ekuc ji d) ejest zyni e bd ącej dmi zast otem egz aw r row y na mas prze kont rakt u
	Raz obo wiąz ania tułu kre dytó az le asin a 30 .06.2 018 z ty em z w or gu n					21.3 05	10. 695

Kredyty Jednostki Zależnej Montex Sp. z o.o. według stanu na 30 czerwca 2018 roku

L.p	Na a je dno stk i / zw by oso	Da ia ta z aw arc / an eks um ow y u	For bow iąz ani a/ ma zo Nu me r u mo wy	kr edy Kw ota tu w g um ow y		Kw kred owi ota ytu stan ąca zob owi ie n a ko niec ązan okre su 3 0.06 .201 8 r s. P LN w ty		Wa ki run nia nto opr oce wa	Ter min łaty sp	Zab iec ia ezp zen
				w t ys.	lut wa a	kró tko- term inow e	dług o- term inow e
1	ŚL ING BA NK ĄSK I S.A	22. 04. 20 15	Um kr edy t ob rot ow a o ow y odn ialn aw y 889 /20 15/ 000 007 71/ 00	900	PL N	667	0	Wi bor 1M rża + ma ban ku	20. 11. 20 18	a) hip ka do kw 10 .50 0.0 00, 00 zł, ote oty um ow na b) ja p oli ube iec iow ej, ces raw z p sy zp zen c)o świ adc ie o dda niu się zek ucj i, d) zen po eg kse l in bl we anc o
		Ra	bo wia ia z tuł u k red ty zem zo zan	30 .06 .20 18 r.	667	0

Kredyty Jednostki Dominującej według stanu na 30 czerwca 2017 roku

L.p.	Naz wa j / osob edno stki y	Data arcia zaw umo wy / ksu ane	Form bow iąza nia/ Num a zo er u mow y	Kwo ta k umo	redy tu w g wy	Kwo ta k redy zobo wiąz anie 30.0 6.20	iąca tu st anow na k onie c ok resu 17 w PLN tys.	i opro War unk nia cent owa	Term in sp łaty	Zab ezpi nia ecze
				w ty s.	walu ta	ko- term krót inow e	dług o- term inow e
				Lim it 8.	834 PLN				31.0 7.20 17	a)pe łnom ocni do rach unk u bi eżąc i inn ych rach unk ów k redy ch w ban ku b ) hip otek a ka ucyj a nie ruch ści w P-n ie ctwo towy ego na n omo
				Lim it 8.	785 PLN				31.0 8.20 17	ul.G órno śląsk a 11 KW 226 05, c)ce sja w ierzy telno ści z ube zpie ia d ) hip otek a do kwo ty 9 000 PLN ieru chom ości tys. um owy czen na n zlok alizo ej w Sta lowe j W oli p l. Kw iatk kieg o, b ędąc ej w uży tkow aniu wie firm y PA TEN TUS STR EFA S.A . dla tym wan rzy u ows czys
		18.1 1.20 11 z	Um o li mit wier lnoś ci nr zyte owa	Lim it 8.	737 PLN		3 0	WIB OR 1M +	29.0 9.20 17	któr ej S ąd R ejon wad zi ks ięgę wie 1S/0 005 8985 /9 w cesj olisy (prz edm ioto wa h ipot ek je tą K W n r TB st owy pro czys raz z a z p zabe zpie iem rów nież kre dytó w C RD8 3567 7/11 ; CR D/3 567 8/11 OR AZ CRD /451 41/1 5 ud zielo nych PA TEN TUS STR EFA S.A .) czen
1	Rai ffeis en B ank	późn iejsz ymi zmia i nam	CRD /L/3 636 6/11 kre dyt chun ku w ra bież ącym	Lim it 8.	688 PLN	8.23		ża b anku mar	31.1 0.20 17	e) h ipot eka do k 15 450 PLN ieru chom ości zlok alizo ej w Jan kow icac h pr l. Zł ote Ł będ ącej żytk niu woty tys. na n wan zy u any, w u owa wiec firm y PA TEN TUS S.A . dla któ rej S ąd R ejon wad zi ks ięgę wie tą K W n r KA 1P/0 003 754 4/0 księ zyst ym owy pro czys oraz gę wiec a KW er K A1P /000 403 17/4 esja lisy f) h ipot eka do k 15 450 PLN ieru chom ości zlok alizo ej num wra z z c na n wan
				Lim it 8.	639 PLN				30.1 1.20 17	zyst woty tys. z po w P ynie y ul . Gó rnoś ląsk iej, b ędąc ej w uży tkow aniu wie firm y PA TEN TUS S.A . dla któ rej S ąd R ejon wad zi tym szcz prz czys owy pro księ iecz KW nr K A1P /000 405 03/5 g) z jestr bior n i u rząd zeń ajwy bezo iecz enia 15 ystą asta ższą gę w w re owy na z ze m aszy na n sum ę za
				Lim it 28	3 PL N				31.1 2.20 19	450 PLN h) o świa dcze nie o pod dani u sie ekuc ji do kwo ty 1 545 0 ty s. PL N. tys. egz
2	Rai ffeis en B ank	18.1 1.20 11 z późn iejsz ymi zmia i nam	Um o li mit wier lnoś ci nr zyte owa CRD /L/3 636 6/11 kre dyt lwin rewo gow y w euro	Lim it 23	2,5 E UR	0	0	EUR IBO R 1 M + ża b anku mar	31.0 5.20 17	jak wyż ej
3	Rai ffeis en B ank	18.1 1.20 11 z późn iejsz ymi zmia i nam	nr C RD/ L/36 366/ 11 o Um owa udzi elen ie gw cji aran	Lim it 2.	000 PLN		0		31.1 2.20 19	jak ęj wyz
4	Rai ffeis ank en B	28. 09.2 011	Umo wa d la kl ient wa r amo a korp yjne rach unek bież i orac go - ący loka min ch t ter owy	0	EUR	0	0		bezt inow erm o	0,00
5	Deu tsch e Ba nk P olsk a S.A	02.1 0.20 12 z późn iejsz ymi zmi i*** anam	Umo kre dyt inwe yjny styc wa o nr KIN /121 950 1**	7.59 2	PLN	742	5.1 16	WIB OR 1M + mar ża b anku	30.0 9.20 27	a)pe łnom ocni nie odw ołaln e do dys nia p Ban k ws kim i rac hun kam i bie żący mi K redy tobi wad mi p ctwo zyst pon owa rzez orcy pro zony rzez k;b) wek sel w łasn blan )hip otek z ba nku do kwo owio awie wła snoś ci Ban y In ty 1 1 38 7 58 9 PL N u stan co; c a na rzec na n a pr nier ucho moś ci po łożo nej w Jan kow icac h( K W n r KA 1P/0 003 979 6/5) ;d) c esja z Ba nku lisy ubez piec zeni j; pra w na rzec z po owe łkow ita n ieod woła lna b loka da r achu nkó nicz ych; f) p otwi erdz lew aktu alny ch i szły ch w ierzy telno ści n e)ca w po moc ony prze przy a rze cz Ban ku o d PA RP; g) o świa dcze nie o pod dani u się ekuc ji egz
6	Deu tsch e Ba nk P olsk a S.A	17.1 2.20 12 z późn iejsz ymi zmi i*** anam	Umo kre dyt inwe yjny styc wa o nr /122 855 8 KIN	1.70 0	PLN	202	773	WIB OR 1M + mar ża b anku	02.0 1.20 23	a)pe łnom ocni nie odw ołaln e do dys nia p k ws kim i rac hun kam i bie mi K redy tobi wad mi p Ban żący ctwo zyst pon owa rzez orcy pro zony rzez Ban k;b) wek sel w łasn y In blan )hip otek z ba nku do kwo ty 2 .550 .000 PLN iona rawi e wł ści usta co; c a na rzec now na p asno nier ucho moś ci po łożo nej w kow icac h( K r KA 1P/0 007 748 5/0) ;d) c esja nku lisy ubez piec zeni j;e) Jan W n z Ba pra w na rzec z po owe ośw iadc zeni odd aniu się kucj i e o p egze

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p.	Naz wa j / osob edno stki y	Data arcia zaw umo wy / ksu ane	Form bow iąza nia/ Num a zo er u mow y	Kwo ta k umo	redy tu w g wy	Kwo ta k redy zobo wiąz anie 30.0 6.20	iąca tu st anow na k onie c ok resu 17 w PLN tys.	War unk i nia cent opro owa	Term in sp łaty	Zab ezpi nia ecze
				w ty s.	walu ta	ko- term krót inow e	dług o- term inow e
7	łka Akc ank Spó m B yjna	28.0 9.20 12 z późn iejsz ymi zmia i nam	kre dyto r 16 /074 /12/ Z/FT Um owa wa n o kr edyt tech nolo gicz ny	5.96 3	PLN	378	310	OR 1M WIB + mar ża b anku	28.0 8.20 19 r	sja p złej wier lnoś ci; b łnom ocni do rach unk ów b anko h Sp ółki anku świa dcze nie o ddan iu si a)ce ) pe w B c)o zyte ctwo rzys wyc po ę kucj i do kwo ie w ięks zej n iż 6 600 PLN d)w ekse l in blan dek lara cja w eksl e) z jestr ysok ości 6.6 00 ty n tys. asta egze co z owa w re owy w w PLN akup iony ch m nach i ur ządz enia ch f )cesj pol isy tys. na z aszy a pr aw z
8	m B łka Akc ank Spó yjna	28.0 9.20 12 z późn iejsz ymi zmia i nam	Um kre dyto r 16 /075 /12/ Z/FT owa wa n o kr edyt tech nolo gicz ny	5.95 5	PLN	380	372	WIB OR 1M + mar ża b anku	28.0 8.20 19	a)ce sja p złej wier lnoś ci; b ) pe łnom ocni do rach unk ów b anko h Sp ółki w B anku c)o świa dcze nie o ddan iu si zyte ctwo rzys wyc po ę kucj i do kwo ie w ięks zej n iż 6 600 PLN d)w ekse l in blan dek lara cja w eksl e) z jestr ysok ości 6.6 00 ty n tys. asta egze co z owa w re owy w w PLN akup iony ch m nach i ur ządz enia ch f )cesj pol isy tys. na z aszy a pr aw z
9	k Pe kao S.A Ban	12.0 4.20 13 z późn iejsz ymi zmia i nam	eFi ing o fin ie Um owa nanc anso wan dost ów n r 85 /eF/ KR/ 201 3 ( awc fakt orin g) - Um owa uktu cyjn 3/2 017 restr ryza a nr z 28.0 3.20 17	1.83 8	PLN	1.70 3	0	OR 1M WIB + ża b anku mar	01.0 3.20 20	a) p ełno nict wo d o dy nia środ kam i na rach unk u Od bior cy, b ) we ksel wła in b lanc o, c) rejes środ kach taw trow moc spon owa sny zas y na łych : fre cka Corr ea D iana 20; tok arka Por ęba TR1 35/4 m; f rka Hell er B EA3 ; fre zark a Fr ejoth Inte iona l AC M30 00; trwa rnat azar reza iaro eiss Acc nica ak K lucz bork zark BJ S .C. R 0A- 8; p inar ka p lazm AJA N S 260 wa Z Fam a M HP mas zyna pom ura; suw ; ocz yszc rzec owa ; walc e AK BE ND AW K20 /30; obr abia rka Wot an W erke Gm bH D ldor f; ko a lak iern icza Yok i Sta r YS 8/E na ł rtoś ć usse mor ączn ą wa 4.49 7.13 9,41 esją poli bezp iecz enio wej. PLN wra z z c pra w z sy u
				Lim it 7	000 PLN				29.0 6.20 17
				Lim it 6	900 PLN				30.0 7.20 17
		22.0 4.20 15 z	Um Wie lopr oduk towa owa	Lim it 6	842 PLN			WIB OR 1M +	30.0 8.20 17	Św a) hi ka n awie wie tkow ania nier ucho moś ci w iętoc hłow icac h pr l. W ojsk lskie 8C d o kw 10.5 00 uży a Po go 6 pote tego oty a pr czys zy u tys.P LN b)ce sja p lisy ubez piec zeni j w/ w ni hom ości c) z jestr ach eriał ów , obów asta mat raw z po owe eruc w re owy na z apas wyr
k Śl 10 ING Ban ąski SA		późn iejsz ymi zmia i nam	889/ 201 5/00 007 71/0 0	Lim it 6	764 PLN	5.79 1	0	ża b anku mar	29.0 9.20 17	h, p ółpr oduk tów arów do kwo ty 1 2.00 0 ty N, d ) ces ja z pol isy w /w z ów, e) o świa dcze nie o pod dani u sie s. PL goto tow wyc oraz praw apas kucj i, f) wek sel i n bl egze anco
				Lim it 6	685 PLN				30.1 0.20 17
			Lim it 6	606 PLN				29.1 1.20 17

Ciąg dalszy na następnej stronie

L.p.	Naz wa j / osob edno stki y	Data arcia zaw umo wy / ksu ane	Form bow iąza nia/ Num a zo er u mow y	ta k Kwo umo	redy tu w g wy	ta k redy Kwo zobo wiąz anie 30.0 6.20	iąca tu st anow na k onie c ok resu 17 w PLN tys.	i opro War unk nia cent owa	Term in sp łaty	Zab ezpi nia ecze
				w ty s.	walu ta	ko- term krót inow e	dług o- term inow e
11	Fun dusz Gór nośl ąski	20.0 3.20 14 z późn iejsz ymi zmia i nam	Um poż yczk i nu owa mer SFP /P/7 1/03 /201 4	584	PLN	137	98	stała ka proc staw ento wa	20.0 3.20 19	a)we ksel wła in b lanc o, b) rejes wion zak upio nych ch p roje ktu środ kach ałyc h, c) cesj taw trow tano trw sny zas y us y na w r ama a z p raw poli bezp iecz enio wej, d) p ełno nict wo d chun ku b anko sy u moc o ra weg o
12	Woj ewó dzki Fun dusz Śro Och dow iska i rony Gos pod arki Wo dnej	01.1 2.20 15	yczk i nu Um poż owa mer 307/ 201 5/60 /OA /al./ P	126	PLN	31	60	stop a redy skon towa wek sli	15.0 7.20 20	a) um rzele ierzy teln ości z lo katy inow ej w okoś ci 1 28 t ys. P LN yszł ych wier lnoś ci w oko ści 1 28 term zyte owa o p w w wys oraz prz wys PLN ikaj h z r achu nkó w lo kat t inow ych h na kol ejne okr zyje ciem ez b ank do w iado moś ci i tys. otwa rtyc wyn acyc erm esy wraz z pr prz reali zacj i do kon h pr zele wów wie elno ści, b) 2 wek sle i n bl rzyt anyc anco
13	Deu tsch e Ba nk P olsk a S.A	26.0 8.20 16 z późn iejsz ymi zmi i*** anam	Umo wa k redy towa nr KON /161 906 8**	1.00 0	PLN	401	406	WIB OR 1M + mar ża b anku	31.0 7.20 19	łnom ocni nie odw ołaln e do dys nia p k ws kim i rac hun kam i bie mi K redy tobi wad mi p a)pe Ban żący ctwo zyst pon owa rzez orcy pro zony rzez Ban k;b) wek sel w łasn y In blan )hip otek z ba nku do kwo ty 1 1 38 7 58 9 PL N u owio awie wła snoś ci stan co; c a na rzec na n a pr nier ucho moś ci p ołoż onej w J anko wica ch( KW nr K A1P /000 397 96/5 );d) cesj cz B anku lisy ubez piec zeni j; e) a pr aw n a rze z po owe ejes okoś ci 8 20 t ys.P LN bior n i u rząd zeń zlok alizo ych pod adre i P-n a ul . Gó rnoś ląsk a 11 i zast trow aw r y w wys na z ze m aszy wan sam Jank owic e ul . Zło te Ł 52B any
14	Rai ffeis ank en B	23.1 2.20 16 z późn iejsz ymi zmia i nam	Poro ieni wie spła ty zum e w spra kred za S trefę (um ytu owa CRD /356 78/1 1, C RD/ 451 41/1 5, CRD /356 77/1 1)	2.33 4	PLN	968	977	WIB OR 1M + ża b anku mar	30.0 6.20 19	a) hi ka u kwo cie 2 .751 .000 ,00 z ł na nier ucho moś ci gr wej poło żone j w Pszc zyni e dla któ rej S ąd R ejon pote unto mow na w owy w Pszc zyni e, V Wy dzia ł Ks iąg W iecz cch adzi księ iecz nr K A1P /000 405 03/5 , b) hipo teka kwo cie ysty ystą prow gę w um own a w ł na nier ucho ci gr wej poło j w zyni e , d la kt órej Sąd Rej zyni dzia ł Ks iąg 543 .000 ,00 z moś żone Pszc Pszc e, V Wy unto onow y w Wie tych wad zi K sięg ę W iecz KA1 P/00 040 503/ 5, c) hip otek kwo cie 2 .250 .000 ,00 z ł na nier ucho moś ci ystą czys pro nr a um own a w j po łożo nej w Psz ie , d la kt órej Sąd Rejo Pszc zyni e, V Wy dzia ł Ks iąg W iecz ch p adzi Ksi Wie towe ysty tą grun czyn now row ęgę czys y w nr K A1P /000 405 03/5 , d) hipo teka kwo cie 5 43.0 00,0 0 zł ieru chom ości ej po łożo nej w Psz ie , d la kt órej Sąd Rejo Pszc zyni ntow um own a w na n gru czyn now y w e, V W ydzi ał K siąg Wie tych wad zi K sięg ę W iecz KA1 P/00 040 317/ 4 or az K A1P /000 3754 4/0, e) h ipot eka ystą czys pro nr umo wna w kwo cie 2 .250 .000 ,00 z ł na nier ucho moś ci gr wej poło żone j w Pszc zyni e , d la kt órej Sąd Rej Pszc zyni e, V Wy dzia ł Ks iąg unto onow y w Wie tych wad zi K sięg iecz KA1 P/00 040 317/ 4 or A1P /000 3754 4/0, f) h ipot eka w k ie 2 .751 .000 ,00 ę W az K ystą czys pro nr umo wna woc zł na nier ucho moś ci gr wej poło żone j w Pszc zyni e , d la kt órej Sąd Rejo Pszc zyni e, V Wy dzia ł Ks iąg W iecz ch p adzi unto ysty now y w row Księ iecz KA1 P/00 040 317/ 4 or A1P /000 3754 4/0 gę W az K ystą nr Ośw iadc zeni odd aniu się kucj i na pod rt. 7 77 p ar. 1 pkt . 5 k odek ania ilneg o do kwo ty 4 .300 .000 .000 staw ostę e o p egze ue a su p pow cyw PLN
	Ra zem	bow iąz ani zo	ów tytu łu k red yt 30 .06 .20 na	17		18. 966	8.1 12
	a z 27. 078

* w umowie limit 7 000 tys.PLN z czego 1 000 tys.PLN dotyczy Montexu18.966 8.112

** jedna hipoteka do umowy KON/1619068 i KIN/1219501 o wartości 11388 tys.PLN

***wartość cesji z praw polisy jedna do umowy KON/1619068, KIN/1219501, KIN/1228558 o wartości 9.284 tys.PLN

15	Peka o Le asin g Sp . z o.o.	22.1 2.20 15	Um Lea sing u Fi owa nan sow ego nr 50/0 15 130/	1.40 0	PLN	254	626	WIB OR 1M	dzie nia prze ń po lece lewu Cen y Sprz edaż y	ekse l wł in b lanc tając a) w o Ko asny rzys ego
Ra bow iąz ani łu k red ów az l ing a 3 0.0 6.2 017 tytu yt zem zo a z or eas u n						19. 220	8.7 38

Kredyty Jednostki Zależnej Montex Sp. z o.o. według stanu na 30 czerwca 2017 roku

L.p	Na a je dno stk i / zw by oso	Da ia ta z aw arc / an eks um ow y u	Fo obo wią ia/ rm a z zan Nu me r u mo wy	kr edy Kw ota tu w g um ow y		Kw kred owi ota ytu stan aca zob owi nie na k onie aza c okr 30 .06. 201 7 w . PL N tys esu		Wa ki run nia nto opr oce wa	Te in łaty rm sp	Zab iec ia ezp zen
				w t ys.	lut wa a	kró tko - term inow e	dług o- term ino we
1	ŚL ING BA NK ĄSK I S.A	22 .04 .20 15	kr edy t ob Um rot ow a o ow y odn ialn aw y 889 /20 15/ 000 007 71/ 00	1.0 00	PL N	999	0	Wi bor 1M rża + ma ban ku	30- 11- 20 17	hip ka do kw ł a) 10 .50 0.0 00, 00z ote oty um ow na wie tko nia wi uż teg na pra y wa ecz ys o Św nie hom i w ię hło wic ach b)c esj ośc toc ruc a , lisy ub iec iow ej n ier uch ośc i , pra po ezp zen om w z c)o św iad nie odd ani ię e kuc j i cze o p u s gze
	Ra bo wią ia tuł u k red tów 30 .06 .20 17 z ty zem zo zan y na					999	0

4.9. Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe

Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym:	493	640	791
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	493	640	791
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe, w tym:	15.474	11.652	8.280
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych		7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek	14.669	10.866	7.508
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	330	348	360
Zobowiazania z tytułu wynagrodzeń	475	431	412
Wycena instrumentów finansowych, zabezpieczających kursy walut ze sprzedaży produktów	0	0	0
Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe	15.967	12.292	9.071

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące	12.876	7.458	2.739
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym:	1.793	3.415	4.769
do 30 dni	522	2.417	1.918
od 31 do 60 dni	821	740	830
od 61 do 90 dni	364	243	1.968
od 91 do 180 dni	42	14	34
od 181 do 365 dni	43	(16)	19
powyżej 365 dni	1	17	0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	14.669	10.873	7.508

Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie zachodzi ryzyko związane z naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.

Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	14.669	10.873	7.508
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej	14.622	10.707	7.508
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych	47	166	0

W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Patentus S.A. została zawarta umowa leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła 1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje: opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco.. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu dokonywać będzie korzystający czyli Spółka. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową

oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Na dzień 30 czerwca 2018 roku saldo z tytułu umowy leasingowej wynosi 650 tys. PLN.

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek okresu	988	1.308	1.308
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	0	0	0
Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-)	(165)	(320)	(157)
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec okresu	823	988	1.151
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu	330	348	360
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu	493	640	791
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek okresu	73	120	120
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	(12)
Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+)	0	0	0
Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-)	(18)	(47)	(24)
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu	55	73	84

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w okresie:	878	1.061	1.235
do 1 roku	320	344	386
od 1 do 5 lat	558	717	849
powyżej 5 lat	0	0	0
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-)	(55)	(73)	(84)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w pasywach, w tym wymagalna w okresie:	823	988	1.151
do 1 roku	330	348	361
od 1 do 5 lat	493	640	790
powyżej 5 lat	0	0	0

W okresie objętym sprawozdaniem Grupa Kapitałowa nie ma podpisanych żadnych umów leasingowych.

Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym:	9.396	10.588	11.516
Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE)	9.396	10.588	11.516
Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym:	3.771	3.610	5.896
Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0	252	129
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	819	972	3.205
Inne zobowiązania i rozliczenia	996	377	535
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE)	1.956	2.009	2.027
Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i krótkoterminowe	13.167	14.198	17.412

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) na początek okresu	12.597	14.429	14.429
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0
Otrzymane dotacje w okresie (+)	421	1.376	259
Rozliczenie dotacji w okresie (-)	(1.666)	(3.208)	(1.145)
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) do rozliczenia w następnych latach	11.352	12.597	13.543

4.10. Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania

Pracownikom Grupy Kapitałowej przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 92¹ Kodeksu pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy. Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami aktuarialnymi.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Rezerwy na zobowiązania, w tym:	825	825	799
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe	127	127	122
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe	31	31	10
Pozostałe rezerwy długoterminowe	0	0	0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	667	667	667

Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Stopa dyskontowa	3,7%	3,7%	3,2%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń	0,5%	0,5%	0,0%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat	0,5%	0,5%	0,0%

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na naprawy gwarancyjne.

Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę Dominującą na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy.

Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów.

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki ZKS MONTEX SP. z o.o. uznał, że zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie dokonano oszacowania rezerw na naprawy gwarancyjne.

Okres gwarancji udzielanej z tytułu rękojmi przez Spółkę na swoje wyroby wynosi 36 miesięcy.

Zdaniem Zarządu Spółki ZKS MONTEX SP. z o.o. występują inne czynniki i zdarzenia wynikające z działalności lat ubiegłych, które wskazują na konieczność utworzenia rezerw z tytułu :

odsetek od nieterminowo regulowanych zobowiązań
kosztów postępowań komorniczych i egzekucyjnych

4.11. Nota 11- Przychody

Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym:	54.085	23.606	36.506	17.549
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	51.313	22.246	32.951	15.537
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	2.446	1.206	3.234	1.860
Przychody z najmu i dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych i pozostałych nieruchomości	326	154	321	152
Dodatkowe informacje:
Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych	0	0	0	0

W działalności Grupy Kapitałowej można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:

− Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń górniczych oraz produkcja innych urządzeń.
− Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań.

Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym:	54.085	23.606	36.506	17.549
Przychody ze sprzedaży w kraju	53.425	23.577	35.909	17.029
Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT)	660	29	597	520

W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

4.12. Nota 12 – Koszty

Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	46.378	20.263	31.707	15.719
Koszty sprzedaży	1.325	655	1.393	711
Koszty ogólnego zarządu	2.504	1.263	2.757	1.397
Razem koszty działalności (układ funkcjonalny)	50.207	22.181	35.857	17.827

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Amortyzacja	3.762	1.856	4.194	2.097
Zużycie materiałów i energii	25.700	11.163	14.207	3.665
Usługi obce	13.389	6.986	5.742	3.043
Podatki i opłaty	869	23	834	15
Koszty świadczeń pracowniczych	4.371	2.211	4.464	2.211
Pozostałe koszty	267	82	251	68
Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów	0	0	0	0
Razem Koszty rodzajowe	48.358	22.321	29.692	11.099
Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku	771	(773)	4.165	5.570
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby	(3)	(3)	(1)	0
Koszt sprzedaży towarów i materiałów	1.081	636	2.001	1.158
Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów, sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu	50.207	22.181	35.857	17.827

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:	4.371	2.211	4.464	2.211
Wynagrodzenia	3.560	1.811	3.742	1.862
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników	811	400	722	349
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	0	0	0	0
Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i tym podobnych świadczeń pracowniczych	0	0	0	0

W dniu 26 kwietnia 2012 roku Spółka podpisała z Górnośląską Agencją Rozwoju Regionalnego (w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007 – 2013, badania i rozwój nowoczesnych technologii, Wsparcie projektów celowych), dwa wnioski o dofinansowanie realizacji n/w projektów: Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały lane (umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-100/11-00) oraz Opracowanie innowacyjnej proekologicznej specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym ( umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-094/11-00 ). Sumaryczna wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 8.783 tys. PLN. Data zakończenia pierwszego projektu upływa 31 marca 2014 roku, a drugiego 30 września 2015 roku. Zgodnie z zawartymi umowami kwoty dotacji stanowić będą 75,00 % wydatków kwalifikowanych w przypadku pierwszego projektu oraz 74,21 % wydatków kwalifikowanych w przypadku drugiego projektu na badania przemysłowe oraz 35% wydatków kwalifikowanych na prace rozwojowe. Ponoszone koszty są odnoszone w koszty działalności podstawowej poszczególnych okresów. Pierwszy projekt został zakończony w terminie i w dniu 30 czerwca 2014 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową. W dniu 14 stycznia 2015 roku wniosek został zweryfikowany pozytywnie tym samym kończąc realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 3.260 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2016 roku rozliczono dotację w kwocie 2 857 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową, który również został pozytywnie zweryfikowany kończąc realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 3.260 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2018 roku rozliczono dotację w kwocie 3 094 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową, który również został pozytywnie zweryfikowany kończąc realizację projektu. Do dnia 30 czerwca 2018 roku w ramach drugiego wniosku otrzymano dotację w kwocie 5 452 tys. PLN z czego rozliczono kwotę 4 875 tys. PLN.

W dniu 31stycznia 2014 roku PATENTUS S.A. wraz Politechniką Warszawską (Beneficjentem) złożył wniosek o numerze 246715 w ramach Programu Badań Stosowanych, Konkurs 3 ścieżka A Nauki Chemiczne pod tytułem: "Opracowanie innowacyjnej opartej o metody odlewnicze, technologii wytwarzania kół zębatych o strukturze nanokrystalicznej. Wartość dofinansowania całego projektu wynosi 2 035 tys. PLN dla Politechniki Warszawskiej i 942 tys. PLN dla PATENTUS S.A., całkowity koszt projektu wynosi 2 035 tys. PLN po stronie Politechniki Warszawskiej oraz 2 084 tys. PLN po stronie PATENTUS S.A. W dniu 06 sierpnia 2014 roku Spółka otrzymała informację, iż projekt został rekomendowany do wsparcia, a w dniu 11 maja 2015 roku została podpisana umowa o dofinansowanie numer PBS3/B5/45/2015. Od początku projektu do dnia 30 czerwca 2018 roku Politechnika Warszawska przekazała na konto PATENTUS S.A. zaliczki w kwocie 840 tys. PLN, z czego w rozliczono kwotę 797 tys. PLN.

W dniu 07 lutego 2014 roku Spółka złożyła w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pod tytułem "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras przenośnikowych wykorzystujących metody zrobotyzowane" w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Oś priorytetowa : Badania i rozwój nowoczesnej technologii, Działanie 1.4: Wsparcie projektów celowych. Całkowity koszt projektu opiewa na kwotę 4.634 tys. PLN, z czego kwota wydatków kwalifikowanych wynosi 4.205 tys. PLN a możliwa kwota dofinansowania wynosi 2.297 tys. PLN. W dniu 23 kwietnia 2014 roku została podpisana umowa o dofinansowanie nr POIG.01.01.00-24-057/13 na realizację w/w projektu, a w dniu 5 czerwca 2014 roku Spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność zaliczkową. Okres kwalifikowalności wydatków zakończył się 30 grudnia 2015 roku. W dniu 28 stycznia 2016 roku Spółka złożyła wniosek końcowy o płatność który został pozytywnie zweryfikowany. W ramach w/w projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 2 191 tys. PLN, z czego na dzień 30 czerwca 2018 roku rozliczono kwotę 2 061 tys. PLN.

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów cywilnoprawnych.

Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pracy.

Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Jednostka Dominująca zrezygnowała z tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się na wydzielonym rachunku bankowym do ich wyczerpania będą przeznaczone na cele określone w/w ustawie.

Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy.

Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Grupa Kapitałowa nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.

4.13. Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne

Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:	2.093	763	2.722	1.136
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	4	0	0	0
Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji środków trwałych	1.005	503	1.022	511
Dotacje z funduszy UE rozliczane równolegle do ponoszonych kosztów	660	120	157	70
Otrzymane pozostałe dotacje	50	(36)	67	33
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku zapłaty	109	14	340	154
Odrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów	0	0	0	0
Należny zwrot kosztów postępowania sądowego	50	47	5	3
Otrzymane odszkodowania	209	114	599	36
Inne przychody operacyjne	6	1	532	329
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych	0	0	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości	0	0	0	0

4.14. Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne

Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:	1.243	652	184	90
Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	0	0	6	(5)
Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności	0	0	63	63
Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów	1	1	4	4
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych	0	0	0	0
Koszty postępowania sądowego	30	16	5	0
Przekazane darowizny	7	4	7	7
Rezerwa na zobowiazanie gwarancyjne i poręczenia	0	0	0	0
Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw powypadkowych	16	12	4	4
Inne koszty operacyjne	1.189	619	95	17

4.15. Nota 15 - Przychody finansowe

Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Przychody finansowe, w tym:	641	421	477	281
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności	141	140	22	16
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności z tytułu odsetek w wyniku zapłaty	38	38	(10)	(12)
Odsetki od lokat bankowych	1	1	0	0
Odsetki od udzielonych pożyczek	27	12	51	27
Odsetki od należności z tytułu umów leasingu	431	229	328	250
Dodatnie różnice kursów walut	3	1	0	0
Inne przychody finansowe	0	0	86	0

4.16. Nota 16 - Koszty finansowe

Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Koszty finansowe, w tym:	846	508	601	347
Odsetki od zobowiązań budżetowych	4	0	7	2
Odsetki od kredytów bankowych	329	154	450	307
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań	2	1	5	(27)
Odsetki od umów leasingu finansowego	140	77	0	0
Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu	177	123	21	7
Odpisy aktualizujące z tytułu odsetek od należności	0	0	0	0
Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone pożyczki)	0	0	0	0
Ujemne różnice kursów walut	129	117	15	8
Inne koszty finansowe	65	36	103	50

4.17. Nota 17 - Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.

Bieżący podatek dochodowy Jednostki Dominującej był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.

Na dzień 30 czerwca 2016 roku dokonano kompensaty salda aktywów na odroczony podatek dochodowy z rezerwami na odroczony podatek dochodowy. W bilansie wykazano rezerwę na odroczony podatek dochodowy, która jest nadwyżką salda rezerw nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Jednostka zależna Patentus Strefa S.A. prowadzi działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej oraz posiada zwolnienia z tytułu podatku dochodowego.

Rok podatkowy i rok bilansowy Grupy Kapitałowej pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Ustawowa stawka podatku dochodowego	19%	19%	19%
Bieżący podatek dochodowy	1.136	15	0
Odroczony podatek dochodowy, w tym:	(322)	501	697
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy	(54)	(513)	(108)
Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy	(392)	990	805
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	814	516	697

W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Zysk brutto przed opodatkowaniem	4.523	2.389	3.063
Zysk z okazjonalnego nabycia udziałów	0	0	0
Wynik finansowy stanowiący podstawę do naliczenia efektywnej stawki podatkowej	4.523	2.389	3.063
Efektywna stawka podatkowa	18,00%	21,60%	22,76%
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej	814	516	697

Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej	859	454	582
Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych	(113)	3.824	(746)
Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za przychody według przepisów podatkowych	(20)	(4.146)	103
Efekt podatkowy związany z korektami szacunków odroczonego podatku z poprzednich lat	88	384	758
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej	814	516	697

Jednostka Zależna działa na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej (w skrócie: SSE). Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi Spółka Zależna nie może uwzględnić w rozliczeniach strat podatkowych poniesionych w roku podatkowym. Zgodnie z uzyskanym zezwoleniem na działalność w SSE Spółka zależna ma prawo do ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych. Wielkość ulgi w podatku dochodowym jest uzależniona od poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe. Należna ulga w podatku dochodowym jest wykazywana drugostronnie jako rozliczenie międzyokresowe w pasywach (przychody przyszłych okresów) i może być wykorzystana w kolejnych latach.

W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej została przedstawiona w tabeli poniżej:

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

		Bilans		Rachunek zysków i strat
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe	453	419	46	(34)	(379)	(12)
Różnice kursów walut	0	0	1.586	0	0	(43)
Odpis aktualizujący wartość zapasów	1	(3)	0	(4)	5	0
Straty podatkowe do rozliczenia w następnych okresach	1.564	1.403	3	(45)	(82)	(1)
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych	0	0	19	0	0	(2)
Odsetki od zobowiązań do zapłaty	8	9	0	0	(7)	0
Rezerwy na świadczenia pracownicze i naprawy gwarancyjne	28	27	0	0	(5)	0
Korekta kosztów do zapłaty	0	0	24	0	0	0

ZUS i wynagrodzenia zapłacone po terminie	24	70	1	(8)	(45)	1
Inne pozycje	3	5	52	37	0	(51)
Ulga w podatku dochodowym z tytułu inwestycji w strefie ekonomicznej (rozliczana z przychodami przyszłych okresów)	0	0	0	0	0	0
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0	0	0	0
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.081	1.930	1.731	(54)	(513)	(108)
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy	0	0	0	x	x	x
Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	2.081	1.930	1.731	x	x	x
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w	475	475	480	0	(5)	0
nieruchomości
Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia należności	4	2	288	2	(4)	282
(kopalnie)	206	376	4.804	(170)	376	(13)
Różnica pomiedzy podatkową a bilansową wartością środków
trwałych	4.006	4.772	590	(78)	(63)	590
Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie	377	484	1.191	(115)	484	(49)
leasingu Różnica pomiedzy podatkową a bilansową wartością środków
trwałych objętych dotacją	0	1.096	37	0	15	(5)
Różnica pomiedzy podatkową a bilansową wartością środków
trwałych objetych dotacją	1.931			(37)
Odsetki od leasingu	193	187	0	6	187	0
Inne pozycje korekty z lat poprzednich	42	0	0	0	0	0
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozliczana z wynikiem finansowym	7.234	7.392	7.390	(392)	990	805
Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej (rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny)	1.839	1.851	1.847	x	x	x
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	9.073	9.243	9.237	x	x	x
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo rezerw na odroczony podatek dochodowy	0	0	0	x	x	x
Razem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w bilansie	9.073	9.243	9.237	x	x	x

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu:	9.243	8.436	8.435
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny	0	4	0
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym	(170)	1.008	807
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym:	9.073	9.243	9.237
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z aktualizacji wyceny	1.851	1.851	1.847
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem finansowym	7.222	7.392	7.390
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy	0	0	0
Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku	9.073	9.243	9.237

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu	2.135	1.628	1.628
Korekta z tytułu utraty kontroli nad Spółką Zależną Patentus Strefa SA w upadłości	0	0	0
Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym	(54)	302	103
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu	2.081	1.930	1.731
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z rezerwami na odroczony podatek dochodowy	0	0	0
Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w bilansie na koniec roku	2.081	1.930	1.731

W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie	1.136	15	0
Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres	0	0	0
Saldo rozliczenia bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu :
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	754	15	0

4.18. Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności

Działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług, które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.

Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Grupy Kapitałowej w zakresie analiz ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie Grupy Kapitałowej, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, wartości netto zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Grupy Kapitałowej. Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących.

Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Grupy Kapitałowej.

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Grupy Kapitałowej w okresie kończącym się 30.06.2018:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	48.768	4.991	326	54.085
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(42.720)	(3.658)	0	(46.378)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	6.048	1.333	326	7.707
Koszty sprzedaży	(678)	(596)	(51)	(1.325)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	0	0	(1.654)	(1.654)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5.370	737	(1.379)	4.728
Przychody finansowe	3	0	638	641
Koszty finansowe	(36)	0	(810)	(846)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5.337	737	(1.551)	4.523
Podatek dochodowy	62	0	(876)	(814)
Zysk (strata) netto	5.399	737	(2.427)	3.709

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto	71.044	4.889	6.424	82.357
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.684	2.684
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	19	0	8.729	8.748
Zapasy	13.839	15.431	0	29.270
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	15.061	839	1.735	17.635
Nieprzypisane aktywa obrotowe	145	0	16.783	16.928
Razem aktywa	100.108	21.159	36.355	157.622
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	14.161	508	0	14.669
Przychody przyszłych okresów	0	0	11.352	11.352
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	1.490	0	27.303	28.793
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	272	0	12.670	12.942
Razem zobowiązania i rezerwy	15.923	508	51.325	67.756

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 roku	Wyroby i usługi	Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	777	0	258	1.035
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	(841)	0	0	(841)
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	3.673	31	58	3.762
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	0	0	0	0

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Jednostki Dominującej w okresie kończącym się 31.12.2017:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	50.959	7.459	628	59.046
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(47.395)	(5.041)	0	(52.436)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	3.564	2.418	628	6.610
Koszty sprzedaży	(1.316)	(1.061)	(118)	(2.495)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	(691)	0	(916)	(1.607)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1.557	1.357	(406)	2.508
Przychody finansowe	1	0	3.444	3.445
Koszty finansowe	(100)	0	(3.464)	(3.564)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1.458	1.357	(426)	2.389
Podatek dochodowy	(16)	0	(500)	(516)
Zysk (strata) netto	1.442	1.357	(926)	1.873

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	70.421	4.919	6.224	81.564
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.684	2.684
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	73	0	11.667	11.740
Zapasy	15.042	9.942	0	24.984
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	9.844	146	2.594	12.584
Nieprzypisane aktywa obrotowe	44	0	19.619	19.663
Razem aktywa	95.424	15.007	42.788	153.219
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10.490	529	-146	10.873
Przychody przyszłych okresów	0	0	12.597	12.597
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	1.276	0	29.212	30.488
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	1.181	0	11.922	13.103
Razem zobowiązania i rezerwy	12.947	529	53.585	67.061

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	320	0	0	320
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	19	19
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	7.518	62	116	7.696
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	(30)	(30)
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	16	(1)	0	15

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań segmentów działalności Jednostki Dominującej w okresie kończącym się 30.06.2017:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	32.986	3.199	321	36.506
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(29.710)	(1.997)	0	(31.707)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	3.276	1.202	321	4.799
Koszty sprzedaży	(822)	(518)	(53)	(1.393)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne	(353)	0	134	(219)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2.101	684	402	3.187
Przychody finansowe	0	0	478	478
Koszty finansowe	(46)	0	(556)	(602)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2.055	684	324	3.063
Podatek dochodowy	(1)	0	(696)	(697)
Zysk (strata) netto	2.054	684	(372)	2.366

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	73.678	5.048	6.281	85.007
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	2.714	2.714
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i długoterminowe aktywa finansowe	285	0	16.130	16.415
Zapasy	15.924	1.252	0	17.176
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto)	12.073	203	614	12.890
Nieprzypisane aktywa obrotowe	36	0	16.868	16.904
Razem aktywa	101.996	6.503	42.607	151.106
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6.887	621	0	7.508
Przychody przyszłych okresów	0	0	13.543	13.543
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	2.149	0	27.079	29.228
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy	461	0	13.856	14.317
Razem zobowiązania i rezerwy	9.497	621	54.478	64.596

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 roku		Wyroby i usługi Handel hurtowy	Pozycje nie przypisane do segmentów	Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	145	0	0	145
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	(154)	0	0	(154)
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	4.105	31	58	4.194
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (+)	0	0	0	0

W powyższych tabelach wprowadzono zmianę w prezentacji danych dotyczących kosztów i przychodów operacyjnych z tytułu otrzymanych dotacji oraz kosztów wytworzenia na własne potrzeby, które poprzednio były prezentowane jako pozycje nie przypisane do segmentów. W aktualnym sprawozdaniu pozycje te zostały zaprezentowane w kolumnie wyroby i usługi. Jednocześnie dokonano stosownej poprawy w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018		Okres od 01.01.2017 do 31.12.2017		Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:	54.085	100,00%	59.046	100,00%	36.506	100,00%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.	2.882	5,33%	4.841	8,20%	2.314	6,34%
PGG SP.Z O.O.	10.709	19,80%	29.024	49,15%	25.101	68,76%
RAMB	1.991	3,68%	30	0,05%	30	0,08%
FAMUR	29.242	54,07%	1.585	2,68%	366	1,00%
TAURON Wytwarzanie	547	1,01%	2.207	3,74%	0	0,00%
UNGAREX	1.702	3,15%	2.959	5,01%	1.071	2,93%
SYMATECH SP.Z O.O.	552	1,02%	0	0,00%	0	0,00%
FABRYKA POJAZDÓW SZYNOWYCH CEGIELSKI	419	0,77%	0	0,00%	0	0,00%
Pozostali Odbiorcy	6.041	11,17%	18.400	31,16%	7.624	20,88%

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018		Koniec okresu 31.12.2017		Koniec okresu 30.06.2017
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem, w tym:	17.635	100,00%	12.576	100,00%	12.890	100,00%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A.	183	1,04%	2.931	23,31%	2.138	16,59%
PGG SP.Z O.O.	3.950	22,40%	3.633	28,89%	5.357	41,56%
RAMB	0	0,00%	0	0,00%	37	0,29%
FAMUR	9.593	54,40%	256	2,04%	0	0,00%
TAURON Wytwarzanie	0	0,00%	2.715	21,59%	0	0,00%
UNGAREX	326	1,85%	320	2,54%	211	1,64%
SYMATECH SP.Z O.O.	621	3,52%	0	0,00%	0	0,00%
FABRYKA POJAZDÓW SZYNOWYCH CEGIELSKI	160	0,91%	0	0,00%	0	0,00%
Pozostali Odbiorcy	2.802	15,89%	2.721	21,64%	5.147	39,93%

Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018		Okres od 01.01.2017 do 31.12.2017		Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w wartości netto bez podatku VAT), w tym główni Dostawcy:	dane w tys.PLN	% udział w sprzedaży	dane w tys.PLN % udział w	sprzedaży	dane w tys.PLN % udział w	sprzedaży
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór	10.976	20,29%	8.778	14,87%	4.759	13,04%
Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o.	1.740	3,22%	1.699	2,88%	692	1,90%
BOWIM	687	1,27%	948	1,61%	239	0,65%
EMIT	1.201	2,22%	657	1,11%	657	1,80%
MEGA STEEL	1.591	2,94%	1.484	2,51%	358	0,00%
Pioma Odlewnia Sp.z o.o.	3.427	6,34%	2.085	3,53%	976	2,67%
REMA POL	763	1,41%	697	1,18%	286	0,78%
FASING SA	964	1,78%	1.031	1,75%	937	2,57%
SAG SP.Z O.O.	1.164	2,15%	227	0,38%	131	0,36%

UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna "dane w %") obliczono w proporcji do przychodów ze sprzedaży w danym roku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018		Koniec okresu 31.12.2017		Koniec okresu 30.06.2017
	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %	dane w tys.PLN	dane w %
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym:	14.669	100,00%	10.873	100,00%	7.508	100,00%
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór	0	0,00%	14	0,13%	0	0,00%
Przedsiębiorstwo Budownictwa i Handlu Unipol Sp.z o.o.	729	4,97%	912	8,39%	381	5,07%
BOWIM	125	0,85%	448	4,12%	127	1,69%
EMIT	710	4,84%	0	0,00%	650	8,66%
MEGA STEEL	567	3,87%	503	4,63%	192	2,56%
Pioma Odlewnia Sp.z o.o.	1.209	8,24%	1.148	10,56%	121	1,61%
REMA POL	576	3,93%	346	3,18%	283	3,77%
FASING SA	0	0,00%	115	1,06%	970	12,92%
SAG SP.Z O.O.	1432	9,76%	118	1,09%	161	2,14%
Pozostali Dostawcy	9321	63,54%	7269	66,85%	4623	61,57%

4.19. Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych

Zgodnie z umową o limit wierzytelności nr CRD/L/36366/11 z Raiffeisen Bank Polska S.A., umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. oraz Umową kredytową nr U0003244757585 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności z Alior Bank SA Spółka mogła wykorzystać na dzień 30 czerwca 2018 roku kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 24.150 tys. PLN.

Na dzień 30.06.2018 roku Spółka wykorzystała limit kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 13.160 tys. PLN co oznacza, że dodatkowo może dysponować kwotą niewykorzystanego limitu w kwocie 10.990 tys. PLN.

Zgodnie z umową zawartą przez Spółkę Zależną Montex z ING Bank Śląski SA (numer 889/2015/000000771/00) o kredyt obrotowy odnawialny Spółka może wykorzystać kredyt do kwoty 900 tys. PLN. Na dzień 30.06.2018 roku Spółka dysponuje wolnymi środkami w kwocie 233 tys. PLN

W sumie Grupa Kapitałowa oprócz prezentowanych w aktywach środków pieniężnych może dodatkowo dysponować kwotą 11 223 tys. PLN, która wynika z niewykorzystanego salda kredytów w rachunkach bieżących oraz niewykorzystanego limitu umów faktoringowych.

Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym:	(4)	6	(5)
Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych	(212)	(34)	(5)
wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych (zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3)	208	40	0
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 14)	0	0	0
Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych (zgodnie z Notą 2 i Notą 13)	0	0	0
Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z Nota 3 i Nota 13)	0	0	0

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym:	(430)	(328)	690	348
Zmiana stanu rezerwy na zobowiązania (zgodnie z Notą 10)	0	0	(7)	(2)
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)	(376)	(201)	800	416
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)	(54)	(127)	(103)	(66)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw, w tym:	2.099	(7.163)	3.383	(2.334)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9)	(147)	(89)	(47)	9
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych długoterminowych (zgodnie z Notą 9)	(1.192)	(532)	(869)	(277)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)	3.764	(5.701)	1.762	(3.693)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)	162	(807)	2.860	1.973
Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9)	(116)	(58)	0	0
Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w danym okresie (zgodnie z Nota 9)	49	24	(64)	(87)
Korekta o otrzymane w danym okresie dotacje do aktywów (wykazane w odrębnej pozycji rachunku przepływów z działalnosci finansowej - zgodnie z Nota 9)	(421)	0	(259)	(259)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	6 miesięcy okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	3 miesięce okres od 01.04.2018 do 30.06.2018	6 miesięcy okres od 01.01.2017 do 30.06.2017	3 miesiące okres od 01.04.2017 do 30.06.2017
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym:	(4.755)	(697)	(72)	(95)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2)	(1.033)	(642)	(145)	(82)
Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z Notą 2)	(4.067)	(227)	73	(13)
Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4)	0	0	0	0
Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych	345	172	0	0
Inne korekty	0	0	0	0

4.20. Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem

Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		2.334	2.334	4.196
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności		0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		0	0	0
Pożyczki i należności, w tym:		18.199	13.495	14.225
Należności z tytułu dostaw i usłu (netto)	4	17.635	12.576	12.890
Udzielone pozyczki	4	564	919	1.335
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego	4	11.303	14.381	16.877
Środki pieniężne	6	1.478	1.661	1.077
Razem aktywa według kategorii		33.314	31.871	36.375
Zobowiązania finansowe z tytułu walutowych instrumentów pochodnych wyceniane wg wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	9	0	0	0
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające		0	0	0
Pozostałe zobowiązania, w tym:		43.937	42.780	37.148
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9	14.669	10.873	7.508
Pozostałe zobowiązania finansowe	9	475	431	412
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8	27.970	30.488	28.077
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	9	823	988	1.151
Razem zobowiązania według kategorii		43.937	42.780	37.148

Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)	4	19.969	14.910	17.086
Udzielone pożyczki	4	564	919	1.335
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego	4	11.303	14.381	16.877
Środki pienięzne	6	1.478	1.661	1.077
Razem aktywa według klas		33.314	31.871	36.375
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe	9	14.669	10.873	7.508
Instrumenty pochodne walutowe	9	0	0	0
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	9	475	431	412
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	8	27.970	30.488	28.077
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	9	823	988	1.151
Razem zobowiązania finansowe według klas		43.937	42.780	37.148

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Nota	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów "Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek	15	169	2.541	73
Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu	15	431	812	328
Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych	15,16	4	5	4
Utworzenie odpisów aktualizujących	4	0	(554)	(64)
Odwrócenie odpisów aktualizujących	4	199	556	328
Razem zysk (strata) netto		803	3.360	669
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów "Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek	16	306	(1.050)	306
Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych	15,16	109	(8)	109
Razem zysk (strata) netto		415	(1.058)	415

Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja) wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.

W Grupie Kapitałowej w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje, które wymagałyby ujawnienia:

nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12)
Grupa Kapitałowa nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy (MSSF 7, par. 17),
Grupa Kapitałowa nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18),
Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów pieniężnych (MSSF 7, par. 22),
Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par. 28),
Grupa Kapitałowa nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38)

Grupa Kapitałowa korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki Dominującej oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu umowy pożyczki (Nota 4 oraz Nota 9), które są wynikiem prowadzonej działalności.

Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej obejmują:

ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych);
ryzyko kredytowe;

• ryzyko płynności.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M. W związku z tym Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych. Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Grupę Kapitałową zostało ujawnione w Nocie 8.

W przypadku podwyższenia wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00 punkt procentowy Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co zaprezentowano w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Grupa Kapitałowa w przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1 punk procentowy	280	305	281

W ocenie Grupy Kapitałowej ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje żadnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.

Ryzyko walutowe. Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Grupa Kapitałowa nie prowadzi działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.

W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Grupa Kapitałowa jest narażona na dodatkowe koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi różnicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku obrotowym:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu	Koniec okresu	Koniec okresu
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Grupa Kapitałowa w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych	0	0	0

Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany zapasów materiałów do produkcji. Grupa Kapitałowa nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych zmiany cen surowców na wynik finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym.

Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się wzrost aktywności konkurencji na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Grupy Kapitałowej. Jednak w związku z podjętymi przez Zarząd Jednostki Dominującej działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Grupy Kapitałowej w przyszłości.

Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Grupy Kapitałowej pochodzi z realizacji wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena. Obecnie Spółki Grupy Kapitałowej kalkulują oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów, co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu.

W listopadzie 2017 roku Spółka podpisała umowę leasingu finansowego z Polską Grupą Górniczą w Katowicach na wykonanie nowego przenośnika zgrzebłowego dla potrzeb KWK Bolesław Śmiały o wartości 5.390 tys. PLN brutto. W styczniu 2018 roku Spółka podpisała umowę na dostawę i modernizację czterech przenośników taśmowych o szerokości taśmy 1200 mm dla rejonów eksploatacyjnych poniżej poziomu 800 m dla Polskiej Grupy Górniczej KWK ROW Ruch Marcel. Wartość umowy opiewa na 27.900 tys. PLN netto. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wystawiono już faktury na łączną kwotę 11.789 tys. PLN netto. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko przetargowe Spółka szuka klientów spoza branży górniczej.

Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Spółka Dominująca produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranych przez Grupę Kapitałową kontraktów. Grupa Kapitałowa może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej ryzyko występowania częstych czy też znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie załogi. Spółka nie tworzy rezerw na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych.

Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 85 % przychodów Spółki w badanym okresie 2018 roku oraz 87% w analogicznym okresie 2017 roku było zrealizowane na rzecz takich odbiorców jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Kompania Węglowa S.A., Famur, Polska Grupa Górnicza, Linter S.A. czy PGE S.A. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej.

Dostawcą usług w okresie sprawozdawczym była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Grupy Kapitałowej, pod nadzorem kadry inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Grupy. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej istnieje niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w produkcji. Jednakże w takim przypadku, Grupa Kapitałowa dążyć będzie do przejęcia większości pracowników kontrahenta, dla którego jest znaczącym odbiorcą usług.

Kilku współpracujących z Grupa Kapitałową dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy z Grupą Kapitałową przez wiodących dostawców wyrobów hutniczych okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych - ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.

Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Spółka zawarła umowy z jednostką zarządzającą funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań

wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 35.208 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych odsetek).

Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych oraz zapasach. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której Grupa Kapitałowa nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie występuje.

Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany następują również w innych dziedzinach prawa, które również mogą mieć wpływ na Grupę Kapitałową. Wprowadzane zmiany prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej.

Ryzyko kredytowe

Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. W Nocie 18 przedstawiono sumę sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla największych kontrahentów według stanu na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz dla porównywalnego okresu tj. 30 czerwca 2017 roku. Pozostała część salda należności przypada na pozostałych klientów. Powyższa analiza wskazuje na ryzyko kredytowe Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej. Specyfikacja należności według okresów przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W ocenie Grupy Kapitałowej maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.

Grupa Kapitałowa wykazuje w bilansie na dzień 30 czerwca 2018 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek wraz z naliczonymi odsetkami na kwotę 473 tys. PLN . Umowy pożyczek zostały opisane w Nocie Nr 4. Zdaniem Zarządu Spółki – ustanowione zabezpieczenia są wystarczające i nie zachodzi konieczność tworzenia odpisu aktualizującego na wykazywane w bilansie należności z tytułu pożyczki.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Grupy Kapitałowej wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Grupa Kapitałowa współpracuje z renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone.

Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.

Ryzyko płynności

Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Grupa Kapitałowa musi mieć stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności kredytowej Spółki Dominującej w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania.

Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do 3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, umów leasingu, które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.

Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w poszczególnych okresach i latach została przedstawiona w tabelach poniżej:

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień	Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego					Wartość
30.06.2018 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	14.669	0	0	0	14.669	14.669
Inne zobowiązania finansowe	475	0	0	0	475	475
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	16.845	2.865	6.213	3.680	29.603	27.303
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	667	0	0	667	667
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	89	245	545	0	879	823
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	32.078	3.777	6.758	3.680	46.293	43.937
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1.478	0	0	0	1.478	1.478
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	11.223	0	0	0	11.223	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	17.457	0	0	45	17.502	17.502
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	21	17	95	0	133	133
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	163	313	0	0	476	473
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	1.777	5.146	5.371	0	12.294	11.303
Razem planowane wpływy w okresie	32.119	5.476	5.466	45	43.106	30.889
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	41	1.699	(1.292)	(3.635)	(3.187)	(13.048)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień			Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego			Wartość
31.12.2017 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10.873	0	0	0	10.873	10.873
Inne zobowiązania finansowe	431	0	0	0	431	431
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	20.091	3.426	3.292	4.688	31.497	30.488
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	89	254	652	35	1.030	988
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	31.484	3.680	3.944	4.723	43.831	42.780
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1.661	0	0	0	1.661	1.661
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	21.825	0	0	0	21.825	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	10.184	0	0	0	10.184	10.184
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	2.392	0	0	0	2.392	2.392
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	317	479	153	0	949	825
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	1.743	5.098	7.933	0	14.774	14.381
Razem planowane wpływy w okresie	38.122	5.577	8.086	0	51.785	29.443
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	6.638	1.897	4.142	(4.723)	7.954	(13.337)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na dzień			Umowne terminy wymagalności od dnia bilansowego			Wartość
30.06.2017 w tys.PLN	do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	wykazana w bilansie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	7.508	0	0	0	7.508	7.508
Inne zobowiązania finansowe	412	0	0	0	412	412
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	15.728	4.230	8.220	914	29.092	27.751
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	42	125	242	0	409	326
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z należnymi odsetkami w okresie)	94	280	860	0	1.234	1.150
Razem zobowiązania finansowe w poszczególnych przedziałach wymagalności (planowane wydatki)	23.784	4.635	9.322	914	38.655	37.147
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1.077	0	0	0	1.077	1.077
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w rachunku bieżącym	1.810	0	0	0	1.810	0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz należności przeterminowane do 90 dni	10.583	0	0	45	10.628	10.628
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 90 dni netto	2.315	17	95	0	2.427	2.262
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z należnymi odsetkami)	824	413	0	0	1.237	1.244
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi odsetkami)	1.759	5.276	11.312	0	18.347	16.877
Razem planowane wpływy w okresie	18.368	5.706	11.407	45	35.526	32.088
Nadwyżka (niedobór) planowanych wpływów nad planowanymi wydatkami w okresie	(5.416)	1.071	2.085	(869)	(3.129)	(5.059)

Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę Dominującą jest analiza poziomu kapitałów własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.

Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,6. Na dzień 30.06.2018 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,57.

Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji. Grupa Kapitałowa zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 2,7. Na dzień 30.06.2018 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 1,70.

Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów (proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej)
Kapitał własny	89.866	86.158	86.510
Suma bilansowa	157.622	153.219	151.106
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów	0,57	0,56	0,57
Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)
Zysk z działalności operacyjnej	4.728	2.508	3.187
Amortyzacja EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji)	3.762 8.490	7.696 10.204	4.194 7.381
Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego	28.793	31.476	29.228
Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika została uśredniona dla całego roku)	1,70	3,08	1,98

4.21. Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe

Spółka Dominująca nie zawierała w bieżącym okresie sprawozdawczym oraz w porównywalnym okresie umów handlowych, które rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym.

Łączna wartość otrzymanych poręczeń na koniec każdego okresu została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - hipoteka na nieruchomości	1.100	1.100	2.600
Należności warunkowe w stosunku do Pożyczkobiorcy, wynikające z zabezpieczenia udzielonej przez Spółkę pożyczki długoterminowej - zastaw rejestrowy na środkach trwałych	2.200	2.200	2.200
Należność z tytułu gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez Spółki	0	0	0
Razem należności warunkowe	3.300	3.300	4.800

Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Wystawione weksle zabezpieczające, w tym:	82.490	67.711	67.657
kredyty bankowe	44.078	29.153	28.153
zobowiązania leasingowe	1.189	1.305	1.419
otrzymane dotacje z funduszy UE	35.208	35.958	35.958
inne (odrębna specyfikacja)	2.015	1.295	2.127
Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym:	329.663	315.991	266.312
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	96.801	96.801	83.301
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych	42.216	36.314	33.967
Zabezpieczenie na zapasach	12.000	12.000	13.167
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej	64.668	61.398	47.898
Cesja przyszłej wierzytelności od BGK	11.445	11.445	7.946
Dobrowolne poddanie się egzekucji	102.533	98.033	80.033
Razem zobowiązania warunkowe	412.153	383.702	333.969

Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.

Spółka Dominująca udzieliła gwarancji korporacyjnej do umów kredytowych udzielonych przez Raiffeisen Bank Polska S.A. podmiotowi zależnemu Spółce PATENTUS Strefa S.A. oraz poręczenia wekslowego do umowy kredytowej zawartej pomiędzy Deutsche Bankiem a podmiotem zależnym Montex Sp. z o.o.

Spółka Dominująca w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia, uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki Dominującej uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki Dominującej nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd Spółki Dominującej odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.

W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki Dominującej jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Spółka Dominująca podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.

W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki Dominującej jako zabezpieczenie należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych . Szczegółowa specyfikacja wystawionych gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki Dominującej (pkt 17).

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki	1.312	382	1.590
Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki	251	785	0
Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki	494	0	710
Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych przez inne podmioty na zlecenie Spółki	0	516	0
Suma gwarancji korporacyjnej zabezpieczającej spłatę zobowiązań przez Patentus Strefa SA na rzecz RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A udzielonej przez Jednostkę Dominującą	111	0	417
Suma poręczeń udzielonych przez Patentus S.A. zabezpieczających spłatę zobowiazań zaciągniętych przez jednostki zależne na rzecz klientów	0	0	0
Łączna wartości udzielonych gwarancji	2.168	1.683	2.717

Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Spółka Dominująca oraz Spółki Zależne przekazały innym podmiotom, jako zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych:

Weksle gwarantujące zobowiązania Jednostki Dominującej wykazane w bilansie

L.p	Dat a dan ia wy wek sla	la Rod zaj wek sla	Pos iad ksla acz we	Op is u han dlo wej mo wy	Uw i ag	ksy mal obo wią ia Ma ść z arto na w zan wek slow nik ając dek lara cj i ego wy e z wek slow ej lub um owy Dan PL N e w	Sta obo wią zań n z zab iec h ezp zon yc kaz ch any wy w bil ie n a d zie ń ans 30. 06. 20 18 r. Da PL N w t ne ys.	Sta obo wią zań n z zab iec h ezp zon yc kaz ch any wy w bil ie n a d zie ń ans 30. 06. 20 17 r. Da PL N w t ne ys.
1	26. 04. 201 2	wek in bla sel nco	Gór noś ląs ka A cja Roz woj gen u Reg ion aln SA Ka ice tow ego	tacj a d Do o u mo wy o dof ina nie UD A nso wa nr PO IG .01 .04 .00 -24 -10 0/1 1-0 0 teri ały lan (ma e)	30. 06. 201 7	do kw 3.2 67 . PL N + oty tys ods etk i	166	284
2	26. 04. 201 2	wek in bla sel nco	ląs ka A cja woj Gór noś Roz gen u ion aln ice Reg SA Ka tow ego	Do tacj a d o u mo wy o dof ina nie UD A nso wa nr PO IG .01 .04 .00 -24 -09 4/1 1-0 0 (pr zek ład nie )	30. 09. 201 8	do kw 5.5 17 . PL N + oty tys ods etk i	577	824
3	28. 09. 20 12	wek in bla sel nco	mB ank S.A	Um a k red tow ow a n r y 16/ 075 /12 /Z/ FT	28. 08. 201 9	dłu ia + od setk i i k żen ty sum a za osz do dni łaty a sp	385	751
4	28. 09. 20 12	wek in bla sel nco	mB ank S.A	Um a k red tow ow y a n r 16/ 074 /12 /Z/ FT	28. 08. 201 9	dłu ia + od setk i i k żen ty sum a za osz do dni łaty a sp	321	688
5	02. 10. 20 12	wek in bla sel nco	tch ank lska S.A Deu e B Po	kr edy t in jny Um sty ow a o we cy /12 195 01 KIN	30. 09. 202 7	759 2 ty s.PL N	5.3 71	5.8 59
6	13. 12. 20 12	wek in bla sel nco	Orl en P Ta nk Sp. etro z o .o.	Um ółp ow a w sp rac y n r 158 /PO /20 12		15 0 ty s. P LN	0	0
7	17. 12. 20 12	wek in bla sel nco	Deu tch e B ank Po lska S.A	Um kr edy t in jny sty ow a o we cy KIN /12 285 58	02. 01. 202 3	1 7 00 . PL N tys	813	976
8	12. 04. 20 13	wek in bla sel nco	Pek S.A ao	Fin ing o f ina nie Um ow a e anc nso wa dos ców ( fak ing ) ** taw tor 85/ eF/ kr/ 20 13	01. 03. 202 0	dłu żen ia + od setk i + su ma za nal eżn ośc i w ika jąc yn e z um ow y	0	1.70 3
9	16. 11. 20 12	wek in bla sel nco	k G oda rajo Ban a K rstw osp weg o Wa rsza wa	Do fin ani e d ans ow o u mo wy PO IG .04 .03 .00 -00 -95 4/1 1 - koł a żko sto we	31. 08. 201 7	do kw 3.9 76 . Pl oty tys n + ods etk i	2.3 42	2.7 33
10	16. 11. 20 13	wek in bla sel nco	Ban k G oda a K rajo rstw osp weg o Wa rsza wa	fin ani e d Do ans ow o u mo wy PO IG .04 .03 .00 -00 -95 0/1 1 - wie log aba lem oły tow ent ry e e y z esp dow nap ę e	31. 08. 201 7	do kw 3.9 70 . Pl oty tys n + ods etk i	2.2 74	2.6 74
11	25. 04. 20 13	wek in bla sel nco	Pol ska Ag ja Roz woj enc u Prz eds ię bio ośc i W rcz arsz awa	Do fin ani e d ans ow o u mo wy PO IG .04 .06 -00 -24 -00 7/1 2 - cha nic ół n dow tro me zny ze sp epe y śni ka ilot aż prz eno - p	30. 06. 201 7	do kw 7.5 . Pl 92 oty tys n + ods etk i	5.0 05	5.5 53

ciąg dalszy na następnej stronie

L.p	Dat a dan ia wy wek sla	la Rod zaj wek sla	Pos iad ksla acz we	Op is u han dlo wej mo wy	Uw i ag	Ma ksy mal ść z obo wią ia arto na w zan wek slow nik ając dek lara cj i ego wy e z wek slow ej lub um owy Dan PL N e w	Sta obo wią zań n z zab iec h ezp zon yc kaz ch any wy w bil ie n a d zie ń ans 30. 06. 20 18 r. Da PL N w t ne ys.	Sta obo wią zań n z zab iec h ezp zon yc kaz ch any wy w bil ie n a d zie ń ans 30. 06. 20 17 r. Da PL N w t ne ys.
12	27. 05. 20 14	wek in bla sel nco	Nar odo Cen Ba dań i R oju trum we ozw Wa rsza wa	Do fin ani e d ans ow o u mo wy PO IG .01 .04 .00 -24 .05 7/1 3 ry nny tra s	30. 12.2 018	do kw 2.2 97 .Pln des tki oty tys + o	130	182
13	20. 01. 20 15	wek in bla sel nco	Fun dus z G órn oślą ski	Um ki n r SF P/P/ 71/0 3/20 14 poż owa ycz ume	20. 03. 201 9	do kw 58 4 ty ods etk i s. P LN oty +	112	234
14	22. 12. 20 15	wek in bla sel nco	PEK AO LE AS ING So . z o .o. Wa rsza wa	Um a le asi fin ow ngu ans ow ego nr 50/ 013 0/1 5	12.0 1.20 21	do kw 1.5 20 .PL N + oty tys ods etk i	649	879
15	26. 08. 20 16	wek in bla sel nco	Deu tch e B ank Po lska S.A	Um a k red tow ow y a n r KO N/ 161 906 8	31. 07. 201 9	do kw 1.0 00 .PL N oty tys	461	806
16	29. 06. 20 16	wek in bla sel nco	odo Cen dań i R oju Nar Ba trum we ozw Wa rsza wa	fin ani e d Do ans ow o u mo wy PO IR. 04. 01. 04- 00- 006 4/1 5-0 0 ele bio nty me uz ę ne	30. 09. 202 3	do kw 8.5 89 . PL N oty tys	0	34 -
17	28. 03. 20 17	wek in bla sel nco	Pek S.A ao	Um ktu jna stru ow a re ryz acy nr 3/2 017 do fak ing u** tor	01. 03. 202 0	do kw 1.8 68 . PL N oty tys	1.06 8	0
18	25. 04. 20 16	wek in bla sel nco	Ślą ING Ba nk ski SA	Um Wi elop rodu ktow owa a 889 /20 15/0 000 771 /00	29. 11.2 018	do kw 6.0 00 . PL N oty tys	2.4 03	5.7 91
19	31. 08. 20 17	wek in bla sel nco	Cof lan d F ring Sp Po acto ace . zo .o.	fakt orin a 16 38/2 017 umo wa gow	s ni eok reśl cza ony	do kw 5.0 00 . PL N oty tys	0	0
20	29. 11. 20 17	wek in bla sel nco	Kuk ina e F SA nse	fakt orin a 00 96/2 017 umo wa gow	s ni eok reśl cza ony	do kw 14 .00 0 ty s.P LN oty	239	0
21	20. 02. 20 18	wek in bla sel nco	Ali or L ing eas sp. z o .o.	poż yczk i nu 133 258 /18/ 3 umo wa mer	do 20. 01. 202 5	do kw 1.0 65 . Eu oty tys ro	3.7 60	0
22	01. 03. 20 18	wek in bla sel nco	Kuk e F ina SA nse	ądz ania wie elno ścia mi rzyt umo wa zarz 011 0/20 18	30. 04. 202 1	do kw 4.5 00 . PL N oty tys	3.8 09	0
						Raz em	29 .88 5	29 .90 3

ciąg dalszy na następnej stronie

Weksle gwarantujące zobowiązania pozabilansowe Jednostki Dominującej

L.p	Dat a dan ia wy wek sla	Rod zaj wek sla	iad ksla Pos acz we	Op is u han dlo wej mo wy	i Uw ag	Ma ksy mal ść z obo wią ia arto na w zan wek slow nik ając dek lara cj i ego wy e z wek slow ej lub um owy Dan PL N e w	Sta obo wią zań n z abi lan h n poz sow yc a dzi eń 30. 06. 20 18 r. Da PL N w t ne ys.	Sta obo wią zań n z abi lan h n poz sow yc a dzi eń 30. 06. 20 17 r. Da PL N w t ne ys.
1	01. 07. 200 8	wek in bla sel nco	Poc Pol ska zta	a 4 11/P H-1 /20 08/ S/K /EP um ow		sok ośc i zo bow iąza nia sum a w wy ikaj dse tki wyn ace go z um owy + o na dzi łatn ośc i w eks la + ko szty en p	0	0
2	22. 03. 201 1	wek in bla sel nco	Deu tch e B ank Po lska S.A	nr N RM /20 100 601 67 um ow a ra mo wa abe iecz eni ierz lno ści ban ku yte na z zp e w tułu kcj i w wal uci e ob cej z ty tra nsa		do oko ści 200 . Eu tys wys ro	0	0
3	01. 09. 201 1	5 w eks li in bla nco	Tow o U bez iecz eń E ule stw arzy p r Her s S .A. me	ud zie len ie g cj i um ow a o wa ran kon trak h n r 0 468 /06 /20 11 tow yc		do kw 5.0 00 . PL N oty tys	0	0
4	10.0 9.2 015	wek in bla sel nco	GE NE RA LI T .U. S.A	dzi ele nie um ow a ra mo wa o u ncj i ko akt h w ach ntr gw ara ow yc ram lim itu odn ilan GN L - aw ego UF /20 15/ 997 /UG		do kw 2.0 00 . PL N oty tys	1.8 71	2.0 17
5	23. 08. 20 17	5 w eks li in bla nco	esti Erg o H a S .A.	o ud ziel enie cji umo wa gw aran ube zpie iow ych ch p czen w r ama rzyz nan ego limi yjne go 4 0/20 17/G L50 tu g war anc	s ni eok reśl cza ony	do kw 2.0 00 . PL N oty tys	44	0
						Raz em	1.9 15	2.0 17

Weksle gwarantujące zobowiązania bilansowe Jednostki Zależnej Montex Sp. zo.o.

L.p	Da ta dan ia wy ks la we	Ro dz j a ks la we	Po ia dac ks la s z w e	Op is u han d low j mo wy e	Ma ksy lna ś ć art ma w o bo iąz ia zo w an ks low i ka jąc we ego wy n e de k lar j i w ks low j z ac e e lu b u mo wy Da PL N w t ne ys.	Sta bo iąz ń n z o w a be iec h za zp zon yc kaz h w b i lan ie wy any c s dz ie ń 3 0. 06 20 18 na r. Da PL N w t ne ys.	Sta bo iąz ń n z o w a be iec h za zp zon yc ka h w b i lan ie wy zan yc s dz ie ń 3 0. 06 20 17 na r. Da PL N w t ne ys.
1	20 16- 0 4-2 5	in b lan co	Ś IN G B k las k i an S A	Um a W ow ie lop du kto ro wa 8 89 / 20 15 / 0 0 0 0 07 7 1/ 0 0	7 0 0 0	66 7	9 9 9
2	20 18- 03- 08	in b lan co	NY ST AL S. A.	Zab iec ie n ale żno ści ezp zen tuł eda ży aró z ty tow u s prz w han dlo ch wy	10 0	99	0
3	23 0 5. 20 13	in b lan co	i f fe ise Ra n Le ing S. A. as	Um lea ing ow a s u f ina nso we go 0 144 /LF / 13 9	19 0	6	43
4	10 07 20 15	in b lan co	Ra i f fe ise n Le ing S. A. as	Um lea ing ow a s u f ina nso we go 0 13 13 /LF / 15	3 5 0	166	22 7
					Ra zem	9 3 8	1. 2 6 9

4.22. Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie zysku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN	Koniec okresu 30.06.2018	Koniec okresu 31.12.2017	Koniec okresu 30.06.2017
Średnia ważona liczba akcji (w sztukach)	29.500.000	29.500.000	29.500.000
Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN)	3.709	1.873	2.366
Zysk (strata) netto na akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w PLN):
podstawowy	0,13	0,06	0,08
rozwodniony	0,13	0,06	0,08

Spółka Dominująca nie dokonywała wypłaty dywidendy z zysku netto wypracowanego w 2014 roku.

W dniu 27 kwietnia 2017 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2016 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o pokryciu straty netto za 2016 rok w kwocie 15 666 tys. PLN z kapitału zapasowego Spółki tworzonego dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosił 69 322 tys. PLN i prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.

Zarząd Spółki Dominującej planuje przeznaczyć zysk netto wypracowany w bieżącym roku na powiększenie kapitału zapasowego tworzonego zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej.

Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Grupę Kapitałową w latach następnych będzie warunkowana zaspokojeniem zapotrzebowania Grupy na środki finansowe wynikające z programu inwestycyjnego.

4.23. Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe

Grupa Kapitałowa nie jest stroną postępowań wytoczonych przeciwko niej.

Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.24. Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania

W dniu 09 sierpnia 2018 r. została podpisana umowa o kredyt złotowy obrotowy (numer 129595/KO/2018) z Getin Noble Bank S.A. w Warszawie na kwotę 12.000 tys. PLN z przeznaczeniem na całkowitą spłatę kredytów zaciągniętych w Alior Bank SA, PEKAO SA oraz mBank SA oraz w pozostałej części na finansowanie bieżącej działalności, w tym na finansowanie umowy na dostawę dwóch przenośników taśmowych dla PGG SA KWK Murcki Staszic na kwotę 4.100 tys. PLN. Kredyt zostanie uruchomiony w dwóch transzach: I transza w wysokości 8.000 tys. PLN, II transza w wysokości 4.000 tys. PLN. Kredyt został udzielony na okres do 10 lutego 2020 roku, oprocentowanie wynosi WIBOR 3M plus marża banku. Zabezpieczeniem kredytu jest: pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku prowadzonym przez Getin Noble Bank SA, weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej, hipoteka umowna w kwocie 20 400 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej w Jankowicach dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KA1P/00044542/8 wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności z umowy leasingowej na dwa przenośniki dla KWK Piast Ziemowit Ruch Ziemowit, cesja wierzytelności z umowy na dostawę dwóch przenośników dla KWK Murcki Staszic.

4.25. Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

4.26. Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej są:

− Akcjonariusze Spółki Dominującej. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10% głosów, a także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą oni wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki Dominującej stanowią osoby będące równocześnie Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy.
− Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i nadzorczych (łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są członkami rodziny, co do których istnieje przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką gospodarczą.
− Inne jednostki, w tym jednostki zależne.

Grupa Kapitałowa nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Grupy Kapitałowej lub innego podmiotu powiązanego.

Spółka Dominująca posiada 100% udziału w kapitale jednostki zależnej Patentus Strefa SA z siedzibą w Stalowej Woli oraz 82,78 % udziałów w kapitale podstawowym jednostki zależnej Zakład Konstrukcji Spawalniczych "Montex" Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach.

W związku z upadłością jednostki zależnej Patentus Strefa SA Spółka Dominująca utraciła kontrolę nad tą jednostką.

Zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmuje transakcje handlowe zawarte pomiędzy Spółką Dominującą a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorczych. Ponadto, z chwilą utworzenia Grupy Kapitałowej występują również transakcje z podmiotem wchodzącym w skład grupy. Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej:

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozostałe podmioty	Funkcja lub charakter powiązania		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018		Okres od 01.01.2017 do 30.12.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
powiązane Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / Razem saldo należności brutto na	2	1	8	2	1	0
	koniec okresu, w tym:
Duda Małgorzata (Wiktor)	prokurent-akcjonariusz	1	0	3	1	0	0
Bąk Joanna	córka siostry prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	1	0	1	0	0	0
Helf S.C. Pszczyna	współwłaściciel firmy Ligas Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda	0	0	1	0	1	0
Duda-Szymczak Joanna	córka prokurenta-akcjonariusza dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs)	0	1	2	0	0	0
Duda Małgorzata (Wąs)	dyrektor finansowy. Akcjonariusz	0	0	0	0	0	0
Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna	współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN	0	0	0	0	0	0
Szymczak Jakub MAK	zięć prokurenta - akcjonariusza - dyrektora finansowego Małgorzaty Duda (Wąs)	0	0	1	1	0	0

Transakcje ze spółkami zależnymi i	Rodzaj transakcji		Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018		Okres od 01.01.2017 do 30.12.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
stowarzyszonymi Dane w tys.PLN			Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / Razem saldo należności brutto na koniec okresu, w tym:	transakcji 208	3.874	466	4.140	59	3.865
Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.	udziały w kapitale zakładowym	0	3740	0	3.740	0	3740
Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.	udzielone pożyczki	0	0	0	70	0	70
Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.	naliczone odsetki od pożyczek	1	0	3	5	1	3
Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.	pozostałe należności	207	134	153	15	58	52
Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.	należności ze sprzedazy środków trwałych	0	0	310	310	0	0

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie zakupu usług, materiałów i zobowiązań w stosunku do podmiotów powiązanych przedstawia tabela poniżej:

Pozostałe podmioty	Funkcja lub charakter	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018			Okres od 01.01.2017 do 30.12.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
powiązane Dane w tys.PLN	powiązania	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań brutto na koniec okresu, w tym:		35	0	69	5	35	1
współwłaściciel firmy Ligas Helf S.C. Pszczyna Wiesław-szwagier prokurenta akcjonariusza Małgorzaty Duda		35	0	69	5	35	1
Maksi Plan S.C.Michał Skotnica,Maciej Markiel Pszczyna	współwłaściciel firmy Maciej Markiel -przewodniczący RN	0	0	0	0	0	0

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Transakcje ze spółkami zależnymi i	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018			Okres od 01.01.2017 do 30.12.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
stowarzyszonymi Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań brutto na koniec okresu, w tym:		2.815	277	841	104	0	0
Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.	zobowiazania z tytułu dostaw towarów	2815	277	531	104	0	0
Zakład Kostrukcji Spawanych Montex Sp. z o.o.	należności z tytułu zapłaconych zaliczek	0	0	310	0	0	0

Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie zakupu usług, materiałów i zobowiązań w stosunku do podmiotów nad którymi utracono kontrolę przedstawia tabela poniżej:

Transakcje ze spółkami zależnymi i	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018		Okres od 01.01.2017 do 30.12.2017		Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
stowarzyszonymi Dane w tys.PLN			Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
	Razem wartość transakcji / Razem saldo należności brutto na koniec okresu, w tym:	0	2.334	(1.862)	2.334	468	5.324
Patentus Strefa S.A. w upadłości	akcje w kapitale zakładowym	0	10.000	0	10.000	0	10.000
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości	0	(7.666)	(1.862)	(7.666)	0	(5.804)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	udzielone pożyczki	0	838	0	838	0	838
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący	0	(838)	0	(838)	0	(838)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	naliczone odsetki od pożyczek	0	48	0	48	0	48
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący	0	(48)	0	(48)	0	(48)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	należności z tytułu dostaw i usług	0	290	0	290	46	336
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący	0	(290)	0	(290)	(46)	(336)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	pozostałe należności	0	1.678	0	1.678	274	1.952
Patentus Strefa S.A. w upadłości	odpis aktualizujący	0	(1.678)	0	(1.678)	194	(824)
Patentus Strefa S.A. w upadłości	należności ze sprzedazy środków trwałych	0	0	0	0	0	0

Transakcje ze spółkami zależnymi i	Rodzaj transakcji	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018		Okres od 01.01.2017 do 30.12.2017		Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
stowarzyszonymi Dane w tys.PLN		Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu	Wartość transakcji	Saldo na koniec okresu
Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań brutto na koniec okresu, w tym:		0	0	0	0	0	0
Patentus Strefa S.A. w upadłości	zakup wyrobów, towarów i usług	0	0	0	0	0	0
Patentus Strefa S.A. w upadłości	zaliczki na dostawy	0	0	0	0	0	0

Grupa Kapitałowa nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.

4.27. Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz Jednostek Zależnych

W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy.

Kluczowy Personel Zarządzający Dane w tys. PLN	Rodzaj świadczenia	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
W jednostce dominującej	wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne swiadczenia	618	1.188	591
W jednostach zależnych	wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne swiadczenia	119	227	125
Łączne wynagrodzenia i innych świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego	737	1.415	716

Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego Jednostki Dominującej nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku.

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej przedstawiono w poniższej tabeli:

Rada Nadzorcza Dane w tys. PLN	Rodzaj świadczenia	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 31.12.2017	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	10	35	25
W jednostce dominującej	wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne swiadczenia	36	50	25
	wynagr.za pełnienie funkcji członka RN	18	36	18
W jednostkach zależnych	wynagrodzenie ze stosunku pracy i inne swiadczenia	0	0	0
Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN		28	71	43
Razem wynagrodzenia z tytułu umów o pracę	36	50	25

4.28. Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

W badanym okresie Spółka Dominująca nie posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółki Dominującej z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.

4.29. Nota 29- Informacja o przeciętnym zatrudnieniu

W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Grupy Kapitałowej w okresach sprawozdawczych:

Wyszczególnienie według grup zawodowych					Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 Okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
	Ogółem	w tym kobiety	Ogółem	w tym kobiety	Ogółem	w tym kobiety
Zatrudnienie razem, w tym:	135	31	135	32	129	28
Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio produkcyjnych	69	2	68	2	66	2
Pracownicy obsługi	37	8	37	8	35	7
Zarząd i administracja	29	21	30	22	28	19

4.30. Nota 30-Informacja o transakcjach zabezpieczających kursy walut z tytułu przyszłych wpływów ze sprzedaży produktów

Nie występują.

4.31. Umowy z biegłym rewidentem

Spółka Dominująca podpisała w dniu 4 maja 2017 roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych firmą P.U. "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej ul. Paderewskiego 4/1b o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2017 i 2018, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz 30 czerwca 2018 roku. Należne wynagrodzenie za czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2017 rok określono na kwotę 31 tys. PLN netto. Za 2018 rok należne wynagrodzenie określono na tym samym poziomie.

Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych usług na rzecz Spółki Dominującej, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego.

4.32. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko
31 sierpnia 2018 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
31 sierpnia 2018 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu
31 sierpnia 2018 roku	Krystyna Ligas	Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Pieczęć firmowa Spółki

5. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzenia półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Według naszej najlepszej wiedzy półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. oraz zysk netto Grupy Kapitałowej.

Półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A. , w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko	Podpis
31 sierpnia 2018 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
31 sierpnia 2018 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu

Podpisy wszystkich Członków Zarządu Jednostki Dominującej

Pieczęć firmowa Spółki

6. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego

Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej podjęła w dniu 27 kwietnia 2017 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy P.U. "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki oraz Grupy Kapitałowej za 2017 i 2018 rok.

Oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, został wybrany przez Radę Nadzorczą zgodnie z przepisami prawa.

Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu spełnili warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko	Podpis
31 sierpnia 2018 roku	Józef Duda	Prezes Zarządu
31 sierpnia 2018 roku	Stanisław Duda	Wiceprezes Zarządu

Podpisy wszystkich Członków Zarządu Jednostki Dominującej

Pieczęć firmowa Spółki

AI Terminal

Patentus S.A.

5750_rns_2018-08-31_9534900c-e685-4cf7-a097-393e96ed60f3.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

SKONSOLIDOWANY BILANS

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

1.2. Skład Grupy Kapitałowej

1.3. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej

1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

1.5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1.6. Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

1.7. Kontynuacja działalności

1.8. Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1.9. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

1.10. Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej o zgodności z MSSF

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad polityki rachunkowości

2.1. Stosowanie MSSF

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:

2.2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

2.3. Rzeczowe aktywa trwałe

2.4. Leasing

2.5. Nieruchomości inwestycyjne

2.6. Wartości niematerialne i prawne

2.7. Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

Jednostki stowarzyszone

2.8. Utrata wartości aktywów niefinansowych

2.9. Aktywa finansowe

2. Pożyczki i należności

3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

2.10. Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

2.11. Zapasy

2.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

2.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2.14. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

2.15. Kapitał własny

2.16. Zobowiązania

2.17. Dotacje państwowe

2.18. Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

2.19. Rezerwy i świadczenia pracownicze

2.20. Rachunek zysków i strat

2.21. Przychody

2.22. Koszty

2.23. Rachunek przepływów środków pieniężnych

2.24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

2.25. Polityka zarządzania ryzykiem

2.26. Szacunki Zarządu

2.27. Wartość godziwa

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

4.1. Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

4.2. Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

4.3. Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Inwestycje kapitałowe

4.4. Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

4.5. Nota 5 – Zapasy

4.6. Nota 6 - Środki pieniężne

4.7. Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał z aktualizacji wyceny

Zyski zatrzymane

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące

4.8. Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Grupa Kapitałowa PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11 Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres od 01 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE