Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 30, 2009
Annual / Quarterly Financial Statement
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Cuentas Anuales del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2008 e Informe de Gestión, junto con el Informe de Auditoría
Avda. Diagonal, 654 08034 Barcelona España
Tel.: +34 932 80 40 40 Fax: +34 932 80 28 10 www.deloitte.es
Al Accionista Único de Caixa Preference, S.A. (Sociedad Unipersonal):
Hemos auditado las cuentas anuales de Caixa Preference, S.A. (Sociedad Unipersonal) que comprenden el balance de situación al 31 de diciembre de 2008, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas.
Las cuentas anuales adjuntas del ejercicio 2008 son las primeras que los Administradores de Caixa Preference, S.A. (Sociedad Unipersonal) formulan aplicando el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007. En este sentido, de acuerdo con la Disposición Transitoria Cuarta, apartado 1 del citado Plan, se han considerado las presentes cuentas anuales como cuentas anuales iniciales, por lo que no se incluyen cifras comparativas. En la nota 2.4 de la memoria "Aspectos" derivados de la transición a las nuevas normas contables" se incorporan el balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias incluidos en las cuentas anuales aprobadas del ejercicio 2007 que fueron formuladas aplicando el Plan General de Contabilidad vigente en dicho ejercicio junto con una explicación de las principales diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y los actuales, así como la cuantificación del impacto que produce esta variación de criterios contables en el patrimonio neto al 1 de enero de 2008, fecha de transición. Nuestra opinión se refiere exclusivamente a las cuentas anuales del ejercicio 2008. Con fecha 1 de abril de 2008 emitimos nuestro informe de auditoría acerca de las cuentas anuales del ejercicio 2007, formuladas de conformidad con los principios y normas contables generalmente aceptados en la normativa española vigentes en dicho ejercicio, en el que expresamos una opinión favorable.
En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2008 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Caixa Preference, S.A. (Sociedad Unipersonal) al 31 de diciembre de 2008 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuadas, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados en la normativa española que resultan de aplicación.
Deloitte, S.L. Inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, tomo 13.650, folio 188, seccion 8, hoja, M-54414. inscripción 96, C.I.F.: B-79104469. Domicilio Social Plaza Pablo Ruiz Picasso, 1 - Torre Picasso, 28020 Madrid. El informe de gestión adjunto del ejercicio 2008 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situación de la Sociedad, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2008. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad.
DELOITTE, S.L. Inscrita en el R.O.A.C. Nº S0692
Jordi Montalbo
24 de febrero de 2009
e Nighels COLLECT DE CENSORS HAATS DE COMPTES DE CATALUNYA ę, Membre exercent
DELOITTE, S.L. Any 2009 Núm 20/09/00620 IMPORT COL·LEGIAL: 88,00 EUR ...........................
Aquest informe esta subjecte a
la taxa aplicable establerta a la
Lle 44/2002 de 22 de novembre ..........................
Cuentas Anuales del ejercicio anual terminado el 31 de Diciembre de 2008 e Informe de Gestión
| The same of the company count | ||
|---|---|---|
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| Notas | Notas | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | de la Memoria | 31/12/2008 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | de la Memoria | 31/12/2008 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PATRIMONIO NETO | (Nota 8) | |||
| inmovilizado intangible | FONDOS PROFICS | 2.679 | |||
| in movilizado material | Capital | ||||
| inversiones inmobiliarias | Capital escriturado | 60 | |||
| inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo: | $(h)$ ala 3) | 3,000.000 | Menos, capital no exigido | 60 | |
| Instrumentos de patrimonio | Prima de emisión | ||||
| Créditos a empresas | Reservas | ||||
| Valores representativos de deudas | 2,280 | ||||
| Derivados | Logal y estriutarias Otras reservas |
12 | |||
| Otros activos financieros | 3.000.000 | Menos Acciones y perticipaciones en palmnonio propias | 2268 | ||
| inversiones financieras a largo plazo | Resultados de ejercicio anteriores | ||||
| Activos por Impuesto diferido | Otras aportaciones de socios | ||||
| Otros activos no corrientes | Resultado del ejercicio atribuido a la entidad | 338 | |||
| (Dividendo a cuenta) | |||||
| 3,000,000 Otros Instrumentos de patrimonio neto | |||||
| AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR | |||||
| SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS | |||||
| 2.679 | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Provisionas a largo plazo | |||||
| Deudas a largo plazo | |||||
| Obligaciones y otros valores negociables | Mota 71 | 3.000.000 | |||
| Deudas con entidades de credito | 3.000.000 | ||||
| Acreedores por arrendamiento financiero | |||||
| Derivados | |||||
| Ofros pesavos financieros | |||||
| Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo | |||||
| Pasivos por impuesto diferido | |||||
| Otros pasivos no corrientes | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | Periodificaciones a largo plaza | ||||
| Activos no corrientes mantenidos para la venta | 3.000.000 | ||||
| Existencias | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta | ||||
| triversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo. | INCLS 51 | 259 Provisiones a corlo plazo | |||
| instrumentos de patrimonio | Deudas a corto plazo: | 4.898 | |||
| Créditos a empresas | Obligaciones y otros valores negociables | 6.898 | |||
| Valores representativos de deudas | Deudas con entidades de crédito | ||||
| Denvedos | Acreedores por arrendamento linanciaro | ||||
| Otros activos financieros | 259 | Denvedos | |||
| inversiones financieras a corto plazo | Otros pasivos financieros | ||||
| Periodificaciones a corto plazo | Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo | 145 | |||
| Efectivo y otros activos liguidos equivalentes: | 0.471 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | ||||
| Tesoraría | 9.471 Periodificaciones a corto plazo | ||||
| Otros activos líquidos equivalentes | 7.051 | ||||
| 9.730 | |||||
| TOTAL ACTIVO | 1000730 | TOTAL DATENJORIA HETA V BASSIO | 3 856 736 |
Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2008.
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| Notas de la | (Debe) Haber | |
|---|---|---|
| Memoria | Ejercicio 2008 | |
| OPERACIONES CONTINUADAS | ||
| Importe neto de la cifra de negocios | ||
| Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación | ||
| Trabajos realizados por la empresa para su activo | ||
| Aprovisionamientos | ||
| Otros ingresos de explotación | ||
| Gastos de personal | ||
| Otros gastos de explotación | (36) | |
| Amortización del inmovilizado | ||
| Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras | ||
| Excesos de provisionos | ||
| Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado | ||
| RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | (36) | |
| Ingresos financieros | Notas 5 y 9 | 149 138 |
| De participaciones an instrumentos de patrimonio | ||
| De valores negociables y otros instrumentos financieros: | ||
| En empresas del grupo y asociadas | 149.138 | |
| En torceros | ||
| Gastos financieros | Notas 7 y 9 | (148618) |
| Por deudas con emprosas del grupo y asociadas | ||
| Por deudas con terceros | (148.618) | |
| Por actualización de provisiones | ||
| Variación de valor razonable en instrumentos financieros | ||
| Diferencias de cambio | ||
| Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros | ||
| RESULTADO FINANCIERO | 520 | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 484 | |
| Impuestos sobre beneficios | (145) | |
| RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS | 339 | |
| IOPERACIONES INTERRUMPIDAS | ||
| Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas, neto de impuestos | ||
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 339 |
Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio de 2008.
(Miles de Euros)
| Notas de la Memoria |
Ejercicio 2008 | |
|---|---|---|
| IRESULTADO DEL EJERCICIO | Nota 8 | 339 |
| INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO Por valoración de instrumentos financieros: Por cobertura de flujos de efectivo Subvenciones, donaciones y legados recibidos Por ganancias y perdidas actuariales y otros ajustes Resto de ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Efecto impositivo |
||
| TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS: Por valoración de instrumentos financieros: Por coberturas de flujos de efectivo Subvenciones, donaciones y legados recibidos Resto de ingresos y gastos imputsdos directamente al patrimonio neto Efecto impositivo TOTAL INGRESOS/(GASTOS) RECONOCIDOS |
339 |
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Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos correspondiente al ejercicio de 2008.
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO METO
CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2008 (NOTAS 1 A 4)
(Mies de euros)
| QINUOS Propios | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital | Prima Emisión |
Reservas | Patrimonio Acciones y clones en participa Propias |
Ejercicios Resultado Antenores 8 |
de Socios Opciones Otras |
Resultado Ejercicio ę |
Dividendo a Cuenta |
Otros Instru- mentos de Patrimonio eio ⊉ |
por Cambios de Valor Ajustes |
Subvenciones, donaciones y legados recibidos |
Tolal Patrimonio |
|
| Saldo final del ejercicio 2007 | ន | 2.280 | 538 | 2.871 | ||||||||
| Ajuste por cambios de criterio contable | ||||||||||||
| Ajuste por errores | ||||||||||||
| Saido inicial ajustado | ខ | 2.280 | ន្ទ | |||||||||
| rotal ingresos / (gastos) reconocidos | 888 | |||||||||||
| Operaciones con socios o propietarios | ||||||||||||
| Aumentos / (Reducciones) de capital | ||||||||||||
| conversión de pasivos financieros en patrimonio neto | ||||||||||||
| Distribución de dividendos | (636) | 536 | ||||||||||
| cas (netas) Operaciones con acciones o participaciones en patrimonio pro |
||||||||||||
| ncrementos / (Reducciones) por combinaciones de negocios | ||||||||||||
| Otras operaciones con socios o propietarios | ||||||||||||
| Diras variaciones de patrimonio neto | ||||||||||||
| Pagos basados en instrumentos de patrimonio | ||||||||||||
| Traspasos entre partidas de patrimonio neto | ||||||||||||
| Otras variaciones | ||||||||||||
| Saido final del ejercicio 2008 | 60 | 2.280 | 霞 | |||||||||
Las Notas explícativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio de 2008.
(Miles de euros)
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| Notas de la | Ejercicio | |
|---|---|---|
| Memoria | 2008 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | 7.144 | |
| Resultado antes de impusstos | Nota 8 | 484 |
| Ajustes al resultado: | ||
| Amortización del inmovilizado | ||
| Otros ajustes del resultado (netos) | ||
| Cambios en el capital corriente | ||
| Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación: | 6.660 | |
| Pagos de intereses | 6.898 | |
| Cobros de dividendos | ||
| Cobros de intereses | 289 | |
| Cobros/(Pagos) por impuestos sobre beneficios | (527) | |
| Otros cobros/(pagos) de actividades de explotación | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Pagos por inversiones: | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Empresas del Grupo, asociadas y unidades de negocio | ||
| Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias | ||
| Otros activos financieros | ||
| Otros activos | ||
| Cobros por desinversiones: | ||
| Empresas del Grupo, asociadas y unidades de negocio | ||
| Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias | ||
| Otros activos financieros | ||
| Otros activos | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (636) | |
| Cobros y (pagos) por instrumentos de patrimonio: | ||
| Emisión | ||
| Amortización | ||
| Adquisición | ||
| Enajenación | ||
| Subvenciones, donaciones y legados recibidos | ||
| Cobros y (pagos) por instrumentos de pasivo financiero: | ||
| Emisión | ||
| Devolución y amortización | ||
| Pagos por divídendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio | (536) | |
| EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO | ||
| AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES | 6.608 | |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERÍODO | 2.863 | |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO | 9.471 | |
| COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO | 9.471 | |
| Caja y bancos | 9.471 | |
| Otros activos financieros | ||
| Menos: Descubiertos bancanos reintegrables a la vista TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO |
9.471 |
Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante del estado de flujos de efectivo generado en el ejercicio 2008.
Memoria correspondiente al eiercicio anual terminado el 31 de Diciembre de 2008
Caixa Preference S.A., Sociedad Unipersonal, en adelante la Sociedad, fue constituida el 23 de marzo de 1999 bajo la denominación de Caixa Preference Limited de acuerdo con la legislación de las Islas Caimán. Con fecha 8 de noviembre de 2004 la Sociedad cambió su denominación por la actual y trasladó su domicilio social a España. Como consecuencia del traslado de domicilio indicado, la Sociedad pasó a adquirir la nacionalidad española, así como la forma jurídica de Sociedad Anónima regulada en el Real Decreto Legislativo 1564/1989, de 22 diciembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades Anónimas.
Constituye el objeto social exclusivo de la Sociedad la emisión de participaciones preferentes con la garantía de Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona ("la Caixa"), para su colocación tanto en los mercados nacionales como internacionales, conforme con lo establecido en la disposición adicional Segunda de la Ley 13/1985 según se establece en la Disposición Adicional Tercera de la Ley 19/2003 de 4 de julio sobre régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención de blanqueo de capitales.
Para una correcta interpretación de los estados financieros debe considerarse que la Sociedad desarrolla su actividad como sociedad del Grupo Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona, obteniendo del mismo las garantías necesarias y realizándose su gestión por personal de dicho Grupo. En consecuencia, los estados financieros deben interpretarse en el contexto del Grupo en el que la Sociedad realiza sus operaciones y no como sociedad independiente.
Dada la actividad a la que se dedica la Sociedad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluven desgloses específicos en las presentes notas a los estados financieros respecto a información de cuestiones medioambientales.
Como se indica en la Nota 6, al 31 de diciembre de 2008 la totalidad del capital social era propiedad de Caixa d' Estalvis i Pensions de Barcelona por lo que la Sociedad ostentaba la condición de unipersonalidad a dicha fecha. De acuerdo con la normativa vigente sobre unipersonalidad (Lev 2/1995. de 23 de marzo, de Sociedades de Responsabilidad Limitada) se hace constar que la Sociedad tiene formalizado el pertinente libro-registro de contratos con su accionista único.
Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con el R.D. 1514/2007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Sociedad y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio. Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación de su Accionista Único, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Por su parte, las cuentas anuales del ejercicio 2007 fueron aprobadas por su Accionista Único el 30 de junio de 2008.
Los Administradores han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales. No existe ningún principio contable que siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse.
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas.
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2008, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
A los efectos de la obligación establecida en el art. 35.6 del Código de Comercio y a los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, las cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2008 se consideran como cuentas anuales iniciales, por lo que no es obligatorio reflejar cifras comparativas.
Sin perjuicio de lo anterior, tal y como establece el R.D. 1514/2007, a continuación se incluyen el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias correspondientes al ejercicio 2007, aprobadas por el Accionista Único. Dichos estados contables fueron elaborados conforme a las normas establecidas en el R.D. 1643/1990 de 20 de diciembre - PGC(90).
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| ACTIVO | 31.12.2007 | PASIVO | 31.12.2007 |
|---|---|---|---|
| INMOVILIZADO: | FONDOS PROPIOS: | ||
| Inmovilizaciones financieras | 3.000.000 Capital suscrito | 60 | |
| Total inmovilizado | 3.000.000 Reservas | 2.280 | |
| Pérdidas y ganancias (Beneficio) | 636 | ||
| Total fondos propios | 2.876 | ||
| ACREEDORES A LARGO PLAZO: | |||
| Participaciones preferentes | 3,000,000 | ||
| Deudas con empresas del grupo a largo plazo | 268 | ||
| Total acreedores a largo plazo | 3.000.258 | ||
| ACREEDORES A CORTO PLAZO: | |||
| ACTIVO CIRCULANTE: | Deudas con empresas del grupo a corto plazo | 269 | |
| Inversiones financieras temporales | 648 | Total acreedores a corto plazo | 269 |
| Tesorería | 2.863 | ||
| Total activo oiroulante | 3.411 PERIODIFICACIONES: | ||
| TOTAL ACTIVO | 3.003.411 | TOTAL PASIVO | 3.003.411 |
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (Miles de euros)
| DEBE | 2007 | HABER | 2007 |
|---|---|---|---|
| IGASTOS: | INGRESOS: | ||
| Otros gastos de explotación | 19 | ||
| BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN | - PÉRDIDAS DE EXPLOTACIÓN | 19 | |
| Gastos financieros y gastos asimilados: | Otros intereses e Ingresos asimilados: | ||
| Intereses de participaciones preferentes | 132.820 Por deudas con empresas del grupo | 133.633 | |
| RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS | 813 RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS | ||
| BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS | 794 PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS | ||
| IGastos extraordinarios | |||
| IRESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS | - RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS | ||
| BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS | 794 | ||
| Impuesto sobre Sociedades | 258 | ||
| RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) | 536 RESULTADOS DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS) |
La Sociedad ha elegido como fecha de transición al Nuevo Plan General de Contabilidad el 1 de enero de 2008. Las principales diferencias existentes entre los modelos de estados financieros del antiguo plan contable y los estados incluidos en las cuentas anuales de la Sociedad al 31 de diciembre de 2008 son las siguientes:
Balance: con respecto al modelo de balance integrado en las cuentas anuales del ejercicio 2007, el balance que se presenta en estos estados financieros anuales:
Cuenta de pérdidas y ganancias: con respecto al modelo de cuenta de pérdidas y ganancias integrado en las cuentas anuales del ejercicio 2007, el modelo de cuenta de pérdidas y ganancias que se presenta en estas cuentas anuales:
A continuación, y de acuerdo con la normativa vigente, se presenta la conciliación entre el Patrimonio neto al 1 de enero de 2008 elaborado conforme al PGC(90) y el Patrimonio neto a esa misma fecha elaborado de acuerdo con las nuevas normas contables establecidas en el R.D. 1514/2007:
| Miles de Euros |
|
|---|---|
| Patrimonio neto al 1 de enero de 2008 según PGC(90) (*) | 2.876 |
| Impactos por transición al Nuevo Plan General de Contabilidad |
- |
| Patrimonio neto al 1 de enero de 2008 según NPGC | 2.876 |
Obtenido de las cuentas anuales al 31 de diciembre de 2007, preparadas de acuerdo con principios y normas de $(*)$ contabilidad aplicables en dicha fecha.
La nueva normativa contable supone, con respecto a la que se encontraba vigente al 31 de diciembre de 2007, importantes cambios en las políticas contables, criterios de valoración, forma de presentación e información a incorporar en las cuentas anuales. No obstante no han habido impactos en el patrimonio de la sociedad como consecuencia de la aplicación de dichos critenos.
La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio formulada por los Administradores de la Sociedad y que se someterá a la aprobación del Accionista Único es la siguiente:
| Ejercicio | |
|---|---|
| 2008 | |
| Total resultado del ejercicio | 339 |
| Importe a repartir | 339 |
| Reparto | |
| A dividendos | 339 |
| Total | 339 |
La distribución del resultado a dividendos quedará sujeta a la liquidez de la entidad.
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus cuentas anuales del ejercicio 2008, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
4.1.1. Activos financieros
Clasificación
La totalidad de los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican en la siguiente categoría:
Préstamos y partidas a cobrar: activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo.
Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles.
Los préstamos y partidas a cobrar se valoran por su coste amortizado.
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Sociedad y que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o también aquellos que sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.
Los pasivos financieros se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado.
Un instrumento de patrimonio representa una participación residual en el Patrimonio de la Sociedad, una vez deducidos todos sus pasivos.
Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el patrimonio neto por el importe recibido, neto de los gastos de emisión.
La moneda funcional utilizada por la Sociedad es el euro. No hay otras divisas distintas del euro.
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por el impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido.
El impuesto comente es la cantidad que la Sociedad satisface como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto sobre el beneficio relativas a un ejercicio. Las deducciones y otras ventajas fiscales en la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores y aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe del impuesto comente.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables denvados de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporana o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios, así como las asociadas a inversiones en empresas dependientes, asociadas y negocios conjuntos en las que la Sociedad puede controlar el momento de la reversión y es probable que no reviertan en un futuro previsible.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se considere probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlos efectivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos en cuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en patrimonio neto.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas sobre su recuperación futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Dichos ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos descuentos e impuestos.
El reconocimiento de los ingresos por ventas se produce en el momento en que se han transferido al comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del bien vendido, no manteniendo gestión corriente sobre dicho bien, ni reteniendo el control efectivo sobre el mismo.
Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos, cuando se declara el derecho del accionista a recibirlos. En cualquier caso, los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el caso de que exista un vínculo legal por el que se haya extenonzado parte del riesgo, y en virtud del cual la Sociedad no esté obligada a responder: en esta situación, la compensación se tendrá en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.
La Sociedad realiza todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por lo que los Administradores de la Sociedad consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro.
El saldo de la cuenta del epígrafe "Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo" al cierre del ejercicio 2008 es el siguiente:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| Instrumentos Financieros a | |||
| Largo Plazo | |||
| Créditos, | |||
| Derivados y | |||
| Categorías | Otros Total |
||
| Préstamos y partidas a cobrar | 3.000.000 | 3.000.000 | |
| Total | 3.000.000 | 3.000.000 |
El saldo de este epígrafe del balance de situación al 31 de diciembre de 2008 recoge los depósitos que mantenía, a dicha fecha, la Sociedad en "la Caixa" como consecuencia de las emisiones de participaciones preferentes (véase Nota 7).
| Tipo de interes medio |
Miles de Euros al |
||
|---|---|---|---|
| $31 - 12 - 08$ | Moneda | $31 - 12 - 08$ | |
| Depósito en "la Caixa" relativo a las Participaciones Preferentes de la Serie A de 1999 |
4.96% | Euro | 1.000.000 |
| Depósito en "la Caixa" relativo a las Participaciones Preferentes en Euros de la Serie B de 2000 |
4,97% | Euro | 2.000.000 |
El detalle del saldo de este epígrafe del balance de situación adjunto es el siguiente:
La Sociedad y "la Caixa" han acordado un tipo de interés para el depósito subordinado relativo a las participaciones preferentes en Euros de la Serie A de 1999 al menos igual a la remuneración a pagar por las participaciones preferentes en cada fecha de pago. El tipo de referencia para este depósito es el Euribor a 3 meses más un margen medio del 0,08%, pagadero trimestralmente los días 30 de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año. Las fechas de fijación de los tipos de interés son dos días hábiles antes del primer día de cada período de interés correspondiente. El tipo medio de interés para los ejercicios 2008 y 2007 fue del 4,96% y del 4,23%. El vencimiento de este Depósito está vinculado a la fecha de amortización de las Participaciones Preferentes de la Sene A.
La Sociedad y "la Caixa" han acordado un tipo de interés para el depósito subordinado relativo a las participaciones preferentes en Euros de la Serie B de 2000 al menos igual a la remuneración a pagar por las participaciones preferentes en cada fecha de pago. El tipo de referencia para este depósito es el Euribor a 3 meses más un margen medio del 0,08%, pagadero trimestralmente los días 30 de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año. Las fechas de fijación de los tipos de interés son dos días hábiles antes del primer día de cada período de interés correspondiente. El tipo medio de interés para los ejercicios 2008 y 2007 fue del 4,97% y del 4,55%. El vencimiento de este Depósito está vinculado a la fecha de amortización de las Participaciones Preferentes de la Sene B.
Los intereses generados a favor de la Sociedad por estos depósitos en el ejercicio 2008 han ascendido a 149.138 miles de euros, y se encuentran registrados en el epígrafe "Ingresos financieros- De valores negociables y otros instrumentos financieros- En empresas del grupo y asociadas" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta de dicho ejercicio.
A 31 de diciembre de 2008, el valor razonable de los depósitos incluidos en la categoría de "Otros activos financieros" era de 3.000.259 miles de euros.
El saldo de la cuenta del epígrafe "Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo" al cierre del ejercicio 2008 es el siguiente:
| Instrumentos Financieros a Corto Plazo | ||
|---|---|---|
| Créditos, | ||
| Derivados y | ||
| Categorías | Otros | Total |
| Préstamos y partidas a cobrar | 259 | 259 |
| Total | 259 | 259 |
El saldo de este epígrafe del balance de situación al 31 de diciembre de 2008 recoge los intereses devengados y no cobrados de los depósitos anteriormente mencionados.
La gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está centralizada en la Dirección de Riesgo de "la Caixa" (Accionista Único de la Sociedad), la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés y tipos de cambio, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales nesgos financieros que impactan a la Sociedad:
La Sociedad mantiene toda su tesorería y activos líquidos equivalentes en Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona.
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de su actividad, la Sociedad dispone de la tesorería que muestra su balance.
Riesgo de mercado (incluye tipo de interés, tipo de cambio y otros riesgos de precio)
Tanto la tesorería como la deuda financiera de la Sociedad están expuestas al nesgo de tipo de interés, el cual podría tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujos de caja. Por ello, la Sociedad sigue la política de referenciar sus activos a un tipo de interés al menos igual a la remuneración a pagar por sus pasivos.
Respecto al riesgo de tipo de cambio, la Entidad no tiene posiciones en divisas.
| 2008 | |
|---|---|
| % de operaciones mantenidas con un único cliente | 100% |
| 2008 | |
|---|---|
| Porcentaje de deuda financiera referenciada a tipos fijos | 0 % |
A 31 de diciembre de 2008, el capital social, que asciende a 60.200 euros está presentado por 1.000 acciones nominativas, de 60,2 euros de valor nominal cada una, todas ellas, totalmente suscritas y desembolsadas por Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona, Accionista Único de la Sociedad.
Las acciones de la Sociedad no cotizan en Bolsa.
De acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada antenormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin.
Al cierre del ejercicio 2008 esta reserva se encuentra completamente constituida.
El saldo de las cuentas del epígrafe "Deudas a largo plazo" al cierre del ejercicio 2008 es el siguiente:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| Instrumentos Financieros a Largo Plazo | |||
| Obligaciones y | |||
| Otros | |||
| Categorías | Valores Negociables | Total | |
| Débitos y partidas a pagar | 3.000.000 | 3.000.000 | |
| Pasivos a valor razonable con cambios | |||
| en pérdidas y ganancias: | |||
| Mantenidos para negociar | |||
| Otros | |||
| Derivados | |||
| Total | 3.000.000 | 3.000.000 |
La Sociedad ha efectuado dos emisiones de participaciones preferentes incluidas en el epígrafe "Obligaciones y otros valores negociables":
La emisión de las participaciones preferentes de la Serie A consta de 1.000.000 participaciones, totalmente desembolsadas, de 1.000 euros de valor nominal cada una y de carácter perpetuo. Estas participaciones permiten a sus titulares percibir una remuneración preferente en efectivo referenciada al Euribor a 3 meses más un margen de un 0,060%, pagadera por trimestres vencidos los días 30 de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre. Las fechas de fijación de la remuneración son dos días hábiles anteriores al primer día de cada período de interés correspondiente.
Las participaciones Preferentes de la Serie A fueron emitidas el 25 de junio de 1999 y pueden ser total o parcialmente amortizadas por la Sociedad, previa autorización del Banco de España, siempre que hayan transcurrido 5 años desde la fecha del cierre del período de suscripción, en cuyo caso la Sociedad deberá rembolsar al titular el valor nominal de las participaciones más la remuneración correspondiente al período corriente de remuneración a la fecha de amortización.
El pago de dividendos y el pago en caso de liquidación o amortización y cualquier importe adicional están garantizados de forma incondicional por Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona.
La remuneración durante los ejercicios 2008 y 2007 correspondiente a las Participaciones Preferentes de la Serie A ha ascendido a un total de 49.539 miles de euros y 42.110 miles de euros, respectivamente, y se encuentra recogida en el epígrafe "Gastos financieros- Por deudas con terceros" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta.
Las participaciones preferentes de la Serie A cotizan en el Mercado A.I.A.F. de Madrid.
La emisión de las participaciones preferentes de la Serie B consta de 2.000.000 de participaciones, totalmente desembolsadas, de 1.000 euros de valor nominal cada una y de carácter perpetuo. Estas participaciones permiten a sus titulares percibir una remuneración preferente en efectivo referenciada al Euribor a 3 meses más un margen de un 0,060%, pagadero por trimestres vencidos los días 30 de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año. Las fechas de fijación de la remuneración son dos días hábiles seleccionados anteriores al primer día de cada período de interés correspondiente. La remuneración mínima v máxima anual de las participaciones preferentes de la Serie B será de un 4,43% y un 6,83%, respectivamente, durante los diez primeros años de la fecha de emisión.
Las participaciones Preferentes de la Serie B fueron emitidas el 23 de junio de 2000 y pueden ser total o parcialmente amortizadas por la Sociedad, previa autorización del Banco de España, siempre que hayan transcurrido 5 años desde la fecha del cierre del período de suscripción, en cuyo caso la Sociedad deberá rembolsar al titular el valor nominal de las participaciones más la remuneración correspondiente al período comente de remuneración a la fecha de amortización.
La remuneración pagada durante los ejercicios 2008 y 2007 correspondiente a las participaciones preferentes de la Serie B ha ascendido a un total de 99.079 miles de euros y 90.710 miles de euros, respectivamente, y se encuentra recogida en el epígrafe "Gastos financieros- Por deudas con terceros" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta.
Las participaciones preferentes de la Serie B cotizan en el Mercado A.I.A.F. de Madrid
Los recursos obtenidos de las emisiones se han depositado en su totalidad, descontando los gastos de emisión y los gastos de gestión, y de forma permanente en la Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona.
Valor razonable
A 31 de diciembre de 2008 el valor razonable de las participaciones asciende a 3.019.290 miles de euros.
El Impuesto sobre Sociedades se calcula en base al resultado obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados. Al 31 de diciembre de 2008 el resultado contable antes de impuestos coincidía con la base imponible.
A continuación se detalla el cálculo del gasto por Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2008:
| Concepto | Miles de Euros |
|
|---|---|---|
| Resultado | 339 | |
| Impuesto sobre sociedades (cuota 30%) | 145 | |
| Base Imponible (resultado fiscal) | 484 |
El saldo del epígrafe "Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo" del pasivo del balance de situación adjunto corresponde, entre otros, al importe pendiente de pago en concepto del Impuesto de Sociedades, al encontrarse la sociedad en régimen de tributación consolidado en el Grupo la Caixa.
La Sociedad tiene pendientes de inspección todos los impuestos que le son aplicables de los ejercicios no prescritos. No se espera que se devenguen pasivos adicionales de consideración para la Sociedad como consecuencia de una inspección eventual.
El importe de los ingresos y gastos financieros del ejercicio calculados por aplicación del método del tipo de interés efectivo ha sido el siguiente:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| Ingresos | Gastos | ||
| Financieros Financieros | |||
| Aplicación del método del tipo de interés efectivo |
149.138 | 148.618 |
Los Administradores de la Sociedad no han percibido de ésta durante el ejercicio 2008 ningún tipo de retribución, sueldo o dieta de ninguna clase.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2008 no existían anticipos, créditos ni obligaciones contraídas en materia de pensiones, seguros de vida, ni se habían asumido compromisos por garantías o avales respecto a los miembros del Consejo.
De conformidad con lo establecido en el artículo 127 ter.4 de la Ley de Sociedades Anónimas, introducido por la Ley 26/2003, de 17 de julio, por la que se modifica la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, y el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, con el fin de reforzar la transparencia de las sociedades anónimas cotizadas, se informa que ningún miembro del Consejo de Administración de la Sociedad ejerce cargos o funciones en órganos de administración de sociedades con la misma, análoga o complementaria tipología de actividad a la que constituye el objeto social de Caixa Preference, S.A.U, ni ostentan participación alguna en sociedades con la misma, análoga o complementana tipología de actividad al de la Sociedad, a excepción de D. Femando Cánovas Atienza quien ejerce el cargo de Presidente de GestiCaixa, S.G.F.T., S.A. y D. Ernest Gil Sánchez quien ejerce el cargo de Consejero de la misma sociedad.
Asimismo y de acuerdo con el texto mencionado anteriormente, ningún miembro del Consejo de Administración realiza, por cuenta propia o ajena, actividades de la misma, análoga o complementaria tipología de actividad de la que constituye el objeto social de Caixa Preference, S.A.U.
Los principales saldos mantenidos por la sociedad en sociedades pertenecientes al Grupo Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona, al cierre del ejercicio 2008, son los siguientes:
| Miles de | |
|---|---|
| Euros | |
| BALANCE DE SITUACIÓN: | |
| Activo- | |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo - | |
| Otros activos financieros (Nota 6) | 3.000.000 |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo - | |
| Otros activos financieros (Nota 6) | 259 |
| Tesorería | 9.471 |
| Pasivo- | |
| Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo | 145 |
| CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS: | |
| Haber- | |
| Ingresos de valores negociables y otros instrumentos financieros en empresas del grupo y asociadas (Notas 6 y 10) |
149.138 |
La Sociedad no ha mantenido trabajadores en plantilla durante el período. Los servicios de administración han sido prestados por personal del Grupo Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona.
Durante el ejercicio 2008 y 2007, los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas y a otros servicios prestados por el auditor de la Sociedad, Deloitte, S.L., o por una empresa del mismo grupo o vinculada con el auditor han sido los siguientes:
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Otros | ||||
| Auditoría | Servicios de Asesoramiento | Otros | ||
| Categorías | de Cuentas Verificación | Fiscal | Servicios | |
| Deloitte, S.L. | 10 | |||
| $Otros -$ | ||||
| Total | 10 |
Ejercicio 2007
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Otros | ||||
| Auditoría | Servicios de Asesoramiento | Otros | ||
| Categorías | de Cuentas Verificación | Fiscal | Servicios | |
| Deloitte, S.L. | $\Omega$ | |||
| $O(tros -$ | ||||
| Total |
Si se hubieran aplicado las NIIF UE en las presentes cuentas anuales no se hubiera originado variaciones significativas ni en el patrimonio ni en los resultados de la Sociedad.
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de formulación de estas Cuentas Anuales no se han producido hechos que les afecten significativamente.
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$\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \ \bullet \end{array}$
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Informe de Gestión del ejercicio 2008
Informe de Gestión del ejercicio 2008
Durante el ejercicio 2008, la Sociedad ha mantenido la actividad de ejercicios anteriores, siendo el objeto social exclusivo de la Sociedad la emisión de participaciones preferentes con la garantía de Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona ("la Caixa"), conforme a lo establecido en la Disposición Adicional Segunda de la Ley 13/1985 de 25 de mayo, de coeficientes de inversión, recursos propios y obligaciones de información de los intermediarios financieros.
La Sociedad tiene en circulación dos emisiones de Participaciones Preferentes (serie A y serie B):
Los recursos obtenidos de las emisiones se han depositado en su totalidad, descontados los gastos de emisión y de gestión, y de forma permanente en Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona.
El resultado neto del ejercicio ha sido de 339 miles euros, lo que representa un decremento del 37% con respecto al ejercicio anterior.
En la reunión del Consejo de Administración del 16 de febrero de 2009 se han formulado las cuentas anuales de Caixa Preference, S.A.U. referidos al ejercicio anual acabado el 31 de diciembre de 2008. Entre estas dos fechas, no se han producido ningún hecho significativo que pueda afectar a estas cuentas anuales.
El principal riesgo de Caixa Preference es la exposición al tipo de interés estructural del Balance. El balance está formado por masas de activo y de pasivo con diferentes vencimientos y tipos de interés. El riesgo de tipos de interés se produce cuando los cambios en la estructura de la curva de tipos de mercado afectan estas masas, provocando su renovación a tipos diferentes de los anteriores y con efectos en su valor económico y en el resultado financiero.
Tal y como se comenta en la Nota 1, la Sociedad realiza sus operaciones en el contexto del Grupo Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona (Grupo "la Caixa"), donde este riesgo se gestiona y controla directamente por la Dirección de "la Caixa", que desarrolla en este ámbito la función de Comité de Gestión de Activos y Pasivos (COAP).
Dado que la remuneración a pagar por Caixa Preference, por las participaciones preferentes, es siempre igual o inferior a los rendimientos obtenidos por los depósitos surgidos a raíz de las emisiones de dichas participaciones, la Subdirección General de Mercados de "la Caixa", que es la encargada de analizar este riesgo y de proponer al COAP aquellas operaciones que estime oportunas para reducir el riesgo comentado, no estima necesario realizar operaciones de cobertura específicas en la Sociedad.
No se prevén cambios significativos para el ejercicio 2009.
La Sociedad durante este ejercicio no ha realizado ninguna actividad en materia de investigación y desarrollo.
Caixa Preference, S.A.U. no ha realizado adquisiciones de acciones propias durante el ejercicio 2008.
Caixa Preference, S.A.U. es una sociedad española emisora de valores cotizados en Mercados Secundarios Oficiales Españoles, controlada totalmente por la Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona ("la Caixa").
De conformidad con lo dispuesto en la Norma 5ª de la Circular de la CNMV 2/2005 de 21 de abril, Caixa Preference se acoge al Informe Anual de Gobierno Corporativo de "la Caixa" del ejercicio 2008, que fue aprobado por el Consejo de Administración el día 29 de enero de 2009, estando disponible para su consulta en la página web de la CNMV y en la de "la Caixa".
CLASE 8.ª $1 - 11111$
Barcelona, 16 de febrero de 2008
Hasta donde alcanza nuestro conocimiento, las cuentas anuales que se presentan, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del emisor, y el informe de gestión intermedio incluye un análisis fiel de la información exigida.
Las presentes "Cuentas anuales e Informe de Gestión" de CAIXA PREFERENCE, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL), correspondientes al ejercicio 2008, formuladas por el Consejo de Administración en su reunión del día 16 de febrero de 2009, constan en el reverso de 25 hojas de papel timbrado de clase 8ª nº OJ4846831 al nº OJ4846855 ambos inclusive y en el anverso de la hoja de papel timbrado de clase 8ª nº OJ4846856 que contiene las firmas de los miembros del Consejo que lo suscriben.
| $\frac{1}{M}$ D. Fernando Cánoyas Atienza |
D. Ernesto Gil Sánchez |
|---|---|
| Presidente | Consejero |
| D. Javier Paso Luna | |
| Secretario del Consejo de Administración |
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